宝胜科技创新股份有限公司
审 计 报 告
众环审字（2020）022259号
目 录
| 一、 | 审计报告 ··········································································· | 1 |
| 二、 | 已审财务报表 | |
| 1、 | 合并资产负债表 ································································· | 5 |
| 2、 | 合并利润表 ······································································· | 7 |
| 3、 | 合并现金流量表 ································································· | 8 |
| 4、 | 合并股东权益变动表 ·························································· | 9 |
| 5、 | 资产负债表 ······································································· | 11 |
| 6、 | 利润表 ············································································· | 13 |
| 7、 | 现金流量表 ······································································· | 14 |
| 8、 | 股东权益变动表 ····························································· | 15 |
| 9、 | 财务报表附注 ··································································· | 17 |
| 10、 | 财务报表附注补充资料 ·················································· | 121 |
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审 计 报 告
众环审字（2020）022259号宝胜科技创新股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了宝胜科技创新股份有限公司（以下简称“宝胜股份”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝胜股份2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝胜股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一） 收入确认
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 请参见财务报表附注四、24及附注六、38。 宝胜股份主要收入为销售电线电缆及铜杆产品。本年度，宝胜股份实现营业收入332.83亿元，相关信息请见财务报表附注六、38“营业收入与营业成本”。电线电缆及铜杆产品收入金额重大且为关键业绩指标。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。 | 1.评价管理层与销售和收款相关的内部控制的设计和运行有效性； 2.检查宝胜股份主要的销售合同，以评价宝胜股份有关收入确认的政策是否符合会计准则的要求； 3.对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对各月份的收入、成本、毛利率波动分析，并与以前期间进行比较； |
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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 4.就本年的销售收入，选取样本，检查其销售合同、发运记录及客户签收记录，以评价收入确认是否与宝胜股份的收入确认政策相符； 5.就本年的销售收入，选取部分销售客户向其发送询证函，询证2019年度销售额以及截至2019年12月31日的应收账款余额； 6.就资产负债表日前后确认的收入，选取样本，检查其销售合同、入账记录及客户签收记录，以评价相关收入是否记录在正确的会计期间。 |
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 请参见财务报表附注六、16 截止2019年12月31日，宝胜股份账面商誉余额为85,821,593.40元，商誉减值准备13,706,401.25元。管理层在进行商誉减值测试过程中，涉及重大专业判断，减值测试的结果在很大程度上受管理层所做的估计和采用的假设的影响，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、期间费用增长率、折现率等参数时涉及的重大判断增加了减值测试的不确定性。因此，减值测试过程中所采用估计和使用假设的合理性会影响商誉可收回价值的准确计量。我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。 | 1.复核管理层对资产组的认定以及如何将商誉分配至各资产组； 2.了解各资产组的历史业绩情况及未来发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势； 3.评价管理层在预计未来现金流量现值时采用的假设和关键判断，对管理层选用的收入增长率、毛利率及折现率等关键指标与过往业绩及行业水平进行比较； 4.了解和评价管理层利用其估值专家的工作，包括商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性； 5.评估管理层对于商誉的相关列报和披露是否恰当和完整。 |
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是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
宝胜股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估宝胜股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝胜股份、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督宝胜股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝胜股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝胜股份不能持
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宝胜科技创新股份有限公司
2019年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
宝胜科技创新股份有限公司(以下简称“本公司”)是2000年6月经江苏省人民政府苏政复（2000）148号“关于同意设立宝胜科技创新股份有限公司的批复”由宝胜集团有限公司、宏大投资有限公司、中国电能成套设备有限公司、北京世纪创业物业发展有限责任公司（现更名为北京润华鑫通投资有限公司）、上海科华传输技术公司发起设立。本公司的母公司为宝胜集团有限公司。公司的统一社会信用代码：913210007185461766。2004年8月在上海证券交易所上市。所属行业为电线电缆制造业类。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]94号文批准，于2004年7月16日按1：7.8溢价向社会公开发行4,500.00万股普通股，随后经上海证券交易所上证上字[2004]115号文同意，于2004年8月2日在该所挂牌上市交易，股票简称“宝胜股份”，股票代码：“600973”。经发行股份增资后，公司股本总额增加到人民币12,000.00万元，每股面值人民币1元，计12,000.00万股。
2005年7月25日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2005〕784号《关于宝胜科技创新股份有限公司股权分置改革试点有关问题的批复》的批准，同意宝胜集团有限公司控股的股份公司股权分置改革试点方案。本公司股权分置改革方案实施后股份总数不变，计12,000.00万股，其中宝胜集团有限公司持有5,391.75万股，占股本总额44.931%，其他有限售条件的流通股股东持有533.25万股，占股本总额4.444%、社会公众持有6,075.00万股，占股本总额50.625%。
根据本公司2005年年度股东大会决议通过，以资本公积转增资本，,每10股转增资本3股，转增后，本公司股本由原来的12,000万股变为15,600万股。其中：宝胜集团有限公司持有7,009.275万股，占股本总额44.931%，其他有限售条件的流通股股东持有485.2575万股占股本总额3.111%，社会公众持有8105.4675万股，占股本总额51.958%。
根据本公司2010年度第2次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许字【2011】211 号)，本公司非公开发行股份47,154,300 股，发行价格：18.05 元/股。截至 2011 年 3 月 3日止，本次发行募集资金总额为 851,135,115 元，扣除发行费用29,101,200 元，募集资金净额为 822,033,915 元。其中：计入实收资本 47,154,300 元。非
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公开发行股份后，本公司注册资本增至人民币203,154,300.00元。
根据本公司2011年年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日的总股本203,154,300股为基数，用资本公积金101,577,150元向全体股东按每10股转增5股的比例转增股本101,577,150股，转增后总股本为304,731,450股。
根据本公司2012年年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日的总股本304,731,450股为基数，用资本公积金106,656,007元向全体股东按每10股转增3.5股的比例转增股本106,656,007股，转增后总股本为411,387,457股。
根据本公司2015年6月16日第五届董事会第二十八次会议审议通过的《关于调整股票期权激励计划行权价格及激励对象人数的议案》，本公司股票期权激励计划激励对象人数由原先的194人调整为181人，调整后，本公司总的有效的期权授予数量由原先的945万份变为895.05万份，本公司期权行权价格由6.22元调整为6.12元。同时根据本公司2015年6月16日第五届董事会第二十八次会议审议通过的《关于公司股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》，本公司股票期权激励计划第一期行权条件已满足，同意181名激励对象的298.35万份股票期权予以行权，行权价格为6.12元。截至2015年6月19日止，181位激励对象予以行权，本公司变更后的注册资本为人民币414,370,957.00元。
根据本公司2015年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许字【2015】3099号)，本公司非公开发行股份151,421,875股，发行价格：8元/股。截至 2016年1月27日止，本次发行募集资金总额为1,211,375,000元，扣除发行费用26,691,421.88元，募集资金净额为1,184,683,578.12元。非公开发行股份后，本公司注册资本增至人民币565,792,832.00元。
根据本公司2015年年度股东大会决议，本公司以2016年3月31日的总股本565,792,832股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增6股，共计转增339,475,699股，本公司的总股本由565,792,832股增加至905,268,531股，注册资本由人民币565,792,832元增加至人民币905,268,531元。
根据本公司2016年年度股东大会决议，本公司以2017年3月3日的公司总股本905,268,531股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.35股，共计转增316,843,986股，公司的总股本由905,268,531股增加至1,222,112,517股，本公司注册资本由人民币905,268,531元增加至人民币1,222,112,517元。
截至2019年12月31日，本公司累计发行股本总数1,222,112,517股，公司注册资本为人民币1,222,112,517元。
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本公司注册地：江苏省宝应县安宜镇苏中路1号，总部办公地：江苏省宝应县安宜镇苏中路1号。本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营业务：公司的主营业务为电线电缆及电缆附件的研发、生产、销售及其服务。目前，公司主要产品包括电力电缆、裸导体及其制品、电气装备用电缆、通信电缆及光缆。广泛应用于电力、通信、汽车、石油化工以及航空航天等领域。本年度纳入合并范围的主要子公司及变化情况详见附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”
本公司母公司为宝胜集团有限公司，最终控制方为中国航空工业集团有限公司。
本财务报表经本公司第七届董事会第十二次会议决议于2020年3月30日报出。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12 个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
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2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
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业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
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允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
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份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
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目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
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为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
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益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
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负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
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变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
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（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据出票人、背书人的信用风险特征确定组合 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 应收中央企业款项的电线电缆货款 |
| 组合2 | 应收地方国有企业的电线电缆货款 |
| 组合3 | 应收民营上市公司及大型企业的电线电缆货款 |
| 组合4 | 应收其他企业款项的电线电缆货款 |
| 组合5 | 应收光伏业务款项 |
| 组合6 | 应收合并范围子公司款项 |
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类备用金 |
| 组合2 | 本组合为应收取的押金、代垫款、质保金等应收款项； |
| 组合3 | 本组合为应收合并范围子企业款项； |
| 组合4 | 本组合为其他往来款项 |
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④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
11、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工材料等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按照实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。除原材料以外的存货领用和发出时按加权平均法计价；原材料的领用和发出时按计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销，包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务
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报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 5 | 4.75-2.375 |
| 生产设备 | 10-15 | 5 | 6.33-9.50 |
| 专用设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19.00 |
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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、 无形资产
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（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。为研究某项生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
① 生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 管理层已批准生产工艺开发的计划和预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 已有前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
④ 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
⑤ 生产工艺开发的支出能够可靠地归集和计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
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发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。20、 长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
（1） 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、非货币性福利等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福利：
① 基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
② 企业年金计划
本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。本集团按员工工资总额的一定比例计提年金并向年金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
22、 预计负债
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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
23、 股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用Black-Scholes模型确定。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
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权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、 收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团销售商品收入确认的标准：
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①国内销售：主要是根据本集团于客户签订的产品销售合同，由公司发货后并经客户签收或收到客户收货回执后，本集团确认销售收入的实现。
②出口销售：报关通过、已装船发货（取得货运单及提单）确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
25、 公允价值计量
本集团以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
（1）市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；
（2）出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
（3）采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
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法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定
26、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
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的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
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税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
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入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、 套期会计
（1）现金流量套期。
是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现金流量变动的程度。本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的现金流量变动；
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②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
（3）套期会计处理方法：
现金流量套期：
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
30、 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
经本公司第第七届董事会第五次会议决议于2019年8月30日决议通过，本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
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工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：
——本集团于2019年1月1日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
——本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本集团在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并财务报表的影响
