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坤彩科技2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-03-31

公司代码:603826 公司简称:坤彩科技

福建坤彩材料科技股份有限公司

2019年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人谢秉昆、主管会计工作负责人蔡志明及会计机构负责人(会计主管人员)林姗声

明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2019年度母公司实现净利润147,573,174.88元,加上未分配利润年初数417,545,823.32元,减去2019年提取盈余公积14,757,317.49元和对股东的分配56,160,000.00元,2019年年末母公司可供股东分配的利润为494,201,680.71元。公司采用了自主研发全球首套氯化钛白生产工艺,首条生产线年产10万吨高端二氧化钛、10万吨高端三氧化二铁项目目前正在快速的建设期间,预计2020年8月具备试生产的条件,同时建成第二条10万吨高端二氧化钛、10万吨高端三氧化二铁生产线,预计投产时间在2020年12月,总投资控制在18亿元以内。为了确保项目的顺利投产和资金安全,实现公司持续、稳定、健康发展,更好地维护全体股东的长远利益,公司2019年度利润分配预案为:2019年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本,将留存的未分配利润用于满足公司日常经营和项目投资需要。该利润分配预案尚需股东大会批准。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 重大风险提示

本报告“经营情况的讨论与分析”一节中已经详细描述公司可能面对的重大风险,敬请投资者关注并注意投资风险。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 10

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 13

第五节 重要事项 ...... 26

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 40

第七节 优先股相关情况 ...... 45

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 46

第九节 公司治理 ...... 50

第十节 公司债券相关情况 ...... 52

第十一节 财务报告 ...... 53

第十二节 备查文件目录 ...... 173

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司、坤彩科技福建坤彩材料科技股份有限公司
榕坤投资榕坤投资(福建)有限公司
坤彩欧洲坤彩欧洲有限公司(KUNCAI EUROPE B.V.)
坤彩美洲坤彩美洲有限责任公司(Kuncai Americas,LLC)
坤彩澳洲坤彩国际(澳洲)私人有限公司(KUNCAI INTERNATIONAL (AUSTRALIA) PTY LTD)
坤彩印度坤彩(印度)国际有限公司(KUNCAI INTERNATIONAL (INDIA)PRIVATE LIMITED)
富仕贸易福州市富仕贸易有限责任公司
富仕新材料福建富仕新材料有限责任公司
正太新材料正太新材料科技有限责任公司
默尔材料默尔材料科技有限公司
紫牛塑业福建紫牛塑业科技有限责任公司
平阳农商行浙江平阳农村商业银行股份有限公司
默克德国默克(MERCK KGaA)集团公司,全球化的医药化工企业
巴斯夫巴斯夫股份公司(BASF SE),德国的化工企业
中国证监会中国证券监督管理委员会
上交所上海证券交易所
《证券法》《中华人民共和国证券法》
公司章程福建坤彩材料科技股份有限公司章程
报告期2019年度
元、万元人民币元、人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称福建坤彩材料科技股份有限公司
公司的中文简称坤彩科技
公司的外文名称Fujian Kuncai Material Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写Kuncai Technology
公司的法定代表人谢秉昆

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名黄甜甜陈漳全
联系地址福州市元洪投资区(城头)福州市元洪投资区(城头)
电话86-0591-8558808386-0591-85588083
传真86-0591-8558808386-0591-85588083
电子信箱huangtiantian@fjkuncai.comzq@fjkuncai.com

三、 基本情况简介

公司注册地址福州市元洪投资区(城头)
公司注册地址的邮政编码350314
公司办公地址福州市元洪投资区(城头)
公司办公地址的邮政编码350314
公司网址http://www.fjkuncai.com
电子信箱securities@fjkuncai.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.sse.com.cn/
公司年度报告备置地点证券部

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上交所坤彩科技603826报告期内无变化

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
签字会计师姓名王庆莲、李夏凡
报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称国金证券股份有限公司
办公地址上海市浦东新区芳甸路1088号紫竹国际大厦23楼
签字的保荐代表人姓名杨洪泳、俞琳
持续督导的期间2017年4月14日-2019年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
营业收入617,005,963.84586,774,772.695.15469,163,701.80
归属于上市公司股东的净利润146,803,431.65180,206,645.37-18.54118,018,875.82
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润141,105,069.50167,617,019.99-15.82108,358,148.88
经营活动产生的现金流量净额140,586,685.6070,420,826.9799.6463,408,983.76
2019年末2018年末本期末比上年同期末增减(%)2017年末
归属于上市公司股东的净资产1,402,331,287.631,297,394,846.028.091,139,601,374.67
总资产1,800,249,505.571,460,640,534.0623.251,238,608,207.56

(二) 主要财务指标

主要财务指标2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
基本每股收益(元/股)0.31370.3851-18.540.2751
稀释每股收益(元/股)0.31370.3851-18.540.2751
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.30150.3582-15.830.2526
加权平均净资产收益率(%)10.8914.84减少3.95个百分点12.91
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)10.4713.80减少3.33个百分点11.85

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2019年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入135,562,838.63159,077,832.92144,401,733.16177,963,559.13
归属于上市公司股东的净利润34,919,752.4146,431,248.1333,702,603.5431,749,827.57
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润34,651,650.3845,971,397.6833,568,588.1726,913,433.27
经营活动产生的现金流量净额240,160.1756,992,381.2747,227,425.9336,126,718.23

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2019年金额附注(如适用)2018年金额2017年金额
非流动资产处置损益-1,234,638.55-267,055.54-127,530.05
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外10,371,690.0115,264,422.8912,150,013.85
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益/
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益/
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回//
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回/
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,308,609.06-176,337.40-659,320.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额4,064.293,242.5311,584.31
所得税影响额-1,134,144.54-2,234,647.10-1,714,020.72
合计5,698,362.1512,589,625.389,660,726.94

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
股权投资成本--浙江平阳农村商业银行股份有限公司70,404,000.0070,404,000.00
股权投资公允价值变动--浙江平阳农村商业银行股份有限公司18,862,422.1017,639,594.40-1,222,827.70
合计89,266,422.1088,043,594.40-1,222,827.70

注:公司持有的以成本计量的非上市股权投资浙江平阳农村商业银行股份有限公司5.8975%的投资,考虑到持有该金融资产的目的并非为短期内出售,不属于交易性权益工具,即在初始确认时,企业可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,公司选择将该股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资,公允价值根据淘宝网该股权的年平均拍卖价格,并考虑相关费用,对平均拍卖价格按照一定比例进行修正后,确定该金融资产的公允价值。

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)公司的主要业务

公司自成立以来,一直专注于珠光材料的研发、生产和销售,公司生产的工业级珠光材料、汽车级珠光材料、化妆品级珠光材料等系列产品,被广泛应用于涂料、塑料、汽车、化妆品、油墨、食品、日化、陶瓷、建材、种子包衣、特种防腐等行业。报告期内,公司实现珠光材料业务收入616,737,567.45元。

(二)公司的经营模式

在研发环节,公司坚持以市场为导向的研发机制,通过内部交流、外部参展、聆听客户需求及收集、分析国内外技术和市场信息等方式,充分了解市场动态,保证公司的创新研发与市场发展方向相一致。以消费升级为引领、行业发展为目标,坚持自我淘汰和跨行替代为研发方向,从战略研发到战术研发不断地探索新材料、新工艺和新的应用领域。

在采购环节,公司制定并执行严格的供应链管理制度,坚持全球高端客户社会责任体系为标准,以筛选合格的供应商及培养新的供应商为抓手,根据公司各部门需求结合库存情况进行采购;对于主要原材料,公司制定年度、月度采购计划,结合每月的实际产销情况和库存情况,由采购部门统一向国内外供应商采购。

在生产环节,公司采取“以销定产”和“订单生产”相结合的生产模式。一方面,公司生产部根据市场的销售计划、销售预测情况和库存管理经验(安全库存的需求),制定月、周生产计

划,实施生产。另一方面,在客户对产品有个性化需求的情况下,公司根据客户订单,下达生产指令单,并在现有库存产品基础上进行混合、调色达到客户需求或重新组织生产。在销售环节,公司采用经销和直销相结合的销售模式。由于公司产品应用范围广泛,下游客户众多,且终端客户分散,因此公司销售采取经销模式为主。部分国际大型企业及国内知名企业因其对产品售后服务要求高,要求公司直接提供门对门的服务,针对该部分客户公司采取直销模式,以提升公司的服务质量、扩大公司的行业影响力。与此同时,公司也能够及时了解客户需求,通过与其进行合作研发,进一步提升公司的研发水平以更好满足客户需求。

(三)公司所处行业的基本情况

珠光材料行业属于非金属矿物制品业,目前已经历过初始发展阶段,进入快速成长阶段。全球珠光材料主要生产企业技术逐步成熟,产品范围进一步扩大,形成以天然云母、合成云母、二氧化硅、玻璃薄片、片状氧化铝等基材为主的行业生产脉络,行业加剧扩张、竞争更加激烈,产品结构逐步调整到以中高档珠光材料生产为主。全球高档珠光材料的研发、生产一直垄断在技术力量雄厚的前几大公司手中,如默克、坤彩科技、巴斯夫,并形成了品牌优势。这些国际著名珠光材料生产企业在开发新产品的同时,致力于研究颜料的表面特性,赋予珠光材料品种超高性能,改进产品质量,拓展应用领域。以默克、坤彩科技和巴斯夫为代表的企业生产的珠光材料在产量、品种、品质上占有绝对重要的市场地位。珠光材料作为效果颜料,具有耐温、耐候、耐光、耐水、色牢度稳定等化学性质;不同颜色和粒径的产品具有独特优雅的光泽,给予应用产品的外观产生立体、层次、三维及随角异色等特点;且生产过程环保、清洁、无重金属,生产成本具有优势。随着珠光材料在市场中的广泛应用,给人们审美和视觉观感产生崭新的选择,进而被高度认知,随着人们消费档次的不断提高,珠光材料开始逐步取代有机颜料、染料和金属颜料。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

2.规模与品牌优势

1.全产业链核心竞争优势

一是公司通过自主研发,历经了十年研发、中试、小规模生产,创造全球首套用萃取法制备二氯氧钛和三氯化铁的技术方法,不但可以保障公司对主要原材料的供应,同时大大降低公司的原材料成本。公司也是目前唯一一家采用萃取法生产高纯二氧化钛、三氧化二铁的企业,并获得了首套工艺技术认证和多项国内外发明专利。

二是公司自主研发了合成云母,用作生产高端珠光材料的基材,与天然云母基材比较,所生产的合成云母基材产品具有更优异的耐高温性,具有更高的白度、更宽的透光区。公司基于此技

术所研发生产的“合成晶体基材珠光材料”被国家科技部等认定为“国家重点新产品”。目前业内企业普遍使用外购的合成云母作为基材。相比而言,公司通过自产合成云母,可以更加保障原材料的供应和产品质量,同时可减少对云母的进口。

2.规模与全自动化优势

2019年随着募投项目的全面建成、投产,公司目前具备年产3万吨珠光材料、年产1万吨合成云母的生产能力,成为全球规模最大的珠光材料生产企业,并实现全自动标准化、可视化清洁生产的企业。3.研发与技术优势公司坚持走自主创新道路,在市场竞争加剧以及主要原材料价格波动的情况下,持续进行钛、铁的研发投入,通过加强研发、加大生产设备等方面的投入,公司不断推出新技术、新材料、新产品,以及不断进行工艺技术改造,扩展产品应用领域,提升产品附加值,并有效降低产品成本。以“应用一代,研发一代,储备一代”的超前眼光规划技术发展,构建核心竞争力,使公司在行业内保持持续的技术领先优势。由入选“国家千人计划”的Zhicheng Cao博士领导团队负责材料及效果颜料产品设计开发。公司先后设立了珠光材料开发实验室、汽车级珠光检验应用实验室、化妆品级珠光检验应用实验室、材料开发实验室、塑料应用测试实验室、电感耦合等离子体发射光谱分析室、涂料应用调色实验室等多个研发实验室,并配备有场发射扫描电镜(SEM)、电感耦合等离子体发射光谱仪、英国马尔文激光粒度分析仪、莱卡光学显微镜、X射线衍射仪等先进研发设备。公司研发中心被认定为省级工程技术研究中心、省级企业技术中心。公司被国家科技部认定为国家火炬重点高新技术企业。目前公司获得几十项国内和国际发明专利,拥有几十项在审专利及多项核心非专利技术,具有丰富的技术储备和产品储备。

4.品牌与销售网络优势

自成立以来,公司一直重视品牌建设与维护,坚持品牌发展战略,不断通过品质、创新、诚信和服务来打造自己的品牌;经过多年的积累,公司已拥有卓越的品牌优势和领先的市场地位,在行业内拥有良好的声誉和市场公信力。

公司建立了完善的销售网络。拥有超过200多家国内外经销商,并在全球四大洲设立了子公司、在大部分国家或地区都有相应的销售网络。经过多年的市场合作,公司已经与主要经销商客户建立了长期稳定、相互信赖的合作关系,客户维护成本较低,推出新产品快,具有明显的渠道优势。完善的市场网络使公司产品在国内外市场有较高的覆盖率,公司研发的新产品具备强大的市场扩张潜力。

5.多元化经营的优势

公司经过多年的实践积累和新产品开发,形成工业级珠光材料系列、汽车级珠光材料系列、化妆品级珠光材料系列等产品,成为珠光材料产品系列最丰富的生产供应商之一,公司产品通过了欧盟REACH注册以及国际SGS检测认证,报告期内公司化妆品级产品荣获欧盟COSMOS有机认证,在欧美及其它国际市场得到广泛认可。

同时公司采用自主研发全球首套氯化钛白生产工艺,未来计划建成年产50万吨高端二氧化钛、50万吨高端氧化铁项目,打造具有核心竞争力的全球综合性高端材料供应商,公司多元化经营,产业链的延伸和产品线的丰富,可广泛满足下游各个应用领域的多样化、不同层次的需求,可提供全面的产品服务,增强了公司与经销商、终端客户的合作粘性,有利于提升公司的市场竞争力。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2019年,是公司新五年战略规划的开局之年,是公司倾力打造具有核心竞争力的全球综合性高端材料供应商战略实施的关键之年。面对外部政治经济环境错综复杂,国内经济依然面临较大下行压力,国际贸易磨擦、原材料涨价等诸多不利条件下,公司董事会及经营层坚持以技术研发为本、降本增效为纲,优化生产工艺、控制生产成本,取得了良好的经营成果与业绩,2019年,公司荣获第六届福建省政府质量奖提名奖、福建省单项冠军企业称号、福建省文化企业十强提名奖等。

2019年,公司主要工作开展情况如下:

(一)制定公司未来五年战略发展目标

公司战略委员会和本公司的管理团队一起制定了2019-2023五年战略规划,该规划总结了企业现存的重要问题,明确了企业转变和提升的方向,具体部署了未来五年的产能规划,通过PEST、波特五力模型、SWOT多维度对公司做了高屋建瓴的分析,围绕“坚持主业、延伸产业、做强企业”目标,打造具有核心竞争力的全球综合性高端材料供应商。该规划将指导公司未来五年的行动计划,其量化的经营目标将作为公司KPI考核的重要参考指标。

(二)年产3万吨珠光材料募投项目已完成

公司通过自主研发并引进先进的生产设备,建设高水平的珠光材料生产线,报告期内完成了募投项目“年产3万吨珠光材料项目”,使得坤彩科技成为全球珠光材料规模最大的生产企业,提升了公司竞争力。报告期内,公司加强销售团队建设、产品的宣传推广、国内外销售网络建设,针对各系列产品采取差异化的产品营销措施,以有效消化募投项目新增产能,实现投资项目盈利能力的释放,提升市场占有率。

(三)年产20万吨二氯氧钛项目投产

全资子公司富仕新材料年产20万吨二氯氧钛项目于报告期内正式投产,预计在2020年8月达产,该项目采用自主研发的全球首套用萃取法制备二氯氧钛和三氯化铁的技术方法,产品质量、性能等各项指标均达到或优于设计要求,替代之前依赖外购的四氯化钛和三氯化铁这两种主要原材料,保障原材料供应、大幅度降低成本和提高产品品质。

(四)年产10万吨高端二氧化钛项目开工建设

全资子公司正太新材料年产10万吨高端二氧化钛项目于2019年下半年开工建设。计划在

2020年8月投产第一条10万吨高端二氧化钛、10万吨高端三氧化二铁生产线,同时建成第二条10万吨高端二氧化钛、10万吨高端三氧化二铁生产线,预计投产时间在2020年12月,总投资控制在18亿元以内。产业链的延伸和产品线的丰富,可广泛满足下游各个应用领域的多样化、不同层次的需求,可提供全面的产品服务,增强了公司与经销商、终端客户的合作粘性,有利于提升公司的市场竞争力。

