财务报表附注 第1页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名上海浦东大众出租汽车股份有限公司、上海大众科技创业（集团）股份有限公司）一九九一年经批准改制为股份有限公司，一九九三年三月四日在上海证券交易所A股上市。二〇一六年十二月五日公司H股在香港联合交易所有限公司上市。公司所属行业为公用事业类。公司的统一社会信用代码：91310000132208778G。截止2019年12月31日，公司股本总数为2,952,434,675股，其中：A股股数为2,418,791,675股，H股股数为533,643,000股。公司注册资本为295,243.4675万元，公司注册地：中国（上海）自由贸易试验区商城路518号，总部地址：上海市中山西路1515号8楼。本公司主要经营范围为：城市燃气管网、清洁能源、供水厂、污水处理厂、再生水厂的建设、经营及相关实业投资，国内商业（除专项审批规定），资产重组，收购兼并及相关业务咨询，附设分支机构。主要控股、参股子公司从事城市燃气、环境市政、交通服务、金融创投等业务。本公司的第一大股东为上海大众企业管理有限公司。本财务报表业经公司董事会于2020年3月30日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 1、上海大众燃气有限公司 |
| 2、上海市南燃气发展有限公司 |
| 3、上海煤气物资供销公司（注：该公司税务已注销，工商尚未注销） |
| 4、上海大众燃气投资发展有限公司 |
| 5、南通大众燃气有限公司 |
| 6、南通大众燃气设备有限公司 |
| 7、南通大众燃气安装工程有限公司 |
| 8、如东大众燃气有限公司 |
| 9、南通开发区大众燃气有限公司 |
财务报表附注 第2页
| 子公司名称 |
| 10、江苏大众水务集团有限公司 |
| 11、沛县源泉水务运营有限公司 |
| 12、徐州大众水务运营有限公司 |
| 13、连云港西湖污水处理有限公司 |
| 14、上海大众市政发展有限公司 |
| 15、上海翔殷路隧道建设发展有限公司 |
| 16、上海大众嘉定污水处理有限公司 |
| 17、上海大众环境产业有限公司 |
| 18、海南大众海洋产业有限公司 |
| 19、大众（香港）国际有限公司 |
| 20、上海卫铭生化股份有限公司 |
| 21、上海大众集团资本股权投资有限公司 |
| 22、Fretum Construction & Engineering Enterprise Limited |
| 23、Galaxy Building & Development Corporation Limited |
| 24、Ace Best Investing Management Corporation Limited |
| 25、琼海春盛旅游发展有限公司 |
| 26、上海大众资产管理有限公司 |
| 27、上海大众融资租赁有限公司 |
| 28、Interstellar Capital Investment Co.,Limited |
| 29、海南春茂生态农业发展有限公司 |
| 30、上海大众交通商务有限公司 |
| 31、上海众贡信息服务有限公司 |
| 32、Allpay (International) Finance Service Corporation Limited |
| 33、邳州源泉水务运营有限公司 |
| 34、徐州源泉污水处理有限公司 |
| 35、Platinum Capital Investment Corporation Limited |
| 36、Dazhong (VietNam) International Company Limited |
| 37、上海儒驭能源投资有限公司 |
| 38、上海大众运行物流股份有限公司 |
| 39、上海大众运行供应链管理有限公司 |
| 40、徐州青山泉大众水务运营有限公司 |
| 41、徐州市贾汪大众水务运营有限公司 |
财务报表附注 第3页
| 子公司名称 |
| 42、Ultra Partner Limited |
| 43、Century Charm Limited |
| 44、上海大众燃气管道工程有限公司 |
| 45、江苏大众环境治理有限公司 |
| 46、上海众聚设备租赁有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十六）收入”、“五、（四十一）递延收益”、“五、（四十九）营业收入和营业成本”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注 第4页
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
财务报表附注 第5页
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
财务报表附注 第6页
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第7页
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
财务报表附注 第8页
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第9页
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第10页
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第11页
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于租赁应收款，本公司采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。
(十一) 应收账款坏账准备
1、 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
财务报表附注 第12页
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 燃气业务应收账款计提比例(%) | 市政、污水处理业务应收账款计提比例(%) | 其他业务应收账款计提比例(%) |
| 信用期内 | 0.02 | 不计提 | 1 |
| 信用期至1年以内 | 5 | 5 | 5 |
| 1至2年 | 25 | 10 | 25 |
| 2至3年 | 45 | 15 | 45 |
| 3至4年 | 60 | 20 | 60 |
| 4至5年 | 75 | 25 | 75 |
| 5年以上 | 100 | 100 | 100 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、 其他应收款项
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述金融资产（不含应收款项）的减值损失计量方法处理。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、合同履约成本、材料采购、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注 第13页
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
(十四) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
财务报表附注 第14页
(十五) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允
财务报表附注 第15页
价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
财务报表附注 第16页
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十六) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
财务报表附注 第17页
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十七) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 8-50 | 4-5 | 12.00 -1.90 |
| 专用设备 | 3-30 | 0-5 | 33.33 - 3.17 |
| 通用设备 | 1-20 | 0-5 | 100.00- 4.75 |
| 运输设备 | 3-10 | 2-5 | 32.67 - 9.50 |
| 固定资产装修 | 3-5 | 33.33 - 20.00 |
(十八) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十九) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
财务报表附注 第18页
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
财务报表附注 第19页
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 30-50 | 权证有效年限 |
| 管网GIS应用系统 | 10 | 预计可使用年限 |
| 燃气SCADA系统 | 5 | 预计可使用年限 |
| 电脑软件 | 5 | 预计可使用年限 |
| 非专利技术 | 10 | 预计可使用年限 |
| 特许经营权 | 14.67-30 | 特许经营权合同年限 |
财务报表附注 第20页
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司取得的货运出租汽车额度无明确的许可使用期限，将持续用于经营货运出租行业，其为公司带来未来经济利益的期限无法可靠估计。因此，公司将无许可使用期限的货运出租汽车额度确认为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
财务报表附注 第21页
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出、其他工程改良支出、预付投资管理费和大众e通卡运营系统。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。其他工程改良支出、预付投资管理费和大众e通卡运营系统按合同规定的期限平均摊销。
(二十三) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
财务报表附注 第22页
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）和企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费以及年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十五) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
财务报表附注 第23页
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
财务报表附注 第24页
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
2、 收取的“燃气设施费、管道排管费、煤气初装费”的会计处理方法
根据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，将公司按照国家有关部门规定的收费标准收取的入网费计入“递延收益”科目，并按合理的期限平均摊销，分期确认为收入。收取“燃气设施费、管道排管费、煤气初装费”的金额及确定标准、确定的分摊期限：
上海地区：根据上海市物价局沪价公（2002）025号文批准，向申请新装管道煤气、天然气的居民用户收取燃气设施费，收费标准为每户730.00元（注：根据上海市物价局沪价管（2014）7号文，自2014年5月1日起燃气企业不再向申请新装的居民用户收取燃气设施费）； 根据上海市物价局沪价经（1998）第115号文批准，向房产开发商收取新建住宅街坊内燃气管道排管费，收费标准为按每平方米建筑面积24.50元；自2019年11月1日起，根据上海市发展和改革委员会出具的沪发改价管（2019）51号文件批准，向房产开发商收取新建住宅建筑区划红线内燃气管道排管费，收费标准变更为按每平方米建筑面积17元。根据沪燃集（2005）第62号文“关于下发《住宅建设配套包干基地燃气项目收费办法》”向配套费用包干的建设开发单位收取红线外配套排管建设费用，收费标准为按每平方米建筑面积12.40元收取燃气排管贴费，最高收取额不超过每平方米建筑面积18.30元。南通地区：根据南通市物价局通价费（93）第232号、通价产（2003）324号文批准，向申请安装管道燃气用户收取煤气建设费，每户3,400.00元，根据南通市物价局通价产（2012）163号文规定，管道燃气设施工程安装费收取对象由业主调整为房地产开发企业，标准仍然为3,400元/户；根据南通市如东县物价局东价（2012）59号文件批准，向申请安装管道燃气设施的普通住宅用户收取管道燃气设施工程安装费，每户2,800元；根据南通市发展和改革委员会通发改价格（2019）380号文规定，住宅商品房管道燃气设施工程安装费更名为燃气工程安装费，标准为2,200元/户，自2019年12月1日起执行，执行之日以前领取建设施工许可证的住宅商品房（含保障性住房、拆迁安置房等建设项目），业主申请安装管道燃气仍按通价产（2012）163号文件执行。公司自收取的当月起分10年摊销。
财务报表附注 第25页
(二十七) 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
财务报表附注 第26页
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十) 租赁
自2019年1月1日起适用的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
财务报表附注 第27页
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 公司发生的初始直接费用；
? 公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照本附注“三、（二十五）预计负债”所述的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。该成本属于为生产存货而发生的计入存货成本。本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
财务报表附注 第28页
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
? 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
? 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
? 本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，
或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
财务报表附注 第29页
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
财务报表附注 第30页
2019年1月1日前适用的会计政策
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注 第31页
(三十二) 资产证券化业务
作为经营活动的一部分，本公司将部分信贷资产（应收融资租赁款）进行证券化，一般是将信贷资产（应收融资租赁款）出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。对符合终止确认条件的信贷资产（应收融资租赁款）证券化基础资产，本公司终止确认原金融资产，并将在转让中获得的结构化主体的权益确认为新的金融资产。对于未能符合终止确认条件的信贷资产（应收融资租赁款）证券化，保留原金融资产，从第三方投资者募集的资金以融资款处理。对于符合部分终止确认条件的信贷资产（应收融资租赁款）证券化的基础资产，如果本公司放弃了对该基础资产控制权，本公司对其实现终止确认；否则应当按照本公司继续涉入所转让金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 | “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额6,535,000.00元，“应付账款”上年年末余额1,376,470,704.18元。 | 对母公司无影响。 |
| （2）资产负债表“其他应收款”中“应收利息”仅反映相关金融 | “其他应收款”上年年末余额减少17,630.14元； | 对母公司无影响。 |
财务报表附注 第32页
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息调整至相应金融工具的账面余额中。 | “其他流动资产”上年年末余额增加17,630.14元。 | |
| （3）资产负债表“其他应付款”中“应付利息”仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息调整至相应金融工具的账面余额中。 | “短期借款”上年年末余额增加2,787,863.53元； “一年内到期的非流动负债” 上年年末余额增加73,596,823.58元 。 | “其他应付款”上年年末余额减少72,934,147.32元； “短期借款”上年年末余额增加2,072,744.82元； “一年内到期的非流动负债” 上年年末余额增加70,861,402.50元。 |
| （4）资产负债表中“递延收益”项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”项目。 | “一年内到期的非流动负债” 上年年末余额减少223,696,411.76元。 | 对母公司无影响。 |
（2）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。修订后的准则自2019年1月1日起施行，根据准则规定，对于首次执行日（即2019年1月1日）前已存在的合同，公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产：
财务报表附注 第33页
与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。本公司对所有租赁采用该方法。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2019年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 董事会决议通过 | 租赁负债：增加43,549,671.22元； 一年到期的非流动负债：增加9,183,249.92元； 预付账款：减少321,362.62元。 | 使用权资产：增加12,873,951.29元； 租赁负债：增加10,542,672.88元； 一年到期的非流动负债：增加2,331,278.41元。 |
财务报表附注 第34页
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（5）子公司大众燃气居民用户燃气表具会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 子公司大众燃气将民用燃气表具由原来的按存货核算和管理模式，变更为按固定资产核算和管理模式，折旧方法为年限平均法，折旧年限为10年，残值率为5%。由于在当期确定会计政策变更对以前各期累积影响数不切实可行，故采用未来适用法处理，从2019年4月1日起实施。 | 董事会决议通过 | 营业成本：减少94,219,897.52元； 归属于母公司股东的净利润：增加47,109,948.76元。 | 对母公司无影响。 |
（6）联营企业执行新金融工具准则
联营企业大众交通（集团）股份有限公司、上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司自2019年1月1日起执行财政部于 2017 年度修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。本公司根据其因追溯调整产生的累积影响数调整了长期股权投资账面价值及年初留存收益和其他综合收益。
财务报表附注 第35页
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 联营企业执行新金融工具准则 | 联营企业董事会决议通过 | 长期股权投资：增加16,775,865.27元；归属于母公司所有者的其他综合收益减少 299,991,800.63 元；归属于母公司所有者的留存收益增加316,767,665.90 元。 | 长期股权投资：增加12,541,728.52元；其他综合收益减少224,275,508.93元，留存收益增加236,817,237.45元。 |
2、 重要会计估计变更
（1） 公司对会计估计变更适用时点的确定原则：
以董事会决议通过的最近一期定期报告的起始日。
（2）本期主要会计估计变更
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用时点 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| 大众燃气管网资产折旧年限由 20 年变更为 30 年 | 董事会决议通过 | 2019年4月1日 | 营业成本：减少81,783,564.13元； 归属于母公司股东的净利润：增加40,891,782.07元。 | 对母公司无影响。 |
| 非居民用户燃气表具的折旧年限由100个月变更为 10 年，残值率由0%变更为5%。 | 董事会决议通过 | 2019年4月1日 | 营业成本：减少1,193,000.14元； 归属于母公司股东的净利润：增加596,500.07元。 | 对母公司无影响。 |
财务报表附注 第36页
3、 首次执行新租赁准则、新金融工具调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 3,052,611,165.71 | 3,052,611,165.71 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 189,946,422.56 | 189,946,422.56 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 400,000.00 | 400,000.00 | |
| 应收账款 | 426,039,484.77 | 426,039,484.77 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 30,872,800.14 | 30,551,437.52 | -321,362.62 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 34,656,489.99 | 34,656,489.99 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 355,897,829.46 | 355,897,829.46 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 935,964,001.07 | 935,964,001.07 | |
| 其他流动资产 | 119,995,727.39 | 119,995,727.39 | |
| 流动资产合计 | 5,146,383,921.09 | 5,146,062,558.47 | -321,362.62 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | 351,732,923.05 | 351,732,923.05 | |
| 长期应收款 | 1,577,087,860.03 | 1,577,087,860.03 | |
| 长期股权投资 | 7,152,395,318.86 | 7,169,171,184.13 | 16,775,865.27 |
| 其他权益工具投资 | 90,117,157.99 | 90,117,157.99 | |
| 其他非流动金融资产 | 1,276,405,433.28 | 1,276,405,433.28 | |
| 投资性房地产 | 60,554,054.11 | 60,554,054.11 |
财务报表附注 第37页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 固定资产 | 4,442,505,865.51 | 4,442,505,865.51 | |
| 在建工程 | 410,989,322.60 | 410,989,322.60 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 53,054,283.76 | 53,054,283.76 | |
| 无形资产 | 1,022,822,959.15 | 1,022,822,959.15 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 14,048,573.95 | 14,048,573.95 | |
| 长期待摊费用 | 5,784,128.53 | 5,784,128.53 | |
| 递延所得税资产 | 35,494,711.34 | 35,494,711.34 | |
| 其他非流动资产 | 6,040,585.47 | 6,040,585.47 | |
| 非流动资产合计 | 16,445,978,893.87 | 16,515,809,042.90 | 69,830,149.03 |
| 资产总计 | 21,592,362,814.96 | 21,661,871,601.37 | 69,508,786.41 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 2,182,764,826.28 | 2,182,764,826.28 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 6,535,000.00 | 6,535,000.00 | |
| 应付账款 | 1,376,470,704.18 | 1,376,470,704.18 | |
| 预收款项 | 29,891,525.85 | 29,891,525.85 | |
| 合同负债 | 1,072,073,714.29 | 1,072,073,714.29 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 63,312,964.45 | 63,312,964.45 | |
| 应交税费 | 46,549,955.84 | 46,549,955.84 | |
| 其他应付款 | 614,014,612.54 | 614,014,612.54 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 |
财务报表附注 第38页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,126,279,244.90 | 1,135,462,494.82 | 9,183,249.92 |
| 其他流动负债 | 839,181.83 | 839,181.83 | |
| 流动负债合计 | 6,518,731,730.16 | 6,527,914,980.08 | 9,183,249.92 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 1,753,936,228.63 | 1,753,936,228.63 | |
| 应付债券 | 2,779,470,233.01 | 2,779,470,233.01 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 43,549,671.22 | 43,549,671.22 | |
| 长期应付款 | 249,915,834.20 | 249,915,834.20 | |
| 长期应付职工薪酬 | 37,034,000.00 | 37,034,000.00 | |
| 预计负债 | 41,010,903.23 | 41,010,903.23 | |
| 递延收益 | 1,448,337,026.33 | 1,448,337,026.33 | |
| 递延所得税负债 | 182,753,753.20 | 182,753,753.20 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 6,492,457,978.60 | 6,536,007,649.82 | 43,549,671.22 |
| 负债合计 | 13,011,189,708.76 | 13,063,922,629.90 | 52,732,921.14 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 2,952,434,675.00 | 2,952,434,675.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,207,241,863.96 | 1,207,241,863.96 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 598,987,018.43 | 298,995,217.80 | -299,991,800.63 |
| 专项储备 | 246,917.10 | 246,917.10 | |
| 盈余公积 | 531,594,678.11 | 555,276,401.86 | 23,681,723.75 |
| 一般风险准备 | 158,951.82 | 158,951.82 | |
| 未分配利润 | 2,169,017,326.29 | 2,462,103,268.44 | 293,085,942.15 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 7,459,681,430.71 | 7,476,457,295.98 | 16,775,865.27 |
财务报表附注 第39页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 少数股东权益 | 1,121,491,675.49 | 1,121,491,675.49 | |
| 所有者权益合计 | 8,581,173,106.20 | 8,597,948,971.47 | 16,775,865.27 |
| 负债和所有者权益总计 | 21,592,362,814.96 | 21,661,871,601.37 | 69,508,786.41 |
母公司资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,931,468,693.34 | 1,931,468,693.34 | |
| 交易性金融资产 | 23,420.70 | 23,420.70 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 125,740.21 | 125,740.21 | |
| 其他应收款 | 917,245,208.33 | 917,245,208.33 | |
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 11,858,444.58 | 11,858,444.58 | |
| 流动资产合计 | 2,860,721,507.16 | 2,860,721,507.16 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 9,454,613,371.23 | 9,467,155,099.75 | 12,541,728.52 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 68,597,549.76 | 68,597,549.76 | |
| 投资性房地产 | 39,657,895.54 | 39,657,895.54 | |
| 固定资产 | 1,754,929.90 | 1,754,929.90 | |
| 在建工程 | 87,030,945.79 | 87,030,945.79 | |
| 生产性生物资产 |
财务报表附注 第40页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 12,873,951.29 | 12,873,951.29 | |
| 无形资产 | 6,586,918.32 | 6,586,918.32 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 9,658,241,610.54 | 9,683,657,290.35 | 25,415,679.81 |