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 1,283,470,743.01 | 应收票据 | 摊余成本 | 1,093,882,876.98 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 189,587,866.03 | |||
| 可供出售金融资产 | 以成本计量（权益工具） | 5,498,190.66 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 5,498,190.66 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 448,968,224.57 | 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 6,190,560.00 |
| 衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 15,343,900.06 | |||
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 458,121,564.63 | |||
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b、对公司财务报表的影响
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量（权益工具） | 5,498,190.66 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 5,498,190.66 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 220,064,910.37 | 衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 14,482,250.01 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 234,547,160.38 | |||
| 项 目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收票据 | 1,281,470,743.01 | |||
| 减：转出至应收款项融资 | -189,587,866.03 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | -6,973,711.95 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 1,084,909,165.03 | |||
| 应收账款 | 4,353,779,156.14 | |||
| 加：执行新收入准则的调整 | ||||
| 减：转出至应收款项融资 | ||||
| 重新计量：预计信用损失准备 | -16,486,625.35 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 4,337,292,530.79 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||
| 可供出售金融资产（原准则） | 5,498,190.66 | |||
| 减：转出至其他债权投资 |
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| 项 目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 减：转出至其他非流动金融资产 | ||||
| 减：转出至其他权益工具投资 | -5,498,190.66 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | —— | |||
| 其他权益工具投资 | —— | |||
| 加：自可供出售金融资产（原准则）转入 | 5,498,190.66 | |||
| 重新计量：按公允价值重新计量 | ||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 5,498,190.66 | |||
| 应收款项融资 | —— | |||
| 从应收票据转入 | 189,587,866.03 | |||
| 重新计量：按公允价值重新计量 | ||||
| 重新计量：预计信用损失准备 | ||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 189,587,866.03 |
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收票据 | 1,060,554,980.22 | |||
| 减：转出至应收款项融资 | ||||
| 重新计量：预计信用损失准备 | -6,173,261.59 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 1,054,381,718.63 | |||
| 应收账款 | 3,563,256,467.13 | |||
| 加：执行新收入准则的调整 | ||||
| 减：转出至应收款项融资 | ||||
| 重新计量：预计信用损失准备 | -6,815,338.32 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 3,556,441,128.81 |
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| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||
| 可供出售金融资产（原准则） | 1,847,688.00 | |||
| 减：转出至其他债权投资 | ||||
| 减：转出至其他非流动金融资产 | ||||
| 减：转出至其他权益工具投资 | -1,847,688.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | —— | |||
| 其他权益工具投资 | —— | |||
| 加：自可供出售金融资产（原准则）转入 | 1,847,688.00 | |||
| 重新计量：按公允价值重新计量 | ||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 1,847,688.00 |
| 计量类别 | 2018年12月31日（变更前） | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | |||
| 应收票据减值准备 | 2,000,000.00 | 6,973,711.95 | 8,973,711.95 |
| 应收账款减值准备 | 392,735,114.33 | 16,486,625.35 | 409,221,739.68 |
| 其他应收款减值准备 | 72,691,545.37 | 72,691,545.37 |
| 计量类别 | 2018年12月31日（变更前） | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | |||
| 应收票据减值准备 | 2,000,000.00 | 6,173,261.59 | 8,173,261.59 |
| 应收账款减值准备 | 328,012,451.61 | 6,815,338.32 | 334,827,789.93 |
| 其他应收款减值准备 | 69,847,027.32 | -14,424,942.69 | 55,422,084.63 |
| 项 目 | 合并未分配利润 | 合并盈余公积 |
| 2018年12月31日 | 1,100,102,654.26 | 141,097,917.30 |
| 应收款项减值的重新计量 | -17,575,189.48 | -1,418,544.01 |
| 2019年1月1日 | 1,082,527,464.78 | 139,679,373.29 |
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②财务报表格式变更
财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下：
A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
（2） 会计估计变更
本集团本年无会计估计变更情况。
31、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
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理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2） 坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括参考市场上另一类似金融工具的公允价值、贴现现金流模型分析及期权定价模型进行估算等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。
（5） 非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
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象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需
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支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、15%计缴 |
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六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2019年1月1日，“年末”指2019年12月31日，“上年年末”指2018年12月31日，“本年”指2019年度，“上年”指2018年度。
1、 货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 191,252.09 | 544,019.50 |
| 银行存款 | 1,242,969,525.22 | 2,320,315,353.22 |
| 其他货币资金 | 1,529,407,518.13 | 865,757,118.28 |
| 合 计 | 2,772,568,295.44 | 3,186,616,491.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 999,686,271.35 | 547,647,758.63 |
| 信用证保证金 | 347,204,675.14 | 131,779,195.43 |
| 保函保证金 | 109,491,042.07 | 175,463,593.57 |
| 期货保证金 | 73,025,529.57 | 10,866,570.65 |
| 合 计 | 1,529,407,518.13 | 865,757,118.28 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 套期工具-商品期货合同 | 16,948,900.00 | 6,190,560.00 |
| 合 计 | 16,948,900.00 | 6,190,560.00 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 215,846,301.38 | 396,391,998.83 |
| 商业承兑汇票 | 829,584,063.65 | 697,490,878.15 |
| 小 计 | 1,045,430,365.03 | 1,093,882,876.98 |
| 减：坏账准备 | 11,780,840.63 | 8,973,711.95 |
| 合 计 | 1,033,649,524.40 | 1,084,909,165.03 |
| 项 目 | 年末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 31,124,560.35 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合 计 | 31,124,560.35 |
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商业银行票据池中，获取银行提供的票据融资服务。
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,040,503,569.66 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 | 1,040,503,569.66 |
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | 3,500,000.00 | 0.33 | 3,500,000.00 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 0.19 | 2,000,000.00 | 100.00 | |
| 商业承兑汇票 | 1,500,000.00 | 0.14 | 1,500,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,041,930,365.03 | 99.67 | 8,280,840.63 | —— | 1,033,649,524.40 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 213,846,301.38 | 20.46 | 213,846,301.38 | ||
| 商业承兑汇票 | 828,084,063.65 | 79.21 | 8,280,840.63 | 1.00 | 819,803,223.02 |
| 合 计 | 1,045,430,365.03 | —— | 11,780,840.63 | —— | 1,033,649,524.40 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | 2,000,000.00 | 0.18 | 2,000,000.00 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 0.18 | 2,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,091,882,876.98 | 99.82 | 6,973,711.95 | —— | 1,084,909,165.03 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 394,391,998.83 | 36.06 | 394,391,998.83 | ||
| 商业承兑汇票 | 697,490,878.15 | 63.76 | 6,973,711.95 | 1.00 | 690,517,166.20 |
| 合 计 | 1,093,882,876.98 | —— | 8,973,711.95 | —— | 1,084,909,165.03 |
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①年末单项计提坏账准备的应收票据
| 承兑人 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 宝塔石化集团财务有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 追索未付 |
| 宝塔石化集团财务有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 托收未付 |
| 宝塔石化集团财务有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 托收未付 |
| 宝塔石化集团财务有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 托收未付 |
| 青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 逾期未付 |
| 青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 逾期未付 |
| 青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 逾期未付 |
| 青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 逾期未付 |
| 青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 逾期未付 |
| 青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 逾期未付 |
| 合 计 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | 100.00 | —— |
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 828,084,063.65 | 8,280,840.63 | 1.00 |
| 合 计 | 828,084,063.65 | 8,280,840.63 | 1.00 |
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收票据 | 8,973,711.95 | 2,807,128.68 | 11,780,840.63 | ||
| 合 计 | 8,973,711.95 | 2,807,128.68 | 11,780,840.63 | ||
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 4,203,179,699.69 | 3,912,820,556.49 |
| 1至2年 | 321,648,038.05 | 488,883,537.77 |
| 2至3年 | 146,099,018.12 | 172,679,019.89 |
| 3至4年 | 66,851,953.71 | 61,598,893.95 |
| 4至5年 | 24,551,481.77 | 30,684,003.72 |
| 5年以上 | 65,514,751.59 | 79,848,258.65 |
| 小 计 | 4,827,844,942.93 | 4,746,514,270.47 |
| 减：坏账准备 | 386,341,812.42 | 409,221,739.68 |
| 合 计 | 4,441,503,130.51 | 4,337,292,530.79 |
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（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 14,362,267.82 | 0.30 | 14,362,267.82 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,813,482,675.11 | 99.70 | 371,979,544.60 | 7.73 | 4,441,503,130.51 |
| 其中： | |||||
| 组合一 | 1,943,017,508.59 | 40.24 | 125,571,009.88 | 6.46 | 1,817,446,498.71 |
| 组合二 | 394,934,877.41 | 8.18 | 32,485,210.20 | 8.23 | 362,449,667.21 |
| 组合三 | 1,157,162,776.17 | 23.97 | 64,515,904.38 | 5.58 | 1,092,646,871.79 |
| 组合四 | 1,297,234,857.46 | 26.87 | 148,736,590.48 | 11.47 | 1,148,498,266.98 |
| 组合五 | 21,132,655.48 | 0.44 | 670,829.66 | 3.17 | 20,461,825.82 |
| 合 计 | 4,827,844,942.93 | —— | 386,341,812.42 | —— | 4,441,503,130.51 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 13,220,379.76 | 0.28 | 13,220,379.76 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,733,293,890.71 | 99.72 | 396,001,359.92 | 8.37 | 4,337,292,530.79 |
| 其中： | |||||
| 组合一 | 1,941,334,388.47 | 40.90 | 124,799,027.27 | 6.43 | 1,816,535,361.20 |
| 组合二 | 374,751,269.98 | 7.90 | 43,381,773.26 | 11.58 | 331,369,496.72 |
| 组合三 | 912,651,299.25 | 19.23 | 49,636,094.16 | 5.44 | 863,015,205.09 |
| 组合四 | 1,488,749,727.57 | 31.37 | 177,718,443.55 | 11.94 | 1,311,031,284.02 |
| 组合五 | 15,807,205.44 | 0.32 | 466,021.68 | 2.95 | 15,341,183.76 |
| 合 计 | 4,746,514,270.47 | —— | 409,221,739.68 | —— | 4,337,292,530.79 |
| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 南京亚恒建设有限公司 | 2,489,428.42 | 2,489,428.42 | 100.00 | 失信人 |
| 南通通明投资实业有限公司 | 1,907,242.94 | 1,907,242.94 | 100.00 | 已注销 |
| 吉林泉德秸秆综合利用有限公司 | 1,807,206.48 | 1,807,206.48 | 100.00 | 失信人 |
| 浙江乐豪新能源有限公司 | 1,665,364.60 | 1,665,364.60 | 100.00 | 失信人 |
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| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 中电电气（南京）太阳能研究院有限公司 | 886,600.00 | 886,600.00 | 100.00 | 已注销 |
| 山东浩德生物科技有限公司 | 694,185.54 | 694,185.54 | 100.00 | 失信人 |
| 泉州市宝洲电力建设有限公司 | 581,123.24 | 581,123.24 | 100.00 | 已注销 |
| 安徽鑫科铜业有限公司电线电缆分公司 | 520,104.30 | 520,104.30 | 100.00 | 已注销 |
| 江苏桦楠建筑劳务有限公司 | 380,337.00 | 380,337.00 | 100.00 | 失信人 |
| 塔什库尔干县天然矿业有限公司 | 338,628.00 | 338,628.00 | 100.00 | 失信人 |
| 其他小额款合计 | 3,092,047.30 | 3,092,047.30 | 100.00 | 已注销或失信 |
| 合 计 | 14,362,267.82 | 14,362,267.82 | —— | —— |
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 1,607,086,604.94 | 4.00 | 64,286,698.26 |
| 1至2年 | 191,446,537.48 | 9.00 | 17,230,188.37 |
| 2至3年 | 72,502,489.76 | 15.00 | 10,875,373.46 |
| 3至4年 | 38,226,209.78 | 28.00 | 10,703,338.73 |
| 4至5年 | 20,143,313.52 | 44.00 | 8,863,057.95 |
| 5年以上 | 13,612,353.11 | 100.00 | 13,612,353.11 |
| 合 计 | 1,943,017,508.59 | —— | 125,571,009.88 |
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 357,754,523.31 | 5.00 | 17,887,726.18 |
| 1至2年 | 14,668,515.17 | 11.00 | 1,613,536.66 |
| 2至3年 | 4,230,206.42 | 19.00 | 803,739.22 |
| 3至4年 | 8,918,038.87 | 33.00 | 2,942,952.83 |
| 4至5年 | 247,722.22 | 49.00 | 121,383.89 |
| 5年以上 | 9,115,871.42 | 100.00 | 9,115,871.42 |
| 合 计 | 394,934,877.41 | —— | 32,485,210.20 |
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 1,102,023,511.03 | 5.00 | 55,101,175.57 |
| 1至2年 | 39,447,175.27 | 13.00 | 5,128,132.78 |