(五)实行双品牌经营发展战略

公司于2019年10月推出新的品牌“默尔”“MOER”,该品牌提供性价比较高的产品,能够让珠光材料整个产业链渠道商都得到他应得的价值,终端客户能够买到最有性价比的产品,同时提高公司在行业的市场占有率。

二、报告期内主要经营情况

报告期内,公司实现营业收入61,700.60万元,较上年同期增长5.15%;实现归属于上市公司股东的净利润14,680.34万元,较上年同期下降18.54%。报告期末,公司总资产180,024.95万元,同比增长23.25%;归属于母公司所有者权益140,233.13万元,同比增长8.09%。

报告期内因中美贸易战和汽车涂料行业的影响,公司及时调整了市场战略,加快启动亚太和国内市场推出了双品牌战略,全年实现收入5.15%的增长,化妆品级、玻璃基材等高端产品也实现增长,但因默尔品牌的产品毛利较低拉低整体的毛利,导致公司毛利率有所下降。

本年度受补贴收入、汇兑收益和投资收益下降及利息支出、对外捐赠增加影响,本年度实现归属于上市公司股东的的净利润14,680.34万元,较上年同期18,020.66万元下降了3,340.32万元,下降比例为18.54%,主要原因如下:

(1) 本期的政府补助收入减少,导致其他收益较上年下降了489.27万元;

(2) 本期汇兑收益较上年下降了695.40万元和贷款利息支出较上年增加441.63万元,导致财务费用较上年增加了1137.03万元;

(3) 募集资金理财收益减少,导致本年度的投资收益较上年下降了621.11万元;

(4) 本期对外捐赠款项较上年增加了212.58万元。

以上4个因素影响利润总额合计2,460.00万元。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入617,005,963.84586,774,772.695.15
营业成本342,080,992.45316,073,977.968.23
销售费用50,143,912.9441,295,290.7421.43
管理费用33,300,323.3426,023,404.5927.96
研发费用20,200,145.7821,296,447.95-5.15
财务费用2,721,854.66-8,855,224.63不适用
经营活动产生的现金流量净额140,586,685.6070,420,826.9799.64
投资活动产生的现金流量净额-254,749,184.95-125,410,290.84103.13
筹资活动产生的现金流量净额169,300,182.478,398,452.381,915.85

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

2019年度,公司实现营业收入61,700.60万元,较上年同期增长5.15%;共发生营业成本34,208.10万元,较上年同期增加8.23%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
珠光材料616,737,567.45341,998,226.1944.555.118.20减少1.58个百分点
其他91,214.6082,766.269.26不适用不适用不适用
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
珠光材料616,737,567.45341,998,226.1944.555.118.20减少1.58个百分点
其他91,214.6082,766.269.26不适用不适用不适用
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
境内370,383,897.52209,817,311.6643.35%11.42%19.52%减少3.84个百分点
境外246,444,884.53132,263,680.7946.33%-3.11%-5.87%增加1.57个百分点
合计616,828,782.05342,080,992.4544.54%5.12%8.23%减少1.59个百分点

(2). 产销量情况分析表

□适用 √不适用

(3). 成本分析表

单位:元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
珠光材料销售营业成本341,998,226.1999.98316,073,997.96100.008.20
其他营业成本82,766.260.02不适用不适用不适用
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
珠光材料销售营业成本341,998,226.1999.98316,073,997.96100.008.20
其他营业成本82,766.260.02不适用不适用不适用

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额14,692.73万元,占年度销售总额23.81%;其中前五名客户销售额中关联方销售额3,335.24万元,占年度销售总额5.41%。前五名供应商采购额10,401.27万元,占年度采购总额31.48%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。

3. 费用

√适用 □不适用

销售费用50,143,912.94元较上年同期41,295,290.74元增长21.43%,主要系销售增加导致与销售相关的工资、差旅、展会、运费、样品等费用增加所致。

管理费用33,300,323.34元较上年同期26,023,404.59元增长27.96%,主要系本期管理人员增加使的工资增加,及管理用固定资产折旧及装修费摊销增加所致。

财务费用2,721,854.66元较上年同期-8,855,224.63元增加11,577,079.29元,主要系本期汇兑收益减少及贷款增加导致利息支出增加所致。

4. 研发投入

(1). 研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入20,200,145.78
本期资本化研发投入
研发投入合计20,200,145.78
研发投入总额占营业收入比例(%)3.27
公司研发人员的数量67
研发人员数量占公司总人数的比例(%)12.86
研发投入资本化的比重(%)

(2). 情况说明

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

经营活动产生的现金流量净额本期金额140,586,685.60元较上期70,420,826.97元增加

99.64%,主要为本期的存库增加较上年下降导致本期支付的采购款较上年下降及银行承兑背书支付增加所致;投资活动产生的现金流量净额本期金额-254,749,184.95元较上期-125,410,290.84元增加

103.13%,主要系子公司项目建设和购地支付款项增加使的“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”增加所致;筹资活动产生的现金流量净额本期金额169,300,182.47元较上期8,398,452.38元增加1915.85%,主要系本期经营和子公司新建固定资产投资需要使短期和长期贷款及利息支出增加及本期分红增加所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
货币资金97,581,447.135.4249,592,223.753.4096.77主要系本期理财资金收回及采购支付的现金减少所致
应收票据9,472,977.520.65-100.00根据新金融工具准则规定报表重新列示为应收款项融资
应收款项融资16,890,050.500.94100.00根据新金融工具准则规定报表重新列示为应收款项融资,本期增加主要系收到的银行承兑汇票尚未背书支付所致
预付款项9,644,924.280.5428,162,262.141.93-65.75主要系预付款的相关材料已到货入库冲抵所致
其他流动资产32,838,343.251.82113,897,731.767.80-71.17主要为理财资金到期收回所致
可供出售金融资产70,404,000.004.82-100.00根据新金融准则规定,将原在“可供出售金融资产”列示的权益投资及其公允价值变动报表重新列示为“其他权益工具投资”所致
其他权益工具投资88,043,594.404.89100.00根据新金融准则规定,将原在“可供出售金融资产”列示的权益投资及其公允价值变动报表重新列示为“其他权益工具投资”所致
固定资产690,691,446.3138.37429,239,106.9229.3960.91主要为子公司建设项目符合条件从在建工程转为固定资产所致
在建工程98,000,989.995.44157,109,410.4210.76-37.62主要为子公司建设项目符合条件从在建工程转为固定资产所致
无形资产209,672,058.2111.6586,590,010.415.93142.14主要系子公司新购工业用地增加所致
长期待摊费用18,388,566.871.029,788,051.140.6787.87主要为新增的装修费用,REACH注册费用和购买排污权等长期受益费用所致
其他非流动资产30,896,709.671.7256,258,199.163.85-45.08主要为本期预付的与资产相关的款项货到转为资产所致
短期借款165,169,750.009.1730,000,000.002.05450.57主要为本期经营需要而增加流动资金贷款所致
应付票据31,730,000.002.17-100.00主要为上年开具的银行承兑汇票本期到期兑付所致
应付账款78,791,452.744.3845,254,990.763.1074.11主要为本期固定资产项目相关的结算款增加及应付采购款增加所致
预收款项3,081,822.200.171,588,176.960.1194.05主要为本期预收客户款项增加所致
应交税费9,601,216.040.5316,927,968.401.16-43.28主要为上年第三季度所得税延期至本期交纳所致
其他应付款935,196.440.05521,185.600.0479.44主要为本期借款增加导致计提的应付利息增加所致
其他流动负债3,987,206.140.222,965,101.550.2034.47主要为第四季度销量增加导致计提的运费等费用增加所致
长期借款95,000,000.005.28100.00主要为子公司建设需要而增加的固定资产贷款
递延所得税负债2,645,939.160.15103,047.950.012,467.68主要为其他权益工具投资公允价值变动导致
其他综合收益14,705,619.170.82278,921.940.025,172.31根据新金融准则规定,其他权益工具投资公允价值变动计入其他综合收益所致
少数股东权益4,749,290.000.26981,067.110.07384.09主要系控股子公司盈利从而使少数股东权益增加及子公司少数股东投入资本金到位所致

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目期末账面价值受限原因
货币资金400,000.00进口税费保证金

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

其他权益工具分项列示

项目期末余额期初余额
股权投资成本--浙江平阳农村商业银行股份有限公司70,404,000.0070,404,000.00
股权投资公允价值变动--浙江平阳农村商业银行股份有限公司17,639,594.4018,862,422.10
项目期末余额期初余额
合计88,043,594.4089,266,422.10

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1、公司控股子公司分析

富仕新材料:注册资本10,000万元,主要从事二氯氧钛新材料生产、加工、销售。公司持有富仕新材料100%股权。截至2019年12月31日,富仕新材料总资产377,493,100.31元,净资产98,496,820.32元;报告期内,富仕新材料实现净利润-1,351,984.61元。正太新材料:注册资本10,000万元,主要从事高端二氧化钛及氧化铁的生产、加工、销售业务。公司持有正太新材料100%股权。截至2019年12月31日,正太新材料总资产160,514,776.80元,净资产99,821,536.34元;报告期内,正太新材料实现净利润-178,463.66元。

富仕贸易:注册资本100万元,主要从事珠光材料等相关产品的贸易业务。公司持有富仕贸易100%股权。截至2019年12月31日,富仕贸易总资产10,849,558.61元,净资产414,952.51元;报告期内,富仕贸易实现净利润-134,037.85元。

坤彩澳洲:注册资本30万澳币,主要从事销售珠光材料等产品业务。公司持有坤彩澳洲55.50%股权。于2019年6月30日办理完子公司澳洲坤彩注销手续。

坤彩印度:注册资本50万美元,主要从事销售珠光颜料产品和采购云母或其他相关产品业务。公司持有坤彩印度55.50%股权。截至2019年12月31日,坤彩印度总资产8,108,821.20元,净资产3,758,488.98元;报告期内,坤彩印度实现净利润671,537.11元。

坤彩美洲:注册资本100万美元,主要从事销售珠光材料等产品业务。公司持有坤彩美洲51%股权。截至2019年12月31日,坤彩美洲总资产24,218,035.55元,净资产5,333,125.27元;报告期内,坤彩美洲实现净利润3,893,814.93元。

坤彩欧洲:注册资本60万欧元,主要从事销售珠光材料等产品业务。公司持有坤彩欧洲100%股权。截至2019年12月31日,坤彩欧洲总资产30,287,843.19元,净资产-17,743,977.78元;报告期内,坤彩欧洲实现净利润-6,251,293.83元。

默尔材料:注册资本10,000万元,主要从事珠光材料、云母加工、销售等业务。公司全资子公司富仕贸易持有默尔材料100%股权。截至2019年12月31日,默尔材料总资产10,381,581.05元,净资产-385,338.64元;报告期内,默尔材料实现净利润-385,338.64元。

紫牛塑业:注册资本1,000万元,主要从事塑料制品制造、加工、销售等业务。公司持有紫牛塑业51%股权。截至2019年12月31日,紫牛塑业总资产3,421,872.12元,净资产1,833,956.61元;报告期内,紫牛塑业实现净利润-16,043.39元。

2、参股公司分析

平阳农商行:注册资本414,696,405元,主要从事吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据承兑和贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;提供保险箱服务;代理收付款项业务;经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。公司持有平阳农商行5.8975%股权。截至2019年12月31日,平阳农商行总资产24,311,054,111.02元,净资产2,125,837,803.95元;报告期内,平阳农商行实现净利润417,653,270.52元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

1、行业格局

(1)全球珠光材料产业发展概况

珠光材料诞生于天然贝壳制备珠光粉,早期用于贵族、皇家装饰;20世纪60年代,杜邦(美国)公司发明了一种以天然云母为基材用硫酸氧钛包膜生产珠光材料的方法,获得专利后将其出售给美国的美尔公司,至此珠光材料的制造进入产业化初始阶段。1967年,德国的默克研制出一种以四氯化钛制备方法生产珠光材料,用于替代环境破坏度大且制备繁琐的硫酸氧钛制备方法,提高了珠光材料的制备工艺水平,从此,珠光材料行业进入市场的培育及成长阶段。

20世纪80、90年代,中国企业开始尝试珠光材料的生产,韩国、日本、印度、芬兰等国家的企业也开始生产珠光材料。随着行业的发展,行业竞争逐步加剧,行业进一步兼并重组,以20世纪90年代后期安格收购美尔、2008年巴斯夫收购安格为标志,行业发展结构进一步优化。珠光材料也开始逐步取代有机颜料、染料、金属颜料。

目前珠光材料行业处于快速成长阶段,全球珠光材料主要生产企业技术逐步成熟,产品范围进一步扩大,形成以天然云母、合成云母、二氧化硅、玻璃薄片、片状氧化铝等基材为主的行业生产脉络,行业加剧扩张、竞争更加激烈,产品品质结构将逐步调整到以中高档珠光材料生产为主。全球高档珠光材料的研发、生产一直垄断在技术力量雄厚的前几大公司手中,如默克、坤彩科技、巴斯夫,并形成了品牌优势。这些国际著名珠光材料生产企业在开发新产品的同时,致力于研究颜料的表面特性,赋予珠光材料品种超高性能,改进产品质量,拓展应用领域。以默克、坤彩科技和巴斯夫为代表的企业生产的珠光材料在生产数量、品种、品质上占有非常重要的地位。

(2)我国珠光材料产业发展概况

我国不仅是亚洲最大的珠光材料消费市场,也是亚洲最大的珠光材料生产国之一。我国珠光材料制造行业起步较晚,上世纪80年代末期,我国开始有部分外资企业或合资企业在产品中使用

少量珠光材料,产品在我国市场上接受程度还不高,处于产品导入期。90年代我国珠光材料行业真正起步,但国内珠光材料市场基本上还是被国外主流厂商所掌控,我国企业的发展基本处于跟随状态。到90年代中期,科研机构和大专院校加入到这一项目的开发研究,推动了珠光材料国产化的进程。从整体上讲,经过近二十年的发展,我国珠光材料行业也积累了较多发展经验,珠光材料产品在品种、质量和稳定性方面都有长足的进步。

2、行业发展趋势

珠光材料作为效果颜料,自从产业化之后,其使用范围变得越来越广泛,产品的应用领域和应用数量都呈现爆炸性的增长。珠光材料传统的应用领域有:涂料(包括油漆、粉末涂料等)、塑料、汽车涂料、化妆品(主要是彩妆)、印刷油墨、皮革和陶瓷等,化妆品和汽车涂料对珠光材料品质要求更高,进入壁垒也更高,随着涂料技术的不断发展,特别是轿车漆从传统的颜料已大量改用珠光材料;化妆品已开始用珠光材料为主作为个性色彩的表现手段。随着珠光材料产品品种的增加和产品应用性能的提高,应用领域进一步扩大,在众多新兴应用领域有大量的应用,例如:

墙纸行业、合成革和纺织涂布、乳胶汽球、美术和休闲用的绘画颜料、个人护理产品、新兴建材(如仿大理石产品,玻璃和卫浴产品装饰)、中东和东南亚宗教建筑装饰和宗教用品(金色为主)、种子包覆、美缝剂等。

珠光材料具有耐温、耐候、耐光、耐水、色牢度稳定,给予应用产品的外观产生立体、层次、三维及随角异色等特点,且生产过程环保、清洁、无重金属,生产成本具有优势。随着珠光材料在市场中广泛应用,给人们审美和视觉观感产生崭新的选择,被高度认知,随着人们消费档次不断提高,珠光材料开始逐步取代有机颜料、染料和金属颜料。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

1、公司的总体发展目标

“坚持主业、延伸产业、做强企业”是公司的战略发展总目标。深耕珠光颜料基石产业,实现珠光颜料全球第一;延伸产业链,打造可持续创新的全产业链核心竞争力;利用现有客户高度重叠协同效应,实现二氧化钛、三氧化二铁产业跨越式发展。

一是坤彩母公司未来将建成年产5万吨珠光材料、2万吨合成云母;

二是全资子公司富仕新材料将建成年产400万吨二氯氧钛、400万吨三氯化铁,全资子公司正太新材料将建成年产50万吨二氧化钛、50万吨三氧化二铁。

三是上游延伸钛铁矿产业,计划与四川攀枝花市政府签订钛铁矿资源的开发及矿深加工项目协议,保障铁精矿粉原材料的可持续供应。

公司将围绕珠光材料、二氧化钛、三氧化二铁多元化经营,在保持主营产品居于世界同行领先地位的前提下,逐步向上游产业链延伸,着力于下游应用厂家成套应用技术的解决方案,不断