| 资产总计 | 12,518,963,117.70 | 12,544,378,797.51 | 25,415,679.81 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,617,072,744.82 | 1,617,072,744.82 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 7,609,547.71 | 7,609,547.71 | |
| 应交税费 | 1,374,878.44 | 1,374,878.44 | |
| 其他应付款 | 676,499,381.13 | 676,499,381.13 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 270,961,402.50 | 273,292,680.91 | 2,331,278.41 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,573,517,954.60 | 2,575,849,233.01 | 2,331,278.41 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 960,400,000.00 | 960,400,000.00 | |
| 应付债券 | 2,779,470,233.01 | 2,779,470,233.01 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 10,542,672.88 | 10,542,672.88 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 |
财务报表附注 第41页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 1,167,942.32 | 1,167,942.32 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,741,038,175.33 | 3,751,580,848.21 | 10,542,672.88 |
| 负债合计 | 6,314,556,129.93 | 6,327,430,081.22 | 12,873,951.29 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 2,952,434,675.00 | 2,952,434,675.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,249,834,602.13 | 1,249,834,602.13 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 599,427,102.98 | 375,151,594.05 | -224,275,508.93 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 531,594,678.11 | 555,276,401.86 | 23,681,723.75 |
| 未分配利润 | 871,115,929.55 | 1,084,251,443.25 | 213,135,513.70 |
| 所有者权益合计 | 6,204,406,987.77 | 6,216,948,716.29 | 12,541,728.52 |
| 负债和所有者权益总计 | 12,518,963,117.70 | 12,544,378,797.51 | 25,415,679.81 |
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3、5、6、9、10、13、16 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25 |
| 利得税（香港） | 应评税利润 | 16.5 |
| 企业所得税（越南） | 应税所得 | 20 |
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%、10%税率，根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%、9%。
财务报表附注 第42页
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 大众（香港）国际有限公司 | 16.5 |
| Fretum Construction&Engineering Enterprise Limited | 16.5 |
| Galaxy Building&Development Corporation Limited | 16.5 |
| Ace Best Investing Management Corporation Limited | 16.5 |
| Interstellar Capital Investment Co., Limited | 16.5 |
| Allpay (International )Finance Service Corporation Limited | 16.5 |
| Platinum Captial Investment Corporation Limited | 16.5 |
| Ultra Partner Limited | 16.5 |
| Century Charm Limited | 16.5 |
| Dazhong (VietNam) International Company Limited | 20 |
(二) 税收优惠
1、根据财政部、国家税务总局颁布“关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”（财税[2015]78号），自2015年7月1日起，污水处理行业享受增值税即征即退政策，子公司江苏大众水务集团有限公司及部分下属企业享受增值税即征即退政策，退税比例70%。
2、徐州市贾汪大众水务运营有限公司从事徐州市贾汪二期项目的污水处理，符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）款所述减免企业所得税的条件，免征2017年度至2019年度企业所得税，减半征收2020年度至2022年度企业所得税。
3、邳州源泉水务运营有限公司从事的污水处理业务中，邳州源泉污水处理厂二期污水处理项目符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）款所述减免企业所得税的条件，免征2016年度至2018年度企业所得税，减半征收2019年度至2021年度企业所得税。
4、徐州青山泉大众水务运营有限公司从事的污水处理业务中，贾汪区青山泉污水处理厂一期改造项目符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）款所述减免企业所得税的条件，免征2019年度至2021年度企业所得税，减半征收2022年度至2024年度企业所得税。
5、上海大众嘉定污水处理有限公司和徐州大众水务运营有限公司符合《财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（公告2019年第60号）中对从事污染防治的第三方企业的认定，自2019年1月1日起至2021年12月31日所得税减按15%征收。
财务报表附注 第43页
6、徐州源泉污水处理有限公司、连云港西湖污水处理有限公司和南通大众燃气设备有限公司符合《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）中对小型微利企业的认定，自2019年1月1日起至2021年12月31日对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
7、海南大众海洋产业有限公司、海南春茂生态农业发展有限公司和琼海春盛旅游发展有限公司符合《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）中对小型微利企业的认定，自2019年1月1日起至2021年12月31日，免征增值税。
8、根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13
号）及《海南省财政厅、国家税务总局、海南省税务局关于增值税小规模纳税人按50%幅度减征相关税费的通知》（琼财税[2019]109号），自2019年1月1日起至2021年12月31日，海南大众海洋产业有限公司按50%的税额幅度减征房产税。
9、琼海春盛旅游发展有限公司的土地为直接用于农、林、牧、渔业的生产用地，符合《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条第五款规定，免缴土地使用税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 238,937.16 | 343,599.32 |
| 银行存款 | 2,928,563,189.02 | 2,664,979,080.01 |
| 其他货币资金 | 92,116,989.06 | 387,288,486.38 |
| 合计 | 3,020,919,115.24 | 3,052,611,165.71 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 40,980,833.60 | 50,292,718.13 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 用于质押的定期存单 | 1,000,000.00 | |
| 履约保证金 | 351,500.60 | 100,473.43 |
| 备付金交存 | 48,334,557.95 | 36,212,589.00 |
| 风险准备金 | 159,993.27 | 158,951.82 |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保函保证金 | 300,000.00 | |
| 合计 | 49,146,051.82 | 37,472,014.25 |
上述受限的货币资金在编制现金流量表时已作剔除，未作为现金及现金等价物。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 121,418,072.32 | 189,946,422.56 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 10,049,466.76 | 36,925,896.96 |
| 银行理财产品 | 111,368,605.56 | 153,020,525.60 |
(三) 应收票据
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 550,000.00 | 400,000.00 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 344,224,908.15 | 413,658,722.72 |
| 1至2年 | 9,638,630.97 | 19,171,449.16 |
| 2至3年 | 3,629,026.62 | 3,618,478.93 |
| 3至4年 | 2,503,628.73 | 2,404,697.30 |
| 4至5年 | 1,866,198.22 | 1,724,098.73 |
| 5年以上 | 17,241,292.78 | 16,663,314.18 |
| 小计 | 379,103,685.47 | 457,240,761.02 |
| 减：坏账准备 | 28,007,347.53 | 31,201,276.25 |
| 合计 | 351,096,337.94 | 426,039,484.77 |
财务报表附注 第45页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 燃气业务信用组合 | 300,162,422.08 | 79.18 | 16,791,795.76 | 5.59 | 283,370,626.32 | 282,083,646.05 | 61.69 | 15,905,756.15 | 5.64 | 266,177,889.90 |
| 市政污水处理业务信用组合 | 58,435,878.84 | 15.41 | 2,054,634.33 | 3.52 | 56,381,244.51 | 148,194,893.48 | 32.41 | 6,038,152.92 | 4.07 | 142,156,740.56 |
| 其他业务信用组合 | 20,505,384.55 | 5.41 | 9,160,917.44 | 44.68 | 11,344,467.11 | 26,962,221.49 | 5.90 | 9,257,367.18 | 34.33 | 17,704,854.31 |
| 合计 | 379,103,685.47 | 100.00 | 28,007,347.53 | 351,096,337.94 | 457,240,761.02 | 100.00 | 31,201,276.25 | 426,039,484.77 | ||
财务报表附注 第46页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 31,201,276.25 | -3,163,985.23 | 29,943.49 | 28,007,347.53 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 29,943.49 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 上海市嘉定区水务局 | 29,744,984.85 | 7.85 | 1,183,634.58 |
| 上海卡博特化工有限公司 | 10,702,374.68 | 2.82 | 2,140.47 |
| 南通醋酸化工股份有限公司 | 9,656,945.16 | 2.55 | 170,586.73 |
| 南通醋酸纤维有限公司 | 7,933,522.93 | 2.09 | 1,586.70 |
| 东海县水务局 | 7,583,400.00 | 2.00 | 489,620.00 |
| 合计 | 65,621,227.62 | 17.31 | 1,847,568.48 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 96,479,039.43 | 99.25 | 29,805,906.99 | 96.55 |
| 1至2年 | 433,884.67 | 0.45 | 1,059,561.36 | 3.43 |
| 2至3年 | 282,688.64 | 0.29 | 958.04 | |
| 3年以上 | 7,331.79 | 0.01 | 6,373.75 | 0.02 |
| 合计 | 97,202,944.53 | 100.00 | 30,872,800.14 | 100.00 |
财务报表附注 第47页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 杭州大搜车汽车服务有限公司 | 72,905,529.53 | 75.00 |
| 中国石油天然气股份有限公司天然气销售江苏分公司 | 14,604,279.75 | 15.02 |
| 广汇国际天然气贸易有限责任公司 | 3,478,570.00 | 3.58 |
| 南通中石油昆仑压缩燃气有限公司 | 1,513,669.70 | 1.56 |
| 国网江苏省电力有限公司徐州供电分公司 | 726,513.01 | 0.75 |
| 合计 | 93,228,561.99 | 95.91 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 41,371,351.34 | 34,656,489.99 |
| 合计 | 41,371,351.34 | 34,656,489.99 |
（1）其他应收款项按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 40,411,195.19 | 32,866,791.97 |
| 1至2年 | 681,641.25 | 241,729.36 |
| 2至3年 | 130,000.00 | 1,521,598.42 |
| 3年以上 | 6,685,903.52 | 5,824,336.23 |
| 小计 | 47,908,739.96 | 40,454,455.98 |
| 减：坏账准备 | 6,537,388.62 | 5,797,965.99 |
| 合计 | 41,371,351.34 | 34,656,489.99 |
财务报表附注 第48页
（2）按分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 阶段一：未逾期客户及逾期 30 天以内 | 41,635,912.89 | 86.90 | 416,403.05 | 1.00 | 41,219,509.84 | 33,968,541.50 | 83.96 | 339,269.89 | 1.00 | 33,629,271.61 |
| 阶段二：逾期30天至90天以内 | ||||||||||
| 阶段三： | ||||||||||
| 其中：逾期90天至1年以内 | 117,424.55 | 0.25 | 11,742.46 | 10.00 | 105,682.09 | 147,767.43 | 0.37 | 14,776.74 | 10.00 | 132,990.69 |
| 逾期1年至2年以内 | 61,545.89 | 0.13 | 15,386.48 | 25.00 | 46,159.41 | |||||
| 逾期2年至3年以内 | 1,788,455.39 | 4.42 | 894,227.70 | 50.00 | 894,227.69 | |||||
| 逾期3年以上 | 6,093,856.63 | 12.72 | 6,093,856.63 | 100.00 | 4,549,691.66 | 11.25 | 4,549,691.66 | 100.00 | ||
| 合计 | 47,908,739.96 | 100.00 | 6,537,388.62 | 41,371,351.34 | 40,454,455.98 | 100.00 | 5,797,965.99 | 34,656,489.99 | ||
财务报表附注 第49页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 339,269.89 | 5,458,696.10 | 5,797,965.99 | |
| --转入第三阶段 | 4,357.35 | 4,357.35 | ||
| 本期计提 | 81,490.51 | 689,873.10 | 771,363.61 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 27,583.63 | 27,583.63 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 416,403.05 | 6,120,985.57 | 6,537,388.62 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 33,968,541.50 | 6,485,914.48 | 40,454,455.98 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第三阶段 | 435,735.06 | 435,735.06 | ||
| 本期新增 | 8,103,106.45 | 435,735.06 | 8,538,841.51 | |
| 本期直接减记 | 27,583.63 | 27,583.63 | ||
| 本期终止确认 | 621,238.84 | 621,238.84 | ||
| 期末余额 | 41,635,912.89 | 6,272,827.07 | 47,908,739.96 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款项坏账准备 | 5,797,965.99 | 767,006.26 | 27,583.63 | 6,537,388.62 | |
财务报表附注 第50页
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 27,583.63 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 员工借款及备用金 | 292,450.00 | 372,050.00 |
| 应收代垫、暂付款 | 38,888,524.10 | 30,282,883.97 |
| 借款及往来款 | 359,840.09 | 419,077.90 |
| 押金、保证金 | 6,408,614.06 | 7,191,955.48 |
| 股权转让款 | 967,691.30 | 1,482,691.30 |
| 其他 | 991,620.41 | 705,797.33 |
| 合计 | 47,908,739.96 | 40,454,455.98 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海瀚之友信息技术服务有限公司 | 应收代垫、暂付款 | 19,090,500.00 | 1年以内 | 39.85 | 190,905.00 |
| 上海诚度信息技术有限公司 | 应收代垫、暂付款 | 15,374,400.00 | 1年以内 | 32.09 | 153,744.00 |
| 农工商超市（集团）有限公司 | 押金、保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 6.26 | 30,000.00 |
| 南通市建筑工程管理处 | 押金、保证金 | 994,251.24 | 1-2年 | 2.08 | 9,942.51 |
| 上海基业欣投资有限公司 | 股权转让款 | 967,691.30 | 3年以上 | 2.02 | 967,691.30 |
| 合计 | 39,426,842.54 | 82.30 | 1,352,282.81 |
财务报表附注 第51页
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 11,601,340.70 | 372,931.65 | 11,228,409.05 | 13,159,366.64 | 372,931.65 | 12,786,434.99 |
| 材料采购 | 1,665,263.83 | 1,665,263.83 | ||||
| 周转材料 | 216,257.78 | 216,257.78 | 258,010.94 | 216,257.78 | 41,753.16 | |
| 发出商品 | 317,224.05 | 317,224.05 | 3,021,525.53 | 3,021,525.53 | ||
| 在产品 | 788.84 | 788.84 | 788.84 | 788.84 | ||
| 库存商品 | 29,123,454.63 | 286,790.77 | 28,836,663.86 | 23,634,904.10 | 286,790.77 | 23,348,113.33 |
| 合同履约成本 | 272,064,232.36 | 272,064,232.36 | 313,946,940.76 | 313,946,940.76 | ||
| 其他 | 889,928.92 | 889,928.92 | 1,087,797.86 | 1,087,797.86 | ||
| 合计 | 314,213,227.28 | 876,769.04 | 313,336,458.24 | 356,774,598.50 | 876,769.04 | 355,897,829.46 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 372,931.65 | 372,931.65 | ||||
| 材料采购 | ||||||
| 周转材料 | 216,257.78 | 216,257.78 | ||||
| 发出商品 | ||||||
| 在产品 | 788.84 | 788.84 | ||||
| 库存商品 | 286,790.77 | 286,790.77 | ||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 合计 | 876,769.04 | 876,769.04 | ||||
财务报表附注 第52页
(八) 一年内到期的非流动资产
1、 一年内到期的非流动资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 45,929,084.10 | 38,650,355.00 |
| 一年内到期的债权投资 | 9,263,403.22 | |
| 一年内到期的其他债权投资 | 366,191,446.47 | |
| 一年内到期的应收融资租赁款 | 1,113,886,922.61 | 897,313,646.07 |
| 合计 | 1,535,270,856.40 | 935,964,001.07 |
2、 期末重要的其他债权投资
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 面值 | 期末余额 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| Zhenro Properties Group | 5000万美元 | 355,876,890.60 | 10.50% | 11.67% | 2020年6月20日 |
| Maoye International Holdings Ltd | 150万美元 | 10,314,555.87 | 13.25% | 13.25% | 2020年9月20日 |
| 合计 | 5150万美元 | 366,191,446.47 | |||
3、 一年内到期的长期应收款明细
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 上海市翔殷路隧道BOT项目 | 40,697,438.00 | 38,650,355.00 |
| 杭州萧山污水处理BT项目 | 5,231,646.10 | |
| 合计 | 45,929,084.10 | 38,650,355.00 |
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 25,869,599.85 | 45,837,391.45 |
| 预缴企业所得税 | 8,342,796.70 | 7,477,334.34 |
| 预缴增值税等流转税 | 66,764,082.54 | 65,030,758.52 |
| 即征即退的房产税、土地税 | 1,632,612.94 | |
| 其他 | 24,674.89 | 17,630.14 |
| 合计 | 101,001,153.98 | 119,995,727.39 |
财务报表附注 第53页
(十) 债权投资
1、 债权投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 荟润19号单一资金信托 | 6,500,000.00 | 65,000.00 | 6,435,000.00 | |||
| 合计 | 6,500,000.00 | 65,000.00 | 6,435,000.00 | |||
2、 债权投资减值准备
| 减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | ||||
| 本期计提 | 65,000.00 | 65,000.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 65,000.00 | 65,000.00 |
债权投资账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | ||||
| 本期新增 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | ||
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 |
财务报表附注 第54页
(十一) 其他债权投资
| 项目 | 期末账面价值 | 期初账面价值 |
| 公司债 | 799.19 | 351,732,923.05 |
公司持有的其他债权投资自资产负债表日起算剩余期限不足一年，本期末在“一年内到期的非流动资产”项目中列报，详见附注五、（八）。
(十二) 长期应收款
1、 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收融资租赁款 | 604,730,899.15 | 6,188,648.95 | 598,542,250.20 | 897,518,306.16 | 8,975,183.08 | 888,543,123.08 |
| BOT、BT项目 | 619,012,754.62 | 619,012,754.62 | 688,544,736.95 | 688,544,736.95 | ||
| 合计 | 1,223,743,653.77 | 6,188,648.95 | 1,217,555,004.82 | 1,586,063,043.11 | 8,975,183.08 | 1,577,087,860.03 |
2、 长期应收款坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年余额 | 17,434,333.74 | 11,213,519.45 | 28,647,853.19 | |
| 其中：一年内到期余额 | 8,459,150.66 | 11,213,519.45 | 19,672,670.11 | |
| 上年余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | -972,091.29 | 972,091.29 | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -269,010.67 | 23,453,100.37 | 23,184,089.70 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 16,193,231.78 | 35,638,711.11 | 51,831,942.89 | |
| 其中：一年内到期余额 | 10,287,262.81 | 35,356,031.13 | 45,643,293.94 |
财务报表附注 第55页
3、 应收融资租赁款情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 融资租赁款 | 1,899,997,204.18 | 51,831,942.89 | 1,848,165,261.29 | 1,979,561,520.96 | 28,647,853.19 | 1,950,913,667.77 |
| 减：未实现融资收益 | 135,736,088.48 | 135,736,088.48 | 165,056,898.62 | 165,056,898.62 | ||
| 减：一年内到期的长期应收款 | 1,159,530,216.55 | 45,643,293.94 | 1,113,886,922.61 | 916,986,316.18 | 19,672,670.11 | 897,313,646.07 |
| 应收融资租赁款小计 | 604,730,899.15 | 6,188,648.95 | 598,542,250.20 | 897,518,306.16 | 8,975,183.08 | 888,543,123.08 |
（1） 期末单项金额较大的应收融资租赁款
| 单位名称 | 与本公司关系 | 应收融资租赁款 | 其中：一年内到期的长期应收款 | 占应收租赁款总额比例(%) |
| 上海大众企业管理有限公司 | 母公司 | 140,251,471.68 | 46,750,490.56 | 7.38 |
| 北京云创互通科技有限公司 | 非关联方 | 133,117,893.18 | 73,163,508.08 | 7.01 |
| 顺风光电投资（中国）有限公司 | 非关联方 | 130,661,103.22 | 130,661,103.22 | 6.88 |
| 杭州大江东国有资本投资管理有限公司 | 非关联方 | 121,848,721.65 | 54,154,987.40 | 6.41 |
| 淮安市清江浦城市资产经营有限公司 | 非关联方 | 117,230,506.60 | 46,892,202.64 | 6.17 |
| 合 计 | 643,109,696.33 | 351,622,291.90 | 33.85 |
（2） 最低租赁收款额
| 租赁期 | 最低租赁收款额 |
| 1年以内 | 1,261,711,870.33 |
财务报表附注 第56页
| 租赁期 | 最低租赁收款额 |
| 1至2年 | 504,814,775.12 |
| 2至3年 | 110,024,457.41 |
| 3年以上 | 23,446,101.32 |
| 合计 | 1,899,997,204.18 |
4、 BOT、BT项目情况
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他变动（注） | 转入一年内到期的非流动资产 | 年末余额 |
