海通证券股份有限公司
关于上海硅产业集团股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
之
发行保荐书
保荐机构（主承销商）
（上海市广东路689号）
二〇二〇年三月
3-1-2-1
声 明
本保荐机构及保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》（下称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（下称“《证券法》”）、《证券发行上市保荐业务管理办法》（下称“《保荐管理办法》”）、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（下称“《注册管理办法》”）、《上海证券交易所科创板股票上市规则》（下称“《上市规则》”）等有关法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（下称“中国证监会”）、上海证券交易所的规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
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目 录
目 录 ...... 2
第一节 本次证券发行基本情况 ...... 3
一、本次证券发行保荐机构名称 ...... 3
二、保荐机构指定保荐代表人及保荐业务执业情况 ...... 3
三、保荐机构指定的项目协办人及其他项目人员 ...... 3
四、本次保荐的发行人情况 ...... 4
五、本次证券发行类型 ...... 4
六、本次证券发行方案 ...... 4
七、保荐机构是否存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明 ...... 4
八、保荐机构对本次证券发行上市的内部审核程序和内核意见 ...... 5
第二节 保荐机构承诺事项 ...... 8
本保荐机构承诺： ...... 8
第三节 对本次证券发行的推荐意见 ...... 9
一、本次证券发行履行的决策程序 ...... 9
二、发行人符合科创板定位的说明 ...... 9
三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件 ...... 9
四、本次证券发行符合《注册管理办法》规定的发行条件 ...... 11
五、发行人私募投资基金备案的核查情况 ...... 14
六、发行人审计截止日后经营状况的核查结论 ...... 14
七、发行人存在的主要风险 ...... 15
八、发行人市场前景分析 ...... 21
九、关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查 ...... 24
十、保荐机构对本次证券发行上市的推荐结论 ...... 26
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第一节 本次证券发行基本情况
一、本次证券发行保荐机构名称
海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”或“本保荐机构”）
二、保荐机构指定保荐代表人及保荐业务执业情况
本保荐机构指定张博文、曹岳承担任上海硅产业集团股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”、“硅产业集团”）首次公开发行股票并在科创板上市（以下简称“本次发行”）的保荐代表人。
张博文 先生：本项目保荐代表人，投资银行总部执行董事。中国证券业协会面授培训讲师，海通证券内训师，经济学硕士。2009年开始从事投资银行业务，具有10年投资银行从业经验，主要负责或参与的项目包括：德豪润达（002005.SZ）、长电科技（600584.SH）、恩华药业（002262.SZ）、山推股份（000680.SZ）、宁波精达（603088.SH）、科泰电源（300153.SZ）、金石东方（300434.SZ）等IPO、再融资及重大资产重组项目，具有丰富的投资银行实务经验。
曹岳承 先生：本项目保荐代表人，海通证券投资银行部高级副总裁，注册会计师，金融学硕士。具有7年投资银行从业经验，主要负责或参与的项目包括：
新日股份（603787.SH）、醋化股份（603968.SH）、岱美股份（603730.SH）等IPO项目，大东方（600327.SH）、云内动力（000903.SZ）等再融资项目以及云内动力发行股份购买资产项目。
三、保荐机构指定的项目协办人及其他项目人员
1、项目协办人及其保荐业务执业情况
本保荐机构指定刘宇佳为本次发行的项目协办人。
刘宇佳 女士：本项目协办人，海通证券投资银行部副总裁，新加坡南洋理工大学硕士，准保荐代表人。主要负责或参与的项目包括：长电科技（600584.SH）定增项目、德豪润达（002005.SZ）定增项目、恒信汽车IPO项目等。
2、项目组其他成员
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本次发行项目组的其他成员：王建伟、黄蕾、李凌、赵洁巍、王来柱。
四、本次保荐的发行人情况
| 公司名称 | 上海硅产业集团股份有限公司 |
| 英文名称 | National Silicon Industry Group Co., Ltd. |
| 住所 | 上海市嘉定区兴邦路755号3幢 |
| 法定代表人 | 俞跃辉 |
| 注册资本 | 186,019.18万元 |
| 有限公司成立日期 | 2015年12月9日 |
| 股份公司成立日期 | 2019年3月11日 |
| 经营范围 | 硅产品和集成电路产品技术领域内的技术服务；硅产品和集成电路研制、销售，硅材料行业投资，集成电路行业投资，创业投资，实业投资，资产管理，投资咨询，投资管理，企业管理咨询，商务咨询。 |
| 股票种类 | 人民币普通股（A股） |
| 每股面值 | 1.00元/股 |
| 发行股数 | 62,006.82万股 |
| 发行后总股本 | 248,026.00万股 |
| 定价方式 | 发行人和主承销商向经中国证券业协会注册的证券公司、基金管理公司、信托公司、财务公司、保险公司、合格境外机构投资者和私募基金管理人等专业机构投资者询价确定股票发行价格 |
| 发行方式 | 采用网下向询价对象询价配售及网上资金申购发行相结合的方式，或证券监管部门认可的其他发行方式 |
| 发行对象 | 符合资格的询价对象和在上海证券交易所科创板开户的自然人、法人等投资者（国家法律、法规禁止购买者除外） |
| 承销方式 | 余额包销 |
| 拟上市地点 | 上海证券交易所 |
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限公司参与发行人本次发行战略配售以外，本保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发行人或其主要股东、重要关联方股份的情况；
2、截至2019年6月30日，发行人主要股东上海国盛（集团）有限公司的全资子公司上海国盛集团资产有限公司持有本保荐机构4.99993%的股份。上述情况不会影响本保荐机构公正履行保荐职责。
发行人或其主要股东、重要关联方不存在持有本保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
3、本保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员，不存在持有发行人或其主要股东及重要关联方股份，除了保荐机构独立董事张鸣在发行人担任独立董事外，保荐机构其他董事、监事、高级管理人员不存在在发行人或其主要股东及重要关联方任职的情况；
4、本保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方不存在与发行人主要股东、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
5、本保荐机构与发行人之间不存在其他关联关系。
八、保荐机构对本次证券发行上市的内部审核程序和内核意见
（一）内部审核程序
海通证券对本次发行项目的内部审核经过了立项评审、申报评审及内核三个阶段。
1、立项评审
本保荐机构以保荐项目立项评审委员会（以下简称“立项评审会”）方式对保荐项目进行审核，评审会委员依据其独立判断对项目进行表决，决定项目是否批准立项。具体程序如下：
（1）凡拟由海通证券作为保荐机构向中国证监会、上海证券交易所推荐的证券发行业务项目，应按照《海通证券股份有限公司保荐项目立项评审实施细则》之规定进行立项。
（2）项目组负责制作立项申请文件，项目组的立项申请文件应经项目负责人、分管领导同意后报送质量控制部；由质量控制部审核出具审核意见并提交立
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项评审会审议；立项评审会审议通过后予以立项。
（3）获准立项的项目应组建完整的项目组，开展尽职调查和文件制作工作，建立和完善项目尽职调查工作底稿。
2、申报评审
投资银行业务部门以保荐项目申报评审委员会（以下简称“申报评审会”）方式对保荐项目进行审核，评审会委员依据其独立判断对项目进行表决，决定项目是否提交公司内核。具体程序如下：
（1）项目组申请启动申报评审程序前，应当完成对现场尽职调查阶段工作底稿的获取和归集工作，并提交质量控制部验收。底稿验收通过的，项目组可以申请启动申报评审会议审议程序。
（2）项目组在发行申请文件制作完成后，申请内核前，需履行项目申报评审程序。申报评审由项目组提出申请，并经保荐代表人、分管领导审核同意后提交质量控制部，由质量控制部审核出具审核意见并提交申报评审会审议。
（3）申报评审会审议通过的项目，项目组应及时按评审会修改意见完善发行申请文件，按要求向投行业务内核部报送内核申请文件并申请内核。
3、内核
投行业务内核部为本保荐机构投资银行类业务的内核部门，并负责海通证券投资银行类业务内核委员会（以下简称“内核委员会”）的日常事务。投行业务内核部通过公司层面审核的形式对投资银行类项目进行出口管理和终端风险控制，履行以公司名义对外提交、报送、出具或披露材料和文件的最终审批决策职责。内核委员会通过召开内核会议方式履行职责，决定是否向中国证监会、上海证券交易所保荐发行人股票、可转换债券和其他证券发行上市，内核委员根据各自职责独立发表意见。具体工作流程如下：
（1）投资银行业务部门将申请文件完整报送内核部门，材料不齐不予受理。应送交的申请文件清单由内核部门确定。
（2）申请文件在提交内核委员会之前，由内核部门负责预先审核。
（3）内核部门负责将申请文件送达内核委员，通知内核会议召开时间，并由内核委员审核申请文件。
（4）内核部门根据《海通证券股份有限公司投资银行类项目问核制度》进行问核。
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（5）召开内核会议，对项目进行审核。
（6）内核部门汇总整理内核委员审核意见，并反馈给投资银行业务部门及项目人员。
（7）投资银行业务部门及项目人员回复内核审核意见并根据内核审核意见进行补充尽职调查（如需要），修改申请文件。
（8）内核部门对内核审核意见的回复、落实情况进行审核。
（9）内核委员独立行使表决权并投票表决，内核机构制作内核决议，并由参会内核委员签字确认。
（10）内核表决通过的项目在对外报送之前须履行公司内部审批程序。
（二）内核委员会意见
2019年4月19日，本保荐机构内核委员会就上海硅产业集团股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市项目召开了内核会议。内核委员会经过投票表决，认为发行人申请文件符合有关法律、法规和规范性文件中关于首次公开发行股票并在科创板上市的相关要求，同意推荐发行人股票发行上市。
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第二节 保荐机构承诺事项
本保荐机构承诺：
一、本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
二、本保荐机构通过尽职调查和对申请文件的审慎核查：
1、有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定；
2、有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
3、有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；
4、有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；
5、保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
6、保证保荐书与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
7、保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；
8、自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施；
9、中国证监会规定的其他事项。
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第三节 对本次证券发行的推荐意见
一、本次证券发行履行的决策程序
本保荐机构对发行人本次发行履行决策程序的情况进行了逐项核查。经核查，本保荐机构认为，发行人本次发行已履行了《公司法》、《证券法》及《注册管理办法》等中国证监会及上海证券交易所规定的决策程序，具体情况如下：
1、董事会审议过程
2019年4月19日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于首次公开发行人民币普通股（A股）并在科创板上市方案的议案》、《关于授权董事会办理首次公开发行人民币普通股（A）股并在科创板上市相关事宜的议案》、《关于首次公开发行人民币普通股（A股）募集资金用途的议案》等与本次发行上市相关的议案。
2、股东大会审议过程
2019年4月21日，公司召开2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于首次公开发行人民币普通股（A股）并在科创板上市方案的议案》、《关于授权董事会办理首次公开发行人民币普通股（A）股并在科创板上市相关事宜的议案》、《关于首次公开发行人民币普通股（A股）募集资金用途的议案》等与本次发行上市相关的议案。
二、发行人符合科创板定位的说明
经核查，保荐机构认为，发行人所处半导体材料制造业属于计算机、通信和其他电子设备制造业。发行人所从事的业务及所处行业符合国家战略，属于面向世界科技前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求的科技创新行业。同时，发行人具备关键核心技术并主要依靠核心技术开展生产经营，具有较强的科技创新能力，商业模式稳定，市场认可度较高，社会形象良好，成长性较强，符合相关法律法规中对科创板定位的要求。
三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件
本保荐机构对发行人符合《证券法》关于公开发行新股条件的情况进行了逐
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项核查。经核查，本保荐机构认为发行人本次发行符合《证券法》规定的发行条件，具体情况如下：
1、发行人具备健全且运行良好的组织机构
根据发行人《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》和《总经理工作细则》等公司治理制度文件以及本保荐机构的适当核查，发行人已依法建立了包含股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等公司治理体系。董事会下设四个专门委员会，即战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。发行人报告期内股东大会、董事会、监事会能够依法召开，运作规范；股东大会、董事会、监事会决议能够得到有效执行；重大决策制度的制定和变更符合法定程序。发行人具有健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
2、发行人具有持续经营能力
根据普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“普华永道”）出具的标准无保留审计意见的《审计报告》（普华永道中天审字（2019）第11056号），2016年度、2017年度、2018年度和2019年1-9月，公司营业收入分别为27,006.50万元、69,379.59万元、101,044.55万元和107,026.38万元，公司扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为-9,081.32万元、-9,941.45万元、-10,333.31万元和-15,717.80万元，公司归属于母公司股东的净利润分别为-8,742.68万元、22,355.33万元、1,120.57万元和-4,650.83万元。因300mm半导体硅片前期处于量产爬坡阶段，机器设备等固定成本折旧金额较高，使得报告期内公司扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润为负。
报告期内，发行人虽然扣除非经常性损益后净利润为负，但是具备获得持续经营性现金流的能力、产品业务持续拓展、技术研发团队保持稳定、研发投入符合公司发展阶段、战略性投入符合发行人发展要求，发行人的生产经营具有可持续性，发行人具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
3、发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）接受公司委托，审计了公司报告期财务报表，出具了普华永道中天审字（2019）第11056号标准无保留意见的审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
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4、发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪公司无控股股东、实际控制人，根据各有权机构出具的证明文件，公司及下属子公司最近三年一期认真执行国家及地方有关法律法规，无重大违法行为，符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定。
四、本次证券发行符合《注册管理办法》规定的发行条件
本保荐机构根据《注册管理办法》对发行人及本次发行的相关条款进行了逐项核查。经核查，本保荐机构认为，发行人本次发行符合中国证监会关于首次公开发行股票并在科创板上市的相关规定。本保荐机构的结论性意见及核查过程和事实依据的具体情况如下：
（一）发行人的主体资格
发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责
有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算
1、本保荐机构调阅了发行人的工商档案、营业执照等有关资料，2015年11月26日，国盛集团、产业投资基金、嘉定开发集团、武岳峰IC基金和新微集团共同签署《关于投资设立上海硅产业投资有限公司投资协议》，约定共同以货币方式出资设立上海硅产业投资有限公司，2015年12月9日，硅产业有限在上海市嘉定区市场监督管理局办理工商登记，并取得统一社会信用代码为91310114MA1GT35K5B的营业执照。2019年3月11日，经发行人创立大会全体发起人一致同意，以整体变更的方式发起设立上海硅产业集团股份有限公司。2019年3月11日，发行人在上海市市场监督管理局办理了工商变更登记，并取得股份公司营业执照。截至目前，公司依法存续。发行人是依法设立并有效存续的股份有限公司，符合《注册管理办法》第十条的规定。
2、发行人按原有限公司账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，自有限公司成立之日起计算，已持续经营三年以上，符合《注册管理办法》第十条的规定。
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（二）发行人的财务与内控
发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保留意见的审计报告
发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告
1、本保荐机构查阅了发行人相关财务管理制度，确认发行人会计核算工作规范；普华永道出具了标准无保留意见的《审计报告》，发行人财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了发行人报告期内财务状况、经营成果、现金流量。符合《注册管理办法》第十一条第一款之规定。
2、本保荐机构查阅了发行人内部控制制度，确认发行人内部控制在所有重大方面是有效的。普华永道出具了普华永道中天特审字（2019）第3022号《内部控制审核报告》，发行人按照《企业内部控制基本规范》及相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。符合《注册管理办法》第十一条第二款之规定。
（三）发行人的持续经营
发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力：
1、资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与主要股东及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易