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| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 2至3年 | 14,757,009.32 | 23.00 | 3,394,112.14 |
| 3至4年 | 65,527.89 | 41.00 | 26,866.43 |
| 4至5年 | 9,838.00 | 60.00 | 5,902.80 |
| 5年以上 | 859,714.66 | 100.00 | 859,714.66 |
| 合计 | 1,157,162,776.17 | —— | 64,515,904.38 |
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 1,116,601,960.23 | 7.00 | 78,162,137.22 |
| 1至2年 | 70,500,756.95 | 14.00 | 9,870,105.97 |
| 2至3年 | 51,880,669.60 | 26.00 | 13,488,974.09 |
| 3至4年 | 17,337,033.57 | 43.00 | 7,454,924.44 |
| 4至5年 | 4,121,386.95 | 72.00 | 2,967,398.60 |
| 5年以上 | 36,793,050.16 | 100.00 | 36,793,050.16 |
| 合 计 | 1,297,234,857.46 | —— | 148,736,590.48 |
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 19,290,155.48 | 3.00 | 578,704.66 |
| 1至2年 | 1,842,500.00 | 5.00 | 92,125.00 |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 21,132,655.48 | —— | 670,829.66 |
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款 | 409,221,739.68 | -22,862,327.58 | 17,599.68 | 386,341,812.42 | |
| 合 计 | 409,221,739.68 | -22,862,327.58 | 17,599.68 | 386,341,812.42 | |
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5、 应收款项融资
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 453,224,644.86 | 189,587,866.03 |
| 应收账款 | ||
| 合 计 | 453,224,644.86 | 189,587,866.03 |
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 52,854,342.69 | 90.48 | 92,994,542.39 | 95.86 |
| 1至2年 | 4,221,254.63 | 7.23 | 2,728,329.72 | 2.81 |
| 2至3年 | 1,031,092.92 | 1.77 | 746,274.29 | 0.77 |
| 3年以上 | 305,501.50 | 0.52 | 543,827.90 | 0.56 |
| 合 计 | 58,412,191.74 | 100.00 | 97,012,974.30 | 100.00 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 383,290,970.57 | 368,634,351.30 |
| 合 计 | 383,290,970.57 | 368,634,351.30 |
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 253,362,972.66 |
| 1至2年 | 106,363,961.60 |
| 2至3年 | 42,194,587.73 |
| 3至4年 | 13,753,491.91 |
| 4至5年 | 6,139,997.03 |
| 5年以上 | 25,063,783.62 |
| 小 计 | 446,878,794.55 |
| 减：坏账准备 | 63,587,823.98 |
| 合 计 | 383,290,970.57 |
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| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金保证金 | 136,959,867.88 | 93,019,559.19 |
| 备用金 | 18,527,232.21 | 23,345,730.12 |
| 往来款 | 261,244,611.42 | 316,675,464.83 |
| 其他 | 30,147,083.04 | 8,285,142.53 |
| 小 计 | 446,878,794.55 | 441,325,896.67 |
| 减：坏账准备 | 63,587,823.98 | 72,691,545.37 |
| 合 计 | 383,290,970.57 | 368,634,351.30 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 2,176,032.87 | 60,063,930.39 | 10,451,582.11 | 72,691,545.37 |
| 2019年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 1,839,829.44 | -10,943,550.83 | -9,103,721.39 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 4,015,862.31 | 49,120,379.56 | 10,451,582.11 | 63,587,823.98 |
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 72,691,545.37 | -9,103,721.39 | 63,587,823.98 | |||
| 合 计 | 72,691,545.37 | -9,103,721.39 | 63,587,823.98 | |||
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8、 存货
（1） 存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 187,628,292.41 | 8,421,664.31 | 179,206,628.10 |
| 在产品 | 751,673,556.70 | 1,832,492.33 | 749,841,064.37 |
| 库存商品 | 637,119,340.56 | 11,996,383.60 | 625,122,956.96 |
| 低值易耗品 | 4,187,716.17 | 4,187,716.17 | |
| 其他 | 79,301,179.90 | 79,301,179.90 | |
| 合 计 | 1,659,910,085.74 | 22,250,540.24 | 1,637,659,545.50 |
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 186,070,435.91 | 7,617,884.91 | 178,452,551.00 |
| 在产品 | 630,044,164.57 | 630,044,164.57 | |
| 库存商品 | 939,231,281.96 | 10,788,259.62 | 928,443,022.34 |
| 低值易耗品 | 3,837,099.32 | 3,837,099.32 | |
| 其他 | 38,646,776.29 | 38,646,776.29 | |
| 合 计 | 1,797,829,758.05 | 18,406,144.53 | 1,779,423,613.52 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年计提 | 本年转销 | 年末余额 |
| 原材料 | 7,617,884.91 | 803,779.40 | 8,421,664.31 | |
| 在产品 | 1,832,492.33 | 1,832,492.33 | ||
| 库存商品 | 10,788,259.62 | 8,407,031.69 | 7,198,907.71 | 11,996,383.60 |
| 低值易耗品 | ||||
| 其他 | ||||
| 合 计 | 18,406,144.53 | 11,043,303.42 | 7,198,907.71 | 22,250,540.24 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预缴税金 | 10,980,555.61 | 4,684,051.95 |
| 待抵扣进项税 | 276,691,131.19 | 206,964,932.42 |
| 应收退税款 | 800,485.51 | 1,123,961.70 |
| 商品期货合约交易保证金 | 171,867,013.11 | 245,348,618.56 |
| 合 计 | 460,339,185.42 | 458,121,564.63 |
本报告书共121页第67页
10、 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | ||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | ||||||
| 宝胜长飞海洋工程有限公司 | 2,728,934.59 | -1,356,956.77 | ||||
| 合 计 | 2,728,934.59 | -1,356,956.77 | ||||
| 被投资单位 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||||
| 宝胜长飞海洋工程有限公司 | 1,371,977.82 | ||||
| 合 计 | 1,371,977.82 | ||||
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| MAS CABLES LIMITED | 3,710,606.81 | 3,650,502.66 |
| 兴化农商银行 | 1,847,688.00 | 1,847,688.00 |
| 合 计 | 5,558,294.81 | 5,498,190.66 |
| 项 目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| MAS CABLES LIMITED | 134,831.73 | |||||
| 兴化农商银行 | 63,967.68 | |||||
| 合 计 | 198,799.41 |
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
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12、 固定资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 3,195,473,928.38 | 3,073,312,006.99 |
| 固定资产清理 | 146,746.08 | |
| 合 计 | 3,195,473,928.38 | 3,073,458,753.07 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、年初余额 | 2,229,404,973.97 | 2,139,013,015.88 | 14,911,719.21 | 56,143,136.71 | 120,372,292.18 | 4,559,845,137.95 |
| 2、本年增加金额 | 211,275,631.90 | 195,354,432.90 | 2,168,123.55 | 10,083,481.43 | 17,388,097.41 | 436,269,767.19 |
| （1）购置 | 8,241,873.48 | 65,382,372.14 | 2,168,123.55 | 9,748,745.67 | 14,517,035.84 | 100,058,150.68 |
| （2）在建工程转入 | 203,033,758.42 | 129,972,060.76 | 334,735.76 | 2,871,061.57 | 336,211,616.51 | |
| 3、本年减少金额 | 10,885,599.00 | 10,668,693.50 | 3,496,504.00 | 124,150.68 | 25,174,947.18 | |
| （1）处置或报废 | 10,885,599.00 | 10,667,098.67 | 3,496,504.00 | 124,150.68 | 25,173,352.35 | |
| （2）其他转出 | - | 1,594.83 | 1,594.83 | |||
| 4、年末余额 | 2,429,795,006.87 | 2,323,698,755.28 | 17,079,842.76 | 62,730,114.14 | 137,636,238.91 | 4,970,939,957.96 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、年初余额 | 436,569,974.91 | 936,233,646.54 | 8,923,038.87 | 38,694,370.29 | 65,941,021.48 | 1,486,362,052.09 |
| 2、本年增加金额 | 105,244,122.28 | 173,197,348.80 | 1,524,282.01 | 4,008,000.50 | 17,248,484.88 | 301,222,238.47 |
| （1）计提 | 105,244,122.28 | 173,197,348.80 | 1,524,282.01 | 4,008,000.50 | 17,248,484.88 | 301,222,238.47 |
| 3、本年减少金额 | 1,135,531.56 | 7,564,672.61 | 3,449,357.50 | 139,778.18 | 12,289,339.85 |
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
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| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| （1）处置或报废 | 1,135,531.56 | 7,564,672.61 | 3,449,357.50 | 139,778.18 | 12,289,339.85 | |
| （2）其他转出 | ||||||
| 4、年末余额 | 540,678,565.63 | 1,101,866,322.73 | 10,447,320.88 | 39,253,013.29 | 83,049,728.18 | 1,775,294,950.71 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、年初余额 | 171,078.87 | 171,078.87 | ||||
| 2、本年增加金额 | ||||||
| 3、本年减少金额 | ||||||
| 4、年末余额 | 171,078.87 | 171,078.87 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、年末账面价值 | 1,889,116,441.24 | 1,221,661,353.68 | 6,632,521.88 | 23,477,100.85 | 54,586,510.73 | 3,195,473,928.38 |
| 2、年初账面价值 | 1,792,834,999.06 | 1,202,608,290.47 | 5,988,680.34 | 17,448,766.42 | 54,431,270.70 | 3,073,312,006.99 |
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 宝胜宁夏A栋厂房 | 151,343,299.23 | 预转固，尚未竣工决算 |
| 宝胜公共租赁住房#1#5 | 21,052,758.16 | 预转固，尚未竣工决算 |
| 苏州办事处国泰新金融大厦1幢704# | 7,009,522.70 | 产权正在办理中 |
| 山东省威海市环翠区海滨中路62号威海唐人公馆62-7号楼1301室 | 2,644,364.79 | 产权正在办理中 |
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| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 山东省威海市环翠区海滨中路62号威海唐人公馆62-7号楼2402室 | 1,864,871.93 | 产权正在办理中 |
| 山东省威海市环翠区海滨中路62号威海唐人公馆62-7号楼1302室 | 2,322,422.43 | 产权正在办理中 |
| 35KV变电所 | 1,895,567.70 | 预转固，尚未竣工决算 |
| 110KV变电所 | 41,201,704.64 | 预转固，尚未竣工决算 |
| 系统房 | 1,201,572.00 | 政府部门程序未办理完成 |
| 山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1114 | 470,834.13 | 产权正在办理中 |
| 山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1115 | 470,834.13 | 产权正在办理中 |
| 山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1116 | 470,834.13 | 产权正在办理中 |
| 山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1117 | 470,834.13 | 产权正在办理中 |
| 山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1113 | 470,834.13 | 产权正在办理中 |
| 山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1104 | 470,834.13 | 产权正在办理中 |
| 山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1116 | 470,834.13 | 产权正在办理中 |
| 山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1105 | 470,834.13 | 产权正在办理中 |
| 山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1107 | 470,834.13 | 产权正在办理中 |
| 山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1108 | 470,834.13 | 产权正在办理中 |
| 嘉汇环球广场B1301(济南) | 364,631.23 | 产权正在办理中 |
| 嘉汇环球广场B1303(济南) | 164,441.66 | 产权正在办理中 |
| 合 计 | 235,773,497.77 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 机器设备 | 146,746.08 | |
| 合 计 | 146,746.08 |
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（1） 在建工程情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 宝胜海洋一期项目 | 863,977,951.70 | 863,977,951.70 | 622,214,383.13 | 622,214,383.13 | ||
| 宝胜宁夏一期工程 | 159,099,081.75 | 159,099,081.75 | 73,890,207.31 | 73,890,207.31 | ||
| 宝胜股份智能网络电缆 | 81,073,285.50 | 81,073,285.50 | 109,578,115.75 | 109,578,115.75 | ||
| 东莞日新新建厂房 | 50,327,896.48 | 50,327,896.48 | 815,541.16 | 815,541.16 | ||
| 精密导体22.5万吨连铸连轧生产线项目 | 41,740,683.39 | 41,740,683.39 | 18,134,244.64 | 18,134,244.64 | ||
| 宝胜科技电缆城 | 30,441,634.78 | 30,441,634.78 | 60,746,394.69 | 60,746,394.69 | ||
| 宝胜股份零星技改 | 25,308,093.97 | 25,308,093.97 | 10,280,468.17 | 10,280,468.17 | ||
| 宝胜线缆工程及设备预付款 | 24,095,967.68 | 24,095,967.68 | 19,476,680.69 | 19,476,680.69 | ||
| 宝胜股份信号车间 | 16,277,704.70 | 16,277,704.70 | 5,600,418.98 | 5,600,418.98 | ||
| 宝胜发展A3车间改造 | 11,468,832.28 | 11,468,832.28 | ||||
| 精密导体乳化液项目 | 10,757,413.28 | 10,757,413.28 | 8,539,940.77 | 8,539,940.77 | ||
| 宝胜股份中压交联电缆项目 | 7,063,734.98 | 7,063,734.98 | 10,138,572.21 | 10,138,572.21 | ||
| 精密导体30万吨深加工项目 | 6,203,556.00 | 6,203,556.00 | 29,508,067.94 | 29,508,067.94 | ||
| 宝胜线缆设备改造 | 5,415,181.21 | 5,415,181.21 | 2,955,288.41 | 2,955,288.41 | ||
| 宝胜山东特种装备线缆项目 | 2,386,982.12 | 2,386,982.12 | 11,598,445.86 | 11,598,445.86 | ||
| 宝胜股份新电力电缆 | 768,000.00 | 768,000.00 | 2,138,271.21 | 2,138,271.21 | ||
| 宝胜四川漆包塔楼 | 3,208,590.93 | 3,208,590.93 | ||||
| 宝胜发展厂房及其他设施改造 | 3,474,867.20 | 3,474,867.20 | ||||
| 其他项目 | 74,017,526.54 | 74,017,526.54 | 22,498,555.35 | 22,498,555.35 | ||
| 合 计 | 1,410,423,526.36 | 1,410,423,526.36 | 1,014,797,054.40 | 1,014,797,054.40 | ||
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（2）在建工程情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 年末余额 |
| 宝胜海洋一期项目 | 1,653,820,000.00 | 551,669,154.54 | 238,859,572.77 | 790,528,727.31 | |
| 宝胜股份智能网络电缆 | 674,200,000.00 | 109,578,115.75 | 54,176,087.01 | 82,680,917.26 | 81,073,285.50 |
| 宝胜宁夏一期工程 | 400,000,000.00 | 73,890,207.31 | 98,246,107.04 | 13,037,232.60 | 159,099,081.75 |
| 宝胜科技电缆城 | 300,000,000.00 | 60,746,394.69 | 12,141,035.18 | 42,445,795.09 | 30,441,634.78 |
| 精密导体22.5万吨连铸连轧生产线项目 | 230,000,000.00 | 18,134,244.64 | 24,295,736.75 | 689,298.00 | 41,740,683.39 |
| 东莞日新新建厂房 | 116,000,000.00 | 815,541.16 | 49,512,355.32 | 50,327,896.48 | |
| 精密导体30万吨深加工项目 | 110,000,000.00 | 29,508,067.94 | 809,976.69 | 24,114,488.63 | 6,203,556.00 |
| 宝胜山东特种装备线缆项目 | 65,000,000.00 | 11,598,445.86 | 17,757,269.07 | 26,968,732.81 | 2,386,982.12 |
| 精密导体乳化液项目 | 38,480,000.00 | 8,539,940.77 | 6,778,751.73 | 4,561,279.22 | 10,757,413.28 |
| 合 计 | 3,587,500,000.00 | 864,480,112.66 | 502,576,891.56 | 194,497,743.61 | 1,172,559,260.61 |