深入研发拓展,实现综合性高端材料的“一站式供应”,充分发挥技术、规模、市场、品牌优势,倾力打造具有核心竞争力的全球综合性高端材料供应商。

2、公司阶段性发展目标

公司基于对珠光材料行业发展的轨迹及未来市场供给与需求的研判,结合公司产供销运营能力的成长并依据公司总体发展战略,力争两年内实现行业最强。公司将不断加大两极研发投入(产品研发、应用研发),加快工艺水平的提升和生产规模的扩大,推进全球市场网络优化整合,实施品牌战略,并充分利用互联网实现生产工艺的智能化、流程控制的自动化和品质管理的精细化,推动公司发展目标的实现。全资子公司正太新材料年产10万吨高端二氧化钛项目于2019年下半年开工建设,计划在2020年8月投产第一条10万吨高端二氧化钛、10万吨高端三氧化二铁生产线,同时建成第二条10万吨高端二氧化钛、10万吨高端三氧化二铁生产线,预计投产时间在2020年12月。该项目将有效延伸公司的产业链并丰富产品线,可广泛满足下游各个应用领域的多样化、不同层次的需求,可提供全面的产品服务,增强了公司与经销商、终端客户的合作粘性,有利于提升公司的市场竞争力。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

为实施公司的发展战略,完成公司的经营计划目标,提升公司持续高成长能力、自主创新能力和核心竞争力,公司依据自身及行业的发展状况,拟定了如下具体计划和措施:

1、产品开发计划

公司将以现有的珠光材料产品为基础,不断加大新产品的研制和开发力度,继续跟随下游行业发展的需求变化,以市场为导向、研发为基础,以学科进步、材料创新为背景,寻求全球合作,打造具备前沿战略研发能力的研发中心,引领色彩市场消费新方向。开发二氧化钛、三氧化二铁新产品,丰富产品线,提高客户粘性。

2、市场开发及营销计划

公司始终坚持以市场为导向,以全球应用行业龙头为目标,以新产品和应用技术解决方案为依托,与各应用行业龙头建立强强合作的战略伙伴关系;以应用开发寻找新的应用领域,不断拓展新的市场;以全球展会、专业刊物、行业峰会和行业技术专业论坛为平台,发表学术报告;以互联网为手段,通过公司信息系统的共享,实现与客户的无缝对接;以年度营销峰会和新产品发布会为渠道,推广新技术和新产品。

公司将加强在欧洲、北美、亚洲营销管理中心及物流配送中心的建设,持续完善和优化全球市场营销网络的布局,根据市场竞争格局和客户结构的变化以及不同国家、地区文化和法律的差异,实施差异化的全球化营销计划。

3、技术开发计划

公司将根据整体战略的规划来实施技术开发计划,按照产品开发的需要,不断地引进先进设备和优秀的人才,跟踪全球最新技术发展方向,不断提高研发水平,优化知识产权的战略布局。公司将以产品开发和应用开发为技术开发方向,使未来的产品不仅停留在色彩的表现方面,而更注重功能特性和应用价值的提升。公司将继续加强工艺技术的研发投入,以品质、节能、降耗、环保、清洁生产和无人工厂为技术开发投入的方向,实现公司在行业中具有难以复制的技术开发核心竞争力。

4、新项目建设计划

经公司2018年12月19日召开的第二届董事会第九次会议、2019年1月9号召开的2019年第一次临时股东大会审议通过的年产10万吨高端二氧化钛项目,由全资子公司正太新材料负责实施,已于2019年下半年开工建设。公司计划未来将建成年产50万吨高端二氧化钛、50万吨高端三氧化二铁项目,该项目的建设及投产将是公司倾力打造具有核心竞争力的全球综合性高端材料供应商战略实施的重要一环。

5、人才引进与激励计划

为了实施“走出去,走进去,走上去”的全球化市场战略,公司未来将会在全球布局建立更多的子公司,业务会得到进一步的发展,因此公司将实施“市场全球化、管理国际化、人才本土化”的人才战略。公司实施多元激励方式,坚持以人为本,实现人的价值最大化和公司人才战略价值最大化,以“走出去、引进来”内培外训为方法,采取人才信用积分、绩效考核的办法,建立并完善公平、公正的薪酬福利体系,不断加大员工生活、学习、工作软硬件的投入,同时遵守各国的法律法规,依照不同国家和地区的薪酬福利、社会责任制度制定人才发展计划,切实做到以尊重人才为企业的核心文化,实现“朗朗乾坤,人人出彩”的人才愿景。

6、再融资计划

公司未来业务发展所需资金,除通过自身经营积累以外,也可以通过增发、配股、发行可转换公司债券或公司债券等多种再融资渠道筹集。公司对再融资将采取谨慎的态度,根据实际财务状况,综合分析各种融资成本,并以股东利益最大化为原则,选择合适的融资方式,为公司可持续发展提供资金保障。同时,公司将重视股东现金回报,形成融资与分红的良性循环。

7、收购兼并及对外扩充计划

公司将根据业务发展战略,围绕核心业务,在合适时机,谨慎选择同行业或相关行业的企业进行收购、兼并或合作,以达到扩大生产规模、提升公司自主研发能力、丰富公司产品种类、扩大市场占有率、延伸产业链、优化市场竞争格局、降低生产成本等目的,促进公司主营业务进一步发展壮大。

目前公司产品已普遍被欧、美、日、韩等国外客户所接受并具备了较好的品牌知名度,但鉴于国外竞争对手长期经营所建立起的营销网络、服务以及先发的优势,公司在汽车涂料、化妆品等高端领域要实现对国外竞争对手的产品替代仍需要长期不懈努力。近年来国家颁布的一系列鼓

励国内企业走出去、加大对外投资力度的举措,为国内企业到境外投资和实施跨国并购创造了良好的宏观环境,因此公司将考虑在合适的时机实施跨国并购,使公司能够快速扩大在汽车涂料、化妆品等高端领域的市场份额,加快公司国际化步伐,进一步提升珠光材料民族品牌的国际影响力。

8、深化改革和组织结构调整的计划

为了在机制、决策、组织、流程上确保公司的规范和高效运作,公司将进一步优化公司法人治理结构,完善股东大会、董事会、监事会的运作和公司经理层的工作制度,健全科学有效的公司决策机制、市场快速反应机制和风险防范机制。在全公司范围内深化流程再造和优化工作,推行程序化、标准化、数据化,实现资源利用最优化和信息传递的时效化,提升企业整体运作效率,建立起科学、合理、高效的管理模式。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、宏观经济风险

公司主导产品是珠光材料,广泛应用于涂料、塑料、汽车、化妆品、油墨、食品、日化、陶瓷、建材、种子包衣、特种防腐等行业,且因其具有环保、稳定的物理化学特性,正逐步取代传统的金属颜料、有机颜料等,应用领域尚在进一步拓展和延伸中。若未来国际国内宏观经济走势、市场需求出现周期性变化,则将对本公司下游行业的景气程度、生产经营状况产生影响,从而间接影响本公司经营业绩。如果宏观经济处于正常发展态势,未出现危机,国民经济中始终不乏增长强劲的行业和部门,珠光材料应用范围的广泛性使其不对个别行业形成依赖,因而可有效熨平经济周期性波动的影响,但如果宏观经济出现重大不利变化,下游行业受周期性影响而发展变缓,将可能对公司经营业绩产生不利影响。

公司将密切关注政策变化,加强对政策的解读与分析,适时调整经营策略。目前贸易战的影响已逐步被市场消化,未来的影响不会有前期那么大。

2、市场需求变化带来的风险

随着全球经济不确定性增加,各行业需求处于下滑态势,从全球化工公开信息显示均处于明显下降态势,主辅材料需求变动也明显体现出颜料行业变化,亚太地区、欧美地区均不同程度影响,其增长需求带来了一定风险。

3.公司新增项目的风险

全资子公司正太新材料年产10万吨二氧化钛项目虽然历经了十年时间研发、中试、小规模生产,但产业化后工艺技术、设备控制体系成熟度及匹配性有待时间与代价的考验,将带来投产成本及时间的风险。公司将培养和引进国际化的人才队伍,提高新项目经营管理团队的综合能力。

4. 技术外泄风险

技术研发能力是公司产品得以保持技术领先性的重要保障,自主创新及技术革新是公司的核心竞争力。核心技术一旦失密,将会对公司利益产生重大影响。公司制定了严格的保密制度,采取技术分段保护措施,防止核心技术外泄;此外,公司执行严格的技术保密制度,与所有技术人员签订《技术保密合同》,防止技术人员任职期间或离职后造成相关技术研发成果的外泄。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司在关注自身发展的同时高度重视股东的合理投资回报,综合考虑企业盈利能力、经营发展规划、股东回报、经营现金流等因素,制定持续、稳定的利润分配政策,健全现金分红制度,保护股东合法权益。

公司于2018年2月27日召开的第二届董事会第四次会议及2018年3月21日召开2017年年度股东大会审议通过了《福建坤彩材料科技股份有限公司股份有限公司未来三年(2018年-2020年)股东回报规划》。

坤彩科技一贯注重对股东的投资回报,每年均对股东进行现金分红,符合公司章程的规定及股东大会的决议,分红标准和比例明确清晰,履行了相关的决策程序,独立董事发表了独立意见,维护了中小股东的合法权益。

公司采用了自主研发全球首套氯化钛白生产工艺,首条生产线年产10万吨高端二氧化钛、10万吨高端三氧化二铁项目目前正在快速的建设期间,预计2020年8月具备试生产的条件,同时建成第二条10万吨高端二氧化钛、10万吨高端三氧化二铁生产线,预计投产时间在2020年12月,总投资控制在18亿元以内。为了确保项目的顺利投产和资金安全,实现公司持续、稳定、健康发展,更好地维护全体股东的长远利益,公司2019年度利润分配预案为:2019年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本,将留存的未分配利润用于满足公司日常经营和项目投资需要。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红每10股每10股派每10股转现金分红的数额分红年度合并报占合并报表中
年度送红股数(股)息数(元)(含税)增数(股)(含税)表中归属于上市公司普通股股东的净利润归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2019年000000
2018年01.2056,160,000.00180,206,645.3731.16
2017年00.6321,600,000.00118,018,875.8218.30
2017年半年度00.6021,600,000.0062,085,827.1934.79

(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√适用 □不适用

报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预案的原因未分配利润的用途和使用计划
经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2019年度母公司实现净利润147,573,174.88元,加上未分配利润年初数417,545,823.32元,减去2019年提取盈余公积14,757,317.49元和对股东的分配56,160,000.00元,2019年年末母公司可供股东分配的利润为494,201,680.71元。 公司采用了自主研发全球首套氯化钛白生产工艺,首条生产线年产10万吨高端二氧化钛、10万吨高端三氧化二铁项目目前正在快速的建设期间,预计2020年8月具备试生产的条件,同时建成第二条10万吨高端二氧化钛、10万吨高端三氧化二铁生产线,预计投产时间在2020年12月,总投资控制在18亿元以内。为了确保项目的顺利投产确保资金安全,实现公司持续、稳定、健康发展,更好地维护全体股东的长远利益,公司2019年度利润分配预案为:2019年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本,将留存的未分配利润用于满足公司日常经营和项目投资需要。公司留存未分配利润将主要用于满足公司日常经营和项目投资需要,特别是用于满足年产20万吨高端二氧化钛项目投资资金需求,保障公司正常生产经营和稳定发展,增强抵御风险的能力,为公司中长期发展战略的顺利实施以及健康、可持续发展提供可靠的保障。今后,公司将一如既往地重视以现金分红形式对投资者进行回报,严格按照相关法律法规和《公司章程》、《未来三年(2018-2020年)股东回报规划》等规定,综合考虑与利润分配相关的各种因素,从有利于公司发展和投资者回报的角度出发,积极执行公司的利润分配制度,与投资者共享公司发展的成果。

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺股份限售谢秉昆、邓巧蓉、谢良、谢秉启、榕坤投资除在发行人首次公开发行股票时根据发行人股东大会决议将持有的部分发行人老股公开发售外,自发行人首次公开发行股票并上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前已直接或间接持有的发行人的股份,也不由发行人回购该部分股份。2017.4.14-2020.4.13不适用不适用
股份限售谢秉昆在上述锁定期满后两年内转让发行人股份的,每年减持的股份数量不超过其所持有的发行人股份总数的10%,转让价格不低于股票发行价。2020.4.14-2022.4.13不适用不适用
股份限售谢超、尤素芳在上述锁定期满后两年内转让发行人股份的,每年减持的股份数量不超过其所持有的发行人股份总数的10%,转让价格不低于股票发行价。2018.4.14-2020.4.13不适用不适用
股份限售谢秉昆、谢超、王怀雁、丁家国、蔡志明、茅颖对直接或间接持有的发行人股份,除各自的前述锁定期外,在任职期间每年转让的股份不超过其直接或间接持有的发行人股份总数的25%;离职后半年内不转让其直接或间接持有的发行人股份。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。长期有效不适用不适用
其他承诺其他公司若本公司首次公开发行的股票上市流通后,因本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响,本公司将在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定之日起5个交易日内召开董事会或股东大会,并将按照董事会、股东大会审议通过的股份回购具体方案回购本公司首次公开发行的全部新股,回购价格不低于届时本公司股票二级市场价格。本公司同时承诺,如本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失,本公司将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(法释[2003]2号)等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。长期有效不适用不适用
其他谢秉昆发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。若发行人首次公开发行的股票上市流通后,因发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响,在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后,本人将依法购回在公司首次公开发行股票时已公开发售的股份和已转让的原限售股份,购回价格不低于发行人股票二级市场价格并按照相关法律法规规定的程序实施。同时,本人将督促发行人依法回购公司首次公开发行股票时发行的全部新股。若因发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(法释[2003]2号)等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。若本人违反上述承诺,则将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向发行人股东和社会公众投资者道歉,并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内,停止在发行人处领取薪酬/津贴及股东分红,同时本人持有的发行人股份将不得转让,直至本人按上述承诺采取相应的购回或赔偿措施并实施完毕时为止。长期有效不适用不适用
其他谢秉昆、Zhicheng Cao、谢超、郭澳、林晖、王怀雁、陈瑞兰、严育林、刘发平、茅颖、蔡志明、李秋云发行人首次公开发行股票并上市招股说明书内容真实、准确、完整,如有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失;有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(法释【2003】2号)等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。若本人违反上述承诺,则将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向发行人股东和社会公众投资者道歉;并在违反上述赔偿措施发生之日起5个工作日内,停止在发行人处领取津贴(如有)及股东分红(如有),同时本人持有的发行人股份(如有)不得转让,直至本人按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。长期有效不适用不适用
其他谢秉昆1、截至本承诺函出具之日,承诺人未投资于任何与发行人存在有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体,未经营也没有为他人经营与发行人相同或类似的业务;承诺人与发行人不存在同业竞争。2、自承诺函出具日始,承诺人承诺自身不会、并保证将促使承诺人控制(包括直接控制和间接控制)的除发行人以外的其他经营实体(以下称“其他经营实体”)不开展对与发行人生产经营有相同或类似业务的投入,今后不会新设或收购从事与发行人有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构,不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与发行人业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动,以避免对发行人的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。3、承诺人将不利用对发行人的控制关系或其他关系进行损害发行人及其股东合法权益的经营活动。4、承诺人其他经营实体高级管理人员将不兼任发行人之高级管理人员。5、无论是由承诺人或承诺人其他经营实体自身研究开发的、或从国外引进或与他人合作开发的与发行人生产、经营有关的新技术、新产品,发行人均有优先受让、生产的权利。6、承诺人或承诺人其他经营实体如拟出售与发行人生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益,发行人均有优先购买的权利;承诺人承诺其自身、并保证将促使承诺人其他经营实体在出售或转让有关资产或业务时给予发行人的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。7、若发生本承诺函第5、6项所述情况,承诺人承诺其自身、并保证将促使承诺人其他经营实体尽快将有关新技术、新产品、欲出售或转让的资产或业务的情况以书面形式通知发行人,并尽快提供发行人合理要求的资料。发行人可在接到承诺人或承诺人其他经营实体通知后三十天内决定是否行使有关优先购买或生产权。8、如发行人进一步拓展其产品和业务范围,承诺人承诺本人自身、并保证将促使承诺人其他经营实体将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争;可能与发行人拓展后的产品或业务产生竞争的,承诺人自身、并作为公司控股股东及实际控制人期间及自承诺人不再为公司控股股东及实际控制人之日起三年内不适用不适用

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

详见“第十一节财务报告”“五、重要会计政策及会计估计”中“44、重要会计政策和会计估计变更”的内容。

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四)其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:元 币种:人民币

原聘任现聘任
境内会计师事务所名称福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬80万元80万元
境内会计师事务所审计年限6年1年
名称报酬
内部控制审计会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)20万元
保荐人国金证券股份有限公司0元