本保荐机构深入了解发行人的商业模式，查阅了发行人主要合同、实地走访了主要客户及供应商，与发行人主要职能部门、高级管理人员和主要股东进行了访谈，了解了发行人的组织结构、业务流程和实际经营情况。确认发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。经核查，发行人资产完整、人员、财务、机构及业务独立，符合《注册管理办法》第十二条第一款之规定。
2、发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近 2 年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷
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本保荐机构查阅了发行人公司章程、历次董事会、股东大会决议和记录，查阅了工商登记文件，查阅了发行人财务报告，确认发行人主营业务、管理团队和核心技术人员稳定；最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；最近2年内公司控制权没有发生变更；最近2年内公司主要股东所持发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。发行人符合《注册管理办法》第十二条第二款之规定。
3、发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项
本保荐机构查阅了发行人主要资产、核心技术、商标等的权属文件，确认发行人主要资产、核心技术、商标等权属清晰，不存在重大权属纠纷的情况。保荐机构向银行取得了发行人担保的相关信用记录文件，核查了发行人相关的诉讼和仲裁文件，发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。
本保荐机构查阅分析了相关行业研究资料、行业分析报告及行业主管部门制定的行业发展规划等，访谈了发行人高级管理人员，核查分析了发行人的经营资料、财务报告和审计报告等，确认不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对发行人持续经营有重大不利影响的事项。发行人符合《注册管理办法》第十二条第三款之规定。
（四）发行人的规范运行
1、发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策
本保荐机构查阅了发行人《公司章程》，查阅了所属行业相关法律法规和国家产业政策，查阅了发行人生产经营所需的各项政府许可、权利证书或批复文件等，实地查看了发行人生产经营场所，确认发行人主要经营范围为硅产品和集成电路产品技术领域内的技术服务；硅产品和集成电路研制、销售，硅材料行业投资，集成电路行业投资，创业投资，实业投资，资产管理，投资咨询，投资管理，企业管理，商务咨询。发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。因此发行人符合《注册管理办法》第十三条第一款之规定。
2、最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵
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占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为本保荐机构取得了发行人关于违法违规情况的说明，获取了相关部门出具的证明文件，确认发行人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。因此发行人符合《注册管理办法》第十三条第二款之规定。
3、董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形
本保荐机构查阅了中国证监会、证券交易所的公告，访谈发行人董事、监事和高级管理人员，取得了相关人员的声明文件，确认发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。因此，发行人符合《注册管理办法》第十三条第三款之规定。
五、发行人私募投资基金备案的核查情况
经本保荐机构核查，截至本发行保荐书签署日，发行人股东中上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙）、国家集成电路产业投资基金股份有限公司、宁波联利中芯投资管理合伙企业（有限合伙）、山西中盈洛克利创业投资有限公司、上海张江创业投资有限公司、上海联升创业投资有限公司、上海信芯投资中心（有限合伙）、上海武岳峰创业投资合伙企业（有限合伙）属于为私募基金规则所规范的私募投资基金，盈富泰克创业投资有限公司为私募基金规则所规范的私募投资基金管理人，均已完成基金管理人登记及私募基金备案的手续。
六、发行人审计截止日后经营状况的核查结论
经核查，保荐机构认为：财务报告审计截止日至发行保荐书签署日，发行人经营状况正常，发行人经营模式、主要原材料的采购规模和采购价格、主要产品的生产模式、销售规模及销售价格、主要客户及供应商的构成、主要税收政策等
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方面均未发生重大变化，不存在其他可能影响投资者判断的重大事项。
七、发行人存在的主要风险
（一）公司尚未盈利且母公司存在累计未弥补亏损风险2016年、2017年、2018年及2019年1-9月，公司的营业收入分别为27,006.50万元、69,379.59万元、101,044.55万元和107,026.38万元，公司扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润分别为-9,081.32万元、-9,941.45万元、-10,333.31万元和-15,717.80万元，均为负值。截至2019年9月末，公司经审计的母公司报表未分配利润为-12,352.38万元，合并报表中未分配利润为21,795.94万元，母公司报表可供股东分配的利润为负值。若公司不能尽快实现盈利，或者控股子公司缺乏现金分红的能力，公司在短期内无法完全弥补累积亏损。在首次公开发行股票并在科创板上市后，公司将存在短期内无法向股东现金分红的风险，将对股东的投资收益造成不利影响。
（二）行业景气度下降及经营业绩下滑风险
发行人2019年1-9月营业收入为107,026.38万元，较上年同期（未经审计）增加35,364.96万元，变动幅度为49.35%；归属于母公司所有者的净利润较上年同期（未经审计）下降7,390.61万元，变动幅度为-269.75%，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润较上年同期（未经审计）下降8,845.83万元，变动幅度为-128.72%。
公司经营业绩下降主要是300mm半导体硅片业务带来亏损增加所致，由于2019年上半年受全球宏观经济低迷影响，半导体行业表现疲软，半导体硅片市场也出现了阶段性调整。公司子公司上海新昇作为300mm半导体硅片的行业新进入者，系2018年下半年才进入规模化生产，因此在行业景气度较低时期，产品销售受到的影响也相应较大，产品平均销售单价较2018年下降16.84%；另一方面，2019年1-9月公司300mm半导体硅片产能利用率为44.36%，较2018年大幅下降，同时上海新昇的生产线机器设备大量转固产生的折旧费用大幅增加，使得产品平均单位成本较2018年增加21.61%，因此公司300mm半导体硅片出现较大亏损，产品毛利较上年同期下降8,714.83万元。
尽管公司子公司2019年1-9月Okmetic的收入和净利润均较上年同期有所增
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加，2019年3月末纳入合并报表的新傲科技的经营情况在2019年4-9月保持稳定，但如果后续宏观经济环境持续恶化或半导体行业景气度进一步下降，而上海新昇未能进一步扩大300mm半导体产品销售、提高产能利用率并有效降低成本，则公司存在未来业绩下滑幅度继续扩大的风险。同时，如果公司未来仍未盈利且业绩下滑幅度继续扩大，则公司的资金状况、业务拓展、人才引进、团队稳定、研发投入等方面可能会面临受到限制或影响的风险。
（三）技术研发风险
半导体硅片是芯片制造最重要的材料，是半导体产业的基石。同时半导体硅片也是我国半导体产业链与国际先进水平差距最大的环节之一。公司是我国率先实现300mm半导体硅片规模化生产的企业，300mm半导体硅片相关的技术达到了国内领先水平，但与国际前五大硅片制造企业在产品认证数量、适用的技术节点等方面相比仍有一定差距。当前公司正处于奋力追赶国际先进企业的进程之中。
半导体硅片行业属于技术密集型行业，具有研发投入高、研发周期长、研发风险大的特点。随着全球芯片制造技术的不断演进，对半导体硅片的技术指标要求也在不断提高，若公司不能继续保持充足的研发投入，或者在关键技术上未能持续创新，亦或新产品技术指标无法达到预期，将导致公司与国际先进企业的差距再次扩大，对公司的经营业绩造成不利影响。
（四）关键技术人才流失风险
我国半导体硅片产业起步较晚，国内关键技术人才非常稀缺。具有丰富经验的国际化技术团队是公司取得竞争优势的关键。截至2019年9月30日，公司已有技术研发人员423人，形成了以李炜博士、WANG QINGYU博士、AtteHaapalinna博士为核心的国际化技术研发团队。公司已向技术团队提供了富有竞争力的薪酬待遇和期权激励，以提高技术团队的忠诚度和稳定性。但随着我国半导体硅片行业的持续发展，人才竞争将不断加剧，若公司的关键技术人才大量流失，将对公司技术研发能力和经营业绩造成不利影响。
（五）市场竞争加剧风险
全球半导体硅片行业市场集中度很高，主要被日本、德国、韩国、中国台湾等国家和地区的知名企业占据。目前，全球前五大半导体硅片企业规模较大，合
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计市场份额达93%。其中，日本信越化学市场份额27.58%，日本SUMCO市场份额24.33%，德国Siltronic市场份额14.22%，中国台湾环球晶圆市场份额为16.28%，韩国SK Siltron市场份额占比为10.16%。相较于行业前五大半导体硅片企业，硅产业集团规模较小，占全球半导体硅片市场份额2.18%。近年来随着我国对半导体产业的高度重视，在产业政策和地方政府的推动下，我国半导体硅片行业的新建项目也不断涌现。伴随着全球芯片制造产能向中国大陆转移的长期过程，中国大陆市场将成为全球半导体硅片企业竞争的主战场，公司未来将面临国际先进企业和国内新进入者的双重竞争。因此，公司面临市场竞争加剧的风险，以及被替代的风险。
（六）客户认证风险
半导体硅片是芯片制造的核心材料，芯片制造企业对半导体硅片的品质有着极高的要求，对供应商的选择非常慎重。根据行业惯例，芯片制造企业需要先对半导体硅片产品进行认证，才会将该硅片制造企业纳入供应链，一旦认证通过，芯片制造企业不会轻易更换供应商。公司作为中国大陆率先实现300mm半导体硅片规模化销售的企业，300mm半导体硅片部分产品已获得格罗方德、中芯国际、华虹宏力、华力微电子、长江存储、华润微电子等芯片制造企业的认证通过。截至2019年9月30日，公司300mm半导体硅片认证通过的客户数量已达49家。但300mm半导体硅片国产化的时间较短，部分目标客户仍处于产品认证阶段，若公司的300mm半导体硅片产品未能及时获得重要目标客户的认证，将对公司的经营造成不利影响。
（七）无实际控制人风险
公司无控股股东和实际控制人。截至招股说明书签署日，国盛集团和产业投资基金为公司并列第一大股东，持股比例均为30.48%。充分制衡的股权结构虽然有利于提高决策的科学性，但也可能影响公司的决策效率，在公司需要迅速做出重大经营和投资决策时，充分制衡的股权结构可能导致公司贻误发展机遇。
此外，国盛集团或产业投资基金虽然在自发行人股票上市之日起12个月内不主动谋求对发行人的控制权，且承诺自发行人股票上市之日起锁定36个月，但不排除在发行人股票上市12个月后，通过二级市场增持、协议受让、认购发行人增
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发的股份等方式，提高持有发行人股票比例，从而导致发行人本次发行前并列第一大股东的持股比例发生变化，并可能导致公司董事会成员构成发生变化，公司治理结构的变化可能对公司经营和业绩的稳定性产生不利影响。
（八）子公司整合及管理风险
公司为控股型企业，公司报告期内通过业务重组控制了上海新昇、Okmetic、新傲科技三家子公司后，分别从资产、业务、团队建设等方面对上述子公司实施了整合，对控股子公司的研发、生产、经营、人事、财务等方面实施控制和管理。但是上海新昇报告期内尚未实现盈利，新傲科技纳入公司合并报表时间较短，而Okmetic位于境外，子公司管理难度较大。若公司对控股子公司的控制体系得不到有效的执行，公司可能无法及时了解相关子公司的实际经营情况，也无法实施有效的整合及管理措施，从而产生一定的子公司整合及管理风险。
（九）固定资产投资风险
公司所处的半导体硅片行业属于典型的资本密集型行业，固定资产投资的需求较高，尤其是半导体硅片生产制造所需的拉晶设备、抛光机、外延设备、检测设备等关键设备的购置成本高昂，规模化生产所需的生产线建设投入巨大。截至2019年9月30日，公司固定资产账面价值为297,365.04万元，占公司总资产比例为32.89%，其中机器设备账面价值为230,530.36万元。半导体硅片的生产线建设从设备调试、产品认证到批量生产，需要不断对制造工艺和技术参数进行调试。因此，半导体硅片的生产线从投产至达到设计产能，需要经历较长的周期。若公司营收规模的增长无法消化大额固定资产投资带来的新增折旧，公司将面临业绩下降的风险。
（十）商誉减值风险
截至2019年9月末，公司商誉账面价值为110,784.03万元，其中因收购上海新昇、Okmetic和新傲科技产生的商誉分别为4,530.45万元、68,075.64万元和38,177.93万元。公司已根据《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定对上海新昇、Okmetic和新傲科技产生的商誉分别进行了减值测试，经测试，上述商誉均未发生减值。
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半导体行业长期处于增长态势，但短期需求呈现一定的波动性的特征，2019年半导体行业疲软系行业周期性的波动，并未发生趋势性的下降。2019年1-9月公司各子公司的经营状况正常，其中Okmetic的收入和净利润均同比增长，但是上海新昇300mm半导体硅片业务的亏损较上年同期有所增加。如果后续宏观经济环境持续恶化或半导体行业出现趋势性下降，亦或上海新昇未能进一步扩大300mm半导体产品销售、提高产能利用率并有效降低成本，则公司存在商誉发生减值的风险。
（十一）知识产权争端风险
公司所处的半导体硅片行业属于典型的技术密集型行业，具有技术优势的半导体硅片企业均会通过申请专利的方式对自身核心技术进行保护。截至2019年9月30日，公司及控股子公司拥有已获授权的专利340项，其中中国大陆117项，中国台湾地区及国外223项；公司拥有已获授权的发明专利312项。公司一方面重视自身研发体系的自主性与合规性，竭力避免自身技术和产品落入竞争对手专利的保护范围；另一方面公司也重视对自主知识产权的保护，建立了知识产权保护体系。若公司被竞争对手诉诸知识产权争端，或者公司自身的知识产权被竞争对手侵犯，将对公司的生产经营造成不利影响。
（十二）境外收入占比较高的风险
公司子公司Okmetic的生产基地位于欧洲，来自欧洲及北美客户的营业收入占比较高。报告期内，上海新昇300mm半导体生产线经历从建设、试生产到达产的各个阶段，营业收入持续增长但绝对金额较小，而新傲科技于2019年3月末前尚未纳入合并范围，报告期内Okmetic的营业收入在公司占比较高，同时上海新昇及新傲科技亦有部分营业收入来自于境外。2016年、2017年、2018年和2019年1-9月，公司的境外营业收入占比分别为90.91%、88.77%、80.88%及
72.74%，虽然呈逐年下降趋势，但比重较大。如果出现国际贸易环境继续恶化、关税壁垒继续增加、汇率出现大幅度波动等不利情形，将影响公司的境外收入，进而对公司的经营业绩造成不利影响。
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（十三）300mm半导体硅片产能利用率、产销量下滑趋势延续的风险
2019年全球半导体行业景气度下降，公司300mm半导体硅片的销量增长不及预期，但产能仍处于稳定爬坡阶段，因此2019年1-9月公司300mm半导体硅片的产能利用率亦受到影响，下降至44.36%。由于公司及时根据市场情况调整生产计划，公司300mm半导体硅片2019年1-9月的产销率仍保持在94.05%。公司作为300mm半导体硅片领域的新进入者，在行业景气周期将分享行业红利，产能利用率和产销量较高，而在行业景气度低的周期，受到的影响也相应较大。公司受宏观经济和行业或自身因素影响，可能存在产能利用率、产销量短期内下滑趋势延续的风险。
（十四）经营业绩对政府补助存在一定依赖的风险
由于公司所处的半导体硅片行业系国家重点鼓励、扶持的战略性行业，公司获得的政府补助金额较大。2016年、2017年、2018年和2019年1-9月，公司计入其他收益/营业外收入的政府补助金额分别为1,782.35万元、9,729.74万元、16,605.95万元和10,685.12万元，占公司当期利润总额的比例分别为-19.66%、
43.12%、471.16%和-365.44%，占比较高，对公司经营业绩的影响较大。若公司未来获得政府补助的金额下降，将对公司的固定资产投资及在建项目的资金保障造成一定的不利影响。公司经营业绩对政府补助存在一定依赖的风险。
（十五）发行人股票期权激励计划影响发行人盈利能力的风险
发行人2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司股票期权激励计划（草案）的议案》、《关于公司股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于授权董事会办理股票期权激励相关事宜的议案》等议案，该股票期权激励计划在发行人完成本次发行并在科创板上市后，将因股份支付会计准则，增加发行人未来的主营业务成本和期间费用。
基于截至2019年9月30日已授予且有效的期权份额，假设在未来年度都实现公司及个人的业绩考核要求、不考虑未来离职率影响的前提条件下，上述激励计划对发行人未来报告期间的成本、期间费用、利润总额和资本公积的具体影响如下：
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单位：万元
| 科目 | 2019年度 | 2020年度 | 2021年度 | 2022年度 | 2023年度 | 合计 |
| 主营业务成本 | 167.14 | 250.72 | 186.34 | 103.63 | 26.12 | 733.96 |
| 期间费用 | 2,233.99 | 3,350.99 | 2,490.59 | 1,385.14 | 349.17 | 9,809.89 |
| 利润总额 | -2,401.14 | -3,601.71 | -2,676.93 | -1,488.78 | -375.30 | -10,543.85 |
| 资本公积 | 2,401.14 | 3,601.71 | 2,676.93 | 1,488.78 | 375.30 | 10,543.85 |
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提下全面复工，生产经营已恢复正常，公司境外子公司的生产经营暂未受到疫情影响。截至招股说明书签署日，本次新型冠状病毒疫情尚未对公司的生产经营造成显著的直接影响。
但若本次疫情在我国长期无法得到有效控制，或者在欧洲、北美、日本、韩国等国家和地区爆发并难以有效控制，将可能对全球半导体产业链造成严重影响，可能导致公司下游芯片制造企业产量下滑、公司原材料供应短缺、公司境外子公司的生产经营受到影响等不利情形，将对公司的经营成果产生直接或间接的不利影响。
八、发行人市场前景分析
1、全球半导体硅片市场规模与发展态势
由于半导体行业与全球宏观经济形势紧密相关，全球半导体硅片行业在2009年受经济危机影响较为低迷出货量与销售额均出现下滑；2010年由于智能手机放量增长，硅片行业大幅反弹。2011年至2016年，全球经济逐渐复苏但依旧较为低迷，硅片行业亦随之低速发展。2017年以来，受益于半导体终端市场需求强劲，下游传统应用领域计算机、移动通信、固态硬盘、工业电子市场持续增长，新兴应用领域如人工智能、区块链、物联网、汽车电子的快速发展，半导体硅片市场规模不断增长，并于2018年突破百亿美元大关。
自2000年全球第一条300mm芯片制造生产线建成以来，300mm半导体硅片市场需求增加，出货面积不断上升。2008年，300mm半导体硅片出货量首次超过200mm半导体硅片；2009年，300mm半导体硅片出货面积超过其他尺寸半导体硅片出货面积之和。2000年至2018年，由于移动通信、计算机等终端市场持续快速发展，300mm半导体硅片出货面积从94.00百万平方英寸扩大至8,005.00百万平方英寸，市场份额从1.69%大幅提升至2018年的63.83%，成为半导体硅片市场最主流的产品。2016至2018年，由于人工智能、区块链、云计算等新兴终端市场的蓬勃发展，300mm半导体硅片出货面积分别为6,817.00、7,261.00、8,005.00百万平方英寸，年均复合增长率为8.36%。
2、中国大陆半导体硅片市场现状及前景
2008年至2013年，中国大陆半导体硅片市场发展趋势与全球半导体硅片市场一致。2014年起，随着中国各半导体制造生产线投产、中国半导体制造技术
