2019年度财务报表及审计报告
2019年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1－6
2019年度财务报表
合并资产负债表 1－2
合并利润表
合并现金流量表
合并股东权益变动表
公司资产负债表 6－7
公司利润表
公司现金流量表
公司股东权益变动表
财务报表附注 11－247
财务报表补充资料 1－2
中国中铁股份有限公司2019年12月31日合并资产负债表
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
资 产附注2019年12月31日2018年12月31日 流动资产 货币资金四
| (1) | 158,158,434 | 134,476,377 |
交易性金融资产四
| (2) | 5,440,840 | 4,294,866 |
衍生金融资产四
| (3) | 46 | 650 |
应收票据四
| (4) | 3,291,800 | 3,225,751 |
应收账款四
| (5) | 103,712,103 | 105,909,473 |
应收款项融资四
| (6) | 392,813 | 354,892 | ||||||
预付款项四
| (7) | 27,716,337 | 41,612,959 | ||||||
其他应收款四
| (8) | 33,587,763 | 30,242,198 |
存货四
| (9) | 199,738,916 | 165,241,259 |
合同资产四
| (10) | 115,928,733 | 109,245,613 |
一年内到期的非流动资产四
| (11) | 22,784,601 | 21,549,614 | ||||||
其他流动资产四
| (12) | 38,778,095 | 35,527,983 | ||||||
流动资产合计
| 709,530,481 | 651,681,635 |
非流动资产 债权投资四
| (13) | 13,928,677 | 12,474,286 |
长期应收款四
| (14) | 28,556,231 | 11,953,550 | ||||||
长期股权投资四
| (15) | 60,027,050 | 35,432,741 | ||||||
其他权益工具投资四
| (16) | 10,471,860 | 5,792,060 | ||||||
其他非流动金融资产四
| (17) | 8,636,582 | 7,366,277 |
投资性房地产四
| (18) | 13,044,547 | 10,607,174 | ||||||
固定资产四
| (19) | 60,558,531 | 55,873,637 | ||||||
在建工程 四
| (20) | 5,187,141 | 8,434,697 |
使用权资产四
| (21) | 2,228,889 | — |
无形资产 四
| (22) | 39,894,344 | 60,233,008 | ||||||
开发支出四
| (22) | 51,293 | - | |||
商誉四
| (23) | 1,039,798 | 898,705 |
长期待摊费用四
| (24) | 1,091,575 | 1,091,985 |
递延所得税资产四
| (25) | 8,011,903 | 6,866,394 |
其他非流动资产四
| (26) | 93,927,025 | 73,969,952 | ||||||
非流动资产合计
| 346,655,446 | 290,994,466 |
资产总计
| 1,056,185,927 | 942,676,101 |
- 1 -
| 2019 | 年度合并利润表 |
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
850,884,283 740,436,285
营业收入
| 其中： | 四 | (54) | 848,440,346 | 737,713,851 |
利息收入964,405 523,039手续费及佣金收入1,479,532 2,199,395820,552,469 713,782,495 减：
| 营业成本 | 四 | (54) | 765,575,580 | 664,681,111 |
利息支出483,422 310,881
| 税金及附加 | 四 | (55) | 5,374,596 | 5,739,929 |
销售费用
| 四 | (56) | 4,605,686 | 3,537,258 |
管理费用
| 四 | (57) | 22,133,828 | 20,664,214 |
研发费用
| 四 | (58) | 16,511,052 | 13,436,186 |
财务费用
| 四 | (60) | 5,868,305 | 5,412,916 |
其中：利息费用5,338,946 5,344,325 利息收入862,080 860,073
| 加： | 其他收益 | 四 | (61) | 985,474 | 853,051 |
| 投资收益 | 四 | (62) | 5,709,246 | 3,193,704 | ||||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,459,479 | 1,616,190 | ||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 | 3,367,211 | 1,540,326 |
公允价值变动收益
| 四 | (63) | 275,325 | 9,766 | |||||||||
| 信用减值损失 | 四 | (64) | (4,507,107) | (7,484,071) | ||||||||
| 资产减值损失 | 四 | (65) | (1,526,898) | (717,300) |
资产处置收益
| 四 | (66) | 614,195 | 187,317 |
31,882,049 22,696,257 加：营业外收入
| 四 | (67) | 673,554 | 597,279 |
减：营业外支出
| 四 | (68) | 1,223,563 | 582,448 |
31,332,040 22,711,088 减：所得税费用
| 四 | (69) | 5,953,772 | 5,274,810 |
25,378,268 17,436,278按经营持续性分类持续经营净利润25,378,268 17,436,278终止经营净利润- -按所有权归属分类少数股东损益1,700,701 238,140归属于母公司股东的净利润23,677,567 17,198,138
| 四 | (50) | 63,836 | (921,038) |
57,345 (879,965)(84,684) (826,003)重新计量设定受益计划变动额(12,494) (124,646)其他权益工具投资公允价值变动(72,190) (701,357)
142,029 (53,962)权益法下可转损益的其他综合收益41,859 87,471外币财务报表折算差额99,012 (139,839)其他1,158 (1,594)
6,491 (41,073)25,442,104 16,515,240归属于母公司股东的综合收益总额23,734,912 16,318,173归属于少数股东的综合收益总额1,707,192 197,067
| 四 | (70) |
基本每股收益
人民币元
| ( | ) | 0.950 | 0.718 | |||
稀释每股收益
人民币元
| ( | ) | 0.950 | 0.718 | |||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
一、营业总收入
二、营业总成本
2019年度2018年度
八、每股收益
将重分类进损益的其他综合收益 不能重分类进损益的其他综合收益归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
六、其他综合收益的税后净额
附注项 目
五、净利润
四、利润总额
三、营业利润
- 3 -
中国中铁股份有限公司2019年度合并现金流量表
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
| 934,700,151 | 836,396,636 |
收取利息、手续费及佣金的现金
| 2,425,133 | 2,732,002 |
收到的税费返还
| 114,309 | 207,474 |
客户贷款及垫款净减少额
| 2,415,025 | 422,633 |
客户存款净增加额
| 317,654 | 608,544 |
存放中央银行款项的净减少额
| 239,217 |
收到其他与经营活动有关的现金四
| (71)(a) | 11,070,011 | 7,919,408 |
经营活动现金流入小计
| 951,042,283 | 848,525,914 |
购买商品、接受劳务支付的现金
| 794,321,182 | 709,542,821 |
支付利息、手续费及佣金的现金
| 483,422 | 310,881 |
支付给职工以及为职工支付的现金
| 70,910,470 | 63,164,627 |
支付的各项税费
| 30,230,157 | 30,647,337 |
存放中央银行款项的净增加额
| 373,985 |
支付其他与经营活动有关的现金四
| (71)(b) | 32,525,281 | 32,898,551 |
经营活动现金流出小计
| 928,844,497 | 836,564,217 |
经营活动产生的现金流量净额四
| (72)(a) | 22,197,786 | 11,961,697 |
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
| 7,553,860 | 12,089,621 |
取得投资收益所收到的现金
| 1,919,373 | 2,588,602 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
| 1,986,995 | 1,661,456 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额四
| (72)(c) | 2,814,945 | 797,099 |
收到其他与投资活动有关的现金四
| (71)(c) | 1,579,924 | 1,329,810 |
投资活动现金流入小计
| 15,855,097 | 18,466,588 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 20,247,804 | 18,980,642 |
投资支付的现金
| 32,854,745 | 29,540,853 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额四
| (72)(c) | 1,622,253 | 6,757,372 |
支付其他与投资活动有关的现金四
| (71)(d) | 1,311,137 | 2,520,818 |
投资活动现金流出小计
| 56,035,939 | 57,799,685 |
投资活动产生的现金流量净额
| (40,180,842) | (39,333,097) |
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
| 3,616,205 | 15,325,460 |
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
| 3,616,205 | 15,325,460 |
取得借款收到的现金
| 176,107,441 | 121,555,381 |
发行其他权益工具收到的现金
| 2,498,250 | 19,990,947 |
筹资活动现金流入小计
| 182,221,896 | 156,871,788 |
偿还债务支付的现金
| 126,990,369 | 115,458,024 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 16,038,897 | 12,633,915 |
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
| 1,005,747 | 934,304 |
支付其他与筹资活动有关的现金四
| (71)(e) | 975,996 | 872,607 |
筹资活动现金流出小计
| 144,005,262 | 128,964,546 |
筹资活动产生的现金流量净额
| 38,216,634 | 27,907,242 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
| 184,387 | 543,503 |
五、现金及现金等价物净增加额四
| (72)(a) | 20,417,965 | 1,079,345 |
加：年初现金及现金等价物余额四
| (72)(a) | 117,767,642 | 116,688,297 |
六、年末末现金及现金等价物余额四
| (72)(b) | 138,185,607 | 117,767,642 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
项 目附注2019年度2018年度
- 4 -
年度合并股东权益变动表
| 2019 |
除特别注明外，金额单位为人民币千元
)股本
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险储备 | 未分配利润 | 合计 |
年
| 2018 | 1 |
月
日年初余额
| 1 | 22,844,302 | 11,940,000 | 44,057,921 | 556,975 | 7,265,914 | 2,270,798 | 67,502,511 | 156,438,421 | 14,334,346 | 170,772,767 |
年度增减变动额
| 2018 | 19,990,947 | 2,312,708 | (879,965) | 1,111,949 | 248,303 | 12,559,969 | 35,343,911 | 16,027,350 | 51,371,261 |
综合收益总额
| (879,965) | 17,198,138 | 16,318,173 | 197,067 | 16,515,240 |
净利润
| 17,198,138 | 17,198,138 | 238,140 | 17,436,278 |
其他综合收益四
| (50) | (879,965) | (879,965) | (41,073) | (921,038) |
股东投入和减少资本四
| (49) | 19,990,947 | 2,312,708 | 12,295 | 22,315,950 | 16,658,328 | 38,974,278 |
股东投入的资本
| 1,855,610 | 1,855,610 | 17,013,509 | 18,869,119 |
其他权益工具持有者投入资本
| 19,990,947 | 19,990,947 | 19,990,947 |
其他
| 457,098 | 12,295 | 469,393 | (355,181) | 114,212 |
利润分配
| 1,111,949 | 248,303 | (4,650,464) | (3,290,212) | (828,045) | (4,118,257) |
提取盈余公积四
| (52) | 1,111,949 | (1,111,949) |
提取信托赔偿及一般风险准备四
| (53) | 248,303 | (248,303) |
对股东分配的普通股股利四
| (53) | (2,581,406) | (2,581,406) | (828,045) | (3,409,451) |
对永续债持有人分配的利息四
| (48) | (708,806) | (708,806) | (708,806) |
专项储备提取和使用四
| (51) |
提取专项储备
| 12,041,714 | 12,041,714 | 13,772 | 12,055,486 |
使用专项储备
| (12,041,714) | (12,041,714) | (13,772) | (12,055,486) |
年
| 2018 | 12 |
月
日年末余额
| 31 | 22,844,302 | 31,930,947 | 46,370,629 | (322,990) | 8,377,863 | 2,519,101 | 80,062,480 | 191,782,332 | 30,361,696 | 222,144,028 |
年
| 2019 | 1 |
月
日年初余额
| 1 | 22,844,302 | 31,930,947 | 46,370,629 | (322,990) | 8,377,863 | 2,519,101 | 80,062,480 | 191,782,332 | 30,361,696 | 222,144,028 |
年度增减变动额
| 2019 | 1,726,627 | (396,269) | 9,085,321 | 57,345 | 1,360,147 | 238,926 | 17,603,412 | 29,675,509 | (6,344,541) | 23,330,968 |
综合收益总额
| 57,345 | 23,677,567 | 23,734,912 | 1,707,192 | 25,442,104 |
净利润
| 23,677,567 | 23,677,567 | 1,700,701 | 25,378,268 |
其他综合收益四
| (50) | 57,345 | 57,345 | 6,491 | 63,836 |
股东投入和减少资本四
| (49) | 1,726,627 | (486,600) | 9,085,321 | 185,405 | 10,510,753 | (6,927,439) | 3,583,314 |
股东投入的资本四
| (47) | 1,726,627 | 8,013,772 | 9,740,399 | (5,113,554) | 4,626,845 |
其他权益工具持有者投入资本四
| (48) | 2,498,250 | 2,498,250 | 2,498,250 |
其他权益工具持有者减少资本四
| (48) | (2,984,850) | (18,000) | (3,002,850) | (3,002,850) |
其他
| 1,089,549 | 185,405 | 1,274,954 | (1,813,885) | (538,931) |
利润分配
| 90,331 | 1,360,147 | 238,926 | (6,259,560) | (4,570,156) | (1,124,294) | (5,694,450) |
提取盈余公积四
| (52) | 1,360,147 | (1,360,147) |
提取信托赔偿及一般风险准备四
| (53) | 238,926 | (238,926) |
对股东分配的普通股股利四
| (53) | (2,924,071) | (2,924,071) | (1,124,294) | (4,048,365) |
对永续债持有人分配的利息四
| (48) | 90,331 | (1,736,416) | (1,646,085) | (1,646,085) |
专项储备提取和使用四
| (51) |
提取专项储备
| 13,705,418 | 13,705,418 | 25,297 | 13,730,715 |
使用专项储备
| (13,705,418) | (13,705,418) | (25,297) | (13,730,715) |
年
| 2019 | 12 |
月
日年末余额
| 31 | 24,570,929 | 31,534,678 | 55,455,950 | (265,645) | 9,738,010 | 2,758,027 | 97,665,892 | 221,457,841 | 24,017,155 | 245,474,996 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
合计
| 归属于母公司股东权益 | 股东权益 |
附注项目
权益
- 5 -
中国中铁股份有限公司2019年12月31日公司资产负债表
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
资 产附注2019年12月31日2018年12月31日 流动资产 货币资金
| 38,028,209 | 45,423,076 |
交易性金融资产十七
| (1) | 56,709 | 59,468 |
衍生金融资产
| 46 | 186 |
应收账款十七
| (2) | 9,766,462 | 10,999,210 |
预付款项十七
| (3) | 4,256,177 | 4,269,685 |
其他应收款十七
| (4) | 8,710,038 | 5,807,809 |
存货
| 13,249 | 5,807 |
合同资产十七
| (5) | 2,416,899 | 1,801,711 |
一年内到期的非流动资产十七
| (6) | 51,674,807 | 3,752,947 |
其他流动资产十七
| (7) | 21,202,899 | 71,029,609 |
流动资产合计
| 136,125,495 | 143,149,508 |
非流动资产 债权投资十七
| (8) | 1,168,844 | 1,652,414 |
长期应收款
| 1,134,409 | 934,955 |
长期股权投资十七
| (9) | 206,371,948 | 172,822,030 |
其他权益工具投资十七
| (10) | 1,797,460 | 1,747,930 |
其他非流动金融资产十七
| (11) | 595,850 | 692,850 |
投资性房地产
| 124,988 | 128,648 |
固定资产
| 269,078 | 281,192 |
在建工程
| 36,108 | 37,192 |
使用权资产
| 8,750 |
—无形资产
| 589,639 | 571,902 |
长期待摊费用
| 60,197 | 84,070 |
递延所得税资产
| 591,825 | 371,888 |
其他非流动资产十七
| (12) | 4,123,230 | 6,968,809 |
非流动资产合计
| 216,872,326 | 186,293,880 |
资产总计
| 352,997,821 | 329,443,388 |
- 6 -
2019年12月31日公司资产负债表(续)
中国中铁股份有限公司(
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
负 债 及 股 东 权 益附注2019年12月31日2018年12月31日 流动负债 短期借款十七
| (13) | 13,160,000 | 22,600,000 |
应付账款十七
| (14) | 21,064,200 | 17,361,092 |
合同负债十七
| (15) | 11,037,672 | 8,974,244 |
应付职工薪酬
| 9,245 | 12,789 |
应交税费
| 376,590 | 214,602 |
其他应付款十七
| (16) | 79,373,024 | 88,559,551 |
一年内到期的非流动负债十七
| (17) | 10,511,976 | 5,635,779 |
其他流动负债
| 1,972,277 | 805,187 |
流动负债合计
| 137,504,984 | 144,163,244 |
非流动负债 长期借款
| 6,462 | 10,858 |
应付债券十七
| (18) | 27,891,206 | 17,750,813 |
租赁负债
| 3,506 |
— 长期应付款
| 4,210,952 | 3,573,474 |
长期应付职工薪酬
| 12,240 | 13,910 |
递延收益
| 4,039 | 4,105 |
非流动负债合计
| 32,128,405 | 21,353,160 |
负债合计
| 169,633,389 | 165,516,404 |
股东权益 股本
| 24,570,929 | 22,844,302 |
其他权益工具
| 31,534,678 | 31,930,947 |
其中：永续债
| 31,534,678 | 31,930,947 |
资本公积
| 60,863,684 | 51,736,226 |
其他综合收益
| (159,246) | (197,898) |
专项储备 - -盈余公积
| 9,066,629 | 7,706,482 |
未分配利润
| 57,487,758 | 49,906,925 |
股东权益合计
| 183,364,432 | 163,926,984 |
负债及股东权益总计
| 352,997,821 | 329,443,388 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
- 7 -
中国中铁股份有限公司2019年度公司利润表
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
十七
| (19) | 55,406,577 | 40,752,063 |
| 其中： | 营业收入 | 55,406,577 | 40,752,063 |
55,855,685 41,421,073 减：
十七
| 营业成本 | (19) | 52,248,166 | 38,617,373 |
| 税金及附加 | 75,795 | 77,089 |
管理费用542,339 637,483研发费用29,506 16,182财务费用十七
| (20) | 2,959,879 | 2,072,946 |
其中：利息费用2,821,779 2,067,840 利息收入192,660 321,653 加：其他收益31 14投资收益十七
| (21) | 15,161,785 | 13,188,603 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益448,904 338,261 以摊余成本计量的金融资产终止确认损益613,227 592,193公允价值变动损失(2,759) (6,437)信用减值损失(862,074) (1,173,125)资产处置收益- 26
13,847,875 11,340,071 加：营业外收入19,040 18,499 减：营业外支出92,420 156,531
13,774,495 11,202,039 减：所得税费用173,028 82,544
13,601,467 11,119,495按经营持续性分类 持续经营净利润13,601,467 11,119,495 终止经营净利润- -38,652 (526,148)36,660 (524,995)
(488) (442)
37,148 (524,553)1,992 (1,153)
(212) (648)
2,204 (505)
13,640,119 10,593,347
| 基本每股收益 | 人民币元 |
不适用不适用
| 稀释每股收益 | 人民币元 |
不适用不适用
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
七、综合收益总额
八、每股收益
五、净利润
六、其他综合收益的税后净额
不能重分类进损益的其他综合收益 将重分类进损益的其他综合收益 外币财务报表折算差额 权益法下可转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 重新计量设定受益计划变动额
2019年度2018年度
四、利润总额
项 目附注
一、营业总收入
二、营业总成本
三、营业利润
- 8 -
中国中铁股份有限公司2019年度公司现金流量表
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
| 61,999,455 | 45,145,741 |
收到其他与经营活动有关的现金
| 10,154,327 | 6,994,593 |
经营活动现金流入小计
| 72,153,782 | 52,140,334 |
购买商品、接受劳务支付的现金
| 47,822,160 | 37,663,072 |
支付给职工以及为职工支付的现金
| 742,871 | 578,399 |
支付的各项税费
| 865,233 | 1,205,834 |
支付其他与经营活动有关的现金
| 3,840,751 | 841,354 |
经营活动现金流出小计
| 53,271,015 | 40,288,659 |
经营活动产生的现金流量净额十七
| (22)(a) | 18,882,767 | 11,851,675 |
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
| 22,376,306 | 14,269,536 |
取得投资收益所收到的现金
| 15,488,104 | 11,370,270 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
| - | 130 | ||
收到其他与投资活动有关的现金
| 2,108,208 | 7,000,000 |
投资活动现金流入小计
| 39,972,618 | 32,639,936 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 96,806 | 94,588 |
投资支付的现金
| 43,235,155 | 77,686,396 |
投资活动现金流出小计
| 43,331,961 | 77,780,984 |
投资活动产生的现金流量净额
| (3,359,343) | (45,141,048) |
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金
| 29,693,921 | 23,500,000 |
发行其他权益工具收到的现金
| 2,498,250 | 19,990,947 |
收到其他与筹资活动有关的现金
| 1,695,317 | 3,758,147 |
筹资活动现金流入小计
| 33,887,488 | 47,249,094 |
偿还债务支付的现金
| 47,809,337 | 7,217,746 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 6,971,274 | 5,353,773 |
筹资活动现金流出小计
| 54,780,611 | 12,571,519 |
筹资活动产生的现金流量净额
| (20,893,123) | 34,677,575 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
| 43,605 | 175,393 |
五、现金及现金等价物净
减少
| ( | )/ |
增加额十七
| (22)(a) | (5,326,094) | 1,563,595 |
加：年初现金及现金等价物余额十七
| (22)(a) | 43,273,801 | 41,710,206 |
六、年末现金及现金等价物余额十七
| (22)(b) | 37,947,707 | 43,273,801 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
项 目附注2019年度2018年度
- 9 -
年度公司股东权益变动表
| 2019 |
除特别注明外，金额单位为人民币千元
附注
)股本
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
年
| 2018 | 1 |
月
日年初余额
| 1 | 22,844,302 | 11,940,000 | 51,736,226 | 328,250 | 6,594,533 | 43,189,591 | 136,632,902 |
| 2018 | 年度增减变动额 | 19,990,947 | (526,148) | 1,111,949 | 6,717,334 | 27,294,082 |
综合收益总额
| (526,148) | 11,119,495 | 10,593,347 |
净利润
| 11,119,495 | 11,119,495 |
其他综合收益
| (526,148) | (526,148) |
股东投入和减少资本
| 19,990,947 | 19,990,947 |
其他权益工具持有者投入资本
| 19,990,947 | 19,990,947 |
利润分配
| 1,111,949 | (4,402,161) | (3,290,212) |
提取盈余公积四
| (52) | 1,111,949 | (1,111,949) |
对股东的分配四
| (53) | (2,581,406) | (2,581,406) |
对永续债持有人分配的利息四
| (48) | (708,806) | (708,806) |
专项储备提取和使用
提取专项储备
| 32,080 | 32,080 |
使用专项储备
| (32,080) | (32,080) |
年
| 2018 | 12 |
月
日年末余额
| 31 | 22,844,302 | 31,930,947 | 51,736,226 | (197,898) | 7,706,482 | 49,906,925 | 163,926,984 |
年
| 2019 | 1 |
月
日年初余额
| 1 | 22,844,302 | 31,930,947 | 51,736,226 | (197,898) | 7,706,482 | 49,906,925 | 163,926,984 |
| 2019 | 年度增减变动额 | 1,726,627 | (396,269) | 9,127,458 | 38,652 | 1,360,147 | 7,580,833 | 19,437,448 |
综合收益总额
| 38,652 | 13,601,467 | 13,640,119 |
净利润
| 13,601,467 | 13,601,467 |
其他综合收益
| 38,652 | 38,652 |
股东投入和减少资本
| 1,726,627 | (486,600) | 9,127,458 | 10,367,485 |
股东投入的资本四
| (47) | 1,726,627 | 9,145,458 | 10,872,085 |
其他权益工具持有者投入资本四
| (48) | 2,498,250 | 2,498,250 |
其他权益工具持有者减少资本四
| (48) | (2,984,850) | (18,000) | (3,002,850) |
利润分配
| 90,331 | 1,360,147 | (6,020,634) | (4,570,156) |
提取盈余公积四
| (52) | 1,360,147 | (1,360,147) |
对股东的分配四
| (53) | (2,924,071) | (2,924,071) |
对永续债持有人分配的利息四
| (48) | 90,331 | (1,736,416) | (1,646,085) |
专项储备提取和使用
提取专项储备
| 28,989 | 28,989 |
使用专项储备
| (28,989) | (28,989) |
年
| 2019 | 12 |
月
日年末余额
| 31 | 24,570,929 | 31,534,678 | 60,863,684 | (159,246) | 9,066,629 | 57,487,758 | 183,364,432 |
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 | 。 |
项目
- 10 -
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 11 -
一 公司基本情况
根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)国资改革【2007】477号文件以及国资委2007年9月11日出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》(国资改革【2007】1095号文)，中国铁路工程集团有限公司(以下简称“中铁工”)于2007年9月12日独家发起设立中国中铁股份有限公司(以下简称“本公司”或“中国中铁”)。本公司总股本为1,280,000万股。本公司的注册地址为中国北京市丰台区南四环西路128号院1号楼918。
2007年11月6日，中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)以证监发行字【2007】396号文《关于核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准本公司首次公开发行不超过467,500万股人民币普通股(A股)股票。2007年12月3日，本公司公开发行人民币普通股(A股)股票计467,500万股，并在上海证券交易所上市。2007年11月6日，经证监会以证监国合字【2007】35号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限公司于2007年12月6日核准，本公司于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售382,490万股H股(含超额配售股份)。根据国资委2007年9月24日出具的《关于中国中铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产权【2007】1124号文)和全国社会保障基金理事会(以下简称“社保基金”)的委托，中铁工向社保基金划转合计相当于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售382,490万股H股10%的内资股，计38,249万股；该等股份已按一对一的股份转换为H股。
根据国资委2015年2月26日出具的《关于中国中铁股份有限公司非公开发行A股股票有关问题的批复》(国资产权【2015】109号文)和证监会2015年6月18日出具的《关于核准中国中铁股份有限公司非公开发行股份的批复》(证监许可【2015】1312号)，本公司获准非公开发行不超过158,520万股A股股票。2015年7月，本公司完成154,440万股A股股票的非公开发行。于2019年9月，本公司通过非公开发行172,663万股A股股票购买若干第三方投资者持有的本公司之子公司中铁二局集团有限公司、中铁三局集团有限公司、中铁五局集团有限公司及中铁八局集团有限公司(以下统称“标的公司”)的部分股权，发行完成后，本公司对标的公司的持股比例上升至100%。经过上述发行后，本公司总股本为2,457,093万股。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 12 -
一 公司基本情况(续)
根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，中铁工作为本公司的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为本公司A股首次公开发行股份数量的10%，即46,750万股，该转持工作已于2009年9月22日完成。转持后，中铁工持有本公司股份1,195,001万股，约占本公司已发行总股本的56.10%。2015年7月9日，中铁工通过二级市场买入方式增持本公司A股股票150万股，增持后持有本公司1,195,151万股，约占本公司已发行总股本的56.11%。2015年7月14日，中铁工在本公司非公开发行A股股票过程中获配本公司股票30,888万股，获配后中铁工持有本公司1,226,039万股，约占本公司已发行总股本的53.67%。2016年1至2月，中铁工通过二级市场买入方式陆续增持本公司H股股票共计16,439万股，增持后持有本公司1,242,478万股，约占本公司已发行总股本的54.39%。根据国资委2018年7月16日出具的《关于无偿划转中国铁路工程集团有限公司所持中国中铁股份有限公司部分股份的通知》(国资产权【2018】407号文)，中铁工将持有的本公司A股股票各42,490万股分别划转给北京诚通金控投资有限公司和国新投资有限公司，划转后持有本公司1,157,498万股，约占本公司已发行总股本的50.67%。于2018年12月28日，中铁工通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持本公司A股股票796万股，增持后持有本公司1,158,294万股，约占公司已发行总股本的
50.70%。于2019年5月21日，中铁工通过上海证券交易所集中竞价交易
的方式增持本公司A股股票1,582万股，增持后持有本公司1,159,876万股，约占公司已发行总股本的50.77%。于2019年9月19日，中铁工在本公司非公开发行A股股票后，持有本公司A股股票股数约占本公司已发行总股本的47.21%。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事土木工程建筑和线路、管道、设备安装的总承包；上述项目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包；土木工程专用机械设备、器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、销售、租赁；在新建铁路线正式验收交付运营前的临时性客、货运输业务及相关服务；承包本行业的国外工程、境内外资工程；房地产开发、经营，资源开发，物贸物流；进出口业务；经营对销贸易和转口贸易；汽车销售；电子产品及通信信号设备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销售，金融信托与管理、综合金融服务、保险经纪业务。
本财务报表由本公司董事会于2020年3月30日批准报出。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 13 -
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项和合同资产的预期信用损失的计量(附注二(11))、存货的计价方法(附注二
(13))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(17)、(20))、长期资产减值的
判断标准(附注二(22))、补充退休福利的设定(附注二(23))、收入的确认和计量(附注二(27))及递延所得税资产和递延所得税负债的确定(附注二(29))等。
本集团在确定重要的会计政策和会计估计时所运用的关键判断详见附注二
(35)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2019年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。(3)会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)
营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团基础设施建设业务、部分制造与安装业务及房地产开发业务由于项目建设期、制造及安装期以及房地产开发期间较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 14 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5)记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(6)企业合并
(a)同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 15 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(7)合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)的主体。主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团担任资产管理人时仅仅是代理人，则相关决策权主要为代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使，因此并不控制该结构化主体。如果本集团担任资产管理人时被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
(8)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体请参见附注二(15)。
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(10)外币折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
i)对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收中央企业客户应收账款组合2 应收中铁工合并范围内客户应收账款组合3 应收地方政府/地方国有企业客户应收账款组合4 应收中国国家铁路集团有限公司应收账款组合5 应收海外企业客户应收账款组合6 应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票
应收款项融资组合 银行承兑汇票
合同资产组合1 基础设施建设项目合同资产组合2 土地一级开发项目合同资产组合3 处于建设期的金融资产模式的PPP项目合同资产组合4 未到期的质保金
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
ii)当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收押金和保证金其他应收款组合2 应收代垫款其他应收款组合3 应收其他款项
长期应收款组合1 应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2 应收其他款项
对于长期应收工程款、应收租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除长期应收工程款、应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
iii)
本集团将计提或转回的应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)
终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款、应付债券及租赁负债等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)套期会计－现金流量套期
套期工具产生的利得和损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益，属于无效套期部分计入当期损益。
如果被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。不属于前述的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原计入其他综合收益的金额转出计入当期损益。如果原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，被套期的未来现金流量仍会发生的已计入其他综合收益的累计利得或损失予以保留，并按照前述现金流量套期储备的后续处理方式进行会计处理，被套期的未来现金流量预期交易不再发生的，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
(13)存货
(a)分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品和临时设施等。存货按成本与可变现净值孰低计量。
(b)
发出存货的计价方法
存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)房地产开发成本及房地产开发产品
房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算；公共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦列入开发成本核算。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)存货(续)
(d)周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次摊销。
(e)低值易耗品和临时设施的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
临时设施按照相关设施配套的工程进度进行摊销，在工程完工时摊销完毕。
(f)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(g)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(14)合同资产和合同负债
在本集团与客户的合同中，本集团有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本集团已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(11))。
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二主要会计政策和会计估计(续)
(15)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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二主要会计政策和会计估计(续)
(15)长期股权投资(续)
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
(17)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备、试验设备及仪器和其他固定资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17)固定资产(续)
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
折旧方法 预计使用
寿命(年)
预计净残值率
(%)
年折旧率
(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15－50 0－5 1.90－6.67
施工设备 年限平均法
工作量法
8－15不适用
0－50－5
6.33－12.50
不适用
运输设备 年限平均法 4－12 0－5 7.92－25.00
工业生产设备 年限平均法 5－18 0－5 5.28－20.00
试验设备及仪器 年限平均法 5－10 0－5 9.50－20.00
其他固定资产 年限平均法 3－10 0－5 9.50－33.33
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
(d)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
(19)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20)无形资产
无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、软件、专利权、非专利技术等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a)矿权
矿权包括探矿权和采矿权。
探矿权是指取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性记入当期损益。
采矿权是指取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。
(b)土地使用权
土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(c)特许经营权
本集团采用建设、运营及移交方式参与高速公路及其他建设并取得特许经营权资产，本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集团将此类特许经营权作为无形资产核算，并按照有权收取的建造服务收入进行初始确认。参与高速公路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额；参与其他建设而取得的特许经营权的摊销在其预计经营期间内按19－40年采用年限平均法分期平均摊销。
(d)专利权
专利权按法律规定的有效年限2－10年平均摊销。
(e)非专利技术
非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20)无形资产(续)
(f)软件
软件按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。
(g)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(h)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 工艺的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生
产；以及? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(i)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21)长期待摊费用
长期待摊费用包括软基处理费、使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(22)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(23) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二主要会计政策和会计估计(续)
(23)职工薪酬(续)
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金计划，属于设定提存计划；为原有离退休人员、因公已故员工遗属以及内退和下岗人员提供的补充退休福利，属于设定受益计划。
(i)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(ii)
补充退休福利
对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)
? 设定受益计划义务的利息费用
? 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动
服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)职工薪酬(续)
(b)离职后福利(续)
(ii)补充退休福利(续)
本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
? 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利
? 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利
(c)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(i)内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(25)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为其他流动负债。
(a)修复义务
因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(b)待执行亏损合同
待执行合同变成亏损合同的，本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。
(c)未决诉讼
因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 预计负债(续)
(d)质量保证金
因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维修责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(e)信托业务准备金
对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(26)其他权益工具
本集团发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认。在后续期间分派股利时，作为利润分配处理。对于本公司发行归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
(27)收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入
本集团提供的基础设施建设和基建项目的勘察、设计、咨询、研发、可行性研究、监理等服务，以及在工程设备与零部件制造业务中的钢结构产品制造与安装业务，根据履约进度在一段时间内确认收入。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)收入确认(续)