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 宝胜海洋一期项目 | 47.80 | 47.80 | 9,673,780.56 | 6,679,508.36 | 3.30 | 自有资金及专项借款 |
| 宝胜股份智能网络电缆 | 46.00 | 46.00 | 7,687,087.50 | 5,257,095.85 | 4.35 | 募集资金、自有资金及专项借款 |
| 宝胜宁夏一期工程 | 85.00 | 85.00 | 自有资金 | |||
| 宝胜科技电缆城 | 85.74 | 85.74 | 自有资金 | |||
| 精密导体22.5万吨连铸连轧生产线项目 | 20.00 | 20.00 | 自有资金 | |||
| 东莞日新新建厂房 | 43.39 | 43.39 | 1,442,131.36 | 1,442,131.36 | 5.088 | 自有资金及短期借款 |
| 精密导体30万吨深加工项目 | 88.00 | 88.00 | 自有资金 |
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本报告书共121页第73页
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 宝胜山东特种装备线缆项目 | 44.90 | 44.90 | 自有资金 | |||
| 精密导体乳化液项目 | 27.96 | 27.96 | 自有资金 | |||
| 合 计 | 18,802,999.42 | 13,378,735.57 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 特许权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1、年初余额 | 897,878,481.18 | 25,670,393.01 | 8,442,484.06 | 440,000.00 | 420,354.54 | 950,000.00 | 933,801,712.79 |
| 2、本年增加金额 | 16,669,192.61 | 7,140,974.31 | 3,158,427.40 | 26,968,594.32 | |||
| （1）购置 | 16,669,192.61 | 7,140,974.31 | 100,000.00 | 23,910,166.92 | |||
| （2）内部研发 | 3,058,427.40 | 3,058,427.40 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3、本年减少金额 | 6,473,893.00 | 6,473,893.00 | |||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）其他减少 | 6,473,893.00 | 6,473,893.00 | |||||
| 4、年末余额 | 908,073,780.79 | 32,811,367.32 | 11,600,911.46 | 440,000.00 | 420,354.54 | 950,000.00 | 954,296,414.11 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1、年初余额 | 108,804,703.18 | 14,471,894.05 | 2,988,350.77 | 440,000.00 | 339,982.61 | 950,000.00 | 127,994,930.61 |
| 2、本年增加金额 | 25,244,594.95 | 5,785,495.33 | 1,317,387.88 | 1,249.71 | 32,348,727.87 | ||
| （1）计提 | 25,244,594.95 | 5,785,495.33 | 1,317,387.88 | 1,249.71 | 32,348,727.87 | ||
| （2）企业合并增加 | |||||||
| 3、本年减少金额 |
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| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 特许权 | 合计 |
| （1）处置 | |||||||
| （2）其他转出 | |||||||
| 4、年末余额 | 134,049,298.13 | 20,257,389.38 | 4,305,738.65 | 440,000.00 | 341,232.32 | 950,000.00 | 160,343,658.48 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1、年初余额 | |||||||
| 2、本年增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| （2）企业合并增加 | |||||||
| 3、本年减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）其他转出 | |||||||
| 4、年末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1、年末账面价值 | 774,024,482.66 | 12,553,977.94 | 7,295,172.81 | 79,122.22 | 793,952,755.63 | ||
| 2、年初账面价值 | 789,073,778.00 | 11,198,498.96 | 5,454,133.29 | 80,371.93 | 805,806,782.18 |
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15、 开发支出
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 一种柔性防火电缆生产工艺及其生产的柔性防火电缆 | 3,058,427.40 | 3,058,427.40 | ||||
| 合 计 | 3,058,427.40 | 3,058,427.40 | ||||
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 上海安捷防火智能电缆有限公司 | 83,015,298.04 | 83,015,298.04 | ||
| 宝胜（上海）企业发展有限公司 | 2,806,295.36 | 2,806,295.36 | ||
| 合 计 | 85,821,593.40 | 85,821,593.40 |
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 |
| 上海安捷防火智能电缆有限公司 | 10,900,105.89 | 10,900,105.89 | ||
| 宝胜（上海）企业发展有限公司 | 2,806,295.36 | 2,806,295.36 | ||
| 合 计 | 2,806,295.36 | 10,900,105.89 | 13,706,401.25 |
| 资产组的构成 | 防火电缆资产组 |
| 资产组在合并层面账面价值 | 120,884,807.85 |
| 分摊至本资产组的商誉账面价值 | 83,015,298.04 |
| 包含商誉的资产组在合并层面账面价值 | 203,900,105.89 |
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估，并出具了《宝胜科技创新股份有限公司拟进行商誉 减值测试所涉及的上海安捷防火智能电缆有限公司相关资产组可回收价值评估项目资产评估报告》（ 中发财评字[2020]第008号）。防火电缆资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2020年至2024年（预测期）的财务预算确定，并采用11.28%的折现率， 预测期后开始假设现金流稳定。（c）减值计算过程
| 项 目 | 金额 |
| 包含商誉的资产组在合并层面账面价值① | 203,900,105.89 |
| 资产组的可回收金额② | 193,000,000.00 |
| 差 额（③=②-①） | -10,900,105.89 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 年末数 |
| 待摊绿化工程支出 | 9,688,238.59 | 2,500,000.00 | 2,458,989.71 | 9,729,248.88 |
| 工厂及办公用房装修支出 | 12,666,360.79 | 3,675,590.08 | 2,454,735.04 | 13,887,215.83 |
| 园区管理费 | 985,241.12 | 171,586.44 | 813,654.68 | |
| 生产用器具及其他改造支出 | 6,912,155.65 | 9,003,922.50 | 3,105,402.66 | 12,810,675.49 |
| 合 计 | 30,251,996.15 | 15,179,512.58 | 8,190,713.85 | 37,240,794.88 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 484,486,813.76 | 81,538,540.14 | 509,503,508.95 | 84,894,407.20 |
| 套期工具公允价值变动 | 21,534,500.00 | 3,935,400.00 | ||
| 非同一控制下企业合并 | 49,123,030.35 | 12,280,757.60 | 49,366,178.83 | 12,341,544.72 |
| 品牌使用费 | 5,979,166.67 | 896,875.00 | 7,729,166.67 | 1,159,375.00 |
| 递延收益 | 7,466,666.66 | 1,120,000.00 | 12,100,000.00 | 1,815,000.00 |
| 可抵扣亏损 | 3,629,449.22 | 907,362.29 | 4,662,091.41 | 699,313.71 |
| 预提费用及其他 | 9,611,246.77 | 2,402,811.69 | 7,597,584.64 | 1,899,396.14 |
| 合 计 | 560,296,373.43 | 99,146,346.72 | 612,493,030.50 | 106,744,436.77 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 83,708,027.54 | 19,405,845.61 | 94,729,412.68 | 22,045,216.64 |
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 套期工具公允价值变动 | 16,948,900.00 | 2,905,030.00 | ||
| 合 计 | 100,656,927.54 | 22,310,875.61 | 94,729,412.68 | 22,045,216.64 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 29,035.14 | 2,696.21 |
| 可抵扣亏损 | 155,691,083.04 | 151,418,662.52 |
| 合 计 | 155,720,118.18 | 151,421,358.73 |
| 年 份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2019年 | 4,326,214.66 | ||
| 2020年 | 58,013,986.16 | 63,363,481.18 | |
| 2021年 | 35,927,734.70 | 35,927,734.70 | |
| 2022年 | 24,103,018.38 | 24,103,018.38 | |
| 2023年 | 23,698,213.60 | 23,698,213.60 | |
| 2024年 | 13,948,130.20 | ||
| 合 计 | 155,691,083.04 | 151,418,662.52 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预付工程设备款 | 79,973,900.00 | 115,900.00 |
| 待抵扣增值税 | 5,858,238.08 | |
| 预付土地款 | 16,241,200.00 | 16,241,200.00 |
| 预付购房款 | 10,754,466.62 | |
| 其他 | 600,113.62 | |
| 合 计 | 106,969,566.62 | 22,815,451.70 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 4,631,079,877.39 | 3,718,193,579.88 |
| 抵押借款 | 40,000,000.00 | |
| 保证借款 | 2,982,491,827.52 | 3,995,171,506.30 |
| 信用借款 | 860,167,824.37 | 948,000,000.00 |
| 合 计 | 8,513,739,529.28 | 8,661,365,086.18 |
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21、 衍生金融负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 套期工具-商品期货合约 | 15,343,900.06 | |
| 合 计 | 15,343,900.06 |
| 种 类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 138,341,151.16 | 14,374,316.68 |
| 银行承兑汇票 | 86,767,917.12 | 103,883,290.47 |
| 合 计 | 225,109,068.28 | 118,257,607.15 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 736,671,262.55 | 688,330,296.41 |
| 1-2年 | 5,973,436.17 | 29,164,629.59 |
| 2-3年 | 3,237,905.21 | 6,621,606.83 |
| 3年以上 | 5,960,039.14 | 4,737,682.47 |
| 合 计 | 751,842,643.07 | 728,854,215.30 |
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 吴江市懿晨复合材料有限公司 | 1,735,516.60 | 尚未最终清算 |
| 合 计 | 1,735,516.60 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 353,712,273.72 | 326,205,074.87 |
| 1年以上 | 58,893,436.20 | 41,349,193.96 |
| 合 计 | 412,605,709.92 | 367,554,268.83 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,787,609.64 | 432,779,698.38 | 423,224,468.25 | 16,342,839.77 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 34,564.03 | 127,315,988.33 | 114,270,006.32 | 13,080,546.04 |
| 三、辞退福利 | 234,396.09 | 234,396.09 | ||
| 合 计 | 6,822,173.67 | 560,330,082.80 | 537,728,870.66 | 29,423,385.81 |
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（2） 短期薪酬列示
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,182,225.99 | 280,542,068.84 | 279,902,840.05 | 3,821,454.78 |
| 2、职工福利费 | 19,600.00 | 18,331,843.63 | 18,331,843.63 | 19,600.00 |
| 3、社会保险费 | 18,143.41 | 55,545,695.17 | 51,259,446.96 | 4,304,391.62 |
| 其中：医疗保险费 | 14,717.96 | 42,976,440.02 | 42,973,721.54 | 17,436.44 |
| 工伤保险费 | 2,432.83 | 8,369,038.01 | 5,062,481.25 | 3,308,989.59 |
| 生育保险费 | 992.62 | 4,200,217.14 | 3,223,244.17 | 977,965.59 |
| 4、住房公积金 | 18,103.28 | 61,440,548.27 | 58,459,176.48 | 2,999,475.07 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,424,831.64 | 15,865,570.12 | 14,217,188.78 | 4,073,212.98 |
| 6、非货币性福利 | 863,915.45 | 863,915.45 | ||
| 7、其他 | 1,124,705.32 | 190,056.90 | 190,056.90 | 1,124,705.32 |
| 合 计 | 6,787,609.64 | 432,779,698.38 | 423,224,468.25 | 16,342,839.77 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 33,350.34 | 117,788,567.46 | 107,226,420.12 | 10,595,497.68 |
| 2、失业保险费 | 1,213.69 | 7,617,820.87 | 5,133,986.20 | 2,485,048.36 |
| 3、企业年金缴费 | 1,909,600.00 | 1,909,600.00 | ||
| 合 计 | 34,564.03 | 127,315,988.33 | 114,270,006.32 | 13,080,546.04 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 17,746,883.60 | 42,796,095.08 |
| 企业所得税 | 11,574,615.94 | 13,835,392.05 |
| 城市维护建设税 | 990,307.58 | 2,213,354.55 |
| 房产税 | 892,248.36 | 892,248.34 |
| 土地使用税 | 2,589,201.70 | 2,746,721.60 |
| 个人所得税 | 18,390,479.77 | 2,607,702.45 |
| 教育费附加 | 964,085.11 | 1,211,492.92 |
| 其他地方税金 | 717,899.83 | 1,156,520.17 |
| 合 计 | 53,865,721.89 | 67,459,527.16 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 455,481.08 | 455,481.08 |
| 其他应付款 | 548,284,678.33 | 577,141,424.33 |
| 合 计 | 548,740,159.41 | 577,596,905.41 |
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（1） 应付股利
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 广东通盈创业投资有限公司 | 0.29 | 0.29 |
| 黄平 | 342,116.93 | 342,116.93 |
| 东莞市天道实业投资有限公司 | 113,363.86 | 113,363.86 |
| 合 计 | 455,481.08 | 455,481.08 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 往来拆借款 | 75,526,621.47 | 170,062,576.27 |
| 保证金及押金 | 143,989,182.40 | 102,523,324.48 |
| 代扣代缴职工款项 | 1,347,401.07 | 66,019.32 |
| 工程设备款 | 217,953,635.01 | 232,737,855.20 |
| 其他 | 109,467,838.38 | 71,751,649.06 |
| 合 计 | 548,284,678.33 | 577,141,424.33 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的长期借款（附注六、29） | 123,499,999.96 | 101,500,000.00 |
| 1年内到期的长期应付款（附注六、30） | ||
| 合 计 | 123,499,999.96 | 101,500,000.00 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 167,500,033.37 | 95,666,700.00 |
| 保证借款 | 589,162,918.00 | 434,500,000.00 |
| 信用借款 | 107,012,068.00 | |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、28） | 123,499,999.96 | 101,500,000.00 |
| 合 计 | 633,162,951.41 | 535,678,768.00 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 744,000,000.00 | 744,000,000.00 |
| 专项应付款 | ||
| 合 计 | 744,000,000.00 | 744,000,000.00 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付四川剑南春股份有限公司借款 | 144,000,000.00 | 144,000,000.00 |
| 应付宝胜集团有限公司借款 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 |
| 减：一年内到期部分（附注六、28） |
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 744,000,000.00 | 744,000,000.00 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 26,707,499.88 | 7,300,000.00 | 9,201,666.71 | 24,805,833.17 | |
| 合 计 | 26,707,499.88 | 7,300,000.00 | 9,201,666.71 | 24,805,833.17 | — |
| 项 目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 海洋项目政府补助 | 2,700,000.00 | 900,000.00 | 1,800,000.00 | 资产 | |
| 2013年省工业信息产业转型升级 | 7,083,333.33 | 1,416,666.67 | 5,666,666.66 | 资产 | |
| 电线电缆研发监测服务中心 | 3,000,000.00 | 7,300,000.00 | 6,000,000.00 | 4,300,000.00 | 收益 |
| 2015年省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 1,600,000.00 | 100,000.00 | 1,500,000.00 | 资产 | |
| 建设一期土地项目 | 8,716,666.55 | 200,000.04 | 8,516,666.51 | 资产 | |
| 500Kv电缆生产线项目 | 1,140,833.21 | 185,000.00 | 955,833.21 | 资产 | |
| 500Kv电缆生产线扩建项目 | 2,466,666.79 | 400,000.00 | 2,066,666.79 | 资产 | |
| 合 计 | 26,707,499.88 | 7,300,000.00 | 9,201,666.71 | 24,805,833.17 | — |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | |
| 发行新股 | 其他 | |||
| 一、有限售条件股份 | 327,071,250.00 | -327,071,250.00 | ||
| 1、国家持股 | ||||
| 2、国有法人持股 | 108,000,000.00 | -108,000,000.00 | ||
| 3、其他内资持股 | 219,071,250.00 | -219,071,250.00 | ||
| 其中：境内非国有法人持股 | 202,012,650.00 | -202,012,650.00 | ||
| 境内自然人持股 | 17,058,600.00 | -17,058,600.00 | ||
| 二、无限售条件流通股股份 | 895,041,267.00 | 327,071,250.00 | 1,222,112,517.00 | |
| 人民币普通股 | 895,041,267.00 | 327,071,250.00 | 1,222,112,517.00 | |