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的不断进步与中国半导体终端产品市场的飞速发展，中国大陆半导体硅片市场步入了飞跃式发展阶段。2016年至2018年，中国大陆半导体硅片销售额从5.00亿美元上升至9.92亿美元，年均复合增长率高达40.88%，远高于同期全球半导体硅片的年均复合增长率25.65%。中国作为全球最大的半导体产品终端市场，预计未来随着中国芯片制造产能的持续扩张，中国半导体硅片市场的规模将继续以高于全球市场的速度增长。
半导体硅片作为芯片制造的关键材料，市场集中度很高，目前全球半导体硅片市场主要被日本、德国、韩国、中国台湾等国家和地区的知名企业占据。中国大陆的半导体硅片企业主要生产150mm及以下的半导体硅片，仅有少数几家企业具有200mm半导体硅片的生产能力。2017年以前，300mm半导体硅片几乎全部依赖进口。2018年，硅产业集团子公司上海新昇作为中国大陆率先实现300mm硅片规模化销售的企业，打破了300mm半导体硅片国产化率几乎为0%的局面。
3、SOI硅片市场现状及前景
2016年至2018年全球SOI硅片市场销售额从4.41亿美元增长至7.17亿美元，年均复合增长率27.51%；同期，中国SOI硅片市场销售额从0.02亿美元上升至0.11亿美元，年均复合增长率132.46%。作为特殊硅基材料，SOI硅片生产工艺更复杂、成本更高、应用领域更专业，全球范围内仅有Soitec、信越化学、环球晶圆、SUMCO和硅产业集团等少数企业有能力生产。而在需求方面，中国大陆芯片制造领域具备SOI芯片生产能力的企业并不多，因此中国SOI硅片产销规模较小。
SOI硅片主要应用于智能手机、WiFi等无线通信设备的射频前端芯片，亦应用于汽车电子、功率器件、传感器等产品。未来，随着5G通信技术的不断成熟，新一轮智能手机的更新换代即将到来，以及自动驾驶、车联网技术的发展，SOI硅片需求将持续上升。
4、半导体硅片需求情况
半导体硅片企业的下游客户是芯片制造企业，包括大型综合晶圆代工企业及专注于存储器制造、传感器制造与射频芯片制造等领域的芯片制造企业。半导体硅片的终端应用领域涵盖智能手机、便携式设备、物联网、汽车电子、人工智能、工业电子、军事、航空航天等众多行业。随着科学技术的不断发展，新兴终端市场还将不断涌现。
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目前手机、计算机等仍是半导体行业终端最大的应用市场。2018年全球手机和基站、计算机用芯片销售额分别为487亿美元、280亿美元，在半导体终端市场的占比分别为36%、21%。
Gartner预计2017-2022年增速最快的半导体终端应用领域是工业电子和汽车电子，将成为未来几年全球半导体行业增长最重要的驱动力。其中，工业电子年复合增长率预计可达12%。随着工业从规模化走向自动化、智能化，工业与信息化的深度融合、智能制造转型升级将带动工业电子需求的增长。
汽车电子2017-2022年预计复合增长率为11%。汽车电子的增长主要源于传统车辆电子功能的扩展、自动驾驶技术的不断成熟以及电动汽车行业的快速成长。车辆的ABS（防抱死）系统、车载雷达、车载图像传感系统、电子车身稳定程序、电控悬挂、电动手刹、压力传感器、加速度计、陀螺仪与流量传感器等，均需要使用半导体产品，汽车智慧化的趋势极大地拉动了汽车电子产品的增长。随着电动汽车的普及与车辆电压、电池容量标准的不断提高，电源管理器与分离式功率器件的需求量也将随之上升。通常情况下，汽车电子芯片使用200mm及以下抛光片与SOI硅片。汽车电子市场规模的扩大将拉动200mm及以下抛光片与SOI硅片的需求。
九、关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查
根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告[2018]22号），本保荐机构就本次保荐业务中有偿聘请各类第三方机构和个人（以下简称“第三方”）等相关行为进行核查。
（一）本保荐机构有偿聘请第三方等相关行为的核查
本保荐机构在本次保荐业务中不存在各类直接或间接有偿聘请第三方的行为，不存在未披露的聘请第三方行为。
（二）发行人有偿聘请第三方等相关行为的核查
本保荐机构对发行人有偿聘请第三方等相关行为进行了专项核查。经核查，发行人在律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等该类项目依法需聘请的证券服务机构之外，存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为。发行人还聘请了境外律师Hannes Snellman、King & Wood Mallensons（Tokyo）、GSK
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STOCKMANN、Tony Kan&Co、King & Wood Mallensons（NY）和联合国际法律事务所，环评机构Anthesis Finland Oy、上海达恩贝拉环境科技发展有限公司、上海益驰思环境技术有限公司，翻译机构英华博译（北京）信息技术有限公司、上海樱通翻译服务有限公司，可研机构北京国际工程咨询有限公司和财经顾问上海九富价值企业管理顾问中心（有限合伙），具体情况如下：
1、聘请的必要性
发行人聘请境外律师Hannes Snellman、King & Wood Mallensons（Tokyo）、GSK STOCKMANN、Tony Kan&Co、King & Wood Mallensons（NY）和联合国际法律事务所，环评机构Anthesis Finland Oy、上海达恩贝拉环境科技发展有限公司、上海益驰思环境技术有限公司，翻译机构英华博译（北京）信息技术有限公司、上海樱通翻译服务有限公司，可研机构北京国际工程咨询有限公司和财经顾问上海九富价值企业管理顾问中心（有限合伙），为发行人首次公开发行并在科创板上市的境外子公司合规核查、环保咨询、外文资料翻译、IPO募投项目可研报告咨询以及媒体管理和投资者管理等事项，提供服务。
2、第三方的基本情况、资格资质、具体服务内容
（1）境外律师Hannes Snellman、King & Wood Mallensons（Tokyo）、GSKSTOCKMANN、Tony Kan&Co、King & Wood Mallensons（NY）和联合国际法律事务所：上述机构均为境外律师事务所，具有出具法律意见所需的资质，发行人聘请上述律所就发行人的境外子公司的进行合规审查，并出具法律意见。
（2）环评机构Anthesis Finland Oy、上海达恩贝拉环境科技发展有限公司、上海益驰思环境技术有限公司：上述公司为环评咨询机构，具有出具相关文件所需的资质，发行人聘请上述机构就发行人的全资公司Okmetic、IPO募投项目的环保情况和发行人控股子公司上海新昇、新傲科技提供环评咨询服务。
（3）翻译机构英华博译（北京）信息技术有限公司、上海樱通翻译服务有限公司：上述公司为翻译机构，具备相关的翻译资质，发行人聘请上述机构就发行人的重大合同等相关外文资料进行翻译。
（4）可研机构北京国际工程咨询有限公司：该公司为工程咨询机构，具备出具项目可研报告相关资质，发行人聘请其提供IPO募投可行性研究咨询服务。
（5）财经顾问上海九富价值企业管理顾问中心（有限合伙）：该公司为财经顾问公司，发行人聘请其担任媒体管理和投资者管理顾问。
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3、定价方式、实际支付费用、支付方式和资金来源
公司与第三方均通过友好协商确定合同价格，资金来源均为自有资金，支付方式均为银行转款。
（1）境外律师
Hannes Snellman，已支付181.60万元，已支付完毕；
King & Wood Mallensons（Tokyo），已支付7.82万元，已支付完毕；
GSK STOCKMANN，已支付14.15万元，已支付完毕；
Tony Kan&Co，已支付4.12万元，已支付完毕；
King & Wood Mallensons（NY），已支付10.64万元，已支付完毕；
联合国际法律事务所，已支付1.39万元，已支付完毕。
（2）环评机构
Anthesis Finland Oy，已支付3.13万元，已支付完毕；
上海达恩贝拉环境科技发展有限公司，已支付81.80万元，已支付完毕；
上海益驰思环境技术有限公司，已支付18.60万元，已支付完毕；
（3）翻译机构
英华博译（北京）信息技术有限公司，已支付6.87万元，已支付完毕；
上海樱通翻译服务有限公司，已支付0.95万元，已支付完毕。
（4）可研机构
北京国际工程咨询有限公司，已支付8.00万元，已支付完毕。
（5）财经顾问
上海九富价值企业管理顾问中心（有限合伙），已支付12.50万元，已支付50%。
经本保荐机构核查，发行人相关聘请行为合法合规。
十、保荐机构对本次证券发行上市的推荐结论
受发行人委托，海通证券股份有限公司担任其首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构。本保荐机构本着行业公认的业务标准、道德规范和勤勉精神，对发行人的发行条件、存在的主要问题和风险、发展前景等进行了充分的尽职调查和审慎的核查，就发行人与本次发行的有关事项严格履行了内部审核程序，并通过海通证券内核委员会的审核。
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本保荐机构对发行人本次证券发行的推荐结论如下：
发行人符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律、法规及规范性文件中关于首次公开发行股票并在科创板上市的相关要求，本次发行申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。上海硅产业集团股份有限公司内部管理良好，业务运行规范，具有良好的发展前景，已具备了首次公开发行股票并在科创板上市的基本条件。因此，本保荐机构同意推荐上海硅产业集团股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市，并承担相关的保荐责任。
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（本页无正文，为《海通证券股份有限公司关于上海硅产业集团股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签字盖章页）
项目协办人签名： ____________
刘宇佳
年 月 日
保荐代表人签名： ____________ _____________
张博文 曹岳承
年 月 日
内核负责人签名： ____________
张卫东
年 月 日
保荐业务负责人签名：____________
任 澎
年 月 日
保荐机构总经理签名：____________
瞿秋平
年 月 日
保荐机构董事长、法定代表人签名：
____________
周 杰
年 月 日
保荐机构：海通证券股份有限公司
年 月 日
3-1-2-29
海通证券股份有限公司关于上海硅产业集团股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐代表人
专项授权书
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及有关文件的规定，我公司指定张博文、曹岳承担任上海硅产业集团股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐代表人，负责该公司股票发行上市的尽职保荐和持续督导等保荐工作事宜。项目协办人为刘宇佳。
特此授权。
保荐代表人签名：
张博文 曹岳承
保荐机构法定代表人签名：
周 杰
保荐机构：海通证券股份有限公司
年 月 日
3-2-1-1
上海硅产业集团股份有限公司
2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间财务报表及审计报告
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目录
| 上海硅产业集团股份有限公司 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间 财务报表及审计报告 | |
| 内容 | 页码 |
| 审计报告 | 1 – 7 |
| 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 8 – 9 |
| 公司资产负债表 | 10 – 11 |
| 合并利润表 | 12 – 13 |
| 公司利润表 | 14 |
| 合并现金流量表 | 15 |
| 公司现金流量表 | 16 |
| 合并股东权益变动表 | 17 – 20 |
| 公司股东权益变动表 | 21 – 22 |
| 财务报表附注 | 23 – 225 |
| 财务报表补充资料 | 1 – 2 |
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审计报告
普华永道中天审字(2019)第11056号
(第一页，共七页)
上海硅产业集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
（一） 我们审计的内容
我们审计了上海硅产业集团股份有限公司（以下简称“上海硅产业”）的财务报表，包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年9月30日的合并及公司资产负债表， 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止九个月期间的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
（二） 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海硅产业2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年9月30日的合并及公司财务状况以及2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止九个月期间的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海硅产业，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止九个月期间的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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审计报告(续)
普华永道中天审字(2019)第11056号
(第二页，共七页)
三、 关键审计事项(续)
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）商誉减值测试
（二）与企业合并相关的可辨认净资产公允价值评估
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| （一）商誉减值测试 相关会计期间： 2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止九个月期间 参见财务报表附注二(18)“主要会计政策和会计估计-长期资产减值”、附注二(29)“重要会计估计和判断”、附注四(16)“商誉”。 2017年12月31日、2018年12月31日及2019年9月30日，上海硅产业因收购子公司Okmetic Oy确认的商誉账面余额为人民币685,014,575.33元、人民币688,965,417.50元及人民币680,756,445.43元；因收购子公司上海新昇半导体科技有限公司(“上海新昇”)确认的商誉账面余额为人民币45,304,491.71元；均未计提减值准备。 2019年9月30日，上海硅产业因收购子公司上海新傲科技股份有限公司(“上海新傲”)确认的商誉账面余额为人民币381,779,316.09元，未计提减值准备。 | 我们针对商誉减值测试实施的审计程序主要包括： ? 评估管理层聘用的外部评估师的胜任能力、专业素质及客观性； ? 评估管理层对商誉所在资产组的确认是否恰当； ? 参考行业惯例和估值技术，评估管理层商誉减值测试的方法是否恰当； ? 通过比对单个资产组的相关历史经营结果以及未来经营计划，评估未来现金流预测中所使用的关键假设及参数，包括预计收入增长率、毛利率等是否合理； |
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审计报告(续)
普华永道中天审字(2019)第11056号
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三、 关键审计事项(续)
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| （一）商誉减值测试(续) 管理层将Okmetic Oy、上海新昇和上海新傲均作为单个资产组，并以单个资产组的预计未来现金流现值为可回收金额，分别测算商誉是否减值。 管理层委聘独立外部评估师协助进行商誉减值测试。商誉减值测试采用现金流折现模型，其中采用的关键假设包括预计增长率、毛利率和折现率等。 由于上海硅产业的商誉账面余额金额重大，且管理层实施商誉减值测试时需要作出重大判断，因此，我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。 | ? 在内部估值专家的协助下，通过参考市场数据，包括可比公司的资金成本、风险因素及市场风险溢价等，评估管理层采用的折现率是否合理； ? 检查未来现金流量现值的计算准确性。 基于执行的审计工作，我们发现管理层在商誉减值测试中作出的重大判断能够被我们获取的审计证据支持。 |
| （二）与企业合并相关的可辨认净资产的公允价值评估 相关会计期间：截止2019年9月30日止九个月期间 参见财务报表附注二(5)(b)“主要会计政策和会计估计-非同一控制下的企业合并”、附注五(1)“非同一控制下的企业合并”。 | 就上海新傲购买日可辨认净资产的公允价值评估，我们实施的审计程序包括： ? 评估管理层聘用的外部评估师的胜任能力、专业素质及客观性； ? 阅读外部评估师的评估报告，通过与管理层及外部评估师的访谈，并检查上海新傲的历史财务数据，评估识别出的上海新傲购买日的可辨认资产和负债的存在及完整性； |
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审计报告(续)
普华永道中天审字(2019)第11056号
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三、 关键审计事项(续)
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| （二）与企业合并相关的可辨认净资产的公允价值评估(续) 2019年3月29日(即“购买日”)，上海硅产业完成对上海新傲科技股份有限公司(“上海新傲”) 43.51%股权的收购，持股比例增加至 89.19%。上海硅产业将该收购交易作为非同一控制下的企业合并进行会计处理。管理层委聘独立外部评估师协助评估了各项可辨认资产和负债的公允价值。 于购买日，上海硅产业按公允价值确认上海新傲购买日的可辨认净资产人民币896,137,555.98元。 由于上海新傲购买日的可辨认净资产公允价值对上海硅产业合并财务报表影响重大，且该项公允价值评估涉及管理层的重大判断，因此，我们将与该企业合并相关的可辨认净资产公允价值评估确定为关键审计事项。 | ? 在内部估值专家的协助下，我们执行了以下工作： 1. 评估不同资产及资产组使用的估值模型的合理性，主要包括使用许可费节省法评估专利技术、使用市场法评估土地使用权和使用重置成本法评估房屋建筑物和设备； 2. 通过比对上海新傲的历史经营结果以及检查相关文件，评估无形资产公允价值评估所采用的未来现金流预测中所使用的关键假设及参数，包括识别的无形资产剩余可使用年限、收入增长率、收入分成率等是否合理。 3. 通过参考市场数据，评估外部评估师在评估无形资产公允价值时所采用的折现率是否合理，并检查未来现金流折现的计算准确性； 基于已执行的审计工作，我们发现管理层在评估确认与企业合并相关的可辨认净资产公允价值过程中采用的方法、关键假设及参数能够被我们获取的审计证据支持。 |
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审计报告(续)
普华永道中天审字(2019)第11056号
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四、 管理层和治理层对财务报表的责任
上海硅产业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海硅产业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海硅产业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海硅产业的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
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审计报告(续)
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五、 注册会计师对财务报表审计的责任（续）
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海硅产业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海硅产业不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就上海硅产业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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审计报告(续)