| 上海市翔殷路隧道BOT项目 | 543,019,936.95 | 40,697,438.00 | 502,322,498.95 | |||
| 杭州萧山污水处理BT项目 | 145,524,800.00 | 4,597,898.23 | 19,005,000.00 | 5,231,646.10 | 116,690,255.67 | |
| 合 计 | 688,544,736.95 | 4,597,898.23 | 19,005,000.00 | 45,929,084.10 | 619,012,754.62 |
注：其他变动系本公司转让杭州萧山钱塘污水处理有限公司股权后转出的归属于少数股东的长期应收款。
(十三) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 大成汇彩（深圳）实业合伙企业（有限合伙） | 19,400,000.00 | -546,992.89 | 18,853,007.11 | ||||||||
财务报表附注 第57页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 小计 | 19,400,000.00 | -546,992.89 | 18,853,007.11 | ||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 大众交通(集团)股份有限公司 | 2,471,205,864.49 | 262,697,127.82 | 15,362,266.36 | -8,315,438.70 | -75,952,265.88 | 16,775,865.27 | 2,681,773,419.36 | ||||
| 深圳市创新投资集团有限公司 | 1,755,037,030.39 | 192,901,118.19 | 111,664,943.12 | 92,367,184.00 | -68,852,048.40 | 2,083,118,227.30 | |||||
| 上海电科智能系统股份有限公司 | 118,128,977.27 | 9,773,560.50 | -65,915.23 | -8,312,500.00 | 119,524,122.54 | ||||||
| 上海兴烨创业投资有限公司 | 13,192,091.35 | -267,544.72 | 12,924,546.63 | ||||||||
| 上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 | 12,665,039.99 | -6,977,673.97 | 5,687,366.02 | ||||||||
| 苏创燃气股份有限公司 | 414,163,575.95 | 12,657,453.14 | -41,900.10 | 2,331,730.69 | -4,881,650.82 | 424,229,208.86 | |||||
| 上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 665,984,928.17 | -90,955,172.11 | -702,237.52 | 574,327,518.54 | |||||||
| 江阴天力燃气有限公司 | 1,113,479,985.40 | 93,131,834.85 | 2,631,791.28 | 1,209,243,611.53 | |||||||
| 上海慧冉投资有限公司 | 550,839,970.12 | 43,012,474.83 | 1,286,998.57 | 595,139,443.52 | |||||||
财务报表附注 第58页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 翠微网络科技（上海）有限公司 | 6,482,438.41 | -691,980.25 | 5,790,458.16 | ||||||||
| Vietnam Investment Securities Company(IVS) | 31,215,417.32 | -1,964,793.39 | 791,488.16 | 484,257.34 | 30,526,369.43 | ||||||
| Ejoy international Co.,Ltd | 97,200,693.92 | 297,881.30 | 97,498,575.22 | ||||||||
| 小计 | 7,152,395,318.86 | 97,200,693.92 | 513,614,286.19 | 126,985,309.38 | 91,027,838.77 | -158,700,702.62 | 17,260,122.61 | 7,839,782,867.11 | |||
| 合计 | 7,152,395,318.86 | 116,600,693.92 | 513,067,293.30 | 126,985,309.38 | 91,027,838.77 | -158,700,702.62 | 17,260,122.61 | 7,858,635,874.22 | |||
财务报表附注 第59页
(十四) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海交大昂立股份有限公司 | 58,598,439.88 | 52,643,313.88 |
| 上海银行股份有限公司 | 41,314,999.70 | 37,473,844.11 |
| 合计 | 99,913,439.58 | 90,117,157.99 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 上海交大昂立股份有限公司 | 8,711,966.09 | 长期战略持有 | ||||
| 上海银行股份有限公司 | 1,506,991.05 | 40,857,099.70 | 长期战略持有 |
(十五) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,519,394,379.28 | 1,276,405,433.28 |
| 其中：债务工具投资 | 36,509,402.32 | |
| 权益工具投资 | 1,482,884,976.96 | 1,276,405,433.28 |
(十六) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 99,400,357.85 | 99,400,357.85 | |
| （2）本期增加金额 | 104,926,641.33 | 39,694,860.00 | 144,621,501.33 |
| —外购 | 39,694,860.00 | 39,694,860.00 | |
| —存货\固定资产\在建工程转入 | 104,926,641.33 | 104,926,641.33 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 204,326,999.18 | 39,694,860.00 | 244,021,859.18 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 38,846,303.74 | 38,846,303.74 | |
| （2）本期增加金额 | 2,705,043.63 | 595,422.90 | 3,300,466.53 |
| —计提或摊销 | 2,705,043.63 | 595,422.90 | 3,300,466.53 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 41,551,347.37 | 595,422.90 | 42,146,770.27 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 162,775,651.81 | 39,099,437.10 | 201,875,088.91 |
| （2）上年年末账面价值 | 60,554,054.11 | 60,554,054.11 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 2,797,229.77 | 尚未办理完毕 |
(十七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 4,772,029,556.47 | 4,442,505,865.51 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 4,772,029,556.47 | 4,442,505,865.51 |
财务报表附注 第61页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 373,859,296.85 | 7,331,368,563.67 | 155,135,621.62 | 54,670,082.37 | 3,983,255.38 | 7,919,016,819.89 |
| （2）本期增加金额 | 3,855,404.03 | 626,007,015.24 | 10,849,970.83 | 7,168,644.20 | 2,450,009.90 | 650,331,044.20 |
| —购置 | 3,855,404.03 | 4,883,139.88 | 7,528,360.79 | 1,954,235.58 | 2,450,009.90 | 20,671,150.18 |
| —在建工程转入 | 621,123,875.36 | 3,321,610.04 | 5,214,408.62 | 629,659,894.02 | ||
| （3）本期减少金额 | 806,880.00 | 27,545,807.27 | 20,773,803.87 | 5,314,074.16 | 54,440,565.30 | |
| —处置或报废 | 806,880.00 | 27,545,807.27 | 20,773,803.87 | 5,314,074.16 | 54,440,565.30 | |
| （4）期末余额 | 376,907,820.88 | 7,929,829,771.64 | 145,211,788.58 | 56,524,652.41 | 6,433,265.28 | 8,514,907,298.79 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 70,287,792.87 | 3,209,933,756.42 | 85,958,850.08 | 30,349,048.24 | 3,157,299.21 | 3,399,686,746.82 |
| （2）本期增加金额 | 10,837,677.61 | 273,476,586.07 | 19,296,769.51 | 6,211,435.13 | 356,536.39 | 310,179,004.71 |
| —计提 | 10,837,677.61 | 273,476,586.07 | 19,296,769.51 | 6,211,435.13 | 356,536.39 | 310,179,004.71 |
| （3）本期减少金额 | 597,767.57 | 16,878,160.97 | 18,499,127.81 | 4,974,462.21 | 40,949,518.56 | |
| —处置或报废 | 597,767.57 | 16,878,160.97 | 18,499,127.81 | 4,974,462.21 | 40,949,518.56 | |
| （4）期末余额 | 80,527,702.91 | 3,466,532,181.52 | 86,756,491.78 | 31,586,021.16 | 3,513,835.60 | 3,668,916,232.97 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 7,062,967.71 | 69,635,689.02 | 125,550.83 | 76,824,207.56 | ||
| （2）本期增加金额 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 通用设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 2,862,698.21 | 2,862,698.21 | ||||
| —处置或报废 | 2,862,698.21 | 2,862,698.21 | ||||
| （4）期末余额 | 7,062,967.71 | 66,772,990.81 | 125,550.83 | 73,961,509.35 | ||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 289,317,150.26 | 4,396,524,599.31 | 58,455,296.80 | 24,813,080.42 | 2,919,429.68 | 4,772,029,556.47 |
| （2）上年年末账面价值 | 296,508,536.27 | 4,051,799,118.23 | 69,176,771.54 | 24,195,483.30 | 825,956.17 | 4,442,505,865.51 |
财务报表附注 第63页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 10,917,227.46 | 尚未办理完毕 |
(十八) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 181,342,869.63 | 410,989,322.60 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 181,342,869.63 | 410,989,322.60 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 排管工程 | 159,827,501.89 | 159,827,501.89 | 273,196,517.52 | 273,196,517.52 | ||
| 客户管理信息系统及设备 | 773,120.48 | 773,120.48 | ||||
| 燃气表具 | 7,037,494.31 | 7,037,494.31 | 4,193,017.10 | 4,193,017.10 | ||
| 污水处理工程 | 825,963.32 | 825,963.32 | 46,531,842.19 | 46,531,842.19 | ||
| 房屋及建筑物 | 9,944,362.46 | 9,944,362.46 | 86,365,365.39 | 86,365,365.39 | ||
| 信息化工程 | 2,926,703.03 | 2,926,703.03 | 665,580.40 | 665,580.40 | ||
| 其他设备 | 7,724.14 | 7,724.14 | 37,000.00 | 37,000.00 | ||
| 合计 | 181,342,869.63 | 181,342,869.63 | 410,989,322.60 | 410,989,322.60 | ||
财务报表附注 第64页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 排管工程 | 273,196,517.52 | 400,476,627.52 | 513,845,643.15 | 159,827,501.89 | 其他 | ||||
| 客户管理信息系统及设备 | 773,120.48 | 773,120.48 | 其他 | ||||||
| 燃气表具 | 4,193,017.10 | 118,458,162.56 | 115,613,685.35 | 7,037,494.31 | 其他 | ||||
| 污水处理工程（注1） | 46,531,842.19 | 42,282,898.60 | 87,988,777.47 | 825,963.32 | 75,173.47 | 5.4625%-5.635% | 专项借款及其他 | ||
| 房屋及建筑物（注2） | 86,365,365.39 | 28,505,638.40 | 104,926,641.33 | 9,944,362.46 | 其他 | ||||
| 信息化工程（注3） | 665,580.40 | 6,252,423.99 | 3,991,301.36 | 2,926,703.03 | 其他 | ||||
| 其他设备 | 37,000.00 | 171,289.66 | 200,565.52 | 7,724.14 | 其他 | ||||
| 合计 | 410,989,322.60 | 596,920,161.21 | 629,659,894.02 | 196,906,720.16 | 181,342,869.63 | 75,173.47 |
注1：污水处理工程本期其他减少系江苏大众水务集团有限公司下属污水处理厂提标改造工程完工转入无形资产78,301,920.18元，嘉定污水处理厂提标改造工程完工转入无形资产9,686,857.29元；注2：房屋及建筑物本期其他减少系本公司汶水路项目转入投资性房地产104,926,641.33元；注3：信息化工程本期其他减少系本公司及子公司信息化工程完工转入无形资产3,991,301.36元。
财务报表附注 第65页
(十九) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）年初余额 | |
| （2）本期增加金额 | 55,782,654.75 |
| —新增租赁 | 2,728,370.99 |
| —重估调整 | 53,054,283.76 |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | 55,782,654.75 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）年初余额 | |
| （2）本期增加金额 | 11,012,455.73 |
| —计提 | 11,012,455.73 |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | 11,012,455.73 |
| 3．减值准备 | |
| （1）年初余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 44,770,199.02 |
| （2）年初账面价值 |
财务报表附注 第66页
(二十) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 管网GIS应用系统 | 燃气SCADA系统 | 电脑软件 | 非专利技术 | 货运出租汽车额度 | 特许经营权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 90,145,068.29 | 2,449,440.00 | 1,734,831.00 | 19,700,368.39 | 5,646,357.60 | 65,684,800.00 | 1,038,883,884.02 | 1,224,244,749.30 |
| （2）本期增加金额 | 4,966,853.14 | 66,259,318.39 | 71,226,171.53 | |||||
| —购置 | 975,551.78 | 975,551.78 | ||||||
| —在建工程转入 | 3,991,301.36 | 87,988,777.47 | 91,980,078.83 | |||||
| —其他 | -21,729,459.08 | -21,729,459.08 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||||
| （4）期末余额 | 90,145,068.29 | 2,449,440.00 | 1,734,831.00 | 24,667,221.53 | 5,646,357.60 | 65,684,800.00 | 1,105,143,202.41 | 1,295,470,920.83 |
| 2．累计摊销 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 20,241,011.42 | 2,449,440.00 | 1,715,281.00 | 6,237,340.44 | 2,012,265.61 | 165,132,359.69 | 197,787,698.16 | |
| （2）本期增加金额 | 2,123,683.80 | 4,507,427.59 | 51,612,748.28 | 58,243,859.67 | ||||
| —计提 | 2,123,683.80 | 4,507,427.59 | 51,612,748.28 | 58,243,859.67 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||||||
| （4）期末余额 | 22,364,695.22 | 2,449,440.00 | 1,715,281.00 | 10,744,768.03 | 2,012,265.61 | 216,745,107.97 | 256,031,557.83 | |
| 3．减值准备 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 3,634,091.99 | 3,634,091.99 | ||||||
| （2）本期增加金额 | 17,384,800.00 | 17,384,800.00 | ||||||
| —计提 | 17,384,800.00 | 17,384,800.00 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 土地使用权 | 管网GIS应用系统 | 燃气SCADA系统 | 电脑软件 | 非专利技术 | 货运出租汽车额度 | 特许经营权 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||||||||
| （4）期末余额 | 3,634,091.99 | 17,384,800.00 | 21,018,891.99 | |||||
| 4．账面价值 | ||||||||
| （1）期末账面价值 | 67,780,373.07 | 19,550.00 | 13,922,453.50 | 48,300,000.00 | 888,398,094.44 | 1,018,420,471.01 | ||
| （2）上年年末账面价值 | 69,904,056.87 | 19,550.00 | 13,463,027.95 | 65,684,800.00 | 873,751,524.33 | 1,022,822,959.15 |
财务报表附注 第68页
(二十一) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 上海大众运行物流股份有限公司 | 12,736,861.44 | 12,736,861.44 | ||||
| 上海大众交通商务有限公司 | 1,311,712.51 | 1,311,712.51 | ||||
| 小计 | 14,048,573.95 | 14,048,573.95 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 上海大众运行物流股份有限公司 | ||||||
| 上海大众交通商务有限公司 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 账面价值 | 14,048,573.95 | 14,048,573.95 | ||||
2、 商誉减值准备
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生减值。
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上海大众交通商务有限公司主要从事预付卡相关业务，其业务独立于集团内其他单位，整体产生现金流量，将公司整体作为一个资产组。上海大众运行物流股份有限公司主要从事货运出租、搬场、液化气配送、物流服务等业务，其业务独立于集团内其他单位，整体产生现金流量，将公司整体作为一个资产组。
财务报表附注 第69页
4、 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设及依据
（a）假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；（b）假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；（c）假设被评估单位所提供的各种产品或服务能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；（d）假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
（2）关键参数
| 公司 | 关联参数 | ||||
| 预测期 | 预测增长率 | 稳定增长期 | 利润率 | 折现率 | |
| 上海大众交通商务有限公司 | 2020年-2024年（后续为稳定期） | 3% | 持平 | 成本、费用等计算 | 15.6% |
| 上海大众运行物流股份有限公司 | 2020年-2024年（后续为稳定期） | 0%-6% | 持平 | 成本、费用等计算 | 15.6% |
5、 商誉减值测试的影响
公司于年度终了对上述商誉进行了减值测试，在进行商誉减值测试时，公司将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较。上海大众交通商务有限公司含商誉的资产组考虑合并对价分摊后持续计算的不包含商誉的资产组账面价值为139.69万元，全部商誉账面价值131.17万元，商誉所在资产组账面价值为270.86万元。公司采用收益法得到的评估结果为上海大众交通商务有限公司含商誉的资产组的可收回金额为311.58万元，可回收金额高于账面价值，商誉未发生减值。上海大众运行物流股份有限公司含商誉的资产组考虑合并对价分摊后持续计算的不包含商誉的资产组账面价值为5,664.43万元，全部商誉账面价值1,592.11万元，商誉所在资产组账面价值为7,256.54万元。公司采用收益法得到的评估结果为上海大众运行物流股份有限公司含商誉的资产组的可收回金额为7,500万元，可收回金额高于账面价值，商誉未发生减值。
财务报表附注 第70页
(二十二) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营租赁方式租入的固定资产改良支出 | 583,789.23 | 285,062.33 | 298,726.90 | ||
| 大众e通卡运营系统 | 670,909.90 | 250,569.29 | 604,947.37 | 316,531.82 | |
| 预付投资管理费 | 3,157,072.00 | 1,343,260.00 | 1,813,812.00 | ||
| 其他改良支出 | 1,372,357.40 | 408,419.09 | 963,938.31 | ||
| 合计 | 5,784,128.53 | 250,569.29 | 2,641,688.79 | 3,393,009.03 |
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 57,118,175.99 | 14,279,544.01 | 36,968,568.88 | 9,242,142.24 |
| 内部交易未实现利润 | 11,201,029.80 | 2,800,257.45 | 14,258,883.24 | 3,564,720.81 |
| 收入确认时间性差异 | 30,308,638.80 | 7,577,159.70 | 30,476,199.48 | 7,619,049.87 |
| 预提费用 | 25,860,795.53 | 6,465,198.88 | 12,746,135.72 | 3,186,533.93 |
| 预计负债 | 50,735,994.06 | 12,683,998.53 | 38,212,177.08 | 9,553,044.27 |
| 工资及福利 | 2,583,059.76 | 645,764.94 | 4,755,416.68 | 1,188,854.17 |
| 未弥补亏损 | 803,995.93 | 200,998.98 | 1,861,464.20 | 465,366.05 |
| 公允价值变动 | 2,600,000.00 | 650,000.00 | 2,700,000.00 | 675,000.00 |
| 合计 | 181,211,689.87 | 45,302,922.49 | 141,978,845.28 | 35,494,711.34 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并贷差摊销 | 61,651,299.93 | 15,412,824.98 | 61,651,299.93 | 15,412,824.98 |
| 金融资产公允价值变动 | 570,950,790.08 | 142,737,697.52 | 574,718,583.36 | 143,679,645.84 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并应纳税差异 | 50,224,887.17 | 12,556,221.79 | 67,609,687.17 | 16,902,421.79 |
| 原权益法股差摊销 | 4,664,614.28 | 1,166,153.57 | 4,664,614.28 | 1,166,153.57 |
| 成本确认时间性差异 | 29,397,768.66 | 7,349,442.17 | 22,370,828.06 | 5,592,707.02 |
| 合计 | 716,889,360.12 | 179,222,340.03 | 731,015,012.80 | 182,753,753.20 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 162,322,850.08 | 125,265,860.77 |
| 可抵扣亏损 | 974,228,682.23 | 798,134,205.28 |
| 合计 | 1,136,551,532.31 | 923,400,066.05 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2019 | 12,761,634.28 | |
| 2020 | 6,597,591.29 | 8,279,187.27 |
| 2021 | 142,873,493.22 | 145,901,944.47 |
| 2022 | 138,147,808.43 | 143,726,939.98 |
| 2023 | 328,981,079.67 | 433,843,491.37 |
| 2024 | 313,981,995.74 | |
| 无到期期限 | 43,646,713.88 | 53,621,007.91 |
| 合计 | 974,228,682.23 | 798,134,205.28 |
(二十四) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付房地产、工程、设备等款项 | 114,900.00 | 114,900.00 | 3,640,136.42 | 3,640,136.42 | ||
| 预付投资款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 其他 | 1,400,449.05 | 1,400,449.05 | ||||
| 合计 | 114,900.00 | 114,900.00 | 6,040,585.47 | 6,040,585.47 | ||
财务报表附注 第72页
(二十五) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 263,177,122.57 | 240,530,039.38 |
| 保证借款 | 180,544,504.11 | 19,025,254.17 |
| 信用借款 | 1,733,053,913.90 | 1,923,209,532.73 |
| 合计 | 2,176,775,540.58 | 2,182,764,826.28 |
(二十六) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 6,535,000.00 | |
| 合计 | 6,535,000.00 |
(二十七) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,801,207,043.00 | 1,345,004,834.90 |
| 1-2年（含2年） | 141,890,604.52 | 21,402,691.96 |
| 2-3年（含3年） | 15,440,413.77 | 2,562,713.03 |
| 3年以上 | 9,708,881.08 | 7,500,464.29 |
| 合计 | 1,968,246,942.37 | 1,376,470,704.18 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 应付燃气工程款 | 101,246,572.40 | 尚未结算 |