| 三、股份总数 | 1,222,112,517.00 | 1,222,112,517.00 | ||
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 1,215,009,175.57 | 270,146.89 | 1,215,279,322.46 |
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| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 合 计 | 1,215,009,175.57 | 270,146.89 | 1,215,279,322.46 |
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34、 其他综合收益
| 项 目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | -18,083,899.20 | 38,483,400.00 | 6,840,430.00 | 31,098,779.00 | 544,191.00 | 13,014,879.80 | ||
| 外币财务报表折算差额 | 2,023,397.88 | 245,530.27 | 245,530.27 | 2,268,928.15 | ||||
| 其他综合收益合计 | -16,060,501.32 | 38,728,930.27 | 6,840,430.00 | 31,344,309.27 | 544,191.00 | 15,283,807.95 | ||
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35、 专项储备
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 39,343,083.74 | 14,226,102.13 | 25,116,981.61 | |
| 合 计 | 39,343,083.74 | 14,226,102.13 | 25,116,981.61 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 139,679,373.29 | 10,253,364.89 | 149,932,738.18 | |
| 合 计 | 139,679,373.29 | 10,253,364.89 | 149,932,738.18 |
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,100,102,654.26 | 1,011,470,448.53 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -17,575,189.48 | |
| 调整后年初未分配利润 | 1,082,527,464.78 | 1,011,470,448.53 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 154,025,604.03 | 117,694,027.30 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,253,364.89 | 1,928,508.97 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 35,441,279.82 | 26,886,258.52 |
| 转作股本的普通股股利 | 247,054.08 | |
| 年末未分配利润 | 1,190,858,424.10 | 1,100,102,654.26 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 33,063,334,556.54 | 30,916,770,401.13 | 31,916,883,152.90 | 29,965,265,825.09 |
| 其他业务 | 219,587,275.92 | 196,963,180.14 | 267,520,930.55 | 217,897,234.61 |
| 合计 | 33,282,921,832.46 | 31,113,733,581.27 | 32,184,404,083.45 | 30,183,163,059.70 |
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39、 税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 16,785,189.41 | 15,662,589.61 |
| 教育费附加 | 15,938,808.01 | 15,111,694.44 |
| 房产税 | 16,703,739.63 | 15,029,269.67 |
| 土地使用税 | 8,829,810.56 | 8,633,421.92 |
| 印花税 | 10,491,428.80 | 7,415,405.82 |
| 其他 | 2,184,428.09 | 4,752,701.83 |
| 合 计 | 70,933,404.50 | 66,605,083.29 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 运输费 | 248,267,812.04 | 233,136,779.86 |
| 市场开发费 | 186,118,931.52 | 105,982,439.80 |
| 工资及附加 | 44,846,510.56 | 53,129,499.61 |
| 差旅费 | 41,909,224.59 | 36,654,884.37 |
| 包装费 | 12,274,815.30 | 9,818,910.11 |
| 业务招待费 | 3,286,446.18 | 6,309,933.17 |
| 办公费 | 3,852,999.49 | 1,941,700.27 |
| 办事处管理费用 | 155,060.63 | 1,603,742.93 |
| 广告宣传费 | 451,392.83 | 1,196,858.60 |
| 其他 | 36,138,250.43 | 17,131,495.26 |
| 合 计 | 577,301,443.57 | 466,906,243.98 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 工资及附加 | 164,492,014.22 | 143,588,777.99 |
| 折旧费 | 47,621,471.84 | 52,270,769.01 |
| 无形资产摊销 | 30,794,348.06 | 29,482,137.71 |
| 保险费 | 7,995,512.69 | 9,243,680.21 |
| 业务招待费 | 4,050,980.00 | 7,203,010.68 |
| 租赁费 | 6,196,259.83 | 5,309,822.76 |
| 修理费 | 4,983,478.56 | 4,503,224.63 |
| 绿化排污费 | 6,981,593.86 | 4,409,287.52 |
| 办公费 | 4,701,311.36 | 3,661,113.56 |
| 宣传费 | 3,416,398.15 | 3,505,853.52 |
| 差旅费 | 4,286,224.38 | 3,353,516.98 |
| 顾问咨询费 | 5,627,547.83 | 391,835.81 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 董事会费 | 369,750.52 | 315,859.87 |
| 安全生产费 | 34,783,356.84 | |
| 其他 | 73,256,502.49 | 48,873,736.52 |
| 合 计 | 399,556,750.63 | 316,112,626.77 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 材料费 | 339,369,750.90 | 371,316,455.20 |
| 人工费 | 61,293,533.17 | 52,829,693.25 |
| 折旧及摊销费 | 10,913,678.89 | 5,916,352.39 |
| 其他费用 | 12,690,030.22 | 22,381,912.58 |
| 合 计 | 424,266,993.18 | 452,444,413.42 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 499,834,532.62 | 499,603,143.92 |
| 减：利息收入 | 23,346,957.56 | 12,489,759.39 |
| 汇兑损益 | -9,557,320.29 | 3,711,881.52 |
| 手续费支出及其他 | 17,411,136.23 | 20,770,364.68 |
| 合 计 | 484,341,391.00 | 511,595,630.73 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 国家发改委国家地方联合工程研究中心 | 6,300,000.00 | ||
| 宝应县科学技术局科技成果转化项目 | 500,000.00 | 6,000,000.00 | 500,000.00 |
| 扬州市2018年度市级先进制造业发展引导资金 | 5,000,000.00 | ||
| 四川绵竹经济开发区管理委员会扶持资金 | 1,710,509.82 | 4,253,126.16 | 1,710,509.82 |
| 2013年省工业信息产业转型升级专项引导资金 | 1,416,666.67 | 1,416,666.67 | 1,416,666.67 |
| 数字化工厂建设项目引导资金 | 1,201,000.00 | ||
| 2018年度扬州科技发展计划项目 | 1,200,000.00 | ||
| 宝胜股份海洋项目政府补助 | 900,000.00 | 900,000.00 | 900,000.00 |
| 2018年江苏省创新能力建设专项资金 | 500,000.00 | 600,000.00 | 500,000.00 |
| 500Kv电缆生产线扩建项目 | 400,000.00 | 399,999.91 | 400,000.00 |
| 宝应县人才补助款 | 200,000.00 | 373,500.00 | 200,000.00 |
| 宝应县财政局2018年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项 | 800,000.00 | 320,000.00 | 800,000.00 |
| 上海市高新技术成果转化项目扶持资金 | 1,211,000.00 | 311,000.00 | 1,211,000.00 |
| 2018年度制造业转型升级加快发展项目 | 238,000.00 | 220,000.00 | 238,000.00 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 奖励资金 | |||
| 宝胜四川征用土地补助 | 200,000.00 | 200,000.04 | 200,000.00 |
| 500Kv电缆生产线项目 | 185,000.00 | 185,000.04 | 185,000.00 |
| 绵竹市经济信息化和科技局工业奖补资金 | 300,000.00 | 130,000.00 | 300,000.00 |
| 江苏省宝应县科技创新项目奖励 | 40,000.00 | 115,000.00 | 40,000.00 |
| 2015年省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 宝胜山东土地出让金返还 | 4,190,000.00 | 4,190,000.00 | |
| 宝胜宁夏自治区战略性新兴产业专项投资 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 宝胜宁夏宁东基地工业企业技术改造综合奖补资金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 税收补贴 | 558,096.46 | 1,727,755.81 | 558,096.46 |
| 稳岗补贴 | 1,598,124.03 | 1,276,265.54 | 1,598,124.03 |
| 其他政府补助 | 2,891,917.04 | 2,097,868.74 | 2,891,917.04 |
| 合 计 | 23,939,314.02 | 34,327,182.91 | 23,939,314.02 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,356,956.77 | -701,065.41 |
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | —— | 42,084.00 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | —— | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 198,799.41 | —— |
| 套期无效部分利得或损失 | 6,279,928.60 | -4,349,029.45 |
| 收到东莞日新业绩补偿 | 4,187,701.85 | |
| 其他 | 1,863,419.84 | |
| 合 计 | 5,121,771.24 | 1,043,110.83 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 其他 | -2,624,770.36 | |
| 合 计 | -2,624,770.36 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据减值损失 | -2,807,128.68 | —— |
| 应收账款减值损失 | 22,862,327.58 | —— |
| 其他应收款坏账损失 | 9,103,721.39 | —— |
| 合 计 | 29,158,920.29 | —— |
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上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
48、 资产减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | —— | -19,180,558.40 |
| 存货跌价损失 | -11,043,303.42 | -12,560,283.59 |
| 固定资产减值损失 | ||
| 工程物资减值损失 | ||
| 在建工程减值损失 | ||
| 商誉减值损失 | -10,900,105.89 | -2,806,295.36 |
| 合 计 | -21,943,409.31 | -34,547,137.35 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置非流动资产的利得 | 521,033.11 | -676,289.62 | 521,033.11 |
| 合 计 | 521,033.11 | -676,289.62 | 521,033.11 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 132.91 | 132.91 | |
| 接受捐赠 | |||
| 罚没、赔偿款及其他 | 2,336,979.29 | 1,748,003.14 | 2,336,979.29 |
| 合 计 | 2,337,112.20 | 1,748,003.14 | 2,337,112.20 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,007,885.26 | 2,007,885.26 | |
| 其中：固定资产 | 2,007,885.26 | 2,007,885.26 | |
| 对外捐赠支出 | 11,200.00 | 304,202.68 | 11,200.00 |
| 其他 | 475,392.92 | 789,590.03 | 475,392.92 |
| 合 计 | 2,494,478.18 | 1,093,792.71 | 2,494,478.18 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 58,333,815.15 | 50,093,481.24 |
| 递延所得税费用 | 1,023,319.02 | -11,028,838.45 |
| 合 计 | 59,357,134.17 | 39,064,642.79 |
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 249,428,531.68 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 37,414,279.75 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 12,596,678.11 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,794,656.71 |
| 非应税收入的影响 | -5,058,319.88 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 9,787,944.68 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -839,367.25 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,487,032.55 |
| 研发费用加计扣除 | -825,770.50 |
| 所得税费用 | 59,357,134.17 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 22,037,647.31 | 34,125,516.25 |
| 利息收入 | 31,187,590.90 | 12,489,759.39 |
| 营业外收入 | 2,336,979.29 | 1,748,003.14 |
| 其他往来款项 | 31,180,600.91 | 140,217,586.80 |
| 合 计 | 86,742,818.41 | 188,580,865.58 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 销售费用 | 459,213,524.76 | 370,319,749.38 |
| 管理费用 | 86,433,181.07 | 84,271,116.23 |
| 财务费用 | 17,411,136.23 | 20,770,364.68 |
| 营业外支出 | 453,840.29 | 1,093,792.71 |
| 往来款项等 | 48,294,114.05 | 354,524,198.77 |
| 使用受限的货币资金支出净额 | 663,650,399.85 | 650,583,376.85 |
| 合 计 | 1,275,456,196.25 | 1,481,562,598.62 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收子公司原股东业绩补偿款 | 4,187,701.85 | |
| 合 计 | 4,187,701.85 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收宝胜集团借款 | 218,000,000.00 | |
| 收到退回股权交易保证金额 | 19,711,200.00 | |
| 收应收账款保理业务款 | 227,350,788.68 | |
| 母子公司之间票据贴现融资收款 | 4,736,311,111.09 | 3,481,323,837.01 |
| 合 计 | 4,736,311,111.09 | 3,946,385,825.69 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 还宝胜集团借款 | 524,000,000.00 | |
| 购买少数股东股权对价款 | 65,704,040.00 | |
| 母子公司之间票据贴现融资还款 | 3,481,323,837.01 | |
| 支付购买上海安捷股权尾款 | 28,000,000.00 | |
| 预付交易所购买常州金源少数股权交易款 | 21,360,000.00 | |
| 上海企发还亚龙借款 | 37,780,000.00 | |
| 合 计 | 3,568,463,837.01 | 589,704,040.00 |
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 190,071,397.51 | 146,688,689.61 |
| 加：资产减值准备 | 21,943,409.31 | 34,547,137.35 |
| 信用减值损失 | -29,158,920.29 | —— |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 301,222,238.47 | 246,207,656.31 |
| 无形资产摊销 | 32,348,727.87 | 32,150,257.25 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,037,008.28 | 4,037,008.28 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -521,033.11 | -676,289.62 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,007,752.35 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,624,770.36 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 499,136,546.35 | 497,129,680.65 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,121,771.24 | -1,043,110.83 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 3,662,690.05 | -7,536,439.14 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,639,371.03 | -3,492,399.31 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 137,919,672.31 | -243,481,018.64 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -263,467,054.66 | 978,991,073.92 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -204,244,700.36 | -1,861,543,411.61 |
| 其他 | -638,533,418.24 | -650,583,376.85 |
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| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,663,173.57 | -831,229,312.99 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 1,243,160,777.31 | 2,320,859,372.72 |
| 减：现金的年初余额 | 2,320,859,372.72 | 1,066,711,431.69 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,077,698,595.41 | 1,254,147,941.03 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 1,243,160,777.31 | 2,320,859,372.72 |
| 其中：库存现金 | 191,252.09 | 544,019.50 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,242,969,525.22 | 2,320,315,353.22 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 1,243,160,777.31 | 2,320,859,372.72 |
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,529,407,518.13 | 参见“附注六、1” |
| 应收票据 | 31,124,560.35 | 票据池业务质押 |
| 应收账款 | 899,572.80 | 质押贷款 |
| 固定资产 | 344,898,140.00 | 抵押贷款 |
| 无形资产 | 50,460,318.99 | 抵押贷款 |
| 合 计 | 1,956,790,110.27 |
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 美元 | 19,330,523.06 | 6.9762 | 134,853,594.97 |
| 欧元 | 520,875.86 | 7.8155 | 4,070,905.28 |
| 港币 | 21,498.09 | 0.8958 | 19,257.99 |
| 新加坡元 | 4,178,630.40 | 5.1739 | 21,619,815.83 |