(a)基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入(续)
基础设施建设合同、基建项目的勘察设计等服务合同以及钢结构产品制造与安装合同的完工进度主要根据建造项目的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，本集团对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供基础设施建设和基建项目的勘察设计等服务以及钢结构产品制造与安装而发生的成本，确认为合同履约成本。本集团在确认收入时，按照已完工的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。本集团将为获取建造合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本。本集团对于摊销期限不超过一年或者该业务营业周期的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一个营业周期以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过该项业务的营业周期，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年或者一个营业周期的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
(b)销售工程设备和零部件、工程物资等商品的收入
本集团销售工程设备和零部件、工程物资等商品，并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为部分产品提供一年期的产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(25))。
(c)房地产开发业务的收入
本集团商品房销售业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本集团将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)收入确认(续)
(c)房地产开发业务的收入(续)
本集团一级土地开发业务部分合同按照已完成履约义务的进度在一段时间内确认，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定；部分合同收入在某一时点确认。
(d)建设、运营及移交合同
建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；
合同规定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法或车流量法摊销。
于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。
(e)建设和移交合同
对于本集团提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认相关基础设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转入“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)收入确认(续)
(f)利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(28)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
2019年度财务报表附注
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)当期所得税和递延所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(a)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
(b)
递延所得税资产及递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)租赁
(a)租赁—自2019年1月1日起适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备和其他使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(i)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
2019年度财务报表附注
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)租赁(续)
(a)租赁—自2019年1月1日起适用(续)
(ii)融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(b)租赁—适用于2018年度
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(i)经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(ii)融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(iii)售后租回交易
售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(32)非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；如该交换不具有商业实质，按照各项换入资产的公允价值的相对比例将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(33)金融企业受托业务
本集团的受托业务主要为受托贷款及受托代理投资和信托财产管理等。
受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。上述受托贷款及到期后将资金返还给委托人的义务在资产负债表外核算。受托、代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额列示。
信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。
(34)安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。
安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)基础设施建设业务的收入确认
管理层根据履约进度在一段时间内确认基础设施建设业务的收入。履约进度主要根据项目的性质，按已经完成的为履约合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对基础设施建设业务的合同预计总收入和预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的金额，这一修订将反映在本集团的当期财务报表中。
(b)应收账款及合同资产的预期信用损失
本集团通过应收账款及合同资产违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款及合同资产预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，本集团考虑的因素包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度未发生重大变化。
(c)对结构化主体拥有控制的判断
在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，则对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(d)金融工具的公允价值确定
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得，且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用估值方法确认，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。该估计可能与下一年度的实际结果有所不同。
(e)所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
若管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额，并可用作抵销暂时性差异或税项亏损时，则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预期与原估计有差异时，则将在估计改变期间对递延所得税资产及税项的确认进行调整。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(f)房地产销售收入
根据附注二(27)(c)所述的会计政策，本集团对于将物业的控制权转移给客户的时点，需要根据房地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。仅当本集团的履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本集团将在一段时间内确认收入；否则，本集团在客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。
由于房地产销售合同限制，本集团的物业一般无替代用途。但是，本集团是否有就累计至今已完成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间内的方法确认收入，取决于每个合同条款的约定和适用于该合同的相关法律。为评估本集团是否获得就截止到目前为止已经履约部分的可强制执行的权利，本集团在必要时审查其合同条款、当地有关法律，并考虑了当地监管机构的意见，且需要作出大量判断。
在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，按照部分银行的要求，如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率极低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(g)离退休员工的补充福利
本集团承担的离退休员工补充福利费用，即设定受益计划责任。其现值取决于多项精算假设，包括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人员福利费负债的账面价值。
本集团于每半年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的折现率进行重新评估。本集团重新评估时参考了与未来支付离退休员工补充福利时支付年限相当的国债利率。
其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定，具体请参见附注四(45)。
于2019年12月31日，若折现率与管理层估计的相比增加/减少0.25个百分点，而所有其他因素维持不变，则离退休人员福利费负债的账面价值将减少人民币52,790千元(2018年12月31日：人民币59,260千元)，或增加人民币54,660千元(2018年12月31日：人民币61,400千元)。
(h)高速公路特许经营权的摊销
采用建设、运营及移交方式参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算，其摊销按车流量法计提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。
本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度每标准车流量应计提的摊销。
(i)金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更
财政部于2018年及2019年分别颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)、《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“新债务重组准则”)、《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“新非货币性资产交换准则”)，及《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号)和《财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会【2019】16号) (以下统称“通知”)，本集团及本公司已采用上述准则修订和通知编制2019年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更(续)
(a)租赁
(i)根据新租赁准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初财务报表相关项目金额，2018年度的比较财务报表未重列。
会计政策变更的内容和原因
受影响的报表
项目名称
影响金额
2019年1月1日
合并 公司
对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的衔接方法：
剩余租赁期超过12个月的，本集团及本公司根据2019年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，并根据每项与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整确认使用权资产的账面价值。剩余租赁期不超过12个月的和对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。
使用权资产2,381,505 9,561
租赁负债1,040,669 1,905
一年到期的非流动负债1,199,747 3,796预付账款(141,089) (3,860)
因执行新租赁准则，本集团及本公司将原计入固定资产的融资租入固定资产重分类至使用权资产项目，并将原计入长期应付款的应付融资租赁款重分类至租赁负债。
使用权资产280,286 -
固定资产(280,286) -
长期应付款(159,724) -
租赁负债
159,724 -
一年内到期的非
流动负债—应付融资租赁款
(11,154) -
一年内到期的非
流动负债—租赁负债11,154 -
于2019年1月1日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.61%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；根据包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同对使用权资产是否存在减值进行判断。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更(续)
(a)租赁(续)
(ii)于2019年1月1日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
本集团 本公司
于2018年12月31日披露未来最低经营租赁付款额2,509,858 5,959
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值2,409,963 5,701
加：2018年12月31日应付融资租赁款170,878 -
减：短于12个月的租赁合同付款额的现值78,971 -
单项租赁资产全新时价值较低的租赁合同付款额的现值90,576 -
于2019年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动负债)(附注二(36)(a)(i))2,411,294 5,701
本集团及本公司于2018年12月31日披露尚未支付最低经营租赁付款额的口径未包括续约选择权的因素。在首次执行日确定租赁负债时，对于合理确定将行使续约选择权的租赁，本集团及本公司将续约期的租赁付款额纳入租赁负债的计算。
(b)债务重组
本集团及本公司自2019年1月1日起发生的债务重组，已适用新债务重组准则。根据准则要求，企业对2019年1月1日之前发生的债务重组不需要进行追溯调整。适用新债务重组准则对本集团及本公司2019年度财务报表无重大影响。
(c)非货币性资产交换
本集团及本公司自2019年1月1日起发生的非货币性资产交易，已适用新非货币性资产交换准则。根据准则要求，企业对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换交易，不需要进行追溯调整。适用新非货币性资产交换准则对本集团及本公司2019年度财务报表无重大影响。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更(续)
(d)一般企业财务报表格式的修改
本集团及本公司已按照通知编制2019年度财务报表，比较期间的财务报表已相应调整。
(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018年12月31日 2018年1月1日
本集团将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款和应收票据项目。
应收账款105,909,473 111,441,920应收票据3,580,643 24,738,849应收票据及应收账款
(109,490,116) (136,180,769)
本集团将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款和应付票据项目。
应付账款285,252,004 282,057,889
应付票据58,548,739 47,980,530
应付票据及应付账款(343,800,743) (330,038,419)
本集团将以公允计量价值计量且其变动计入
其他综合收益的应收票据自应收票据重分类至应收款项融资项目。
应收款项融资354,892 -
应收票据(354,892) -
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更(续)
(d)一般企业财务报表格式的修改(续)
(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018年12月31日 2018年1月1日
本集团将除已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的以外的利息自其他应收款重分类至相应的金融工具项目。
一年内到期的非流动资产272,604 139,527其他应收款(272,604) (139,527)
本集团将除已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的以外的利息自其他应付款重分类至相应的金融工具项目。
短期借款52,229 22,154
一年内到期的非流动负债679,856 814,012
其他应付款(732,085) (836,166)
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更(续)
(d)一般企业财务报表格式的修改(续)
(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称
影响金额
2018年度
本集团将原计入财务费用的以摊余成本计量的金融资产终止确认损益重分类至投资收益项目。
财务费用1,540,326
投资收益(1,540,326)
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更(续)
(d)一般企业财务报表格式的修改(续)
(ii)对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018年12月31日 2018年1月1日
本公司将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款和应收票据项目。
应收账款10,999,210 7,169,134应收票据- 5,248,674应收票据及应收账款
(10,999,210)
(12,417,808)
本公司将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款和应付票据项目。
应付账款17,361,092 12,220,128
应付票据- 1,045,097
应付票据及应付账款(17,361,092) (13,265,225)
本公司将除已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的以外的利息自其他应付款重分类至相应的金融工具项目。
一年内到期的非流动负债533,750 -其他应付款(533,750) -
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更(续)
(d)一般企业财务报表格式的修改(续)
(ii)对公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称
影响金额
2018年度
本公司将原计入财务费用的以摊余成本计量的金融资产终止确认损益重分类至投资收益项目。
财务费用592,193
投资收益(592,193)
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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三 税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率
税种 计税依据
税率
企业所得税(a) 应纳税所得额
25%、20%、15%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
17%、16%13%、11%
10%、9%6%、3%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额7%
(a)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税【2018】54号)及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于人民币500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b)根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税【2018】32 号)及相关规定，本集团原适用17%和11%增值税税率的应税销售行为，自2018 年5 月1 日起税率分别调整为16%和10%。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告【2019】39号)及相关规定，上述原适用16%和10%税率的应税销售行为，自2019年4月1日起税率分别调整为13%和9%。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告【2019】39号)以及财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告【2019】87号)的相关规定，本公司下属部分子公司作为生活性服务企业，自2019年4月1日至2019年9月30日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额；自2019年10月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告【2019】39号)的相关规定，本公司下属部分子公司作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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三 税项(续)
(2)主要税收优惠
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本集团享受企业所得税税收优惠的主要情况如下：
(a)
国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策
本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证。该等子公司所获高新技术企业证书有效期限为3年，于本报告期适用15%的企业所得税优惠税率。
公司名称
中铁一局集团有限公司的部分子公司中铁二局集团有限公司的部分子公司中铁三局集团有限公司的部分子公司中铁四局集团有限公司的部分子公司中铁五局集团有限公司的部分子公司中铁六局集团有限公司的部分子公司中铁七局集团有限公司的部分子公司中铁八局集团有限公司及其部分子公司中铁九局集团有限公司的部分子公司中铁十局集团有限公司的部分子公司中铁大桥局集团有限公司的部分子公司中铁隧道局集团有限公司的部分子公司中铁电气化局集团有限公司及其部分子公司中铁武汉电气化局集团有限公司及其部分子公司中铁建工集团有限公司及其部分子公司中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司中铁上海工程局集团有限公司及其部分子公司中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司中铁二院工程集团有限责任公司的部分子公司中铁第六勘察设计院集团有限公司及其部分子公司中铁工程设计咨询集团有限公司中铁大桥勘测设计院集团有限公司及其部分子公司中铁科学研究院有限公司的部分子公司中铁华铁工程设计集团有限公司及其部分子公司中铁高新工业股份有限公司的部分子公司中铁资源集团有限公司的部分子公司中铁物贸集团有限公司的部分子公司
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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三
税项(续)
(2)主要税收优惠(续)
(b)西部大开发税收优惠政策
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)的规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2014年8月20日，中华人民共和国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令2014年第15号)。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团相关子公司的主营业务在鼓励类产业的范围之内，本集团相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政策。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：
公司名称
中铁一局集团有限公司及其部分子公司
中铁二局集团有限公司及其部分子公司
中铁三局集团有限公司的部分子公司
中铁五局集团有限公司及其部分子公司
中铁七局集团有限公司的部分子公司
中铁八局集团有限公司及其部分子公司
中铁十局集团有限公司的部分子公司
中铁大桥局集团有限公司的部分子公司
中铁隧道局集团有限公司的部分子公司
中铁电气化局集团有限公司的部分子公司
中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司
中铁上海工程局集团有限公司的部分子公司
中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司
中铁二院工程集团有限责任公司及其部分子公司
中铁科学研究院有限公司的部分子公司
中铁交通投资集团有限公司的部分子公司
中铁城市发展投资集团有限公司及其部分子公司
中铁文化旅游投资集团有限公司的部分子公司
中铁开发投资集团有限公司
中铁高新工业股份有限公司的部分子公司
中铁物贸集团有限公司的部分子公司
注：上述子公司2019年满足财税【2011】58号的规定，2019年继续执行15%的优惠税率。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 61 -
四 合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2019年12月31日
2018年12月31日
现金151,617 181,377
银行存款143,951,891 122,603,498
其他货币资金14,054,926 11,691,502
合计158,158,434 134,476,377
其中：存放在中国大陆地区以外
的款项总额6,689,946 6,518,282
其他货币资金主要包括银行汇票存款、外埠存款以及保证金等。
于2019年12月31日，本集团货币资金中包含的受限资金为人民币19,972,827千元(2018年12月31日：人民币16,708,735千元)(附注四
(72)(b))，主要为保证金、存放中央银行法定准备金和到期日为三个月以上的
定期存款。
存放在境外且资金汇回受到限制的款项折合人民币总额为1,840,643千元(2018年12月31日：折合人民币1,805,014千元)。
(2)交易性金融资产
2019年12月31日
2018年12月31日
非上市基金产品投资(a)3,835,990 3,232,092
非上市信托产品投资1,448,001 913,098
交易性权益工具投资(b)138,129 120,121
交易性债券投资(c)- 15,500
其他18,720 14,055
合计5,440,840 4,294,866
(a)本集团持有的非上市基金产品主要为货币基金投资，其公允价值根据其交易的金融机构提供的每期末收益率计算确定。
(b)本集团持有的交易性权益工具主要为股票投资，其公允价值根据证券交易所每期末最后一个交易日收盘价确定。
(c)本集团持有的交易性债券的公允价值根据其交易的金融机构每期末最后一个交易日公布的交易价格确定。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 62 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)衍生金融资产和衍生金融负债
2019年12月31日
2018年12月31日
衍生金融资产—
外汇套期合同-
利率掉期工具
合计46 650
衍生金融负债—
期货套期合同-
1,622
合计-
1,622
衍生金融资产和衍生金融负债的公允价值根据期货交易所每期末最后一个交易日收盘价或其交易银行确认的金额确定。
(4)应收票据
2019年12月31日
2018年12月31日
银行承兑汇票533,032 334,844
商业承兑汇票2,766,022 2,897,278
减：坏账准备7,254 6,371
合计3,291,800 3,225,751
(a)于2019年12月31日，本集团账面价值为人民币585,000千元的应收票据质押给银行作为取得短期借款人民币585,000千元(附注四(28)(b))的担保(2018年12月31日：无)。
(b)于2019年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
年末已终止确认金额
年末未终止确认金额
银行承兑汇票2,324,352 116,544
商业承兑汇票- 219,746
合计2,324,352 336,290
(c)于2019年12月31日，本集团无因出票人未履约而将应收票据转入应收账款(2018年12月31日：本集团因出票人未履约而将应收票据转入应收账款的金额为人民币1,612,060千元)。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 63 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(4)应收票据(续)
(d)坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2019年12月31日，本集团无单项计提坏账准备的应收票据。
(ii)于2019年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
组合 — 商业承兑汇票2,766,022 0.26% 7,254
于2019年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备，相关金额为人民币7,254千元。
组合 — 银行承兑汇票：
于2019年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
(iii)本年度计提的坏账准备金额为人民币3,073千元，其中收回或转回的坏账准备金额为人民币2,082千元。重要的收回或转回金额列式如下：
转回或收回
原因
确定原坏账准备的依据及
合理性
转回或收回
金额
收回方式
应收票据1 收回工程款 收回可能性 56
银行存款
应收票据2 收回工程款 收回可能性
银行存款
(iv)
本年度实际核销的应收票据账面余额为人民币108千元，坏账准备金额为人民币108千元，无单笔重要的应收票据核销。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 64 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款
2019年12月31日
2018年12月31日
应收账款
109,772,644 110,796,700
减：坏账准备6,060,541 4,887,227
净额103,712,103 105,909,473
(i)应收账款账龄分析如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内86,323,757 79,193,409
一到二年12,398,886 17,554,832
二到三年4,643,242 7,089,829
三到四年2,354,200 2,604,560
四到五年1,319,387 1,820,630
五年以上2,733,172 2,533,440
合计109,772,644
110,796,700
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 65 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(ii)于2019年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况如下：
债务人名称
账面余额
占应收账款合计的比例(%)
坏账准备
应收账款债务人116,820,594 15.32 325,868
应收账款债务人22,694,862 2.45 215,589
应收账款债务人32,594,078 2.36 17,208
应收账款债务人41,520,503 1.39 6,082
应收账款债务人51,328,909 1.21 403,684
合计24,958,946 22.73 968,431
(iii)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2019年度，本集团因金融资产转移而终止确认的应收账款余额为人民币67,569,379千元(2018年度：人民币37,606,783千元)，相关的折价费用为人民币3,031,250千元(2018年度：人民币1,540,326千元)。
(iv)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
于2019年12月31日，本集团因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民币499,700千元及人民币502,482千元(2018年12月31日：人民币305,886千元及人民币306,039千元)。
(v)其他说明
于2019年12月31日，本集团不存在应收账款质押取得的银行借款(2018年12月31日：无)。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 66 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)坏账准备
2019年12月31日
2018年12月31日
坏账准备
6,060,541 4,887,227
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
应收账款单位12,694,862
8.00%
215,589回收可能性
应收账款单位2708,028
50.00%
354,014回收可能性
应收账款单位3269,976
23.01%
62,126回收可能性
应收账款单位4197,921
24.83%
49,147回收可能性
应收账款单位5184,415
50.00%
92,208回收可能性
其他5,559,983
46.30%
2,574,444回收可能性
合计9,615,185 3,347,528
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 — 应收中央企业客户：
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预
期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内7,445,296
0.20%
14,802
7,491,252 0.20% 14,992
一到二年1,085,667
3.00%
32,570
1,107,336 3.00% 33,220
二到三年402,070
5.00%
20,104
499,009 5.00% 24,950
三到四年262,300
12.00%
31,476
149,102 12.00% 17,892
四到五年137,171
18.00%
24,691
68,484 18.00% 12,327
五年以上129,919
40.00%
51,967
160,962 40.00% 64,386
合计9,462,423 175,610
9,476,145
167,767
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 67 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合 — 应收地方政府/地方国有企业客户：
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预
期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内43,145,857
0.40%
172,579
41,998,807 0.40% 168,120
一到二年5,425,468
5.00%
271,171
7,741,519 5.00% 387,076
二到三年2,563,862
10.00%
256,386
3,092,500 10.00% 309,250
三到四年1,233,129
18.00%
221,963
893,488 18.00% 160,828
四到五年485,415
25.00%
121,330
495,385 25.00% 123,846
五年以上723,280
50.00%
361,640
889,780 50.00% 444,890
合计53,577,011 1,405,069
55,111,479
1,594,010
组合 — 应收中国国家铁路集团有限公司：
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预
期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内13,546,308 0.20% 27,104
17,835,617 0.20% 35,671
一到二年2,077,935 3.00% 62,338
1,721,005 3.00% 51,630
二到三年443,604 5.00% 22,180
842,301 5.00% 42,115
三到四年290,430 10.00% 29,043
209,324 10.00% 20,932
四到五年116,145 15.00% 17,422
98,454 15.00% 14,768
五年以上118,450 30.00% 35,535
119,203 30.00% 35,762
合计16,592,872 193,622
20,825,904
200,878
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 68 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合 — 应收海外企业客户：
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内2,095,827 1.00% 20,958
2,477,611 1.00% 24,776
一到二年945,385 8.00% 75,631
337,660 8.00% 27,013
二到三年67,260 18.00% 12,107
46,029 18.00% 8,285
三到四年26,771 35.00% 9,370
5,972 35.00% 2,090
四到五年3,074 50.00% 1,537
123,177 50.00% 61,589
五年以上17,967 65.00% 11,679
12,386 65.00% 8,051
合计3,156,284 131,282
3,002,835
131,804
组合 — 应收其他客户：
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预
期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内13,224,155 0.50% 66,121
13,398,460 0.50% 67,547
一到二年2,229,009 6.00% 133,741
2,641,946 6.00% 158,518
二到三年819,212 15.00% 122,858
1,016,400 15.00% 152,460
三到四年413,292 30.00% 123,987
541,414 30.00% 162,424
四到五年245,990 40.00% 98,396
302,395 40.00% 120,958
五年以上437,211 60.00% 262,327
333,181 60.00% 199,901
合计17,368,869 807,430
18,233,796
861,808
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 69 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(iii)2019年度，本集团计提坏账准备人民币2,086,347千元(2018年度：人民币1,943,707千元)；本年收回或转回坏账准备人民币787,237千元(2018年度：
人民币1,385,369千元)，其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因
确定原坏账准备的依据及合理性
收回金额
收回方式
应收账款1 收回工程款 回收可能性85,631
银行存款
应收账款2 收回工程款 回收可能性61,381
银行存款
应收账款3 收回工程款 回收可能性37,829
银行存款
(b)2019年度，实际核销的应收账款为人民币125,354千元，无单笔重要的应收账款核销。
(6)应收款项融资
2019年12月31日
2018年12月31日
银行承兑汇票392,813 354,892
本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将部分子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2019年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于2019年12月31日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。
于2019年12月31日，已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认
未终止确认
银行承兑汇票1,598,162 116,260
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 70 -
四
并财务报表项目附注(续)
(7)预付款项
2019年12月31日
2018年12月31日
预付账款27,741,605 41,659,325
减：减值准备25,268 46,366
净额27,716,337 41,612,959
(a)预付款项账龄分析如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内24,464,319 88% 38,464,311 92%
一到二年2,231,709 8% 1,253,522 3%
二到三年416,438 2% 802,338 2%
三年以上629,139 2% 1,139,154 3%
合计27,741,605 100% 41,659,325 100%
于2019年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币3,277,286千元(2018年12月31日：人民币3,195,014千元)，主要为预付的分包工程款及材料款。
(b)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项情况如下：
债务人名称 账面余额
占预付款项合计的比例
减值准备
预付款项单位11,238,195 4% -
预付款项单位21,057,340 4% -
预付款项单位3990,600 4% -
预付款项单位4900,000 3% -
预付款项单位5861,527 3% -
合计5,047,662 18% -
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 71 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款
(a)损失准备及其账面余额变动表
(i)于2019年12月31日及2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2019年12月31日
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位 13,523
3%
回收可能性其他应收款单位 23,475
3%
回收可能性其他应收款单位 32,082
10%
回收可能性其他应收款单位 41,669
6%
回收可能性其他应收款单位 5
8%
回收可能性其他209,454
14%
29,093回收可能性
合计220,303 29,628
组合计提
应收押金和保证金9,804,755 0.50% 48,534回收可能性
应收代垫款8,544,612 0.50% 42,684回收可能性
其他5,976,154 0.50% 30,179回收可能性
合计24,325,521 121,397
2019年12月31日
2018年12月31日
应收代垫款12,311,992 11,008,468
应收保证金11,999,853 12,607,981
应收押金2,455,275 2,579,847
应收股权转让款2,400,455 -
应收利息769,716 214,402
应收代缴税金152,634 128,796
应收股利44,758 22,164
其他17,646,310 17,604,038
小计47,780,993 44,165,696
减：坏账准备14,193,230 13,923,498
合计33,587,763 30,242,198
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 72 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(i)于2019年12月31日及2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下(续)：
2018年12月31日
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位 115,30310%
1,530回收可能性其他应收款单位 210,0004%
回收可能性其他应收款单位 39,90315%
1,506回收可能性其他应收款单位 48,318100%
8,318回收可能性其他应收款单位 58,2157%
回收可能性其他731,1028%
57,663回收可能性
合计782,84169,973
组合计提
应收押金和保证金9,257,243
0.50%
46,557回收可能性
应收代垫款5,902,067
0.50%
29,579回收可能性
其他4,967,641
0.68%
33,881回收可能性
合计20,126,951110,017
(ii)于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款(2018年12月31日：无)。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 73 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(iii)于2019年12月31日及2018年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2019年12月31日
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位 11,327,999 97% 1,287,369回收可能性
其他应收款单位 21,072,942 100% 1,072,942回收可能性
其他应收款单位 3917,134 100% 917,134回收可能性
其他应收款单位 4843,030 100% 843,030回收可能性
其他应收款单位 5738,764100%738,764回收可能性
其他9,311,58981% 7,550,375回收可能性
合计14,211,458 12,409,614
组合计提：
应收押金和保证金4,064,220 13.74% 558,559回收可能性
应收代垫款1,726,213 24.50% 422,876回收可能性
其他3,233,278 20.14% 651,156回收可能性
合计9,023,711 1,632,591
2018年12月31日
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位 11,302,12899%1,287,369回收可能性
其他应收款单位 21,072,942100%1,072,942回收可能性
其他应收款单位 3917,134100%917,134回收可能性
其他应收款单位 4748,764100%748,764回收可能性
其他应收款单位 5709,586100%709,586回收可能性
其他9,350,74179%7,432,189回收可能性
合计14,101,295 12,167,984
组合计提：
应收押金和保证金5,193,643
14.16%
735,167回收可能性
应收代垫款1,643,313
18.92%
310,954回收可能性
其他2,317,653
22.84%
529,403回收可能性
合计9,154,609 1,575,524
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 74 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(b)
2019年度，本集团计提坏账准备人民币1,081,982千元(2018年度：人民币5,618,613千元)；本年收回或转回坏账准备人民币630,103千元(2018年度：
人民币455,886千元)。其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因
确定原坏账准备的依据及合理性
收回金额
收回方式
其他应收款1 收回保证金 回收可能性37,009
银行存款其他应收款2 收回保证金 回收可能性16,509银行存款其他应收款3 收回保证金 回收可能性15,297
银行存款
(c)2019年度，实际核销的其他应收款为人民币186,771千元，无单笔重要的其他应收款核销。
(d)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
原值
账龄
占其他应收款余额总额
比例(%)
坏账准备
其他应收款单位1 其他2,400,4551年以内
5.02 11,879
其他应收款单位2 应收代垫款1,436,4061年以内
3.01 67,289
其他应收款单位3 其他1,327,9991年以上
2.78 1,287,369
其他应收款单位4 其他1,072,9421年以上
2.25 1,072,942
其他应收款单位5 其他917,1341年以上
1.92 917,134
合计7,154,936 14.98 3,356,613
(e)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
2019年度，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2018年度：无)。
(f)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
于2019年12月31日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2018年12月31日：无)。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 75 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9)存货
(a)存货分类如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
账面余额
存货跌价准备 账面价值
原材料17,383,349 150,274 17,233,075 17,404,365 146,056 17,258,309
周转材料7,390,721 - 7,390,721 6,963,230 - 6,963,230
在产品6,725,735 1,730 6,724,005 7,019,941 726 7,019,215
库存商品6,983,792 66,884 6,916,908 5,169,541 80,323 5,089,218
房地产开发成本(i)134,747,101 971,479 133,775,622 99,563,006 162,869 99,400,137
房地产开发产品(ii)25,745,842 727,725 25,018,117 27,420,104 132,412 27,287,692
临时设施2,680,468 - 2,680,468 2,223,458 - 2,223,458
合计201,657,008 1,918,092 199,738,916 165,763,645 522,386 165,241,259
于2019年12月31日，账面价值为人民币33,636,994千元的存货(2018年12月31日：人民币25,032,362千元)已用作人民币14,346,024千元的银行借款抵押物(2018年12月31日：人民币11,750,057千元)(附注四(39)(b))。
(i)房地产开发成本明细如下：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额
年末账面余额
年初账面余额
中铁城彩石项目 2017年9月 2023年12月19,274,435 11,062,236 10,372,658
后沙峪限价房项目2018年12月 2020年6月9,856,080 8,684,947 7,119,074
诺德春风和院项目 2019年3月 2021年12月9,659,140 7,898,003 -
后沙峪项目2018年5月 2020年12月9,276,850 6,958,996 5,920,851
诺德逸枫园项目2019年3月 2021年12月7,991,850 6,472,746 -
广州诺德云城项目2019年3月 2020年12月9,206,520 6,288,106 -
诺德逸都项目2018年12月 2021年12月8,700,000 4,961,654 4,467,796
苏州诺德国礼项目2018年3月 2020年12月6,032,560 4,789,729 4,647,661
南通协创时光漫园项目2018年11月 2022年9月6,811,230 3,237,435 2,872,103