| 北京市市政四建设工程有限责任公司 | 9,372,690.67 | 尚未结算 |
| 上海复洁环保科技股份有限公司 | 5,709,252.82 | 尚未结算 |
| 上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司 | 5,591,819.30 | 尚未结算 |
| 中铁上海工程局有限公司 | 3,391,251.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 125,311,586.19 |
财务报表附注 第73页
(二十八) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 23,040,473.21 | 29,891,525.85 |
2、 账龄超过一年的重要预收款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 预收车辆承包金 | 13,233,410.75 | 尚未结转 |
(二十九) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 燃气业务 | 930,411,168.59 | 1,070,350,543.69 |
| 污水业务 | 12,539,988.13 | 171,271.00 |
| 其他业务 | 20,339.66 | 1,551,899.60 |
| 合计 | 942,971,496.38 | 1,072,073,714.29 |
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 燃气业务 | 515,557,611.37 | 因收到现金而增加的金额 |
| 燃气业务 | -652,054,158.77 | 包括在合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入 |
| 污水业务 | 12,368,717.13 | 因收到现金而增加的金额 |
| 合计 | -124,127,830.27 |
(三十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 53,207,341.55 | 577,589,075.44 | 540,881,502.82 | 89,914,914.17 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 4,814,645.24 | 77,859,723.17 | 77,064,768.79 | 5,609,599.62 |
| 离职后福利-设定受益计划 | 2,022,000.00 | 2,187,000.00 | 2,058,000.00 | 2,151,000.00 |
| 辞退福利 | 3,268,977.66 | 50,000.00 | 1,176,387.34 | 2,142,590.32 |
| 合计 | 63,312,964.45 | 657,685,798.61 | 621,180,658.95 | 99,818,104.11 |
财务报表附注 第74页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 49,783,714.38 | 475,549,083.64 | 438,669,870.36 | 86,662,927.66 |
| （2）职工福利费 | 28,644,527.08 | 28,536,527.08 | 108,000.00 | |
| （3）社会保险费 | 965,981.24 | 33,626,036.50 | 33,761,256.97 | 830,760.77 |
| 其中：医疗保险费 | 684,323.61 | 26,992,725.85 | 26,975,931.16 | 701,118.30 |
| 工伤保险费 | 242,449.34 | 1,195,950.24 | 1,380,765.00 | 57,634.58 |
| 生育保险费 | 39,208.29 | 2,873,732.36 | 2,840,932.76 | 72,007.89 |
| （4）住房公积金 | 473,457.10 | 31,906,093.60 | 32,291,478.70 | 88,072.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,980,453.83 | 7,778,119.32 | 7,537,154.41 | 2,221,418.74 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8）其他短期职工薪酬 | 3,735.00 | 85,215.30 | 85,215.30 | 3,735.00 |
| 合计 | 53,207,341.55 | 577,589,075.44 | 540,881,502.82 | 89,914,914.17 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 4,369,242.00 | 54,290,792.68 | 53,569,369.35 | 5,090,665.33 |
| 失业保险费 | 445,403.24 | 1,579,316.96 | 1,505,785.91 | 518,934.29 |
| 企业年金缴费 | 21,989,613.53 | 21,989,613.53 | ||
| 合计 | 4,814,645.24 | 77,859,723.17 | 77,064,768.79 | 5,609,599.62 |
(三十一) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 7,403,520.60 | 8,951,248.07 |
| 企业所得税 | 37,154,365.44 | 39,246,646.22 |
| 个人所得税 | 2,880,612.02 | 20,381,346.54 |
| 城市维护建设税 | 466,242.83 | -52,792.64 |
| 房产税 | 1,171,270.92 | 1,320,724.72 |
| 教育费附加 | -14,764.33 | -571,697.33 |
| 土地使用税 | 422,373.94 | 478,563.36 |
财务报表附注 第75页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 印花税 | 1,044,545.85 | 361,272.69 |
| 营业税（注） | -13,487,573.50 | -23,565,355.79 |
| 合计 | 37,040,593.77 | 46,549,955.84 |
注：营改增前，公司子公司上海大众燃气有限公司及南通大众燃气有限公司在收取燃气设施费、管道排管费、煤气初装费时，开具营业税发票并预缴营业税，预缴的税费在应交税费-营业税的借方列示。公司在收取燃气设施费、管道排管费、煤气初装费的当月起分10年摊销确认收入，同时确认营业税金及附加（营改增后为“税金及附加”），直至摊销期满。
(三十二) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 911,293.00 | 62,017,496.19 |
| 其他应付款项 | 548,079,952.42 | 551,997,116.35 |
| 合计 | 548,991,245.42 | 614,014,612.54 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 911,293.00 | 911,293.00 |
| 上海儒驭能源投资有限公司原股东 | 61,106,203.19 | |
| 合计 | 911,293.00 | 62,017,496.19 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付工程款 | 153,423,579.27 | 172,202,712.57 |
| 应付H股发行费用 | 2,990,042.78 | 7,124,953.58 |
| 预提费用 | 29,542,500.40 | 21,759,255.78 |
| 借款及往来款 | 97,138,314.93 | 47,322,717.40 |
| 押金、保证金 | 30,230,631.24 | 31,096,174.16 |
| 应付代垫、暂收款 | 83,326,638.55 | 83,648,997.66 |
| 融资租赁业务待缴销项税 | 15,914,436.35 | 40,205,941.32 |
财务报表附注 第76页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 卡类备付金 | 74,133,331.62 | 70,294,334.83 |
| 翔殷路隧道大修理基金 | 41,308,476.55 | 42,465,794.33 |
| 其他 | 20,072,000.73 | 35,876,234.72 |
| 合计 | 548,079,952.42 | 551,997,116.35 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 各项排管应付工程款 | 136,540,511.11 | 尚未支付 |
| 翔殷路隧道大修理基金 | 37,308,476.55 | 尚未支付 |
| 商务IC卡备付金 | 30,459,789.86 | 尚未支付 |
| 上海燃气有限公司 | 17,142,717.00 | 尚未支付 |
| 大众e通卡备付金 | 16,780,714.91 | 尚未支付 |
(三十三) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 609,004,620.78 | 992,477,833.53 |
| 一年内到期的应付债券 | 1,365,715,734.50 | 69,177,065.70 |
| 一年内到期的应付融资租赁保证金 | 69,774,675.43 | 64,624,345.67 |
| 一年内到期的租赁负债 | 10,001,137.16 | |
| 合计 | 2,054,496,167.87 | 1,126,279,244.90 |
2、 一年内到期的长期借款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 378,409,821.16 | 610,374,848.41 |
| 保证借款 | 230,594,799.62 | 369,699,857.74 |
| 信用借款 | 12,403,127.38 | |
| 合计 | 609,004,620.78 | 992,477,833.53 |
财务报表附注 第77页
3、 金额前五名的一年内到期的长期借款
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率 | 年末本金余额 | |
| 外币金额 | 本币金额 | |||||
| 上海银行股份有限公司徐汇支行 | 2018/1/26 | 2020/10/29 | RMB | 基准利率上浮8% | 62,520,000.00 | |
| 中国邮政储蓄银行股份有限公司上海浦东新区周浦镇支行 | 2017/11/17 | 2020/11/16 | RMB | 基准利率上浮4% | 57,352,172.00 | |
| 南京银行股份有限公司上海分行 | 2018/6/15 | 2020/12/16 | RMB | 基准利率上浮20% | 48,000,000.00 | |
| 中国邮政储蓄银行股份有限公司上海浦东新区周浦镇支行 | 2017/9/27 | 2020/9/26 | RMB | 基准利率上浮5% | 47,000,000.00 | |
| 汇丰银行（中国）有限公司上海市分行 | 2019/11/29 | 2020/11/28 | RMB | 基准利率下浮1% | 42,075,441.51 | |
(三十四) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 短期应付债券 | 500,874,272.60 | |
| 待结转销项税 | 1,344,511.85 | 839,181.83 |
| 合计 | 502,218,784.45 | 839,181.83 |
财务报表附注 第78页
短期应付债券的增减变动：
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 19 上海大众 SCP001 | 500,000,000.00 | 2019/12/10 | 180天 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 874,272.60 | 500,874,272.60 |
其他说明：
中国银行间市场交易商协会发布的《接受注册通知书》（中市协注(2019)SCP347号）中称：决定接受公司超短期融资券注册，公司超短期融资券注册金额为22亿元。注册额度自通知书落款之日起二年内有效。公司2019年实际发行一期超短融资券，票据面值5亿元，期限为180天，到期日2020年6月7日，利率2.9%。
财务报表附注 第79页
(三十五) 长期借款
1、长期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 356,726,241.66 | 1,264,005,661.03 |
| 保证借款 | 75,328,233.85 | 299,930,567.60 |
| 信用借款 | 190,000,000.00 | |
| 合计 | 432,054,475.51 | 1,753,936,228.63 |
2、金额前五名的长期借款
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率 | 年末本金余额 | |
| 外币金额 | 本币金额 | |||||
| 汇丰银行（中国）有限公司上海市分行 | 2019/11/29 | 2022/11/29 | RMB | 基准利率下浮1% | 74,924,558.49 | |
| 上海浦东发展银行长宁支行 | 2017/12/14 | 2023/6/20 | RMB | 基准利率 | 36,797,589.00 | |
| 汇丰银行（中国）有限公司上海市分行 | 2019/3/13 | 2021/12/13 | RMB | 基准利率下浮1% | 35,742,474.77 | |
| 上海浦东发展银行长宁支行 | 2019/10/29 | 2025/11/27 | RMB | 基准利率 | 33,882,794.40 | |
| 上海浦东发展银行长宁支行 | 2017/11/30 | 2023/6/20 | RMB | 基准利率 | 29,824,454.00 | |
(三十六) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 17上海大众 MTN001 | 597,589,101.98 | |
| 17上海大众 MTN002 | 497,973,800.98 | |
| 18公用01 | 498,650,599.99 | 498,282,039.74 |
| 18公用03 | 508,500,625.50 | 508,125,704.06 |
| 18公用04 | 677,997,296.68 | 677,499,586.25 |
| 19沪众01 | 797,069,973.34 | |
| 19大众1A | 84,650,157.28 | |
| 合计 | 2,566,868,652.79 | 2,779,470,233.01 |
财务报表附注 第80页
2、 应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末债券余额 | 上年年末余额中计入应付债券的金额 | 上年年末余额中计入计入一年内到期的非流动负债的金额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 计入应付债券 | 计入一年内到期的非流动负债 |
| 17上海大众 MTN001 | 600,000,000.00 | 2017/8/9 | 3年 | 600,000,000.00 | 609,060,444.43 | 597,589,101.98 | 11,471,342.45 | 29,280,000.00 | 1,508,093.72 | 610,568,538.15 | 610,568,538.15 | |||
| 17上海大众 MTN002 | 500,000,000.00 | 2017/8/16 | 3年 | 500,000,000.00 | 507,142,294.11 | 497,973,800.98 | 9,168,493.13 | 24,250,000.00 | 1,256,698.46 | 508,398,992.57 | 508,398,992.57 | |||
| 18公用01 | 500,000,000.00 | 2018/3/13 | 5年 | 500,000,000.00 | 520,754,916.43 | 498,282,039.74 | 22,472,876.69 | 27,900,000.00 | 368,560.22 | 521,123,476.65 | 498,650,599.99 | 22,472,876.66 | ||
| 18公用03 | 510,000,000.00 | 2018/7/18 | 5年 | 510,000,000.00 | 518,976,128.70 | 508,125,704.06 | 10,850,424.64 | 23,715,000.00 | 374,921.40 | 519,351,050.10 | 508,500,625.50 | 10,850,424.60 | ||
| 18公用04 | 680,000,000.00 | 2018/7/18 | 5年 | 680,000,000.00 | 692,713,515.04 | 677,499,586.25 | 15,213,928.79 | 33,252,000.00 | 497,410.43 | 693,210,925.47 | 677,997,296.68 | 15,213,628.79 | ||
| 19沪众01 | 800,000,000.00 | 2019/9/25 | 3年 | 800,000,000.00 | 800,000,000.00 | 7,732,602.74 | 4,802,576.09 | 804,802,576.09 | 797,069,973.34 | 7,732,602.75 | ||||
| 19大众1A | 275,500,000.00 | 2019/12/5 | 1年7个月 | 275,500,000.00 | 275,500,000.00 | 815,178.08 | -371,171.74 | 275,128,828.26 | 84,650,157.28 | 190,478,670.98 | ||||
| 合计 | 3,865,500,000.00 | 2,848,647,298.71 | 2,779,470,233.01 | 69,177,065.70 | 1,075,500,000.00 | 146,944,780.82 | 8,437,088.58 | 3,932,584,387.29 | 2,566,868,652.79 | 1,365,715,734.50 |
财务报表附注 第81页
应付债券说明：
（1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1632号文核准，公司获准向合格机构投资者公开发行总额不超过18亿元的公司债券。公司2019年实际发行一期公司债券共计8亿元，期限为3年，到期日为2022年9月25日，票面年利率为3.6%。
（2）经上海证券交易所上证函[2019]1975号文核准，公司子公司上海大众融资租赁有限公司获准向合格投资者储架发行资产支持证券，储架规模8亿元，期数不超过3期，每期发行规模不超过3亿元。上海大众融资租赁有限公司本期发行第一期总额为3亿元的资产支持证券，优先级资产支持证券的发售规模为人民币2.755亿元，预期收益率4%，到期日为2021年7月31日；次级资产支持证券由大众融资租赁有限公司自持，规模为人民币0.145亿，不设预期收益率，到期日为2021年10月29日。
财务报表附注 第82页
(三十七) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 |
| 租赁付款额 | 38,741,317.02 |
| 减：未确认融资费用 | 3,059,748.58 |
| 合计 | 35,681,568.44 |
(三十八) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 246,088,640.86 | 249,915,834.20 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 246,088,640.86 | 249,915,834.20 |
其中，长期应付款明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海燃气（集团）有限公司 | 37,310,483.93 | 37,310,483.93 |
| 融资租赁保证金 | 208,778,156.93 | 212,605,350.27 |
| 合计 | 246,088,640.86 | 249,915,834.20 |
(三十九) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 39,037,000.00 | 39,056,000.00 |
| 减：资产负债表日起12个月之后支付的部分 | 2,151,000.00 | 2,022,000.00 |
| 合计 | 36,886,000.00 | 37,034,000.00 |
2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．上年年末余额 | 39,056,000.00 | 36,715,000.00 |
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 1,856,000.00 | 1,894,000.00 |
| （1）当期服务成本 | 524,000.00 | 465,000.00 |
| （2）过去服务成本 |
财务报表附注 第83页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| （3）结算利得（损失以“－”表示） | ||
| （4）利息净额 | 1,332,000.00 | 1,429,000.00 |
| 3．计入其他综合收益的设定受益成本 | 183,000.00 | 2,418,000.00 |
| （1）精算利得（损失以“－”表示） | 183,000.00 | 2,418,000.00 |
| （2）计划资产回报（计入利息净额的除外） | ||
| （3）资产上限影响的变动（计入利息净额的除外） | ||
| 4．其他变动 | -2,058,000.00 | -1,971,000.00 |
| （1）结算时支付的对价 | ||
| （2）已支付的福利 | -2,058,000.00 | -1,971,000.00 |
| 5．期末余额 | 39,037,000.00 | 39,056,000.00 |
| 其中：资产负债表日起12个月之后支付的部分 | 2,151,000.00 | 2,022,000.00 |
（2）设定受益计划净负债（净资产）
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．上年年末余额 | 39,056,000.00 | 36,715,000.00 |
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 1,856,000.00 | 1,894,000.00 |
| 3．计入其他综合收益的设定受益成本 | 183,000.00 | 2,418,000.00 |
| 4．其他变动 | -2,058,000.00 | -1,971,000.00 |
| 5．期末余额 | 39,037,000.00 | 39,056,000.00 |
(四十) 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 设备更新维护费 | 53,535,994.06 | 41,010,903.23 |
预计负债说明：
设备更新维护费系子公司上海大众嘉定污水处理有限公司、江苏大众水务集团有限公司及其下属子公司为污水处理BOT、TOT项目资产保持一定的服务能力，保证在运营到期时移交给合同授予方之前保持一定的使用状态而计提的预计将发生的支出。由于发生支出的时间不确定，预计负债对应的经济利益的流出时间具有不确定性。
财务报表附注 第84页
(四十一) 递延收益
1、递延收益明细
| 项目 | 上年年末余额 | 上年末重分类至一年内到期的非流动负债余额 | 本年期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一次性入网费 | 1,086,637,826.43 | 217,048,986.83 | 1,303,686,813.26 | 205,408,955.38 | 229,397,968.24 | 1,279,697,800.40 |
| 与资产相关的政府补助 | 138,002,788.14 | 6,647,424.93 | 144,650,213.07 | 2,395,000.00 | 14,082,059.86 | 132,963,153.21 |
| 合计 | 1,224,640,614.57 | 223,696,411.76 | 1,448,337,026.33 | 207,803,955.38 | 243,480,028.10 | 1,412,660,953.61 |
2、一次性入网费
| 项目 | 上年年末余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 原值 | 2,417,926,793.77 | 205,408,955.38 | 189,537,148.13 | 2,433,798,601.02 |
| 累计摊销 | 1,114,239,980.51 | 229,397,968.24 | 189,537,148.13 | 1,154,100,800.62 |
| 账面价值 | 1,303,686,813.26 | 205,408,955.38 | 229,397,968.24 | 1,279,697,800.40 |
3、涉及政府补助的项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 上年末重分类至一年内到期的非流动负债余额 | 本年期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 南通燃气总部大楼专项补贴 | 11,000,666.64 | 325,142.88 | 11,325,809.52 | 325,142.72 | 11,000,666.80 | 与资产相关 | ||
| 在线监测补贴 | 27,333.69 | 27,333.69 | 27,333.69 | 与资产相关 | ||||
| 污泥干化工程 | 83,902,466.32 | 5,163,228.72 | 89,065,695.04 | 5,951,994.59 | -6,645,869.22 | 76,467,831.23 | 与资产相关 |
财务报表附注 第85页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 上年末重分类至一年内到期的非流动负债余额 | 本年期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 房屋动迁补偿 | 43,099,655.18 | 1,131,719.64 | 44,231,374.82 | 1,131,719.64 | 43,099,655.18 | 与资产相关 | ||
| 信息化发展专项资金 | 1,595,000.00 | 1,595,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 服务业发展引导资金 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 138,002,788.14 | 6,647,424.93 | 144,650,213.07 | 2,395,000.00 | 7,436,190.64 | -6,645,869.22 | 132,963,153.21 |
财务报表附注 第86页
(四十二) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| A股股份总额 | 2,418,791,675.00 | 2,418,791,675.00 | |||||
| H股股份总额 | 533,643,000.00 | 533,643,000.00 | |||||
| 合计 | 2,952,434,675.00 | 2,952,434,675.00 | |||||
(四十三) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 993,885,123.24 | 209,152.95 | 71,275.23 | 994,023,000.96 |
| 其他资本公积 | 213,356,740.72 | 94,004,132.87 | 307,360,873.59 | |
| 合计 | 1,207,241,863.96 | 94,213,285.82 | 71,275.23 | 1,301,383,874.55 |
注：
1、本期权益法核算的大众交通（集团）股份有限公司等公司发生资本公积增减变动，
公司按投资比例相应增加其他资本公积91,027,838.77元。
2、本期子公司上海儒驭能源投资有限公司收到原股东股权转让收益个税返还2,976,294.10元，作为权益性交易计入其他资本公积。
财务报表附注 第87页
(四十四) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 政策变更调整 | 调整后年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -392,463.05 | 86,028,803.11 | 85,636,340.06 | 23,988,543.67 | 960,288.90 | 21,679,321.42 | 1,348,933.35 | 107,315,661.48 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -3,498,500.00 | -3,498,500.00 | -183,000.00 | -91,500.00 | -91,500.00 | -3,590,000.00 | ||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 86,028,803.11 | 86,028,803.11 | 14,375,262.08 | 14,375,262.08 | 100,404,065.19 | |||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 3,106,036.95 | 3,106,036.95 | 9,796,281.59 | 960,288.90 | 7,395,559.34 | 1,440,433.35 | 10,501,596.29 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 599,379,481.48 | -386,020,603.74 | 213,358,877.74 | 121,349,531.91 | 121,349,531.91 | 334,708,409.65 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 589,055,883.69 | -386,020,603.74 | 203,035,279.95 | 112,610,047.30 | 112,610,047.30 | 315,645,327.25 | ||||
财务报表附注 第88页
| 项目 | 上年年末余额 | 政策变更调整 | 调整后年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
| 其他债权投资公允价值变动 | 52,010.92 | 52,010.92 | 8,735,294.55 | 8,735,294.55 | 8,787,305.47 | |||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | 3,433,024.47 | 3,433,024.47 | 85,979.69 | 85,979.69 | 3,519,004.16 | |||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 6,838,562.40 | 6,838,562.40 | -81,789.63 | -81,789.63 | 6,756,772.77 | |||||