| 应收账款 |
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
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| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 美元 | 20,340,236.38 | 6.9762 | 141,897,557.03 |
| 欧元 | 3,108,409.64 | 7.8155 | 24,293,775.54 |
| 港币 | 1,099,425.84 | 0.8958 | 984,843.68 |
| 新加坡元 | 2,445,546.96 | 5.1739 | 12,653,015.42 |
| 应付账款 | |||
| 美元 | 3,833,436.79 | 6.9762 | 26,742,821.73 |
| 长期借款 | |||
| 欧元 | 8,110,000.00 | 7.8155 | 63,383,705.00 |
| 被套期项目 | 套期工具 | 被套期风险 |
| 预期生产销售电缆所需要消耗的阴极铜、铝原材料采购的预期支出 | 阴极铜、铝期货合同 | 预期交易有关的现金流量变动风险 |
| 项 目 | 本年度 |
| 计入股东权益的公允价值利得总额 | 37,227,023.53 |
| 公允价值利得产生的递延所得税 | 5,584,053.53 |
| 自其他综合收益重分类至当期损益 | |
| 重分类至当期损益的递延所得税 | |
| 自其他综合收益重分类计入存货成本 | |
| 转入存货部分的递延所得税 | |
| 现金流量套期净利得 | 31,642,970.00 |
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏宝胜精密导体有限公司 | 宝应县 | 宝应县 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 常州金源铜业有限公司 | 常州市 | 常州市 | 制造业 | 64.00 | 非同一控制 | |
| 江苏宝胜电线销售有限公司 | 宝应县 | 宝应县 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 宝胜（山东）电缆有限公司 | 泰安市 | 泰安市 | 制造业 | 60.00 | 非同一控制 | |
| 宝胜（上海）企业发展有限公司 | 上海市 | 上海市 | 贸易 | 95.70 | 非同一控制 | |
| 宝胜（上海）线缆科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 贸易 | 90.00 | 设立 | |
| 宝胜（香港）进出口有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 宝胜（北京）电线电缆有限公司 | 北京市 | 北京市 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 宝利鑫新能源开发有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 71.24 | 设立* | |
| 东莞市日新传导科技股份有限公司 | 东莞市 | 东莞市 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制 | |
| 上海安捷防火智能电缆有限公司 | 上海市 | 上海市 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制 | |
| 中航宝胜（四川）电缆有限公司 | 绵竹市 | 绵竹市 | 制造业 | 51.00 | 非同一控制 | |
| 中航宝胜海洋工程电缆有限公司 | 扬州市 | 扬州市 | 制造业 | 70.00 | 设立 | |
| 宝胜（宁夏）线缆科技有限公司 | 银川市 | 银川市 | 制造业 | 70.00 | 设立 | |
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（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 宝胜（山东）电缆有限公司 | 40.00 | 17,502,442.80 | 126,785,192.42 | |
| 常州金源铜业有限公司 | 36.00 | 10,826,276.98 | 196,588,811.82 | |
| 中航宝胜（四川）电缆有限公司 | 49.00 | 1,293,595.28 | 231,138,596.38 |
| 子公司 名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宝胜（山东）电缆有限公司 | 382,327,616.09 | 227,884,030.64 | 610,211,646.73 | 292,791,275.67 | 457,390.02 | 293,248,665.69 |
| 常州金源铜业有限公司 | 1,411,815,896.42 | 120,357,191.61 | 1,532,173,088.03 | 979,516,751.27 | 6,576,303.94 | 986,093,055.21 |
| 中航宝胜（四川）电缆有限公司 | 461,312,771.29 | 386,940,957.95 | 848,253,729.24 | 324,462,873.44 | 155,539,166.51 | 480,002,039.95 |
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宝胜（山东）电缆有限公司 | 384,420,136.52 | 209,925,775.28 | 594,345,911.80 | 307,224,066.45 | 516,547.96 | 307,740,614.41 |
| 常州金源铜业有限公司 | 1,423,644,435.86 | 147,687,416.34 | 1,571,331,852.20 | 1,057,916,808.92 | 8,311,477.11 | 1,066,228,286.03 |
| 中航宝胜（四川）电缆有限公司 | 493,968,281.92 | 404,375,179.00 | 898,343,460.92 | 376,430,144.82 | 156,324,166.55 | 532,754,311.37 |
| 子公司 名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 宝胜（山东）电 | 878,144,141.77 | 26,034,433.11 | 26,887,108.11 | 23,816,836.99 | 1,053,018,059.11 | 24,178,455.97 | 23,923,193.47 | 14,044,448.61 |
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| 子公司 名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 缆有限公司 | ||||||||
| 常州金源铜业有限公司 | 12,543,269,794.78 | 30,072,991.62 | 30,637,216.62 | -169,974,895.89 | 12,034,682,840.89 | 40,145,334.68 | 34,157,011.97 | 647,958,980.07 |
| 中航宝胜（四川）电缆有限公司 | 936,259,464.25 | 2,639,990.37 | 2,639,990.37 | 44,970,248.63 | 817,623,853.12 | 3,905,025.77 | 3,905,025.77 | -27,673,536.12 |
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据本公司与宝胜（上海）线缆科技有限公司少数股东签订的股权购买协议，由本公司购买上海亚龙电缆有限公司持有的3%的少数股权，按照国资部门备案的评估结果，本次购买股权的交易价格为301.24万，本次交易完成后，本公司持有宝胜（上海）线缆科技有限公司10%股权。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 上海线缆 |
| 购买少数股东股权成本 | 3,102,400.00 |
| 减：按取得/减少的股权比例计算的子公司净资产份额 | 3,372,546.89 |
| 差额 | -270,146.89 |
| 其中：调整资本公积 | 270,146.89 |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 核算方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宝胜长飞海洋工程有限公司 | 扬州市 | 扬州市 | 制造业 | 49.00 | 权益法 | |
| 项 目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,371,977.82 | 2,728,934.59 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -1,356,956.77 | -701,065.41 |
| —净利润 | -2,769,299.53 | -1,430,745.72 |
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本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币及新币有关，除本公司的子公司宝胜（香港）进出口有限公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项 目 | 年末数 |
| 现金及现金等价物 | 160,563,573.64 |
| 应收账款 | 179,829,191.67 |
| 应付账款 | 26,742,821.76 |
| 长期借款 | 63,383,705.00 |
| 项 目 | 汇率变动 | 本年度 | ||
| 对利润的影响 | 对其他综合收益的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 现金及等价物 | ||||
| 美元 | 对人民币升值5% | 6,245,080.77 | 497,598.98 | 6,742,679.75 |
| 美元 | 对人民币贬值5% | -6,245,080.77 | -497,598.98 | -6,742,679.75 |
| 欧元 | 对人民币升值5% | 203,545.27 | 203,545.27 | |
| 欧元 | 对人民币贬值5% | -203,545.27 | -203,545.27 | |
| 港币 | 对人民币升值5% | 20,220.89 | 20,220.89 | |
| 港币 | 对人民币贬值5% | -20,220.89 | -20,220.89 | |
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| 项 目 | 汇率变动 | 本年度 | ||
| 对利润的影响 | 对其他综合收益的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 新加坡元 | 对人民币升值5% | 971,650.68 | 109,340.11 | 1,080,990.79 |
| 新加坡元 | 对人民币贬值5% | -971,650.68 | -109,340.11 | -1,080,990.79 |
| 应收账款 | ||||
| 美元 | 对人民币升值5% | 7,094,877.86 | 7,094,877.86 | |
| 美元 | 对人民币贬值5% | -7,094,877.86 | -7,094,877.86 | |
| 欧元 | 对人民币升值5% | 1,214,688.78 | 1,214,688.78 | |
| 欧元 | 对人民币贬值5% | -1,214,688.78 | -1,214,688.78 | |
| 港币 | 对人民币升值5% | 49,265.27 | 49,265.27 | |
| 港币 | 对人民币贬值5% | -49,265.27 | -49,265.27 | |
| 新加坡元 | 对人民币升值5% | 632,650.77 | 632,650.77 | |
| 新加坡元 | 对人民币贬值5% | -632,650.77 | -632,650.77 | |
| 应付账款 | ||||
| 美元 | 对人民币升值5% | -1,337,141.06 | -1,337,141.06 | |
| 美元 | 对人民币贬值5% | 1,337,141.06 | 1,337,141.06 | |
| 长期借款 | ||||
| 欧元 | 对人民币升值5% | -3,169,185.25 | -3,169,185.25 | |
| 欧元 | 对人民币贬值5% | 3,169,185.25 | 3,169,185.25 | |
| 合计 | ||||
| 外币对人民币 | 对人民币升值5% | 11,925,653.97 | 606,939.09 | 12,532,593.06 |
| 外币对人民币 | 对人民币贬值5% | -11,925,653.97 | -606,939.09 | -12,532,593.06 |
| 项 目 | 利率变动 | 本年度 | |
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 短期借款 | 上浮10% | -17,131,173.19 | -17,131,173.19 |
| 短期借款 | 下浮10% | 17,131,173.19 | 17,131,173.19 |
| 长期借款 | 上浮10% | -3,131,733.96 | -3,131,733.96 |
| 长期借款 | 下浮10% | 3,131,733.96 | 3,131,733.96 |
| 一年内到期的长期借款 | 上浮10% | -441,875.00 | -441,875.00 |
| 一年内到期的长期借款 | 下浮10% | 441,875.00 | 441,875.00 |
| 长期应付款 | 上浮10% | -1,567,500.00 | -1,567,500.00 |
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| 长期应付款 | 下浮10% | 1,567,500.00 | 1,567,500.00 |
| 合 计： | |||
| 带息负债 | 上浮10% | -22,272,282.15 | -22,272,282.15 |
| 带息负债 | 下浮10% | 22,272,282.15 | 22,272,282.15 |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 一年以内 | 一年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 8,513,739,529.28 | 8,513,739,529.28 | |
| 应付票据 | 225,109,068.28 | 225,109,068.28 | |
| 应付账款 | 751,855,643.07 | 751,855,643.07 | |
| 其他应付款 | 548,966,037.19 | 548,966,037.19 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 123,499,999.96 | 123,499,999.96 | |
| 长期应付款 | 744,000,000.00 | 744,000,000.00 | |
| 长期借款 | 633,162,951.41 | 633,162,951.41 | |
| 合 计 | 10,163,170,277.78 | 1,377,162,951.41 | 11,540,333,229.19 |
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本年度，本公司因向子公司采购铜杆采用开立的银行承兑汇票或信用证支付，子公司将取得银行承兑汇票或信用证向银行贴现，于2019年12月31日，已贴现未到期金额为473,780.00万元。在本集团合并层面，虽票据已经贴现但与票据相关的信用风险及偿付到期贴现款之义务仍在本集团内，故将票据贴现收到的款项在合并层面作为质押借款进行列报。
2、已转移终止确认的金融资产
于2019年12月31日，本公司将金额为人民币10,405.03元的应收银行承兑票据背书给供货商以支付应付账款及向银行进行贴现，因出票人及承兑人资信状况优良，出现违约概率较低，本公司认为该等背书应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商或贴现银行，因此终止确认该等背书或贴现应收票据。
十、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 16,948,900.00 | 16,948,900.00 | ||
| 衍生金融资产 | 16,948,900.00 | 16,948,900.00 | ||
| （二）应收款项融资 | 453,224,644.86 | 453,224,644.86 | ||
| （1）应收票据 | 453,224,644.86 | 453,224,644.86 | ||
| （2）应收账款 | ||||
| （三）其他债权投资 | ||||
| （四）其他权益工具投资 | 5,558,294.81 | 5,558,294.81 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 16,948,900.00 | 458,782,939.67 | 475,731,839.67 | |
| 项 目 | 期末公允价值 | 估值技术 |
| MAS CABLES LIMITED | 3,710,606.81 | 以成本价作为公允价值 |
| 兴化农商银行 | 1,847,688.00 | 以成本价作为公允价值 |
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十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 宝胜集团有限公司 | 宝应县 | 投资、管理 | 80,000万元 | 26.02 | 26.02 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 宝胜高压电缆有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 宝胜网络技术有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 宝胜系统集成科技股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 江苏宝胜物流有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中航宝胜电气股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中航宝胜智能技术（上海）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 扬州宝胜酒店管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 扬州四菱电子有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 西安飞机工业（集团）亨通航空电子有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 航空工业集团下属子公司 | 同受最终控制方控制 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 宝胜集团有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 4,132,298.07 | 3,571,415.81 |
| 宝胜高压电缆有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 106,941,396.12 | 110,778,767.97 |
| 宝胜系统集成科技股份有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 223,380,364.44 | 423,579,104.52 |
| 宝胜网络技术有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 137,984.33 | 103,683,751.82 |
| 江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 62,317,477.43 | 71,034,858.98 |
| 江苏宝胜物流有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 254,291,471.71 | 248,095,508.16 |
| 中航宝胜电气股份有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 15,665,948.79 | 11,245,032.81 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 中航宝胜智能技术（上海）有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 20,330,551.74 | 127,258.33 |
| 扬州宝胜酒店管理有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 12,040.50 | 20,605.22 |
| 航空工业集团下属子公司 | 采购商品/接受劳务 | 3,592,799.25 | 24,255,313.10 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 宝胜高压电缆有限公司 | 出售商品/提供劳务 | 547,660,782.67 | 609,559,398.62 |
| 宝胜系统集成科技股份有限公司 | 出售商品/提供劳务 | 2,703,540.65 | 85,685,656.23 |
| 宝胜网络技术有限公司 | 出售商品/提供劳务 | 106,734,060.94 | 115,575,926.39 |
| 江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司 | 出售商品/提供劳务 | 191,326.97 | 204,823.51 |
| 江苏宝胜物流有限公司 | 出售商品/提供劳务 | 700,453.89 | 780,168.38 |
| 中航宝胜电气股份有限公司 | 出售商品/提供劳务 | 22,303,993.77 | 56,526,270.02 |
| 中航宝胜智能技术（上海）有限公司 | 出售商品/提供劳务 | 108,070.54 | 42,942.51 |
| 航空工业集团下属子公司 | 出售商品/提供劳务 | 71,217,370.23 | 44,065,972.45 |
| 宝胜集团有限公司 | 出售商品/提供劳务 | 260,866.01 | |
| 西安飞机工业（集团）亨通航空电子有限公司 | 出售商品/提供劳务 | 551,429.61 | |
| 扬州宝胜酒店管理有限公司 | 出售商品/提供劳务 | 6,491.15 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 宝胜集团有限公司 | 办公楼租赁 | 1,573,410.04 | 866,666.64 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 宝胜集团有限公司 | 24,500,000.00 | 2016-4-1 | 2020-4-1 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2019-5-10 | 2020-5-6 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-5-22 | 2020-5-4 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-5-22 | 2020-5-4 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-5-22 | 2020-5-4 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-5-22 | 2020-5-4 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-3-22 | 2020-3-19 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 36,000,000.00 | 2019-3-22 | 2020-3-19 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-3-29 | 2020-3-19 | 否 |
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