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五、 注册会计师对财务报表审计的责任（续）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止九个月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国?上海市 2019年10月27日 | 注册会计师 注册会计师 | ——————————— 潘 振 宇 （项目合伙人） ——————————— 徐 泓 清 |
合并资产负债表2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年9月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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财务报表合并资产负债表
| 资 产 | 附 注 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||
| 流动资产 | ||||||||
| 货币资金 | 四(1) | 325,821,127.97 | 782,009,306.46 | 701,716,254.44 | 610,744,892.37 | |||
| 衍生金融资产 | 四(2) | - | 224,056.11 | 961,594.46 | 15,037.39 | |||
| 应收票据 | 四(3) | 31,107,770.50 | - | - | - | |||
| 应收账款 | 四(4) | 318,582,290.61 | 152,607,742.90 | 116,557,142.63 | 81,318,966.35 | |||
| 其他应收款 | 四(6) | 9,344,360.65 | 78,333,977.48 | 40,486,363.45 | 102,970,290.25 | |||
| 预付款项 | 四(5) | 43,791,180.25 | 60,398,143.24 | 17,328,328.10 | 6,272,716.24 | |||
| 存货 | 四(7) | 393,909,364.95 | 180,448,162.36 | 97,070,587.55 | 102,605,654.83 | |||
| 其他流动资产 | 四(8) | 92,993,491.55 | 67,936,707.92 | 48,543,254.99 | 25,653,994.42 | |||
| 流动资产合计 | 1,215,549,586.48 | 1,321,958,096.47 | 1,022,663,525.62 | 929,581,551.85 | ||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 可供出售金融资产 | 四(9) | - | 1,443,761,589.19 | 1,686,549,975.39 | 948,003,744.64 | |||
| 长期应收款 | 四(10) | 20,508,814.17 | 44,747,339.91 | 24,423,380.20 | 15,080,508.12 | |||
| 长期股权投资 | 四(12) | - | 584,372,220.16 | 584,054,797.56 | 585,940,581.90 | |||
| 其他权益工具投资 | 四(11) | 2,557,093,406.65 | - | - | - | |||
| 固定资产 | 四(13) | 2,973,650,406.76 | 1,934,635,202.15 | 1,180,525,274.76 | 417,616,470.43 | |||
| 在建工程 | 四(14) | 535,283,120.50 | 428,849,339.24 | 320,846,423.71 | 608,366,526.79 | |||
| 无形资产 | 四(15) | 410,534,970.22 | 144,858,262.89 | 151,779,749.40 | 152,470,443.25 | |||
| 商誉 | 四(16) | 1,107,840,253.23 | 734,269,909.21 | 730,319,067.04 | 686,815,904.88 | |||
| 长期待摊费用 | 四(17) | 7,916,434.24 | 1,021,911.21 | 89,215.45 | 174,269.77 | |||
| 递延所得税资产 | 四(18) | 1,644,896.50 | 2,121,290.67 | - | - | |||
| 其他非流动资产 | 四(19) | 209,827,199.36 | 181,951,743.14 | 132,125,071.22 | 48,954,291.90 | |||
| 非流动资产合计 | 7,824,299,501.63 | 5,500,588,807.77 | 4,810,712,954.73 | 3,463,422,741.68 | ||||
| 资产总计 | 9,039,849,088.11 | 6,822,546,904.24 | 5,833,376,480.35 | 4,393,004,293.53 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
合并资产负债表(续)2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年9月30日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 负 债 及 股 东 权 益 | 附 注 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31 日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||
| 流动负债 | ||||||||
| 短期借款 | 四(21) | 617,179,374.27 | 127,138,874.23 | 70,406,770.95 | 51,142,620.71 | |||
| 衍生金融负债 | 四(2) | 11,228,058.40 | 9,113,480.56 | 8,296,959.08 | 8,973,422.62 | |||
| 应付票据 | 四(22) | 21,999,927.00 | - | - | - | |||
| 应付账款 | 四(23) | 186,744,913.61 | 133,778,783.26 | 87,898,039.09 | 55,482,548.63 | |||
| 预收款项 | 四(24) | 11,623,955.60 | 1,630,494.11 | 828,948.14 | 336,798.40 | |||
| 应付职工薪酬 | 四(25) | 59,819,426.96 | 63,090,633.68 | 51,516,084.06 | 30,770,005.78 | |||
| 应交税费 | 四(26) | 11,629,121.74 | 23,268,714.17 | 5,351,147.81 | 4,866,595.91 | |||
| 其他应付款 | 四(27) | 773,379,894.34 | 705,774,678.22 | 84,671,069.47 | 130,347,387.45 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 四(28)(29) (30) | 427,838,615.35 | 417,472,409.09 | 213,929,607.97 | 86,583,416.64 | |||
| 流动负债合计 | 2,121,443,287.27 | 1,481,268,067.32 | 522,898,626.57 | 368,502,796.14 | ||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 长期借款 | 四(28) | 610,590,513.22 | 655,606,340.00 | 759,691,924.91 | 548,464,887.93 | |||
| 应付债券 | 四(29) | - | - | 37,849,794.04 | 36,326,064.12 | |||
| 长期应付款 | 四(30) | 41,055,973.10 | - | 68,922.01 | 189,742.91 | |||
| 递延收益 | 四(31) | 1,045,929,671.60 | 1,023,070,832.30 | 747,302,676.68 | 818,202,878.39 | |||
| 递延所得税负债 | 四(18) | 112,833,263.27 | 67,303,815.58 | 67,713,997.34 | 65,441,800.51 | |||
| 其他非流动负债 | 285,055.51 | 269,558.03 | 262,253.44 | 276,047.82 | ||||
| 非流动负债合计 | 1,810,694,476.70 | 1,746,250,545.91 | 1,612,889,568.42 | 1,468,901,421.68 | ||||
| 负债合计 | 3,932,137,763.97 | 3,227,518,613.23 | 2,135,788,194.99 | 1,837,404,217.82 | ||||
| 股东权益 | ||||||||
| 股本/实收资本 | 四(32) | 1,860,191,800.00 | 2,000,000,000.00 | 1,900,000,000.00 | 1,820,000,000.00 | |||
| 资本公积 | 四(33) | 583,194,627.85 | - | - | - | |||
| 其他综合收益 | 四(34) | 2,339,566,801.58 | 1,238,973,247.98 | 1,476,213,030.60 | 631,835,989.53 | |||
| 未分配利润/ (累计亏损) | 四(35) | 217,959,433.14 | 146,293,202.96 | 135,087,466.15 | (88,465,880.58) | |||
| 归属于母公司股东权益合计 | 5,000,912,662.57 | 3,385,266,450.94 | 3,511,300,496.75 | 2,363,370,108.95 | ||||
| 少数股东权益 | 106,798,661.57 | 209,761,840.07 | 186,287,788.61 | 192,229,966.76 | ||||
| 股东权益合计 | 5,107,711,324.14 | 3,595,028,291.01 | 3,697,588,285.36 | 2,555,600,075.71 | ||||
| 负债及股东权益总计 | 9,039,849,088.11 | 6,822,546,904.24 | 5,833,376,480.35 | 4,393,004,293.53 | ||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
公司资产负债表2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年9月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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公司资产负债表
| 资 产 | 附 注 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||
| 流动资产 | ||||||||
| 货币资金 | 四(1) | 69,977,276.29 | 7,630,210.15 | 214,713,003.93 | 62,941,667.34 | |||
| 应收账款 | 四(4) | 12,413.94 | 673,253.78 | - | - | |||
| 预付款项 | 四(5) | 5,970.00 | 339,480.07 | 69,610.72 | - | |||
| 其他应收款 | 四(6) | 23,415,134.52 | 521,098,666.41 | 39,751,664.48 | 1,902,189.34 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 四(10) | - | 23,541,900.00 | - | - | |||
| 其他流动资产 | 四(8) | - | - | - | - | |||
| 流动资产合计 | 93,410,794.75 | 553,283,510.41 | 254,534,279.13 | 64,843,856.68 | ||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 长期应收款 | 四(10) | 789,500,000.00 | 769,500,000.00 | 767,906,900.00 | 759,107,100.00 | |||
| 长期股权投资 | 四(12) | 2,613,396,203.01 | 1,470,817,278.55 | 1,395,590,068.10 | 1,397,133,557.25 | |||
| 固定资产 | 四(13) | 177,264.39 | 324,190.24 | 661,806.34 | 946,043.59 | |||
| 无形资产 | 四(15) | 6,597.49 | 3,187.50 | 9,729.23 | 10,354.19 | |||
| 长期待摊费用 | 四(17) | 678,500.08 | 1,021,911.21 | 89,215.45 | 174,269.77 | |||
| 其他非流动资产 | 四(19) | 27,369,326.70 | 32,066,709.72 | 13,000,000.00 | - | |||
| 非流动资产合计 | 3,431,127,891.67 | 2,273,733,277.22 | 2,177,257,719.12 | 2,157,371,324.80 | ||||
| 资产总计 | 3,524,538,686.42 | 2,827,016,787.63 | 2,431,791,998.25 | 2,222,215,181.48 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
公司资产负债表(续)2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年9月30日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 负 债 及 股 东 权 益 | 附 注 | 2019年 9月30日 | 2018年 12 月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||
| 流动负债 | ||||||||
| 短期借款 | 四(21) | 19,000,000.00 | 9,500,000.00 | 47,000,000.00 | - | |||
| 应付职工薪酬 | 四(25) | 6,170,970.00 | 4,907,210.11 | 3,205,433.57 | 2,391,098.28 | |||
| 应交税费 | 四(26) | 719,487.13 | 122,523.59 | 246,268.83 | 774,322.32 | |||
| 其他应付款 | 四(27) | 622,234,877.88 | 622,147,421.00 | 190,302,169.70 | 281,814,798.14 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 四(28)(29) (30) | 257,813,536.22 | 186,693,541.90 | 102,400,000.00 | 70,000,000.00 | |||
| 流动负债合计 | 905,938,871.23 | 823,370,696.60 | 343,153,872.10 | 354,980,218.74 | ||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 长期借款 | 四(28) | - | 21,200,000.00 | 207,100,000.00 | 75,200,000.00 | |||
| 长期应付款 | 四(30) | - | 156,946,000.00 | 78,023,000.00 | - | |||
| 非流动负债合计 | - | 178,146,000.00 | 285,123,000.00 | 75,200,000.00 | ||||
| 负债合计 | 905,938,871.23 | 1,001,516,696.60 | 628,276,872.10 | 430,180,218.74 | ||||
| 股东权益 | ||||||||
| 股本/实收资本 | 四(32) | 1,860,191,800.00 | 2,000,000,000.00 | 1,900,000,000.00 | 1,820,000,000.00 | |||
| 资本公积 | 四(33) | 881,931,785.54 | - | - | - | |||
| 累计亏损 | 四(35) | (123,523,770.35) | (174,499,908.97) | (96,484,873.85) | (27,965,037.26) | |||
| 股东权益合计 | 2,618,599,815.19 | 1,825,500,091.03 | 1,803,515,126.15 | 1,792,034,962.74 | ||||
| 负债及股东权益总计 | 3,524,538,686.42 | 2,827,016,787.63 | 2,431,791,998.25 | 2,222,215,181.48 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
合并利润表2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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合并利润表
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
| 项 目 | 附注 | 截至2019年 9月30日止 9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||
| 一、营业收入 | 四(36) | 1,070,263,815.68 | 1,010,445,516.72 | 693,795,944.88 | 270,065,036.65 | |||
| 减：营业成本 | 四(36) | (905,565,799.96) | (788,242,186.98) | (533,648,508.78) | (232,715,126.78) | |||
| 税金及附加 | 四(37) | (4,136,877.87) | (1,833,036.11) | (515,451.48) | (385,200.70) | |||
| 销售费用 | 四(38) | (48,468,187.57) | (51,846,988.72) | (40,634,946.92) | (18,427,361.93) | |||
| 管理费用 | 四(39) | (129,805,080.74) | (158,072,932.84) | (120,697,878.20) | (92,903,594.33) | |||
| 研发费用 | 四(40) | (62,707,535.99) | (83,796,206.51) | (90,960,311.96) | (21,379,247.87) | |||
| 财务费用 | 四(41) | (47,509,737.57) | (40,852,320.44) | (38,704,570.06) | (2,887,198.56) | |||
| 其中：利息费用 | (59,592,072.88) | (49,480,022.90) | (31,650,109.18) | (9,854,461.15) | ||||
| 利息收入 | 3,749,555.25 | 3,766,368.02 | 5,340,191.40 | 6,482,279.54 | ||||
| 资产减值(损失)/转回 | 四(43) | (12,812,880.91) | (9,675,819.68) | 819,257.91 | (2,318,490.78) | |||
| 信用减值损失 | 四(44) | (1,309,323.86) | - | - | - | |||
| 加：公允价值变动(损失)/收益 | 四(47) | (11,292,633.29) | (6,839,363.63) | 2,733,168.94 | (9,074,504.48) | |||
| 投资收益 | 四(46) | 17,528,845.83 | 1,120,063.68 | 258,388,223.98 | 472,430.64 | |||
| 其中：对联营企业的投资(损失)/收益 | (3,576,391.80) | 317,422.60 | (1,885,784.34) | 324,327.90 | ||||