| 其他综合收益合计 | 598,987,018.43 | -299,991,800.63 | 298,995,217.80 | 145,338,075.58 | 960,288.90 | 143,028,853.33 | 1,348,933.35 | 442,024,071.13 | ||
财务报表附注 第89页
(四十五) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 246,917.10 | 10,465,694.72 | 10,142,948.09 | 569,663.73 |
(四十六) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 会计政策变更 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 514,925,559.80 | 23,681,723.75 | 30,057,340.27 | 568,664,623.82 | |
| 任意盈余公积 | 16,669,118.31 | 16,669,118.31 | |||
| 合计 | 531,594,678.11 | 23,681,723.75 | 30,057,340.27 | 585,333,742.13 |
(四十七) 一般风险准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一般风险准备 | 158,951.82 | 1,041.45 | 159,993.27 |
(四十八) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 2,169,017,326.29 | 1,583,373,696.35 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 293,085,942.15 | 315,774,610.36 |
| 调整后年初未分配利润 | 2,462,103,268.44 | 1,899,148,306.71 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 526,473,188.34 | 478,488,753.97 |
| 减：提取法定盈余公积 | 30,057,340.27 | 31,660,015.81 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | 1,041.45 | 20,053.96 |
| 应付普通股股利 | 177,146,080.50 | 177,146,080.50 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | -206,415.88 | |
| 期末未分配利润 | 2,781,371,994.56 | 2,169,017,326.29 |
调整年初未分配利润明细：
由于会计政策变更，影响年初未分配利润293,085,942.15元。
财务报表附注 第90页
(四十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,430,702,448.65 | 4,678,431,057.36 | 4,916,480,103.18 | 4,487,146,959.01 |
| 其他业务 | 29,097,450.75 | 8,104,810.78 | 25,229,767.23 | 12,939,628.23 |
| 合计 | 5,459,799,899.40 | 4,686,535,868.14 | 4,941,709,870.41 | 4,500,086,587.24 |
2、 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 上海地区 | 南通地区 | 徐州地区 | 合计 |
| 按商品转让的时间分类： | ||||
| ——在某一时点确认 | ||||
| 商 业 | 12,103,424.20 | 36,769,289.85 | 48,872,714.05 | |
| 施工业 | 455,658,806.36 | 30,126,000.75 | 485,784,807.11 | |
| 燃气销售 | 3,326,754,333.50 | 882,909,133.25 | 4,209,663,466.75 | |
| 污水处理业 | 222,911,806.06 | 87,174,663.22 | 310,086,469.28 | |
| 手续费收入 | 8,380,305.50 | 8,380,305.50 | ||
| 运输业 | 123,525,529.01 | 123,525,529.01 | ||
| ——在某一时段内确认 | ||||
| 一次性入网费摊销 | 87,863,189.41 | 141,534,778.83 | 229,397,968.24 | |
| 市政隧道运营 | 14,991,188.71 | 14,991,188.71 | ||
| 合计 | 4,252,188,582.75 | 1,091,339,202.68 | 87,174,663.22 | 5,430,702,448.65 |
3、 主营业务收入明细
（1）分行业
| 行业名称 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| （1）商 业 | 48,872,714.05 | 39,187,995.13 | 55,519,252.32 | 44,430,446.69 |
| （2）施工业 | 485,784,807.11 | 392,454,138.53 | 402,560,371.79 | 317,848,198.50 |
| （3）市政隧道运营 | 14,991,188.71 | 12,626,603.76 | 15,225,673.97 | 11,592,877.38 |
| （4）燃气销售 | 4,439,061,434.99 | 3,953,177,723.97 | 4,122,549,713.83 | 3,932,454,217.83 |
| 其中：一次性入网费摊销 | 229,397,968.24 | 222,715,416.34 | ||
财务报表附注 第91页
| 行业名称 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| （5）污水处理业 | 310,086,469.28 | 173,378,848.72 | 264,289,196.98 | 135,569,481.16 |
| （6）手续费收入 | 8,380,305.50 | 2,987,524.85 | 2,530,937.36 | 1,900,715.24 |
| （7）运输业 | 123,525,529.01 | 104,618,222.40 | 53,804,956.93 | 43,351,022.21 |
| 合计 | 5,430,702,448.65 | 4,678,431,057.36 | 4,916,480,103.18 | 4,487,146,959.01 |
（2）分地区
| 地区名称 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 上海地区 | 4,252,188,582.75 | 3,682,318,328.39 | 3,919,970,745.80 | 3,671,021,868.07 |
| 南通地区 | 1,091,339,202.68 | 947,406,811.15 | 919,704,654.22 | 773,552,690.70 |
| 徐州地区 | 87,174,663.22 | 48,705,917.82 | 76,804,703.16 | 42,572,400.24 |
| 合计 | 5,430,702,448.65 | 4,678,431,057.36 | 4,916,480,103.18 | 4,487,146,959.01 |
4、 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 嘉定区水务局 | 222,911,806.06 | 4.08 |
| 上海卡博特化工有限公司 | 105,970,674.66 | 1.94 |
| 南通醋酸纤维有限公司 | 78,289,646.76 | 1.43 |
| 上海新虹桥国际医学中心建设发展有限公司 | 61,152,812.00 | 1.12 |
| 上海虹桥商务区新能源投资发展有限公司 | 59,215,791.73 | 1.08 |
| 合计 | 527,540,731.21 | 9.65 |
(五十) 利息收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 融资租赁收入 | 138,518,774.51 | 124,726,266.44 |
| 贷款利息收入 | 1,323,455.62 | |
| 利息收入合计 | 138,518,774.51 | 126,049,722.06 |
(五十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 营业税 | 15,720,353.62 | 14,274,767.27 |
财务报表附注 第92页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城建税 | 3,939,364.93 | 6,258,588.03 |
| 印花税 | 2,693,272.60 | 2,808,873.46 |
| 房产税 | 4,105,143.43 | 2,370,571.65 |
| 教育费附加 | 3,386,248.55 | 4,225,790.36 |
| 土地使用税 | 2,139,025.38 | 2,701,359.08 |
| 其他 | 137,493.07 | 88,046.68 |
| 合计 | 32,120,901.58 | 32,727,996.53 |
(五十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及附加 | 139,667,894.28 | 132,941,918.33 |
| 办公费 | 2,266,003.92 | 1,257,307.54 |
| 修理费 | 9,220,969.09 | 11,092,239.48 |
| 业务招待费 | 650,313.00 | 528,033.30 |
| 车辆、仓储运杂费 | 2,948,771.20 | 3,969,055.39 |
| 物业管理费 | 2,946,828.01 | 3,371,077.71 |
| 安检印刷费 | 25,840,086.52 | 23,241,706.38 |
| 折旧费 | 7,824,910.64 | 6,720,044.91 |
| 卡券手续费 | 4,769,613.72 | 3,679,204.26 |
| 其他 | 11,374,777.82 | 12,329,854.56 |
| 合计 | 207,510,168.20 | 199,130,441.86 |
(五十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及附加 | 320,498,419.94 | 306,099,428.87 |
| 劳动保护费 | 3,077,801.22 | 5,144,115.71 |
| 办公费 | 11,810,107.73 | 11,372,699.21 |
| 差旅费 | 1,895,490.38 | 2,794,175.83 |
| 租赁费 | 59,136.35 | 5,117,589.50 |
| 短期或低价值租赁费 | 434,103.45 | |
| 修理费 | 1,147,436.72 | 1,773,576.71 |
| 业务招待费 | 8,313,104.23 | 8,192,107.75 |
财务报表附注 第93页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 车辆、仓储运杂费 | 4,181,274.97 | 5,325,483.85 |
| 物业、资产管理费 | 10,509,095.91 | 3,800,554.97 |
| 水电费 | 1,290,772.10 | 348,459.65 |
| 无形资产摊销 | 5,494,497.31 | 4,552,293.73 |
| 折旧费 | 18,186,250.18 | 8,844,427.26 |
| 中介咨询费 | 28,312,560.52 | 26,191,840.13 |
| 股东大会、董监事会费 | 1,007,000.00 | 1,613,523.02 |
| 其他 | 9,259,535.51 | 6,102,366.59 |
| 合计 | 425,476,586.52 | 397,272,642.78 |
(五十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 委托外部研究开发费用 | 968,309.21 | 1,077,593.39 |
(五十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 358,179,435.00 | 344,237,194.91 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 2,502,163.24 | |
| 减：利息收入 | 40,044,302.03 | 17,666,211.52 |
| 汇兑损益 | -18,757,976.26 | -73,886,210.90 |
| 其他 | 3,194,879.62 | 3,018,700.62 |
| 合计 | 302,572,036.33 | 255,703,473.11 |
(五十六) 其他收益
1、 其他收益明细
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 22,155,100.17 | 14,959,195.85 |
| 进项税加计抵减 | 573,045.48 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 78,834.65 | 690,132.57 |
| 合计 | 22,806,980.30 | 15,649,328.42 |
财务报表附注 第94页
2、 计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 1,195,578.79 | 1,115,670.13 | 与收益相关 |
| 增值税即征即返退税 | 2,766,530.74 | 5,252,834.21 | 与收益相关 |
| 专项补助 | 30,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 |
| 房屋动迁过渡费用补偿款 | 2,055,550.11 | 与收益相关 | |
| 各类扶持资金 | 10,726,800.00 | 与收益相关 | |
| 南通燃气总部大楼专项补贴 | 325,142.72 | 54,190.48 | 与资产相关 |
| 污泥干化 | 5,951,994.59 | 5,163,228.72 | 与资产相关 |
| 房屋动迁补偿 | 1,131,719.64 | 1,037,409.67 | 与资产相关 |
| 在线监测补贴 | 27,333.69 | 75,999.96 | 与资产相关 |
| 开发区站土建补偿 | 49,729.53 | 与资产相关 | |
| 设备投入补贴 | 94,583.04 | 与资产相关 | |
| 合计 | 22,155,100.17 | 14,959,195.85 |
(五十七) 投资收益
1、 投资收益明细
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 513,067,293.30 | 613,760,739.80 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -17,679.81 | 18,392,306.38 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 16,349,107.91 | 32,780,615.94 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,262,681.50 | -2,605,281.82 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 44,910.42 | |
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | 41,449,014.69 | 19,125,638.30 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | 155,693.25 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 1,506,991.05 | 1,970,190.88 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 51,570,534.19 | 39,432,550.87 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 14,025,539.93 | |
| BT、BOT项目投资收益 | 45,876,387.78 | 48,625,738.00 |
| 其他 | 88,553.46 | |
| 合计 | 685,290,474.21 | 771,571,051.81 |
财务报表附注 第95页
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大众交通(集团)股份有限公司 | 262,697,127.82 | 235,943,962.19 |
| 深圳市创新投资集团有限公司 | 192,901,118.19 | 210,953,992.77 |
| 上海电科智能系统股份有限公司 | 9,773,560.50 | 17,626,833.15 |
| 上海兴烨创业投资有限公司 | -267,544.72 | 848,973.47 |
| 上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 | -6,977,673.97 | -8,220,069.69 |
| 上海世合实业有限公司 | -442,120.12 | |
| 上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙） | -90,955,172.11 | 81,370,359.95 |
| 上海慧冉投资有限公司 | 43,012,474.83 | 16,574,668.34 |
| 江阴天力燃气有限公司 | 93,131,834.85 | 41,497,740.65 |
| 苏创燃气股份有限公司 | 12,657,453.14 | 18,097,410.91 |
| 翠微网络科技（上海）有限公司 | -691,980.25 | -529,816.36 |
| 大成汇彩（深圳）实业合伙企业（有限合伙） | -546,992.89 | |
| Vietnam Investment Securities Company(IVS) | -1,964,793.39 | 38,804.54 |
| Ejoy international Co.,Ltd | 297,881.30 | |
| 合计 | 513,067,293.30 | 613,760,739.80 |
3、 BT、BOT项目投资收益
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海市翔殷路隧道BOT项目 | 31,409,645.00 | 33,391,338.00 |
| 杭州萧山污水处理BT项目 | 14,466,742.78 | 15,234,400.00 |
| 合计 | 45,876,387.78 | 48,625,738.00 |
(五十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 1,671,313.31 | 3,007,346.16 |
| 其他非流动金融资产 | 73,504,829.84 | 51,234,198.88 |
| 合计 | 75,176,143.15 | 54,241,545.04 |
(五十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -3,163,985.23 | 7,166,608.56 |
财务报表附注 第96页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他应收款坏账损失 | 767,006.26 | -3,087,568.29 |
| 债权投资减值损失 | 158,569.73 | |
| 其他债权投资减值损失 | 85,979.69 | 3,433,024.47 |
| 长期应收款坏账损失 | 23,184,089.70 | 23,615,317.79 |
| 合计 | 21,031,660.15 | 31,127,382.53 |
(六十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 无形资产减值损失 | 17,384,800.00 |
(六十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产利得或损失 | -31,622.06 | 784,089.92 | -31,622.06 |
(六十二) 营业外收入
1、 营业外收入明细
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 792,710.97 | 792,710.97 | |
| 其中：固定资产处置利得 | 792,710.97 | 792,710.97 | |
| 政府补助 | 1,167,000.00 | 5,109,400.00 | 1,167,000.00 |
| 违约金、罚款收入 | 531,655.07 | 525,176.20 | 531,655.07 |
| 其他 | 4,277,987.43 | 153,714.49 | 4,277,987.43 |
| 合计 | 6,769,353.47 | 5,788,290.69 | 6,769,353.47 |
2、 计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 各类扶持资金 | 1,167,000.00 | 5,109,400.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第97页
(六十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 1,624,189.44 | 8,214,595.34 | 1,624,189.44 |
| 其中：固定资产处置损失 | 1,624,189.44 | 8,214,595.34 | 1,624,189.44 |
| 公益性捐赠支出 | 75,000.00 | 1,096,396.20 | 75,000.00 |
| 罚款滞纳金支出 | 3,447,177.30 | 237,622.97 | 3,447,177.30 |
| 其他 | 120,376.72 | 193,427.77 | 120,376.72 |
| 合计 | 5,266,743.46 | 9,742,042.28 | 5,266,743.46 |
(六十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 70,231,993.83 | 58,057,322.73 |
| 递延所得税费用 | -14,299,913.22 | 1,541,152.06 |
| 合计 | 55,932,080.61 | 59,598,474.79 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 689,462,929.39 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 172,365,732.35 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -13,176,773.79 |
| 所得税率变动影响递延所得税 | -54,539.13 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 39,125.78 |
| 非应税收入的影响 | -157,641,221.70 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,202,447.20 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -26,261,991.40 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 76,459,301.30 |
| 所得税费用 | 55,932,080.61 |
(六十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注 第98页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 526,473,188.34 | 478,488,753.97 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 2,952,434,675.00 | 2,952,434,675.00 |
| 基本每股收益 | 0.18 | 0.16 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.18 | 0.16 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 526,473,188.34 | 478,488,753.97 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 2,952,434,675.00 | 2,952,434,675.00 |
| 稀释每股收益 | 0.18 | 0.16 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.18 | 0.16 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(六十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到往来款、代垫款等 | 48,272,050.92 | 18,387,018.10 |
| 专项补贴、补助款 | 18,324,921.48 | 12,247,313.40 |
| 利息收入 | 40,044,302.03 | 17,671,755.35 |
| 营业外收入 | 1,354,494.15 | 535,629.62 |
| 合计 | 107,995,768.58 | 48,841,716.47 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 管理费用类支出 | 82,257,960.12 | 85,361,138.17 |
| 销售费用类支出 | 65,353,453.65 | 59,153,232.29 |
| 研发费用类支出 | 968,309.21 | 1,077,593.39 |
| 银行手续费支出 | 1,074,307.75 | 2,955,160.03 |
| 营业外支出 | 3,632,249.80 | 1,515,629.68 |
财务报表附注 第99页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的各项代垫、往来款项等 | 59,990,475.58 | 57,308,908.01 |
| 合计 | 213,276,756.11 | 207,371,661.57 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海市翔殷路隧道BOT项目本金收回 | 38,650,355.00 | 36,698,662.00 |
| 杭州萧山污水处理BT项目本金收回 | 4,792,791.39 | 3,920,000.00 |
| 融资租赁保证金 | 75,624,211.01 | 98,709,219.23 |
| 合计 | 119,067,357.40 | 139,327,881.23 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租赁保证金 | 42,816,908.00 | 18,974,546.99 |
| 常州泡桐路建设项目工程质保金 | 3,677,233.00 | |
| 处置萧山污水现金净额 | 19,644.23 | |
| 合计 | 42,836,552.23 | 22,651,779.99 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 原股东股权转让收益个税返还 | 4,087,443.89 | 32,699,000.00 |
| 用于质押的定期存单到期收回 | 209,010,127.12 | |
| 合计 | 4,087,443.89 | 241,709,127.12 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 发行债券费用 | 4,076,500.00 | 10,447,500.00 |
| 发行H股费用 | 4,111,056.80 | 20,423,670.30 |
| 境外贷款限额手续费 | 1,432,440.66 | |
| 租赁负债付款 | 7,891,973.29 | |
| 购买少数股东股权 | 160,000.00 | |
| 合计 | 17,671,970.75 | 30,871,170.30 |
财务报表附注 第100页
(六十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 526,473,188.34 | 478,488,753.97 |
| 加：少数股东本期损益 | 107,057,660.44 | -49,161,490.13 |
| 信用减值损失 | 21,031,660.15 | 31,127,382.53 |
| 资产减值准备 | 17,384,800.00 | |
| 固定资产折旧 | 313,479,471.24 | 354,677,103.27 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产摊销 | 11,012,455.73 | |
| 无形资产摊销 | 58,243,859.67 | 50,172,614.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,641,688.79 | 2,295,508.80 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 31,622.06 | -784,089.92 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 831,478.47 | 8,214,595.34 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -75,176,143.15 | -54,241,545.04 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 345,364,073.71 | 270,338,994.29 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -685,290,474.21 | -771,571,051.81 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -9,808,211.15 | -4,114,093.71 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -4,491,702.07 | 5,655,245.77 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 42,561,371.22 | -41,307,926.83 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 77,518,091.48 | -79,797,212.88 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 468,651,513.65 | 75,920,639.31 |
| 其他 | 901,447.77 | 4,340,943.62 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,218,417,852.14 | 280,254,371.31 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 2,971,773,063.42 | 3,015,139,151.46 |