阅山湖?云著项目 2018年12月 2021年11月6,647,348 2,915,674 2,285,187
苏州姑苏上府项目 2018年3月 2020年6月3,343,184 2,758,915 2,536,919
于洪区丁香湖一期项目2018年12月 2021年12月4,319,550 2,486,205 1,994,223
溪畔云璟府项目 2018年10月 2021年11月5,310,310 2,484,412 10,964
杭州萧山诺德逸都项目 2019年4月 2020年11月2,979,040 2,316,498 -
贵州龙里项目 2011年4月 2021年4月12,000,000 2,225,728 2,097,744
武汉江城之门项目 2015年1月 2022年12月3,941,460 2,122,582 1,902,812
曹各庄项目 2018年12月 2022年6月2,713,490 1,954,033 1,805,401
中铁阅山湖项目 2013年1月 2024年3月13,087,782 1,915,358 1,954,430
青岛世界博览城项目 2018年7月 2020年12月2,527,010 1,898,333 801,549
天津诺德英蓝国际金融中心项目 2011年2月 2021年12月3,568,494 1,894,564 1,507,524
大连梓元?琥珀湾项目一期项目 2010年9月 2021年12月3,578,884 1,815,828 1,642,838
中铁诺德荔城项目 2018年7月 2020年12月3,030,142 1,755,797 9,075
其他项目450,513,756 45,849,322 45,614,197
合计604,369,115 134,747,101 99,563,006
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 76 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9)存货(续)
(a)存货分类如下(续)：
(ii)
房地产开发产品明细如下：
项目名称
最近 一期竣工时间
年初账面余额 本年增加 本年减少
年末账面余额
中铁城彩石项目 2019年12月1,286,800 681,596 263,885 1,704,511
济南中铁汉峪建设三期 2019年12月- 2,950,155 1,348,328 1,601,827
大连梓金?琥珀湾项目 2019年10月736,180 755,534 336,090 1,155,624
诺城花园、诺城广场项目 2017年5月606,308 367,070 22,659 950,719
珠海诺德国际花园项目 2018年6月1,579,421 85,561 790,659 874,323
长春中铁城项目 2019年12月574,989 1,393,280 1,259,036 709,233
北京诺德中心三期 2017年12月2,380,286 49,231 1,737,540 691,977
贵阳中铁?逸都国际项目A组团三期、B组团、C组团、D组团 2019年11月382,517 1,263,500 979,301 666,716
广州诺德中心项目 2017年5月1,488,178 - 843,898 644,280
中铁北城时代 2019年12月
141,559 693,278 198,951 635,886
青岛市北中央商务区项目 2017年12月
813,154 - 247,065 566,089
青岛国际贸易中心 2013年12月
555,964 - 1,085 554,879
中铁阅山湖C组团一期 2019年11月- 738,768 203,643 535,125
上海诺德国际广场项目 2017年5月311,288 197,781 - 509,069
大连诺德滨海花园项目二期 2018年12月929,046 - 427,755 501,291
三亚子悦薹项目1#、2#、3#、
4#、5# 地块 2015年12月603,506 - 114,933 488,573
通锦坊安置房项目 2019年6月220,598 255,623 - 476,221
包头诺德国际花园项目 2015年12月634,279 - 180,533 453,746
中铁骑士府邸一期、二期 2019年5月168,748 1,192,330 913,165 447,913
中铁诺德龙湾花园项目2019年7月357,967 631,345 543,349 445,963
青岛世博城项目 2018年12月675,655 - 241,130 434,525
中铁诺德丽湖半岛项目 2019年3月313,207 269,064 150,702 431,569
其他项目
12,660,454 18,418,204 20,812,875 10,265,783
合计
27,420,104 29,942,320 31,616,582 25,745,842
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 77 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9)存货(续)
(b)存货跌价准备分析如下：
2018年12月31日
本年计提
减：本年转回
减：本年转销
其他 2019年
12月31日
原材料146,056 4,218 - --150,274
在产品726 - - 1,040 2,044 1,730
库存商品80,323 536 3,186 13,975 3,186 66,884
房地产开发成本162,869 891,461 62,956 19,895 - 971,479
房地产开发产品132,412 631,498 29,985 6,200 - 727,725
合计522,386 1,527,713 96,127 41,110 5,230 1,918,092
(c)存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据
本年转回或转销存货跌价准备的原因
在产品
以存货估计售价减去至完
工时估计要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的金额确定
已实现销售或已处置 库存商品 可变现净值上升或已实现销售或
已处置 房地产开发成本
可变现净值上升或已实现销售或
已处置 房地产开发产品
可变现净值上升或已实现销售或
已处置
(d)存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明
于2019年12月31日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币15,861,619千元(2018年12月31日：人民币12,714,706千元)。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 78 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)合同资产
2019年12月31日
2018年12月31日
合同资产
219,759,926 191,833,801
减：合同资产减值准备1,719,865 1,371,230
小计218,040,061 190,462,571
减：列示于其他非流动资产、一
年内到期的非流动资产的合同资产(附注四(26))
-原值102,746,273 81,658,751
-减值准备634,945 441,793
小计102,111,328 81,216,958
合计115,928,733 109,245,613
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2019年12月31日，计提减值准备的合同资产分析如下：
(i)于2019年12月31日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
减值准备 理由
合同资产1489,312 10% 49,090预期信用损失
合同资产2409,337 10% 40,005预期信用损失
合同资产3387,169 25% 96,792预期信用损失
其他2,419,700 7% 170,039预期信用损失
合计3,705,518 355,926
(ii)于2019年12月31日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
减值准备 理由
基础设施建设项目108,402,754 0.76% 825,681预期信用损失
未到期的质保金70,541,795 0.50% 352,709预期信用损失
于建设期的金融资产
模式的PPP项目30,876,317 0.50% 154,382预期信用损失
土地一级开发项目6,233,542 0.50% 31,167预期信用损失
合计216,054,408 1,363,939
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 79 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)合同资产(续)
(iii)于2019年12月31日，账面价值为人民币26,926,188千元(2018年12月31日：人民币9,914,442千元)的合同资产已质押取得人民币11,280,809千元的银行借款(2018年12月31日：人民币3,247,700千元)(附注四(39)(a))。
(11)一年内到期的非流动资产
2019年12月31日
2018年12月31日
一年内到期的合同资产(附注四(10))14,303,530 13,777,697
一年内到期的债权投资(附注四(13))4,517,116 5,410,786
一年内到期的长期应收款(附注四(14))4,547,043 3,760,684
小计23,367,689 22,949,167
减：减值准备583,088 1,399,553
合计22,784,601 21,549,614
(12)其他流动资产
2019年12月31日
2018年12月31日
待抵扣进项税20,560,477 20,326,964
预缴税金11,666,550 8,227,227
短期贷款及应收款项6,149,442 5,907,503
代垫土地整理款822,680 931,917
理财产品- 500,000
其他262,632 183,277
小计39,461,781 36,076,888
减：减值准备683,686 548,905
合计38,778,095 35,527,983
于2019年12月31日，本集团评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币683,686千元。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 80 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)债权投资
2019年12月31日
2018年12月31日
长期贷款及应收款项22,808,945 19,268,003
减：减值准备4,716,297 2,647,317
小计18,092,648 16,620,686
减：列示于一年内到期的非流动资产的债权投资(附注四
(11))
- 原值4,517,116 5,410,786
- 减值准备353,145 1,264,386
小计4,163,971 4,146,400
合计13,928,677 12,474,286
于2019年12月31日，重要的债权投资如下：
被投资单位
性质
账面余额
年利率
到期日
被投资单位1
有息借款
1,432,766 5.66%2022年
被投资单位2
有息借款
1,168,844 4.75%2022年
被投资单位3
信托贷款
890,469 11.00%2020年
被投资单位4
有息借款
885,015 13.00%2022年
被投资单位5
有息借款
870,360 6.18%2020年
合计
5,247,454
(i)于2019年12月31日，本集团评估持有的债权投资的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币4,716,297千元。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 81 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)长期应收款
2019年12月31日 2018年12月31日
应收长期工程款35,255,618 18,403,126应收租赁款874,697 405,798分期收款提供劳务367,004 190,812减：未实现融资收益168,901 122,860小计36,328,418 18,876,876减：坏账准备3,377,752 3,221,495小计32,950,666 15,655,381
减：一年内到期的长期应收款(附注四(11))
其中：应收长期工程款3,939,696 3,429,389应收租赁款240,343 331,295分期收款提供劳务367,004 -减：坏账准备152,608 58,853小计4,394,435 3,701,831
净额28,556,231 11,953,550
(a)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
于2019年12月31日，本集团无因金融资产转移而终止确认的长期应收款(2018年12月31日：无)。
(b)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债
于2019年12月31日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债(2018年12月31日：无)。
(c)其他说明
于2019年12月31日，本集团账面价值为人民币3,905,784千元的长期应收款质押给银行作为取得长期借款人民币2,324,999千元 (附注四(39)(a))的担保(2018年12月31日：无)。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 82 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资
2019年12月31日 2018年12月31日
合营企业(a)29,319,341 19,602,108联营企业(b)30,564,580 15,672,205股权分置流通权(c)148,129 163,428小计60,032,050 35,437,741
减：减值准备5,000 5,000合计60,027,050 35,432,741
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 83 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(a)合营企业
本年增减变动
2018年12月31日 增加投资 减少投资
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放股利或利润
计提减值准备 其他
2019年12月31日
持股比例(%)减值准备年末余额
广西中铁交通高速公路管理有限公司(注1)- 3,920,000 - (1,485) - - - - 1,845,799 5,764,314 49.00 -
昆明轨道交通四号线土建
项目建设管理有限公司(注2)3,192,730 1,487,270 - - - - - - - 4,680,000 75.73 -
四川天府机场高速公路有限公司(以下简称“天府高速”)1,900,000 1,200,000 - - - - - - - 3,100,000 50.00 -
陕西榆林绥延高速公路有限公司(以下简称“绥延高速”)996,080 100,000 - (985) - 923,500 - - - 2,018,595 50.00 -
贵州遵余高速公路发展有
限公司(注3)947,047 630,000 - - - - - - - 1,577,047 70.00 -
其他合营企业12,561,251 4,012,658 4,645,058 362,048 - - 377,879 - 261,365 12,174,385 5,000
合计19,597,108 11,349,928 4,645,058 359,578 - 923,500 377,879 - 2,107,164 29,314,341 5,000
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 84 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(a)合营企业(续)
注1：本公司之子公司中铁交通投资集团有限公司(以下简称“中铁交通”)于2019年12月处置其子公司广西中铁交通高
速公路管理有限公司(以下简称“中铁高速”)51%股权(详见附注五(2))，处置后，中铁交通持有中铁高速49%的股权，根据变更后的公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过，中铁交通与对方股东共同控制中铁高速，自丧失控制权日起将其作为合营企业按权益法核算。中铁交通将原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间中铁高速实现的净损益以及其他原因导致的所有者权益变动中应享有的份额调整长期股权投资的账面价值，导致长期股权投资增加人民币1,845,799千元。
注2：本公司之子公司中铁开发投资有限公司(以下简称“中铁开投”)持有昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司
(以下简称“昆明轨道交通四号线”)75.73%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。中铁开投和对方股东共同控制昆明轨道交通四号线，因此作为合营企业按权益法核算。
注3：本公司和本公司之子公司中铁开投合计持有贵州遵余高速公路发展有限公司(以下简称“遵余高速”)70.00%的股
权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本集团和对方股东共同控制遵余高速，因此作为合营企业按权益法核算。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 85 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(b)联营企业
本年增减变动
2018年12月31日 增加投资 减少投资
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他(注3)
2019年12月31日
持股比
例(%)
减值准备年末余额
云南省滇中引水工程有限公司(注1)- 5,236,280 - - - - - - - 5,236,280 9.47 -
华刚矿业股份有限公司2,006,383 - - 1,024,671 42,107 - 406,253 - (396,965) 2,269,943 41.72 -
银川中铁水务集团有限公司(注2)677,470 1,057,920 - 87,062 - - - - 28,633 1,851,085 90.00 -
中国铁路设计集团有限公司1,326,927 - - 429,182 (212) - 66,256 - - 1,689,641 30.00 -
其他联营企业11,661,425 8,249,606 762,425 558,986 (18) - 162,376 - (27,567) 19,517,631 -
合计15,672,205 14,543,806 762,425 2,099,901 41,877 - 634,885 - (395,899) 30,564,580 -
注1：本公司和本公司之子公司中铁开投于2019年与其他第三方股东投资设立云南省滇中引水工程有限公司(以下简称“滇中工程”)，本集团
合计持有滇中工程9.47%的股权。根据该公司章程规定，本集团在滇中工程董事会中享有表决权，对其施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
注2：于2019年6月，本公司之子公司中铁一局集团有限公司(以下简称“中铁一局”)与银川中铁水务集团有限公司(以下简称“银川水务”)
之第三方股东银川通联资本投资运营有限公司签订股权转让协议，中铁一局以人民币382,920千元受让银川水务30.97%的股权，并以货币资金人民币1,240,000千元对银川水务增资，前述事项完成后中铁一局对银川水务的持股比例从49%增加为90%，同时约定在增资款未全部支付完毕前，中铁一局持有银川水务的表决权仍为49%，截止2019年12月31日，中铁一局尚未完成增资，对银川水务仅实施重大影响，因此仍作为联营企业按权益法核算。
注3：其他增减变动调整主要系本集团与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 86 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(c)股权分置流通权
于2005年，本公司原下属A股上市子公司中铁二局股份有限公司(以下简称“中铁二局”)依据上海证券交易所上证上字【2005】227号《关于实施中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权【2005】1408号《关于中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，实施股权分置改革，流通股股东每10股获得非流通股股东送股3.8股。股权分置改革方案实施前，中铁二局建设有限公司(原中铁二局集团有限公司，以下简称“中铁二局建设”)、中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)及中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)分别持有该公司股票285,000,000股、390,000股及13,630,000股，占总股本的比例分别为69.51%、0.1%及3.32%。本次股权分置改革中，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别送出股票39,710,000股、54,340股及1,899,113股。改革方案实施后，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别持有该公司股票245,290,000股、335,660股及11,730,887股，占总股本比例分别为59.83%、0.1%及
1.93%。中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥将送股部分所对应的长期股权投资
账面价值人民币175,167千元、人民币84千元及人民币2,915千元作为长期股权投资－股权分置流通权。
2007年铁二院处置其持有的中铁二局0.1%的股权，相应转出人民币84千元的股权分置流通权。
于2007年、2012年及2015年，中铁二局建设处置其持有的中铁二局
2.01%、0.27%及2.07%的股权，相应转出人民币6,718千元、人民币928千
元及人民币7,008千元的股权分置流通权。
2016年中铁宝桥将其持有的中铁二局1.93%股权转让给本公司，对应的股权分置流通权人民币2,915千元一并转让给本公司。
2017年，中铁二局经过资产重组，现已更名为中铁高新工业股份有限公司(以下简称“中铁工业”)。
2019年中铁二局建设处置其持有的中铁工业3.01%的股权，相应转出人民币15,299千元的股权分置流通权。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 87 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)其他权益工具投资
2019年12月31日
2018年12月31日
权益工具投资
—上市权益工具投资1,108,818 1,191,796
—非上市权益工具投资9,363,042 4,600,264
合计10,471,860 5,792,060
2019年12月31日
2018年12月31日
权益工具投资
成本
—上市权益工具投资889,939 929,220—非上市权益工具投资9,432,966 4,619,471累计公允价值变动
—上市权益工具投资218,879 262,576—非上市权益工具投资(69,924) (19,207)合计10,471,860 5,792,060
2019年度，本集团无因战略调整处置权益工具投资。
(17)其他非流动金融资产
2019年12月31日
2018年12月31日
非上市信托产品投资(注)4,684,191 3,492,474
非上市基金产品投资1,326,110 1,432,117
上市权益工具投资975,614 687,111
非上市权益工具投资725,062 709,998
其他925,605 1,044,577
合计8,636,582 7,366,277
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 88 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)其他非流动金融资产(续)
注： 非上市信托产品投资主要包括：
本公司之子公司中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括发行的信托理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是向投资者发行信托投资产品。中铁信托主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。中铁信托对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2019年12月31日，中铁信托作为发起人并直接持有权益的结构化主体的发行规模为人民币37,665,381千元(2018年12月31日：人民币21,227,490千元)，中铁信托在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大损失风险敞口为人民币2,349,418千元(2018年12月31日：人民币1,697,029千元)，其中人民币1,286,677千元于其他非流动金融资产核算(2018年12月31日：人民币924,845千元)，人民币1,062,741千元于交易性金融资产核算(2018年12月31日：人民币772,184千元)。于2019年12月31日，中铁信托作为发起人但在结构化主体中没有权益的结构化主体的发行规模为人民币425,411,595千元(2018年12月31日：人民币397,521,536千元)。
本集团认购的各类信托产品，主要投资于基础设施等相关基金合伙企业。本集团对上述信托产品及基金合伙企业不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2019年12月31日，该类信托产品及基金合伙企业总发行规模为人民币18,230,660千元(2018年12月31日：人民币10,580,660千元)。本集团在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大风险敞口为本集团所实缴的出资额人民币2,759,043千元(2018年12月31日：人民币2,641,182千元)，其中人民币1,823,300千元于其他非流动金融资产核算(2018年12月31日：人民币1,185,000千元)，人民币935,743千元于长期股权投资核算(2018年12月31日：人民币1,456,182千元)。
于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团不存在向上述结构化主体提供财务支持或其他支持的义务和意图。
除上述信托产品投资外，本集团持有的其他信托产品投资请参见附注六
(1)(a)。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 89 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)投资性房地产
项目
2018年12月31日 本年增加 本年减少
2019年12月31日
原价合计12,229,895 3,522,815 746,476 15,006,234房屋及建筑物9,912,838 3,185,943 242,950 12,855,831土地使用权2,317,057 336,872 503,526 2,150,403
累计折旧和摊销合计1,579,504 443,262 96,193 1,926,573房屋及建筑物1,335,865 379,115 52,872 1,662,108土地使用权243,639 64,147 43,321 264,465
账面净值合计10,650,391— —13,079,661房屋及建筑物8,576,973— —11,193,723土地使用权2,073,418— —1,885,938
减值准备合计43,217 - 8,103 35,114房屋及建筑物33,545 - 6,561 26,984土地使用权9,672 - 1,542 8,130
账面价值合计10,607,174— —13,044,547房屋及建筑物8,543,428— —11,166,739土地使用权2,063,746— —1,877,808
2019年度，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人民币429,934千元(2018年度：人民币370,438千元)，本年度无计提减值准备(2018年度：人民币15,551千元)。
2019年度，本集团将账面价值为人民币108,414千元，原价为人民币117,610千元(2018年度：账面价值为人民币671,186千元，原价为人民币699,343千元)的房屋及建筑物，账面价值为人民币2,517,244千元(2018年度：人民币4,214,948千元)的存货，以及账面价值为人民币14,699千元，原价为人民币18,831千元(2018年度：账面价值为人民币510,497千元，原价为人民币516,247千元)的土地使用权改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产、存货、无形资产转换为投资性房地产核算。
2019年度，本集团购置账面价值为人民币869,130千元的投资性房地产(2018年度：人民币75,485千元)。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 90 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)投资性房地产(续)
2019年度，本集团将账面价值为人民币100,189千元、原价为人民币127,205千元(2018年度：账面价值为人民币108,598千元、原价为人民币133,523千元)的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算。
2019年度，本集团将账面价值为人民币76,492千元、原价为人民币86,947千元的土地使用权改为自用，自改变用途之日起，转换为无形资产核算(2018年度：无)。
2019年度，本集团将账面价值为人民币112,912千元、原价为人民币140,676千元(2018年度：账面价值为人民币153,366千元、原价为人民币160,136千元)的投资性房地产转入存货。
2019年度，本集团处置了账面价值为人民币352,587千元，原价为人民币391,648千元(2018年度：账面价值为人民币6,383千元，原价为人民币26,667千元)的投资性房地产。
于2019年12月31日，账面价值为人民币2,890,652千元、原价为人民币3,210,924千元的房屋及土地使用权(2018年12月31日：账面价值为人民币2,777,164千元、原价为人民币2,987,512千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。
(19)固定资产
2019年12月31日
2018年12月31日
固定资产(a)60,547,748 55,872,029
固定资产清理(b)10,783 1,608
合计60,558,531 55,873,637
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 91 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产
原价
屋及建筑物
施工设备
运输设备
工业生产设备
试验设备及仪
| 房 | 器 |
其他固定资产 合计
自用
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
2018年12月31日32,328,474 48,189,612 656,208 12,854,940 474 8,297,557 - 3,526,700 - 4,606,871 651 110,461,487会计政策变更- (350,484) - - - - - - - - - (350,484)2019年1月1日32,328,474 47,839,128 656,208 12,854,940 474 8,297,557 - 3,526,700 - 4,606,871 651 110,111,003本年增加6,516,467 3,960,551 63,847 967,842 9,038 1,212,355 8,807 460,071 1,362 665,914 77 13,866,331购置524,088 3,582,456 21,935 933,197 9,038 1,046,764 8,807 397,430 1,362 581,361 77 7,106,515
因购买子公司增加57,003 - - 5,097 - 31 - 10,626 - 1,832 - 74,589
在建工程转入5,617,258 313,972 - 23,757 - 141,062 - 50,213 - 80,525 - 6,226,787
投资性房地产转为自用127,205 - - - - - - - - - - 127,205
汇率变动影响17,318 59,097 - 5,489 - 24,450 - 1,556 - 1,757 - 109,667
其他增加173,595 5,026 41,912 302 - 48 - 246 - 439 - 221,568
本年减少289,110 1,383,728 641,803 524,729 - 229,912 - 121,285 - 198,160 - 3,388,727
处置或报废63,712 1,207,379 638,855 499,205 - 225,498 - 119,962 - 143,807 - 2,898,418
转为投资性房地产117,610 - - - - - - - - - - 117,610
其他减少107,788 176,349 2,948 25,524 - 4,414 - 1,323 - 54,353 - 372,699
2019年12月31日38,555,831 50,415,951 78,252 13,298,053 9,512 9,280,000 8,807 3,865,486 1,362 5,074,625 728 120,588,607
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 92 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
累计折旧房屋及建筑物
施工设备
运输设备
工业生产设备
试验设备及仪器 其他固定资产 合计
自用
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
2018年12月31日7,533,215 27,343,686 281,711 9,661,597 70 4,041,535 - 2,471,605 - 3,099,625 62 54,433,106
会计政策变更- (70,198) - - - - - - - - - (70,198)
2019年1月1日7,533,215 27,273,488 281,711 9,661,597 70 4,041,535 - 2,471,605 - 3,099,625 62 54,362,908
本年增加1,306,420 3,732,396 54,838 866,211 1,754 1,054,587 547 345,856 1,189 606,341 71 7,970,210
计提1,274,121 3,683,017 54,838 865,304 1,754 1,045,975 547 344,888 1,189 606,013 71 7,877,717
投资性房地产转为自用27,016 - - - - - - - - - - 27,016
汇率变动影响5,283 49,379 - 907 - 8,612 - 968 - 328 - 65,477
本年减少91,594 1,215,136 293,233 471,897 - 195,167 - 110,150 - 139,838 - 2,517,015
处置或报废44,342 962,619 293,058 454,948 - 192,784 - 109,134 - 132,700 - 2,189,585
转为投资性房地产9,196 - - - - - - - - - - 9,196
其他减少38,056 252,517 175 16,949 - 2,383 - 1,016 - 7,138 - 318,234
2019年12月31日8,748,041 29,790,748 43,316 10,055,911 1,824 4,900,955 547 2,707,311 1,189 3,566,128 133 59,816,103
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 93 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
减值准备 房屋及建筑物
施工设备
运输设备
工业生产设备
试验设备及仪器
其他固定资产 合计
自用
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
2018年12月31日15,703 119,450 - 3,788 - 14,417 - 2,150 - 844 - 156,352
会计政策变更- - - - - - - - - - - -
2019年1月1日15,703 119,450 - 3,788 - 14,417 - 2,150 - 844 - 156,352
本年增加- 69,710 - - - - - - - 339 - 70,049
本年减少645 67 - 513 - 360 - 39 - 21 - 1,645
处置或报废645 67 - 513 - 10 - 39 - 21 - 1,295
其他原因- - - - - 350 - - - - - 350
2019年12月31日15,058 189,093 - 3,275 - 14,057 - 2,111 - 1,162 - 224,756
账面价值
2019年12月31日29,792,732 20,436,110 34,936 3,238,867 7,688 4,364,988 8,260 1,156,064 173 1,507,335 595 60,547,748
2018年12月31日24,779,556 20,726,476 374,497 3,189,555 404 4,241,605 - 1,052,945 - 1,506,402 589 55,872,029
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 94 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
于2019年12月31日，账面价值为人民币3,130千元、原价为人民币3,130千元的固定资产(2018年12月31日：账面价值为人民币6,214千元、原价为人民币12,871千元)用作人民币6,806千元银行借款(2018年12月31日：
人民币6,759千元)的抵押物(附注四(28)(c))。
2019年度，固定资产计提的折旧金额为人民币7,877,717千元(2018年度：
人民币7,850,461千元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币6,727,926千元、人民币43,597千元、人民币921,655千元及人民币184,539千元(2018年度：分别为人民币6,723,519千元、人民币40,679千元、人民币963,709千元及人民币122,554千元)。
2019年度，由在建工程转入固定资产的原价为人民币6,226,787千元(2018年度：人民币4,056,591千元)。
(i)于2019年12月31日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产(2018年12月31日：无)。
(ii)未办妥产权证书的固定资产情况
于2019年12月31日，账面价值约为人民币3,407,578千元(2018年12月31日：账面价值人民币2,912,644千元)的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋权属证明过程中，尚未取得房屋权证。
(iii)本集团作为出租人签订的施工设备、运输设备及其他固定资产的租赁合同未设置余值担保条款。
(b)固定资产清理
2019年12月31日
2018年12月31日
其他10,783 1,608
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 95 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(20)在建工程
2019年12月31日
2018年12月31日
在建工程(a)5,168,843 8,353,025工程物资18,298 81,672合计5,187,141 8,434,697
(a)在建工程
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
南沙科技大厦614,982 - 614,982 267,948 - 267,948
闵航路19号院住宅项目376,843 - 376,843 369,889 - 369,889
佰和佰乐养老项目256,290 - 256,290 598,445 - 598,445
尚岛春天国际度假酒店222,638 - 222,638 212,250 - 212,250
中铁588号盾构机181,073 - 181,073 136,562 - 136,562
重载高锰钢辙叉生产基地项目167,457 - 167,457 94,389 - 94,389
北京局一公司办公楼153,435 - 153,435 - - -
马鞍山市第二污水处理厂扩建及提标改造工程120,790 - 120,790 - - -
其他3,593,819 518,484 3,075,335 7,192,026 518,484 6,673,542
合计5,687,327 518,484 5,168,843 8,871,509 518,484 8,353,025
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 96 -
2019年度，自筹资金来源包含银行借款，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为4.86%(2018年度：4.78%)。
四合并财务报表项目附注(续)
(20)在建工程(续)
(a)在建工程(续)
(i)重大在建工程项目变动
工程名称 预算数
2018年12月31日
本年增加
本年转入固定资产
其他减少
2019年12月31日
工程投入占预算的比例
工程进度
借款费用
资本化累计金额
其中：本年借款费用资
本化金额
本年借款费用资本化率
资金来源
南沙科技大厦804,381 267,948 347,034 - - 614,982 76% 76% - - -自筹
闵航路19号院住宅项目
400,000 369,889 6,954 - - 376,843 94% 94% - - -自筹
佰和佰乐养老项目3,500,000 598,445 127,356 469,511 - 256,290 21% 21% - - -自筹
尚岛春天国际度假酒店230,000 212,250 10,388 - - 222,638 97% 97% 65,734 10,022 4.60%自筹
中铁588号盾构机325,000 136,562 44,511 - - 181,073 56% 56% - - -自筹
重载高锰钢辙叉生产基地项目550,000 94,389 94,731 19,989 1,674 167,457 82% 82% - - -募投资金
北京局一公司办公楼200,000 - 153,435 - - 153,435 77% 77% 4,431 4,431 4.42%自筹
马鞍山市第二污水处理厂扩建
及提标改造工程165,880 - 120,790 - - 120,790 73% 73% - - -自筹
其他7,192,026 2,993,759 5,737,287 854,679 3,593,819 24,036 6,681
合计8,871,509 3,898,958 6,226,787 856,353 5,687,327 94,201 21,134
减：在建工程减值准备518,484 - - - 518,484
账面价值8,353,025 3,898,958 6,226,787 856,353 5,168,843
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 97 -
原价
房屋及建筑物
施工设备
运输设备 工业生产设备 其他使用权资产 合计2018
| 年 | 月 |
31日
—
—
—
—
—
—
会计政策变更477,191 1,852,497 327,526 7,380 67,395 2,731,9892019年1月1日477,191 1,852,497 327,526 7,380 67,395 2,731,989本年增加963,375 363,360 9,093 - 1,997 1,337,825新增租赁合同963,375 363,360 9,093 - 1,997 1,337,825本年减少109,441 285,635 188,283 5,338 11,022 599,719租赁合同到期3,435 94,050 548 - 106 98,139其他106,006 191,585 187,735 5,338 10,916 501,5802019年12月31日1,331,125 1,930,222 148,336 2,042 58,370 3,470,095
累计折旧
2018
年
| 年 | 月 |
—
| 日 |
—
—
—
—
—
会计政策变更- 70,198 - - - 70,1982019年1月1日- 70,198 - - - 70,198本年增加277,681 941,237 85,898 1,520 3,381 1,309,717计提277,681 941,237 85,898 1,520 3,381 1,309,717本年减少8,926 112,783 16,894 - 106 138,709租赁合同到期3,435 94,050 548 - 106 98,139其他5,491 18,733 16,346 - - 40,5702019年12月31日268,755 898,652 69,004 1,520 3,275 1,241,206
减值准备
2018
年
| 年 | 月 |
31日
—
—
—
—
—
—
会计政策变更- - - - - -2019年1月1日- - - - - -本年增加- - - - - -本年减少- - - - - -2019年12月31日- - - - - -
账面价值
2019
年
| 年 | 月 |
31日1,062,370 1,031,570 79,332 522 55,095 2,228,8892018年12月31日
—
—
—
—
—
—
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)使用权资产
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 98 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)使用权资产(续)
2019年度，使用权资产计提的折旧金额为人民币1,309,717千元(2018年度：不适用)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币1,185,645千元、人民币6,545千元及人民币117,527千元(2018年度：不适用)。
(22)无形资产
原价 土地使用权
专利权 非专利技术
软件
矿权
特许经营权
其他
合计2018年12月31日12,909,863 14,431 94,898 585,057 5,253,948 50,913,585 398,307 70,170,089本年增加940,707 128 570,870 203,807 27,068 16,498,616 11,704 18,252,900购置827,271 128 4,941 186,645 24,050 8,842,400 5,310 9,890,745因购买子公司增加7,803 -
565,929
3,503 - 7,647,559 6,394 8,231,188
投资性房地产转为自用86,947 - - - - - - 86,947
汇率变动影响108 - - 7 3,018 - - 3,133研发支出转入- - - 10,297 - - - 10,297其他18,578 - - 3,355 - 8,657 - 30,590本年减少211,106 1,637 - 11,524 136 43,280,662 - 43,505,065处置76,376 - - 7,120 - - - 83,496因处置子公司减少91,494 - - 4,387 - 38,834,487 - 38,930,368转出至投资性房地产18,831 - - - - - - 18,831其他24,405 1,637 - 17 136 4,446,175 - 4,472,3702019年12月31日13,639,464 12,922 665,768 777,340 5,280,880 24,131,539 410,011 44,917,924
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 99 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(22)无形资产(续)
累计摊销 土地使用权
专利权
非专利技术
软件
矿权
特许经营权
其他
合计
2018年12月31日2,285,487 9,455 83,501 324,720 887,230 5,736,668 116,011 9,443,072
本年增加283,342 811 143,134 100,948 167,240 990,477 11,731 1,697,683
计提272,882 811 143,134 100,945 165,015 990,477 11,731 1,684,995
投资性房地产转为自用10,455 - - - - - - 10,455
汇率变动影响5 - - 3 2,225 - - 2,233
本年减少40,633 1,637 - 8,388 - 6,560,526 - 6,611,184
处置12,441 - - 6,434 - - - 18,875
因处置子公司减少6,985 - - 1,950 - 6,560,526 - 6,569,461
转出至投资性房地产4,132 - - - - - - 4,132
其他17,075 1,637 - 4 - - - 18,716
2019年12月31日2,528,196 8,629 226,635 417,280 1,054,470 166,619 127,742 4,529,571
减值准备
2018年12月31日- - - - 494,009 - - 494,009
本年增加- - - - - - - -
本年减少- - - - - - - -
2019年12月31日- - - - 494,009 - - 494,009
账面价值
2019年12月31日11,111,268 4,293 439,133 360,060 3,732,401 23,964,920 282,269 39,894,344
2018年12月31日10,624,376 4,976 11,397 260,337 3,872,709 45,176,917 282,296 60,233,008
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 100 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 无形资产(续)
2019年度，无形资产的摊销金额为人民币1,684,995千元(2018年度：人民币
1,596,379千元)。
于2019年12月31日，账面价值为人民币21,801,796千元的特许经营权已用
作长期借款人民币12,238,174千元的质押物(2018年12月31日：账面价值为人民币24,368,377千元的特许经营权已用作长期借款人民币15,953,135千元的质押物)(附注四(39)(a))。
于2019年12月31日，本集团不存在土地使用权用作银行借款抵押物的情况
(2018年12月31日：无)。
于2019年12月31日，账面价值为人民币150,862千元、原价为人民币
170,827千元的土地使用权(2018年12月31日：账面价值为人民币545,704千元、原价为人民币561,081千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。
本集团研究开发支出列示如下：
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日计入损益 确认为
无形资产超大直径岩石隧道掘进机关键技术研究及应用- 76,370 76,370 - -铁路小型预制构件机械化施工工法- 72,257 72,257 - -软弱围岩短台阶快速施工
技术研究- 71,673 71,673 - -水平层页岩隧道控制爆破施工研究- 51,316 51,316 - -城市立交桥节段预制梁施工关键技术研究- 51,057 51,057 - -其他- 16,249,969 16,188,379 10,297 51,293
合计- 16,572,642 16,511,052 10,297 51,293
2019年度，本集团研究开发支出共计人民币16,572,642千元(2018年度：人民币13,466,179千元)；其中人民币16,511,052千元(2018年度：人民币13,436,186千元)于当年计入损益，人民币10,297千元(2018年度：人民币29,993千元)于当年确认为无形资产，研究开发支出余额为人民币51,293千元(2018年度：无)。于2019年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0.03%(2018年12月31日：0.05%)。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 101 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(23)商誉
被投资单位名称
2018年12月31日 本年增加 本年减少
2019年12月31日
账面原值
中铁一局及其子公司65,776 - - 65,776
中铁二局建设及其子公司70,038 - 70,038 -
中铁二局集团有限公司及其子公司7,051 70,038 - 77,089
中铁三局集团有限公司及其子公司50,759 - - 50,759
中铁四局集团有限公司及其子公司(注1)95,117 99,892 - 195,009
中铁五局集团有限公司及其子公司83,536 - - 83,536
中铁六局集团有限公司及其子公司11,567 - - 11,567
中铁八局集团有限公司及其子公司47,928 - - 47,928
中铁九局集团有限公司及其子公司53,861 - 6,340 47,521
中铁十局集团有限公司25,781 - - 25,781
中铁大桥局集团有限公司及其子公司27,372 - - 27,372
中铁电气化局集团有限公司及其子公司
(注2)26,432 73,557 - 99,989
中铁建工集团有限公司及其子公司
(注3)87,640 - 26,000 61,640
中铁隧道局集团有限公司及其子公司18,520 - - 18,520
中铁第六勘察设计院集团有限公司及其
子公司29,363 - - 29,363
中铁信托及其子公司205,218 - - 205,218
其他子公司23,456 - 1,793 21,663
小计929,415 243,487 104,171 1,068,731
减：减值准备
中铁五局集团有限公司及其子公司1,190 - - 1,190