本报告书共121页第103页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-7-11 | 2020-7-10 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-7-11 | 2020-7-10 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-7-15 | 2020-7-10 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2018-9-30 | 2023-9-4 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2018-9-30 | 2024-9-4 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2018-10-11 | 2020-9-4 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2018-10-11 | 2021-9-4 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 15,000,000.00 | 2017-9-26 | 2020-3-16 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 15,000,000.00 | 2017-9-26 | 2020-9-15 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2017-9-26 | 2021-3-15 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2017-9-30 | 2021-9-15 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2017-9-30 | 2022-3-15 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2017-9-30 | 2022-9-15 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-1-25 | 2020-1-15 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-1-29 | 2020-1-21 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 80,000,000.00 | 2019-3-5 | 2020-3-4 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 140,000,000.00 | 2019-3-8 | 2020-3-7 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 60,000,000.00 | 2019-4-1 | 2020-3-27 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 8,500,000.00 | 2019-5-23 | 2020-5-21 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 8,000,000.00 | 2019-5-24 | 2020-5-22 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 180,000,000.00 | 2019-2-22 | 2020-2-21 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 355,000,000.00 | 2019-11-17 | 2020-11-17 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2019-1-23 | 2020-1-22 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2019-12-5 | 2020-12-4 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-11-12 | 2020-3-12 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 53,000,000.00 | 2019-10-24 | 2020-1-24 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 32,000,000.00 | 2019-11-29 | 2020-2-28 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 80,000,000.00 | 2019-3-29 | 2020-3-20 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-8-8 | 2020-8-5 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 300,000,000.00 | 2019-3-28 | 2020-3-27 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 69,762,000.00 | 2019-3-28 | 2020-3-27 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-12-13 | 2020-12-12 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 3,000,000.00 | 2019-9-25 | 2020-8-24 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 5,093,519.62 | 2019-10-16 | 2020-10-15 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 10,495,624.35 | 2019-12-20 | 2020-11-19 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 3,518,248.57 | 2019-5-28 | 2020-5-27 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 3,883,540.87 | 2019-6-13 | 2020-5-27 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 2,532,100.05 | 2019-6-26 | 2020-5-27 | 否 |
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
本报告书共121页第104页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 宝胜集团有限公司 | 2,035,792.99 | 2019-8-9 | 2020-5-27 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 785,215.94 | 2019-8-21 | 2020-5-27 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 1,564,029.60 | 2019-9-4 | 2020-5-27 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 1,841,182.77 | 2019-9-27 | 2020-5-27 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 5,382,222.87 | 2019-10-18 | 2020-5-27 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 106,250.00 | 2019-11-19 | 2020-5-27 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 1,218,841.79 | 2019-11-26 | 2020-5-27 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 3,273,258.10 | 2019-12-17 | 2020-5-27 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2019-11-15 | 2020-11-14 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-11-15 | 2020-11-14 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-1-18 | 2020-1-17 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-3-22 | 2020-1-26 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-5-16 | 2020-5-7 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2018-6-29 | 2020-6-26 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-1-22 | 2020-1-21 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 25,500,000.00 | 2019-3-22 | 2020-3-21 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-5-24 | 2020-5-24 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2019-10-10 | 2020-5-24 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 15,000,000.00 | 2019-10-16 | 2020-5-24 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-18 | 2020-11-17 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 50,833,333.37 | 2019-1-17 | 2025-1-16 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 8,000,000.00 | 2019-6-6 | 2020-6-5 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 7,000,000.00 | 2019-7-30 | 2020-7-29 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 140,000,000.00 | 2019-6-19 | 2024-12-20 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 64,662,918.00 | 2017-10-16 | 2024-12-20 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 21,000,000.00 | 2019-7-19 | 2020-3-19 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2019-9-23 | 2020-3-19 | 否 |
| 宝胜集团有限公司 | 9,000,000.00 | 2019-10-10 | 2020-3-9 | 否 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说 明 |
| 拆入： | ||||
| 宝胜集团有限公司 | 182,000,000.00 | 2018-04-26 | 2021-04-12 | |
| 宝胜集团有限公司 | 418,000,000.00 | 2018-08-23 | 2021-07-23 |
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
本报告书共121页第105页
（5） 股权托管
A鉴于本公司计划开展高压电缆业务，为避免在高压电缆业务与本公司产生同业竞争，根据本公司与宝胜集团有限公司签订的《宝胜高压股权托管协议》，宝胜集团将持有宝胜高压100%的股权委托给本公司进行管理，托管费每年10万元。B根据本公司与宝胜集团有限公司签署的《西安飞机工业（集团）亨通航空电子有限公司股权托管协议》，宝胜集团将西安飞机工业（集团）亨通航空电子有限公司（以下简称“西飞亨通”）52%的股权委托给本公司进行管理，托管费每年10万元。
（6） 关键管理人员报酬
金额单位：万元
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 568.66 | 514.66 |
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 宝胜集团有限公司 | 46,671.20 | 1,866.85 | 46,545.70 | 4,654.57 |
| 宝胜高压电缆有限公司 | 20,316,679.94 | 718,034.34 | 1,033,254.10 | 51,662.71 |
| 宝胜系统集成科技股份有限公司 | 2,073,964.63 | 68,301.80 | 4,216,884.19 | 225,777.70 |
| 宝胜网络技术有限公司 | 1,886,711.60 | 8741.70 | 426,135.96 | 21,306.80 |
| 江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司 | 234,003.95 | 14,296.46 | 6,530.00 | 326.5 |
| 江苏宝胜物流有限公司 | 1,228,191.30 | 75,616.95 | 559,004.50 | 27,950.23 |
| 中航宝胜电气股份有限公司 | 11,993,353.75 | 763,427.01 | 7,460,245.35 | 373,012.27 |
| 中航宝胜智能技术（上海）有限公司 | 140,184.98 | 16,939.69 | 200,104.90 | 21,666.20 |
| 航空工业集团下属子公司 | 37,754,084.18 | 3,397,867.58 | 42,454,680.61 | 3,772,335.04 |
| 西安飞机工业（集团）亨通航空电子有限公司 | 26,172.50 | 1,046.90 | ||
| 合 计 | 75,700,018.03 | 5,066,139.28 | 56,403,385.31 | 4,498,692.02 |
| 应收票据： | ||||
| 宝胜高压电缆有限公司 | 8,050,000.00 | |||
| 合 计 | 8,050,000.00 | |||
| 预付款项： | ||||
| 宝胜高压电缆有限公司 | 2,228,300.33 | 5,677,783.25 | ||
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
本报告书共121页第106页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 中航宝胜电气股份有限公司 | 4,163,813.45 | 3,056,609.54 | ||
| 中航宝胜智能技术（上海）有限公司 | 1,194,600.00 | 53,100.00 | ||
| 宝胜集团有限公司 | 36,000.00 | |||
| 合 计 | 7,622,713.78 | 8,787,492.79 | ||
| 其他应收款： | ||||
| 中航宝胜电气股份有限公司 | 329,783.50 | 13,191.34 | 41,580.00 | 4,158.00 |
| 中航宝胜智能技术（上海）有限公司 | 622,286.33 | 24,891.45 | 628,113.83 | 36,128.09 |
| 扬州宝胜酒店管理有限公司 | 27,973.47 | 1,118.94 | 26,656.37 | 1,332.82 |
| 航空工业集团下属子公司 | 6,000,000.00 | 600,000.00 | 6,000,000.00 | 300,000.00 |
| 宝胜系统集成科技股份有限公司 | 12,049.77 | 481.99 | ||
| 扬州四菱电子有限公司 | 69,536.28 | 2,781.45 | ||
| 合 计 | 7,061,629.35 | 642,465.17 | 6,696,350.20 | 341,618.91 |
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 宝胜网络技术有限公司 | 7,350.50 | 7,350.50 |
| 江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司 | 842,770.75 | 630,490.06 |
| 江苏宝胜物流有限公司 | 14,786,602.14 | 821,073.18 |
| 中航宝胜电气股份有限公司 | 234,000.00 | 260,357.87 |
| 宝胜高压电缆有限公司 | 14,344,640.00 | 29,343.95 |
| 航空工业集团下属子公司 | 4,801,139.02 | |
| 宝胜系统集成科技股份有限公司 | 4,756,670.69 | |
| 合 计 | 34,972,034.08 | 6,549,754.58 |
| 应付票据： | ||
| 宝胜高压电缆有限公司 | 1,361,079.45 | |
| 江苏宝胜物流有限公司 | 7,300,658.57 | |
| 合 计 | 8,661,738.02 | |
| 预收款项： | ||
| 宝胜高压电缆有限公司 | 6,348,289.92 | |
| 中航宝胜电气股份有限公司 | 16,538.95 | |
| 合 计 | 16,538.95 | 6,348,289.92 |
| 其他应付款： | ||
| 宝胜集团有限公司 | 16,686,298.78 | 11,399,690.76 |
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
本报告书共121页第107页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 宝胜系统集成科技股份有限公司 | 32,424,953.11 | 50,406,887.64 |
| 江苏宝胜建筑装潢安装工程有限公司 | 1,579,636.27 | 30,641,919.48 |
| 江苏宝胜物流有限公司 | 30,089,050.09 | |
| 中航宝胜电气股份有限公司 | 189,581.65 | 2,061,300.25 |
| 中航宝胜智能技术（上海）有限公司 | 174,500.00 | 1,505,900.00 |
| 扬州宝胜酒店管理有限公司 | 25,827.00 | 21.50 |
| 航空工业集团下属子公司 | 4,192.70 | |
| 江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司 | 33,013,721.98 | |
| 合 计 | 84,094,518.79 | 126,108,962.42 |
| 长期应付款： | ||
| 宝胜集团有限公司 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 |
| 合 计 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 |
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
本报告书共121页第108页
十四、 资产负债表日后事项
1、股利分配方案
于2020年3月30日，本公司召开第七届董事会第十二次会议，批准2019年度利润分配预案，以截至2020年3月30日的总股本1,371,366,248股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利0.34元（含税），合计派发现金红利46,626,452.33元。
2、非公开发行股票
经中国证监会《关于核准宝胜科技创新股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]1494 号）核准，本公司以非公开发行人民币普通股A股股票149,253,731 股，发行价格人民币 3.35 元/股，募集资金总额为人民币499,999,998.85元。于2020年1月21日，已经收到全部投资者股份认购款499,999,998.85元，并已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）[众环验字（2020）020002号]《验资报告》审验，本次变更后，本公司股本增加至1,371,366,248股。
十五、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有八个报告分部，分别为：
江苏分部，负责在江苏地区生产并销售：电线电缆及电缆附件开发、制造、销售及相关的生产技术开发，网络传输系统、超导系统开发与应用，光电源器件设计、装配、中试、测试。光纤、电讯、电力传输线及相关的技术开发、技术培训、技术服务、技术转让和技术
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
本报告书共121页第109页
咨询。输变电工程所需设备的成套供应，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（包括：
建筑电线、电气装配用电线、车辆电线、网络配线、特种电线；铜制品、铝制品（不含冶炼）制造、销售；线缆盘具、木质包装箱及托架加工、制造、销售）
上海分部，负责在上海地区生产并销售电线电缆及电缆附件、电气产品，从事货物及技术的进出口业务。
广东分部，负责在广东地区研发、生产并销售特种线缆、电器材料、高温氟硅塑料、电子电器配件、温度控制器、多媒体数字接口产品；电线束加工；货物进出口、技术进出口。
四川分部，负责在四川地区生产并销售电线、电缆；机械加工；电工设备销售及相关产品进出口业务。
山东分部，负责在山东地区生产并销售，从事电线、电缆制造（塑料绝缘控制电缆、架空绞线、挤包绝缘电力电缆、架空绝缘电缆）、销售；特种电缆制造销售；铜材、铝材、电缆材料及其附件加工、销售及售后安装服务；对外贸易（出口国营贸易除外）。
宁夏分部，负责在宁夏地区生产并销售电线、电缆；机械加工；电工设备销售及相关产品进出口业务。
北京分部，负责在北京地区销售五金交电、电气设备；货物进出口；技术进出口。
香港分部，负责在香港地区销售电线电缆、电气设备；货物进出口；技术进出口。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
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（2）报告分部的财务信息
① 2019年度及2019年12月31日分部信息列示如下：
| 项 目 | 江苏分部 | 上海分部 | 广东分部 | 四川分部 | 山东分部 |
| 营业收入 | 40,700,345,434.96 | 726,313,105.35 | 440,412,000.13 | 936,259,464.25 | 878,144,141.77 |
| 利息费用 | 471,130,266.09 | 11,736,653.38 | 7,196,661.96 | 10,555,293.31 | 2,466,492.33 |
| 对联营和合营企业的投资收益 | -1,356,956.77 | ||||
| 信用减值损失 | 26,031,128.81 | -1,020,120.61 | 1,009,503.86 | 177,010.02 | 5,127,385.83 |
| 资产减值损失 | -6,693,524.30 | -4,349,779.12 | |||
| 利润总额 | 186,532,226.81 | 8,416,163.08 | 27,182,472.92 | 2,688,642.80 | 34,113,962.82 |
| 所得税费用 | 44,227,671.77 | 4,811,223.38 | 1,617,898.93 | 48,652.43 | 8,079,529.71 |
| 净利润 | 142,304,555.04 | 3,604,939.70 | 25,564,573.99 | 2,639,990.37 | 26,034,433.11 |
| 资产总额 | 17,018,992,163.41 | 1,062,836,660.64 | 845,097,231.36 | 848,253,729.24 | 610,211,646.73 |
| 负债总额 | 11,777,416,071.09 | 427,945,000.17 | 288,180,052.43 | 480,002,039.95 | 293,248,665.69 |
| 对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 1,371,977.82 |
| 项 目 | 宁夏分部 | 北京分部 | 香港分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 994,465,621.18 | 57,958,991.82 | 3,600,243.61 | -11,454,577,170.61 | 33,282,921,832.46 |
| 利息费用 | 1,604,304.17 | -2,755,055.28 | 501,934,615.96 | ||
| 对联营和合营企业的投资收益 | -1,356,956.77 | ||||