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

公司原审计机构福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“华兴所”)已连续多年为公司提供审计服务,在执业过程中,坚持独立审计原则,客观、公正、公允地完成了各项工作,根据公司业务发展和未来审计的需要,经综合考虑,公司不再聘请华兴所为2019年度审计机构,并就不再续聘及相关事宜与华兴所进行了事先沟通。公司改聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为2019年度审计机构,并已通过2019年第二次临时股东大会审议。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一)导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例 (%)关联交易结算方式市场 价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因
惠州市炜煌颜料有限公司其他销售商品销售珠光材料市场定价市场公允价格33,352,385.415.41月结不适用
合计//33,352,385.41///
大额销货退回的详细情况不适用
关联交易的说明不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联 关系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计95,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)95,000,000.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)95,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)6.75
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)95,000,000.00
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)95,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明为满足全资子公司富仕新材料项目建设及后续生产经营所需,经2019年第一次临时股东大会审议批准,公司同意为全资子公司富仕新材料提供担保金额为人民币55,000万元,担保期限以与银行签订的协议为准。截至2019年12月31日,公司为全资子公司富仕新材料提供的担保金额总计为人民币9,500万元,在股东大会审议批准范围内。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

受托人委托理财类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期资金 来源资金 投向报酬确定 方式年化 收益率预期收益 (如有)实际 收益或损失实际收回情况是否经过法定程序未来是否有委托理财计划减值准备计提金额(如有)
兴业银行股份有限公司福清支行结构性存款100,000,000.002018/11/022019/02/12闲置募集资金不适用到期还本付息4.25%1,187,671.63到期收回不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

2017年2月,福清市被确定结对帮扶甘肃省定西市通渭县,扶贫协作工作为期4年。为进一步推进福清市通渭县东西部扶贫协作工作深入有效开展,根据《福清市通渭县东西部扶贫协作框架协议》精神和扶贫协作“携手奔小康”工作要求,按照两地党委、政府部署,公司与通渭县建立结对帮扶机制,开展“携手奔小康”行动,推动两地开展深层次、宽领域、全方位的东西部扶贫协作,助推加快脱贫攻坚进程。

2. 年度精准扶贫概要

√适用 □不适用

1.公司与通渭县签订《东西部扶贫协作村企结对帮扶协议》,在报告期捐赠200万元用于帮助贫困村开展主要围绕富民产业培育、帮扶村级集体经济发展、改善公共服务基础条件等脱贫攻坚相关工作。以建档立卡贫困村、贫困户和特困家庭为帮扶对象,灵活采取“企业+村户+项目”等方式开展结对帮扶活动,协助相关贫困村开展人员培训,围绕脱贫攻坚目标任务帮扶发展产业,改善民生基础设施。配合推进产业发展,带动实现人居条件和村貌改善及贫困户稳定增收,帮助贫困村于2020年前实现整体脱贫目标。2.公司通过“精准教育扶贫—捐赠图书”专项活动,向古田县第五中学赠送1850册价值5万元的图书,充实该校图书馆藏,丰富了学生的课外生活,有力地改善了该校的办学条件。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

指 标数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金205.00
二、分项投入
1.产业发展脱贫
2.转移就业脱贫
3.易地搬迁脱贫
4.教育脱贫
4.3改善贫困地区教育资源投入金额5.00
5.健康扶贫
6.生态保护扶贫
7.兜底保障
8.社会扶贫
其中:8.1东西部扶贫协作投入金额200.00
9.其他项目
三、所获奖项(内容、级别)

4. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

公司目前已通过东西部扶贫协作累计向通渭县投入260万元,后续将持续推动福清、通渭两地开展深层次、宽领域、全方位的东西部扶贫协作,助推加快脱贫攻坚进程。

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

1、尊重员工合法权益维护,促进公司和谐发展。公司坚持“以人为本”的管理理念,严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《女职工劳动保护特别规定》等相关法律法规,切实关注员工职业健康、安全和满意度,积极尊重、维护员工个人的合法权益;通过各种渠道倾听员工心声,采纳员工合理意见和建议;不定期组织实施各类培训及岗位比武,鼓励员工进行在职学历提升,提升员工综合素质,实现企业与员工共同成长和发展。

2、重视股东利益保护,充分保障投资者的决策权、知情权和收益权。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》及其他规定,不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度,持续深入开展治理活动,提升公司法人治理水平,为公司股东合法权益的保护提供有力保障。上市以来,公司依托股东大会、上市公司E互动、投资者电话、投资者交流会等互动交流平台,积极建立公开、公正、透明、多维度的投资者关系,加深投资者对公司发展战略、财务状况、业务情况、募投项目进展、未来发展等情况的了解,增强投资者对公司的认同度。

3、严格质量管理,增强客户信任度。公司始终遵循“诚信经营,客户至上”的经营理念。报告期内,公司初步建立科学严谨的产品质量管理体系,全程监控各环节产品质量,为客户提供优质的产品。

4、注重环境保护,促进公司可持续发展。公司始终坚持倡导“绿色环保”的环保理念,依照环保、节能减排、安全和职业健康等法律法规及相关方的要求,制定了“遵守法规、防治污染、节能降耗、减废除害、安全生产、关爱生命、全员参与、持续改进”的环境与职业健康安全方针。在节能减排方面,积极引进先进技术、改进设备和工艺,逐渐淘汰高耗能设备。

5、投身公益事业,履行社会责任。公司一直秉承“维护健康,关爱生命”的理念,积极投身公益事业,鼓励员工主动回馈社会。上市以来公司持续投身于义务献血、赞助地方建设、慈善捐款等活动,以实际行动回报社会,履行社会责任,提升公司良好形象。新冠肺炎疫情发生以来,公司高度重视疫情形势,公司及董事长个人合计捐资60万元及3万只医用口罩支援抗疫。严格执行疫情防控相关要求,对生产计划、人力安排等方面进行充分部署,在确保员工健康安全基础上,积极推进企业生产运营工作。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

报告期内公司及其重要子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及下属子公司严格遵守国家《环境保护法》、《水污染防治法》、《大气污染防治法》等环保方面的法律法规,通过不断加强现场管理,完善管理网络,加强环保宣传,落实责任制度等方面积极落实环保工作。

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)15,303
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)9,999
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)不适用
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)不适用

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
谢秉昆0229,083,33848.95229,083,3380境内自然人
谢超041,019,1378.7600境内自然人
尤素芳-51,60020,609,5374.4000境内自然人
邓巧蓉015,954,5453.4115,954,545质押15,950,000境内自然人
谢良015,954,5453.4115,954,545质押15,951,000境内自然人
榕坤投资(福建)有限公司015,954,5453.4115,954,5450境内非国有法人
瀚川投资管理(珠海)有限公司-瀚川一号私募投资基金10,811,63410,811,6342.3100其他
MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC.6,542,3706,542,3701.4000其他
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL5,295,8105,295,8101.1300其他
孙英-73,4204,340,0000.9300境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
谢超41,019,137人民币普通股41,019,137
尤素芳20,609,537人民币普通股20,609,537
瀚川投资管理(珠海)有限公司-瀚川一号私募投资基金10,811,634人民币普通股10,811,634
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.6,542,370人民币普通股6,542,370
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL5,295,810人民币普通股5,295,810
孙英4,340,000人民币普通股4,340,000
中国工商银行股份有限公司-景顺长城创新成长混合型证券投资基金4,057,517人民币普通股4,057,517
新疆明德若水企业管理有限公司3,948,375人民币普通股3,948,375
广东粤财信托有限公司-粤财信托·物朴2号定增基金集合资金信托计划3,433,125人民币普通股3,433,125
国信证券股份有限公司3,049,920人民币普通股3,049,920
上述股东关联关系或一致行动的说明1、上述股东中,邓巧蓉系谢秉昆之妻,谢良系谢秉昆之子,谢超系谢秉昆侄儿。2、上述股东中谢秉昆、谢超、尤素芳同时持有榕坤投资的股权,该等股东因持股关系而与榕坤投资存在关联关系。3、除上述关联关系外,公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位:股

有限售条件股东名称持有的有限售有限售条件股份可上市交易情况限售条件
条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量
1谢秉昆229,083,3382020.4.140首次公开发行
2邓巧蓉15,954,5452020.4.140首次公开发行
3谢良15,954,5452020.4.140首次公开发行
4榕坤投资(福建)有限公司15,954,5452020.4.140首次公开发行
5谢秉启1,595,4552020.4.140首次公开发行
上述股东关联关系或一致行动的说明1、上述股东中,邓巧蓉系谢秉昆之妻,谢良系谢秉昆之子,谢秉启系谢秉昆之兄。2、上述股东中谢秉昆同时持有榕坤投资的股权,该股东因持股关系而与榕坤投资存在关联关系。3、除上述关联关系外,公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名谢秉昆
国籍中国
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务董事长、总经理

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名谢秉昆
国籍中国
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务董事长、总经理
过去10年曾控股的境内外上市公司情况不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
谢秉昆董事长、总经理542017年12月8日2020年12月7日229,083,338229,083,338不适用不适用83.23
Zhicheng Cao董事、副总经理542017年12月8日2020年12月7日00不适用不适用157.53
谢超董事362017年12月8日2020年12月7日41,019,13741,019,137不适用不适用-
郭澳独立董事482017年12月8日2020年12月7日00不适用不适用7.14
林晖独立董事502017年12月8日2020年12月7日00不适用不适用7.14
王怀雁监事会主席622017年12月8日2020年12月7日797,727797,727不适用不适用-
丁家国监事502017年12月8日2020年12月7日239,318239,318不适用不适用62.06
邓念监事282018年8月6日2020年12月7日00不适用不适用4.56
林忠跃副总经理、董事会秘书472018年2月5日2019年3月25日00不适用不适用8.72
茅颖副总经理322017年12月8日2019年6月14日175,500175,500不适用不适用4.83
蔡志明财务总监432017年12月8日2020年12月7日1,755,0001,755,000不适用不适用69.97
黄甜甜董事会秘书302019年3月26日2020年12月7日00不适用不适用38.62
合计/////273,070,020273,070,020/443.80/
姓名主要工作经历
谢秉昆曾任温州坤彩珠光颜料有限公司董事长、总经理,福州坤彩精化有限公司董事长、总经理。现任福建坤彩材料科技股份有限公司董事长、总经理,榕坤投资(福建)有限公司董事长、中材高新江苏硅材料有限公司董事、坤彩欧洲有限公司董事、坤彩美洲有限责任公司董事、福建富仕新材料有限责任公司董事长、正太新材料科技有限责任公司执行董事兼总经理、默尔材料科技有限公司执行董事兼总经理、福建紫牛塑业科技有限责任公司执行董事、浙江平阳农村商业银行股份有限公司董事、温州佳诚教育投资有限公司执行董事、平阳县佳诚高级中学有限公司董事长。
Zhicheng Cao曾任美国安格(Engelhard)公司和巴斯夫(BASF)公司技术经理、美国ARCH/LONZA公司技术顾问,曾任福州坤彩精化有限公司技术总监,现任福建坤彩材料科技股份有限公司董事、副总经理。
谢超曾任福州坤彩精化有限公司采购经理、杭州标禾投资管理有限公司监事。现任福建坤彩材料科技股份有限公司董事。
郭澳曾任江苏天衡会计师事务所有限公司副总经理,江苏南方卫材医药股份有限公司、同程网络科技股份有限公司、苏州天马精细化学品股份有限公司、南京奥联汽车电子电器股份有限公司、深圳华龙讯达信息技术股份有限公司、福建睿能科技股份有限公司独立董事。现任天衡会计师事务所(特殊普通合伙)管理合伙人,江苏天衡管理咨询有限公司董事,福建坤彩材料科技股份有限公司、苏宁消费金融有限公司、安徽聚隆传动科技股份有限公司独立董事。
林晖曾任福建省人民检察院干部;福建省司法厅干部;福建君立律师事务所副主任、证券部负责人。现任福建天衡联合(福州)律师事务所主任、合伙人;福建坤彩材料科技股份有限公司独立董事。
王怀雁曾任平阳县供销总社科长、福建坤彩材料科技股份有限公司财务经理,现任福建坤彩材料科技股份有限公司监事会主席、榕坤投资(福建)有限公司董事、福州市富仕贸易有限责任公司监事、默尔材料科技有限公司监事。
丁家国曾任温州坤彩珠光颜料有限公司研发工程师,现任福建坤彩材料科技股份有限公司监事。
邓念现任福建坤彩材料科技股份有限公司监事、人力资源部副经理。
林忠跃曾任福建华兴会计师务所分所负责人、部门副总经理,西岸传媒股份有限公司副总经理、财务总监、董事会秘书,福建坤彩材料科技股份有限公司副总经理、董事会秘书。2019年3月25日因个人原因辞去副总经理、董事会秘书一职。
茅颖曾任职于三棵树涂料股份有限公司、福建坤彩材料科技股份有限公司总经理助理,福建坤彩材料科技股份有限公司副总经理。2019年 因个人原因辞去副总经理一职。
蔡志明曾任福建华兴会计师事务所有限责任公司项目经理、福建龙诚纺织有限公司财务总监、福建坤彩材料科技股份有限公司董事会秘书,现任福建坤彩材料科技股份有限公司财务总监。
黄甜甜曾任福建银监局福清监管办事处科员,现任福建坤彩材料科技股份有限公司董事会秘书。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
谢秉昆榕坤投资(福建)有限公司董事长2011年12月12日
在股东单位任职情况的说明不适用

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
在其他单位任职情况的说明详见本报告“董事、监事和高级管理人员主要工作经历”。

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序董事(包括独立董事)、高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会提出具体方案,监事的报酬需监事会提出方案,高级管理人员的报酬需董事会审议决定,董事、监事的报酬需由股东大会审议决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据以公司年初制定的经营目标为基础,年终时结合个人考核、履职情况等相关绩效考核,并依照公司经营目标完成情况,确定个人报酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况公司2019年度严格按照董事、监事及高级管理人员薪酬和有关激励考核制度执行,制定的制度、激励考核制度及薪酬发放的程序符合有关法律、法规及公司章程的规定,符合公司的实际情况。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计443.83万元

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
林忠跃副总经理、董事会秘书离任个人原因
茅颖副总经理离任个人原因
黄甜甜董事会秘书聘任董事会聘任

五、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量420
主要子公司在职员工的数量101
在职员工的数量合计521
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员291
销售人员52
技术人员67
财务人员12
行政人员99
合计521
教育程度
教育程度类别数量(人)
本科及以以上97
大专80
高中及以下344
合计521

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

报告期内,公司执行经营者年薪由级别工资、岗位工资、绩效工资和特殊激励四部分组成。公司实行销售人员薪酬与个人销售业绩挂钩,其他人员实行岗位与绩效工资相结合,并与企业效益挂钩,充分调动和激发公司员工的积极性、创造力,促进公司经营效益持续稳步增长。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司优化培训体系,培养人才分专业、分层次、分级别细化设置,采用精准化、个性化培训方式,鼓励员工自主选择培训课程,跨岗位多方向学习,全员实行学习积分考核制度,并与员工职业规划相结合,提高员工的工作效率及综合素质,保障企业健康发展。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

六、其他

□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内,严格按照《公司法》、《证券法》有关规定以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求,进一步完善公司的法人治理结构和公司内部管理制度,促进公司股东大会、董事会、监事会三方的有效制衡、科学决策,充分保护股东权益,特别是中小股东的权益,强化规范运作及公司治理水平。

1、关于股东与股东大会:公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定,召集、召开公司股东大会;股东大会均采取现场结合网络投票的方式进行表决,确保所有股东,尤其是中小股东充分行使表决权;公司平等对待全体股东,确保全体股东的合法权益,充分保障全体股东能够切实行使各自的权利。

2、关于控股股东与上市公司:公司与控股股东在财务、人员、资产、业务、机构方面做到“五独立”,公司董事会、监事会和内部控制机构独立运作;公司关联交易程序合法、价格公允,并履行了信息披露义务;控股股东行为规范,没有操纵股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。

3、关于董事与董事会:报告期内全体董事积极参加监管部门组织的有关培训,熟悉相关法律、法规,了解、掌握董事权利、义务和责任;能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会并按照公司《董事会议事规则》勤勉尽责,充分发挥其在公司经营管理中的重要作用。

公司董事会下设战略决策、薪酬与考核、提名、审计四个专门委员会,公司各专门委员会按照实施细则的有关规定开展工作,充分发挥各专门委员会的专业作用,加强了董事会集体决策的民主性、科学性、正确性,确保公司的健康发展。

4、关于监事与监事会:报告期内,公司监事能够以认真负责的态度出席监事会并列席董事会会议,本着对全体股东负责的态度,对董事会日常运作、董事、高管人员及公司财务等进行合法、合规性监督,认真履行自己的职责。