财务报表附注 第101页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金的期初余额 | 3,015,139,151.46 | 4,912,842,842.20 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -43,366,088.04 | -1,897,703,690.74 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 2,971,773,063.42 | 3,015,139,151.46 |
| 其中：库存现金 | 238,937.16 | 343,599.32 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,928,403,195.75 | 2,663,820,128.19 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 43,130,930.51 | 350,975,423.95 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,971,773,063.42 | 3,015,139,151.46 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(六十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 48,334,557.95 | 备付金交存 |
| 货币资金 | 351,500.60 | 履约保证金 |
| 货币资金 | 159,993.27 | 风险准备金 |
| 货币资金 | 300,000.00 | 保函保证金 |
| 应收账款 | 2,799,422.99 | 贷款质押 |
| 一年内到期的非流动资产-其他债权投资 | 355,876,890.60 | 贷款质押 |
| 一年内到期的非流动资产-应收融资租赁款 | 421,536,920.58 | 贷款质押 |
| 长期应收款-应收融资租赁款 | 284,825,492.31 | 贷款质押 |
| 合计 | 1,114,184,778.30 |
财务报表附注 第102页
(六十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,255,570,437.38 | ||
| 其中：美元 | 176,836,325.36 | 6.9762 | 1,233,645,572.98 |
| 港币 | 21,706,805.65 | 0.8958 | 19,444,522.37 |
| 英镑 | 0.37 | 9.1501 | 3.39 |
| 越南盾 | 8,268,468,426.76 | 0.0003 | 2,480,338.64 |
| 短期借款 | 259,986,908.46 | ||
| 其中：美元 | 35,033,714.72 | 6.9762 | 244,402,200.64 |
| 港币 | 17,397,918.94 | 0.8958 | 15,584,707.82 |
2、 境外的主要经营实体说明
公司全资子公司大众香港（国际）有限公司及其部分控股子公司经营地为香港特别行政区，采用日常结算常用货币美元作为记账本位币，本年度记账本位币未发生变化。
(七十) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 设备投入补贴 | 1,135,000.00 | 递延收益 | 94,583.04 | 其他收益 | |
| 在线监测补贴 | 800,000.00 | 递延收益 | 27,333.69 | 75,999.96 | 其他收益 |
| 开发区站土建补偿 | 542,500.00 | 递延收益 | 49,729.53 | 其他收益 | |
| 污泥干化工程 | 95,950,000.00 | 递延收益 | 5,951,994.59 | 5,163,228.72 | 其他收益 |
| 南通燃气总部大楼专项补贴 | 11,380,000.00 | 递延收益 | 325,142.72 | 54,190.48 | 其他收益 |
| 房屋动迁补偿 | 45,268,784.49 | 递延收益 | 1,131,719.64 | 1,037,409.67 | 其他收益 |
| 信息化发展专项资金 | 1,595,000.00 | 递延收益 | |||
| 服务业发展引导资金 | 800,000.00 | 递延收益 | |||
| 合计 | 7,436,190.64 | 6,475,141.40 | |||
财务报表附注 第103页
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 增值税即征即返退税 | 2,766,530.74 | 2,766,530.74 | 5,252,834.21 | 其他收益 |
| 各类扶持资金 | 1,167,000.00 | 1,167,000.00 | 5,109,400.00 | 营业外收入 |
| 各类扶持资金 | 10,726,800.00 | 10,726,800.00 | 其他收益 | |
| 专项补助 | 30,000.00 | 30,000.00 | 60,000.00 | 其他收益 |
| 稳岗补贴 | 1,195,578.79 | 1,195,578.79 | 1,115,670.13 | 其他收益 |
| 房屋动迁过渡费用补偿款 | 2,055,550.11 | 其他收益 | ||
| 合计 | 15,885,909.53 | 15,885,909.53 | 13,593,454.45 | |
财务报表附注 第104页
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 杭州萧山钱塘污水处理有限公司 | 1.00 | 90.00 | 对外转让股权 | 2019/9/30 | 取得批复并办理交割手续 | 17,679.81 |
财务报表附注 第105页
(二) 其他原因的合并范围变动
除上述情况外，本年度增加3家合并单位，分别为：上海大众燃气管道工程有限公司、江苏大众环境治理有限公司和上海众聚设备租赁有限公司。上述3家公司为2019年度新设立的子公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海大众燃气有限公司 | 上海 | 中国（上海）自由贸易试验区福山路309号 | 燃气供应 | 50.00 | 购买 | |
| 上海市南燃气发展有限公司 | 上海 | 上海市厦门路242号304室 | 工程施工 | 100.00 | 购买 | |
| 上海煤气物资供销公司 | 上海 | 上海市杨浦区淞沪路98号1601室-2 | 商业 | 100.00 | 购买 | |
| 上海大众燃气投资发展有限公司 | 上海 | 浦东新区康桥镇沪南路2575号1226室（康桥） | 燃气投资 | 100.00 | 设立 | |
| 南通大众燃气有限公司 | 江苏 | 南通市工农北路59号 | 燃气生产供应 | 50.00 | 设立 | |
| 南通大众燃气设备有限公司 | 江苏 | 南通市唐家花行54号 | 商业 | 80.00 | 设立 | |
| 南通大众燃气安装工程有限公司 | 江苏 | 南通市工农北路59号 | 工程施工 | 100.00 | 购买 | |
| 如东大众燃气有限公司 | 江苏 | 江苏省如东县掘港镇珠江路508号 | 燃气供应 | 70.00 | 设立 | |
| 南通开发区大众燃气有限公司 | 江苏 | 南通开发区上海路南、温州路西 | 燃气供应 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏大众水务集团有限公司 | 江苏 | 徐州市乔家湖村三八河 | 污水处理 | 80.00 | 购买 | |
| 沛县源泉水务运营有限公司 | 江苏 | 徐州市沛县东环路西侧、沿河大桥南 | 污水处理 | 100.00 | 购买 | |
| 徐州大众水务运营有限公司 | 江苏 | 徐州市乔家湖村三八河污水处理厂 | 污水处理 | 100.00 | 设立 | |
| 连云港西湖污水处理有限公司 | 江苏 | 东海县经济开发区西区西南侧 | 污水处理 | 100.00 | 购买 | |
财务报表附注 第106页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海大众市政发展有限公司 | 上海 | 上海市浦东新区康桥镇康士路29号2122室 | 公用设施 | 100.00 | 设立 | |
| 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 | 上海 | 上海市浦东新区康桥镇康士路29号2120室 | 公用设施 | 87.16 | 12.84 | 设立 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 上海 | 上海市嘉定区嘉罗路1720号 | 污水处理 | 10.00 | 90.00 | 设立 |
| 上海大众环境产业有限公司 | 上海 | 上海市浦东新区康桥镇康士路29号2121室 | 公用设施 | 88.97 | 11.03 | 购买 |
| 海南大众海洋产业有限公司 | 海南 | 海南省琼海市长坡镇沙老港 | 食品加工 | 100.00 | 设立 | |
| 大众（香港）国际有限公司 | 香港 | 香港九龙柯士甸道西1号环球贸易广场82楼8204B室 | 投资 | 95.24 | 4.76 | 设立 |
| 上海卫铭生化股份有限公司 | 上海 | 上海市浦东新区江东路1728号 | 食品加工 | 87.67 | 购买 | |
| 上海大众集团资本股权投资有限公司 | 上海 | 中国（上海）自由贸易试验区商城路518号24A01室 | 投资管理 | 99.00 | 1.00 | 设立 |
| Fretum Construction&Engineering Enterprise Limited | 香港 | 香港九龙柯士甸道西1号环球贸易广场82楼8204B室 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| Galaxy Building&Development Corporation Limited | 香港 | 香港九龙柯士甸道西1号环球贸易广场82楼8204B室 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| Ace Best Investing Management Corporation Limited | 香港 | 香港九龙柯士甸道西1号环球贸易广场82楼8204B室 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 琼海春盛旅游发展有限公司 | 海南 | 海南省琼海市长坡镇椰林村委会 | 旅游会务服务等 | 100.00 | 设立 | |
| 上海大众资产管理有限公司 | 上海 | 中国（上海）自由贸易试验区泰谷路169号A楼906室 | 资产管理 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第107页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海大众融资租赁有限公司 | 上海 | 中国（上海）自由贸易试验区加枫路26号108室 | 融资租赁 | 55.00 | 25.00 | 设立 |
| Interstellar Capital Investment Co., Limited | 香港 | 香港九龙柯士甸道西1号环球贸易广场82楼8204B室 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 海南春茂生态农业发展有限公司 | 海南 | 海南省琼海市长坡镇沙老港场区办公楼 | 农业 | 78.00 | 设立 | |
| 上海大众交通商务有限公司 | 上海 | 上海市徐汇区中山西路1515号1112室 | 商务服务 | 100.00 | 购买 | |
| 上海众贡信息服务有限公司 | 上海 | 上海市崇明区横沙乡富民支路58号A1-5932室（上海横泰经济开发区） | 商务服务 | 100.00 | 设立 | |
| Allpay (International )Finance Service Corporation Limited | 香港 | 香港九龙柯士甸道西1号环球贸易广场82楼8204B室 | 金融服务 | 100.00 | 设立 | |
| 邳州源泉水务运营有限公司 | 江苏 | 邳州市运河镇镇东村东500米 | 污水处理 | 100.00 | 购买 | |
| 徐州源泉污水处理有限公司 | 江苏 | 江苏徐州工业园区内（310国道、206国道交叉处南100米） | 污水处理 | 100.00 | 购买 | |
| Platinum Captial Investment Corporation Limited | 香港 | 开曼群岛 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| Dazhong (VietNam) International Company Limited | 越南 | 2nd floor, VTP Tower, No. 8 Nguyen Hue street, Ben Nghe Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 上海儒驭能源投资有限公司 | 上海 | 上海市崇明区港西镇三双公路1021号10幢G1016室（上海津桥经济开发区） | 投资 | 100.00 | 购买 | |
| 上海大众运行物流股份有限公司 | 上海 | 上海市静安区汶水路451号 | 物流配送及搬场 | 80.00 | 购买 | |
| 上海大众运行供应链管理有限公司 | 上海 | 上海市普陀区绥德路56号 | 物流配送及搬场 | 100.00 | 购买 | |
财务报表附注 第108页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 徐州青山泉大众水务运营有限公司 | 江苏 | 徐州市贾汪区青山泉镇纺织工业园 | 污水处理 | 100.00 | 设立 | |
| 徐州市贾汪大众水务运营有限公司 | 江苏 | 江苏徐州工业园区310国道与206国道交叉处南100米 | 污水处理 | 100.00 | 设立 | |
| Ultra Partner Limited | 香港 | 开曼群岛 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| Century Charm Limited | 香港 | 开曼群岛 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 上海大众燃气管道工程有限公司 | 上海 | 上海市奉贤区金闸公路999号1幢3层3008室 | 管道工程施工 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏大众环境治理有限公司 | 江苏 | 徐州市云龙区乔家湖三八河污水处理厂 | 环境治理服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海众聚设备租赁有限公司 | 上海 | 中国（上海）自由贸易试验区杨高北路2001号1幢4部位三层333室 | 融资租赁 | 100.00 | 设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海大众燃气有限公司 | 50.00% | 67,718,469.69 | 787,810,624.56 | |
| 南通大众燃气有限公司 | 50.00% | 23,401,969.46 | 20,000,000.00 | 211,079,093.02 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 20.00% | 9,083,866.24 | 5,400,000.00 | 111,627,520.23 |
财务报表附注 第109页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海大众燃气有限公司 | 886,197,232.46 | 4,323,587,503.89 | 5,209,784,736.35 | 2,878,830,139.52 | 748,505,933.92 | 3,627,336,073.44 | 968,639,272.43 | 4,057,568,510.20 | 5,026,207,782.63 | 2,914,515,536.49 | 668,262,710.77 | 3,582,778,247.26 |
| 南通大众燃气有限公司 | 333,890,552.92 | 1,228,173,736.64 | 1,562,064,289.56 | 340,518,066.29 | 794,418,856.76 | 1,134,936,923.05 | 328,549,094.36 | 1,208,601,364.85 | 1,537,150,459.21 | 463,438,332.63 | 657,886,936.20 | 1,121,325,268.83 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 1,551,597,101.42 | 621,078,695.14 | 2,172,675,796.56 | 1,078,710,924.86 | 535,827,270.54 | 1,614,538,195.40 | 1,245,198,145.37 | 963,156,853.59 | 2,208,354,998.96 | 809,850,994.11 | 858,785,734.90 | 1,668,636,729.01 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海大众燃气有限公司 | 3,893,272,304.66 | 136,321,260.85 | 139,019,127.54 | 781,008,489.02 | 3,669,192,694.30 | -175,849,209.70 | -175,601,267.73 | 143,301,398.92 |
| 南通大众燃气有限公司 | 1,099,972,889.68 | 50,643,619.83 | 50,643,619.83 | 115,969,693.87 | 931,129,956.15 | 52,774,526.82 | 52,774,526.82 | 118,230,152.65 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 146,548,850.70 | 45,419,331.21 | 45,419,331.21 | 129,031,716.82 | 139,305,808.41 | 40,022,768.91 | 40,022,768.91 | 129,292,642.02 |
财务报表附注 第110页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 大众交通(集团)股份有限公司 | 上海市 | 上海市 | 公共设施服务 | 20.02 | 6.76 | 权益法 | 是 |
| 深圳市创新投资集团有限公司（注） | 深圳市 | 深圳市 | 创业投资机构 | 11.66 | 权益法 | 是 | |
| 上海慧冉投资有限公司 | 上海市 | 上海市 | 投资机构 | 49.00 | 权益法 | 是 | |
| 江阴天力燃气有限公司 | 江苏省江阴市 | 江苏省江阴市 | 燃气供应 | 25.00 | 权益法 | 是 | |
注：本公司持有深圳市创新投资集团有限公司11.66%股权，本公司向该公司委派两名董事，对其能施加重大影响，因此对该公司采用权益法核算。
财务报表附注 第111页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||||
| 大众交通(集团)股份有限公司 | 深圳市创新投资集团有限公司 | 上海慧冉投资有限公司 | 江阴天力燃气有限公司 | 大众交通(集团)股份有限公司 | 深圳市创新投资集团有限公司 | 上海慧冉投资有限公司 | 江阴天力燃气有限公司 | |
| 流动资产 | 9,992,960,319.11 | 8,833,384,197.74 | 21,582,791.40 | 1,165,617,420.01 | 7,307,210,153.80 | 6,522,418,583.18 | 16,305,352.26 | 617,904,457.18 |
| 非流动资产 | 6,713,224,386.68 | 27,239,456,612.23 | 1,193,321,426.17 | 2,179,786,828.60 | 8,203,657,539.67 | 23,465,691,520.57 | 1,111,857,602.06 | 2,147,258,050.71 |
| 资产合计 | 16,706,184,705.79 | 36,072,840,809.97 | 1,214,904,217.57 | 3,345,404,248.61 | 15,510,867,693.47 | 29,988,110,103.75 | 1,128,162,954.32 | 2,765,162,507.89 |
| 流动负债 | 4,972,809,857.64 | 6,436,092,038.70 | 333,924.67 | 807,955,305.50 | 5,026,010,514.49 | 10,161,119,369.25 | 3,999,750.00 | 605,515,759.08 |
| 非流动负债 | 1,793,296,050.02 | 10,036,801,615.25 | 967,931,143.02 | 1,316,028,294.91 | 4,591,588,457.01 | 973,183,453.24 | ||
| 负债合计 | 6,766,105,907.66 | 16,472,893,653.95 | 333,924.67 | 1,775,886,448.52 | 6,342,038,809.40 | 14,752,707,826.26 | 3,999,750.00 | 1,578,699,212.32 |
| 少数股东权益 | 518,708,776.04 | 1,730,640,345.82 | 533,964,805.08 | 1,520,822,666.14 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 9,421,370,022.09 | 17,869,306,810.20 | 1,214,570,292.90 | 1,569,517,800.09 | 8,634,864,078.99 | 13,714,579,611.35 | 1,124,163,204.32 | 1,186,463,295.57 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,522,339,298.89 | 2,083,118,227.30 | 595,139,443.52 | 392,379,450.02 | 2,311,771,744.02 | 1,755,037,030.39 | 550,839,970.12 | 296,615,823.89 |
| 调整事项 | 159,434,120.47 | 816,864,161.51 | 159,434,120.47 | 816,864,161.51 | ||||
| —商誉 | 121,116,075.60 | 816,864,161.51 | 121,116,075.60 | 816,864,161.51 | ||||
财务报表附注 第112页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||||
| 大众交通(集团)股份有限公司 | 深圳市创新投资集团有限公司 | 上海慧冉投资有限公司 | 江阴天力燃气有限公司 | 大众交通(集团)股份有限公司 | 深圳市创新投资集团有限公司 | 上海慧冉投资有限公司 | 江阴天力燃气有限公司 | |
| —内部交易未实现利润 | -17,848,376.38 | -17,848,376.38 | ||||||
| —其他 | 56,166,421.25 | 56,166,421.25 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,681,773,419.36 | 2,083,118,227.30 | 595,139,443.52 | 1,209,243,611.53 | 2,471,205,864.49 | 1,755,037,030.39 | 550,839,970.12 | 1,113,479,985.40 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 2,410,376,502.65 | 2,381,389,103.83 | ||||||
| 营业收入 | 3,802,490,001.80 | 1,521,242,113.03 | 3,153,324,555.47 | 3,556,994,250.20 | 1,624,012,382.89 | 1,684,260,032.19 | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 981,224,852.43 | 1,644,185,747.24 | 87,780,560.88 | 372,527,339.40 | 881,552,442.25 | 1,794,312,333.12 | 33,825,853.75 | 165,990,962.64 |
| 终止经营的净利润 | ||||||||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益 | 57,380,700.44 | 916,090,113.95 | -1,070,700,488.36 | |||||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,038,605,552.87 | 2,560,275,861.19 | 87,780,560.88 | 372,527,339.40 | -189,148,046.11 | 1,794,312,333.12 | 33,825,853.75 | 165,990,962.64 |
财务报表附注 第113页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||||
| 大众交通(集团)股份有限公司 | 深圳市创新投资集团有限公司 | 上海慧冉投资有限公司 | 江阴天力燃气有限公司 | 大众交通(集团)股份有限公司 | 深圳市创新投资集团有限公司 | 上海慧冉投资有限公司 | 江阴天力燃气有限公司 | |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 75,952,265.88 | 68,852,048.40 | 74,737,064.88 | 64,398,180.00 | 84,869,726.65 | |||
财务报表附注 第114页
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 18,853,007.11 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -546,992.89 | |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -546,992.89 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,270,508,165.40 | 1,261,832,468.46 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -78,128,269.50 | 108,790,375.85 |
| —其他综合收益 | -41,900.10 | -17,571.01 |
| —综合收益总额 | -78,170,169.60 | 108,772,804.84 |
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
| 结构化主体名称 | 合伙期限 | 认缴出资总额 | 公司出资金额 | 最大损失敞口 | 长期股权投资账面价值 |
| 上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 自2016年11月10日至2046年11月9日止 | 700,000,000.00 | 590,000,000.00 | 590,000,000.00 | 574,327,518.54 |
| 大成汇彩（深圳）实业合伙企业（有限合伙） | 2016年06月15日至2046年06月15日止 | 50,000,000.00 | 19,400,000.00 | 19,400,000.00 | 18,853,007.11 |
上述结构化主体为有限合伙企业，公司在上述有限合伙企业中为有限合伙人，并在投资决策委员会中享有一席位，因此，对上述基金具有重大影响，在公司报表项目“长期股权投资”列示，采用权益法计量，详见附注五、（十三）相关内容。上述基金对所投资公司采用公允价值计量。根据合伙协议约定，最大风险敞口以认缴的出资额为限。最大风险敞口与财务报表中确认的长期股权投资账面价值差异的原因是公司对基金采用权益法会计计量所致。
财务报表附注 第115页
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，公司根据不同销售规模设置了赊销限额和信用期。通常公司对新客户会采取较为谨慎的信用政策，提高预收款项的比例。公司按照新金融工具准则的规定、运用“预期信用损失模型”为基础对公司持有的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。对于纳入预期信用损失计量的金融资产，公司评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变动：
阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具进入“第一阶段”，且公司对其信用风险进行持续监控。第一阶段金融工具的损失准备为未来12个月的预期信用损失，该金额对应为整个存续期预期信用损失中由未来12个月内可能发生的违约事件导致的部分。阶段二：如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，则公司将其转移至“第二阶段”，但并未将其视为已发生信用减值的工具。第二阶段金融工具的预期信用损失计量整个存续期预期信用损失。阶段三：如果金融工具发生明显减值迹象，则将被转移至“第三阶段”。第三阶段金融工具的预期信用损失计量整个存续期预期信用损失。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指初始确认时即存在信用减值的金融资产。这些资产的损失准备为整个存续期的预期信用损失。公司进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括预期损失模型法和现金流折现模型法。划分为第一阶段和第二阶段的公司类资产及金融资产投资，适用预期损失模型法；划分为第三阶段的公司类资产及金融资产投资，适用现金流折现模型法。
财务报表附注 第116页
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款以及应付债券。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后进行借款。公司与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度，公司一贯保持了良好的信用记录，与银行签订的借款合同的利率基本为央行公布的同期同档次的基准利率。公司融资主要根据经营与项目实际情况灵活配置不同期限的融资需求。于2019年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加7,047.44万元（2018年12月31日：7,025.57万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元及港元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 1,233,645,572.98 | 21,924,864.40 | 1,255,570,437.38 | 65,643,414.82 | 1,199,862,218.82 | 1,265,505,633.64 |
| 交易性金融资产 | 8,588,090.99 | 8,588,090.99 | 18,393,376.00 | 18,509,100.26 | 36,902,476.26 | |
| 其他债权投资 | 366,192,245.66 | 366,192,245.66 | 351,732,923.05 | 351,732,923.05 | ||
| 其他非流动金融资产 | 528,550,176.33 | 528,550,176.33 | 306,204,307.72 | 306,204,307.72 | ||