中铁八局集团有限公司及其子公司22,336 1 - 22,337
中铁第六勘察设计院集团有限公司及其
子公司5,344 - - 5,344
其他子公司1,840 15 1,793 62
小计30,710 16 1,793 28,933
账面价值898,705243,471102,3781,039,798
注1： 2019年度，本公司之子公司中铁四局集团有限公司因收购安徽宏源水利水电建设有限公司导
致商誉增加人民币99,892千元。
注2： 2019年度，本公司之子公司中铁电气化局集团有限公司因收购上海富欣智能交通控制有限公
司导致商誉增加人民币73,557千元。
注3： 2019年度，本公司之子公司中铁建工集团有限公司因处置广州市番禺里仁房地产有限公司导
致商誉减少人民币26,000千元。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 102 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(23)商誉(续)
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
基础设施建设(i)
624,427 530,875
房地产开发(i)
99,889 125,889
勘察设计与咨询服务(i)
26,319 26,319
工程设备与零部件制造(i)
80,236 6,694
其他(ii)
208,927 208,928
合计
1,039,798 898,705
计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：
(i)
基础设施建设、房地产开发、勘察设计与咨询服务及工程设备与零部件制造经营分部的子公司的可收回金额主要按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后5年(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为10%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同)，该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值超过其可收回金额。
(ii)其他经营分部主要为中铁信托，中铁信托主要从事金融信托与管理。于2019年12月31日，在评估该分部的商誉减值时，管理层采用公允价值减去处置费用计算法。关键假设包括基于公开披露的可比交易案例价值比率及处置费用等参数。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 103 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 长期待摊费用
2018年
12月31日
本年增加 本年摊销 其他减少
2019年
2月31日
软基处理费用464,046
-
7,403
-
456,643
装修费165,772
159,645
80,245
7,725
237,447
租赁费47,023
54,153
36,572
12,042
52,562
其他415,144
139,017
140,444
68,794
344,923
合计 1,091,985352,815
264,664
88,561
1,091,575
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2019年12月31日
2018年12月31日
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
递延所得税资产
信用减值准备14,885,282 3,189,879 11,225,536 2,757,017
内部交易未实现利润9,209,085 1,957,332 7,991,574 1,838,674
可抵扣亏损7,920,871 1,839,371 5,074,561 1,172,206
设定受益计划2,531,012 457,431 2,792,683 527,831
资产减值准备1,366,257 328,888 407,069 90,094
公允价值计量损失761,082 171,909 888,806 218,376
固定资产折旧
及无形资产摊销112,742 22,703 54,874 10,446
其他2,066,950 474,633 2,146,953 455,642
合计38,853,281 8,442,146 30,582,056 7,070,286
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2019年12月31日
2018年12月31日
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
公允价值计量收益2,974,494 687,061 673,316 114,265
购买子公司公允价值
调整1,738,928 409,854 2,219,305 562,348
固定资产折旧及无形资产摊销1,159,012 321,803 2,318,458 499,826
应付质保金折现684,873 145,830 409,109 88,495
内部交易未实现亏损111,757 27,939 211,915 52,979
其他2,486,775 621,901 193,006 48,686
合计9,155,839 2,214,388 6,025,109 1,366,599
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 104 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
可抵扣暂时性差异22,607,944 20,868,935可抵扣亏损8,829,783 11,053,088合计31,437,727 31,922,023
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019年12月31日
2018年12月31日
2019年 —713,865
2020年488,940 1,260,756
2021年1,842,182 2,984,427
2022年2,674,727 3,063,376
2023年2,645,091 3,030,664
2024年1,061,972—
2025年116,871
—
合计8,829,783 11,053,088
(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
互抵金额 抵销后余额
互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产430,243 8,011,903 203,892 6,866,394
递延所得税负债430,243 1,784,145 203,892 1,162,707
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 105 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)其他非流动资产
2019年12月31日
2018年12月31日
合同资产(附注四(10))102,746,273 81,658,751
预付购房款1,700,809 1,030,897
预付投资款(注)1,098,173 2,186,500
预付设备款536,704 556,931
预付购地款472,081 269,829
代垫土地整理款328,170 585,736
抵债资产225,417 355,919
其他1,700,627 1,494,316
小计108,808,254 88,138,879
减：减值准备655,034 467,544
小计108,153,220 87,671,335
减：一年内到期的其他非流动
资产(附注四(11))
—原值14,303,530 13,777,697
—减值准备77,335 76,314
小计14,226,195 13,701,383
合计93,927,025 73,969,952
注：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，由于股权的登记或
变更手续尚未完成，本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，因此于资产负债表日尚未形成长期股权投资。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 106 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 资产减值及损失准备
2018年
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
本年计提 其他
转回 转销/核销 汇率变动影响 其他
12月31日
信用减值准备：
应收票据坏账准备6,371 3,073 - 2,082 108 - - 7,254其中：组合计提坏账准备6,371 3,073 - 2,082 108 - - 7,254
应收账款坏账准备4,887,227 2,086,347 1,462 787,237 125,354 649 1,255 6,060,541
其中：单项计提坏账准备1,930,960 1,610,799 85 73,991 119,676 649 - 3,347,528
组合计提坏账准备2,956,267 475,548 1,377 713,246 5,678 - 1,255 2,713,013其他应收款坏账准备13,923,498 1,081,982 9,696 630,103 186,771 5,072 - 14,193,230其他流动资产减值准备548,905 201,277 1,149 67,645 - - - 683,686
债权投资减值准备2,647,317 2,979,048 1,173 911,241 - - - 4,716,297合同资产减值准备1,371,230 703,112 14,458 269,884 88,888 (5,016
15,179 1,719,865长期应收款坏账准备3,221,495 173,377 35,797 52,917 - - - 3,377,752
合计26,606,043 7,228,216 63,735 2,721,109 401,121 705 16,434 30,758,625
资产减值准备：
存货跌价准备522,386 1,527,713 5,230 96,127 41,110 - - 1,918,092
预付款项减值准备46,366 25,586 - - 35,411 - 11,273 25,268
长期股权投资减值准备5,000 - - - - - - 5,000
投资性房地产减值准备43,217 - - - - - 8,103 35,114
固定资产减值准备156,352 69,710 - - 1,295 - 11 224,756
在建工程减值准备518,484 - - - - - - 518,484无形资产减值准备494,009 - - - - - - 494,009
商誉减值准备30,710 16 - - - - 1,793 28,933
其他非流动资产减值准备25,751 - - - 5,662 - - 20,089
合计1,842,275 1,623,025 5,230 96,127 83,478 - 21,180 3,269,745
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 107 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(28)短期借款
2019年12月31日
2018年12月31日
信用借款
68,732,635 72,391,160保证借款(a)
4,930,000 310,000质押借款(b)
585,000 -抵押借款(c)
6,8066,759合计
74,254,441 72,707,919
(a)于2019年12月31日，银行保证借款人民币4,930,000千元(2018年12月31日：人民币310,000千元)系由本集团内部提供保证。
(b)于2019年12月31日，银行质押借款人民币585,000千元(2018年12月31日：无)系由账面价值为人民币585,000千元的应收票据作为质押取得(附注四
(4))。
(c)于2019年12月31日，银行抵押借款人民币6,806千元(2018年12月31日：人民币6,759千元)系由账面价值为人民币3,130千元、原价为人民币3,130千元的房屋及建筑物(2018年12月31日：账面价值为人民币6,214千元、原价为人民币12,871千元)作为抵押取得(附注四(19)(a))。
(d)于2019年12月31日，短期借款的年利率区间为2.35%至9.00%(2018年12月31日：2.35%至12.50%)。
(29)吸收存款
2019年12月31日
2018年12月31日
吸收关联企业存款900,892 621,443
其他240,230 202,025
合计1,141,122 823,468
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 108 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(30)应付票据
2019年12月31日
2018年12月31日
银行承兑汇票53,659,549 48,384,381商业承兑汇票12,058,639 10,164,358合计65,718,188 58,548,739
于2019年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据(2018年12月31日：无)。
(31)应付账款
2019年12月31日
2018年12月31日
应付材料采购款
131,379,151
128,612,713
应付工程分包款
118,238,513
126,195,526
应付设备款
21,522,898
18,583,770
应付贸易款
3,897,010
1,359,147
应付勘察设计咨询费
1,123,178
659,997
其他
11,378,660
9,840,851
合计
287,539,410
285,252,004
于2019年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币24,901,908千元(2018年12月31日：人民币28,435,024千元)，主要为材料采购款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
(32)预收款项
2019年12月31日
2018年12月31日
预收租赁款159,604 195,608
其他133,314 87,127
合计292,918 282,735
于2019年12月31日，账龄超过一年的预收款项为人民币2,619千元(2018年12月31日：人民币7,911千元)。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 109 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(33)合同负债
2019年12月31日
2018年12月31日
预收售楼款36,960,750
33,674,903
预收工程款36,837,497
28,829,140
已结算未完工款24,471,123
17,787,852
预收制造产品销售款4,975,995
3,395,050
预收设计咨询费2,784,182
3,642,102
预收材料款1,391,748
1,924,093
其他2,948,633
2,746,106
合计110,369,928 91,999,246
(a)预收售楼款账龄分析如下：
账龄 2019年12月31日
2018年12月31日
金额 比例
金额 比例
一年以内34,645,854 94%
31,187,880 93%
一至两年2,222,511 6%
2,406,398 7%
两至三年58,141 -
31,115 -
三年以上34,244 -
49,510 -
合计36,960,750 100%
33,674,903 100%
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 110 -
四
并财务报表项目附注(续)
(33)
合合
同负债(续)
(b)
合预
收售楼款列示如下：
项目名称
2019年12月31日
2018年12月31日
预计竣工时间
预售比例(%)
后沙峪共有产权房3,238,677 -2020年12月
中铁阅山湖项目2,810,868 3,228,220已竣工
南通协创时光漫园项目1,694,233 7,3602022年9月
中铁城A1、A2地块项目1,634,265 1,158,4352022年12月
中铁湖畔山居1,297,546 -2020年7月
中铁城江都府项目1,175,023 153,0702020年3月
诺德春风和苑1,174,395 -2021年12月
中铁?世纪金桥项目1,023,533 2,225,4582021年12月
中铁诺德龙湾花园项目921,246 924,0532020年9月
中铁南山里910,328 74,1182020年12月
中国中铁诺德城737,206 -2020年12月
长春中铁逸湖项目714,601 -2020年12月
中铁尚城二期麓苑692,334 750,5422020年6月
中铁城阅湖和庭636,439 86,1832020年7月
后沙峪别墅项目571,228 -2020年6月
贵阳中铁逸都国际E组团569,524 2,002,368已竣工
中铁佳苑537,500 -2020年12月
中铁青岛世界博览城2-3#地块商住项目516,287 -2020年12月
中铁卓越居一期516,092 233,0672021年12月
宜昌世纪山水项目1区450,597 191,4012020年3月
南通九溪源著项目447,694 49,8662021年12月
贵阳中铁逸都国际G组团一期409,131 30,6572021年7月
大连梓金?琥珀湾项目404,964 445,9272020年12月
天地明珠项目396,963 967,2992020年6月
白晶谷38组团394,156 268,6782021年10月
中铁青岛世界博览城2-4#地块商住项目391,351 -2020年12月
中铁青岛世界博览城2-2#地块商住项目387,977 -2020年12月
十堰世纪山水一期368,675 -2021年3月
亳州中铁诺德雍景台项目351,860 -2020年5月
中铁新城项目349,551 -2020年12月
悦龙国际城二组团二期341,107 -2021年7月
中铁阅山湖云著综合体一期一标段329,529 -2021年3月
奥维尔三期313,829 696,8512021年9月
南昌轨道职工住宅小区项目301,897 577,0002020年9月
中铁青岛广场中央商务区项目297,788 185,824已竣工
中铁诺德名城项目295,719 1,113,1652021年5月
悦龙国际城二组团一期285,373 177,7932021年6月
衡水景和城项目283,726 601,7672020年10月
湘西世纪山水282,035 302,924已竣工
溪源花园三期281,546 431,466已竣工
武汉诺德逸园279,483 -2021年12月
其他7,944,474 16,791,411
合计36,960,750 33,674,903
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 111 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(34)应付职工薪酬
2019年12月31日
2018年12月31日
应付短期薪酬(a)
3,425,361 3,364,670应付设定提存计划(b)
245,316 244,063应付辞退福利
101 97
合计
3,670,7783,608,830
(a)短期薪酬
2018年
12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴
2,287,662 43,392,397 43,382,811 2,297,248
职工福利费1,527 3,186,960 3,185,451 3,036
社会保险费260,167 3,564,885 3,580,397 244,655
其中：医疗保险费241,712 3,075,589 3,097,354 219,947
工伤保险费14,464 275,800 270,760 19,504
生育保险费3,991 213,496 212,283 5,204
住房公积金291,166 3,806,088 3,846,644 250,610
工会经费和职工教育经费
102,304 1,232,496 1,208,553 126,247
其他421,844 8,849,908 8,768,187 503,565
合计3,364,670 64,032,734 63,972,043 3,425,361
(b)设定提存计划
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日
基本养老保险194,550 5,863,391 5,882,794 175,147企业年金缴纳32,251 1,242,116 1,223,063 51,304失业保险费17,262 220,753 219,150 18,865
合计244,063 7,326,260 7,325,007 245,316
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 112 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(35)应交税费
2019年12月31日
2018年12月31日
企业所得税3,170,895 3,585,826增值税3,119,842 2,676,717土地增值税2,652,721 2,495,548城市维护建设税71,989 90,835教育费附加59,177 65,943其他税金882,155 923,496
合计9,956,779 9,838,365
(36)其他应付款
2019年12月31日
2018年12月31日
保证金20,706,180 18,254,644
应付代垫款项15,888,961 15,924,389
其他权益持有人持有的权益6,175,360 2,497,005
押金951,897 1,021,361
应付永续债持有人利息363,166 363,166
应付股东股利167,181 137,712
其他24,960,488 18,404,460
合计69,213,233 56,602,737
(a)
于2019年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币8,381,666千元(2018年12月31日：人民币9,609,566千元)，主要为本集团收取的保证金和押金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 113 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)一年内到期的非流动负债
2019年12月31日
2018年12月31日
一年内到期的长期借款(附注四(39))
19,895,980 21,282,913
一年内到期的应付债券(附注四(40))
8,534,626 2,676,276
一年内到期的长期应付款(附注四(42))
2,874,628 1,856,867
一年内到期的租赁负债(附注四(41))
1,037,203—
一年内到期的长期应付职工薪酬(附注四(45))
358,562 369,420
一年内到期的预计负债(附注四(43))
11,253 18,017
合计
32,712,252 26,203,493
(38)其他流动负债
2019年12月31日
2018年12月31日
待转销项税额(a)20,913,238 16,331,635
委托存款(b)36,258 89,235
其他130,379 101,243
合计21,079,875 16,522,113
(a)本集团作为一般纳税人提供建造及服务合同劳务、销售货物、加工修理修配劳务、转让无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)或已收取合同款项但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，本集团将其计入待转销项税额。
(b)委托存款系本公司下属子公司中铁信托代理业务产生的，第三方将资金委托给中铁信托对外放贷和投资，委托资金总额减去实际对外贷款和投资的金额，以净额在其他流动负债中列示。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 114 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)长期借款
2019年12月31日
2018年12月31日
信用借款44,628,566 36,016,091
质押借款(a)26,505,786 19,722,348
抵押借款(b)14,346,024 11,750,057
保证借款(c)9,464,034 9,825,800
小计94,944,410 77,314,296
减：一年内到期的长期借款
(附注四(37))
信用借款15,941,193 12,221,459
质押借款874,443 2,002,816
抵押借款1,743,388 3,640,528
保证借款1,336,956 3,418,110
小计19,895,980 21,282,913
一年后到期的长期借款合计75,048,430 56,031,383
(a)于2019年12月31日，银行质押借款人民币11,280,809千元、2,324,999千元、12,238,174千元及661,804千元分别由本集团账面价值为人民币26,926,188千元、3,905,784千元、21,801,796千元的合同资产(附注四
(10))、长期应收款(附注四(14))、特许经营权(附注四(22))及本集团对集团内
其他子公司应收款项人民币1,357,473千元质押取得(2018年12月31日：银行质押借款人民币15,953,135千元、3,247,700千元、521,513千元分别由本集团账面价值为人民币24,368,377千元、9,914,442千元的特许经营权、合同资产及本集团对集团内其他子公司应收款项人民币566,809千元质押取得)。
(b)于2019年12月31日，银行抵押借款人民币14,346,024千元(2018年12月31日：人民币11,750,057千元)系由本集团账面价值约为人民币33,636,994千元的存货(附注四(9))作为抵押(2018年12月31日：账面价值为人民币25,032,362千元的存货作为抵押)。
(c)于2019年12月31日，银行保证借款人民币9,464,034千元(2018年12月31日：人民币9,825,800千元)系由本集团内部提供保证。
(d)于2019年12月31日，长期借款的年利率区间为0.75%至9.50%(2018年12月31日：0.75%至8.00%)。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 115 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券
2018年
12月31日
本年发行
溢折价摊销及汇率影响
本年计提利息 本年偿还本金
本年支付利息 2019年
12月31日
中铁股份2010年公司债券(第一期)10年期5,222,210 - 3,476 244,000 - 244,000 5,225,686中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期2,518,264 - 1,746 108,441 - 108,500 2,519,951中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期3,519,893 - 1,449 157,414 - 157,500 3,521,256中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1)4,778,784 - 999 158,406 - 158,406 4,779,783资源汇通2013年美元票据10年期(注2)3,424,347 - 58,080 134,292 - 134,292 3,482,427中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注3)2,107,864 - 257 45,684 915,000 62,935 1,175,870中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4)3,456,452 - 59,105 113,961 - 113,363 3,516,155中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期2,187,291 - 894 80,560 - 80,560 2,188,185
中铁迅捷2017年美元票据5年期(注5)3,456,106 - 61,207 100,955 - 100,283 3,517,985
中铁股份2019年公司债券(第一期)3年期(注6)- 2,499,559 135 87,967 -
- 2,587,661
中铁股份2019年度第一期中期票据3年期(注7)- 1,000,000 - 33,646 -
- 1,033,646
中铁股份2019年度第一期中期票据5年期(注7)- 1,000,000 - 36,568 -
- 1,036,568
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种一)(注8)- 1,299,745 58 31,399 -
- 1,331,202
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种二)(注8)- 2,199,569 98 57,825 -
- 2,257,492
中铁股份2019年度第二期中期票据2年期(注9)- 999,240 251 25,541 -
- 1,025,032
中铁股份2019年度第三期中期票据3年期(注10)- 1,498,875 242 40,126 -
- 1,539,243
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种二)3年期(注11)- 2,497,931 354 50,215 -
- 2,548,500
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种三)5年期(注11)- 499,586 41 11,135 -
- 510,762
中铁股份2019年公司债券(第三期)3年期(品种一)(注12)- 1,899,630 55 31,310 - - 1,930,995
中铁股份2019年公司债券(第三期)5年期(品种二)(注12)- 1,099,786 18 20,146 - - 1,119,950
小计30,671,211 16,493,921 188,465 1,569,591 915,000 1,159,839 46,848,349
减：一年内到期的应付债券(附注四(37))2,676,276
8,534,626
一年后到期的应付债券合计27,994,935 38,313,723
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 116 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 应付债券(续)
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行净金额
中铁股份2010年公司债券(第一期)10年期 5,000,0002010/1/2710年 4,971,667
中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期 2,500,0002010/10/1910年 2,485,000
中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期 3,500,0002010/10/1915年 3,479,000
中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1) 4,659,0002011/3/2310年 4,652,477资源汇通2013年美元票据10年期(注2) 美元5亿元2013/2/510年 3,127,919
中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注3) 1,135,0002016/1/285年 1,135,000
中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4) 美元5亿元2016/7/2810年 3,436,206中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期 2,120,0002016/1/2810年 2,110,460中铁迅捷2017年美元票据5年期(注5) 美元5亿元2017/7/255年 3,267,100
中铁股份2019年公司债券(第一期)3年期(注6) 2,500,0002019/1/173年2,499,559
中铁股份2019年度第一期中期票据3年期(注7) 1,000,0002019/1/213年1,000,000
中铁股份2019年度第一期中期票据5年期(注7) 1,000,0002019/1/215年1,000,000
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种一)(注8) 1,300,0002019/4/153年1,299,745
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种二)(注8) 2,200,0002019/4/153年2,199,569
中铁股份2019年度第二期中期票据2年期(注9) 1,000,0002019/4/292年999,240
中铁股份2019年度第三期中期票据3年期(注10) 1,500,0002019/4/293年1,498,875
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种二)3年期(注11) 2,500,0002019/6/183年2,497,931
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种三)5年期(注11) 500,0002019/6/185年499,586
中铁股份2019年公司债券(第三期)3年期(品种一)(注12) 1,900,0002019/7/163年1,899,630
中铁股份2019年公司债券(第三期)5年期(品种二)(注12) 1,100,0002019/7/165年1,099,786
合计
45,158,750
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 117 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券(续)
注1：2011年3月23日，本公司完成了2011年度第一期中期票据的发行。中期票据发行利率为5.23%，期限为10年。根据票据条款规定，本公司有权决定在该10年期票据存续期的第5年末调整该10年期票据后5年的票面利率，调整后的票面利率为该10年期票据存续期前5年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该10年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该10年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该10年期票据。2016年3月8日，本公司行使调整票面利率选择权，将该10年期票据后5年票面利率由5.23%调整至3.40%，截至2016年3月23日行权日止，投资者回售面额为人民币33.41亿元，继续持有面额为人民币
46.59亿元。
注2：2013年2月5日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司(以下简称“中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于2023年2月5日到期。票据年利率为3.85%，每半年支付一次利息。
注3：2016年1月28日，本公司完成了2016年度第一期公司债券的发行，该债券发行总额为人民币20.50亿元，其中5年期票面利率为3.07%。根据债券条款约定，本公司有权决定在该5年期公司债存续期的第3年末调整该5年期公司债后2年的票面利率，调整后的票面利率为该5年期票据存续期前3年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该5年期公司债回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该5年期公司债按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该5年期公司债。于2019年1月投资者回售面额为人民币9.15亿元的公司债券，截至2019年12月31日，投资者继续持有的公司债券面额为人民币11.35亿元。
注4：2016年7月28日，本公司在英属维尔京群岛注册成立的间接全资子公司中铁迅捷有限公司(以下简称“中铁迅捷”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2026年7月28日到期。票据年利率为3.25%，每半年支付一次利息。
注5：2017年7月25日，中铁迅捷发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2022年7月25日到期。票据年利率为2.88%，每半年支付一次利息。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 118 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券(续)
注6：2019年1月17日，本公司完成了2019年度第一期3年公司债券的发行，该债券发行总额为人民币25亿元，票面利率为3.68%，每年支付一次利息。
注7：2019年1月21日，本公司完成了2019年度第一期中期票据的发行，包括3年中期票据(品种一)和5年中期票据(品种二)。该票据发行总额为人民币20亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币10亿元。票据年利率分别为3.57%(品种一)和3.88%(品种二)，每年支付一次利息。
注8：2019年4月15日，本公司完成了2019年度第二期公司债券的发行，包括3年期附第1年末和第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种一)及三年期附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种二)。该债券发行总额为人民币35亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币13亿元及人民币22亿元。票面年利率分别为3.40%(品种一)和3.70%(品种二)，每年支付一次利息。
注9：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第二期中期票据的发行，发行总额为人民币10亿元。根据票据条款规定，该票据将于2021年4月29日到期，票据利率为3.80%，每年支付一次利息。
注10：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第三期中期票据的发行，发行总额为人民币15亿元。根据票据条款规定，该票据将于2022年4月29日到期，票据利率为3.98%，每年支付一次利息。
注11：2019年6月18日，本公司完成了2019年度第四期中期票据的发行，包括3年中期票据(品种二)及5年中期票据(品种三)。该票据发行总额为人民币30亿元，其中品种二及品种三分别发行人民币25亿元及人民币5亿元，票面利率分别为3.77%及4.18%，均为每年支付一次利息。
注12：2019年7月16日，本公司完成了2019年度第三期公司债券的发行，包括三年期(品种一)和五年期(品种二)。该债券发行总额为人民币30亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币19亿元及人民币11亿元，票面利率分别为3.59%及3.99%，均为每年支付一次利息。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 119 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(41)租赁负债
2019年12月31日
2018年12月31日
租赁负债
2,486,802
—
减：一年内到期的非流动负债(附注四(37))
1,037,203
—
1,449,599
—
(a)
于2019年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
于2019年12月31日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币822,710千元。
(42)长期应付款
2019年12月31日
2018年12月31日
应付质保金
9,696,782 3,781,739
其他权益持有人持有的权益
5,981,496 4,781,193
专项应付款
141,869 288,004
维修基金
73,242 90,701
应付融资租赁款
—170,878
其他
326,635 431,050
小计
16,220,024 9,543,565
减：一年内到期的长期应付款(附注四(37))
应付质保金
2,335,263 1,603,676
其他权益持有人持有的权益
410,000 -
维修基金
- 1,684
应付融资租赁款
—11,154
其他
129,365 240,353
小计
2,874,628 1,856,867
合计
13,345,396 7,686,698
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 120 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(42)长期应付款(续)
(a)于2019年12月31日，余额前五名的长期应付款情况如下：
债权人名称
2019年12月31日
2018年12月31日
长期应付款单位11,093,317 1,096,000
长期应付款单位2602,000 -
长期应付款单位3241,095 -
长期应付款单位4195,763 434,792
长期应付款单位5193,060 193,060
合计2,325,235 1,723,852
(43)预计负债
2019年12月31日
2018年12月31日
未决诉讼(a)606,188
70,679
待执行的亏损合同(b)457,708
393,684
特许经营权高速公路修复义务(c)-
527,425
信托业务准备金(d)-
27,795
小计1,063,896
1,019,583
减：将于一年内支付的预计负债 (附注四(37))
11,253
18,017
一年后到期的预计负债合计
1,052,643
1,001,566
(a)因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
(b)待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损失的金额能够可靠计量。
(c)因特许经营权合同要求，本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量。
(d)对于信托风险，根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，且该义务的金额能够可靠计量。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 121 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(44)递延收益
2018年
12月31日 本年增加 本年减少
2019年12月31日
政府补助(a)626,099 60,256 166,438 519,917
其他(注)365,217 120,610 141,010 344,817
合计991,316 180,866 307,448 864,734
注：包括未实现售后租回损益等。未实现售后租回损益系固定资产售后租回形成租赁产生的，承租人将售价与资产账面价值的差额予以递延，并按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
(a)政府补助项目
2018年12月31日 本年新增
计入营业外收入
计入其他收益
2019年12月31日
与资产相关/与收益相关
伊春鹿鸣基础设施投资项目扶持资金132,372 - 19,812 - 112,560与资产相关
高新工业工程装备科研补助52,849 23,291 - 4,000 72,140与收益相关
中铁九局总部大厦拆迁补偿69,080 - 2,807 - 66,273与资产相关
哈大高铁拆迁补偿59,578 - 2,476 - 57,102与资产相关
中铁六局天津铁建拆迁补偿53,321 - 1,929 - 51,392与资产相关
其他258,899 36,965 - 135,414 160,450
与资产相关/与收益相关
合计626,099 60,256 27,024 139,414 519,917
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 122 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(45)长期应付职工薪酬
2019年12月31日
2018年12月31日
离职后福利-设定受益计划负债
3,128,622 3,398,557
减：一年内到期的长期应付职工
薪酬(附注四(37))
358,562 369,420
合计2,770,060 3,029,137
(a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下：
2019年度 2018年度
年初金额 3,398,557 3,556,349
计入当期损益的设定受益成本—利息净额 104,400 133,700
计入其他综合收益的设定受益成本—精算损失 15,670 168,716
其他变动—已支付的福利 (390,005) (460,208)年末金额 3,128,622 3,398,557
本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称“三类人员”)的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
(i) 2007年前原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
(ii) 2007年前原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
(iii) 2009年前内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 123 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(45)长期应付职工薪酬(续)
(a)本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续)：
本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。
利率风险 设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为折
现率进行计算，因此国债的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。
福利增长风险 设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进
行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。
平均医疗费用增长风险 设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报
销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。
最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司针对截至2019年12月31日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。
(b) 精算估值所采用的主要精算假设为：
2019年度 2018年度
折现率
3.25% 3.25%
福利增长率
4.50%
4.50%
平均医疗费用增长率
8.00%
8.00%
(46)其他非流动负债
2019年12月31日
2018年12月31日
待转销项税额
6,072 7,422
让渡资产使用权预收款
- 113,297
其他
41,937 53,001
合计
48,009 173,720
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 124 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(47)股本
2018年12月31日 本年增减变动 2019年12月31日
金额
所占比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
金额
所占比例
有限售条件股份
人民币普通股(i)- -1,726,627 - - - 1,726,627 7.03%无限售条件股份
人民币普通股18,636,912 81.58% - - - - 18,636,912 75.85%境外上市的外资股4,207,390 18.42%
- - - - 4,207,390 17.12%股份总额22,844,302 100.00% 1,726,627 - - - 24,570,929 100.00%
(i)于2019年9月，本公司以人民币6.75元/股的价格非公开发行1,726,627,740股A股股票购买若干第三方投资者持有的标的公司25.32%、29.38%、
26.98%、23.81%的股权，该部分股票自发行结束之日起12个月内不得转让。购买完成后，本公司对标的公司的持股比例分别由原74.68%、70.62%、
73.02%和76.19%上升至100%。发行完成后，本公司的注册资本增加为人民币24,570,929千元，经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出
具中审亚太验字(2019) 020658号验资报告。该项交易导致本集团于2019年12月31日的合并财务报表中股本增加人民币1,726,627千元，资本公积增加人民币8,013,772千元(已扣除交易相关费用人民币591千元)，少数股东权益减少人民币9,740,990千元。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 125 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(47)股本(续)
2018年1月1日 本年增减变动 2018年12月31日
金额
所占比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
金额
所占比例
有限售条件股份
国有法人持股(ii)308,880 1.35% - - - (308,880)- -无限售条件股份
人民币普通股18,328,032 80.23% - - - 308,880 18,636,912 81.58%境外上市的外资股4,207,390 18.42% - - --4,207,390 18.42%股份总额22,844,302 100.00% - - --22,844,302 100.00%
(ii)本公司于2015年6月3日通过非公开发行A股股票，本公司最终控股母公司中铁工自本公司非公开发行结束之日(即2015年7月14日)起36个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的本公司非公开发行 A股股票。于2018年7月14日，中铁工所持股份308,880,308股限售期已满36个月，上述限售股已解除限售并上市流通。于2018年7月14日，本公司发布了《中国中铁股份有限公司关于控股股东承诺不减持所持公司限售股股份的公告》，中铁工承诺2015年认购本公司非公开发行的308,880,308股限售股股份自上市流通日起12个月内不减持。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 126 -
四
合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具
(a)年末发行在外的中期票据、永续债和可续期公司债券金融工具(以下统称“永续债”)变动情况：
在外发行的金融工具
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日
数量(万张)
账面价值
数量(万张)
账面价值
数量(万张)
账面价值
数量(万张)
账面价值
2014年第一期中
期票据(i)3,000 2,982,000 - - 3,000 2,982,000 - -
2015年第一期
中期票据(ii) 4,000 3,976,000 -- - - 4,000 3,976,000
2015年第二期
中期票据(iii) 3,000 2,982,000 -- - - 3,000 2,982,000
2015年第一期私募永续债(iv) - 2,000,000 -- - - - 2,000,000
2018年可续期公司债券(第一期)(v)3,000 2,998,995 - 21,518 - - 3,000 3,020,513
2018年可续期公
司债券(第二期)(vi) 3,000 2,998,950 -18,057 - - 3,000 3,017,007
2018年可续期公司债券(第三期)(vii) 3,000 2,999,340 -13,041 - - 3,000 3,012,381
2018年度第一期
中期票据(viii) 3,000 2,996,802 -12,672 - - 3,000 3,009,474
2018年度第二期中期票据(ix) 3,000 2,997,300 -6,835 - - 3,000 3,004,135
2018年度第三期
中期票据(x) 3,000 3,000,000 -4,589 -
2,850 3,000 3,001,739
2018年可续期公
司债券(第四期)(xi)2,000 1,999,560 - 3,307 - - 2,000 2,002,867
2019年度第五期
中期票据(xii) -- 2,500 2,508,562 - - 2,500 2,508,562
合计
1,930,947 2,588,581 2,984,850 31,534,678
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 127 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具(续)
(b)年末发行在外的永续债的基本情况：
(i)本公司于2014年7月1日发行可于2019年及以后期间赎回的2014年度第一期中期票据(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.82亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为6.50%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。于2019年，本公司以票面价格人民币3,000,000千元赎回2014年第一期中期票据，导致其他权益工具减少人民币2,982,000千元，资本公积减少人民币18,000千元。