| 其他收益 | 四(45) | 106,851,191.79 | 166,059,516.64 | 97,297,438.50 | - | |||
| 二、营业(亏损)/利润 | (28,964,204.46) | 36,466,242.13 | 227,872,366.81 | (109,553,258.14) | ||||
| 加：营业外收入 | 四(48) | 522,004.68 | 355,280.79 | 60,769.28 | 18,896,876.14 | |||
| 减：营业外支出 | 四(49) | (796,494.40) | (1,576,723.60) | (2,306,788.98) | - | |||
| 三、(亏损)/利润总额 | (29,238,694.18) | 35,244,799.32 | 225,626,347.11 | (90,656,382.00) | ||||
| 减：所得税费用 | 四(50) | (24,243,557.89) | (25,565,011.05) | (8,015,178.53) | (421,145.47) | |||
| 四、净(亏损)/利润 | (53,482,252.07) | 9,679,788.27 | 217,611,168.58 | (91,077,527.47) | ||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营持续性分类 | ||||||||
| 持续经营净(亏损)/利润 | (53,482,252.07) | 9,679,788.27 | 217,611,168.58 | (91,077,527.47) | ||||
| 终止经营净利润 | - | - | - | - | ||||
| 按所有权归属分类 | ||||||||
| 归属于母公司股东的净(亏损)/利润 | (46,508,257.81) | 11,205,736.81 | 223,553,346.73 | (87,426,804.50) | ||||
| 少数股东损益 | (6,973,994.26) | (1,525,948.54) | (5,942,178.15) | (3,650,722.97) |
合并利润表(续)2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
| 项 目 | 附注 | 截至2019年 9月30日止 9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | 四(34) | |||||||
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | ||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,123,278,929.07 | - | - | - | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | (251,335,152.08) | 713,423,748.91 | 646,937,565.39 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | (22,685,375.47) | 14,095,369.46 | 130,953,292.16 | (15,101,575.86) | ||||
| 六、综合收益总额 | 1,047,111,301.53 | (227,559,994.35) | 1,061,988,209.65 | 540,758,462.06 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,054,085,295.79 | (226,034,045.81) | 1,067,930,387.80 | 544,409,185.03 | ||||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | (6,973,994.26) | (1,525,948.54) | (5,942,178.15) | (3,650,722.97) |
| 七、每股收益 | ||||||||
| 基本每股收益(人民币元) | (0.026) | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||
| 稀释每股收益(人民币元) | (0.026) | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||
公司利润表2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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公司利润表
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
| 项 目 | 附注 | 截至2019年 9月30日止 9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||
| 一、营业收入 | 四(36) | 591,567.32 | 1,577,222.33 | 2,450,194.18 | - | |||
| 减：营业成本 | 四(36) | - | - | - | - | |||
| 税金及附加 | 四(37) | (39,746.26) | (1,141,488.68) | (7,350.58) | - | |||
| 管理费用 | 四(39) | (45,780,917.31) | (63,917,088.62) | (55,711,799.27) | (31,271,190.24) | |||
| 财务费用 | 四(41) | (26,975,954.00) | (28,643,908.39) | (13,618,441.21) | 4,064,729.78 | |||
| 其中：利息费用 | (28,860,473.38) | (30,355,108.34) | (15,393,945.72) | (776,804.80) | ||||
| 利息收入 | 210,607.82 | 795,436.23 | 1,033,067.74 | 4,841,532.00 | ||||
| 资产减值(损失)/转回 | 四(43) | - | (6,742.02) | 129.34 | (206.10) | |||
| 加：投资收益/(损失) | 四(46) | 5,002,015.36 | 12,876,482.09 | (1,632,143.95) | 280,705.38 | |||
| 其他收益 | 四(45) | 939,716.69 | 1,240,488.17 | - | - | |||
| 二、营业亏损 | (66,263,318.20) | (78,015,035.12) | (68,519,411.49) | (26,925,961.18) | ||||
| 减：营业外支出 | 四(49) | (51.46) | - | (425.10) | - | |||
| 三、亏损总额 | (66,263,369.66) | (78,015,035.12) | (68,519,836.59) | (26,925,961.18) | ||||
| 减：所得税费用 | 四(50) | - | - | - | - | |||
| 四、净亏损 | (66,263,369.66) | (78,015,035.12) | (68,519,836.59) | (26,925,961.18) | ||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - | - | ||||
| 六、综合收益总额 | (66,263,369.66) | (78,015,035.12) | (68,519,836.59) | (26,925,961.18) | ||||
合并现金流量表2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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合并现金流量表
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
| 项 目 | 附注 | 截至2019年 9月30日止 9个月期间 | 201 8年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,125,719,134.20 | 974,966,978.03 | 665,820,828.61 | 277,728,509.64 | ||||
| 收到的税费返还 | 33,070,572.04 | 1,146,343.73 | 58,523,579.56 | - | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 四(52)(a) | 215,737,652.99 | 458,252,440.82 | 45,476,469.40 | 251,756,619.40 | |||
| 经营活动现金流入小计 | 1,374,527,359.23 | 1,434,365,762.58 | 769,820,877.57 | 529,485,129.04 | ||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (596,799,468.21) | (527,268,708.83) | (264,272,142.97) | (160,584,916.32) | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | (289,826,764.71) | (303,044,389.25) | (217,927,013.99) | (95,623,312.92) | ||||
| 支付的各项税费 | (39,262,510.34) | (16,823,348.00) | (12,114,397.05) | (806,346.17) | ||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 四(52)(b) | (225,439,511.78) | (260,167,842.59) | (152,176,195.69) | (118,050,250.23) | |||
| 经营活动现金流出小计 | (1,151,328,255.04) | (1,107,304,288.67) | (646,489,749.70) | (375,064,825.64) | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 四(53)(a) | 223,199,104.19 | 327,061,473.91 | 123,331,127.87 | 154,420,303.40 | |||
| 二、投资活动使用的现金流量 | ||||||||
| 收回投资收到的现金 | - | 133,299,144.83 | 315,919,673.84 | - | ||||
| 取得投资收益所收到的现金 | - | 100,861.56 | 1,069,203.96 | 148,102.74 | ||||
| 购买上海新昇取得的现金净额 | - | - | - | 169,028,249.33 | ||||
| 处置固定资产收回的现金净额 | 46,948.25 | - | 27,817,129.23 | - | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 46,948.25 | 133,400,006.39 | 344,806,007.03 | 169,176,352.07 | ||||
| 购建固定资产、无形资产和长期待摊费用所支付的现金 | (522,578,154.67) | (970,186,769.63) | (674,095,998.60) | (285,030,777.64) | ||||
| 向关联方贷款支付的现金 | (20,000,000.00) | (125,000,000.00) | - | - | ||||
| 向第三方贷款支付的现金 | - | - | (33,195,008.98) | - | ||||
| 购买Okmetic Oy股权支付的现金净额 | 四(53)(c) | - | - | (22,558,546.68) | (1,115,721,427.59) | |||
| 购买Soitec股权支付的现金净额 | - | - | - | (301,066,179.25) | ||||
| 购买上海新傲股权支付的现金净额 | 四(53)(c) | (119,529,228.62) | (87,167,266.34) | (22,609,733.66) | (445,000,000.00) | |||
| 投资活动现金流出小计 | (662,107,383.29) | (1,182,354,035.97) | (752,459,287.92) | (2,146,818,384.48) | ||||
| 投资活动使用的现金流量净额 | (662,060,435.04) | (1,048,954,029.58) | (407,653,280.89) | (1,977,642,032.41) | ||||
| 三、筹资活动(使用)/产生的现金流量 | ||||||||
| 吸收投资收到的现金 | - | 125,000,000.00 | 80,000,000.00 | 880,000,000.00 | ||||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | 25,000,000.00 | - | - | ||||
| 取得股东借款收到的现金 | - | 700,000,000.00 | - | - | ||||
| 取得银行借款收到的现金 | 859,101,201.91 | 473,522,923.08 | 466,039,307.69 | 601,850,651.43 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 859,101,201.91 | 1,298,522,923.08 | 546,039,307.69 | 1,481,850,651.43 | ||||
| 偿还债务支付的现金 | (780,810,429.54) | (459,357,784.62) | (147,108,461.54) | - | ||||
| 偿付利息支付的现金 | (84,897,742.50) | (50,136,327.04) | (31,100,767.09) | (10,358,820.05) | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | (7,184,208.08) | (99,858.09) | (125,511.55) | - | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | (872,892,380.12) | (509,593,969.75) | (178,334,740.18) | (10,358,820.05) | ||||
| 筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 | (13,791,178.21) | 788,928,953.33 | 367,704,567.51 | 1,471,491,831.38 | ||||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 48,246.25 | 3,899,287.56 | 20,148,255.14 | 484,983.05 | ||||
| 五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 | 四(53)(b) | (452,604,262.81) | 70,935,685.22 | 103,530,669.63 | (351,244,914.58) | |||
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 763,279,803.60 | 692,344,118.38 | 588,813,448.75 | 940,058,363.33 | ||||
| 六、期/年末现金及现金等价物余额 | 四(53)(b) | 310,675,540.79 | 763,279,803.60 | 692,344,118.38 | 588,813,448.75 | |||
公司现金流量表2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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公司现金流量表
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
| 项 目 | 附注 | 截至2019年 9月30日止 9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,259,207.70 | 931,722.57 | 2,450,194.18 | - | ||||
| 收到的税收返还 | 738,471.69 | 1,146,343.73 | - | - | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 201,245.00 | 965,498.59 | 121,420.03 | 4,775,551.88 | ||||
| 经营活动现金流入小计 | 2,198,924.39 | 3,043,564.89 | 2,571,614.21 | 4,775,551.88 | ||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (15,771,014.97) | (40,230,669.19) | (33,774,589.52) | (16,564,442.73) | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | (9,133,483.54) | (12,381,220.04) | (11,796,036.81) | (6,916,711.01) | ||||
| 支付的各项税费 | (816,665.71) | (1,314,553.62) | (535,404.07) | - | ||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | (7,642,834.61) | (6,860,385.41) | (5,266,185.00) | (3,982,513.77) | ||||
| 经营活动现金流出小计 | (33,363,998.83) | (60,786,828.26) | (51,372,215.40) | (27,463,667.51) | ||||
| 经营活动使用的现金流量净额 | 四(53)(a) | (31,165,074.44) | (57,743,263.37) | (48,800,601.19) | (22,688,115.63) | |||
| 二、投资活动产生/(使用)的现金流量 | ||||||||
| 收回关联方贷款收到的现金 | 530,598,300.00 | 155,500,000.00 | - | - | ||||
| 取得投资收益所收到的现金 | 169,554.30 | 741,575.45 | 790,227.68 | - | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 530,767,854.30 | 156,241,575.45 | 790,227.68 | - | ||||
| 购建固定资产、无形资产和长期待摊费用所支付的现金 | (54,902.41) | (2,434,888.72) | (13,064,277.00) | (1,332,438.37) | ||||
| 支付的Wind投资款 | - | - | (88,654.79) | - | ||||
| 购买Soitec股权支付的现金净额 | - | - | - | (221,065,296.87) | ||||
| 购买上海新昇股权支付的现金净额 | - | (190,000,000.00) | (73,500,000.00) | (362,000,000.00) | ||||
| 购买上海新傲股权支付的现金净额 | (270,366,078.00) | (87,167,266.34) | (22,609,733.66) | (445,000,000.00) | ||||
| NSIG Europe Holding S.A.R.L投资款 | - | - | - | (88,410,555.00) | ||||
| 上海硅欧投资款 | - | - | - | (100,000.00) | ||||
| 向关联方贷款支付的现金 | (20,000,000.00) | (650,000,000.00) | (45,500,000.00) | (760,943,485.32) | ||||
| 投资活动现金流出小计 | (290,420,980.41) | (929,602,155.06) | (154,762,665.45) | (1,878,851,775.56) | ||||
| 投资活动产生/(使用)使用的现金流量净额 | 240,346,873.89 | (773,360,579.61) | (153,972,437.77) | (1,878,851,775.56) | ||||