5、关于绩效评价与激励约束机制:公司执行公开透明的绩效考核制度和奖励办法,对公司高管人员实行年薪制度,建立了中层管理人员及员工薪酬绩效考核制度。

6、关于利益相关者:公司能够充分尊重和维护银行和其他债权人、职工、消费者等相关利益者的合法权益,实现相互之间良好沟通,共同推进公司持续、和谐、稳定发展。

7、关于信息披露与透明度:公司按照《上海证券交易所股票上市规则》的规定,不断完善投资者关系管理工作,董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询;严格按照法律、法规和《公司章程》的规定履行信息披露义务,确保信息披露及时、准确、完整,确保所有股东有平等的机会获得信息,维护全体股东利益,特别是中小股东的利益。

8、关于内部信息知情人管理制度:报告期内,公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》等有关制度的规定,加强内幕信息的保密工作,完善内幕信息知情人登记管理。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2019年第一次临时股东大会2019年1月9日www.sse.com.cn2019年1月10日
2018年股东大会2019年3月26日www.sse.com.cn2019年3月27日
2019年第二次临时股东大会2019年10月8日www.sse.com.cn2019年10月9日

股东大会情况说明

□适用 √不适用

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
谢秉昆660003
Zhicheng Cao660003
谢超665002
郭澳665002
林晖665002

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数6
其中:现场会议次数1
通讯方式召开会议次数0
现场结合通讯方式召开会议次数5

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,

应当披露具体情况

□适用 √不适用

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司建立了完善的薪酬制度和奖励办法,对高管人员实行年薪制度。本公司依据经营目标完成情况及业绩表现等,经考核确定公司高级管理人员的薪酬。公司将不断完善薪酬分配体系、激励约束机制,进一步按照市场化原则,以绩效为导向,责、权、利相对应,使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧密挂钩,以充分调动和激发高级管理人员的积极性、创造力,促进公司经营效益持续稳步增长。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

详见公司同日刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《2019年度内部控制评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

详见公司同日刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《2019年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告:是

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

福建坤彩材料科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了福建坤彩材料科技股份有限公司(以下简称坤彩科技公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了坤彩科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于坤彩科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

收入确认

1.事项描述

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”38及“七、合并财务报表主要项目注释之注释61”。

2019年度,坤彩科技公司营业收入617,005,963.84元,其中主营业务收入616,828,782.05元,其他业务收入177,181.79元。在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方时确认收入的实现,通常内销收入在商品交付购货方并经其对商品数量和质量验收合格后确认销售收入的实现。外销收入在将货物装运完毕并办理相关装运手续后,以出口日期作为风险转移时点来确认收入实现。

由于收入金额重大且为关键业绩指标,从而存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括:

(1)了解和评价与收入确认相关的关键内部控制设计和运行有效性;

(2)对收入和成本执行分析程序,将本期收入与去年同期对比分析以及各类产品收入、成本、毛利率与上期比较分析等;

(3)结合应收账款函证程序,抽查销售合同或订单、出库单、物流单据和报关单、销售发票等与收入确认相关单据,验证公司销售交易的真实性。

(4)对资产负债表日前后确认的销售收入,选取样本,核对出库单及其他支持性文件,以评价收入是否被计入恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作及获取的审计证据,我们认为,坤彩科技公司的收入确认符合企业会计准则及收入确认政策的规定,收入确认的列报及披露是适当的。

四、其他信息

坤彩科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

坤彩科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,坤彩科技公司管理层负责评估坤彩科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算坤彩科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督坤彩科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这

些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对坤彩科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致坤彩科技公司不能持续经营。5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6.就坤彩科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
中国·北京(项目合伙人)
中国注册会计师:
二〇二〇年三月三十日

二、 财务报表

合并资产负债表2019年12月31日编制单位: 福建坤彩材料科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金97,581,447.1349,592,223.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据9,472,977.52
应收账款122,338,814.08110,156,856.37
应收款项融资16,890,050.50
预付款项9,644,924.2828,162,262.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款1,609,139.601,431,229.46
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货380,029,253.68334,932,583.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产32,838,343.25113,897,731.76
流动资产合计660,931,972.52647,645,864.61
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产70,404,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资88,043,594.40
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产690,691,446.31429,239,106.92
在建工程98,000,989.99157,109,410.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产209,672,058.2186,590,010.41
开发支出
商誉
长期待摊费用18,388,566.879,788,051.14
递延所得税资产3,624,167.603,605,891.40
其他非流动资产30,896,709.6756,258,199.16
非流动资产合计1,139,317,533.05812,994,669.45
资产总计1,800,249,505.571,460,640,534.06
流动负债:
短期借款165,169,750.0030,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据31,730,000.00
应付账款78,791,452.7445,254,990.76
预收款项3,081,822.201,588,176.96
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬8,270,445.947,248,604.87
应交税费9,601,216.0416,927,968.40
其他应付款935,196.44521,185.60
其中:应付利息309,261.4816,916.67
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债3,987,206.142,965,101.55
流动负债合计269,837,089.50136,236,028.14
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款95,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益25,685,899.2825,925,544.84
递延所得税负债2,645,939.16103,047.95
其他非流动负债
非流动负债合计123,331,838.4426,028,592.79
负债合计393,168,927.94162,264,620.93
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)468,000,000.00468,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积383,625,166.68383,625,166.68
减:库存股
其他综合收益14,705,619.17278,921.94
专项储备
盈余公积69,590,186.7554,850,465.52
一般风险准备
未分配利润466,410,315.03390,640,291.88
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计1,402,331,287.631,297,394,846.02
少数股东权益4,749,290.00981,067.11
所有者权益(或股东权益)合计1,407,080,577.631,298,375,913.13
负债和所有者权益(或股东权益)总计1,800,249,505.571,460,640,534.06

法定代表人:谢秉昆 主管会计工作负责人:蔡志明 会计机构负责人:林姗

母公司资产负债表2019年12月31日编制单位:福建坤彩材料科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金85,989,751.8042,654,849.31
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据9,472,977.52
应收账款174,242,277.64168,136,753.68
应收款项融资16,590,050.50
预付款项58,427,175.2927,568,042.50
其他应收款154,548,286.3958,602,614.55
其中:应收利息
应收股利
存货348,750,876.96309,974,449.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产313,419.01103,195,798.95
流动资产合计838,861,837.59719,605,486.14
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产70,404,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资212,396,307.19111,899,469.84
其他权益工具投资88,043,594.40
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产456,932,652.53428,704,765.94
在建工程25,194,044.6438,809,559.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产60,565,970.5561,699,179.61
开发支出
商誉
长期待摊费用14,124,645.719,788,051.14
递延所得税资产1,069,887.43943,916.64
其他非流动资产4,241,921.2535,079,262.41
非流动资产合计862,569,023.70757,328,205.41
资产总计1,701,430,861.291,476,933,691.55
流动负债:
短期借款165,169,750.0030,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据31,730,000.00
应付账款44,443,607.2625,481,674.78
预收款项1,928,315.891,020,726.22
合同负债
应付职工薪酬7,059,418.676,566,047.23
应交税费9,215,360.3116,437,635.93
其他应付款4,030,823.264,686,872.01
其中:应付利息179,955.9416,916.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债3,587,777.242,965,101.55
流动负债合计235,435,052.63118,888,057.72
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益25,685,899.2825,925,544.84
递延所得税负债2,645,939.16103,047.95
其他非流动负债
非流动负债合计28,331,838.4426,028,592.79
负债合计263,766,891.07144,916,650.51
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)468,000,000.00468,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积390,878,447.52390,878,447.52
减:库存股
其他综合收益14,993,655.24583,938.36
专项储备
盈余公积69,590,186.7554,850,465.52
未分配利润494,201,680.71417,704,189.64
所有者权益(或股东权益)合计1,437,663,970.221,332,017,041.04
负债和所有者权益(或股东权益)总计1,701,430,861.291,476,933,691.55

法定代表人:谢秉昆 主管会计工作负责人:蔡志明 会计机构负责人:林姗

合并利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业总收入617,005,963.84586,774,772.69
其中:营业收入617,005,963.84586,774,772.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本455,209,661.04402,492,079.79
其中:营业成本342,080,992.45316,073,977.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加6,762,431.876,658,183.18
销售费用50,143,912.9441,295,290.74
管理费用33,300,323.3426,023,404.59
研发费用20,200,145.7821,296,447.95
财务费用2,721,854.66-8,855,224.63
其中:利息费用4,435,326.9219,001.34
利息收入372,510.56839,773.13
加:其他收益10,371,690.0115,264,422.89
投资收益(损失以“-”号填列)4,849,753.6111,060,805.87
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-946,779.89
资产减值损失(损失以“-”号填列)-986,990.89
资产处置收益(损失以“-”号填列)12,824.93-267,055.54
三、营业利润(亏损以“-”号填列)176,083,791.46209,353,875.23
加:营业外收入280.00280.00
减:营业外支出3,556,352.54176,617.40
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)172,527,718.92209,177,537.83
减:所得税费用23,540,854.0229,150,715.10
五、净利润(净亏损以“-”号填列)148,986,864.90180,026,822.73
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)148,986,864.90180,026,822.73
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)146,803,431.65180,206,645.37
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)2,183,433.25-179,822.64
六、其他综合收益的税后净额-1,590,137.52-829,522.76
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,606,361.55-813,174.02
1.不能重分类进损益的其他综合收益-1,039,403.54
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动-1,039,403.54
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-566,958.01-813,174.02
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-583,938.36-823,801.36
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
(6)其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
(8)外币财务报表折算差额16,980.3510,627.34
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额16,224.03-16,348.74
七、综合收益总额147,396,727.38179,197,299.97
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额145,197,070.10179,393,471.35
(二)归属于少数股东的综合收益总额2,199,657.28-196,171.38
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.31370.3851
(二)稀释每股收益(元/股)0.31370.3851

法定代表人:谢秉昆 主管会计工作负责人:蔡志明 会计机构负责人:林姗

母公司利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业收入558,981,104.61560,216,740.90
减:营业成本319,339,796.83300,314,260.83
税金及附加6,055,824.696,297,626.55
销售费用19,700,373.6221,625,407.36
管理费用31,453,984.3725,497,982.12
研发费用19,391,843.0421,296,447.95
财务费用2,170,832.50-8,852,863.24
其中:利息费用3,795,332.5116,916.67
利息收入336,201.88753,899.40
加:其他收益9,361,241.8515,264,422.89
投资收益(损失以“-”号填列)4,406,218.3310,956,668.88
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-95,350.25
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,329,012.26
资产处置收益(损失以“-”号填列)12,824.93-267,055.54
二、营业利润(亏损以“-”号填列)174,553,384.42218,662,903.30
加:营业外收入280.00280.00
减:营业外支出3,547,463.48170,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)171,006,200.94218,493,183.30
减:所得税费用23,433,026.0629,987,234.01
四、净利润(净亏损以“-”号填列)147,573,174.88188,505,949.29
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)147,573,174.88188,505,949.29
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-1,623,341.90-823,801.36
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-1,039,403.54
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-1,039,403.54
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-583,938.36-823,801.36
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-583,938.36-823,801.36
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额145,949,832.98187,682,147.93
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:谢秉昆 主管会计工作负责人:蔡志明 会计机构负责人:林姗

合并现金流量表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金537,424,078.00546,365,850.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金16,702,526.7215,175,123.14
经营活动现金流入小计554,126,604.72561,540,973.83
购买商品、接受劳务支付的现金244,638,806.88336,083,635.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金69,782,977.7264,795,752.56
支付的各项税费61,820,472.7354,114,208.87
支付其他与经营活动有关的现金37,297,661.7936,126,549.65
经营活动现金流出小计413,539,919.12491,120,146.86
经营活动产生的现金流量净额140,586,685.6070,420,826.97
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金100,000,000.00515,000,000.00
取得投资收益收到的现金4,856,154.3311,060,805.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额414,171.06488,065.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计105,270,325.39526,548,871.82
购建固定资产、无形资产和其他长期359,686,874.55236,959,162.66
资产支付的现金
投资支付的现金415,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金332,635.79
投资活动现金流出小计360,019,510.34651,959,162.66
投资活动产生的现金流量净额-254,749,184.95-125,410,290.84
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1,929,126.88537.05
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金1,929,126.88537.05
取得借款收到的现金260,169,750.0044,117,404.39
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计262,098,876.8844,117,941.44
偿还债务支付的现金30,000,000.0014,117,404.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金62,798,694.4121,602,084.67
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计92,798,694.4135,719,489.06
筹资活动产生的现金流量净额169,300,182.478,398,452.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-967,013.322,037,109.44
五、现金及现金等价物净增加额54,170,669.80-44,553,902.05
加:期初现金及现金等价物余额43,010,777.3387,564,679.38
六、期末现金及现金等价物余额97,181,447.1343,010,777.33

法定代表人:谢秉昆 主管会计工作负责人:蔡志明 会计机构负责人:林姗

母公司现金流量表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金490,755,009.17508,542,821.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金15,637,078.1715,089,249.41
经营活动现金流入小计506,392,087.34523,632,071.14
购买商品、接受劳务支付的现金275,516,301.98320,176,792.40
支付给职工及为职工支付的现金50,145,963.7653,110,489.31
支付的各项税费60,200,436.1753,329,804.67
支付其他与经营活动有关的现金120,355,860.8555,458,765.26
经营活动现金流出小计506,218,562.76482,075,851.64
经营活动产生的现金流量净额173,524.5841,556,219.50
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金100,000,000.00490,000,000.00
取得投资收益收到的现金4,856,154.3310,956,668.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额414,171.06488,065.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额403,226.65
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计105,673,552.04501,444,734.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29,583,343.12137,604,772.18
投资支付的现金101,350,000.00440,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计130,933,343.12577,604,772.18
投资活动产生的现金流量净额-25,259,791.08-76,160,037.35
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金165,169,750.0030,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计165,169,750.0030,000,000.00
偿还债务支付的现金30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金59,598,041.6721,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计89,598,041.6721,600,000.00
筹资活动产生的现金流量净额75,571,708.338,400,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-971,539.341,967,808.77
五、现金及现金等价物净增加额49,513,902.49-24,236,009.08
加:期初现金及现金等价物余额36,075,849.3160,311,858.39
六、期末现金及现金等价物余额85,589,751.8036,075,849.31

法定代表人:谢秉昆 主管会计工作负责人:蔡志明 会计机构负责人:林姗

合并所有者权益变动表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额468,000,000.00383,625,166.68278,921.9454,850,465.52390,640,291.881,297,394,846.02981,067.111,298,375,913.13
加:会计政策变更16,033,058.78-17,596.26-116,091.0115,899,371.51-36,153.0315,863,218.48
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额468,000,000.00383,625,166.6816,311,980.7254,832,869.26390,524,200.871,313,294,217.53944,914.081,314,239,131.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,606,361.5514,757,317.4975,886,114.1689,037,070.103,804,375.9292,841,446.02
(一)综合收益总额-1,606,361.55146,803,431.65145,197,070.102,199,657.28147,396,727.38
(二)所有者投入和减少资本1,604,718.641,604,718.64
1.所有者投入的普通股1,246,853.641,246,853.64
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他357,865.00357,865.00
(三)利润分配14,757,317.49-70,917,317.49-56,160,000.00-56,160,000.00
1.提取盈余公积14,757,317.49-14,757,317.49
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-56,160,000.00-56,160,000.00-56,160,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余468,000,383,625,14,705,619.1769,590,186466,410,315.031,402,331,287.634,749,290.001,407,080,577.63
000.00166.68.75
项目2018年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额360,000,000.00491,625,166.681,092,095.9635,999,870.59250,884,241.441,139,601,374.671,176,701.441,140,778,076.11
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额360,000,000.00491,625,166.681,092,095.9635,999,870.59250,884,241.441,139,601,374.671,176,701.441,140,778,076.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)108,000,000.00-108,000,000.00-813,174.0218,850,594.93139,756,050.44157,793,471.35-195,634.33157,597,837.02
(一)综合收益总额-813,174.02180,206,645.37179,393,471.35-196,171.38179,197,299.97
(二)所有者投入和减少资本537.05537.05
1.所有者投入的普通股537.05537.05
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
4.其他
(三)利润分配18,850,594.93-40,450,594.93-21,600,000.00-21,600,000.00
1.提取盈余公积18,850,594.93-18,850,594.93
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-21,600,000.00-21,600,000.00-21,600,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转108,000,000.00-108,000,000.00
1.资本公积转增资本(或股本)108,000,000.00-108,000,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额468,000,000.00383,625,166.68278,921.9454,850,465.52390,640,291.881,297,394,846.02981,067.111,298,375,913.13