(ii)本公司于2015年1月21日发行了可于2020年及以后期间赎回的2015年度第一期中期票据(总计第二期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币40亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币39.76亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为5.65%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(iii)本公司于2015年6月11日发行了可于2020年及以后期间赎回的2015年度第二期中期票据(总计第三期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.82亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为5.20%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第5个和其后每个付息日本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 128 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具(续)
(b)年末发行在外的永续债的基本情况(续)：
(iv)本公司于2015年4月3日发行可于2020年及以后期间赎回的2015年第一期私募永续债(以下称“私募永续债”)，实际发行总额为人民币20亿元。根据该私募永续债的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，私募永续债的初始年利率为6.50%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本私募永续债的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期私募永续债第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期私募永续债。本公司认为该私募永续债并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(v)本公司于2018年11月6日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以后期间赎回的2018年第一期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.69%(品种一)及4.99%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 129 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具(续)
(b)年末发行在外的永续债的基本情况(续)：
(vi)本公司于2018年11月15日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)以后期间赎回的2018年第二期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币
29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派
发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.59%(品种一)及4.90%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(vii)本公司于2018年11月27日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)以后期间赎回的2018年第三期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币
29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派
发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.55%(品种一)及4.80%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 130 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具(续)
(b)年末发行在外的永续债的基本情况(续)：
(viii)本公司于2018年11月26日至11月27日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第一期中期票据(品种一)及2018年度第一期中期票据(品种二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.56%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(ix)本公司于2018年12月11日至12月12日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第二期中期票据(品种一)及2018年度第二期中期票据(品种二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.53%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 131 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具(续)
(b)年末发行在外的永续债的基本情况(续)：
(x)本公司于2018年12月17日至12月18日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第三期中期票据(品种一)及2018年度第三期中期票据(品种二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.60%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(xi)本公司于2018年12月18日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以后期间赎回的2018年第四期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币20亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币20亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.55%(品种一)及4.78%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 132 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具(续)
(b)年末发行在外的永续债的基本情况(续)：
(xii)本公司于2019年11月21日至11月22日发行了可于2099年及以后期间赎回的2019年度第五期中期票据(品种一)及2019年度第五期中期票据(品种二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币25亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币24.98亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.11%和4.41%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2019年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(c)其他权益工具利息计提情况：
2019年度，本公司因向普通股股东宣告了2018年现金股利而触发强制付息事件导致计提永续债利息人民币1,646,085千元(2018年度：人民币708,806千元)。
于2019年12月31日，本集团尚未触发永续债强制付息事件但归属于2019年度的永续债利息为人民币90,331千元。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 133 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)资本公积
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日
股本溢价(i)42,765,908 8,013,772 18,000 50,761,680其他资本公积–其他(ii)3,604,721 1,146,191 56,642 4,694,270
合计46,370,629 9,159,963 74,642 55,455,950
2018年1月1日
本年增加
本年减少
2018年12月31日
股本溢价40,910,298 1,855,610 - 42,765,908其他资本公积–其他3,147,623 691,291 234,193 3,604,721
合计44,057,921 2,546,901 234,193 46,370,629
(a)2019年度，增加和减少的资本公积主要系以下事项产生：
(i)如附注四(47)(i)所述，于2019年9月，本公司非公开发行股票购买资产，导致本集团于2019年12月31日的合并财务报表中资本公积增加人民币8,013,772千元。
(ii)于2019年，本公司之子公司中铁交通因按照应享有的份额确认其合营企业绥延高速承接项目所取得的国家资本金投入产生的资本公积增加人民币923,500千元。
于2019年，本公司之子公司中铁二局建设以人民币706,483千元为对价处置中铁工业66,646,500股A股股票，约占中铁工业股份总数的3.01%，该项交易导致本集团于2019年12月31日的合并财务报表中资本公积增加人民币203,332千元，少数股东权益增加人民币503,151千元。于2019年12月31日，本公司直接和间接合计持有中铁工业1,091,361,606股，约占中铁工业股份总数的49.12%。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 134 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(50)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益
2019年度利润表中其他综合收益
2018年12月31日
税后归属于
母公司
2019年12月31日
本年所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益
本年转出
减：所得
税费用
税后归属于母公司
税后归属于
少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定收益计划净负债的变动(143,263) (12,494) (155,757) (15,670) - 663 (12,494) (3,839)
其他权益工具投资公允价值变动294,706 (72,190) 222,516 (63,705) 30,709 (17,608) (72,190) (4,616)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益29,357 41,859 71,216 41,877 - - 41,859 18外币财务报表折算差额(529,591) 99,012 (430,579) 113,940 - - 99,012 14,928
现金流量套期损益的有效部分(1,083) 1,158 75 1,158 - - 1,158 -
其他26,884 - 26,884 - - - - -
合计(322,990) 57,345 (265,645) 77,600 30,709 (16,945) 57,345 6,491
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 135 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(50)其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益
2018年度利润表中其他综合收益
2018年1月1日
税后归属于
母公司
2018年12月31日
本年所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益本年转出
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定收益计划净负债的变动(18,617) (124,646) (143,263) (168,716) - (39,131) (124,646) (4,939)
其他权益工具投资公允价值变动996,063 (701,357) 294,706 (1,005,274) 15,405 (234,275) (701,357) (85,047)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益(58,114) 87,471 29,357 87,471 - - 87,471 -外币财务报表折算差额(389,752) (139,839) (529,591) (90,926) - - (139,839) 48,913
现金流量套期损益的有效部分511 (1,594) (1,083) (1,594) - - (1,594) -
其他26,884 - 26,884 - - - - -
合计556,975 (879,965) (322,990) (1,179,039) 15,405 (273,406) (879,965) (41,073)
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 136 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(51)专项储备
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日
安全生产费-
13,730,715 13,730,715
-
2018年1月1日
本年增加
本年减少
2018年12月31日
安全生产费-
12,055,486 12,055,486
-
(52)盈余公积
2018年12月31日
本年提取
本年减少
2019年12月31日
法定盈余公积金8,335,932
1,360,147 - 9,696,079任意盈余公积金41,931
- - 41,931合计8,377,863
1,360,147 - 9,738,010
2018年1月1日
本年提取
本年减少
2018年12月31日
法定盈余公积金7,223,983 1,111,949 - 8,335,932任意盈余公积金41,931 - - 41,931合计7,265,914 1,111,949 - 8,377,863
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。2019年度，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金人民币1,360,147千元(2018年度：按净利润的10%提取法定盈余公积金人民币1,111,949千元)。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 137 -
四 合并财务报表项目附注(续)
53)未分配利润
注 2019年度 2018年度
年初未分配利润 80,062,480 67,502,511
加：本年归属于母公司股东的净利润 23,677,567 17,198,138
减：提取法定盈余公积 附注四(52) 1,360,147 1,111,949提取信托赔偿准备金 (a) 77,819 119,205提取一般风险准备金 (b) 161,107 129,098应付普通股股利 (c) 2,924,071 2,581,406永续债持有人利息 附注四(48)(c) 1,736,416 708,806其他增加 185,405 12,295年末未分配利润 97,665,892 80,062,480
(a)提取信托赔偿准备金
信托赔偿准备金系本公司之子公司中铁信托根据《信托公司管理办法》第49 条之规定提取的信托赔偿准备金，中铁信托按照当年实现净利润之10%(2018 年度：10%)提取。信托赔偿准备金累计额为中铁信托注册资本20%以上的，可不再提取。
信托赔偿准备金用于赔偿信托业务损失的风险准备，不得用于分红、转增资本。
(b)提取一般风险准备金
－中铁信托：
中铁信托根据财政部财金【2012】20号文《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按照风险资产的一定比例计提，按照利润分配处理。一般风险准备金用于弥补尚未识别的可能性损失。中铁信托按风险资产期末余额的5%提取。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 138 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(53)未分配利润(续)
(b)提取一般风险准备金(续)
－中铁信托下属宝盈基金管理有限公司：
宝盈基金管理有限公司根据证监基金字【2006】154号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知【2007】39号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提共同基金管理人风险准备金。
自证监基金字【2006】154号发文至2006年12月31日止，一般风险准备金每月按共同基金管理费收入的5%计算。根据中国证监会基金部通知【2007】39号的要求，2007年度起宝盈基金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入的10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金资产净值的1%时，可不再提取。
一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。
－中铁财务有限责任公司：
根据财政部财金【2012】年20号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自公司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备金。
当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
(c)分配普通股股利
根据2019年6月25日召开的2018年年度股东大会决议，本公司以股本总数22,844,301,543股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利约人民币
1.28元(含税)，共计分配利润约人民币2,924,071千元。该部分现金股利已
于2019年7月全部支付完毕。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 139 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(54)营业收入和营业成本
(a) 营业收入和营业成本情况
2019年度
2018年度
收入 成本
收入 成本
主营业务842,541,239 761,192,562 732,344,698 660,831,347
其他业务5,899,107 4,383,018 5,369,153 3,849,764
合计848,440,346 765,575,580 737,713,851 664,681,111
(b)主营业务收入、主营业务成本按行业划分
2019年度
2018年度主营业务收入 主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
基础设施建设731,562,122 677,241,369 624,211,312 577,871,512
-铁路223,406,946 216,695,305 204,583,458 196,435,792
-公路123,441,131 113,011,610 97,511,805 90,099,424
-市政384,714,045 347,534,454 322,116,049 291,336,296
房地产开发43,031,483 30,485,220 43,324,215 32,652,111
工程设备与零部件制造16,973,622 12,927,117 14,999,942 11,427,212
勘察设计与咨询服务16,172,496 11,732,502 14,609,594 10,513,430
其他34,801,516 28,806,354 35,199,635 28,367,082
合计842,541,239 761,192,562 732,344,698 660,831,347
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 140 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(54)营业收入和营业成本(续)
(c)其他业务收入和其他业务成本
2019年度
2018年度
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
产品材料销售2,200,352 1,807,290 1,632,649 1,501,549
租赁收入(i)1,260,753 784,287 1,078,061 587,962
技术服务咨询606,198 384,901 392,548 199,146
运输326,967 242,243 209,292 181,319
其他1,504,837 1,164,297 2,056,603 1,379,788
合计5,899,107 4,383,018 5,369,153 3,849,764
(d) 本集团2019年度营业收入分解如下：
2019年度
基础设施建设
勘察设计与
咨询服务
工程设备与零部件制造
房地产
开发 其他
合计
主营业务收入731,562,122 16,172,496 16,973,622 43,031,483 34,801,516 842,541,239
其中：在某一时点确认- - 11,448,745 37,989,929 34,347,527 83,786,201
在某一时段内确认731,562,122 16,172,496 5,524,877 5,041,554 - 758,301,049
租赁收入(i)- - - - 453,989 453,989
其他业务收入- - - - 5,899,107 5,899,107
合计731,562,122 16,172,496 16,973,622 43,031,483 40,700,623 848,440,346
(i)本集团的租赁收入来自于出租房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产。2019年度，租赁收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 141 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(54)营业收入和营业成本(续)
(e)建造合同当期确认收入金额最大的前10项：
合同项目 合同总金额 合同总成本 完工
进度
累计确认的
合同收入
累计确认的
合同成本
累计已确认
毛利
已办理结算
价款
累计收款数 当年确认的
合同收入
当年确认的合同成本固定造价合同
其中：110,415,469 9,930,945 58.86% 6,130,545 5,845,432 285,113 5,666,460 6,294,708 4,402,480 4,208,7562 14,877,605 13,042,525 89.06% 13,249,995 11,615,369 1,634,626 14,199,837 12,832,000 4,250,085 4,066,2243 21,022,709 19,539,594 19.00% 3,994,315 3,712,568 281,747 4,063,642 3,225,262 3,994,315 3,712,5684 20,249,956 19,554,965 25.56% 5,175,889 4,998,180 177,709 5,663,648 5,668,510 3,937,607 3,795,8955 10,902,475 9,266,917 76.00% 8,285,881 7,042,817 1,243,064 8,809,442 9,779,518 3,914,378 3,602,2676 9,070,761 8,568,815 92.06% 8,350,543 7,888,233 462,310 8,197,053 7,837,318 3,810,882 3,623,7547 9,571,700 8,555,659 78.73% 7,535,799 6,735,452 800,347 8,500,368 8,452,325 3,617,701 3,197,1578 15,280,909 12,309,796 26.78% 4,092,227 3,296,437 795,790 4,224,492 3,716,334 3,377,481 2,712,7089 4,473,948 3,787,860 81.73% 3,656,558 3,095,920 560,638 3,808,771 3,655,000 3,358,790 2,814,88210 10,279,512 9,141,563 74.03% 7,609,923 6,767,399 842,524 7,552,261 7,595,942 3,083,080 2,719,905
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 142 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(55)税金及附加
计缴标准 2019年度
2018年度
城市维护建设税
实际缴纳流转税额
的1%或5%或7%892,593 898,366教育费附加
实际缴纳流转税额的2%或3%714,702 721,698印花税
合同额的0.005%至0.1%或5元499,213 419,341土地使用税 每平方米0.6元至30元238,544 226,232营业税 应纳税营业额的3%- 162,995其他
3,029,544 3,311,297
合计
5,374,596 5,739,929
(56)销售费用
2019年度
2018年度
职工薪酬1,646,648 1,273,816销售服务及代理费1,058,531 729,094广告及业务宣传费650,943 495,535运输费334,444 261,986折旧费50,142 40,679其他864,978 736,148
合计4,605,686 3,537,258
(57)管理费用
2019年度
2018年度
职工薪酬15,276,932 13,601,878
办公费及差旅费1,628,178 1,569,495
折旧及摊销费1,431,243 1,334,312
其他3,797,475 4,158,529
合计22,133,828 20,664,214
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 143 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(58)研发费用
2019年度
2018年度
超大直径岩石隧道掘进机关键技术研
究及应用76,370
-
铁路小型预制构件机械化施工工法72,257-
软弱围岩短台阶快速施工技术研究 71,673-
水平层页岩隧道控制爆破施工研究 51,316-
城市立交桥节段预制梁施工关键技术研究
51,057-
其他16,188,379 13,436,186
合计16,511,052 13,436,186
(59)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2019年度
2018年度
材料费315,452,482 267,322,208
人工及分包费329,395,318 292,017,000
机械使用费31,665,848 30,997,746
房地产开发成本30,485,220 32,652,111
折旧与摊销费11,567,027 10,064,287
安全生产费13,730,715 12,055,486
如附注二(30)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2019年度金额为人民币18,732,100千元。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 144 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(60)财务费用
2019年度
2018年度
利息支出10,500,371 8,437,177减：资本化利息5,230,612 3,092,852加：租赁负债利息支出69,187—利息费用5,338,946 5,344,325折现息234,870 129,972减：利息收入862,080 860,073
汇兑损失40,394 10,646其他1,116,175 788,046
合计5,868,305 5,412,916
注：本集团对于用于购建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予以资本化。2019年度，借款费用资本化的金额为人民币5,230,612千元，其中人民币4,775,412千元计入存货，人民币21,134千元计入在建工程，人民币434,066千元计入无形资产(2018年度：借款费用资本化的金额为人民币3,092,852千元，其中人民币2,963,215千元计入存货，人民币45,353千元计入在建工程，人民币84,284千元计入无形资产)。
(61) 其他收益
2019年度
2018年度
与资产相关/
与收益相关
企业扶持补助305,500 218,917与收益相关
岗位补贴176,013 58,845与收益相关
拆迁补偿167,762 118,726
与资产相关/
与收益相关
税收返还114,309 235,066与收益相关
科研补贴108,237 140,106与收益相关
财政贡献及财政局奖励74,328 78,827与收益相关
其他39,325 2,564
与资产相关/与收益相关
合计985,474 853,051
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 145 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(62)投资收益
2019年度
2018年度
处置子公司产生的投资收益4,960,677 746,433权益法核算的长期股权投资收益2,459,479 1,616,190
债权投资持有期间取得的利息收入1,338,179 903,728
其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入524,744 671,232
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入46,671 49,308
交易性金融资产持有期间取得的投资收益44,699 137,845
处置长期股权投资产生的投资损益(23,397) 5,415
处置交易性金融资产取得的投资损益(32,066) 320,258
处置其他非流动金融资产取得的投资收益- 4,546
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益(3,367,211) (1,540,326)
其他(242,529) 279,075
合计5,709,246 3,193,704
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(63)公允价值变动收益
2019年度 2018年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产非上市基金产品投资 17,265 75,766上市权益工具投资 356,771 (745,682)非上市权益工具投资 15,064 16,839交易性债券投资 - 59非上市信托产品投资 8,057 (254,703)其他 (105,904) 907,495
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债非上市基金产品投资 (15,928) (14,955)利率掉期合同 - 24,947合计 275,325 9,766
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 146 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(64)信用减值损失
2019年度
2018年度
债权投资减值损失2,067,807 1,636,718
应收账款减值损失1,299,110 613,305
其他应收款坏账损失451,879 5,162,727
合同资产减值损失433,228 444,520
其他流动资产减值损失/(转回)133,632 (363,163)
长期应收款坏账损失120,460 44,931
应收票据减值损失/(转回)
(54,967)合计4,507,107 7,484,071
(65)资产减值损失
2019年度
2018年度
存货跌价损失1,431,586 237,308
固定资产减值损失69,710 -
预付款项减值损失25,586 64,370
在建工程减值损失- 400,071
投资性房地产减值损失- 15,551
商誉减值损失16 -
合计1,526,898 717,300
(66)资产处置收益
2019年度 2018年度
计入2019年度非经常性损益的金额
无形资产处置利得523,653 96,083 523,653
固定资产处置(损失)/利得(22,425) 72,770 (22,425)
其他处置损益112,967 18,464 112,967
合计614,195 187,317 614,195
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 147 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(67) 营业外收入
2019年度
2018年度
计入2019年度非经常性损益的金额
保险赔款收入148,421
60,947
148,421处罚收入81,794
70,232
81,794违约赔偿收入47,521
43,949
47,521非公共利益拆迁补偿收入39,288
45,323
39,288政府补助收入(注)27,024
32,539
27,024其他329,506
344,289
329,506合计673,554
597,279
673,554
注：计入当期损益的政府补助明细：
2019年度
2018年度 与资产相关/与收益相关
企业扶持补助19,812 20,012与收益相关
拆迁补偿7,212 3,772与资产相关/与收益相关
其他- 8,755与资产相关/与收益相关
合计27,024 32,539
(68) 营业外支出
2019年度
2018年度
计入2019年度非经常性损益的金额
诉讼支出766,582 20,930 766,582
罚没支出149,518 134,188 149,518
捐赠支出85,888 70,171 85,888
其他221,575 357,159 221,575
合计1,223,563 582,448 1,223,563
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 148 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(69) 所得税费用
2019年度
2018年度
按税法及相关规定计算的当期所得税6,394,077 6,467,193递延所得税(440,305) (1,192,383)合计5,953,772 5,274,810
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
用：
2019年度 2018年度
利润总额 31,332,040 22,711,088按适用税率计算的所得税(25%)7,833,010
5,677,772子公司使用不同税率的影响(1,075,973)
(996,315)研究与开发支出加计扣除的影响(621,314)
(685,856)调整以前期间所得税的影响(10,989)
131,294非应纳税收入的影响(814,693)
(540,569)不得扣除的成本、费用和损失的影响310,010
194,051 使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响(515,984)
(395,352) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异和可抵扣亏损的影响1,045,573
1,971,660可予税前扣除的永续债利息(378,570)
-其他182,702
(81,875)所得税费用5,953,772
5,274,810
(70) 每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：
2019年度 2018年度
归属于母公司股东的当年持续经营净利润 23,677,567 17,198,138减：归属于永续债所有人 1,558,897 788,825归属于普通股股东当年净利润 22,118,670 16,409,313
本公司发行在外普通股加权平均数(千股) 23,275,959 22,844,302
基本每股收益 0.950 0.718其中：持续经营基本每股收益 0.950 0.718终止经营基本每股收益 - -
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股
收益。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 149 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(71)现金流量表项目注释
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
2019年度
2018年度
保证金3,059,664
3,436,062代垫款2,699,994
493,526政府补助收入792,007
111,570
其他4,518,346
3,878,250
合计11,070,011
7,919,408
(b)支付的其他与经营活动有关的现金
2019年度
2018年度
研究开发费16,511,052 13,436,186
维修费2,830,550 2,209,467
办公费及差旅费1,890,480 2,767,938
销售及代理费用1,058,531 729,094
广告及业务宣传费650,943 495,535
其他9,583,725 13,260,331
合计32,525,281 32,898,551
(c)收到的其他与投资活动有关的现金
2019年度
2018年度
收回三个月以上的定期存款1,579,924 1,329,810
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 150 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(71)现金流量表项目注释(续)
(d)支付的其他与投资活动有关的现金
2019年度
2018年度
存出三个月以上的定期存款1,311,137 2,520,818
(e)支付的其他与筹资活动有关的现金
2019年度
2018年度
偿付租赁负债支付的金额870,494
—
购买子公司少数股东股权88,688 507,440
偿付售后回租款16,814 -
支付融资租赁款 —
365,167
合计975,996 872,607
2019年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为人民币16,346,396千元，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 151 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(72)现金流量表补充资料
(a)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2019年度
2018年度
净利润25,378,268 17,436,278
加：资产减值损失1,526,898 717,300
信用减值损失4,507,107 7,484,071
使用权资产折旧1,309,717—
固定资产折旧7,877,717 7,850,461
无形资产摊销1,684,995 1,596,379
投资性房地产折旧和摊销429,934 370,438
长期待摊费用摊销264,664 247,009
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(614,195) (187,317)
财务费用5,614,209 5,618,643
公允价值变动收益(275,325) (9,766)
投资收益(5,271,555) (2,873,197)
其他收益(139,414) (61,765)
递延所得税资产增加(1,471,597) (1,151,367)
递延所得税负债增加/(减少)1,031,292 (41,016)
存货的增加(33,599,442) (22,183,119)
合同资产的(增加)/减少(7,116,348) 4,919,002
合同负债的增加18,383,931 5,524,720
经营性应收项目的增加(23,421,059) (26,291,862)
经营性应付项目的增加26,097,989 12,996,805
经营活动产生的现金流量净额22,197,786 11,961,697
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 152 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(72)现金流量表补充资料(续)
(a)现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2019年度
2018年度
应收票据支付采购款3,922,514 3,332,115
当期新增的使用权资产1,337,825—
融资租入固定资产 —
106,627
合计5,260,339 3,438,742
现金及现金等价物净变动情况
2019年度
2018年度
现金及现金等价物的年末余额138,185,607 117,767,642
减：现金及现金等价物的年初余额117,767,642 116,688,297
现金及现金等价物净增加额20,417,965 1,079,345
(b) 现金及现金等价物
2019年12月31日
2018年12月31日
货币资金158,158,434 134,476,377其中：库存现金151,617 181,377银行存款143,951,891 122,603,498其他货币资金14,054,926 11,691,502
减：受到限制的货币资金19,972,827 16,708,735
年末现金及现金等价物余额138,185,607 117,767,642
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 153 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(72)现金流量表补充资料(续)
(c)取得或处置子公司
(i)取得子公司
2019年度
本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物
5,118,262
其中：山西静兴高速公路有限公司(以下简称“山西静兴”)2,130,000
云南玉楚高速公路开发有限公司(以下简称“云南玉楚”)2,673,262
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物
3,496,009
其中：山西静兴
2,755,248
云南玉楚
298,729
取得子公司支付的现金净额
1,622,253
取得子公司的净资产
2019年12月31日
流动资产
4,216,433
非流动资产
12,256,982
减：流动负债
3,031,287
非流动负债
5,463,337
合计
7,978,791
(ii)处置子公司
2019年度
本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物
3,600,682
其中：中铁高速
3,600,682
减：丧失控制日子公司持有的现金和现金等价物
785,737
其中：中铁高速
785,737
处置子公司收到的现金净额
2,814,945
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 154 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(72)现金流量表补充资料(续)
(c)取得或处置子公司(续)
(ii)处置子公司(续)
处置子公司于处置日的净资产
2019年12月31日
流动资产
1,086,672
非流动资产
34,233,444
减：流动负债
9,134,175
非流动负债
17,091,470
合计
9,094,471
(73)所有权或使用权受到限制的资产
年末账面价值
受限原因
货币资金19,972,827
保证金、存放中央银行法定准备金和
到期日为三个月以上的定期存款等
应收票据585,000借款质押
存货33,636,994借款抵押
合同资产
26,926,188借款质押
长期应收款3,905,784借款质押
固定资产3,130借款抵押
无形资产
21,801,796借款质押
本集团对所有资产均拥有合法权益和所有权，除已经在财务报表附注四(4)、
(9)、(10)、(14)、(19)、(22)中披露的资产抵押和质押事项外，本集团的资产
均未予抵押、质押或留置，且除已经在财务报表附注四(1)中披露的受限资金外，亦未存在任何其他产权限制。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 155 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(74)外币货币性项目
(a)外币货币性项目
2019年12月31日外币余额折算汇率人民币余额货币资金—美元1,567,840 6.9762 10,937,565欧元66,991 7.8155 523,568港币140,949 0.8958 126,262西非法郎8,062,857 0.0119 95,948埃塞俄比亚比尔409,660 0.2175 89,101其他外币2,026,095小计13,798,539
其他非流动金融资产—
港币111 0.8958 99
应收账款—
美元240,616 6.9762 1,678,585西非法郎23,678,151 0.0119 281,770埃塞俄比亚比尔691,365 0.2175 150,372欧元3,447 7.8155 26,940兰特34,108 0.4943 16,860港币4,140 0.8958 3,709其他外币1,639,324小计3,797,560
其他应收款—
美元571,042 6.9762 3,983,703埃塞俄比亚比尔171,727 0.2175 37,351西非法郎1,962,599 0.0119 23,355欧元2,543 7.8155 19,875港币9,980 0.8958 8,940其他外币449,982小计4,523,206
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 156 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(74)外币货币性项目(续)
(a)外币货币性项目(续)
2019年12月31日外币余额折算汇率人民币余额
其他权益工具投资—
港币535,288 0.8958 479,511
债权投资—
美元86,715 6.9762 604,941
短期借款—
马来西亚林吉特201,632 1.6986 342,492其他外币32,823小计375,315
应付账款—
美元388,300 6.9762 2,708,858西非法郎9,707,731 0.0119 115,522欧元8,312 7.8155 64,962港币30,146 0.8958 27,005埃塞俄比亚比尔87,039 0.2175 18,931其他外币3,017,539小计5,952,817
其他应付款—
美元354,895 6.9762 2,475,818西非法郎28,473,950 0.0119 338,840埃塞俄比亚比尔683,917 0.2175 148,752港币55,154 0.8958 49,407其他外币7,303,564小计10,316,381
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 157 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(74)外币货币性项目(续)
(a)外币货币性项目(续)
2019年12月31日外币余额折算汇率人民币余额一年内到期的非流动负债—
美元23,419 6.9762 163,376欧元855 7.8155 6,682小计170,058
长期借款—
美元24,734 6.9762 172,549欧元3,256 7.8155 25,447其他外币15,607小计213,603
应付债券—
美元1,494,010 6.9762 10,422,513
(b)重要的境外经营实体
境外经营实体的名称
主要经营地
记账本位币
MKM矿业有限责任公司
刚果(金)
美元绿纱矿业有限责任公司
刚果(金)
美元新鑫有限责任公司
蒙古
蒙图
境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。
五 合并范围的变更
本年度发生的二级子公司合并范围的变更请参见附注六(1)(a)，本公司下属三级子公司及以下级次的子公司众多，除以下列示的通过非同一控制下企业合并取得的山西静兴、云南玉楚，因处置子公司而减少的中铁高速外，其他未在此列示。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 158 -
五 合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并
(a)本年发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得时点、购买成本及取得的权益比例 取得方式 购买日 购买日
确定依据
购买日至年末被购买方
的收入
购买日至2019年12月31日被购买方的
净利润
购买日至2019年12月31日
被购买方的
经营活动现金流量
购买日至2019年12月31日
被购买方的现金流量净额
山西静兴 2017年11月
24日取得11.27%权益，成本为
300,000
2018年3月27日追加投资并额外取得8.73%
权益，成本为232,500
2019年4月5日追加投资并额外取得80%
权益，成本为2,130,000
增资取得 2019年
4月5日
实际取得控
制权日
- - - (1,504,205)
云南玉楚 2017年1月
23日取得17.41%
权益，成本为
967,000
2019年4月
1日追加投资并额外取得0.59%
权益，成本为18,186
2019年12月31日追加投资并额外取得72%
权益，成本为2,673,262
增资取得 2019年
12月31日
实际取得控
制权日
- - - -
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 159 -
五 合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并(续)
(b)合并成本以及商誉的确认情况如下：
山西静兴
合并成本—
现金2,130,000
原持有的20%的股权于购买日的公允价值538,074
合计2,668,074
减：取得的可辨认净资产公允价值份额2,690,372
商誉(22,298)
云南玉楚
合并成本—
现金2,673,262
原持有的18%的股权于购买日的公允价值985,186
合计3,658,448
减：取得的可辨认净资产公允价值份额3,658,448
商誉-
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 160 -
五 合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并(续)
(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i)山西静兴
购买日
购买日
2018年12月31日
公允价值
账面价值
账面价值
货币资金2,755,248 2,755,248 1,449,017
预付账款108 108 46
其他应收款70 70 -
固定资产3,046 2,639 2,887
无形资产1,463,107 1,426,350 1,238,218
其他非流动资产88,182 88,182 84,500
减：应付账款53,314 53,314 57,954
应付职工薪酬1,960 1,960 1,938
应交税费173 173 209
其他应付款27,891 27,891 26,529
长期借款1,500,000 1,500,000 -
长期应付款26,759 26,759 25,538
递延所得税负债9,292 - -
取得的净资产2,690,372 2,662,500 2,662,500
本集团采用估值技术来确定山西静兴的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 161 -
五 合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并(续)
(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(ii)云南玉楚
购买日
购买日
2018年12月31日
公允价值
账面价值
账面价值
货币资金298,729 298,729 190,016
预付账款55,153 55,153 453,453
交易性金融资产100,000 100,000 100,000
其他应收款- - 4,355
其他流动资产213,880 213,880 267,963
固定资产281 281 462
无形资产6,222,854 6,134,309 2,812,908
其他非流动资产3,402,168 3,402,168 -
减：短期借款500,000 500,000 -
应付账款1,473,295 1,473,295 502,348
应付职工薪酬- - 2,729
应交税费171 171 111
其他应付款509,446 509,446 82,183
长期借款3,322,174 3,322,174 1,958,286
长期应付款107,395 107,395 -
递延所得税负债22,136 - -
净资产4,358,448 4,292,039 1,283,500
减：少数股东权益700,000 700,000 316,500
取得的净资产3,658,448 3,592,039 967,000
本集团采用估值技术来确定云南玉楚的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 162 -
五 合并范围的变更(续)
(2)处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称 处置
价款
处置比例
处置方式 丧失控制
权时点
丧失控制权时点的判断依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入
投资损益的金额
中铁高速(注1)11,766,936 51%场内公开挂牌转让
2019年12月23日
实际丧失控
制权日
4,955,155 -
于2019年12月23日，本公司处置了所持有的中铁高速51%的股权，处置收益为人民币4,955,155千元。
注1：于2019年12月16日，本公司之子公司中铁交通将持有的中铁高速51%的股权转让给招商局公路网络科技控股股份有限公司(以下简称“招商公路”)及工银金融资产投资有限公司(以下简称“工银投资”)。本年因出售股权而丧失控制权，从而不再将中铁高速纳入合并范围。股权出售生效日为2019年12月23日。转让后，本公司之子公司中铁交通仍持有中铁高速49%的股权，由于本公司之子公司中铁交通有权参与其经营决策，能够同其他股东对其施加共同控制，因此将其作为合营企业核算，并将原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间中铁高速实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初中铁高速实现的净损益(扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润)中应享有的份额，调整留存收益。对于处置投资当期期初至处置投资日中铁高速实现的净损益中享有的份额，调整当期损益。其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，调整长期股权投资账面价值。