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||||||
| 吸收投资收到的现金 | - | 100,000,000.00 | 80,000,000.00 | 880,000,000.00 | ||||
| 取得股东借款收到的现金 | - | 700,000,000.00 | - | - | ||||
| 取得关联方借款收到的现金 | - | 79,008,000.00 | 78,023,000.00 | - | ||||
| 取得银行借款收到的现金 | 19,000,000.00 | 9,500,000.00 | 282,100,000.00 | 145,200,000.00 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 19,000,000.00 | 888,508,000.00 | 440,123,000.00 | 1,025,200,000.00 | ||||
| 偿还债务支付的现金 | (115,100,000.00) | (249,400,000.00) | (70,800,000.00) | - | ||||
| 偿付利息支付的现金 | (43,319,253.07) | (15,808,567.84) | (14,746,060.88) | (776,804.80) | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | (7,184,208.08) | - | - | - | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | (165,603,461.15) | (265,208,567.84) | (85,546,060.88) | (776,804.80) | ||||
| 筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 | (146,603,461.15) | 623,299,432.16 | 354,576,939.12 | 1,024,423,195.20 | ||||
| 四、汇率变动对现金的影响 | (231,272.16) | 721,617.04 | (32,563.57) | - | ||||
| 五、现金净增加/(减少)额 | 四(53)(b) | 62,347,066.14 | (207,082,793.78) | 151,771,336.59 | (877,116,695.99) | |||
| 加：年初现金余额 | 7,630,210.15 | 214,713,003.93 | 62,941,667.34 | 940,058,363.33 | ||||
| 六、期/年末现金余额 | 69,977,276.29 | 7,630,210.15 | 214,713,003.93 | 62,941,667.34 | ||||
合并股东权益变动表2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 17 -
合并股东权益变动表
| 项 目 | 附注 | 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||
| 股本/实收资本 | 其他综合收益 | 未分配利润 | ||||||||
| 2016年1月1日年初余额 | 940,000,000.00 | - | (1,039,076.08) | - | 938,960,923.92 | |||||
| 2016年度增减变动额 | ||||||||||
| 净亏损 | - | - | (87,426,804.50) | (3,650,722.97) | (91,077,527.47) | |||||
| 外币报表折算差异 | - | (15,101,575.86) | - | - | (15,101,575.86) | |||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | - | 646,937,565.39 | - | - | 646,937,565.39 | |||||
| 所有者投入资本 | 880,000,000.00 | - | - | 195,880,689.73 | 1,075,880,689.73 | |||||
| 2016年12月31日年末余额 | 1,820,000,000.00 | 631,835,989.53 | (88,465,880.58) | 192,229,966.76 | 2,555,600,075.71 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
合并股东权益变动表2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 18 -3-2-1-20
| 项 目 | 附注 | 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||
| 股本/实收资本 | 其他综合收益 | 未分配利润 | ||||||||
| 2017年1月1日年初余额 | 1,820,000,000.00 | 631,835,989.53 | (88,465,880.58) | 192,229,966.76 | 2,555,600,075.71 | |||||
| 2017年度增减变动额 | ||||||||||
| 净利润 | - | - | 223,553,346.73 | (5,942,178.15) | 217,611,168.58 | |||||
| 外币报表折算差异 | - | 130,953,292.16 | - | - | 130,953,292.16 | |||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | - | 972,628,553.27 | - | - | 972,628,553.27 | |||||
| 出售可供出售金融资产前期计入其他综合收益当期转入损益 | - | (259,204,804.36) | - | - | (259,204,804.36) | |||||
| 所有者投入资本 | 80,000,000.00 | - | - | - | 80,000,000.00 | |||||
| 2017年12月31日年末余额 | 1,900,000,000.00 | 1,476,213,030.60 | 135,087,466.15 | 186,287,788.61 | 3,697,588,285.36 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
合并股东权益变动表2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 19 -3-2-1-21
| 项 目 | 附注 | 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||
| 股本/实收资本 | 其他综合收益 | 未分配利润 | ||||||||
| 2018年1月1日年初余额 | 1,900,000,000.00 | 1,476,213,030.60 | 135,087,466.15 | 186,287,788.61 | 3,697,588,285.36 | |||||
| 2018年度增减变动额 | ||||||||||
| 净利润 | - | - | 11,205,736.81 | (1,525,948.54) | 9,679,788.27 | |||||
| 外币报表折算差异 | - | 14,095,369.46 | - | - | 14,095,369.46 | |||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | - | (251,335,152.08) | - | - | (251,335,152.08) | |||||
| 所有者投入资本 | 100,000,000.00 | - | - | 25,000,000.00 | 125,000,000.00 | |||||
| 2018年12月31日年末余额 | 2,000,000,000.00 | 1,238,973,247.98 | 146,293,202.96 | 209,761,840.07 | 3,595,028,291.01 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
合并股东权益变动表2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 20 -3-2-1-22
| 项 目 | 附注 | 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 股本/实收资本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 未分配利润 | |||||||||
| 2018年12月31日年末余额 | 2,000,000,000.00 | - | 1,238,973,247.98 | 146,293,202.96 | 209,761,840.07 | 3,595,028,291.01 | ||||||
| 会计政策变更 | - | - | - | 941,798.49 | - | 941,798.49 | ||||||
| 2019年1月1日年初余额 | 2,000,000,000.00 | - | 1,238,973,247.98 | 147,235,001.45 | 209,761,840.07 | 3,595,970,089.50 | ||||||
| 截至2019年9月30日止9个月期间增减变动额 | ||||||||||||
| 综合收益总额 | ||||||||||||
| 净利润 | - | - | - | (46,508,257.81) | (6,973,994.26) | (53,482,252.07) | ||||||
| 外币报表折算差异 | - | - | (22,685,375.47) | - | - | (22,671,996.82) | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | 1,123,278,929.07 | - | - | 1,123,278,929.07 | ||||||
| 股东投入和减少资本 | ||||||||||||
| 发行股份收购上海新傲股权资产 | 四(32)(33) | 100,538,300.00 | 253,356,516.00 | - | - | 96,853,978.07 | 450,748,794.07 | |||||
| 发行股份收购上海新昇股权资产 | 四(32)(33) | 139,653,500.00 | 351,926,820.00 | - | - | - | 491,580,320.00 | |||||
| 收购上海新昇少数股权价格与 账面价值之差 | - | (298,737,157.69) | - | - | (192,843,162.31) | (491,580,320.00) | ||||||
| 股东权益内部结转 | ||||||||||||
| 整体变更股份有限公司 | 四(32)(33) | (380,000,000.00) | 262,767,310.50 | - | 117,232,689.50 | - | - | |||||
| 股份支付 | - | 13,881,139.04 | - | - | - | 13,881,139.04 | ||||||
| 2019年9月30日期末余额 | 1,860,191,800.00 | 583,194,627.85 | 2,339,566,801.58 | 217,959,433.14 | 106,798,661.57 | 5,107,711,324.14 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
公司股东权益变动表2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 21 -3-2-1-23
公司股东权益表
| 2018年1月1日年初余额 | 1,900,000,000.00 | (96,484,873.85) | 1,803,515,126.15 | |||
| 2018年度增减变动额 | ||||||
| 净亏损 | - | (78,015,035.12) | (78,015,035.12) | |||
| 所有者投入资本 | 100,000,000.00 | - | 100,000,000.00 | |||
| 2018年12月31日年末余额 | 2,000,000,000.00 | (174,499,908.97) | 1,825,500,091.03 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
| 项 目 | 附注 | 股本/实收资本 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 2016年1月1日年初余额 | 940,000,000.00 | (1,039,076.08) | 938,960,923.92 | |||
| 2016年度增减变动额 | ||||||
| 净亏损 | - | (26,925,961.18) | (26,925,961.18) | |||
| 所有者投入资本 | 880,000,000.00 | - | 880,000,000.00 | |||
| 2016年12月31日期末余额 | 1,820,000,000.00 | (27,965,037.26) | 1,792,034,962.74 | |||
| 2017年1月1日年初余额 | 1,820,000,000.00 | (27,965,037.26) | 1,792,034,962.74 | |||
| 2017年度增减变动额 | ||||||
| 净亏损 | - | (68,519,836.59) | (68,519,836.59) | |||
| 所有者投入资本 | 80,000,000.00 | - | 80,000,000.00 | |||
| 2017年12月31日年末余额 | 1,900,000,000.00 | (96,484,873.85) | 1,803,515,126.15 |
公司股东权益变动表(续)2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 22 -3-2-1-24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞跃辉 主管会计工作的负责人：梁云龙 会计机构负责人：梁云龙
| 项 目 | 附注 | 股本/实收资本 | 资本公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
| 2018年12月31日年末余额 | 2,000,000,000.00 | - | (174,499,908.97) | 1,825,500,091.03 | ||||
| 会计政策变更 | - | - | 6,818.78 | 6,818.78 | ||||
| 2019年1月1日年初余额 | 2,000,000,000.00 | - | (174,493,090.19) | 1,825,506,909.81 | ||||
| 截至2019年9月30日止9个月期间增减变动额 | ||||||||
| 综合收益总额 | ||||||||
| 净亏损 | - | - | (66,263,369.66) | (68,348,083.31) | ||||
| 股东投入和减少资本 | ||||||||
| 发行股份收购上海新傲股权资产 | 四(32)(33) | 100,538,300.00 | 253,356,516.00 | - | 353,894,816.00 | |||
| 发行股份收购上海新昇股权资产 | 四(32)(33) | 139,653,500.00 | 351,926,820.00 | - | 491,580,320.00 | |||
| 股东权益内部结转 | ||||||||
| 整体变更股份有限公司 | 四(32)(33) | (380,000,000.00) | 262,767,310.50 | 117,232,689.50 | - | |||
| 股份支付 | - | 13,881,139.04 | - | 13,881,139.04 | ||||
| 2019年9月30日期末余额 | 1,860,191,800.00 | 881,931,785.54 | (123,523,770.35) | 2,616,515,101.54 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 23 -3-2-1-25
财务报表附注
一、公司基本情况
| 一 | 公司基本情况 |
| 上海硅产业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为上海硅产业投资有限公司，是由上海国盛(集团)有限公司(以下简称“上海国盛”)、国家集成电路产业投资基金股份有限公司(以下简称“产业投资基金”)、上海嘉定工业区开发(集团)有限公司(以下简称“嘉定工业区”)、上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“上海武岳峰”)与上海新微科技集团有限公司(原“上海新微电子有限公司”，以下简称“新微科技”)于2015年12月9日在中华人民共和国上海市注册成立的有限责任公司。本公司不约定经营期限，成立时的注册资本为人民币200,000万元。 截至2016年1月7日，本公司收到产业投资基金缴纳的注册资本70,000万元、上海国盛缴纳的注册资本20,000万元、嘉定工业区缴纳的注册资本5,715万元、上海武岳峰缴纳的注册资本5,700万元、新微科技缴纳的注册资本2,000万元。出资情况经上会会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具验资报告。 截至2016年5月24日，本公司收到嘉定工业区缴纳的注册资本14,285万元。出资情况经上会会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具验资报告。 截至2016年5月26日，本公司收到股东上海国盛缴纳的出资额50,000万元。出资情况经上海华博资信会计师事务所验资并出具验资报告，上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资复核报告。 截至2016年10月17日，本公司收到上海武岳峰缴纳的注册资本14,300万元。出资情况经上会会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具验资报告。 截至2017年5月15日，本公司收到新微科技缴纳的注册资本8,000万元。出资情况经上会会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具验资报告。 截至2018年4月28日，本公司收到新微科技缴纳的注册资本10,000.00万元。出资情况经上会会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具验资报告。 截至2018年12月31日止，各股东认缴的注册资本200,000.00万元已全部缴足，全部以现金投入：分别为投资方上海国盛投入的人民币700,000,000元，产业投资基金投入的人民币700,000,000元，嘉定工业区投入的人民币200,000,000元，上海武岳峰投入的人民币200,000,000元及新微科技投入的人民币200,000,000元。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 24 -3-2-1-26
| 一 | 公司基本情况(续) | ||||
| 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围为半导体硅片的制造及销售。 | |||||
| 报告期间纳入合并范围的主要子公司详见附注六。 | |||||
| 本财务报表由本公司董事会于2019年10月25日批准报出。 | |||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 25 -3-2-1-27
二、主要会计政策和会计估计
| 二 | 主要会计政策和会计估计 |
| 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、应收款项坏账准备的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法及存货跌价准备的计提方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销及减值(附注二(12)、(15)、(18))、开发支出资本化的判断标准(附注二(15))、收入确认 (附注二(24))、商誉减值 (附注二(18)、股份支付(附注二(21)等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断及重要会计估计详见附注二(29)。 |
| (1) | 财务报表的编制基础 |
| 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 | |