| 信用减值损失 | -2,182,419.87 | 15,753.15 | 2,696.21 | -2,017.11 | 29,158,920.29 |
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
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| 项 目 | 宁夏分部 | 北京分部 | 香港分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 资产减值损失 | -10,900,105.89 | -21,943,409.31 | |||
| 利润总额 | 1,406,670.17 | 797,467.21 | 185,422.84 | -11,894,496.97 | 249,428,531.68 |
| 所得税费用 | 661,680.48 | 205,183.97 | -294,706.50 | 59,357,134.17 | |
| 净利润 | 744,989.69 | 592,283.24 | 185,422.84 | -11,599,790.47 | 190,071,397.51 |
| 资产总额 | 786,116,066.77 | 16,130,552.31 | 19,378,678.83 | -4,227,167,957.48 | 16,979,848,771.81 |
| 负债总额 | 297,018,190.10 | 2,374,343.04 | 2,726,316.29 | -1,485,804,800.95 | 12,083,105,877.81 |
| 对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 1,371,977.82 |
| 项 目 | 江苏分部 | 上海分部 | 广东分部 | 四川分部 | 山东分部 |
| 营业收入 | 39,551,197,629.26 | 723,911,102.77 | 380,532,654.26 | 817,623,853.12 | 1,053,018,059.11 |
| 利息费用 | 494,316,989.82 | 24,496,816.08 | 3,593,804.10 | 11,936,644.82 | 3,712,634.99 |
| 对联营和合营企业的投资收益 | -701,065.41 | ||||
| 资产减值损失 | -24,788,879.74 | -3,004,427.73 | -3,482,278.66 | -7,732,258.49 | -986,003.61 |
| 利润总额 | 103,734,341.49 | 19,719,319.86 | 25,806,851.10 | 205,269.66 | 30,812,101.29 |
| 所得税费用 | 32,493,721.93 | 5,145,546.50 | -1,840,853.75 | -3,699,756.11 | 6,633,645.32 |
| 净利润 | 71,240,619.56 | 14,573,773.36 | 27,647,704.85 | 3,905,025.77 | 24,178,455.97 |
| 资产总额 | 17,114,285,639.62 | 1,098,862,799.85 | 767,283,868.44 | 898,343,460.92 | 594,345,911.80 |
| 负债总额 | 12,036,247,675.34 | 467,715,760.00 | 235,931,263.50 | 532,754,311.37 | 307,740,614.41 |
| 对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 2,728,934.59 |
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
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（续）
| 项 目 | 宁夏分部 | 北京分部 | 香港分部 | 分部间抵消 | 合计 |
| 营业收入 | 616,428,521.10 | 36,474,233.26 | 5,989,695.39 | -11,000,771,664.82 | 32,184,404,083.45 |
| 利息费用 | 646,750.00 | -39,100,495.89 | 499,603,143.92 | ||
| 对联营和合营企业的投资收益 | -701,065.41 | ||||
| 资产减值损失 | -1,741,351.94 | 133,408.16 | -5,885.41 | 7,060,540.07 | -34,547,137.35 |
| 利润总额 | 246,980.71 | 870,531.08 | 577,527.51 | 3,780,409.70 | 185,753,332.40 |
| 所得税费用 | -353,264.30 | 242,673.24 | 442,929.96 | 39,064,642.79 | |
| 净利润 | 600,245.01 | 627,857.84 | 577,527.51 | 3,337,479.74 | 146,688,689.61 |
| 资产总额 | 669,880,618.99 | 15,910,124.61 | 16,221,409.43 | -4,519,169,392.10 | 16,655,964,441.56 |
| 负债总额 | 182,557,771.12 | 2,746,198.58 | -1,792,508,426.04 | 11,973,185,168.28 | |
| 对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 2,728,934.59 |
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十六、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 3,464,135,795.34 | 3,185,543,643.28 |
| 1至2年 | 259,595,491.07 | 397,149,191.04 |
| 2至3年 | 119,182,286.95 | 167,633,585.90 |
| 3至4年 | 62,427,278.36 | 59,913,983.72 |
| 4至5年 | 22,852,427.06 | 21,157,398.89 |
| 5年以上 | 46,414,650.86 | 59,871,115.91 |
| 小计 | 3,974,607,929.64 | 3,891,268,918.74 |
| 减：坏账准备 | 309,086,888.68 | 334,827,789.93 |
| 合计 | 3,665,521,040.96 | 3,556,441,128.81 |
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 12,692,611.77 | 0.32 | 12,692,611.77 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,961,915,317.87 | —— | 296,394,276.91 | —— | 3,665,521,040.96 |
| 其中： | |||||
| 组合一 | 1,765,928,638.33 | 44.43 | 114,434,233.08 | 6.48 | 1,651,494,405.25 |
| 组合二 | 367,412,909.69 | 9.24 | 30,866,802.93 | 8.40 | 336,546,106.76 |
| 组合三 | 929,588,926.50 | 23.39 | 50,107,673.32 | 5.39 | 879,481,253.18 |
| 组合四 | 891,108,690.41 | 22.42 | 100,985,567.58 | 11.33 | 790,123,122.83 |
| 组合六 | 7,876,152.94 | 0.20 | 7,876,152.94 | ||
| 合 计 | 3,974,607,929.64 | —— | 309,086,888.68 | —— | 3,665,521,040.96 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 11,550,723.71 | 0.30 | 11,550,723.71 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,879,718,195.03 | —— | 323,277,066.22 | —— | 3,556,441,128.81 |
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| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 其中： | |||||
| 组合一 | 1,709,105,383.53 | 43.92 | 110,973,729.65 | 6.49 | 1,598,131,653.88 |
| 组合二 | 357,552,173.24 | 9.19 | 42,288,513.37 | 11.83 | 315,263,659.87 |
| 组合三 | 682,640,442.24 | 17.54 | 35,926,504.85 | 5.26 | 646,713,937.39 |
| 组合四 | 1,104,860,972.51 | 28.39 | 134,088,318.35 | 12.14 | 970,772,654.16 |
| 组合六 | 25,559,223.51 | 0.66 | 25,559,223.51 | ||
| 合计 | 3,891,268,918.74 | —— | 334,827,789.93 | —— | 3,556,441,128.81 |
| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 南京亚恒建设有限公司 | 2,489,428.42 | 2,489,428.42 | 100 | 失信人 |
| 南通通明投资实业有限公司 | 1,907,242.94 | 1,907,242.94 | 100 | 已注销 |
| 吉林泉德秸秆综合利用有限公司 | 1,807,206.48 | 1,807,206.48 | 100 | 失信人 |
| 浙江乐豪新能源有限公司 | 1,665,364.60 | 1,665,364.60 | 100 | 失信人 |
| 山东浩德生物科技有限公司 | 694,185.54 | 694,185.54 | 100 | 失信人 |
| 泉州市宝洲电力建设有限公司 | 581,123.24 | 581,123.24 | 100 | 已注销 |
| 安徽鑫科铜业有限公司电线电缆分公司 | 520,104.30 | 520,104.30 | 100 | 已注销 |
| 江苏桦楠建筑劳务有限公司 | 380,337.00 | 380,337.00 | 100 | 失信人 |
| 塔什库尔干县天然矿业有限公司 | 338,628.00 | 338,628.00 | 100 | 失信人 |
| 其他小额款项合计 | 2,308,991.25 | 2,308,991.25 | 100 | 已注销或失信 |
| 合 计 | 12,692,611.77 | 12,692,611.77 | —— | —— |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 1,480,857,576.93 | 4.00 | 59,234,303.08 |
| 1至2年 | 155,488,054.86 | 9.00 | 13,993,924.94 |
| 2至3年 | 59,012,722.65 | 15.00 | 8,851,908.40 |
| 3至4年 | 37,440,207.98 | 28.00 | 10,483,258.23 |
| 4至5年 | 20,105,781.22 | 44.00 | 8,846,543.74 |
| 5年以上 | 13,024,294.69 | 100.00 | 13,024,294.69 |
| 合计 | 1,765,928,638.33 | —— | 114,434,233.08 |
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③ 组合中，按组合二计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 332,046,523.49 | 5.00 | 16,602,326.17 |
| 1至2年 | 13,142,694.63 | 11.00 | 1,445,696.41 |
| 2至3年 | 4,078,378.82 | 19.00 | 774,891.97 |
| 3至4年 | 8,918,038.87 | 33.00 | 2,942,952.83 |
| 4至5年 | 247,722.22 | 49.00 | 121,383.89 |
| 5年以上 | 8,979,551.66 | 100.00 | 8,979,551.66 |
| 合 计 | 367,412,909.69 | —— | 30,866,802.93 |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 894,592,548.59 | 5.00 | 44,729,627.43 |
| 1至2年 | 27,461,112.99 | 13.00 | 3,569,944.69 |
| 2至3年 | 7,394,799.39 | 23.00 | 1,700,803.86 |
| 3至4年 | 56,217.26 | 41.00 | 23,049.07 |
| 4至5年 | 60.00 | ||
| 5年以上 | 84,248.27 | 100.00 | 84,248.27 |
| 合 计 | 929,588,926.50 | —— | 50,107,673.32 |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 748,354,930.69 | 7.00 | 52,384,845.15 |
| 1至2年 | 59,761,075.41 | 14.00 | 8,366,550.56 |
| 2至3年 | 46,005,926.39 | 26.00 | 11,961,540.86 |
| 3至4年 | 14,068,402.17 | 43.00 | 6,049,412.93 |
| 4至5年 | 2,482,634.54 | 72.00 | 1,787,496.87 |
| 5年以上 | 20,435,721.21 | 100.00 | 20,435,721.21 |
| 合 计 | 891,108,690.41 | —— | 100,985,567.58 |
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 子公司款项 | 25,559,223.51 | ||
| 合 计 | 25,559,223.51 | ||
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（3） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款 | 334,827,789.93 | -25,740,901.25 | 309,086,888.68 | |||
| 合 计 | 334,827,789.93 | -25,740,901.25 | 309,086,888.68 | |||
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 20,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 488,408,852.05 | 463,209,395.73 |
| 合 计 | 488,408,852.05 | 483,209,395.73 |
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 精密导体分红 | 20,000,000.00 | |
| 小 计 | 20,000,000.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 20,000,000.00 |
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 311,525,892.25 |
| 1至2年 | 116,678,899.47 |
| 2至3年 | 34,800,440.52 |
| 3至4年 | 52,614,628.34 |
| 4至5年 | 5,362,043.95 |
| 5年以上 | 13,614,784.49 |
| 小 计 | 534,596,689.02 |
| 减：坏账准备 | 46,187,836.97 |
| 合 计 | 488,408,852.05 |
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②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金、保证金 | 119,876,018.70 | 76,301,331.13 |
| 备用金 | 11,065,220.35 | 23,345,730.12 |
| 往来款 | 248,939,588.84 | 251,372,165.14 |
| 子公司款项 | 154,715,861.13 | 167,612,253.97 |
| 小 计 | 534,596,689.02 | 518,631,480.36 |
| 减：坏账准备 | 46,187,836.97 | 55,422,084.63 |
| 合 计 | 488,408,852.05 | 463,209,395.73 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 55,422,084.63 | 55,422,084.63 | ||
| 2019年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -9,234,247.66 | -9,234,247.66 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 46,187,836.97 | 46,187,836.97 |
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 55,422,084.63 | -9,234,247.66 | 46,187,836.97 | ||
| 合 计 | 55,422,084.63 | -9,234,247.66 | 46,187,836.97 | ||
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3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,814,473,170.42 | 2,814,473,170.42 | 2,811,370,770.42 | 2,811,370,770.42 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 1,371,977.82 | 1,371,977.82 | 2,728,934.59 | 2,728,934.59 | ||
| 合 计 | 2,815,845,148.24 | 2,815,845,148.24 | 2,814,099,705.01 | 2,814,099,705.01 | ||
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 江苏宝胜精密导体有限公司 | 111,478,800.00 | 111,478,800.00 | ||||
| 江苏宝胜电线销售有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 宝胜（山东）电缆有限公司 | 129,601,020.00 | 129,601,020.00 | ||||
| 宝胜(香港)进出口有限公司 | 6,869,650.00 | 6,869,650.00 | ||||
| 宝胜(北京)电线电缆有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 宝利鑫新能源有限开发公司 | 119,130,400.00 | 119,130,400.00 | ||||
| 东莞市日新传导科技有限公司 | 276,099,998.00 | 276,099,998.00 | ||||
| 中航宝胜海洋工程电缆有限公司 | 700,000,000.00 | 700,000,000.00 | ||||
| 上海安捷防火智能电缆有限公司 | 210,000,000.00 | 210,000,000.00 | ||||
| 中航宝胜（四川）电缆有限公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||||
| 宝胜（宁夏）线缆科技有限公司 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | ||||
| 宝胜(上海)线缆科技有限公司 | 87,000,000.00 | 3,102,400.00 | 90,102,400.00 | |||
| 宝胜（上海）企业发展有限公司 | 352,724,855.42 | 352,724,855.42 |
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
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| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 常州金源铜业有限公司 | 323,466,047.00 | 323,466,047.00 | ||||
| 合 计 | 2,811,370,770.42 | 3,102,400.00 | 2,814,473,170.42 |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | ||||||
| 宝胜长飞海洋工程有限公司 | 2,728,934.59 | -1,356,956.77 | ||||
| 合 计 | 2,728,934.59 | -1,356,956.77 | ||||
| 被投资单位 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||||
| 宝胜长飞海洋工程有限公司 | 1,371,977.82 | ||||
| 合 计 | 1,371,977.82 | ||||
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
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4、 收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 11,570,784,680.66 | 10,046,296,181.22 | 11,578,462,463.60 | 10,256,958,714.57 |
| 其他业务 | 104,536,409.56 | 99,164,937.57 | 119,996,813.85 | 112,296,139.72 |
| 合计 | 11,675,321,090.22 | 10,145,461,118.79 | 11,698,459,277.45 | 10,369,254,854.29 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 对子公司长期股权投资的股利收益 | 22,592,031.65 | |
| 处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,356,956.77 | -701,065.41 |
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | —— | 42,084.00 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 63,967.68 | —— |
| 套期无效部分利得或损失 | 6,141,550.00 | -8,801,304.49 |
| 其他 | 1,863,419.84 | |
| 合 计 | 4,848,560.91 | 14,995,165.59 |
宝胜科技创新股份有限公司 2019年度财务报表附注
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十七、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,486,852.15 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 23,939,314.02 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,850,519.28 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 6,279,928.60 | |
| 小 计 | 30,582,909.75 | |
| 所得税影响额 | 6,018,324.35 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 4,551,663.56 | |
| 合 计 | 20,012,921.84 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.14 | 0.13 | 0.13 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 3.60 | 0.11 | 0.11 |