在合并财务报表中，对于持有的中铁高速剩余股权按照其在丧失控制权日即2019年12月23日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入当期投资收益。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 163 -
五 合并范围的变更(续)
(2)处置子公司(续)
(b)处置损益信息如下：
(i)中铁高速
处置损益计算如下：
金额
处置价格11,766,936
减：合并财务报表层面享有的中铁高速净资产份额6,811,781
合计4,955,155
其他综合收益转入当期损益-
处置产生的投资收益4,955,155
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 164 -
六 在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
此处列示的仅为本公司的二级子公司，本公司下属各级次子公司众多，未予全部列示。
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
中铁一局集团有限公司 中国 西安 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁二局集团有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政
-同一控制下企业合并取得中铁三局集团有限公司 中国 太原 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁四局集团有限公司 中国 合肥 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁五局集团有限公司 中国 贵阳 铁路、公路、市政
-同一控制下企业合并取得中铁六局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁七局集团有限公司 中国 郑州 铁路、公路、市政
-同一控制下企业合并取得中铁八局集团有限公司中国 成都 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁九局集团有限公司 中国 沈阳 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁十局集团有限公司 中国 济南 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁大桥局集团有限公司 中国 武汉 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁隧道局集团有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政
-同一控制下企业合并取得中铁电气化局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁武汉电气化局集团有限公司 中国 武汉 铁路、公路、市政83 17同一控制下企业合并取得中铁建工集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政、房地产开发100 -同一控制下企业合并取得中铁广州工程局集团有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政100 -设立或投资成立中铁北京工程局集团有限公司 中国北京 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁上海工程局集团有限公司 中国 上海 铁路、公路、市政100 -设立或投资成立中铁国际集团有限公司 海外 北京 铁路、公路、市政100 -设立或投资成立中铁二院工程集团有限责任公司 中国 成都 勘察、设计、监理咨询100 -同一控制下企业合并取得中铁第六勘察设计院集团有限公司 中国 天津 勘察、设计、监理咨询100 -同一控制下企业合并取得中铁工程设计咨询集团有限公司 中国 北京 勘察、设计、监理咨询
-设立或投资成立
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 165 -
六 在其他主体中的权益
续
| ( | ) |
| ) |
子
| 公 |
司
| 中的权益 | ( | 续 | ) |
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
中铁大桥勘测设计院集团有限公司 中国 武汉 勘察、设计、监理咨询65 35同一控制下企业合并取得中铁科学研究院有限公司 中国 成都 勘察、设计、监理咨询100 -设立或投资成立中铁华铁工程设计集团有限公司中国 北京 勘察、设计、监理咨询100 -设立或投资成立中铁置业集团有限公司 中国 北京 房地产开发100 -同一控制下企业合并取得中铁信托有限责任公司中国成都 金融信托与管理79 14同一控制下企业合并取得中铁资源集团有限公司 中国 北京矿产资源开发100 -设立或投资成立中铁物贸集团有限公司 中国北京 物资贸易100 -设立或投资成立中铁财务有限责任公司 中国北京综合金融服务95 -设立或投资成立中铁交通投资集团有限公司 中国南宁 高速公路建造经营100 -同一控制下企业合并取得中铁南方投资集团有限公司 中国 深圳 项目建设与资产管理100 -设立或投资成立中铁投资集团有限公司 中国北京 项目建设与资产管理100 -设立或投资成立中铁开发投资集团有限公司 中国昆明 项目建设与资产管理100 -设立或投资成立中铁城市发展投资集团有限公司 中国成都 项目建设与资产管理100 -设立或投资成立中铁贵阳投资发展有限公司 中国贵阳 项目建设与资产管理55 45设立或投资成立中铁人才交流咨询有限责任公司 中国北京 人才信息网络服务100 -同一控制下企业合并取得中铁文化旅游投资集团有限公司 中国贵阳 旅游、体育、文化项目投资、开发、经营100 -设立或投资成立中铁东方国际集团有限公司马来西亚 马来西亚 项目建设与房地产开发
100 -设立或投资成立中铁(上海)投资集团有限公司 中国上海 项目建设与资产管理100 -设立或投资成立中铁资本有限公司 中国北京 资产管理100 -设立或投资成立铁工(香港)财资管理有限公司 香港 香港 资产管理100 -设立或投资成立中铁高新工业股份有限公司(注) 中国 北京 工业制造
20.55 28.57
同一控制下企业合并取得/资产重组中铁二局建设有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政100 -设立或投资成立中铁广州建设有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政100 -设立或投资成立
注：如附注四(49)所述，本集团本年处置中铁工业3.01%的股权，处置后本集团对中铁工业的持股比例下降至49.12%。本集团有能力实际控制中铁工业(A股上市公司)的财务及经营决策，因此将其作为子公司纳入合并财务报表范围。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 166 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
对结构化主体的合并
在确定是否合并结构化主体时，本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对这些主体是否具有控制权进行判断。对于本公司之下属子公司中铁信托同时作为信托计划的投资人和管理人的情形，本集团综合评估其通过持有结构化主体中的投资份额而享有的以及作为管理人获得的回报的可变动性相比专项计划的整体可变收益水平是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。于2019年12月31日，所有合并的结构化主体资产总额为人民币9,108,311千元(2018年12月31日：人民币9,384,055千元)，合并资产包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、债权投资、预付账款和其他应收款等；其中其他权益持有人持有的权益为人民币4,056,485千元(2018年12月31日：人民币4,368,623千元)，列示于其他应付款和长期应付款。
对于本集团直接投资或通过认购信托产品间接投资的基金合伙企业，本集团综合评估直接或间接持有的结构化主体的份额而享有的可变回报量级及可变动性是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 167 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b)存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的持股比例 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利
2019年12月31日
少数股东权益
中铁工业
50.88% 779,650 141,684 10,371,706
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中铁工业28,052,050 10,831,725 38,883,775 19,071,194 918,725 19,989,919 24,731,030 9,156,508 33,887,538 17,211,817 627,513 17,839,330
2019年度
2018年度
营业收入 归属于母公司股东
净利润
归属于母公司股东
综合收益总额
经营活动现金流量
营业收入 归属于母公司股东
净利润
归属于母公司股东
综合收益总额
经营活动现金流量
中铁工业20,575,132 1,626,560 1,666,798 1,424,320 17,897,864 1,480,781 1,338,967 832,334
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 168 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益
(a)重要合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地 注册地 业务性质 对集团活动是否
具有战略性
持股比例 对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法
直接 间接
合营企业—
中铁高速 广西 广西 高速公路经营 否- 49.00%权益法昆明轨道交通四号线 昆明 昆明 投资建设 否- 75.73%权益法天府高速 四川 成都 高速公路经营 否
50.00% -
权益法绥延高速 陕西 榆林 高速公路经营 否- 50.00%权益法
联营企业—
滇中工程 云南 云南 建筑业 否
2.47% 7.00%
权益法
华刚矿业股份有限公司 刚果(金) 刚果(金) 矿业 否- 41.72%权益法
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 169 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
年初余额/上年发生额
中铁高速
昆明轨道交通四号线
天府高速
绥延高速
中铁高速
昆明轨道交通四号线
天府高速
绥延高速
流动资产1,210,541 70,843 887,208 1,259,968—
197,759 1,080,189
807,406
其中：现金和现金等价物596,224 5,322 885,882 388,434—
3,014 1,078,891207,631
非流动资产39,202,168 15,150,859 27,949,227 10,996,937—
10,680,906 17,196,2327,273,084
资产合计40,412,709 15,221,702 28,836,435 12,256,905—
10,878,665 18,276,421
8,080,490
流动负债10,257,597 1,212,617 228,032 89,848—
2,393,665 1,603,020869,007
非流动负债16,106,956 7,864,815 22,408,403 8,130,049—
3,968,000 12,873,401
5,119,505
负债合计26,364,553 9,077,432 22,636,435 8,219,897—
6,361,665 14,476,4215,988,512
少数股东权益2,284,250 - - -—
- --
归属于母公司所有者权益11,763,906 6,144,270 6,200,000 4,037,008—
4,517,000 3,800,0002,091,978
按持股比例计算的净资产份额(i)5,764,314 4,653,056 3,100,000 2,018,504—
3,420,724 1,900,000 1,045,989
调整事项
—非同比出资- 26,944 - 91—
(227,994) - (49,909)
对合营企业投资的账面价值5,764,314 4,680,000 3,100,000 2,018,595—
3,192,730 1,900,000 996,080
营业收入67,387 - - 645—
- --
财务费用18,273 - - -—
- --
净利润(3,031) - - (1,970)—
- -(7,762)
综合收益总额(3,031) - - (1,970)—
- -
(7,762)
本集团本年收到的来自合营企业的股利- - - -—
- - -
(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司所有者权益的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了非同比出资调整影响。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 170 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
滇中工程 华刚矿业股份有限公司 滇中工程 华刚矿业股份有限公司
流动资产7,732,116 5,170,289—
4,269,990
非流动资产3,897,577 17,718,941—
16,643,242
资产合计11,629,693 22,889,230—
20,913,232
流动负债27,926 1,897,361—
1,092,030
非流动负债- 14,378,534—
14,791,100
负债合计27,926 16,275,895—
15,883,130
少数股东权益- -—
-
归属于母公司所有者权益11,601,767 6,613,335—
5,030,102
按持股比例计算的净资产份额(i)1,098,687 2,759,083—
2,098,559
调整事项
—内部交易未实现利润- (465,329)—
(90,918)
—其他4,137,593 (23,811)—
(1,258)
对联营企业权益投资的账面价值5,236,280 2,269,943—
2,006,383
营业收入-5,545,094—
5,437,713
财务费用-440,061—
437,808
所得税费用--—
-
净利润-2,456,066—
2,674,834
其他综合收益-100,928—
214,064
综合收益总额-2,556,994—
2,888,898
本集团本年收到的来自联营企业的股利-406,253—
301,873
(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了未实现内部交易损益和取得
投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 171 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d)不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2019年12月31日/
2019年度
2018年12月31日/
2018年度
合营企业：
投资账面价值合计13,751,432 13,508,298
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)362,048 64,665
其他综合收益(i)- -
综合收益总额362,048 64,665
联营企业：
投资账面价值合计23,058,357 13,665,822
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)1,075,230 439,465
其他综合收益(i)
(230) (1,837)
综合收益总额1,075,000 437,628
(i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(e)合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(f)于2019年12月31日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额亏损。
(g)为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注十(2)。
(3)重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地注册地
业务性质
持股比例/享有的
份额(%)
直接 间接
前田中铁萨利联营荃湾
隧道工程公司 香港 香港 基建- 30
七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益详见附注四(17)。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 172 -
八 分部报告
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为基础设施建设、勘察设计与咨询服务、工程设备与零部件制造、房地产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的5个报告分部分别为：
基础设施建设业务：主要包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括地铁和轻轨)、房屋建筑、水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设；
勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基础设施建设项目提供勘察、设计、咨询、研发、可行性研究和监理服务；
工程设备与零部件制造业务：主要包括道岔、隧道施工设备、桥梁建筑钢结构和其他铁路相关设备和器材以及工程机械的设计、研发、制造和销售；
房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；
其他业务：包括矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易和其他配套业务等。
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 173 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息
基础设施建设
勘察设计与咨询服务
工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计2019年度
对外主营业务收入731,562,122 16,172,496 16,973,622 43,031,483 37,245,453 - - 844,985,176分部间主营业务收入26,950,117 501,630 6,859,833 180,934 31,713,056 - (66,205,570) -对外其他业务收入3,276,200 357,084 487,822 450,090 1,327,911 - - 5,899,107分部间其他业务收入296,043 - - - 155,645 - (451,688) -分部营业总收入合计762,084,482 17,031,210 24,321,277 43,662,507 70,442,065 - (66,657,258) 850,884,283
分部利润：
20,935,053 962,207 1,999,352 3,652,322 8,950,064 - (5,166,958) 31,332,040其中：对合营企业投资收益/(损失)240,086 7,290 70,077 (20,952) 63,077 - - 359,578对联营企业投资收益942,782 9,464 58,986 36,488 1,052,181 - - 2,099,901财务费用—利息费用(2,212,614) (136,211) (21,887) (2,004,846) (3,603,174) - 2,639,786 (5,338,946)财务费用—利息收入889,457 86,158 57,700 224,663 618,317 - (1,014,215) 862,080所得税费用- - - - - (5,953,772) - (5,953,772)净利润20,935,053 962,207 1,999,352 3,652,322 8,950,064 (5,953,772) (5,166,958) 25,378,268
2019年12月31日
分部资产685,224,714 17,361,288 44,947,201 249,777,923 348,864,312 - (300,022,317) 1,046,153,121其中：对合营企业投资19,225,054 71,124 350,879 277,450 9,389,834 - - 29,314,341对联营企业投资26,129,928 677,930 475,977 218,423 3,062,322 - - 30,564,580未分配资产(注1)- - - - - 10,032,806 - 10,032,806
资产总额685,224,714 17,361,288 44,947,201 249,777,923 348,864,312 10,032,806 (300,022,317) 1,056,185,927
分部负债628,982,886 9,062,412 24,107,056 184,338,654 284,074,033 - (324,809,150) 805,755,891
未分配负债(注2)- - - - - 4,955,040 - 4,955,040
负债总额628,982,886 9,062,412 24,107,056 184,338,654 284,074,033 4,955,040 (324,809,150) 810,710,931
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 174 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
基础设施建设
勘察设计与咨询服务
工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
2019年度
补充信息
—折旧和摊销费用7,187,181 360,109 563,932 671,564 2,942,386 - (158,145) 11,567,027
—资产减值损失- 792 180 1,427,952 97,974 - - 1,526,898
—信用减值损失2,707,086 678,601 (52,317) 443,066 806,373 - (75,702) 4,507,107
—资本性支出9,586,617 549,993 1,283,799 1,272,815 18,789,289 - (73,563) 31,408,950
其中：在建工程支出1,401,478 88,206 789,682 542,088 1,077,507 - (3) 3,898,958
购置固定资产支出5,588,603 227,570 234,173 90,208 1,040,550 - - 7,181,104
购置无形资产支出1,423,095 180,970 255,749 24,720 16,253,039 - (15,640) 18,121,933
购置投资性房地产支出363,473 - - 493,957 11,700 - - 869,130
购置使用权资产支出809,968 53,247 4,195 121,842 406,493 - (57,920) 1,337,825
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 175 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
基础设施建设
勘察设计与咨询服务
工程设备与零部件制造 房地产开发 其他
未分配的
金额 分部间抵销 合计2018年度
对外主营业务收入624,211,312 14,609,594 14,999,942 43,324,215 37,922,069 - - 735,067,132分部间主营业务收入19,670,380 422,311 5,689,448 27,363 28,060,358 - (53,869,860) -对外其他业务收入2,876,154 63,360 97,136 640,032 1,692,471 - - 5,369,153分部间其他业务收入156,778 - - - 108,224 - (265,002) -分部营业收入合计646,914,624 15,095,265 20,786,526 43,991,610 67,783,122 - (54,134,862) 740,436,285
分部利润：
17,112,007 1,536,348 1,531,646 4,602,744 755,117 - (2,826,774) 22,711,088其中：对合营企业投资收益/(损失)78,050 11,108 75,042 (154,406) 50,990 - - 60,784对联营企业投资收益327,951 5,922 146,171 5,083 1,070,279 - - 1,555,406财务费用—利息费用(2,157,905) (120,743) (33,512) (1,788,865) (3,823,019) - 2,579,719 (5,344,325)财务费用—利息收入229,301 70,768 82,227 215,610 537,357 - (275,190) 860,073所得税费用- - - - - (5,274,810) - (5,274,810)净利润17,112,007 1,536,348 1,531,646 4,602,744 755,117 (5,274,810) (2,826,774) 17,436,278
2018年12月31日
分部资产627,018,905 15,887,752 39,697,791 228,860,540 278,720,469 - (256,065,283) 934,120,174其中：对合营企业投资13,633,575 55,255 355,803 183,405 5,369,070 - - 19,597,108对联营企业投资11,898,257 586,386 424,778 174,092 2,588,692 - - 15,672,205未分配资产(注1)- - - - - 8,555,927 - 8,555,927
资产总额 627,018,905 15,887,752 39,697,791 228,860,540 278,720,469 8,555,927
256,065,283
| ) |
942,676,101
分部负债481,931,957 8,524,140 21,684,777 200,153,303 248,478,267 - (244,988,904) 715,783,540
未分配负债(注2)- - - - - 4,748,533 - 4,748,533
负债总额481,931,957 8,524,140 21,684,777 200,153,303 248,478,267 4,748,533 (244,988,904) 720,532,073
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 176 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
基础设施建设
勘察设计与咨询服务
工程设备与零部件制造 房地产开发 其他
未分配的
金额 分部间抵销 合计
2018年度
补充信息
—折旧和摊销费用6,273,019 698,135 384,745 378,020 2,701,107 - (370,739) 10,064,287
—资产减值损失20,815 1,957 130,603 108,297 455,628 - - 717,300
—信用减值损失2,589,847 71,037 82,425 451,551 4,345,448 - (56,237) 7,484,071
—资本性支出9,402,016 282,379 1,487,035 2,736,333 13,265,610 - (324,839) 26,848,534
其中：在建工程支出2,297,392 31,744 843,507 2,442,596 598,880 - (1,458) 6,212,661
购置固定资产支出6,950,225 230,692 298,377 80,793 1,257,987 - (322,212) 8,495,862
购置无形资产支出152,178 19,943 331,976 209,420 11,352,178 - (1,169) 12,064,526
购置投资性房地产支出2,221 - 13,175 3,524 56,565 - - 75,485
注1：于2019年12月31日，各分部资产不包括递延所得税资产人民币8,011,903千元(2018年12月31日：人民币6,866,394千元)和预缴企业所得税人民
币2,020,903千元(2018年12月31日：人民币1,689,533千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等资产。
注2：于2019年12月31日，各分部负债不包括递延所得税负债人民币1,784,145千元(2018年12月31日：人民币1,162,707千元)和应交企业所得税人民
币3,170,895千元(2018年12月31日：人民币3,585,826千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等负债。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 177 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
对外交易收入 2019年度
2018年度
中国内地805,806,872 697,575,303
其他国家/地区45,077,411 42,860,982
合计850,884,283 740,436,285
非流动资产总额 2019年12月31日
2018年12月31日
中国内地263,315,634 234,214,909
其他国家/地区12,033,932 10,832,674
合计275,349,566 245,047,583
注：于2019年12月31日，上述非流动资产中不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产(2018年12月31日：不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产)。
对主要客户的依赖程度
2019年度，来自主要客户的收入约为人民币210,512,908千元(2018年度：
人民币197,860,348千元)，约占2019年度营业总收入的25%(2018年度：
27%)。
本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团并无单一客户收入占集团营业收入比例超过10%以上。由于本集团为具有相关资质，该主要客户为本集团提供大型项目施工服务、设计咨询服务及大型机械设备和配件销售的客户之一，故管理层认为不会由此带来主要客户依赖性风险。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 178 -
九 关联方关系及其交易
(1)母公司情况
(a)母公司基本情况
注册地 业务性质 注册资本
中铁工 北京
建筑工程、相关工程技术研究、
勘察设计服务与专用设备制造、房地产开发经营12,100,000
本集团的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
(b)母公司注册资本及其变化
2018年12月31日 本年增加 本年减少
2019年12月31日
中铁工12,100,000 - - 12,100,000
(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2019年12月31日
2018年12月31日
持股比例
表决权
比例
持股比例
表决权比例
中铁工
47.21% 47.21% 50.70% 50.70%
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 179 -
九 关联方关系及其交易(续)
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3)合营企业和联营企业情况
除附注四(15)中已披露的合营和联营企业情况外，其余与本集团发生关联方交易的其他合营或联营企业情况如下：
公司名称
与本集团的关系杭州远合置业有限公司
合营企业中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司
合营企业广东韶新高速公路有限公司
合营企业沈阳西部建设投资有限公司
合营企业贵州瓮开高速公路发展有限公司
合营企业浙江杭海城际铁路有限公司
合营企业中铁大连地铁五号线有限公司
合营企业贵州威围高速公路发展有限公司
合营企业东营利港铁路有限责任公司
合营企业武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司
合营企业中铁重庆轨道交通投资发展有限公司
合营企业广东汕湛高速公路东段发展有限公司
合营企业中铁重庆地铁投资发展有限公司
合营企业徐州市迎宾快速路建设有限公司
合营企业中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司
合营企业沈阳快速路建设投资有限公司
合营企业无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司
合营企业重庆轨道四号线建设运营有限公司
合营企业海口博盐基础设施投资有限公司
合营企业
中石油铁工油品销售有限公司
合营企业
重庆中铁安居文化旅游发展有限公司
合营企业
贵州威围高速公路发展有限公司
合营企业
重庆垫忠高速公路有限公司
合营企业
贵州中铁交通双龙投资建设有限公司
合营企业
成都天府新区投资集团有限公司
合营企业
柳州市中铁东城投资发展有限公司
合营企业
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 180 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称
与本集团的关系
深圳北站D2地块物业合作开发项目
合营企业
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司
合营企业海口铁海管廊投资发展有限公司
合营企业
南京溧铁建设工程有限公司
合营企业
池州铁城海绵城市投资建设有限公司
合营企业
贵州金仁桐高速公路发展有限公司
合营企业
潍坊四海康润投资运营有限公司
合营企业南京永利置业有限公司
合营企业南京淳铁建设有限公司
合营企业
中铁东北亚长春物流港发展有限公司
合营企业池州建投城市运营管理有限公司
合营企业山西静兴(注1)
合营企业
南京市江北新区滨铁投资有限公司
合营企业宣城明宣基础设施开发有限公司
合营企业
新铁德奥道岔有限公司
合营企业北京中铁华兴房地产开发有限公司
合营企业无锡望愉地铁生态置业有限公司
合营企业
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司
合营企业刚果国际矿业简化股份有限公司
合营企业重庆垫忠高速公路有限公司
合营企业
重庆中铁任之养老产业有限公司
合营企业北京中铁永兴房地产开发有限公司
合营企业
北京建邦中铁房地产开发有限公司
合营企业长沙县运通建设开发有限公司
合营企业湘潭城发中铁风光带管理有限公司
合营企业
昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司
合营企业昆明轨道交通五号线土建项目建设管理有限公司
合营企业中铁华隧联合重型装备有限公司
合营企业
中铁濮新(菏泽)高速公路有限公司
合营企业中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司(注2)
合营企业
上海融升实业有限公司
合营企业济南中铁重工轨道装备有限公司
联营企业
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 181 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称
与本集团的关系
厦门厦工中铁重型机械有限公司
联营企业
南宁中铁广发轨道装备有限公司
联营企业甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 联营企业中铁山河工程装备股份有限公司 联营企业
中铁福船海洋工程有限责任公司
联营企业西安中铁轨道交通有限公司 联营企业
青海中铁西察公路建设管理有限公司
联营企业肇庆中铁畅达投资建设有限公司 联营企业中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司 联营企业
信阳城发路桥建设开发有限公司
联营企业宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 联营企业武汉杨泗港大桥有限公司 联营企业
武汉青山长江大桥建设有限公司
联营企业芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 联营企业
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司
联营企业宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 联营企业汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 联营企业
中铁汉中创兴投资发展有限公司
联营企业皖通城际铁路有限责任公司 联营企业萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司 联营企业
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司
联营企业武汉江汉七桥建设发展有限公司 联营企业
清远铁诚建设投资有限公司
联营企业长沙中铁芙蓉投资建设有限公司
联营企业哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司
联营企业
都江堰市绿产工程管理有限公司
联营企业成都同基置业有限公司
联营企业遵义市中铁城市更新发展有限公司
联营企业
龙里碧桂园置业有限公司
联营企业四川丰华百顺置业有限公司
联营企业
苏州浒新置业有限公司
联营企业贵州中育文化产业发展有限公司
联营企业四川来斯中铁旅游开发有限公司
联营企业
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司
联营企业宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司
联营企业河南中隧劳务有限公司
联营企业
南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司
联营企业
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 182 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称
与本集团的关系
南京电创市政工程有限公司 联营企业
宜宾打营盘山项目投资建设有限公司
联营企业中铁成都投资发展有限公司 联营企业梧州中铁城市建设有限公司 联营企业
中铁隧道湖州投资建设有限公司
联营企业湖北交投襄神高速公路有限公司
联营企业
杭州富阳城发建设发展有限公司
联营企业杭州富阳城发项目管理有限公司
联营企业中铁隧道建设投资温州有限公司
联营企业
滨州黄河大桥建设管理有限公司
联营企业福州中电科轨道交通有限公司
联营企业娄底中铁城市路网投资有限公司
联营企业
武汉新武金堤建设投资有限公司
联营企业中铁崇州市政工程有限公司
联营企业
海口三晟建设管理有限公司
联营企业南充市顺同建设工程管理有限公司
联营企业肇庆铁新投资建设有限公司
联营企业
长春铁成建设投资有限公司
联营企业甘肃逸丰房地产开发有限公司
联营企业深圳市现代有轨电车有限公司
联营企业
遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司
联营企业遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司
联营企业
肇庆中铁投资建设有限公司
联营企业贵州中铁兴隆房地产开发有限公司
联营企业贵州中黔盛房地产开发有限公司
联营企业
南京上铁宝桥轨道装备有限公司
联营企业宝鸡中车时代工程机械有限公司
联营企业中铁产业园(成都)投资发展有限公司
联营企业
Montag Prop Proprietary Limited联营企业贵州中福达房地产开发有限公司
联营企业
中铁韩城建设有限公司
联营企业贵州中铁兴隆物业管理有限公司
联营企业广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司
联营企业
梧州市中铁建设有限公司
联营企业肇庆铁畅投资建设有限公司
联营企业宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司
联营企业
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 183 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称
与本集团的关系
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司
联营企业
邵阳市嘉泰置业有限公司
联营企业武汉墨北路桥有限公司
联营企业巴州中铁工程建设有限公司(注3)
联营企业
海口三禾建设管理有限公司
联营企业四川中鼎中铁置业有限公司
联营企业
成都铁五建置业有限公司
联营企业中铁十局集团招远城建有限公司
联营企业贵州中鼎云栖置业有限公司
联营企业
北京裕福达投资有限公司
联营企业贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司
联营企业天津京津海岸基础设施投资管理有限公司
联营企业
注1：于2019年4月，本公司之子公司中铁交通对原合营企业山西静兴增资，山西静兴成为中铁交通之子公司。自此，山西静兴不再作为本集团的关联方。
注2：于2019年8月，本公司之子公司铁二院出售其持有的原合营企业中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司51%全部股权。自此，中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司不再作为本集团的关联方。
注3：于2019年11月，本公司之子公司中铁城市发展投资集团有限公司对原联营企业巴州中铁工程建设有限公司增资，巴州中铁工程建设有限公司成为中铁城市发展投资集团有限公司之子公司。自此，巴州中铁工程建设有限公司不再作为本集团的关联方。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 184 -
九 关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况
与本集团的关系
中铁国资资产管理有限公司 同受中铁工控制的非上市子公司
(5)关联交易
(a)定价政策
本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或建造服务、从关联方购买原材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
(b)购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方 关联交易内容 2019年度
2018年度
华刚矿业股份有限公司 采购材料/接受服务5,633,803 5,299,886
中石油铁工油品销售有限公司 采购材料/接受服务1,872,397 1,401,611
厦门厦工中铁重型机械有限公司 采购材料/接受服务128,403 181,242
中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司
采购材料/接受服务
111,769 106,270
甘肃博睿交通重型装备制造有限公司采购材料/接受服务95,837 -
中铁华隧联合重型装备有限公司 采购材料/接受服务83,949 37,013
中铁福船海洋工程有限责任公司 采购材料/接受服务65,000 -
中铁山河工程装备股份有限公司 采购材料/接受服务49,204 9,060
中铁国资资产管理有限公司 采购材料/接受服务24,120 160,157
其他 采购材料/接受服务6,315 31,458
合计8,070,797 7,226,697
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 185 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)购销商品、提供和接受劳务(续)
提供建造服务、销售商品、提供劳务：
关联方 关联交易内容 2019年度
2018年度
昆明轨道交通四号线 提供建造服务4,663,123 3,985,813
天府高速提供建造服务3,872,038 3,178,739
银川水务 提供建造服务3,358,790 -
广东韶新高速公路有限公司 提供建造服务2,995,110 1,696,749
绥延高速 提供建造服务2,929,037 2,253,017
遵余高速 提供建造服务2,776,425 1,707,106
西安中铁轨道交通有限公司 提供建造服务2,441,534 1,651,153
沈阳西部建设投资有限公司 提供建造服务2,289,675 -
贵州瓮开高速公路发展有限公司 提供建造服务1,526,527 484,971
浙江杭海城际铁路有限公司 提供建造服务1,238,112 1,050,135
中铁大连地铁五号线有限公司 提供建造服务1,128,846 1,386,810
贵州威围高速公路发展有限公司 提供建造服务1,057,948 239,391
青海中铁西察公路建设管理有限公司 提供建造服务1,030,042 -
东营利港铁路有限责任公司 提供建造服务1,027,820 1,517,383
肇庆中铁畅达投资建设有限公司 提供建造服务940,099 820,112
中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司 提供建造服务920,644 -
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 提供建造服务918,582 720,472
华刚矿业股份有限公司 提供建造服务899,550 252,950
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 提供建造服务832,452 1,320,855
广东汕湛高速公路东段发展有限公司 提供建造服务813,296 1,231,278
信阳城发路桥建设开发有限公司 提供建造服务709,161 -
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 提供建造服务695,626 291,000
中铁重庆地铁投资发展有限公司 提供建造服务664,357 932,439
武汉杨泗港大桥有限公司 提供建造服务639,329 1,641,496
徐州市迎宾快速路建设有限公司 提供建造服务639,101 1,247,813
武汉青山长江大桥建设有限公司 提供建造服务607,120 953,666
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 提供建造服务593,842 249,092
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 提供建造服务585,794 1,001,724
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 提供建造服务560,111 362,221
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 提供建造服务549,990 152,573
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 提供建造服务536,754 3,903
中铁汉中创兴投资发展有限公司 提供建造服务477,332 285,356
沈阳快速路建设投资有限公司 提供建造服务403,177 -
皖通城际铁路有限责任公司 提供建造服务401,707 -
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 提供建造服务392,433 -
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 186 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)购销商品、提供和接受劳务(续)
提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：
关联方 关联交易内容 2019年度
2018年度
萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司提供建造服务365,497 -
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司提供建造服务359,557 376,749
重庆轨道四号线建设运营有限公司提供建造服务336,497 -
武汉江汉七桥建设发展有限公司提供建造服务
307,035 105,736
清远铁诚建设投资有限公司提供建造服务
301,470 -
南京电创市政工程有限公司提供建造服务273,360 235,312
深圳北站D2地块物业合作开发项目提供建造服务263,715 19,531
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司提供建造服务238,108 182,113
宜宾打营盘山项目投资建设有限公司提供建造服务232,076 11,134
海口铁海管廊投资发展有限公司提供建造服务
229,824 684,914
中铁成都投资发展有限公司提供建造服务
226,656 5,650,171
南京溧铁建设工程有限公司提供建造服务218,361 122,830
梧州中铁城市建设有限公司提供建造服务216,503 -
中铁隧道湖州投资建设有限公司提供建造服务182,126 174,386
湖北交投襄神高速公路有限公司提供建造服务175,158 156,881
杭州富阳城发建设发展有限公司提供建造服务
171,897 -
杭州富阳城发项目管理有限公司提供建造服务
158,743 -
中铁隧道建设投资温州有限公司提供建造服务147,372 10,068
滨州黄河大桥建设管理有限公司提供建造服务130,730 -
福州中电科轨道交通有限公司提供建造服务127,417 760,827
池州铁城海绵城市投资建设有限公司提供建造服务127,293 301,340
贵州金仁桐高速公路发展有限公司提供建造服务
126,564 -
娄底中铁城市路网投资有限公司提供建造服务
111,716 131,474
潍坊四海康润投资运营有限公司提供建造服务101,661 -
南京永利置业有限公司提供建造服务78,371 17,352
武汉新武金堤建设投资有限公司提供建造服务70,812 -
中铁崇州市政工程有限公司提供建造服务68,133 176,114
海口三晟建设管理有限公司提供建造服务
54,534 133,911
南京淳铁建设有限公司提供建造服务
50,393 -
南充市顺同建设工程管理有限公司提供建造服务37,799 -
肇庆铁新投资建设有限公司提供建造服务34,940 334,244
中铁东北亚长春物流港发展有限公司提供建造服务31,682 20,111
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 187 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)购销商品、提供和接受劳务(续)
提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：
关联方 关联交易内容 2019年度
2018年度
长春铁成建设投资有限公司 提供建造服务29,063 -
池州建投城市运营管理有限公司 提供建造服务23,491 -
甘肃逸丰房地产开发有限公司 提供建造服务21,683 -
深圳市现代有轨电车有限公司 提供建造服务21,678 26,577
山西静兴 提供建造服务- 716,804
遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司 提供建造服务- 296,628
遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司 提供建造服务- 261,845
肇庆中铁投资建设有限公司 提供建造服务- 225,681
贵州中铁兴隆房地产开发有限公司 提供建造服务- 201,020
南京市江北新区滨铁投资有限公司 提供建造服务- 135,125
贵州中黔盛房地产开发有限公司 提供建造服务- 76,381
宣城明宣基础设施开发有限公司 提供建造服务- 41,168
华刚矿业股份有限公司 销售商品/提供劳务514,974 551,693
厦门厦工中铁重型机械有限公司 销售商品/提供劳务265,456 381,649
南京上铁宝桥轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务169,098 74,529
中铁华隧联合重型装备公司 销售商品/提供劳务127,907 44,992
济南中铁重工轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务80,716 174,794
中铁山河工程装备股份有限公司 销售商品/提供劳务57,965 40,161
南宁中铁广发轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务54,730 116,776
其他 提供建造服务/
销售产品及提供劳务217,689 402,098
合计
53,255,934 43,991,336
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 188 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(c)租赁
本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 2019年度
2018年度
宝鸡中车时代工程机械有限
公司 办公楼等2,942 -
新铁德奥道岔有限公司 办公楼等1,788 1,955
其他 办公楼等527 3,417
合计
5,257 5,372
本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2019年度 2018年度
中铁国资资产管理有限公司 办公楼等24,030 20,025
其他 办公楼等-
1,905
合计
24,030 21,930
本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出：
2019年度 2018年度
中铁国资资产管理有限公司
—
中铁产业园(成都)投资发展有限公司
—
合计
—