| 于2019年9月30日及2018年12月31日，本集团合并流动负债超过合并流动资产分别为人民币905,893,700.78元及159,309,970.85元，本集团的持续经营能力取决于是否能够取得足够资金支持未来经营活动。董事会认为本集团的经营活动、融资安排以及其他可运用的财务资源能够提供足够的营运资金，以确保本集团在资产负债表日后未来十二个月内能够清偿到期债务，并且在不需要大规模缩减经营规模的情况下保持持续经营。因此，董事会以持续经营为基础编制本集团财务报表。 | |
| (2) | 遵循企业会计准则的声明 |
| 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年9月30日的合并及公司财务状况以及2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 | |
| (3) | 会计年度 |
| 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 | |
| (4) | 记账本位币 |
| 本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司NSIG Europe Holding S.A.R.L.，NSIG Sunrise S.A.R.L.，NSIG Finland S.A.R.L. ，NSIG Wind S.A.R.L.，NSIG Sail S.A.R.L.，Okmetic Oy，中矽(香港)半导体有限公司及 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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锦新(香港)半导体科技有限公司的记账本位币为欧元。本财务报表以人民币列示。二
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (5) | 企业合并 |
| (a) | 同一控制下的企业合并 |
| 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(实收资本溢价)；资本公积(实收资本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | |
| (b) | 非同一控制下的企业合并 |
| 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | |
| 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买曰的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 | |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (6) | 合并财务报表的编制方法 |
| 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 | |
| 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 | |
| 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 | |
| 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。 |
| 购买子公司少数股权 | |
| 在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (7) | 现金及现金等价物 |
| 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 | |
| (8) | 外币折算 |
| (a) | 外币交易 |
| 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 | |
| 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 | |
| (b) | 外币财务报表的折算 |
| 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用即期汇率的平均汇率折算为人民币。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用即期汇率的平均汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具 |
| 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 | |
| (a) | 金融资产 |
| 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则，主要会计政策及会计估计如下： | |
| (i) | 分类和计量 |
| 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | |
| 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 | |
| 债务工具 | |
| 以摊余成本计量： | |
| 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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为其他流动资产。二
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |
| (9) | 金融工具(续) | |
| (a) | 金融资产(续) | |
| (i) | 分类和计量(续) | |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||
| 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益： | ||
| 本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 | ||
| 权益工具 | ||
| 本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 | ||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (ii) | 减值 |
| 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 | |
| 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 | |
| 于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | |
| 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 | |
| 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 | |
| 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | |
| 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||
| (9) | 金融工具(续) | ||
| (a) | 金融资产(续) | ||
| (ii) | 减值(续) | ||
| 组合1 | 银行承兑汇票 | 银行承兑汇票 | |
| 组合2 | 应收账款组合 | 应收账款 | |
| 组合3 | 合并范围内关联方组合 | 纳入合并范围内的关联方之间的应收款项 | |
| 组合4 | 押金组合 | 备用押金、保证金、应收利息等信用风险较低的应收款项 | |
| 组合5 | 其他组合 | 除以上组合以外的应收款项 | |
| 对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | |||
| 对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 | |||
| 对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | |||
| 本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 | |||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (iii) | 终止确认 |
| 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 |
| (b) | 金融负债 |
| 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 | |
| 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 |
| (c) | 金融工具的公允价值确定 |
| 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| 根据执行新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度、2017年度、2016年度的比较财务报表未重列。 本集团于2018年度、2017年度及2016年度仍按照财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等。主要会计政策及会计估计如下： |
| (a) | 金融资产 |
| (i) | 金融资产分类 |
| 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。 | |
| 应收款项 | |
| 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 | |
| 可供出售金融资产 | |
| 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (i) | 金融资产分类(续) |
| 持有至到期投资 | |
| 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过一年但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年之内(含一年)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。 | |
| (ii) | 确认和计量 |
| 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。 | |
| 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 36 -3-2-1-38
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (iii) | 金融资产减值 |
| 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 | |
| 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 | |
| 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 | |
| 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 | |
| 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 | |
| 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (iv) | 金融资产的终止确认 |
| 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 | |
| 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 |
| (b) | 应收款项 |
| 应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 | |
| (i) | 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 |
| 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 | |
| 单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币1,000,000.00元。 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 | |
| (ii) | 按组合计提坏账准备的应收款项 |
| 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 38 -3-2-1-40
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (b) | 应收款项(续) |
| (ii) | 按组合计提坏账准备的应收款项(续) |
| 确定组合的依据如下： |
| 组合1 | 合并范围内关联方组合 | 纳入合并范围内的关联方之间的应收款项 | |
| 组合2 | 政府机构往来款组合 | 应收政府机构款 | |
| 组合3 | 押金组合 | 备用押金、保证金、应收利息等信用风险较低的应收款项 | |
| 组合4 | 账龄组合 | 除以上组合以外的应收款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法如下： | ||
| 组合1 | 对合并范围内关联方的信用风险进行分析，依据可回收性判断应收账款坏账风险，决定是否单项计提坏账准备 | |
| 组合2 | ||
| 组合3 | 对应收押金、保证金、利息的机构的信用风险进行分析，依据可回收性判断应收账款坏账风险，决定是否单项计提坏账准备 | ||
| 组合4 | 账龄分析法 | ||
| 组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下： | |||
| 应收账款及其他应收款计提比例 | |||
| 六个月以内 | 1.00% | ||
| 六个月至一年 | 5.00% | ||
| 一至二年 | 30.00% | ||
| 二至三年 | 80.00% | ||
| 三年以上 | 100.00% | ||
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- 39 -3-2-1-41
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (b) | 应收款项(续) |
| (iii) | 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： |
| 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。 | |
| 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 |
| (c) | 金融负债 |
| 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。 | |
| 应付款项包括应付账款、应付票据及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 | |
| 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 |
| 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 | |
| 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 |
| (d) | 金融工具的公允价值确定 |
| 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 |
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- 40 -3-2-1-42
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (10) | 存货 |
| (a) | 分类 |
| 存货包括原材料、在产品、产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。 | |
| (b) | 发出存货的计价方法 |
| 存货使用及发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 | |
| (c) | 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 |
| 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 | |
| (d) | 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 |
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- 41 -3-2-1-43
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (11) | 长期股权投资 |
| 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。 | |
| 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 | |
| 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。 | |
| (a) | 投资成本确定 |
| 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成。购买日之前持有的原股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (11) | 长期股权投资(续) |
| (b) | 后续计量及损益确认方法 |
| 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 | |
| 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 | |
| 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 |
| (c) | 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 |
| 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 | |
| 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 |
| (d) | 长期股权投资减值 |
| 对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
| (12) | 固定资产 | |||
| (a) | 固定资产确认及初始计量 | |||
| 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。 | ||||
| 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 | ||||
| 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 | ||||
| (b) | 固定资产的折旧方法 | |||
| 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 | ||||
| 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： | ||||
| 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | ||
| 房屋及建筑物 | 13-48年 | 0%至5% | 2.1%至7.7% | |
| 机器设备 | 3-15年 | 0%至5% | 3.3%至9.5% | |
| 运输工具 | 5年 | 0% | 20% | |
| 计算机及电子设备 | 3-5年 | 0% | 20%至33% | |
| 办公设备 | 3-5年 | 0% | 20%至33% | |
| 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | ||||
| (c) | 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 | |||
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- 44 -3-2-1-46
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (12) | 固定资产(续) |
| (d) | 融资租入固定资产的认定依据和计量方法 |
| 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(27)(b))。 | |