| 外币金融资产小计 | 2,136,976,085.96 | 21,924,864.40 | 2,158,900,950.36 | 741,974,021.60 | 1,218,371,319.08 | 1,960,345,340.67 |
| 短期借款 | 244,402,200.64 | 15,584,707.82 | 259,986,908.46 | 245,976,962.75 | 245,976,962.75 | |
财务报表附注 第117页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 外币金融负债小计 | 244,402,200.64 | 15,584,707.82 | 259,986,908.46 | 245,976,962.75 | 245,976,962.75 | |
于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润6,091.99万元（2018年12月31日： 6,009.93万元），公司将减少或增加其他综合收益3,402.57万元（2018年12月31日：2,494.33万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | 10,049,466.76 | 36,925,896.96 |
| 其他权益工具投资 | 99,913,439.58 | 90,117,157.99 |
| 合计 | 109,962,906.34 | 127,043,054.95 |
于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润100.49万元、其他综合收益723.82万元（2018年12月31日：净利润369.26万元、其他综合收益713.80万元）。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
财务报表附注 第118页
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 10,049,466.76 | 111,368,605.56 | 121,418,072.32 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,049,466.76 | 111,368,605.56 | 121,418,072.32 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 10,049,466.76 | 10,049,466.76 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）理财产品 | 111,368,605.56 | 111,368,605.56 | ||
| ◆其他债权投资 | 366,192,245.66 | 366,192,245.66 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 99,913,439.58 | 99,913,439.58 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 36,509,402.32 | 1,482,884,976.96 | 1,519,394,379.28 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 36,509,402.32 | 1,482,884,976.96 | 1,519,394,379.28 | |
| （1）债务工具投资 | 36,509,402.32 | 36,509,402.32 | ||
| （2）权益工具投资 | 1,482,884,976.96 | 1,482,884,976.96 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上市公司股票的公允价值根据交易所于年末最后一个交易日收盘价确定。
财务报表附注 第119页
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息对于非上市股权投资、基金投资、无公开市场报价的股票投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市股权投资、基金投资、其他投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。2019 年，本公司上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
财务报表附注 第120页
(四) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆交易性金融资产 | 153,020,525.60 | -1,651,920.04 | 110,000,000.00 | 150,000,000.00 | 111,368,605.56 | 1,368,605.56 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 153,020,525.60 | -1,651,920.04 | 110,000,000.00 | 150,000,000.00 | 111,368,605.56 | 1,368,605.56 | |||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —权益工具投资 | |||||||||||
| —衍生金融资产 | |||||||||||
| —理财产品 | 153,020,525.60 | -1,651,920.04 | 110,000,000.00 | 150,000,000.00 | 111,368,605.56 | 1,368,605.56 | |||||
| ◆其他非流动金融资产 | 1,276,405,433.29 | 71,889,615.89 | 1,096,090.43 | 173,654,000.00 | 40,160,162.64 | 1,482,884,976.96 | 71,889,615.89 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,276,405,433.29 | 71,889,615.89 | 1,096,090.43 | 173,654,000.00 | 40,160,162.64 | 1,482,884,976.96 | 71,889,615.89 | ||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —权益工具投资 | 1,276,405,433.29 | 71,889,615.89 | 1,096,090.43 | 173,654,000.00 | 40,160,162.64 | 1,482,884,976.96 | 71,889,615.89 | ||||
财务报表附注 第121页
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| —衍生金融资产 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| 合计 | 1,429,425,958.89 | 70,237,695.85 | 1,096,090.43 | 283,654,000.00 | 190,160,162.64 | 1,594,253,582.52 | 73,258,221.45 | ||||
财务报表附注 第122页
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、长期应收款、债权投资、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券及长期应付款。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 上海大众企业管理有限公司 | 上海市青浦区工业园区 | 出租汽车及相关企业的经营管理、企业管理等 | 15,900.00 | 18.84 | 18.84 |
注：截止2019年12月31日，上海大众企业管理有限公司持有本公司的股份为总数为556,321,859股，其中：A股股数为495,143,859股，H股股数为61,178,000股。其中359,500,000股A股股数已质押冻结，上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记手续。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 翠微网络科技（上海）有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海大众大厦有限责任公司 | 大众交通控股子公司 |
| 上海燃气（集团）有限公司 | 本公司第二大股东、子公司大众燃气另一股东 |
财务报表附注 第123页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海燃气有限公司 | 2020年成为子公司大众燃气股东 |
| 上海大众广告有限公司 | 大众交通控股子公司 |
| 上海大众房地产开发经营公司 | 大众交通控股子公司 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额（含税） | 上期金额（含税） |
| 上海燃气有限公司/上海燃气（集团）有限公司（注） | 采购天然气 | 294,066.20万元 | 299,318.60万元 |
注：2019年度子公司上海大众燃气有限公司从上海燃气有限公司/上海燃气（集团）有限公司采购天然气购气量为114,424.29万立方米，共应支付采购款294,066.20万元（含税），2019年度已支付天然气购气款共计248,491.62万元，截至2019年12月31日尚余138,492.82万元购气款未支付。
（2）接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海大众广告有限公司 | 接受劳务 | 1,106,875.00 | |
| 上海大众大厦有限责任公司 | 接受劳务 | 953,633.22 | |
| 上海大众企业管理有限公司 | 接受劳务 | 7,877,395.52 | |
| 上海大众房地产开发经营公司 | 接受劳务 | 2,446,601.95 |
2、 关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 翠微网络科技（上海）有限公司 | 办公场地 | 306,922.43 |
（2）本公司作为承租方
公司及子公司本期支付的与上海大众大厦有限责任公司的租赁相关费用合计含税金额为5,349,221.76元；公司子公司上海大众燃气有限公司本期应支付的与上海燃气有限公司/上海燃气（集团）有限公司的租赁相关费用含税金额为4,960,000.00元。
财务报表附注 第124页
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 4,130,000.00 | 2016/2/1 | 2019/1/28 | 是 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 19,500,000.00 | 2016/9/30 | 2019/9/25 | 是 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 13,790,000.00 | 2016/12/23 | 2019/12/20 | 是 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 8,590,000.00 | 2016/12/23 | 2019/12/20 | 是 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 9,280,000.00 | 2016/12/16 | 2019/12/13 | 是 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 32,000,000.00 | 2016/10/27 | 2019/10/25 | 是 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 5,700,000.00 | 2016/10/27 | 2019/10/25 | 是 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 81,878,025.89 | 2018/7/27 | 2019/12/4 | 是 |
| 江苏大众水务集团有限公司 | 19,000,000.00 | 2018/6/29 | 2019/6/28 | 是 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 10,000.00 | 2016/12/20 | 2019/4/28 | 是 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 11,726,185.08 | 2017/1/12 | 2019/4/28 | 是 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 2,883,553.00 | 2016/9/30 | 2020/12/4 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 5,767,106.00 | 2016/9/30 | 2021/6/7 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 3,003,797.31 | 2017/3/29 | 2020/3/27 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 9,673,523.22 | 2017/6/15 | 2020/6/16 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 8,562,409.43 | 2017/6/29 | 2020/6/29 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 23,296,402.79 | 2017/7/28 | 2020/7/28 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 47,092,822.95 | 2017/9/27 | 2020/9/26 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 12,167,634.43 | 2017/10/31 | 2020/9/30 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 57,438,831.93 | 2017/11/17 | 2020/11/16 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 14,742,219.01 | 2017/12/5 | 2020/12/5 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 78,272,500.18 | 2018/1/26 | 2021/1/26 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 40,561,720.34 | 2018/2/5 | 2021/2/1 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 6,967,419.98 | 2018/2/6 | 2020/11/16 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 16,644,655.29 | 2018/2/8 | 2021/2/5 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 16,964,586.54 | 2018/3/15 | 2021/8/5 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 17,827,180.89 | 2018/4/2 | 2021/4/1 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 6,730,241.00 | 2018/6/6 | 2021/2/15 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 17,025,907.31 | 2018/6/8 | 2021/6/7 | 否 |
财务报表附注 第125页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 14,081,426.90 | 2018/6/15 | 2021/4/17 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 68,118,433.37 | 2018/6/15 | 2021/6/13 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 23,861,305.84 | 2018/6/26 | 2021/6/26 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 29,645,885.01 | 2018/9/26 | 2021/9/20 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 27,760,232.50 | 2018/10/16 | 2021/10/15 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 18,668,406.62 | 2018/11/27 | 2021/11/18 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 14,202,648.72 | 2019/1/25 | 2020/12/30 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 12,860,000.00 | 2019/1/28 | 2021/11/18 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 72,196,938.96 | 2019/3/13 | 2021/12/13 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 12,283,169.95 | 2019/7/26 | 2020/7/25 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 8,511,297.88 | 2019/8/2 | 2020/5/23 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 10,833,701.18 | 2019/8/27 | 2022/5/10 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 20,906,119.78 | 2019/9/12 | 2020/9/10 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 25,091,358.36 | 2019/9/25 | 2020/9/23 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 18,774,921.93 | 2019/10/24 | 2020/10/24 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 44,653,003.56 | 2019/10/25 | 2020/10/24 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 117,480,567.72 | 2019/11/29 | 2022/11/29 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 10,016,194.42 | 2019/12/2 | 2021/12/1 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 50,071,775.00 | 2019/12/16 | 2020/12/16 | 否 |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 275,128,828.26 | 2019/12/5 | 2021/7/31 | 否 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 14,272,845.81 | 2017/11/30 | 2023/6/20 | 否 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 36,277,947.10 | 2017/11/30 | 2023/6/20 | 否 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 44,663,446.81 | 2017/12/14 | 2023/6/20 | 否 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 19,326,804.05 | 2018/1/19 | 2025/11/27 | 否 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 10,548,755.51 | 2018/4/27 | 2025/11/27 | 否 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 5,846,603.02 | 2018/6/21 | 2025/11/27 | 否 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 30,921,336.59 | 2018/8/29 | 2025/11/27 | 否 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 1,680,477.92 | 2018/9/19 | 2025/11/27 | 否 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 5,034,763.93 | 2018/12/20 | 2025/11/27 | 否 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 41,063,048.62 | 2019/10/29 | 2025/11/27 | 否 |
| 徐州市贾汪大众水务运营有限公 | 2,493,728.08 | 2017/10/19 | 2020/12/20 | 否 |
财务报表附注 第126页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 司 | ||||
| 江苏大众水务集团有限公司 | 19,027,779.58 | 2019/6/28 | 2020/6/27 | 否 |
| 沛县源泉水务运营有限公司 | 10,016,690.97 | 2018/12/14 | 2023/12/3 | 否 |
| 邳州源泉水务运营有限公司 | 1,563,767.81 | 2016/5/24 | 2020/6/20 | 否 |
| 徐州青山泉大众水务运营有限公司 | 12,000,627.23 | 2018/12/20 | 2026/11/28 | 否 |
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,992.72万元 | 2,605.57万元 |
5、 其他关联交易
（1） 截至2019年12月31日，子公司上海大众燃气有限公司代上海燃气有
限公司/上海燃气（集团）有限公司管理的应收账款余额为1,202.77万元。截至2019年12月31日尚余3.22万元代上海燃气有限公司/上海燃气（集团）有限公司催讨到的燃气款未支付。
（2） 2019年11月26日，子公司上海大众融资租赁有限公司（以下简称“融
资租赁”）与上海大众企业管理有限公司（以下简称“大众企管”）及上海大众星光出租汽车有限公司（系大众企管下属三级子公司）、上海大众万祥汽车修理有限公司（系大众企管下属二级子公司）、上海轶祥机动车检测有限公司（系大众企管下属三级子公司）在上海签署《所有权转让协议》及《融资租赁合同》，融资租赁提供总金额人民币13,000万元的融资租赁服务用于受让承租人的部分出租车（含营运证）及设备等租赁物，承租人同时租回使用，并承担支付租金及其他应付费用等义务。
（3） 2019年12月27日，本公司与大众交通（集团）股份有限公司、上海
大众企业管理有限公司在上海签订《深圳前海微风来股权投资管理有限公司股东协议》，共同投资深圳前海微风来股权投资管理有限公司，前海微风来注册资本为人民币22,000万，分别认缴出资10,000万元、10,000万元及1, 800万元。
财务报表附注 第127页
（4） 2019年12月23日，本公司子公司大众（香港）国际有限公司与大众
交通（香港）有限公司共同对Ejoy international Co.,Ltd增资，增资金额分别为10,850.08万港元和4,673.40万港元。增资后本公司子公司持有Ejoy international Co.,Ltd的股权比例为43.37%。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 翠微网络科技（上海）有限公司 | 113,800.42 | 1,138.00 | 63,637.80 | 636.38 | |
| 预付账款 | |||||
| 上海大众大厦有限责任公司 | 141,426.21 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 上海大众企业管理有限公司 | 40,279,739.85 | 402,797.40 | 32,356,893.44 | 323,568.93 | |
| 长期应收款 | |||||
| 上海大众企业管理有限公司 | 88,009,074.65 | 880,090.75 | 60,633,179.52 | 606,331.80 | |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 上海燃气有限公司/上海燃气（集团）有限公司 | 1,384,928,215.31 | 929,182,410.94 | |
| 其他应付款 | |||
| 上海燃气有限公司/上海燃气（集团）有限公司 | 22,134,905.40 | 25,051,217.89 | |
| 上海大众广告有限公司 | 1,173,287.50 |
财务报表附注 第128页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 长期应付款 | |||
| 上海燃气有限公司/上海燃气（集团）有限公司 | 37,310,483.93 | 37,310,483.93 | |
| 上海大众企业管理有限公司 | 13,000,000.00 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）公司子公司上海大众集团资本股权投资有限公司于2010年4月29日，与上海东方传媒集团有限公司签订《合伙企业出资认缴权转让协议》，受让上海东方传媒集团有限公司华人文化产业股权投资（上海）中心（有限合伙）25,000万元的出资认缴权及其相应的权利和义务。截止2019年12月31日，子公司上海大众集团资本股权投资有限公司已实际出资9,057.23万元。
（2）2017年3月10日，本公司与上海华麟、国盛资产、东方国际、华谊投资在上海签署《份额转让及入伙协议》、《合伙协议》，本公司通过受让9,000万元的认缴出资份额，并新增货币认缴出资91,000万元的方式入伙华璨基金，成为华璨基金新的有限合伙人，占首期募集规模的60.24%。2017年3月21日，公司支付首期投资款50,000万人民币。2017年7月14日，本公司与上海大众企业管理有限公司在上海签署《上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙）份额转让协议》及补充协议，本公司将参股的华璨基金中尚未出资的人民币50,000万元中的30,000万元的认缴出资份额及其相应的权利义务转让给上海大众企业管理有限公司。截止2019年12月31日，本公司认缴出资70,000万元，已实际出资59,000万元。
（3）2019年12月27日，本公司与珠海鼎信华轩资产管理合伙企业（有限合伙）、大众交通（集团）股份有限公司、上海大众企业管理有限公司在上海签订《深圳前海微风来股权投资管理有限公司股东协议》，共同投资深圳前海微风来股权投资管理有限公司，前海微风来注册资本为人民币22,000万元，其中本公司认缴出资人民币10,000万元。截止2019年12月31日，本公司实际出资金额为3,000万元，并于2020年1月7日支付剩余7,000万元资本金。
（4）2019年9月5日，公司与北京联信汇业投资管理有限公司、上海天赪投资管理有限公司在上海签署《份额转让协议》、《合伙协议》，以人民币900万元受让联信汇业在大成汇彩基金的全部认缴出资额3,000万元及其所占全部财
财务报表附注 第129页
产份额；人民币1,040万受让天赪投资在大成汇彩基金的部分认缴出资额2,000万元及其所占部分财产份额的方式入伙大成汇彩基金，成为大成汇彩基金新的有限合伙人。截止2019年12月31日，本公司已实际出资1,940万元。
2、 质押事项
（1）子公司大众（香港）国际有限公司以其持有Zhenro Properties Group 面值为5,000万美元的债券为质押，自兴业银行香港分行取得借款。截止2019年12月31日，上述借款余额折合人民币为24,440.22万元。
（2）孙公司邳州源泉水务运营有限公司以其收费权益质押，向中国银行徐州金山支行取得长期借款。截止2019年12月31日，已质押的应收账款账面余额为1.35万元，上述长期借款账面余额为156.38万元，全部重分类至一年内到期的非流动负债列示。
（3）孙公司徐州市贾汪大众水务运营有限公司以其收费权益质押，向中国银行徐州金山支行取得长期借款。截止2019年12月31日，已质押的应收账款账面余额为288.14万元，长期借款余额为249.37万元，全部重分类至一年内到期的非流动负债列示。
（4）子公司上海大众融资租赁有限公司以其部分长期应收款为质押，向银行取得长期借款。截止2019年12月31日，已质押的长期应收款账面余额为76,899.60万元，其中46,455.15万元已重分类至一年内到期的非流动资产中列示；取得的短期借款账面余额为1,877.49万元，长期借款账面余额为52,144.25万元，其中33,775.55万元已重分类至一年内到期的非流动负债列示。
（5）子公司上海大众嘉定污水处理有限公司以其污水处理收费权益质押，向上海浦东发展银行长宁支行取得长期借款。截止2019年12月31日，取得的长期借款余额为20,963.60万元，其中3,659.68万元已重分类至一年内到期的非流动负债列示。
(二) 或有事项
1、 诉讼或仲裁事项形成的或有事项
截止2019年12月31日，本公司无重大的诉讼或仲裁事项形成的或有事项。
财务报表附注 第130页
2、 对外担保形成的或有事项
相关担保事项详见本附注十、（五）3、关联担保情况。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2020年3月30日，本公司召开第十届董事会第二十一次会议，会议通过了2019年度分配预案，本公司拟以2019年12月31日总股本2,952,434,675股为基数，每10股拟分配现金红利0.60元（含税），共计分配利润177,146,080.50元，该议案需报请公司2019年度股东大会审议批准实施。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
自新型冠状病毒的传染疫情（“新冠疫情”）从2020年1月起在全国爆发以来，对新冠疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。此次新冠疫情及防控措施对本公司所涉行业的经营造成了一定的暂时性影响，具体影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行中。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,502,163.24 |
| 计入当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 434,103.45 |
| 计入当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 |
财务报表附注 第131页