法定代表人:谢秉昆 主管会计工作负责人:蔡志明 会计机构负责人:林姗

母公司所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2019年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额468,000,000.00390,878,447.52583,938.3654,850,465.52417,704,189.641,332,017,041.04
加:会计政策变更16,033,058.78-17,596.26-158,366.3215,857,096.20
前期差错更正
其他
二、本年期初余额468,000,000.00390,878,447.5216,616,997.1454,832,869.26417,545,823.321,347,874,137.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,623,341.9014,757,317.4976,655,857.3989,789,832.98
(一)综合收益总额-1,623,341.90147,573,174.88145,949,832.98
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配14,757,317.49-70,917,317.49-56,160,000.00
1.提取盈余公积14,757,317.49-14,757,317.49
2.对所有者(或股东)的分配-56,160,000.00-56,160,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额468,000,000.00390,878,447.5214,993,655.2469,590,186.75494,201,680.711,437,663,970.22
项目2018年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额360,000,000.00498,878,447.521,407,739.7235,999,870.59269,648,835.281,165,934,893.11
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额360,000,000.00498,878,447.521,407,739.7235,999,870.59269,648,835.281,165,934,893.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)108,000,000.00-108,000,000.00-823,801.3618,850,594.93148,055,354.36166,082,147.93
(一)综合收益总额-823,801.36188,505,949.29187,682,147.93
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配18,850,594.93-40,450,594.93-21,600,000.00
1.提取盈余公积18,850,594.93-18,850,594.93
2.对所有者(或股东)的分配-21,600,000.00-21,600,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转108,000,000.00-108,000,000.00
1.资本公积转增资本(或股本)108,000,000.00-108,000,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额468,000,000.00390,878,447.52583,938.3654,850,465.52417,704,189.641,332,017,041.04

法定代表人:谢秉昆 主管会计工作负责人:蔡志明 会计机构负责人:林姗

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

(1)公司注册地、组织形式和总部地址

福建坤彩材料科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为福州坤彩精化有限公司,成立于2005年11月25日,成立时注册资本共人民币2,000.00万元。2014年6月26日,公司名称由福州坤彩精化有限公司变更为福建坤彩材料科技有限责任公司。2014年12月10日整体改制变更设立为福建坤彩材料科技股份有限公司。截至2019年12月31日,本公司注册资本为人民币46,800.00万元。法定代表人:谢秉昆,实际控制人为谢秉昆,集团最终实际控制人为谢秉昆。公司营业执照记载的统一社会信用代码为:9135010078216907X1。公司注册地址:福州市元洪投资区(城头)

(2)公司业务性质和主要经营活动

本公司属珠光材料细分行业,主要产品和服务为珠光材料、云母生产和销售。本公司经营范围主要包括:珠光材料、云母生产、销售。自营和代理本企业产品的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的产品除外;研发、生产和销售磷酸铁锂、钛酸锂等锂电池正负极材料及以石墨烯等材料予以改性的终端产品(不含危险化学品)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

(3)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2020年3月30日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
福州市富仕贸易有限责任公司全资子公司一级100.00100.00
KUNCAI EUROPE B.V.全资子公司一级100.00100.00
Kuncai Americas. LLC控股子公司一级51.0051.00
KUNCAI INTERNATIONAL (INDIA) PRIVATE LIMITED控股子公司一级55.5055.50
福建富仕新材料有限责任公司全资子公司一级100.00100.00
正太新材料科技有限责任公司全资子公司一级100.00100.00
福建紫牛塑业科技有限责任公司控股子公司一级51.0051.00

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加2户,注销1户,具体如下:

名称变更原因
正太新材料科技有限责任公司新设子公司
福建紫牛塑业科技有限责任公司新设子公司
KUNCAI INTERNATIONAL (AUSTRALIA) PTY LTD注销子公司

合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本公司以下披露内容已涵盖本公司实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

公司以12个月作为一个营业周期。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。公司境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

(3)非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

① 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

② 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③ 已办理了必要的财产权转移手续。

④ 本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤ 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权

益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4)为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

(2)合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

(1)合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

(2)共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易

发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

(1) 金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

1)以摊余成本计量的金融资产。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1)分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融

资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

① 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

② 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

①在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。

② 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

(2) 金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,

除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1. 能够消除或显著减少会计错配。2. 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。2)其他金融负债除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③ 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

(3) 金融资产和金融负债的终止确认

1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

② 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2)金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价

值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:

1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条1)、2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

① 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

① 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

② 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

① 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

② 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资

产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(6)金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利

息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1)信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

① 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2)已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

①发行方或债务人发生重大财务困难;

②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

④债务人很可能破产或进行其他财务重组;

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。3) 预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

④减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(7)资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.(6)金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑票据组合出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.(6)金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
组合一:账龄组合账龄状态按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合二:应收合并范围内公司款项合并范围内单位之间的应收款项除明显证据表明存在坏账风险,并对其单项测试计提减值损失外,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期,对该组合计量坏账准备

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.(6)金融工具减值。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.(6)金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
组合一:押金、备用金及代垫五险一金押金、员工备用金及代垫五险一金除明显证据表明存在坏账风险,并对其单项测试计提减值损失外,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期,对该组合计量坏账准备
组合二:并表范围内其他应收款并表范围内往来款除明显证据表明存在坏账风险,并对其单项测试计提减值损失外,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期,对该组合计量坏账准备
组合三:除上述组合之外的其他应收款除上述组合之外的其他应收款本公司参考历史信用损失经验,并结合当前状况以及未来经济状况的预测,编制组合账龄与未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

15. 存货

√适用 □不适用

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。

(2)存货的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

1) 低值易耗品采用一次转销法;

2) 包装物采用一次转销法;

3)其他周转材料采用一次转销法摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

(1)初始投资成本的确定

1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五/5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的对合营、联营企业的长期股权投资,其初始投资成本按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定。

(2)后续计量及损益确认

1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

(3)长期股权投资核算方法的转换

1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计

入当期营业外收入。2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(5)共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发生重要交易;4)

向被投资单位派出管理人员;5)向被投资单位提供关键技术资料。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-20年5.00%4.75%--9.50%
机器设备年限平均法5-10年5.00%9.50%--19.00%
电子设备年限平均法4年5.00%23.75%
运输设备年限平均法3年5.00%31.67%
其他设备年限平均法5年5.00%19.00%

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的

固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

(1)在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用

状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

25. 借款费用

√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

2)借款费用已经发生;

3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1)无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值,并将放弃债权的账面价值与其公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2) 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

A、使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有

限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目预计使用寿命依据
办公软件10年软件预计使用寿命
土地使用权50年土地使用证载使用年限

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

2)开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

(1)摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(2)摊销年限

类别摊销年限备注
固定资产改良支出60个月预计使用期限
装修费60个月预计使用期限

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

□适用 √不适用

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。对于设定受益计划中承担的义务,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

(1)预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36. 股份支付

√适用 □不适用

(1)股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:1)期权的行权价格;2)期权的有效期;3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;5)股份的预计股利;6)期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(4)会计处理方法

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:

(1)符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;

2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

(2)同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:

1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包

括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

(3)会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;

对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

1)销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

①国内商品销售收入确认具体原则

公司国内商品销售可分为购买方自行提货及送货至购买方指定地点两种方式。国内商品销售,如采取购买方自行提货的销售方式,公司在确认能够取得购买方货款并且购买方提取货物时确认销售收入的实现;如采取送货至购买方指定地点的销售方式,则在商品交付购货方并经其对商品数量和质量验收合格后确认销售收入的实现。

②出口商品销售收入确认具体原则

公司出口销售主要采取FOB(船上交货(指定装运港))和CIF(成本、保险费加运费(指定目的港))两种交易方式。在FOB和CIF两种交易方式下,公司在将货物装运完毕并办理相关装运手续后,与商品所有权有关的主要风险和报酬已经转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的产品实施有效控制,同时亦满足销售收入确认的其他条件,确认销售收入的实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2)确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

①收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3)提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

①收入的金额能够可靠地计量;

②相关的经济利益很可能流入企业;

③交易的完工进度能够可靠地确定;

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

(1)类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2)政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(3)会计处理方法

本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容
采用总额法核算的政府补助类别所有的政府补助均采用总额法核算
采用净额法核算的政府补助类别

与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

(1)确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:1)该交易不是企业合并;2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(2)确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

1)经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2)经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五/23.固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年3月发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》以及2017年5月发布的修订后《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以下统称“新金融工具准则”),并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息,不对比较财务报表追溯调整。董事会审批
2019年5月财政部发布关于印发修订《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的通知(财会〔2019〕8号)和关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知(财会〔2019〕9号),分别自2019年6月10日和2019年6月17日起施行。本公司对此项会计政策变更采用未来适用法,自2019年1月1日起执行。董事会审批

其他说明

会计政策变更说明:

本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>),变更后的会计政策详见附注五。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金49,592,223.7549,592,223.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产100,686,986.31100,686,986.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据9,472,977.52-9,472,977.52
应收账款110,156,856.37109,800,212.23-356,644.14
应收款项融资9,472,977.529,472,977.52
预付款项28,162,262.1428,162,262.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款1,431,229.461,586,847.71155,618.25
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货334,932,583.61334,932,583.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产113,897,731.7613,210,745.45-100,686,986.31
流动资产合计647,645,864.61647,444,838.72-201,025.89
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产70,404,000.00-70,404,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资89,266,422.1089,266,422.10
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产429,239,106.92429,239,106.92
在建工程157,109,410.42157,109,410.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产86,590,010.4186,590,010.41
开发支出
商誉
长期待摊费用9,788,051.149,788,051.14
递延所得税资产3,605,891.403,637,076.9931,185.59
其他非流动资产56,258,199.1656,258,199.16
非流动资产合计812,994,669.45831,888,277.1418,893,607.69
资产总计1,460,640,534.061,479,333,115.8618,692,581.80
流动负债:
短期借款30,000,000.0030,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据31,730,000.0031,730,000.00
应付账款45,254,990.7645,254,990.76
预收款项1,588,176.961,588,176.96
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬7,248,604.877,248,604.87
应交税费16,927,968.4016,927,968.40
其他应付款521,185.60521,185.60
其中:应付利息16,916.6716,916.67
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债2,965,101.552,965,101.55
流动负债合计136,236,028.14136,236,028.14
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益25,925,544.8425,925,544.84
递延所得税负债103,047.952,932,411.272,829,363.32
其他非流动负债
非流动负债合计26,028,592.7928,857,956.112,829,363.32
负债合计162,264,620.93165,093,984.252,829,363.32
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)468,000,000.00468,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积383,625,166.68383,625,166.68
减:库存股
其他综合收益278,921.9416,311,980.7216,033,058.78
专项储备
盈余公积54,850,465.5254,832,869.26-17,596.26
一般风险准备
未分配利润390,640,291.88390,524,200.87-116,091.01
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计1,297,394,846.021,313,294,217.5315,899,371.51
少数股东权益981,067.11944,914.08-36,153.03
所有者权益(或股东权益)合计1,298,375,913.131,314,239,131.6115,863,218.48
负债和所有者权益(或股东权益)总计1,460,640,534.061,479,333,115.8618,692,581.80

各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用

1、2018年12月31日,公司持有保本浮动收益的102天理财产品公允价值为人民币100,686,986.31元。执行新金融工具准则后,由于该理财产品的合同现金流量特征不符合基本借贷安排,故于2019年1月1日,将此银行理财产品从“其他流动资产”重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产。

2、2018年12月31日,公司持有的以成本计量的非上市股权投资浙江平阳农村商业银行股份有限公司5.8975%的投资,公允价值为人民币89,266,422.10元,考虑到持有该金融资产的目的并非为短期内出售,不属于交易性权益工具,即在初始确认时,企业可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2019年1月1日,选择将该股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金42,654,849.3142,654,849.31
交易性金融资产100,686,986.31100,686,986.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据9,472,977.52-9,472,977.52
应收账款168,136,753.68167,901,636.63-235,117.05
应收款项融资9,472,977.529,472,977.52
预付款项27,568,042.5027,568,042.50
其他应收款58,602,614.5558,630,716.8028,102.25
其中:应收利息
应收股利
存货309,974,449.63309,974,449.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产103,195,798.952,508,812.64-100,686,986.31
流动资产合计719,605,486.14719,398,471.34-207,014.80
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产70,404,000.00-70,404,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资111,899,469.84111,899,469.84
其他权益工具投资89,266,422.1089,266,422.10
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产428,704,765.94428,704,765.94
在建工程38,809,559.8338,809,559.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产61,699,179.6161,699,179.61
开发支出
商誉
长期待摊费用9,788,051.149,788,051.14
递延所得税资产943,916.64974,968.8631,052.22
其他非流动资产35,079,262.4135,079,262.41
非流动资产合计757,328,205.41776,221,679.7318,893,474.32
资产总计1,476,933,691.551,495,620,151.0718,686,459.52
流动负债:
短期借款30,000,000.0030,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据31,730,000.0031,730,000.00
应付账款25,481,674.7825,481,674.78
预收款项1,020,726.221,020,726.22
合同负债
应付职工薪酬6,566,047.236,566,047.23
应交税费16,437,635.9316,437,635.93
其他应付款4,686,872.014,686,872.01
其中:应付利息16,916.6716,916.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债2,965,101.552,965,101.55
流动负债合计118,888,057.72118,888,057.72
非流动负债:
长期借款-
应付债券-
其中:优先股-
永续债-
租赁负债-
长期应付款-
长期应付职工薪酬-
预计负债-
递延收益25,925,544.8425,925,544.84-
递延所得税负债103,047.952,932,411.272,829,363.32
其他非流动负债-
非流动负债合计26,028,592.7928,857,956.112,829,363.32
负债合计144,916,650.51147,746,013.832,829,363.32
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)468,000,000.00468,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积390,878,447.52390,878,447.52
减:库存股
其他综合收益583,938.3616,616,997.1416,033,058.78
专项储备
盈余公积54,850,465.5254,832,869.26-17,596.26
未分配利润417,704,189.64417,545,823.32-158,366.32
所有者权益(或股东权益)合计1,332,017,041.041,347,874,137.2415,857,096.20
负债和所有者权益(或股东权益)总计1,476,933,691.551,495,620,151.0718,686,459.52

各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用

1、2018年12月31日,公司持有保本浮动收益的102天理财产品公允价值为人民币100,686,986.31元。执行新金融工具准则后,由于该理财产品的合同现金流量特征不符合基本借贷安排,故于2019年1月1日,将此银行理财产品从“其他流动资产”重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产。

2、2018年12月31日,公司持有的以成本计量的非上市股权投资浙江平阳农村商业银行股份有限公司5.8975%的投资,公允价值为人民币89,266,422.10元,考虑到持有该金融资产的目的并非为短期内出售,不属于交易性权益工具,即在初始确认时,企业可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2019年1月1日,选择将该股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。

(4). 2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√适用 □不适用

本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>),变更后的会计政策详见附注五。

1) 执行新金融工具准则对本公司的影响
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。

执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:

项目2018年12月31日累计影响金额2019年1月1日
分类和 计量影响金融资产 减值影响小计
交易性金融资产100,686,986.31100,686,986.31100,686,986.31
应收票据9,472,977.52-9,472,977.52-9,472,977.52
应收账款110,156,856.37-356,644.14-356,644.14109,800,212.23
应收款项融资9,472,977.529,472,977.529,472,977.52
其他应收款1,431,229.46155,618.25155,618.251,586,847.71
其他流动资产113,897,731.76-100,686,986.31-100,686,986.3113,210,745.45
可供出售金融资产70,404,000.00-70,404,000.00-70,404,000.00
其他权益工具投资89,266,422.1089,266,422.1089,266,422.10
递延所得税资产3,605,891.4031,185.5931,185.593,637,076.99
递延所得税负债103,047.952,829,363.322,829,363.322,932,411.27
其他综合收益278,921.9416,033,058.7816,033,058.7816,311,980.72
盈余公积54,850,465.52-17,596.26-17,596.2654,832,869.26
未分配利润390,640,291.88-116,091.01-116,091.01390,524,200.87
少数股东权益981,067.11-36,153.03-36,153.03944,914.08

注:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内。

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额16%、13%、21%、10%、18%(注1)
城市维护建设税实缴流转税税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、30%、30.9%(注2)
房产税按照房产原值的70%为纳税基准1.2%
美国CAT(商业活动税)以销售额扣减100万美元为基准0.26%

注1:根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)的规定,本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%。KUNCAI EUROPE B.V增值税税率为21%;KUNCAI INTERNATIONAL (AUSTRALIA) PTY LTD货物劳务税(即增值税)税率为10%;KUNCAI INTERNATIONAL (INDIA) PRIVATE LIMITED货物劳务税(即增值税)税率为18%;根据美国税法Kuncai Americas. LLC无需缴纳增值税。