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 189 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(d)担保
本集团作为担保方
被担保方
担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
中铁高速5,537,7002019年12月 2038年12月 否
武汉杨泗港大桥有限公司2,325,2452015年12月 2023年11月 否
徐州市迎宾快速路建设有限
公司1,190,0002018年10 月 2028年10月 否
汕头市牛田洋快速通道投资
发展有限公司439,9412019年8 月 2042年8月 否
Montag Prop Proprietary
Limited 71,0252015年7月 2020年7月 否
合计9,563,911
本集团作为被担保方
担保方
担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
中铁工(注)5,000,0002010年1月 2020年1月 否
中铁工(注)3,500,0002010年10月 2025年10月 否
中铁工(注)2,500,0002010年10月 2020年10月 否
合计
11,000,000
注：此担保系中铁工为本公司2010年1月发行的2010年公司债券(第一期)10年期、2010年10月发行的2010年公司债券(第二期)15年期及2010年公司债券(第二期)10年期提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。于2019年12月31日，上述应付债券余额共计人民币11,266,893千元(2018年12月31日：人民币11,260,367千元)，具体详见附注四
(40)。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 190 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(e)资金拆借
拆出—
拆借金额 起始日 到期日
中铁工2,150,0002019年3月 不确定期限
北京中铁华兴房地产开发有限公司1,480,0002019年3月 2020年3月
无锡望愉地铁生态置业有限公司1,195,8642019年12月 2023年12月
重庆垫忠高速公路有限公司544,0002019年6月 2020年11月
贵州威围高速公路发展有限公司400,0002019年1月 2025年3月
长沙县运通建设开发有限公司65,0002019年11月 2020年2月
重庆中铁任之养老产业有限公司27,0002019年9月 2020年8月
邵阳市嘉泰置业有限公司7,6742019年1月 不确定期限
天津京津海岸基础设施投资管理有限公司
2019年2月 不确定期限
上海融升实业有限公司
2019年1月 不确定期限
合计5,870,358
(f)关键管理人员薪酬
2019年度 2018年度
关键管理人员薪酬15,078 10,883
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 191 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(g)其他关联交易
交易内容 关联方 2019年度
2018年度
投资收益 北京中铁华兴房地产开发有限公司142,501 118,307
投资收益 北京建邦中铁房地产开发有限公司56,299 180,857
投资收益 金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司38,478 87,255
投资收益 刚果国际矿业简化股份有限公司38,028 36,421
投资收益 昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司31,332 3,919
投资收益 重庆垫忠高速公路有限公司21,167 14,318
投资收益 贵州威围高速公路发展有限公司16,150 -
投资收益 北京中铁永兴房地产开发有限公司10,282 39,545
投资收益 中铁高速9,219—
投资收益 重庆中铁任之养老产业有限公司8,715 5,000
利息收入 中铁工112,266 27,000
利息收入 中石油铁工油品销售有限公司4,391 4,380
利息支出 中铁工3,344 5,940
利息支出 中铁国资资产管理有限公司1,701 102
利息收入/利息支出/投资收益 其他1,591 21,800
合计495,464 544,844
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 192 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额
(a)应收票据
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
华刚矿业股份有限公司- - 61,326 123
(b)应收账款
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
昆明轨道交通四号线1,107,537 4,430 1,600,172 6,401
中铁成都投资发展有限公司702,307 135,647 285,662 1,143
东营利港铁路有限责任公司527,112 2,128 2,119,225 8,477
海口铁海管廊投资发展有限公司469,737 1,879 - -
银川水务344,467 1,378 - -
华刚矿业股份有限公司272,247 2,589 210,480 70
徐州市迎宾快速路建设有限公司225,135 1,126 - -
沈阳快速路建设投资有限公司221,059 1,105 - -
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有
限公司189,189 378 122,596 245
沈阳西部建设投资有限公司136,859 684 - -
贵州金仁桐高速公路发展有限公司122,767 614 - -
潍坊四海康润投资运营有限公司107,163 536 - -
深圳市现代有轨电车有限公司71,369 1,364 55,846 1,559
杭州富阳城发项目管理有限公司70,006 280 - -
武汉墨北路桥有限公司68,312 3,416 - -
广东汕湛高速公路东段发展有限公司42,805 214 377,488 1,887
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司41,537 83 - -
杭州富阳城发建设发展有限公司34,160 137 - -
南京溧铁建设工程有限公司33,591 134 - -
武汉新武金堤建设投资有限公司26,362 105 - -
娄底中铁城市路网投资有限公司16,105 81 39,551 198
信阳城发路桥建设开发有限公司15,532 62 - -
中铁国资资产管理有限公司10,675 168 11,437 23
滨州黄河大桥建设管理有限公司10,630 43 - -
刚果国际矿业简化股份有限公司10,345 7 - -
巴州中铁工程建设有限公司 —
—
1,712,626 85,631
绥延高速- - 661,275 2,645
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限
公司- - 312,361 1,249
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司- - 217,237 869
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司- - 163,403 654
贵州威围高速公路发展有限公司- - 85,430 342
海口三禾建设管理有限公司- - 54,342 272
深圳北站 D2 地块物业合作开发项目- - 43,245 173
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 193 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(b)应收账款(续)
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司- - 12,014 48
宜宾打营盘山项目投资建设有限公司- - 12,009 48
其他82,247 277 301,760 37
合计4,959,255 158,865 8,398,159 111,971
(c)预付款项
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
中铁山河工程装备股份有限公司34,015 - 49,045 -
中铁华隧联合重型装备有限公司13,003 - 55,338 -
中石油铁工油品销售有限公司11,092 - 94,979 -
其他7,100 - 31,751 -
合计65,210 - 231,113 -
(d)其他应收款
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
四川中鼎中铁置业有限公司263,249 8,363 74,174 371
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司128,042 640 87,255 436
重庆中铁任之养老产业有限公司119,500 598 - -
绥延高速46,593 2,032 30,554 792
邵阳市嘉泰置业有限公司42,090 210 34,416 172
成都铁五建置业有限公司20,400 12,240 20,400 12,240
中铁濮新(菏泽)高速公路有限公司13,589 68 - -
遵余高速10,346 52 1,110 -
广东汕湛高速公路东段发展有限公司10,000 800 10,000 400
中铁十局集团招远城建有限公司- - 51,424 103
山西静兴 —
—
24,968 125
中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司- - 12,000 7,200
其他44,576 10,535 35,804 4,976
合计698,385 35,538 382,105 26,815
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 194 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(e)一年内到期的非流动资产
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
北京中铁华兴房地产开发有限公司2,530,000 226,874 -
-
北京中铁永兴房地产开发有限公司92,080 92,080-
-
北京建邦中铁房地产开发有限公司79,500 1,340-
-
海口三晟建设管理有限公司27,018 135
-
-
重庆中铁任之养老产业有限公司27,000 12,150 -
-
华刚矿业股份有限公司17,051 85 7,822
-
湘潭城发中铁风光带管理有限公司- - 50,000
合计2,772,649 332,664 57,822
(f)其他流动资产
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
中铁高速3,984,000 29,160—
—
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司924,779 1,623 1,071,779 1,272
重庆垫忠高速公路有限公司544,000 4,436 400,000 4,000
中铁产业园(成都)投资发展有限公司247,400 160,810 247,400 1,153
中铁工150,000 3,000 1,950,000 39,000
长沙县运通建设开发有限公司65,000 229 - -
昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司- - 886,401 13,305
中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司 —
—137,100 1,896
合计5,915,179 199,258 4,692,680 60,626
(g)长期应收款
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
华刚矿业股份有限公司2,269,926 11,349 1,796,994 8,985
昆明轨道交通四号线142,220 711 - -
深圳市现代有轨电车有限公司51,756 259 69,978 350
娄底中铁城市路网投资有限公司11,019 55 - -
其他13,757 19 57,576 288
合计2,488,678 12,393 1,924,548 9,623
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 195 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(h)其他非流动资产
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
中铁成都投资发展有限公司553,964 2,770 1,772,205 8,861
贵州中鼎云栖置业有限公司221,494 - 170,001 -
绥延高速160,990 805 183,309 14,666
杭州远合置业有限公司133,185 - 103,185 -
海口铁海管廊投资发展有限公司117,434 587 - -
广东汕湛高速公路东段发展有限公司112,240 561 85,641 428
沈阳快速路建设投资有限公司94,061 470 - -
武汉青山长江大桥建设有限公司93,249 466 61,111 306
武汉杨泗港大桥有限公司76,393 382 193,984 970
北京裕福达投资有限公司73,370 - - -
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司69,690 348 - -
池州铁城海绵城市投资建设有限公司52,534 263 - -
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司43,544 218 24,011 120
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司31,783 159 9,714 49
皖通城际铁路有限责任公司16,773 84 - -
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司16,234 81 5,080 25
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司11,773 59 - -
昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司- - 308,752 1,544
贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司- - 200,527 -
贵州中福达房地产开发有限公司- - 145,761 -
中铁大连地铁五号线有限公司- - 117,198 586
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司- - 57,576 288
巴州中铁工程建设有限公司 —
—
52,968 265
山西静兴 —
—18,667 125
其他18,535 93 8,068 38
合计1,897,246 7,346 3,517,758 28,271
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 196 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(i) 债权投资
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额
减值准
账面余额
减值准备
备
中铁高速1,972,000 28,937—
—
无锡望愉地铁生态置业有限公司1,195,864 20,157 - -
刚果国际矿业简化股份有限公司887,633 561,206 849,605 561,205
贵州威围高速公路发展有限公司400,000 6,529 - -
湘潭城发中铁风光带管理有限公司50,000 204 - -
北京建邦中铁房地产开发有限公司- - 2,025,200 67,594
北京中铁华兴房地产开发有限公司- - 1,175,000 135,452
北京中铁永兴房地产开发有限公司- - 329,080 5,351
重庆中铁任之养老产业有限公司- - 119,500 1,944
合计4,505,497 617,033 4,498,385 771,546
(j)合同资产
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
信阳城发路桥建设开发有限公司312,678 666 - -
肇庆中铁投资建设有限公司202,877 406 - -
绥延高速160,990 805 183,309 14,666
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司139,512 279 - -
广东汕湛高速公路东段发展有限公司118,935 574 77,501 155
东营利港铁路有限责任公司118,489 592 58,460 292
武汉青山长江大桥建设有限公司93,249 466 61,111 306
武汉杨泗港大桥有限公司76,393 382 193,984 970
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司26,127 66 - -
中铁韩城建设有限公司25,537 128 85,159 -
沈阳西部建设投资有限公司23,465 47 - -
长春铁成建设投资有限公司20,625 103 - -
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司- - 422,949 -
其他36,375 55 59,996 112
合计1,355,252 4,569 1,142,469 16,501
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 197 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(k)应付票据
2019年12月31日
2018年12月31日
中石油铁工油品销售有限公司38,658 -
贵州中铁兴隆物业管理有限公司600 -
华刚矿业股份有限公司- 344,366
其他- 3,727
合计39,258 348,093
(l)应付账款
2019年12月31日
2018年12月31日
中石油铁工油品销售有限公司510,303 322,383
华刚矿业股份有限公司285,375 328
中铁福船海洋工程有限责任公司71,948 -
中铁国资资产管理有限公司12,661 7,099
甘肃博睿交通重型装备制造有限公司11,775 -
其他11,251 13,416
合计903,313 343,226
(m)预收款项
2019年12月31日
2018年12月31日
广州南沙先进制造产业园开发管理有限
公司68,964 18,964
南京上铁宝桥轨道装备有限公司24,497 -
其他16,811 6,457
合计110,272 25,421
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 198 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(n)租赁负债
2019年12月31日
2018年12月31日
中铁国资资产管理有限公司
15,558—
中铁产业园(成都)投资发展有限公司
5,880—
合计
21,438—
(o)合同负债
2019年12月31日
2018年12月31日
滇中工程2,620,294 -
重庆轨道四号线建设运营有限公司897,938 -
遵余高速843,109 198,034
贵州瓮开高速公路发展有限公司544,822 26,532
海口铁海管廊投资发展有限公司338,282 -
中铁重庆地铁投资发展有限公司280,583 -
青海中铁西察公路建设管理有限公司269,288 -
梧州中铁城市建设有限公司243,379 -
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司204,282 -
中铁汉中创兴投资发展有限公司192,119 11,639
潍坊四海康润投资运营有限公司177,936 -
梧州市中铁建设有限公司86,004 -
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司83,006 135,302
池州铁城海绵城市投资建设有限公司80,263 116,695
肇庆中铁畅达投资建设有限公司72,881 -
中铁山河工程装备股份有限公司66,503 66,856
南京淳铁建设有限公司61,341 -
贵州威围高速公路发展有限公司57,064 -
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司51,000 -
厦门厦工中铁重型机械有限公司46,060 196,633
中铁华隧联合重型装备有限公司30,039 143,798
济南中铁重工轨道装备有限公司29,867 3,710
肇庆铁畅投资建设有限公司28,514 -
武汉江汉七桥建设发展有限公司24,044 9
宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司23,476 5,676
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司- 485,454
广东韶新高速公路有限公司- 469,500
其他78,078 102,146
合计
7,430,172 1,961,984
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 199 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(p)其他应付款
2019年12月31日
2018年12月31日
贵州瓮开高速公路发展有限公司292,073 230
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司186,537 409,125
遵义市中铁城市更新发展有限公司150,000 -
贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司
149,452 -
龙里碧桂园置业有限公司
120,014 120,059
池州铁城海绵城市投资建设有限公司109,463 231,000
中铁国资资产管理有限公司108,393 147,019
四川丰华百顺置业有限公司60,000 -
刚果国际矿业简化股份有限公司
52,666 52,522
重庆轨道四号线建设运营有限公司
43,365 -
苏州浒新置业有限公司30,000 7,197
贵州中育文化产业发展有限公司24,989 25,000
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司20,640 20,640
四川来斯中铁旅游开发有限公司
10,000 -
其他
27,314 55,533
合计1,384,906 1,068,325
(q)其他流动负债
2019年12月31日
2018年12月31日
滇中工程235,827 -
遵余高速119,336 -
重庆轨道四号线建设运营有限公司113,400 -
青海中铁西察公路建设管理有限公司75,980 -
贵州瓮开高速公路发展有限公司49,541 -
西安中铁轨道交通有限公司39,696 -
贵州威围高速公路发展有限公司27,317 -
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司19,081 -
中铁重庆地铁投资发展有限公司18,157 -
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司10,361 -
巴州中铁工程建设有限公司 —113,329
其他7,297 7,112
合计715,993 120,441
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 200 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(r)吸收存款
2019年12月31日
2018年12月31日
中铁高速586,324—
中铁工
154,569 144,681
中铁国资资产管理有限公司110,025 8,029
中石油铁工油品销售有限公司27,453 7,101
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司7,347 2,104
天府高速6,826 3,633
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司
2,450 831
重庆中铁安居文化旅游发展有限公司1,533 962
贵州威围高速公路发展有限公司1,457 -
河南中隧劳务有限公司- 216,866
山西静兴 —49,449
重庆垫忠高速公路有限公司
- 9,641
其他2,908 178,146
合计
900,892 621,443
(s)长期应付款
2019年12月31日
2018年12月31日
中铁福船海洋工程有限责任公司3,250 -
宝鸡中车时代工程机械有限公司290 -
中铁国资资产管理有限公司- 21
合计3,540 21
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 201 -
九 关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
提供基础设施建设服务
2019年12月31日
2018年12月31日
重庆轨道四号线建设运营有限公司10,732,441 -
中铁大连地铁五号线有限公司8,059,963 9,188,809
贵州金仁桐高速公路发展有限公司7,437,619 -
中铁成都投资发展有限公司6,229,518 9,409,942
沈阳西部建设投资有限公司5,031,685 -
西安中铁轨道交通有限公司4,259,463 4,101,544
广东韶新高速公路有限公司4,067,345 6,303,251
遵余高速3,984,004 -
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司3,944,506 4,191,646
贵州瓮开高速公路发展有限公司3,751,464 -
贵州中铁交通双龙投资建设有限公司3,688,551 -
中铁重庆地铁投资发展有限公司3,173,778 4,328,715
中国铁路设计集团有限公司3,138,347 21,526
南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司2,835,368 -
肇庆中铁畅达投资建设有限公司2,554,571 2,006,533
皖通城际铁路有限责任公司2,394,660 -
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司2,285,600 2,861,830
长沙中铁芙蓉投资建设有限公司2,229,358 2,191,452
哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司2,140,320 2,313,651
潍坊四海康润投资运营有限公司2,135,055 -
滨州黄河大桥建设管理有限公司2,044,474 -
青海中铁西察公路建设管理有限公司1,866,041 -
成都天府新区投资集团有限公司1,508,044 308,611
贵州威围高速公路发展有限公司1,431,832 -
南京永利置业有限公司1,394,658 1,455,678
沈阳快速路建设投资有限公司1,264,903 -
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司1,250,244 2,168,826
中铁隧道建设投资温州有限公司1,101,074 1,248,446
昆明轨道交通四号线1,074,942 -
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司942,974 1,264,042
南京淳铁建设有限公司885,890 -
信阳城发路桥建设开发有限公司859,647 -
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 202 -
九 关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺(续)
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项(续)：
提供基础设施建设服务(续)
2019年12月31日
2018年12月31日
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司825,667 1,419,509
娄底中铁城市路网投资有限公司678,103 782,836
清远铁诚建设投资有限公司643,167 -
南京溧铁建设工程有限公司472,220 1,353,383
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司472,126 1,032,322
海口铁海管廊投资发展有限公司458,192 602,106
肇庆中铁投资建设有限公司456,824 1,889,510
肇庆铁畅投资建设有限公司440,518 -
武汉江汉七桥建设发展有限公司410,902 1,064,572
浙江杭海城际铁路有限公司406,427 1,789,775
杭州富阳城发项目管理有限公司348,729 -
湖北交投襄神高速公路有限公司328,519 -
南京电创市政工程有限公司312,410 585,770
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司277,969 -
武汉青山长江大桥建设有限公司249,913 548,945
南充市顺同建设工程管理有限公司245,496 -
海口三晟建设管理有限公司239,570 294,105
柳州市中铁东城投资发展有限公司233,722 -
中铁汉中创兴投资发展有限公司229,570 690,821
中铁崇州市政工程有限公司219,341 199,175
杭州富阳城发建设发展有限公司207,412 -
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司204,397 -
武汉杨泗港大桥有限公司168,160 686,582
福州中电科轨道交通有限公司164,200 273,997
东营利港铁路有限责任公司141,345 1,271,118
海口三禾建设管理有限公司138,039 138,039
都江堰市绿产工程管理有限公司118,463 -
中铁东北亚长春物流港发展有限公司106,908 4,603,066
昆明轨道交通五号线土建项目建设管理有限公司99,398 -
成都同基置业有限公司97,248 44,738
宣城明宣基础设施开发有限公司93,026 205,171
徐州市迎宾快速路建设有限公司85,388 7,955
海口博盐基础设施投资有限公司84,917 101,410
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 203 -
九 关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺(续)
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项(续)：
提供基础设施建设服务(续)
2019年12月31日
2018年12月31日
中铁十局集团招远城建有限公司78,776 78,776
深圳市现代有轨电车有限公司70,240 91,918
池州铁城海绵城市投资建设有限公司63,264 188,405
中铁隧道湖州投资建设有限公司34,019 216,145
巴州中铁工程建设有限公司- 7,706,875
华刚矿业股份有限公司- 82,344
南京市江北新区滨铁投资有限公司- 55,596
其他41,570 55,285
合计109,644,494 81,424,751
十 或有事项
(1)重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
于2019年12月31日，已发生但尚不符合负债确认条件的或有事项，未在财务报表中反映：
年末诉讼标的金额
未决诉讼3,446,447
本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的预计负债(附注四(43))。
对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管理层并未计提预计负债。
本集团未决诉讼披露不包括对本集团不重大的纠纷、诉讼或索赔等或者需要本集团计提相应预计负债的可能性很小的纠纷、诉讼或索赔等。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 204 -
十 或有事项(续)
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
除存在下述或有事项外，于2019年12月31日，本集团并无其他重大的担保事项及其他需要说明的或有事项。
相关单位 被担保单位 担保金额 担保种类
本公司及集团内子公司 中铁高速5,537,700企业贷款担保
中铁大桥局集团有限公司 武汉杨泗港大桥有限公司2,325,245企业贷款担保
中铁四局集团有限公司 徐州市迎宾快速路建设有
限公司1,190,000企业贷款担保
本公司 临哈铁路有限责任公司504,890企业贷款担保
集团内子公司 汕头市牛田洋快速通道投
资发展有限公司439,941企业贷款担保
中铁国际集团有限公司Montag Prop Proprietary
Limited 71,025企业贷款担保
中铁隧道局集团有限公司 中国上海外经(集团)有限
公司60,396履约担保
中铁上海工程局集团有限
公司
防城港市中铁堤路园投资
发展有限公司5,000企业贷款担保
集团内子公司(注) 房地产项目购房业主36,075,229房地产按揭担保
于2019年12月31日，本集团对外实际担保金额为人民币46,209,426千元。
注：本集团的部分房地产客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房时，根据银行发放个人购买抵押贷款的要求，本集团为商品房购买人提供按揭贷款担保，根据担保条款，在购房人拖欠银行按揭还款时，本集团须向银行偿还购买人拖欠的按揭本金、应计利息及罚金，而本集团有权接受相关商品房的法定所有权。
本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 205 -
十一 承诺事项
(1)资本承诺
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2019年12月31日
2018年12月31日
构建长期资产承诺
－固定资产4,886,323 5,172,797
对外投资承诺(注)23,700,430 17,621,176
合计28,586,753 22,793,973
注： 该投资承诺主要系以下事项产生：
(i)本集团为开展位于刚果(金)民主共和国的矿业开发和基础设施建设项目而需承担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方就合作细节进行不断磋商。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。
(ii)本集团与肇庆市高要建投科技城项目管理有限公司合作投资建设西江国际未来科技城项目。该项目分三期若干批次签订项目合同。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。
(iii)经于2019年5月25日召开的第四届董事会第二十二次会议审议通过，本公司拟收购深圳证券交易所创业板上市公司北京恒通创新赛木科技股份有限公司(以下简称“恒通科技”)的控制权。恒通科技是集生产装配式建筑部品部件、模块化设计、自主研发、自动化生产和快速组装为一体的高新技术企业。本公司将以股权转让和原股东表决权放弃的方式实现前述收购。此项收购尚在进行中，预计收购完成后恒通科技将成为本公司之子公司。
十二 资产负债表日后事项
(1)于2020年3月30日，经本公司第四届董事会第三十六次会议审议通过，拟按已发行股份24,570,929,283股计算，每10股派送现金红利人民币1.69元(含税)，共计分配利润约人民币4,152,487千元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
(2)新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称“疫情”)于2020年年初在全国爆发，相关防控工作在全国范围内持续进行。截至本财务报表批准报出日，国内疫情防控形势持续向好，但国际疫情有所蔓延，本集团将密切关注此次疫情发展情况，评估其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截至本财务报表批准报出日，本集团尚未发现重大不利影响。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 206 -
十三 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内535,668
414,390
一到二年286,648
323,296
二到三年232,698
255,918
三到四年190,546
219,048
四到五年161,300
187,818
五年以上475,022
879,748
合计1,881,882
2,280,218
十四 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由审计与风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。审计与风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计与风险管理委员会。本集团所面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 207 -
十四 金融工具及其风险(续)
(a)市场风险
(i)外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019年12月31日
美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产—
货币资金
10,937,565 2,860,974 13,798,539
应收款项
5,662,288 2,658,478 8,320,766
债权投资
604,941 - 604,941
其他权益工具投资
- 479,511 479,511
其他非流动金融资产
- 99 99
合计
17,204,794 5,999,062 23,203,856
外币金融负债—
短期借款
- 375,315 375,315
应付款项
5,184,676 11,084,522 16,269,198
一年内到期的非流动
负债
163,376 6,682 170,058
长期借款
172,549 41,054 213,603
应付债券
10,422,513 - 10,422,513
合计
15,943,114 11,507,573 27,450,687
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 208 -
十四 金融工具及其风险(续)
(a)市场风险(续)
(i)外汇风险(续)
2018年12月31日
美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产—
货币资金
12,584,686 2,585,013 15,169,699
应收款项
3,583,359 3,057,704 6,641,063
债权投资
668,133 - 668,133
其他权益工具
- 592,564 592,564
其他非流动金融资产
- 144 144
合计
16,836,178 6,235,425 23,071,603
外币金融负债—
短期借款
446,108 176,090 622,198
一年内到期的非流动
负债
86,154 10,500 96,654
应付款项
4,716,652 2,995,769 7,712,421
长期借款
172,390 41,262 213,652
应付债券
10,336,905 - 10,336,905
合计
15,758,209 3,223,621 18,981,830
于2019年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值2%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币18,925千元(2018年12月31日：如果人民币对美元升值或贬值6%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币52,684千元)。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 209 -
十四 金融工具及其风险(续)
(a)市场风险(续)
(ii)利率风险
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的应付债券、固定利率的银行借款、固定利率的债权投资、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、衍生金融资产/负债-利率掉期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本集团长短期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币93,527,165千元(2018年12月31日：人民币72,609,781千元)。交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资主要为人民币计价的浮动收益合同，成本金额为人民币6,870,951千元(2018年12月31日：交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资人民币4,790,184千元)。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2019年12月31日，本集团衍生金融资产利率掉期合约为人民币46千元(2018年12月31日：衍生金融资产利率掉期合约为人民币186千元)。
2019年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币170,722千元(2018年度：以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，本集团的净利润会减少或增加约人民币160,971千元)。
2019年度，如果交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少约人民币12,883千元(2018年度，本集团的净利润会增加或减少约人民币8,982千元)。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 210 -
十四 金融工具及其风险(续)
(a)市场风险(续)
(iii)其他价格风险
本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资中的上市权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度：
2019年度 2018年度
权益证券投资价格变动
19.00%
25.00%
净利润上升(下降)
－因权益证券投资价格上升4,86528,215
－因权益证券投资价格下降(4,865)(28,215)
其他综合收益上升(下降)
－因权益证券投资价格上升158,007223,462
－因权益证券投资价格下降(158,007)(223,462)
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 211 -
十四 金融工具及其风险(续)
(b)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款以及附注十披露的对外债务担保形成的或有负债等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及拥有较高信用评级的国内和海外银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。
本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款总额的百分比分别为15%(2018年12月31日：20%)和23%(2018年12月31日：25%)；本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为5%(2018年12月31日：4%)和15%(2018年12月31日：13%)。
于2019年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 212 -
十四 金融工具及其风险(续)
(c)流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和信贷融资；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2019年12月31日，本集团尚未使用的授信额度为人民币960,220,199千元(2018年12月31日：人民币637,388,310千元)。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2019年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
75,808,254 - - - 75,808,254
吸收存款
1,141,122 - - - 1,141,122
交易性金融负债
85,268 - - - 85,268
应付票据
65,718,188 - - - 65,718,188
应付账款
287,539,410 - - - 287,539,410
其他应付款
69,213,233 - - - 69,213,233
其他流动负债
166,637 - - - 166,637
长期借款
24,535,02125,462,47436,048,654 28,979,336115,025,485
应付债券
9,264,739 8,223,132 24,576,121 9,623,274 51,687,266
租赁负债
1,097,542 712,786 551,084 425,452 2,786,864
长期应付款
2,872,664 10,208,813 3,169,324 240,250 16,491,051
提供的对外担保
46,209,426 - - - 46,209,426
未纳入租赁负债的未来合同现金流
739,994 80,871 1,845 - 822,710
合计
584,391,498 44,688,076 64,347,028 39,268,312 732,694,914
2018年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
74,084,694 - - - 74,084,694
吸收存款
823,468 - - - 823,468
交易性金融负债
69,340 - - - 69,340
衍生金融负债
1,622 - - - 1,622
应付票据
58,548,739 - - - 58,548,739
应付账款
285,252,004 - - - 285,252,004
其他应付款
56,602,737 - - - 56,602,737
其他流动负债
190,478 - - - 190,478
长期借款
23,665,651 22,034,988 30,389,433 19,618,100 95,708,172
应付债券
3,068,244 8,462,645 13,234,536 10,087,955 34,853,380
长期应付款
1,856,867 5,457,851 6,391,269 413,678 14,119,665
提供的对外担保
31,669,240 - - - 31,669,240
合计
535,833,084 35,955,484 50,015,238 30,119,733 651,923,539
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 213 -
十五 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融资产
应收款项融资—
银行承兑汇票-- 392,813 392,813
交易性金融资产—
非上市基金产品投资3,574,992 - 260,998 3,835,990
非上市信托产品投资-- 1,448,001 1,448,001
上市权益工具投资138,129- - 138,129其他-18,720 - 18,720
衍生金融资产—
利率掉期工具-46 - 46
其他权益工具投资—
非上市权益工具投资-- 9,363,042 9,363,042
上市权益工具投资1,108,818- - 1,108,818
其他非流动金融资产—
非上市信托产品投资-- 4,684,191 4,684,191
非上市基金产品投资838,361- 487,749 1,326,110
非上市权益工具投资-- 725,062 725,062
上市权益工具投资34,143- 941,471 975,614
其他-123,344 802,261 925,605
金融资产合计5,694,443142,110 19,105,588 24,942,141
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 214 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融负债
交易性金融负债—
非上市基金产品投资
-
-
85,268
85,268
于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融资产
应收款项融资—
银行承兑汇票- - 354,892 354,892
交易性金融资产—
非上市基金产品投资2,851,111 78,930 302,051 3,232,092
非上市信托产品投资- - 913,098 913,098
交易性上市权益工具投资120,121 - - 120,121
交易性债券投资- 15,500 - 15,500
其他- 14,055 - 14,055
衍生金融资产—
外汇套期合同- 464 - 464
利率掉期工具- 186 - 186
其他权益工具投资—
非上市权益工具投资- - 4,600,264 4,600,264
上市权益工具投资1,191,796 - - 1,191,796
其他非流动金融资产—
非上市信托产品投资- - 3,492,474 3,492,474
非上市基金产品投资1,000,361 - 431,756 1,432,117
非上市权益工具投资- - 709,998 709,998
上市权益工具投资30,359 - 656,752 687,111
其他- 136,269 908,308 1,044,577
金融资产合计5,193,748 245,404 12,369,593 17,808,745
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 215 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融负债
交易性金融负债—
非上市基金产品投资--69,340 69,340衍生金融负债—
期货套期合同-1,622- 1,622金融负债合计-1,62269,340 70,962
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 216 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(a)第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2019年12月31日
公允价值
估值技术
输入值
交易性金融资产18,720现金流量折现法
预期利率、合同利率反映发行人信用风险的折现率
其他非流动金融资产123,344现金流量折现法
预期利率、合同利率反映发行人信用风险的折现率
衍生金融资产
现金流量折现法
预期利率、合同利率反映发行人信用风险的折现率
2018年12月31日
公允价值
估值技术
输入值
交易性金融资产108,485现金流量折现法
预期利率、合同利率反映发行人信用风险的折现率
其他非流动金融资产136,269现金流量折现法
预期利率、合同利率
反映发行人信用
风险的折现率
衍生金融负债1,622现金流量折现法
预期利率、合同利率
反映发行人信用
风险的折现率
衍生金融资产
现金流量折现法
预期利率、合同利率
反映发行人信用
风险的折现率
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 217 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下：
项目
2019年12月31日
公允价值 估值技术 名称
范围/加权平均值
与公允价值之间的关系
可观察/不可观察
金融资产—
非上市权益工具投资10,088,104市场法
市净率市销率市盈率流动性折扣
0.56-1.94
2.12-3.95
13.38
20.61
市净率/市销率/市盈率越高，流动性折扣越低，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/市盈率越低，流动性折扣越高，非上市权益工具的公允价值越低 不可观察
非上市信托产品投资6,132,192
现金流量折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率
7.15
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 不可观察
非上市基金产品投资748,747
现金流量折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率
2.60
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 不可观察
上市权益工具投资941,471市场法 流动性折扣
20.61
流动性折扣越高，上市权益工具投资的公允价值越低；流动性折扣越低，上市权益工具投资的公允价值越高 不可观察
银行承兑汇票392,813
现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
4.15
未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高 不可观察
其他802,261
现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
11.00
未来现金流量越高，其他投资的公允价值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高 不可观察
金融负债—
非上市基金产品投资85,268
现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
2.60
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 不可观察
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 218 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
项目
2018年12月31日
公允价值 估值技术 名称
范围/加权平均值
与公允价值之间的关系
可观察/不可观察
金融资产—
非上市权益工具投资5,310,262市场法
市净率市销
企业价值倍数
0.30-7.97
0.02-9.11
1.63-53.75