| 项目 | 本期金额 |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 13,179,621.76 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 13,179,621.76 |
| 1至2年 | 13,239,221.76 |
| 2至3年 | 13,289,221.76 |
| 3年以上 | 14,291,592.50 |
| 合计 | 53,999,657.78 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | |
| 经营租赁收入 | 14,250,597.10 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁收款额 |
| 1年以内 | 23,774,291.00 |
| 1至2年 | 26,959,806.85 |
| 2至3年 | 25,637,705.79 |
| 3年以上 | 283,812,208.81 |
| 合计 | 360,184,012.44 |
（2）融资租赁
| 本期金额 | |
| 销售损益 | |
| 租赁投资净额的融资收益 | 138,518,774.51 |
| 与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入 |
财务报表附注 第132页
于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 租赁收款额 |
| 1年以内 | 1,261,711,870.33 |
| 1至2年 | 504,814,775.12 |
| 2至3年 | 110,024,457.41 |
| 3年以上 | 23,446,101.32 |
| 未折现的租赁收款额小计 | 1,899,997,204.18 |
| 减：未实现融资收益 | 135,736,088.48 |
| 租赁投资净额 | 1,764,261,115.70 |
财务报表附注 第133页
(三) 分部信息
| 项目 | 燃气 | 市政污水 | 金融投资 | 其他 | 小计 | 分部间抵消 | 合计 |
| 对外交易收入 | 4,993,245,194.34 | 325,154,381.80 | 6,667,502.97 | 134,732,820.29 | 5,459,799,899.40 | 5,459,799,899.40 | |
| 对联营和合营企业的投资收益 | 513,759,273.55 | -691,980.25 | 513,067,293.30 | 513,067,293.30 | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,342,985.90 | 4,046,040.59 | -23,704,565.55 | -30,149.29 | -21,031,660.15 | -21,031,660.15 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -17,384,800.00 | -17,384,800.00 | -17,384,800.00 | ||||
| 折旧费和摊销费 | 304,184,518.80 | 56,862,592.61 | 12,793,599.98 | 22,468,808.66 | 396,309,520.05 | -80,411.11 | 396,389,931.16 |
| 利润总额（亏损总额） | 208,092,133.69 | 132,193,705.80 | 362,486,854.40 | -9,089,769.59 | 693,682,924.30 | 4,219,994.91 | 689,462,929.39 |
| 所得税费用 | 27,139,445.38 | 20,411,473.33 | 10,147,244.98 | -2,077,895.32 | 55,620,268.37 | -311,812.24 | 55,932,080.61 |
| 净利润（净亏损） | 180,952,688.31 | 111,782,232.47 | 352,339,609.42 | -7,011,874.27 | 638,062,655.93 | 4,531,807.15 | 633,530,848.78 |
| 资产总额 | 6,789,586,453.45 | 2,036,100,807.58 | 16,095,073,140.56 | 962,291,886.21 | 25,883,052,287.80 | 3,317,653,910.21 | 22,565,398,377.59 |
| 负债总额 | 4,762,449,812.03 | 852,400,890.83 | 8,225,224,440.23 | 242,994,303.56 | 14,083,069,446.65 | 766,471,473.19 | 13,316,597,973.46 |
| 对联营和合营企业的长期股权投资 | 7,852,845,416.06 | 5,790,458.16 | 7,858,635,874.22 | 7,858,635,874.22 |
财务报表附注 第134页
(四) 其他
本公司与上海燃气有限公司/上海燃气（集团）有限公司对公司2001年收购上海大众燃气有限公司时存在的“一次性入网费”的归属存在争议，2019年度仍对该有争议的摊余值13,943.44万元不进行摊销处理，以前年度冻结资金利息收入894.36万元仍暂挂“其他应付款”处理。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,734,792.14 | |
| 小计 | 2,734,792.14 | |
| 减：坏账准备 | 27,347.92 | |
| 合计 | 2,707,444.22 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 信用期内 | 2,734,792.14 | 100.00 | 27,347.92 | 1.00 | 2,707,444.22 | |||||
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 信用期内 | 27,347.92 | 27,347.92 | |||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 华住酒店管理有限公司 | 2,734,792.14 | 100.00 | 27,347.92 |
财务报表附注 第135页
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 227,700,000.00 | |
| 其他应收款项 | 691,140,313.47 | 917,245,208.33 |
| 合计 | 918,840,313.47 | 917,245,208.33 |
1、 应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海大众集团资本股权投资有限公司 | 227,700,000.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 227,700,000.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 129,846,557.74 | 786,946,056.26 |
| 1至2年 | 480,144,563.66 | 43,876,400.00 |
| 2至3年 | 7,895,780.00 | 21,650,000.00 |
| 3年以上 | 73,728,276.00 | 65,227,476.00 |
| 小计 | 691,615,177.40 | 917,699,932.26 |
| 减：坏账准备 | 474,863.93 | 454,723.93 |
| 合计 | 691,140,313.47 | 917,245,208.33 |
财务报表附注 第136页
（2）按分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 阶段一：未逾期客户及逾期 30 天以内 | 691,140,557.40 | 99.93 | 243.93 | 691,140,313.47 | 917,245,312.26 | 99.95 | 103.93 | 917,245,208.33 | ||
| 阶段二：逾期30天至90天以内 | ||||||||||
| 阶段三： | ||||||||||
| 其中：逾期90天至1年以内 | ||||||||||
| 逾期1年至2年以内 | ||||||||||
| 逾期2年至3年以内 | ||||||||||
| 逾期3年以上 | 474,620.00 | 0.07 | 474,620.00 | 100.00 | 454,620.00 | 0.05 | 454,620.00 | 100.00 | ||
| 合计 | 691,615,177.40 | 100.00 | 474,863.93 | 691,140,313.47 | 917,699,932.26 | 100.00 | 454,723.93 | 917,245,208.33 | ||
财务报表附注 第137页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 103.93 | 454,620.00 | 454,723.93 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 140.00 | 20,000.00 | 20,140.00 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 243.93 | 474,620.00 | 474,863.93 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 917,245,312.26 | 454,620.00 | 917,699,932.26 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | 20,000.00 | 20,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 44,637,595.66 | 20,000.00 | 44,657,595.66 | |
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 | 270,722,350.52 | 270,722,350.52 |
财务报表附注 第138页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 691,140,557.40 | 474,620.00 | 691,615,177.40 |
（4）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 代垫、暂付款 | 454,620.00 | 454,620.00 |
| 项目借款 | ||
| 借款及往来款 | 691,120,557.40 | 917,239,312.26 |
| 其他 | 40,000.00 | 6,000.00 |
| 合计 | 691,615,177.40 | 917,699,932.26 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 大众（香港）国际有限公司 | 借款及往来款 | 383,978,560.08 | 0-2年 | 55.52 | |
| 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 | 借款及往来款 | 182,368,968.32 | 0-2年 | 26.37 | |
| 海南大众海洋产业有限公司 | 借款及往来款 | 80,872,856.00 | 0-3年及3年以上 | 11.69 | |
| 邳州源泉水务运营有限公司 | 借款及往来款 | 25,000,000.00 | 1年以内 | 3.61 | |
| 江苏大众水务集团有限公司 | 借款及往来款 | 13,000,000.00 | 0-3年 | 1.88 | |
| 合计 | 685,220,384.40 | 99.07 |
财务报表附注 第139页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,567,712,704.07 | 4,567,712,704.07 | 4,567,712,704.07 | 4,567,712,704.07 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 5,421,347,185.47 | 5,421,347,185.47 | 4,886,900,667.16 | 4,886,900,667.16 | ||
| 合计 | 9,989,059,889.54 | 9,989,059,889.54 | 9,454,613,371.23 | 9,454,613,371.23 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海大众燃气有限公司 | 500,060,000.00 | 500,060,000.00 | ||||
| 上海大众燃气投资发展有限公司 | 130,530,000.00 | 130,530,000.00 | ||||
| 上海大众市政发展有限公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||||
| 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 | 248,400,000.00 | 248,400,000.00 | ||||
| 上海大众环境产业有限公司 | 224,200,000.00 | 224,200,000.00 | ||||
| 海南大众海洋产业有限公司 | 32,082,679.58 | 32,082,679.58 | ||||
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 大众（香港）国际有限公司 | 689,663,115.00 | 689,663,115.00 | ||||
| 上海大众集团资本股权投资有限公司 | 495,000,000.00 | 495,000,000.00 | ||||
| 上海大众融资租赁有限公司 | 275,000,000.00 | 275,000,000.00 | ||||
| 上海大众资产管理有限公司 | 540,634,000.00 | 540,634,000.00 | ||||
| 琼海春盛旅游发展有限公司 | 10,067,800.00 | 10,067,800.00 | ||||
| 上海大众交通商务有限公司 | 98,114,137.98 | 98,114,137.98 | ||||
| 上海众贡信息服务有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海儒驭能源投资有限公司 | 1,077,960,971.51 | 1,077,960,971.51 | ||||
| 上海大众运行物流股份有限公司 | 96,000,000.00 | 96,000,000.00 | ||||
| 合计 | 4,567,712,704.07 | 4,567,712,704.07 |
财务报表附注 第140页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 大成汇彩（深圳）实业合伙企业（有限合伙） | 19,400,000.00 | -546,992.89 | 18,853,007.11 | ||||||||
| 小计 | 19,400,000.00 | -546,992.89 | 18,853,007.11 | ||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 | 12,665,039.99 | -6,977,673.97 | 5,687,366.02 | ||||||||
| 大众交通(集团)股份有限公司 | 1,771,052,629.87 | 196,393,401.64 | 11,484,914.25 | -6,216,261.23 | -56,782,328.88 | 12,541,728.52 | 1,928,474,084.17 | ||||
| 深圳市创新投资集团有限公司 | 1,755,037,030.39 | 192,901,118.19 | 111,664,943.12 | 92,367,184.00 | -68,852,048.40 | 2,083,118,227.30 | |||||
| 上海电科智能系统股份有限公司 | 118,128,977.27 | 9,773,560.50 | -65,915.23 | -8,312,500.00 | 119,524,122.54 | ||||||
| 上海兴烨创业投资有限公司 | 13,192,091.35 | -267,544.72 | 12,924,546.63 | ||||||||
财务报表附注 第141页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 665,984,928.17 | -90,955,172.11 | -702,237.52 | 574,327,518.54 | |||||||
| 上海慧冉投资有限公司 | 550,839,970.12 | 43,012,474.83 | 1,286,998.57 | 595,139,443.52 | |||||||
| 苏创燃气股份有限公司 | 81,005,511.95 | 1,991,639.34 | -4,834.27 | 306,552.62 | 83,298,869.64 | ||||||
| 小计 | 4,886,900,667.16 | 81,005,511.95 | 345,871,803.70 | 123,145,023.10 | 87,678,558.73 | -134,649,114.80 | 12,541,728.52 | 5,402,494,178.36 | |||
| 合计 | 4,886,900,667.16 | 100,405,511.95 | 345,324,810.81 | 123,145,023.10 | 87,678,558.73 | -134,649,114.80 | 12,541,728.52 | 5,421,347,185.47 | |||
财务报表附注 第142页
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 6,667,502.97 | 2,454,173.01 | 2,159,061.89 | 1,971,486.31 |
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 246,914,000.00 | 15,400,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 345,324,810.81 | 495,063,654.96 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 21,060,449.13 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 7,780,813.34 | 21,016,370.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 636,887.22 | 2,186,823.94 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 1,308,000.00 | 1,042,000.00 |
| BT、BOT项目投资收益 | 14,466,742.78 | 15,234,400.00 |
| 资金占用费 | 7,588,912.84 | 17,627,930.13 |
| 合计 | 624,020,166.99 | 588,631,628.16 |
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海大众集团资本股权投资有限公司 | 227,700,000.00 | |
| 上海大众融资租赁有限公司 | 14,850,000.00 | 15,400,000.00 |
| 上海大众嘉定污水处理有限公司 | 3,500,000.00 | |
| 上海大众运行物流股份有限公司 | 864,000.00 | |
| 合计 | 246,914,000.00 | 15,400,000.00 |
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大众交通（集团）股份有限公司 | 196,393,401.64 | 176,351,017.09 |
| 深圳市创新投资集团有限公司 | 192,901,118.19 | 210,953,992.77 |
| 上海电科智能系统股份有限公司 | 9,773,560.50 | 17,626,833.15 |
| 上海兴烨创业投资有限公司 | -267,544.72 | 848,973.47 |
| 上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 | -6,977,673.97 | -8,220,069.69 |
财务报表附注 第143页
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙） | -90,955,172.11 | 81,370,359.95 |
| 上海世合实业有限公司 | -442,120.12 | |
| 上海慧冉投资有限公司 | 43,012,474.83 | 16,574,668.34 |
| 苏创燃气股份有限公司 | 1,991,639.34 | |
| 大成汇彩（深圳）实业合伙企业（有限合伙） | -546,992.89 | |
| 合计 | 345,324,810.81 | 495,063,654.96 |
4、 BT项目投资收益
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 杭州萧山污水处理BT项目 | 14,466,742.78 | 15,234,400.00 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -49,301.87 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 20,634,448.38 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投 | 106,698,363.07 |
财务报表附注 第144页
| 项目 | 金额 |
| 资取得的投资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 335,610.01 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 127,619,119.59 |
| 所得税影响额 | 5,058,183.00 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -21,481,960.47 |
| 合计 | 111,195,342.12 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.78 | 0.18 | 0.18 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.34 | 0.14 | 0.14 |
(三) 境内外会计准则下会计数据差异
1、 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况
| 净利润 | 净资产 | |||
| 本期金额 | 上期金额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 按中国会计准则 | 526,473,188.34 | 478,488,753.97 | 8,063,278,014.37 | 7,459,681,430.71 |
| 按国际会计准则调整的项目及金额： | ||||
| 股权分置改革流通权 | -56,166,421.25 | -56,166,421.25 | ||
| 按国际会计准则 | 526,473,188.34 | 478,488,753.97 | 8,007,111,593.12 | 7,403,515,009.46 |
财务报表附注 第145页
2、 境内外会计准则下会计数据差异说明
本公司按照国际会计准则编制的2019年度财务报表已经香港立信德豪会计师事务所有限公司审计。
(四) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的上年年初、上年年末合并资产负债表如下：
| 项目 | 上年年初余额 | 上年年末余额 | 期末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 5,131,980,979.06 | 3,052,611,165.71 | 3,020,919,115.24 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 21,178,307.92 | ||
| 交易性金融资产 | 189,946,422.56 | 121,418,072.32 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 400,000.00 | 550,000.00 | |
| 应收账款 | 306,649,164.25 | 426,039,484.77 | 351,096,337.94 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 20,367,700.47 | 30,872,800.14 | 97,202,944.53 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 341,065,824.60 | 34,656,489.99 | 41,371,351.34 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 314,589,902.63 | 355,897,829.46 | 313,336,458.24 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 656,929,815.38 | 935,964,001.07 | 1,535,270,856.40 |
| 其他流动资产 | 226,387,617.19 | 119,995,727.39 | 101,001,153.98 |
财务报表附注 第146页
| 项目 | 上年年初余额 | 上年年末余额 | 期末余额 |
| 流动资产合计 | 7,019,149,311.50 | 5,146,383,921.09 | 5,582,166,289.99 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | 137,506,500.00 | ||
| 债权投资 | 6,435,000.00 | ||
| 其他债权投资 | 351,732,923.05 | 799.19 | |
| 长期应收款 | 1,460,137,122.23 | 1,577,087,860.03 | 1,217,555,004.82 |
| 长期股权投资 | 5,557,716,624.21 | 7,152,395,318.86 | 7,858,635,874.22 |
| 其他权益工具投资 | 90,117,157.99 | 99,913,439.58 | |
| 可供出售金融资产 | 893,243,718.65 | ||
| 其他非流动金融资产 | 1,276,405,433.28 | 1,519,394,379.28 | |
| 投资性房地产 | 62,750,362.51 | 60,554,054.11 | 201,875,088.91 |
| 固定资产 | 4,135,119,147.07 | 4,442,505,865.51 | 4,772,029,556.47 |
| 在建工程 | 783,343,158.36 | 410,989,322.60 | 181,342,869.63 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 44,770,199.02 | ||
| 无形资产 | 655,970,532.07 | 1,022,822,959.15 | 1,018,420,471.01 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 1,311,712.51 | 14,048,573.95 | 14,048,573.95 |
| 长期待摊费用 | 3,500,753.96 | 5,784,128.53 | 3,393,009.03 |
| 递延所得税资产 | 32,406,167.84 | 35,494,711.34 | 45,302,922.49 |
| 其他非流动资产 | 1,866,113.21 | 6,040,585.47 | 114,900.00 |
| 非流动资产合计 | 13,724,871,912.62 | 16,445,978,893.87 | 16,983,232,087.60 |
| 资产总计 | 20,744,021,224.12 | 21,592,362,814.96 | 22,565,398,377.59 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 2,462,472,630.51 | 2,182,764,826.28 | 2,176,775,540.58 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 6,535,000.00 | ||
| 应付账款 | 1,263,609,075.22 | 1,376,470,704.18 | 1,968,246,942.37 |
财务报表附注 第147页
| 项目 | 上年年初余额 | 上年年末余额 | 期末余额 |
| 预收款项 | 1,071,930,245.87 | 29,891,525.85 | 23,040,473.21 |
| 合同负债 | 1,072,073,714.29 | 942,971,496.38 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 75,705,444.53 | 63,312,964.45 | 99,818,104.11 |
| 应交税费 | 25,614,564.59 | 46,549,955.84 | 37,040,593.77 |
| 其他应付款 | 561,159,235.36 | 614,014,612.54 | 548,991,245.42 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 |
2,211,469,388.33 1,126,279,244.90
| 2,054,496,167.87 | ||
| 其他流动负债 |
1,010,985,515.60 839,181.83
| 502,218,784.45 | ||
| 流动负债合计 |
8,682,946,100.01 6,518,731,730.16
| 8,353,599,348.16 | ||
| 非流动负债： |
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 827,881,992.45 | 1,753,936,228.63 | 432,054,475.51 |
| 应付债券 | 1,092,798,849.57 | 2,779,470,233.01 | 2,566,868,652.79 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 35,681,568.44 | ||
| 长期应付款 | 242,672,539.15 | 249,915,834.20 | 246,088,640.86 |
| 长期应付职工薪酬 | 34,738,000.00 | 37,034,000.00 | 36,886,000.00 |
| 预计负债 | 32,560,445.58 | 41,010,903.23 | 53,535,994.06 |
| 递延收益 | 1,436,184,392.96 | 1,448,337,026.33 | 1,412,660,953.61 |
| 递延所得税负债 | 34,791,827.43 | 182,753,753.20 | 179,222,340.03 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,701,628,047.14 | 6,492,457,978.60 | 4,962,998,625.30 |
| 负债合计 | 12,384,574,147.15 | 13,011,189,708.76 | 13,316,597,973.46 |
| 所有者权益： |