注2:公司为高新技术企业,其企业所得税率为15%;子公司福州市富仕贸易有限责任公司、福建富仕新材料有限责任公司、正太新材料科技有限责任公司、福建紫牛塑业科技有限责任公司企业所得税率为25%;KUNCAI EUROPE B.V利润小于20万欧元时,企业所得税率为20%,大于20万欧元时企业所得税率为25%;KUNCAIINTERNATIONAL(AUSTRALIA)PTY.LTD企业所得税率为30%;KUNCAI INTERNATIONAL (INDIA) PRIVATE LIMITED企业所得税率为30.9%;根据美国特拉华州规定Kuncai Americas. LLC无需缴纳企业所得税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于福建省2019年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]10号)及《福建省科学技术厅 福建省财政厅 国家税务总局福建省税务局关于认定福建省2019年第一批高新技术企业的通知》,认定公司为高新技术企业(证号:

GR201935000274),税收优惠期为2019年度-2021年度。在税收优惠期内,公司企业所得税税率为15%。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金65,160.6964,128.06
银行存款97,116,286.4442,654,710.22
其他货币资金400,000.006,873,385.47
合计97,581,447.1349,592,223.75
其中:存放在境外的款项总额6,282,901.134,778,909.84

其他说明

截止2019年12月31日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。其中受限制的货币资金明细如下:

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金6,179,000.00
进口税费保证金400,000.00400,000.00
税务保证金2,446.42
合计400,000.006,581,446.42

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100,686,986.31
其中:
债务工具投资100,686,986.31
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计100,686,986.31

其他说明:

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计129,096,711.47
1至2年45,346.53
2至3年105,250.90
3年以上743,918.37
坏账准备-7,652,413.19
合计122,338,814.08

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备129,991,227.27100.007,652,413.195.89122,338,814.08116,497,644.88100.006,697,432.655.75109,800,212.23
其中:
账龄组合129,991,227.27100.007,652,413.195.89122,338,814.08116,497,644.88100.006,697,432.655.75109,800,212.23
合计129,991,227.27/7,652,413.19/122,338,814.08116,497,644.88/6,697,432.65/109,800,212.23

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:账龄组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内129,096,711.476,764,667.655.24
1-2年45,346.5338,576.2785.07
2-3年105,250.90105,250.90100.00
3年以上743,918.37743,918.37100.00
合计129,991,227.277,652,413.195.89

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按组合计提预期信用损失的应收账款6,697,432.65948,370.896,609.657,652,413.19
合计6,697,432.65948,370.896,609.657,652,413.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
第一名11,310,075.748.70592,647.97
第二名7,376,658.195.67386,536.89
第三名6,091,302.484.69319,184.25
第四名5,723,551.984.40299,914.12
第五名5,572,267.424.29291,986.81
合计36,073,855.8127.751,890,270.04

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据--银行承兑汇票16,890,050.509,472,977.52
合计16,890,050.509,472,977.52

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票63,258,759.17
商业承兑汇票
合计63,258,759.17

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内8,401,234.3787.1027,637,593.3898.14
1至2年875,343.979.08389,541.851.38
2至3年233,219.032.4292,137.010.33
3年以上135,126.911.4042,989.900.15
合计9,644,924.28100.0028,162,262.14100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因
第一名3,027,232.0031.382019年交易尚未完成
第二名1,636,700.2316.972019年交易尚未完成
第三名1,607,651.3416.672019年交易尚未完成
第四名537,774.895.582019年交易尚未完成
第五名300,000.003.112018年交易尚未完成
合计7,109,358.4673.71

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款1,609,139.601,586,847.71
合计1,609,139.601,586,847.71

其他说明:

√适用 □不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

□适用 √不适用

(1). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计709,914.87
1至2年708,969.33
2至3年120,032.50
3年以上111,967.90
合计1,650,884.60
坏账准备-41,745.00
扣除坏账准备后合计1,609,139.60

(4). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、备用金、五险一金1,485,148.441,602,630.03
其他165,736.1627,553.68
合计1,650,884.601,630,183.71

(5). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额43,336.0043,336.00
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回1,591.001,591.00
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额41,745.0041,745.00

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提43,336.001,591.0041,745.00
合计43,336.001,591.0041,745.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(8). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
ABN.AMRO BANK押金547,085.001-2年33.13
ALD Autoleasing Germany押金365,756.721年以内109,417.00元;1-2年27,139.32元;2-3年117,232.50元;3年以上111,967.90元22.16
Suspense account insurances其他141,200.221年以内8.55
吴岳备用金100,000.001年以内6.06
董元杰押金87,100.001-2年5.28
合计/1,241,141.94/75.18

(9). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(10). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(11). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料27,902,962.3427,902,962.3431,023,920.2931,023,920.29
低值易耗品5,714,136.055,714,136.052,283,152.002,283,152.00
在产品20,107,422.0620,107,422.0621,586,346.1121,586,346.11
库存商品215,901,207.62215,901,207.62200,211,554.68200,211,554.68
包装物1,047,453.551,047,453.55908,319.18908,319.18
自制半成品105,982,146.05105,982,146.0577,364,858.6277,364,858.62
发出商品3,373,926.013,373,926.011,554,432.731,554,432.73
合计380,029,253.68380,029,253.68334,932,583.61334,932,583.61

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
待摊租金117,075.4753,166.67
待认证进项税额7,059,893.544,872,239.97
待抵扣进项税额25,466,674.246,405,640.33
理财产品
待摊认证费用1,716,948.48
待摊展位费194,700.00162,750.00
合计32,838,343.2513,210,745.45

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
股权投资成本--浙江平阳农村商业银行股份有限公司70,404,000.0070,404,000.00
股权投资公允价值变动--浙江平阳农村商业银行股份有限公司17,639,594.4018,862,422.10
合计88,043,594.4089,266,422.10

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
股权投资--浙江平阳农村商业银行股份有限公司3,668,483.1033,046,899.43单项非交易性权益工具投资
合计3,668,483.1033,046,899.43

其他说明:

√适用 □不适用

累计利得包括累计确认的股利和公允价值变动。

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产690,691,446.31429,239,106.92
固定资产清理
合计690,691,446.31429,239,106.92

其他说明:

√适用 □不适用

上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额306,153,088.67207,598,612.9810,773,773.184,701,118.2122,051,796.60551,278,389.64
2.本期增加金额175,160,420.5693,430,666.614,110,478.87810,805.4939,029,353.46312,541,724.99
(1)购置4,682,940.373,809,664.94369,077.32790,759.789,652,442.41
(2)在建工程转入175,160,420.5688,747,726.24300,862.06440,286.5738,238,548.18302,887,843.61
(3)外币报表折算差额-48.131,441.6045.51,438.97
3.本期减少金额1,106,385.726,198,203.00147,534.0913,133.875,246,207.5512,711,464.23
(1)处置或报废1,106,385.724,286,070.26147,534.09621,019.266,161,009.33
(2)处置子公司13,133.8713,133.87
(3)其他减少1,912,132.744,625,188.296,537,321.03
4.期末余额480,207,123.51294,831,076.5914,736,717.965,498,789.8355,834,942.51851,108,650.40
二、累计折旧
1.期初余额44,695,324.4157,681,049.338,274,405.362,904,167.008,484,336.62122,039,282.72
2.本期增加金额16,703,969.2819,535,024.841,291,201.07852,490.985,521,160.4343,903,846.60
(1)计提16,703,969.2819,535,024.841,291,213.22850,912.875,520,406.4143,901,526.62
(2)外币报表折算差额-12.151,578.11754.022,319.98
3.本期减少金额292,463.362,641,397.55134,594.646,614.762,450,854.925,525,925.23
(1)处置或报废292,463.362,038,915.58134,594.64363,813.972,829,787.55
(2)处置子公司6,614.766,614.76
(3)其他减少602,481.972,087,040.952,689,522.92
4.期末余额61,106,830.3374,574,676.629,431,011.793,750,043.2211,554,642.13160,417,204.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)重分类
(3)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)处置子公司
(3)其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值419,100,293.18220,256,399.975,305,706.171,748,746.6144,280,300.38690,691,446.31
2.期初账面价值261,457,764.26149,917,563.652,499,367.821,796,951.2113,567,459.98429,239,106.92

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程94,990,258.32155,654,416.40
工程物资3,010,731.671,454,994.02
合计98,000,989.99157,109,410.42

其他说明:

√适用 □不适用

上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
二期工程37,087,411.9337,087,411.93
二氯氧钛项目27,473,028.5727,473,028.57117,884,463.24117,884,463.24
正太工程41,921,257.1541,921,257.15
二期技改及扩建项目24,016,460.3124,016,460.31
其他项目1,579,512.291,579,512.29682,541.23682,541.23
合计94,990,258.3294,990,258.32155,654,416.40155,654,416.40

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
二期工程450,000,000.0037,087,411.9328,805,299.2663,788,257.572,104,453.62100.00100.00自有/募集资金
二氯氧钛项目410,156,000.00117,884,463.24151,890,179.34235,870,266.056,431,347.9627,473,028.5765.7765.772,689,963.872,689,963.874.90自有/金融机构贷款
正太工程900,000,000.0041,921,257.1541,921,257.154.664.66自有
二期技改及扩建项目30,000,000.0024,016,460.3124,016,460.3180.0580.05自有
其他项目7,000,000.00682,541.236,820,032.893,229,319.992,693,741.841,579,512.2997.4397.43自有
合计1,797,156,000.00155,654,416.40253,453,228.95302,887,843.6111,229,543.4294,990,258.32//2,689,963.872,689,963.87//

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程用材料147,224.52147,224.52679,326.79679,326.79
尚未安装的设备2,863,507.152,863,507.15775,667.23775,667.23
合计3,010,731.673,010,731.671,454,994.021,454,994.02

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额95,055,897.00199,640.4895,255,537.48
2.本期增加金额125,196,500.00654,258.75125,850,758.75
(1)购置125,196,500.00654,259.56125,850,759.56
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)外币报表折算差额-0.81-0.81
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额220,252,397.00853,899.23221,106,296.23
二、累计摊销
1.期初余额8,547,477.15118,049.928,665,527.07
2.本期增加金额2,735,761.3232,949.632,768,710.95
(1)计提2,735,761.3232,950.052,768,711.37
(2)外币报表折算差额-0.42-0.42
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额11,283,238.47150,999.5511,434,238.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)外币报表折算差额
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值208,969,158.53702,899.68209,672,058.21
2.期初账面价值86,508,419.8581,590.5686,590,010.41

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期

增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用9,440,024.715,867,813.112,721,949.9012,585,887.92
其他348,026.436,056,831.86602,179.345,802,678.95
合计9,788,051.1411,924,644.973,324,129.2418,388,566.87

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备6,493,835.531,079,932.495,771,782.69908,954.30
可抵扣亏损2,146,589.57536,647.40
预提运保费1,850,467.30292,884.931,159,878.74173,981.81
并表抵销存货未实现的利润11,431,351.791,714,702.7817,027,605.862,554,140.88
合计21,922,244.193,624,167.6023,959,267.293,637,076.99

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
其他权益工具投资公允价值变动17,639,594.402,645,939.1618,862,422.102,829,363.32
交易性金融资产686,986.31103,047.95
合计17,639,594.402,645,939.1619,549,408.412,932,411.27

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异580,914.10482,384.33
可抵扣亏损21,015,935.4715,626,177.60
合计21,596,849.5716,108,561.93

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2020年76,543.7576,543.75
2021年5,728.585,728.58
2022年17,470.5134,329.16
2023年27,365.05161,701.47
2024年7,128,773.777,106,540.91
2025年2,029,597.442,123,245.11
2026年2,921,215.362,921,215.36
2027年2,477,799.212,477,799.21
2028年6,331,441.80
无年限限制719,074.05
合计21,015,935.4715,626,177.60/

其他说明:

√适用 □不适用

子公司KUNCAI INTERNATIONAL (AUSTRALIA) PTY LTD可抵扣亏损无年限限制,该子公司已于本期注销。

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付设备款5,168,032.675,168,032.6717,459,058.6417,459,058.64
预付工程款12,607,677.0012,607,677.0024,578,140.5224,578,140.52
预付土地款13,121,000.0013,121,000.0014,221,000.0014,221,000.00
合计30,896,709.6730,896,709.6756,258,199.1656,258,199.16

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款165,169,750.0030,000,000.00
合计165,169,750.0030,000,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票31,730,000.00
合计31,730,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
材料款23,390,934.5612,200,567.98
工程款9,873,571.44968,641.85
设备款42,285,406.7828,981,536.91
其他3,241,539.963,104,244.02
合计78,791,452.7445,254,990.76

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一3,248,806.90设备未验收结算
供应商二4,963,131.03设备未验收结算
供应商三9,997,241.44设备未验收结算
合计18,209,179.37

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收货款3,081,822.201,588,176.96
合计3,081,822.201,588,176.96

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬7,248,604.8772,990,939.8671,969,098.798,270,445.94
二、离职后福利-设定提存计划2,280,764.502,280,764.50
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计7,248,604.8775,271,704.3674,249,863.298,270,445.94

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴7,204,096.2767,266,998.4466,245,168.178,225,926.54
二、职工福利费3,134,699.123,134,699.12
三、社会保险费1,934,966.501,934,966.50
其中:医疗保险费1,696,827.561,696,827.56
工伤保险费116,113.92116,113.92
生育保险费122,025.02122,025.02
四、住房公积金38,907.00491,571.48491,373.4839,105.00
五、工会经费和职工教育经费5,601.60162,704.32162,891.525,414.40
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计7,248,604.8772,990,939.8671,969,098.798,270,445.94

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2,234,212.582,234,212.58
2、失业保险费46,551.9246,551.92
3、企业年金缴费
合计2,280,764.502,280,764.50

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税3,835,581.65843,229.71
企业所得税4,352,107.5015,189,913.83
个人所得税388,244.79439,106.27
城市维护建设税187,764.0130,329.82
土地使用税125,150.8189,204.19
房产税306,487.69244,094.86
印花税211,430.8361,759.90
教育费附加112,658.4118,197.89
地方教育费附加75,105.6012,131.93
环境保护税6,684.75
合计9,601,216.0416,927,968.40

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息309,261.4816,916.67
应付股利
其他应付款625,934.96504,268.93
合计935,196.44521,185.60

其他说明:

√适用 □不适用

上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

应付利息

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息129,305.54
企业债券利息
短期借款应付利息179,955.9416,916.67
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其中:工具1
工具2
非金融机构借款应付利息
合计309,261.4816,916.67

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
往来款16,220.29
其他625,934.96488,048.64
合计625,934.96504,268.93

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
水电费712,091.06574,264.03
污水处理费442,705.20419,872.60
运保费1,850,467.301,159,878.74
合成熔制破碎费用48,745.8753,510.88
预提招待费、差旅报销款等807,626.07654,199.57
蒸汽费125,570.64103,375.73
合计3,987,206.142,965,101.55

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款95,000,000.00
信用借款
合计95,000,000.00

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助25,925,544.841,974,100.002,213,745.5625,685,899.28详见下表
与收益相关政府补助详见下表
合计25,925,544.841,974,100.002,213,745.5625,685,899.28/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
年产3万吨汽车级及化妆品级等珠光材料项目建设专项补贴16,947,772.73954,804.1215,992,968.61与资产相关
年产三万吨珠光材料项目技术改造投资补助资金1,708,974.32220,512.841,488,461.48与资产相关
年产三万吨珠光材料项目技术改造专项配套资金876,973.78113,157.84763,815.94与资产相关
年产5000吨合成云母珠光材料生产线技改项目技术改造奖励资金869,158.94112,149.48757,009.46与资产相关
年产三万吨珠光材料项目技术改造补助配套资金684,339.6388,301.88596,037.75与资产相关
年产三万吨珠光材料项目技术改造补助资金3,123,396.17403,018.922,720,377.25与资产相关
坤彩二期项目奖励补贴735,981.9116,355.16719,626.75与资产相关
年产三万吨珠光材料项目技术改造补助资金978,947.36126,315.84852,631.52与资产相关
年产5000吨人造云母项目1,250,000.00117,924.501,132,075.50与资产相关
两化融合补贴款500,000.0049,999.98450,000.02与资产相关
福州工业企业“上云软件”补贴224,100.0011,205.00212,895.00与资产相关
合计25,925,544.841,974,100.002,213,745.5625,685,899.28

其他说明:

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数468,000,000.00468,000,000.00

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)383,625,166.68383,625,166.68
其他资本公积
合计383,625,166.68383,625,166.68

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益16,033,058.78-1,222,827.70-183,424.16-1,039,403.5414,993,655.24
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动16,033,058.78-1,222,827.70-183,424.16-1,039,403.5414,993,655.24
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益278,921.9416,980.35583,938.36-566,958.01-288,036.07
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益583,938.36583,938.36-583,938.36
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额-305,016.4216,980.3516,980.35-288,036.07
其他综合收益合计16,311,980.72-1,205,847.35583,938.36-183,424.16-1,606,361.5514,705,619.17

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积54,832,869.2614,757,317.4969,590,186.75
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计54,832,869.2614,757,317.4969,590,186.75

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司按照相关法律和公司章程规定,按净利润的10%提取法定盈余公积。