市净率/市销率/企业价值倍数越高，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/企业价值倍数越低，非上市权益工具的公允价值越低 不可观察
非上市信托产品投资4,405,572
现金流量折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平
的折现率
7.20
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 不可观察
非上市基金产品投资733,807
现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平
的折现率
4.30
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 不可观察
上市权益工具投资656,752市场法 流动性折扣
25.30
流动性折扣越高，上市权益工具投资的公允价值越低；折现率越低，上市权益工具投资的公允价值越高 不可观察
银行承兑汇票354,892
现金流量折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平
的折现率
4.35
未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高 不可观察
其他908,308
现金流量折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平
的折现率
11.20
未来现金流量越高，其他投资的公允价值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高 不可观察
金融负债—
非上市基金产品投资69,340
现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平
的折现率
4.30
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品
的公允价值越高 不可观察
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 219 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
上述第三层次资产和负债变动如下：
(a)计入当年损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益等项目。
项目 2018年
12月31日
购买
减少/出售
计入当年损益的利得或损失
(a)
计入其他综合收益的利得
或损失
2019年12月31日
2019年12月31日仍持有的资产计入2019年度损益未实现
利得或损失的变动—公允价值变动损益
非上市信托产品投资4,405,572 4,688,563 3,073,235 111,292 - 6,132,192 111,292
非上市产品投资基金733,807 105,346 82,948 (7,458) - 748,747 (7,458)
非上市权益工具投资5,310,262 5,186,617 406,076 15,064 (17,763) 10,088,104 15,064
上市权益工具投资656,752 - - 284,719 - 941,471 284,719
银行承兑汇票354,892 37,921 - - - 392,813 -
其他908,308 - - (106,047) - 802,261 (106,047)
金融资产合计12,369,593 10,018,447 3,562,259 297,570 (17,763) 19,105,588 297,570
非上市开放式基金69,340 - - 15,928 - 85,268 15,928
金融负债合计69,340 - - 15,928 - 85,268 15,928
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 220 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
上述第三层次资产和负债变动如下：
项目 2018年
1月1日
购买
减少/出售
计入当年损益的利得或损失(a)
计入其他综合收益的利得或损失
2018年12月31日
2018年12月31日
仍持有的资产计入2018年度损益未实现
利得或损失的变动—公允价值变动损益
非上市信托产品投资5,937,407 2,925,506 4,202,638 (254,703)
- 4,405,572 (254,703)
非上市产品投资基金618,654 533,565 512,355 93,943
- 733,807 93,943
非上市权益工具投资5,456,673 965,910 270,487 16,839
(858,673) 5,310,262 16,839
上市权益工具投资- 1,378,820 - (722,068)
- 656,752 (722,068)
应收票据- 354,892 - -
- 354,892 -
其他- - - 908,308
- 908,308 908,308
金融资产合计12,012,734 6,158,693 4,985,480 42,319
(858,673) 12,369,593 42,319
非上市开放式基金- 40,000 - 29,340
- 69,340 (29,340)
金融负债合计- 40,000 - 29,340
- 69,340 (29,340)
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 221 -
十五 公允价值估计(续)
(2)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
2019年12月31日
2018年12月31日
账面价值 公允价值
账面价值 公允价值
固定利率债权投资23,558,404 24,855,403 21,706,680 22,958,323
固定利率借款及应付债券74,777,72775,856,88250,781,956 51,840,004
固定利率应收款项和固定利率借款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十六资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、发行新股及其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团利用资产负债比率监控其资本。于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
资产总额(A)1,056,185,927 942,676,101
负债总额(B)810,710,931 720,532,073
资产负债率(B/A)
76.76% 76.43%
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 222 -
十七 公司财务报表附注
(1)交易性金融资产
2019年12月31日
2018年12月31日
交易性权益工具投资56,709
59,468
(2)应收账款
2019年12月31日
2018年12月31日
应收账款10,184,934
11,090,567
减：坏账准备418,472
91,357
合计9,766,462
10,999,210
(i)应收账款账龄分析如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内9,024,537 10,151,413
一到二年709,998 586,640
二到三年333,580 169,771
三到四年66,743 166,729
四到五年41,353 7,286
五年以上8,723 8,728
合计10,184,934 11,090,567
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 223 -
十七 公司财务报表附注(续)
(2)应收账款(续)
(ii)于2019年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况如下：
债务人名称
账面余额
占应收账款合计的比例(%)
坏账准备
应收账款债务人1702,307 6.90 135,647应收账款债务人2365,670 3.59 1,463应收账款债务人3248,933 2.44 996应收账款债务人4245,152 2.41 14,127应收账款债务人5221,059 2.17 1,105合计1,783,121 17.51 153,338
(iii)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2019年度，因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为人民币7,664,464千元(2018年度：人民币10,967,996千元)，相关的折价费用为人民币613,227千元(2018年度：人民币592,193千元)。
(iv)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
于2019年12月31日，本公司因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民币183,509千元及人民币185,105千元(2018年12月31日：无)。
(a)坏账准备
2019年12月31日
2018年12月31日
坏账准备
418,472 91,357
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
应收账款单位1197,921 24.83% 49,147回收可能性应收账款单位2142,432 23.22% 33,068回收可能性应收账款单位385,948 25.00% 21,487回收可能性应收账款单位481,073 70.00% 56,751回收可能性其他696,616 24.63% 171,554回收可能性合计1,203,990 332,007
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 224 -
十七 公司财务报表附注(续)
(2)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 — 应收中央企业客户：
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内311,622 0.20% 623
146,734 0.20% 293
组合 — 应收中铁工合并范围内客户
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内4,795,284 0.20% 9,591
4,806,086 0.20%9,697
一到二年358,536 3.00% 10,756
452,966 3.00%13,589
二到三年121,715 5.00% 6,086
144,398 5.00%7,220
三年以上42,640 12.00% 5,117
100,013 12.00%12,002
合计5,318,175 31,550
5,503,463 42,508
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 225 -
十七 公司财务报表附注(续)
(2)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合 —应收地方政府/地方国有企业客户：
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内2,483,467 0.40% 9,934
4,338,745 0.40%16,758
一到二年223,855 5.00% 11,193
129,068 5.00%6,453
二到三年117,971 10.00% 11,798
- --
三到四年- - -
66,716 18.00%12,009
四到五年55,028 25.00% 13,756
7,286 25.00%1,822
五年以上8,723 50.01% 4,362
8,728 50.00%4,364
合计2,889,044 51,043
4,550,54341,406
组合 — 应收中国国家铁路集团有限公司：
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内9,463 0.20% 19
29,520 0.20%
一到二年29,520 3.00% 886
4,606 3.00%
二到三年4,011 5.01% 201
25,373 5.00%1,269
三年以上500 10.00% 50
- --
合计43,494 1,156
59,499 1,466
组合 — 应收其他客户：
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内418,609 0.50% 2,093
687,065 0.50% 3,435
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 226 -
十七 公司财务报表附注(续)
(2)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(iii)2019年度，本公司计提坏账准备人民币372,879千元(2018年度：人民币42,877千元)；本年收回或转回坏账准备人民币47,006千元(2018年度：人民币28,715千元)，其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因
确定原坏账准备的依据及合理性
收回金额
收回方式
应收账款1 收回工程款 回收可能性13,969银行存款
应收账款2 收回工程款 回收可能性12,374银行存款
(b)2019年度，无实际核销的应收账款。
(3)预付款项
2019年12月31日
2018年12月31日
预付账款4,256,177
4,269,685
减：减值准备-
-
净额 4,256,177
4,269,685
(a)预付款项账龄分析如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内 4,080,863
94%
4,142,897
96%
一到二年147,412
3%
119,859
2%
二到三年 21,020
1%
5,759
1%
三到四年5,759
1%
1,170
1%
四年以上 1,123
1%
-
-
合计4,256,177
100%
4,269,685
100%
于2019年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币175,314千元(2018年12月31日：人民币126,788千元)，主要为预付的分包工程款及材料款。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 227 -
十七 公司财务报表附注(续)
(3)预付款项(续)
(b)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项情况如下：
债务人名称 账面余额
占预付款项合计的比例
坏账准备
预付款项单位124,042 1% -
预付款项单位210,978 1% -
预付款项单位38,860 1% -
预付款项单位48,296 1% -
预付款项单位55,646 1% -
合计57,822 5% -
(4)其他应收款
2019年12月31日
2018年12月31日
应收代垫款3,075,125 2,652,550
应收股利1,724,206 1,815,369
应收股权转让款261,928 242,966
应收保证金244,806 127,956
其他3,948,004 1,256,151
小计9,254,069 6,094,992
减：坏账准备544,031 287,183合计8,710,038 5,807,809
其他应收款账龄分析如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内6,831,1453,856,323
一到二年435,2172,034,421
二到三年1,973,404193,541
三到四年13,5556,572
四到五年506 -
五年以上242 4,135
合计9,254,069 6,094,992
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 228 -
十七 公司财务报表附注(续)
(4)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表
(i)于2019年12月31日及2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2019年12月31日
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
组合计提
应收代垫款1,371,956 0.50% 6,928回收可能性
应收押金和保证金189,782
0.50%
回收可能性
其他3,766,698
0.50%
18,979回收可能性
合计5,328,436 26,863
2018年12月31日
账面余额
未来12个月内预
期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位122,414 5.30% 1,187回收可能性其他应收款单位21,820 6.21% 113回收可能性其他应收款单位31,664 4.99% 83回收可能性其他567,759 0.50% 2,839回收可能性
合计593,657 4,222
组合计提
应收代垫款110,147
0.50%
回收可能性
应收押金和保证金13,643
0.54%
回收可能性
其他3,138,876
0.60%
18,712回收可能性
合计3,262,666 19,336
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 229 -
十七 公司财务报表附注(续)
(4)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii)于2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款(2018年12月31日：无)。
(iii)于2019年12月31日及2018年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2019年12月31日
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位131,162 100.00% 31,162回收可能性
组合计提：
应收押金和保证金1,690,173 7.88% 133,268回收可能性
应收代垫款91,098 14.59% 13,292回收可能性
其他2,113,200 16.06% 339,446回收可能性
合计3,894,471 486,006
2018年12月31日
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位131,162
99.68%
31,062回收可能性
其他应收款单位23,000
100.00%
3,000回收可能性
其他应收款单位3
10.12%
回收可能性
其他6,439
0.90%
回收可能性
合计41,016
34,162
组合计提：
应收押金和保证金56,618
4.24%
2,401回收可能性
应收代垫款50,176
10.08%
5,059回收可能性
其他2,090,859
10.62%
222,003回收可能性
合计2,197,653
229,463
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 230 -
十七 公司财务报表附注(续)
(4)其他应收款(续)
(b)
2019年度，本公司计提坏账准备人民币262,400千元(2018年度：人民币259,992千元)；本年收回或转回坏账准备人民币5,552千元(2018年度：人民币6,950千元)。其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因
确定原坏账准备的依据及合理性
转回或收
回金额
收回方式
其他应收款单位1 收回保证金 回收可能性2,913
银行存款其他应收款单位2 收回保证金 回收可能性
银行存款
(c)本年度无实际核销的其他应收款(2018年度：无)。
(d)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额 账龄
占其他应收款总额比例
坏账准备
其他应收款单位1 投标保证金49,000一年以内1% 245其他应收款单位2 履约保证金35,601一年以内1% 178其他应收款单位3 其他16,189一年以内1% 81其他应收款单位4 应收代垫款13,589一年以上1% 68其他应收款单位5 应收代垫款10,346一年以内1% 52合计124,725 5% 624
(e)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
于2019年12月31日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2018年12月31日：无)。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 231 -
十七 公司财务报表附注(续)
(5)合同资产
2019年12月31日
2018年12月31日
合同资产6,721,327 8,022,407
减：合同资产减值准备122,768 37,967
小计6,598,559 7,984,440
减：列示于其他非流动资产、一年内到期的非流动资产的合同资产(附注十七(6)(12))-原值4,297,976 6,212,588-减值准备116,316 29,8594,181,660 6,182,729
合计2,416,899 1,801,711
合同资产无论是否存在重大重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期
用损失计量损失准备。于2019年12月31日，计提减值准备的合同资产分
信析
如下：
(i)于2019年12月31日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率 减值准备 理由
未到期的质保金440,263 22% 97,028回收可能性
(ii)于2019年12月31日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率 减值准备 理由
基础设施建设项目2,423,351 0.27% 6,452回收可能性
未到期的质保金3,857,713 0.50% 19,288回收可能性
6,281,064 25,740
(6)一年内到期的非流动资产
2019年12月31日
2018年12月31日
一年内到期的债权投资(附注十七(8)) 52,317,403
3,422,873
一年内到期的合同资产(附注十七(5))223,096 377,221
小计 52,540,499
3,800,094
减：减值准备 865,692
47,147
合计51,674,807
3,752,947
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 232 -
十七 公司财务报表附注(续)
(7)其他流动资产
2019年12月31日
2018年12月31日
短期贷款及应收款项20,139,775 70,690,648
待结算进项税等1,156,321 1,036,387
预缴税金81,278 103,661
其他27,579 14,043
小计21,404,953 71,844,739
减：减值准备202,054 815,130
合计21,202,899 71,029,609
于2019年12月31日，本公司评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币202,054千元。
(8)债权投资
2019年12月31日
2018年12月31日
贷款及应收款项53,503,108 5,102,873
减：债权投资减值准备880,387
73,932
小计52,622,721 5,028,941
减：列示于一年内到期的非流动
资产的债权投资(附注十七
(6))
-原值52,317,403 3,422,873
-减值准备863,526 46,346 1,168,844 1,652,414
于2019年12月31日，重要的债权投资如下：
被投资单位
性质
面值
年利率
到期日
被投资单位1
有息借款
3,953,394
5.20%
2020年
被投资单位2
有息借款
3,620,906
4.79%
2020年
被投资单位3
有息借款
2,950,294
5.22%
2020年
被投资单位4
有息借款
2,163,496
4.79%
2020年
合计12,688,090
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 233 -
十七 公司财务报表附注(续)
(9)长期股权投资
2019年12月31日
2018年12月31日
子公司(a)187,502,149 163,276,902
合营企业(b)8,590,521 5,485,709联营企业(c)10,279,278 4,059,419小计206,371,948 172,822,030
减：长期股权投资减值准备- -合计206,371,948 172,822,030
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 234 -
十七 公司财务报表附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(a)子公司
本年增减变动
2018年
12月31日 增加投资 减少投资 计提减值准备 其他
2019年12月31日
减值准备年末余额
本年宣告分派的
现金股利
中铁一局集团有限公司7,582,892 553,591 - - - 8,136,483 - 949,360
中铁二局集团有限公司8,928,484 3,375,315 - - - 12,303,799 - -
中铁三局集团有限公司3,657,774 2,815,297 - - - 6,473,071 - -
中铁四局集团有限公司9,517,978 1,095,450 - - - 10,613,428 - 1,352,920
中铁五局集团有限公司5,022,839 2,841,220 - - - 7,864,059 - -
中铁六局集团有限公司4,658,703 660 - - - 4,659,363 - 201,850
中铁七局集团有限公司3,938,637 72,300 - - - 4,010,937 - 361,410
中铁八局集团有限公司5,336,426 1,862,328 - - - 7,198,754 - -
中铁九局集团有限公司3,169,516 420 - - - 3,169,936 - 108,130
中铁十局集团有限公司4,506,708 460 - - - 4,507,168 - 346,600
中铁大桥局集团有限公司5,807,492 524,310 - - - 6,331,802 - 701,990
中铁隧道集团有限公司4,634,501 2,300 - - - 4,636,801 - 232,100
中铁电气化局集团有限公司5,164,618 514,890 - - - 5,679,508 - 858,040
中铁武汉电气化局集团有限公司749,997 275,258 - - - 1,025,255 - 143,809
中铁建工集团有限公司13,452,922 1,221,700 - - - 14,674,622 - 1,608,860
中铁广州工程局集团有限公司3,298,999 - - - - 3,298,999 - -
中铁北京工程局集团有限公司4,338,638 - - - - 4,338,638 - 164,780
中铁上海工程局集团有限公司3,112,258 57,180 - - - 3,169,438 - 57,180
中铁国际集团有限公司3,414,916 181,445 - - - 3,596,361 - 97,260
中铁二院工程集团有限责任公司1,528,055 - - - - 1,528,055 - 437,100
中铁第六勘察设计院集团有限公司603,043 3,650 - - - 606,693 - 64,960
中铁工程设计咨询集团有限公司707,785 - - - - 707,785 - 199,514
中铁大桥勘测设计院集团有限公司167,321 1,770 - - - 169,091 - 44,750
中铁科学研究院有限公司658,921 - - - - 658,921 - -
中铁华铁工程设计集团有限公司
363,187 - - - - 363,187 - 41,720
中铁置业集团有限公司6,289,728 8,460 - - - 6,298,188 - 418,140
中铁信托有限责任公司1,802,733 - - - - 1,802,733 - 303,700
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 235 -
十七 公司财务报表附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
本年增减变动
2018年 2019年 减值准备 本年宣告分派
12月31日 增加投资 减少投资 计提减值准备其他 12月31日 年末余额 的现金股利
中铁资源集团有限公司5,689,956 - - - - 5,689,956 - -
中铁物贸集团有限公司3,044,939 - - - - 3,044,939 - -
中铁财务有限责任公司8,550,000 - - - - 8,550,000 - 163,704
中铁交通投资集团有限公司6,077,911 - - - - 6,077,911 - -
中铁南方投资集团有限公司1,688,172 - - - - 1,688,172 - 414,790
中铁投资集团有限公司2,811,137 - - - - 2,811,137 - -
中铁开发投资集团有限公司1,900,252 950,552 - - - 2,850,804 - 469,050
中铁城市发展投资集团有限公司1,998,755 854,747 - - - 2,853,502 - 1,076,250
中铁(平潭)投资建设有限公司(注1)165,000 - 165,000 - - - - -
中铁文化旅游投资集团有限公司990,761 475,652 - - - 1,466,413 - 251,310
中铁(上海)投资集团有限公司1,089,840 74,690 - - - 1,164,530 - 15,090
中铁资本有限公司2,000,000 1,019,340 - - - 3,019,340 - 63,550
铁工(香港)财资管理有限公司69 - - - - 69 - -
中铁贵阳投资发展有限公司165,000 - - - - 165,000 - -
中铁人才交流咨询有限责任公司809 - - - - 809 - 16
中铁高新工业股份有限公司5,073,229 - - - - 5,073,229 - 52,485
中铁二局建设有限公司6,466,187 20,012 - - - 6,486,199 - -
中铁广州建设有限公司100,000 - - - - 100,000 - -
石家庄云际生态保护管理服务有限公司253,264 - - - - 253,264 - -
陕西旬凤韩黄高速公路有限公司1,500,000 - - - - 1,500,000 - -
呼和浩特市地铁一号线建设管理有公司1,296,550 1,385,800 - - - 2,682,350 - -
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 236 -
十七 公司财务报表附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
本年增减变动
2018年 2019年 减值准备 本年宣告分派
12月31日 增加投资 减少投资 计提减值准备其他 12月31日 年末余额 的现金股利
中铁(宜宾)宜彝高速公路有限公司- 108,000 - - - 108,000 - -
中铁(泰安)环境治理有限公司- 1,571,394 - - - 1,571,394 - -
江门新铁公路建设有限公司
- 200,000 - - - 200,000 - -
中铁海南投资建设有限公司- 1,530,000 - - - 1,530,000 - 69
中铁
宜宾
| ( | ) |
宜威高速公路有限公司
- 76,940 - - - 76,940 - -
中铁重庆投资发展有限公司- 49,854 - - - 49,854 - -
云南玉楚
- 665,262 - - - 665,262 - -
合计163,276,902 24,390,247 165,000 - - 187,502,149 - 11,200,487
注1：本公司持有中铁(平潭)投资建设有限公司55%股权，于2019年1月本公司将其持有的股权转让至本公司之子公司中铁一局集团有限公司。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 237 -
十七 公司财务报表附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(b)合营企业(续)
本年增减变动
2018年12月31日
增加投资 减少投资 按权益法
调整的净
损益
其他综合收益调整
其他权益
变动
宣告发放现金股利
或利润
计提减值
准备
其他 2019年
12月31日
持股比例
(%)
减值准备年末余额
天府高速1,900,000 1,200,000 - - - - - - - 3,100,000 50.00 -
遵余高速(注1)746,887 630,000 - - - - - - - 1,376,887 63.97 -
西安中铁轨道交通有限公司(注2)724,841 524,916 - (425) - - - - - 1,249,332 60.00 -
东营利港铁路有限责任公司(注3)795,228 - - - - - - - - 795,228 70.00 -
四川资潼高速公路有限公司539,000 245,000 - - - - - - - 784,000 49.00 -
其他779,753 582,179 70,000 (2,409) - - 4,449 - - 1,285,074 -
合计5,485,709 3,182,095 70,000 (2,834) - - 4,449 - - 8,590,521 -
注1：本公司持有贵州遵余高速公路发展有限公司63.97%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本公司和对方股东共同控制贵州遵余高速公路发展有限公司，因此作为合营企业按权益法核算。
注2：本公司持有西安中铁轨道交通有限公司(以下简称“西安中铁”)60%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本公司和对方股东共同控制西安中铁，因此作为合营企业按权益法核算。
注3：本公司持有东营利港铁路有限责任公司(以下简称“东营铁路”)70%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本公司和对方股东共同控制东营铁路，因此作为合营企业按权益法核算。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 238 -
十七 公司财务报表附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(c)联营企业
本年增减变动
2018年12月31日 增加投资 减少投资
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备 其他
2019年12月31日
持股比例
(%)
减值准备年末余额
中国铁路设计集团有限公司1,420,949 - - 429,182 (212) - 66,256 - - 1,783,663 30.00-滇中工程
注1
| ( | ) |
- 1,565,000 - - - - - - - 1,565,000 2.47-中铁大连五号线地铁有限公司742,916 371,458 - - - - - - - 1,114,374 39.10
-沈阳快速路建设投资有限公司522,690 558,669 - 13,427 - - - - - 1,094,786 44.00-青岛市地铁八号线有限公司(注2)34,354 1,062,060 - - - - 8,620 - - 1,087,794 11.61-其他1,338,510 2,290,654 - 9,129 - - 4,632 - - 3,633,661
-合计4,059,419 5,847,841 - 451,738 (212) - 79,508 - - 10,279,278
-
注1：本公司持有滇中工程2.47%的股权，本公司之子公司中铁开投持有滇中工程7%的股权，中铁开投和本公司共同推荐1名非职工董事，根据该公司章程规定，对其仅施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
注2：本公司于2016年与其他第三方股东投资设立青岛市地铁八号线有限公司，本公司持有青岛市地铁八号线有限公司11.61%的股权，另外三方股东分别持有60%、20%和8.39%的股权。根据该公司章程规定，本公司在青岛市地铁八号线有限公司董事会中享有20%的表决权，对其仅施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 239 -
十七 公司财务报表附注(续)
(10)其他权益工具投资
2019年12月31日
2018年12月31日
权益工具投资
—非上市权益工具投资
1,797,460
1,747,930
2019年12月31日
2018年12月31日
权益工具投资
成本
2,000,000
2,000,000累计公允价值变动
(202,540)
(252,070)合计1,797,460 1,747,930
2019年度，本公司无因战略调整处置权益工具投资。
(11)其他非流动金融资产
2019年12月31日
2018年12月31日
非上市信托产品投资359,250 534,250
非上市基金产品投资236,600 158,600
合计595,850 692,850
(12)其他非流动资产
2019年12月31日
2018年12月31日
合同资产(附注十七(5))
4,297,976 6,212,588
预付投资款(注)
162,500 1,162,500
小计
4,460,476 7,375,088
减：减值准备
116,316 29,859
小计
4,344,160 7,345,229
减：一年内到期的其他非流动资产(附注十七(6))
—原值
223,096 377,221
—减值准备
2,166 801
小计
220,930 376,420
合计
4,123,230 6,968,809
注：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，由于股权的登记或变
更手续尚未完成，本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，因此于资产负债表日尚未形成长期股权投资。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 240 -
十七 公司财务报表附注(续)
(13)短期借款
2019年12月31日
2018年12月31日
信用借款
13,160,000 22,600,000
于2019年12月31日，短期借款的年利率区间为3.65%至3.92% (2018年12月31日：3.92%至4.35%)。
(14)应付账款
2019年12月31日
2018年12月31日
应付工程分包款
17,053,884
14,326,353
应付材料采购款
262,522
200,547
应付设备款
72,097
8,830
应付勘察设计咨询费
15,311
10,234
其他
3,660,386
2,815,128
合计
21,064,200
17,361,092
于2019年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币1,355,257千元(2018年12月31日：人民币1,530,752千元)，主要为材料采购款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
(15)合同负债
2019年12月31日
2018年12月31日
预收工程款9,603,251
7,253,821
已结算未完工款1,258,124
1,637,070
预收材料款173,534
81,255
其他2,763
2,098
合计11,037,672 8,974,244
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 241 -
十七 公司财务报表附注(续)
(16) 其他应付款
2019年12月31日 2018年12月31日
应付子公司存入内部清算中心存款
64,528,927 72,956,340应付子公司资产支持票据款8,535,950 9,357,028应付永续债持有人利息363,166 363,166拆借资金
149,988 150,013保证金32,098 248,752应付代垫款项
27,922 30,120其他5,734,973 5,454,132合计
79,373,024 88,559,551
(17)一年内到期的非流动负债
2019年12月31日
2018年12月31日
一年内到期的应付债券(附注十七(18))
8,440,576 2,583,493
一年内到期的长期应付款
2,068,293 2,602,286
一年内到期的租赁负债
3,107—
一年内到期的长期借款
- 450,000
合计
10,511,976 5,635,779
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 242 -
十七 公司财务报表附注(续)
(18)应付债券
2018年12月31日
本年发行
溢折价摊销及汇率影响
本年计提利息 本年偿还本金
本年支付利
息
2019年12月31日
中铁股份2010年公司债券(第一期)10年期5,222,210- 3,476 244,000 - 244,000 5,225,686中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期2,518,264- 1,746 108,441 - 108,500 2,519,951中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期3,519,893- 1,449 157,414 - 157,500 3,521,256中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(附注四(40)注1)4,778,784- 999 158,406 - 158,406 4,779,783中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(附注四(40)注3)2,107,864- 257 45,684 915,000 62,935 1,175,870 中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期2,187,291- 894 80,560 - 80,560 2,188,185
中铁股份2019年公司债券(第一期)3年期(附注四(40)注6)-
2,499,559 135 87,967 -
- 2,587,661
中铁股份2019年度第一期中期票据3年期(附注四(40)注7)-
1,000,000 - 33,646 -
- 1,033,646
中铁股份2019年度第一期中期票据5年期(附注四(40)注7)-
1,000,000 - 36,568 -
- 1,036,568
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种一)(附注四(40)注8)-
1,299,745 58 31,399 -
- 1,331,202
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种二)(附注四(40)注8)-
2,199,569 98 57,825 -
- 2,257,492
中铁股份2019年度第二期中期票据2年期(附注四(40)注9)-
999,240 251 25,541 -
- 1,025,032
中铁股份2019年度第三期中期票据3年期(附注四(40)注10)-
1,498,875 242 40,126 -
- 1,539,243
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种二)3年期(附注四(40)注11)-
2,497,931 354 50,215 -
- 2,548,500
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种三)5年期(附注四(40)注11)-
499,586 41 11,135 -
- 510,762
中铁股份2019年公司债券(第三期)3年期(品种一)(附注四(40)注12)-1,899,630 55 31,310 - - 1,930,995
中铁股份2019年公司债券(第三期)5年期(品种二)(附注四(40)注12)-1,099,786 18 20,146 - - 1,119,950
小计20,334,30616,493,921 10,073 1,220,383 915,000 811,901 36,331,782
减：一年内到期的应付债券(附注十七(17))2,583,493
8,440,576
一年后到期的应付债券合计17,750,81327,891,206
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 243 -
十七 公司财务报表附注(续)
(19) 营业收入和营业成本
(a) 营业收入和营业成本情况
2019年度
2018年度
收入 成本
收入 成本
主营业务55,379,338 52,244,343
40,725,299 38,613,544
其他业务27,239 3,823
26,764 3,829
合计55,406,577 52,248,166
40,752,063 38,617,373
(b) 主营业务收入、主营业务成本按行业划分
2019年度
2018年度主营业务收入 主营业务成本
主营业务收入 主营业务成
基础设施建设
－市政 39,023,836 36,857,022
29,092,336 27,481,567
－公路 10,947,916 10,048,241
9,421,792 8,896,400
－铁路 5,407,586 5,339,080
2,211,171 2,235,577
合计 55,379,338 52,244,343
40,725,299 38,613,544
(c) 其他业务收入和其他业务成本
2019年度 2018年度
其他业务收
本入
其他业务成
| 入 | 本 |
其他业务收入
其他业务成本
租赁收入(i)22,509
3,660
25,182
3,660
其他4,730
1,582
合计27,239
3,823
26,764
3,829
(i)本公司的租赁收入来自于出租房屋及建筑物。2019年度，租赁收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。
(d) 营业收入和营业成本
2019年度
基础设施建设 其他 合计
主营业务收入
－在某一时段内确认55,379,338 - 55,379,338其他业务收入- 27,239 27,239合计55,379,338 27,239 55,406,577
2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 244 -
十七 公司财务报表附注(续)
(19) 营业收入和营业成本(续)
(e) 建造合同当期确认收入金额最大的前10项：
合同项目 合同总金额 合同总成本 完工进度
累计确认的
合同收入
累计确认的合同成本
累计已确认毛利
已办理结算
价款 累计收款数
当年确认的合同收入
当年确认的合同成本固定造价合同
其中：1.10,415,469 10,307,921 58.54% 6,097,216 6,034,180 63,036 5,666,460 5,516,777 4,356,311 4,331,752
2. 9,070,761 8,626,294 92.08% 8,352,357 7,942,743 409,614 8,197,053 7,837,318 3,792,735 3,604,103
3. 5,112,819 5,038,248 76.06% 3,888,810 3,831,842 56,968 3,888,557 3,996,755 3,184,460 3,135,460
4. 9,065,883 8,609,937 56.05% 5,081,427 4,826,298 255,129 5,196,729 6,356,633 2,776,425 2,697,503
5. 6,752,124 6,380,758 68.46% 4,622,504 4,368,161 254,343 4,857,573 5,104,616 2,441,534 2,318,154
6. 3,897,650 3,582,541 67.55% 2,632,863 2,419,900 212,963 2,872,283 2,585,573 2,289,675 2,126,060
7. 8,436,687 8,352,320 25.84% 2,180,040 2,157,855 22,185 - 2,549,608 2,133,931 2,100,525
8. 21,896,636 21,604,969 8.59% 1,880,921 1,855,662 25,259 187,218 4,665,992 1,688,505 1,663,454
9. 5,762,962 5,399,055 34.90% 2,011,274 1,884,480 126,794 2,011,498 2,793,287 1,526,527 1,449,741
10. 5,288,764 5,211,563 98.33% 5,200,442 5,124,293 76,149 4,836,307 4,147,318 1,431,562 1,426,142
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 245 -
十七 公司财务报表附注(续)
(20)财务费用
2019年度
2018年度
利息费用2,821,779 2,067,840折现息125,366 79,567利息收入(192,660) (321,653)
汇兑损失80,148 206,353其他125,246 40,839
合计2,959,879 2,072,946
(21)投资收益
2019年度
2018年度
成本法核算的长期股权投资收益11,200,487 10,566,544
债权投资持有期间取得的利息收入4,096,389 2,850,701
权益法核算的长期股权投资收益448,904 338,261
其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入27,561 25,290
处置子公司投资收益1,671 -
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益(613,227) (592,193)
合计15,161,785 13,188,603
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 246 -
十七 公司财务报表附注(续)
(22)现金流量表补充资料
(a)将净利润调节为经营活动现金流量
2019年度 2018年度
净利润 13,601,467 11,119,495加：信用减值损失 862,074 1,173,125使用权资产折旧 10,053 —固定资产折旧 33,588 29,035无形资产摊销 26,105 20,877投资性房地产折旧和摊销 3,659 3,660长期待摊费用摊销 37,645 23,891
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 -
| ) |
公允价值变动损益 2,759 6,437
财务费用 3,027,713 2,354,320投资收益
15,161,785
| ) |
13,188,603
| ( | ) |
递延所得税资产的增加
232,157
| ) |
295,010
| ) |
存货的
增加
| ( | ) |
/减少
7,442
| ) |
3,181合同资产的
增加
| ( | ) |
/减少
614,859
| ) |
854,320合同负债的增加 2,063,428 3,856,913经营性应收项目的减少/
增加
| ( | ) |
288,737
3,322,745
| ) |
经营性应付项目的增加 14,941,782 9,212,805经营活动产生的现金流量净额 18,882,767 11,851,675
现金及现金等价物净变动情况
2019年度 2018年度
现金及现金等价物的年末余额 37,947,707 43,273,801减：现金及现金等价物的年初余额 43,273,801 41,710,206 现金及现金等价物净
减少
| ( | ) |
/增加额
5,326,094
| ) |
1,563,595
2019年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 247 -
十七 公司财务报表附注(续)
(22)现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物
2019年12月31日
2018年12月31日
货币资金38,028,209 45,423,076其中：库存现金8,499 8,234银行存款38,013,787 45,411,386其他货币资金5,923 3,456
减：受到限制的货币资金80,502 2,149,275
现金及现金等价物余额37,947,707 43,273,801
2019年度财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 1 -
一 当期非经常性损益明细表
2019年度
2018年度
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,012,498 240,013非流动资产处置损益5,551,475 939,165计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1,338,179 538,232除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资、其他债权投资和其他非流动金融资产等取得的投资收益287,958 137,213债务重组损益32,990 208,320单独进行减值测试的应收款项减值准备转回73,991 52,845除上述各项之外的其他营业外收入和支出(577,033) (278,873)小计7,720,058 1,836,915
减：所得税影响额1,869,013 482,498少数股东权益影响额(税后)66,993 19,748合计5,784,052 1,334,669
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
2019年度财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 2 -
二 境内外财务报表差异调节表
本公司同时也是在香港联合交易所上市的H股公司，本公司按照国际会计准则编制了2019年度财务报表，并经罗兵咸永道会计师事务所审计。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：
净利润(合并)
净资产(合并)
2019年度 2018年度
2019年12月31日
2018年12月31日
按企业会计准则归属于母公司普通股股东及永续债持有人23,677,567 17,198,138 221,457,841 191,782,332按国际财务报告准则调整的项目及金额－股权分置流通权- - (148,129) (163,428)按国际财务报告准则归属于母公司普通股股东及永续债持有人23,677,567 17,198,138 221,309,712 191,618,904
三 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率(%)
每股收益(人民币元)基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润
12.84 0.950 0.950扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润
9.48 0.702 0.702