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润390,640,291.88250,884,241.44
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-116,091.01
调整后期初未分配利润390,524,200.87250,884,241.44
加:本期归属于母公司所有者的净利润146,803,431.65180,206,645.37
减:提取法定盈余公积14,757,317.4918,850,594.93
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利56,160,000.0021,600,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润466,410,315.03390,640,291.88

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润-116,091.01元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务616,828,782.05342,080,992.45586,774,772.69316,073,977.96
其他业务177,181.79
合计617,005,963.84342,080,992.45586,774,772.69316,073,977.96

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

合同产生的收入说明:

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,167,734.321,198,373.47
教育费附加700,640.60719,024.08
房产税2,905,674.572,882,196.04
土地使用税969,590.251,047,888.28
印花税489,626.61283,958.19
地方教育附加467,093.72479,349.39
美国CAT(商业活动税)39,556.0038,029.14
环境保护税22,515.809,364.59
合计6,762,431.876,658,183.18

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬21,970,768.4019,510,720.08
广告宣传及展览费5,826,646.843,026,429.24
办公差旅业务费用4,587,097.874,671,143.32
运杂费10,967,338.949,654,123.09
业务招待费1,228,757.631,198,312.25
会务费134,188.1051,896.94
检测费70,669.8850,033.95
租赁费1,682,511.251,123,530.86
其他3,675,934.032,009,101.01
合计50,143,912.9441,295,290.74

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及附加15,806,090.0711,475,540.68
折旧费6,571,707.835,816,329.02
差旅办公费1,890,093.142,194,049.33
车辆费用559,533.77728,982.66
无形资产摊销1,703,994.471,404,435.48
专业服务及咨询费1,919,073.611,302,549.82
业务招待费1,698,883.081,021,161.53
修理费428,159.39308,655.31
保险费251,132.89209,920.69
租赁费213,226.67218,899.99
长期待摊费用摊销1,228,689.07783,402.13
董事会费用142,857.12142,857.12
其他886,882.23416,620.83
合计33,300,323.3426,023,404.59

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
直接投入3,590,087.918,342,416.45
职工薪酬及附加12,063,229.1210,097,756.06
折旧费2,145,916.191,545,184.68
长期待摊费用摊销1,378,387.98814,337.57
其他1,022,524.58496,753.19
合计20,200,145.7821,296,447.95

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出4,435,326.9219,001.34
利息收入-372,510.56-839,773.13
汇兑损益-1,739,492.17-8,693,539.98
银行手续费398,530.47659,087.14
合计2,721,854.66-8,855,224.63

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助10,371,690.0115,264,422.89
合计10,371,690.0115,264,422.89

其他说明:

计入其他收益的政府补助

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与
收益相关
挂牌融资奖励金9,121,439.69与收益相关
年产3万吨汽车级及化妆品级等珠光材料项目建设专项补贴954,804.12954,804.12与资产相关
年产三万吨珠光材料项目技术改造投资补助资金220,512.84220,512.84与资产相关
年产三万吨珠光材料项目技术改造专项配套资金113,157.84113,157.84与资产相关
年产5000吨合成云母珠光材料生产线技改项目技术改造奖励资金112,149.48112,149.48与资产相关
年产三万吨珠光材料项目技术改造补助配套资金88,301.8888,301.88与资产相关
年产三万吨珠光材料项目技术改造补助资金403,018.92403,018.92与资产相关
坤彩二期项目奖励补贴16,355.1616,355.16与资产相关
年产三万吨珠光材料项目技术改造补助资金126,315.8421,052.64与资产相关
年产5000吨人造云母项目117,924.50与资产相关
两化融合补贴款49,999.98与资产相关
福州工业企业“上云软件”补贴11,205.00与资产相关
福州市2017年度文化企业十强奖励200,000.00与收益相关
文化企业上市奖励(省奖补项目市级配套)250,000.00与收益相关
2018年“两节”期间连续生产用电奖励151,000.00与收益相关
2016年福清科技计划项目补助金140,000.00与收益相关
2017年度科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励专项资金491,000.00与收益相关
2018年度科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励专项资金1,247,000.00与收益相关
2018年一季度增产增效奖励253,200.00与收益相关
2017年12月省级工业稳增长和2018年第一季度省级和福州市级工业稳增长正向激励奖励资金140,000.00与收益相关
个税手续费返还99,613.45574,830.32与收益相关
2018年省级文化产业发展专项资金500,000.00与收益相关
2018年一季度符合条件企业增产增效市级配套奖励126,600.00与收益相关
2017年第二批燃煤锅炉改造专项补助资金120,000.00与收益相关
专利资助补贴20,000.00与收益相关
劳动就业中心失业保险金补贴2,851,200.00与收益相关
2019年总部企业人员补贴40,000.00与收益相关
福清市财政局创新驱动知识产权项目奖30,000.00与收益相关
福清财政局2018年增产增效补贴379,200.00与收益相关
吸纳贫苦户补贴4,000.00与收益相关
2018年总部经济补贴2,763,600.00与收益相关
2019年制造业单项冠军奖励补贴750,000.00与收益相关
人社局外出招聘交通补贴2,000.00与收益相关
人社局外出招聘交通补贴5,000.00与收益相关
市场局付企业授权专利奖励金补贴15,000.00与收益相关
市场局付知识产权项目奖励金补贴80,000.00与收益相关
福清劳动就业管理中心稳岗补贴38,331.00与收益相关
福州市财政局专利奖100,000.00与收益相关
循环经济项目补助1,000,000.00与收益相关
合计10,371,690.0115,264,422.89

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益-6,400.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益3,668,483.10
处置可供出售金融资产取得的投资收益7,392,322.77
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3,668,483.10
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益1,187,671.23
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计4,849,753.6111,060,805.87

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
坏账损失-946,779.89
合计-946,779.89

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-986,990.89
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计-986,990.89

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
持有待售处置利得或损失
固定资产处置利得或损失12,824.93-267,055.54
在建工程处置利得或损失
生物资产处置利得或损失
无形资产处置利得或损失
合计12,824.93-267,055.54

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他280280280
合计280280280

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计1,253,938.06
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠2,302,414.48176,617.40
合计3,556,352.54176,617.40

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用23,527,944.6329,908,313.45
递延所得税费用12,909.39-757,598.35
合计23,540,854.0229,150,715.10

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额172,527,718.92
按法定/适用税率计算的所得税费用25,879,157.84
子公司适用不同税率的影响-1,584,452.33
调整以前期间所得税的影响121,218.94
非应税收入的影响-616,802.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响228,990.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-36,074.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,566,657.05
税法规定的额外可扣除费用(研究开发费用加计扣除)-2,017,841.22
所得税费用23,540,854.02

其他说明:

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助10,132,044.4514,335,070.01
保证金6,181,447.38
利息收入372,510.56839,773.13
其他及往来16,524.33280.00
合计16,702,526.7215,175,123.14

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
付现费用34,501,550.3326,296,609.03
银行手续费398,530.47659,087.14
其他及往来2,397,580.992,591,853.48
保证金6,579,000.00
合计37,297,661.7936,126,549.65

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
注销澳洲子公司支付的现金332,635.79
合计332,635.79

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润148,986,864.90180,026,822.73
加:资产减值准备986,990.89
信用减值损失946,779.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧43,901,526.6534,289,399.03
使用权资产摊销
无形资产摊销1,713,795.541,404,435.48
长期待摊费用摊销3,324,129.241,651,282.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-12,824.93267,055.54
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1,253,938.06
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)5,212,614.69-2,027,646.58
投资损失(收益以“-”号填列)-4,849,753.61-11,060,805.87
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)12,909.39-757,598.35
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-44,997,374.54-113,342,802.98
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)3,659,644.16-51,646,915.29
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-18,565,563.8430,630,610.11
其他
经营活动产生的现金流量净额140,586,685.6070,420,826.97
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额97,181,447.1343,010,777.33
减:现金的期初余额43,010,777.3387,564,679.38
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额54,170,669.80-44,553,902.05

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物403,226.65
其中:控股子公司KUNCAI INTERNATIONAL (AUSTRALIA) PTY LTD403,226.65
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物732,297.94
其中:控股子公司KUNCAI INTERNATIONAL (AUSTRALIA) PTY LTD732,297.94
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
外币报表折算差异影响-3,564.50
处置子公司收到的现金净额-332,635.79

其他说明:

注:本期收到的处置子公司的现金净额为负数,现金流量表主表列示于“支付其他与投资活动有关的现金”项目。

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金97,181,447.1343,010,777.33
其中:库存现金65,160.6964,128.06
可随时用于支付的银行存款97,116,286.4442,654,710.22
可随时用于支付的其他货币资金291,939.05
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额97,181,447.1343,010,777.33
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物400,000.006,581,446.42

其他说明:

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金400,000.00进口税费保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计400,000.00

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--
其中:美元2,387,909.806.976216,658,536.35
欧元992,572.607.81557,757,451.16
印度卢比6,712,624.480.0978656,619.83
应收账款--
其中:美元5,219,978.606.976236,415,614.71
欧元1,418,729.277.815511,088,078.61
印度卢比46,462,452.910.09784,544,894.15
港币
其他应收款--
其中:欧元150,066.637.81551,172,845.75
印度卢比110,405.000.097810,799.67
短期借款--
其中:欧元4,500,000.007.815535,169,750.00
应付账款--
其中:美元123,786.056.9762863,556.24
欧元50,290.697.8155393,046.89
其他应付款--
其中:欧元75,131.147.8155587,187.42
印度卢比265,139.000.097825,935.54

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

公司名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据
KUNCAI EUROPE B.V.欧洲欧元当地主要货币
Kuncai Americas. LLC美洲美元当地主要货币
KUNCAI INTERNATIONAL (AUSTRALIA) PTY LTD澳洲澳元当地主要货币
KUNCAI INTERNATIONAL (INDIA) PRIVATE LIMITED印度印度卢比当地主要货币

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助1,974,100.00递延收益2,213,745.66
计入其他收益的政府补助8,157,944.45其他收益8,157,944.45
合计10,132,044.4510,371,690.11

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

本报告期,公司新设两家子公司,具体为正太新材料科技有限责任公司、福建紫牛塑业科技有限责任公司,从各子公司成立之日开始并表。

本报告期,公司注销子公司KUNCAI INTERNATIONAL (AUSTRALIA) PTY LTD,合并该子公司从本期初至注销日的利润表及现金流量表。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
KUNCAI EUROPE B.V.欧洲荷兰商品流通企业100.00投资设立
福州市富仕贸易有限责任公司福清福清市颜料、化工产品批发、代购代销。颜料研发相关信息咨询服务。自营和代理各类商品的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外。珠光颜料代加工(经营场所另设)。100.00投资设立
Kuncai Americas. LLC美洲美国商品流通企业51.00投资设立
KUNCAI INTERNATIONAL (INDIA) PRIVATE LIMITED印度印度商品流通企业55.50投资设立
福建富仕新材料有限责任公司福清福清市新材料技术研发、技术推广、技术服务;二氯氧钛新材料生产、加工、销售;其他未列明的化工产品销售(不含危险化学品及易制毒化学品);耐火材料批发、零售;货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外)100.00投资设立
正太新材料科技有限责任公司福清福清市新材料技术研发、技术推广、技术服务;二氧化钛、氧化铁新材料生产、加工、销售;货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外)100.00投资设立
福建紫牛塑业科技有限责任公司福清福清市塑料制品生产技术研发、技术咨询、技术转让、技术推广;塑料制品制造、加工、销售;其他未列明的化工产品销售(不含危险化学品及易制毒化学品);货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外)51.00投资设立

其他说明:

公司控股子公司KUNCAI INTERNATIONAL (AUSTRALIA) PTY LTD于本期注销。

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资88,043,594.4088,043,594.40
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额88,043,594.4088,043,594.40
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

根据淘宝网该股权的年平均拍卖价格,并考虑相关费用,对平均拍卖价格按照一定比例进行修正后,确定该金融资产的公允价值。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、长期借款等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

□适用 √不适用

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本企业子公司的情况详见附注九在其他主体中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
曹志成、谢超、郭澳、林晖公司董事
王怀雁、丁家国、邓念公司监事
曹志成、蔡志明、黄甜甜公司高级管理人员
惠州市炜煌颜料有限公司公司监事关系密切的家庭成员持股50%的公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
惠州市炜煌颜料有限公司销售产品33,352,385.4126,079,160.85
合计33,352,385.4126,079,160.85

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用

本公司作为承租方:

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬443.83450.25

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款惠州市炜煌颜料有限公司344,833.0018,069.253,848,428.80192,421.44

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
预收款项惠州市炜煌颜料有限公司1,536,751.40

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利0
经审议批准宣告发放的利润或股利0

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

√适用 □不适用

本公司的业务单一,主要为生产及销售珠光颜料,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果,因此,本财务报表不呈报分部信息。

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计169,048,003.56
1至2年9,887,726.37
2至3年37,000.00
3年以上663,066.65
坏账准备-5,393,518.94
合计174,242,277.64

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)价值
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款179,635,796.58100.005,393,518.943.00174,242,277.64173,198,214.32100.005,296,577.693.06167,901,636.63
其中:组合1:账龄组合89,749,061.9449.965,393,518.946.0184,355,543.0091,378,073.3752.765,296,577.695.8086,081,495.68
组合2:并表关联方组合89,886,734.6450.0489,886,734.6481,820,140.9547.2481,820,140.95
合计179,635,796.58/5,393,518.94/174,242,277.64173,198,214.32/5,296,577.69/167,901,636.63

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:账龄组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内89,014,816.484,664,376.385.24
1-2年34,178.8129,075.9185.07
2-3年37,000.0037,000.00100.00
3年以上663,066.65663,066.65100.00
合计89,749,061.945,393,518.946.01

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款
其中:组合1:5,296,577.6996,941.255,393,518.94
账龄组合
组合2:并表关联方组合
合计5,296,577.6996,941.255,393,518.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
客户一46,016,211.7225.62
客户二18,878,806.9410.51
客户三10,433,582.245.81
客户四10,239,529.695.70
客户五5,060,286.982.82265,159.04
合计90,628,417.5750.46265,159.04

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款154,548,286.3958,630,716.80
合计154,548,286.3958,630,716.80

其他说明:

√适用 □不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计97,940,605.94
1至2年56,649,425.45
2至3年
3年以上
合计154,590,031.39
坏账准备-41,745.00
扣除坏账准备后合计154,548,286.39

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
并表关联往来款154,327,090.9658,068,671.80
备用金、押金及五险一金款262,940.43605,381.00
合计154,590,031.3958,674,052.80

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额43,336.0043,336.00
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回1,591.001,591.00
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额41,745.0041,745.00

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提43,336.001,591.0041,745.00
合计43,336.001,591.0041,745.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
福建富仕新材料有限责任公司关联方往来款103,220,762.471年以内46,618,982.02元、1至2年56,601,780.45元66.77
正太新材料科技有限责任公司关联方往来款51,100,831.001年以内33.06
裘正清员工往来60,000.001年以内0.04
个人养老保险费个人养老保险53,856.001年以内0.03
林城员工往来45,000.001年以内0.03
合计/154,480,449.47/99.93

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资212,396,307.19212,396,307.19111,899,469.84111,899,469.84
对联营、合营企业投资
合计212,396,307.19212,396,307.19111,899,469.84111,899,469.84

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值减值准备期末余额
准备
KUNCAI EUROPE B.V.4,855,952.444,855,952.44
KUNCAIAMERICAS,LLC3,284,068.503,284,068.50
福州市富仕贸易有限责任公司1,000,000.001,000,000.00
KUNCAI INTERNATIONAL (INDIA) PRIVATE LIMITED1,906,286.251,906,286.25
KUNCAIINTERNATIONAL(AUSTRALIA)PTY.LTD853,162.65853,162.65
福建富仕新材料有限责任公司100,000,000.00100,000,000.00
正太新材料科技有限责任公司100,000,000.00100,000,000.00
福建紫牛塑业科技有限责任公司1,350,000.001,350,000.00
合计111,899,469.84101,350,000.00853,162.65212,396,307.19

(2). 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务557,514,213.26317,872,905.48560,216,740.90300,314,260.83
其他业务1,466,891.351,466,891.35
合计558,981,104.61319,339,796.83560,216,740.90300,314,260.83

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益-449,936.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益3,668,483.10
处置可供出售金融资产取得的投资收益7,288,185.78
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3,668,483.10
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益1,187,671.23
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计4,406,218.3310,956,668.88

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益-1,234,638.55
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)10,371,690.01
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,308,609.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-1,134,144.54
少数股东权益影响额4,064.29
合计5,698,362.15

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.890.31370.3137
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.470.30150.3015

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十二节 备查文件目录

备查文件目录载有公司法定代表人签名的公司年度报告文本。
备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长:谢秉昆董事会批准报送日期:2020年3月31日修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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