| 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 | |
| (e) | 固定资产的处置 |
| 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 | |
| (13) | 在建工程 |
| 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 |
| (14) | 借款费用 |
| 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 |
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- 45 -3-2-1-47
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (14) | 借款费用(续) |
| 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 | |
| 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 | |
| (15) | 无形资产 |
| 无形资产包括土地使用权、外购软件、技术、客户关系等，以成本计量。 | |
| (a) | 土地使用权 |
| 土地使用权按使用年限33-50年平均摊销。 | |
| (b) | 外购软件 |
| 购入的软件按照实际支付的价款作为初始成本，并按预计可使用年限1-5年平均摊销。 | |
| (c) | 技术 |
| 该技术包括Okmetic Oy业务合并过程中确认的生产用拉晶技术，按收购日公允价值确认，并按预计受益期限8年平均摊销。以及上海新傲业务合并过程中确认的专利技术，按收购日公允价值确认，并按预计受益期限6、10年平均摊销。 | |
| (d) | 客户关系 |
| 在业务合并过程中确认的客户关系主要来自于长期合同和订单，按收购日公允价值确认，并按预计受益期限6年平均摊销。 |
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- 46 -3-2-1-48
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (15) | 无形资产(续) |
| (e) | 定期复核使用寿命和摊销方法 |
| 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 |
| (f) | 研究与开发 |
| 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 | |
| 为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ? 生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证； ? 管理层已批准生产工艺开发的预算； ? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品存在市场； ? 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及 ? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 | |
| 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 | |
| (g) | 无形资产减值 |
| 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 |
| (16) | 商誉 |
| 非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。 | |
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- 47 -3-2-1-49
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (17) | 长期待摊费用 |
| 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 | |
| (18) | 长期资产减值 |
| 固定资产、在建工程、长期待摊费用、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 | |
| 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 | |
| (19) | 借款 |
| 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 |
| (20) | 职工薪酬 |
| 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 | |
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- 48 -3-2-1-50
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (20) | 职工薪酬(续) |
| (a) | 短期薪酬 |
| 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 | |
| (b) | 离职后福利 |
| 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 | |
| 中国境内公司 – 基本养老保险 | |
| 中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 | |
| 境外子公司 | |
| 境外子公司职工的离职后福利，本集团根据各国当地的养老保险计划进行支付。在员工提供服务的会计期间，本集团计算应缴纳的金额确认为应付职工薪酬，并计入当期损益和成本科目。除此之外，本集团并无其他支付义务。 | |
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- 49 -3-2-1-51
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (20) | 职工薪酬(续) |
| (c) | 辞退福利 |
| 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 | |
| (21) | 股份支付及权益工具 |
| (a) | 股份支付的种类 |
| 股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括本集团内各个会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。于报告期内，本集团股份支付均为权益结算。 | |
| (b) | 权益工具公允价值的确定方法 |
| 本集团采用布莱克-斯克尔斯-默顿期权定价模型确定权益工具的公允价值。 | |
| (c) | 确认可行权权益工具最佳估计的依据 |
| 等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 | |
| (d) | 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 |
| 股票期权的行权日，本集团根据行权情况，确认相应的实收资本，同时结转等待期内确认的资本公积。 | |
| 若本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件除外)，本集团将取消或结算作为加速可行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 | |
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- 50 -3-2-1-52
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (22) | 利润分配 |
| 拟分配的利润于董事会或股东会批准的当期，确认为负债。 | |
| (23) | 预计负债 |
| 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 | |
| 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 | |
| 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 | |
| 本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。 | |
| 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。 | |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (24) | 收入确认 |
| 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 | |
| 与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 | |
| 对于明确了签收条款的合同及订单，本集团按照合同规定将产品运至约定的交货地点，由购买方接受并签收后，根据签收日期确认收入；对于不包含签收条款的合同及订单，本集团根据不同的贸易条款，相应地按照海关报关单列示的出口日期或者物流公司系统中显示的到达目的地港口日期确认收入。 | |
| 对于受托加工业务，本集团根据不同的贸易条款，按照海关报关单列示的加工完成产品的出口日期或者物流公司系统中显示的加工完成产品到达目的地港口日期，根据合同约定的销售价格减去委托方来料成本后，按净额法确认受托加工收入。 | |
| (25) | 政府补助 |
| 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。 | |
| 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 | |
| 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 | |
| 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 | |
| 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 | |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (25) | 政府补助(续) |
| 本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。 | |
| (26) | 递延所得税资产和递延所得税负债 |
| 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 | |
| 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 | |
| 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 | |
| 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： | |
| ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (27) | 租赁 |
| 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 | |
| (a) | 经营租赁 |
| 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 |
| (b) | 融资租赁 |
| 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 |
| (28) | 分部信息 |
| 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 | |
| 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 |
| (29) | 重要会计估计和判断 |
| 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 | |
| (a) | 采用会计政策的关键判断 |
| 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (29) | 重要会计估计和判断(续) |
| (a) | 采用会计政策的关键判断(续) |
| (i) | 金融资产的分类 |
| 本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则，在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 | |
| 本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 | |
| 本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 |
| (ii) | 信用风险显著增加的判断 |
| 本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 | |
| 本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。 | |
| (iii) | 受托加工业务 |
| 本集团提供受托加工业务。对此类业务，本集团根据加工工序的复杂程度、物料的形态和功用是否发生本质性的变化、委托方向本集团提供的原材料以及加工后产品价格的确定方式、本集团是否承担原材料价格波动的风险等方面的因素，判断本集团应按净额法确认有关收入。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (29) | 重要会计估计和判断(续) |
| (b) | 重要会计估计及其关键假设(续) |
| (i) | 预期信用损失的计量 |
| 本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年9月30日止9个月期间未发生重大变化。 | |
| (ii) | 客户关系及技术的会计估计和剩余使用年限 |
| 本集团管理层根据历史客户关系的相关资料，结合市场上可比公司关系的评估情况，对客户关系的剩余使用年限进行估计，并根据技术发展的相关资料，结合市场上可比技术对技术的评估情况，对技术的剩余使用年限进行估计。 |
| (iii) | 商誉减值准备的会计估计 |
| 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 对于预计未来现金流量的现值或者资产的公允价值减去处置费用后的净额，其计算需要采用会计估计(附注四(16))。 | |
| 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (29) | 重要会计估计和判断(续) |
| (b) | 重要会计估计及其关键假设(续) |
| (iii) | 商誉减值准备的会计估计(续) |
| 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的预计收入增长率进行修订，修订后的预计收入增长率低于目前采用的预计收入增长率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。 | |
| 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。 |
| 在计提减值准备以后，即使实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。 |
| (iv) | 所得税 |
| 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 | |
| (v) | 与企业合并相关的可辨认净资产的公允价值评估 |
| 本集团采用估值模型确定与企业合并相关的可辨认净资产的公允价值，包括使用许可费节省法评估专利技术、使用市场法评估土地使用权和使用重置成本法评估房屋建筑物和设备。 无形资产公允价值评估所采用的未来现金流预测中所使用的关键假设及参数，包括识别的无形资产剩余可使用年限、收入增长率、收入分成率等。 本集团采用合适的折现率将未来现金流折确认无形资产的公允价值。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (29) | 重要会计估计和判断(续) |
| (b) | 重要会计估计及其关键假设(续) |
| (vi) | 金融资产及负债的公允价值 |
| 本集团采用估值模型确定不存在公开市场交易的金融工具的公允价值。 对利率互换协议，本集团采用合适的折现率将利率互换协议项下固定利率端现金流与浮动利率端现金流分别折现，并按其差额确定利率互换金融资产及金融负债的公允价值。 对远期结售汇合同，本集团采用合适的折现率将合同约定结售汇日按照约定汇率计算的现金流与按照远期汇率计算的现金流分别折现，将其差额确定远期结售汇进融资产及金融负债的公允价值。 | |
| (vii) | 存货跌价准备 |
| 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。在计算可变现净值的过程中，本集团根据可获取的市场信息或者已经签订的销售订单确定产品的估计市场价格，并按照历史经验及数据确定需要经过加工的存货至完工时估计将要发生的成本、出售相关产品估计的销售费用及税费。 | |
| (viii) | 股份支付 |
| 本集团采用期权定价模型确定股票期权于授予日的公允价值。采用定价模型要求本集团对使用的主要参数，包括标的股票市场价格、预期期权期限、预期波动率、无风险收益率等，作出最佳估计。 等待期的每个资产负债表日，本集团需对未来因职工离职导致失效的股票期权数量以及股票期权授予方案中约定的业绩行权条件在未来期间能否实现作出最佳估计，并据以确定当期应确认的股份支付成本及费用。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (30) | 重要会计政策变更 |
| (a) | 政府补助 |
| 财政部于2017年修订《企业会计准则第16号——政府补助》(“CAS 16”)，本集团已采用上述修订后准则编制2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下： | |
| 本集团将截至2019年9月30日止9个月期间、2018年度及2017年度发生的与日常经营活动相关的政府补助列报为其他收益(附注四(45))，根据CAS 16未来适用的规定，2016年度的财务报表未重列。 | |
| (b) | 新金融工具准则 |
| 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团已采用上述准则编制截至2019年9月30日止9个月期间的财务报表，对本集团及本公司报表的影响列示如下： |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||||
| (30) | 重要会计政策变更(续) | |||||
| (b) | 新金融工具准则(续) | |||||
| 根据执行新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度、2017年度、2016年度的比较财务报表未重列。 | ||||||
| (i) | 于2019年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： | |||||
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | |||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本 | 782,009,306.46 | 货币资金 | 摊余成本 | 782,009,306.46 | |
| 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 224,056.11 | 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 224,056.11 | |
| 应收票据及应收账款 | 摊余成本 | 152,607,742.90 | 应收票据及应收账款 | 摊余成本 | 153,498,501.78 | |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 78,333,977.48 | 其他应收款 | 摊余成本 | 78,385,017.09 | |
| 可供出售金融资产 (含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) | 1,443,761,589.19 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,443,761,589.19 | |
| 长期应收款 | 摊余成本 | 44,747,339.91 | 长期应收款 | 摊余成本 | 44,747,339.91 | |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||||
| (30) | 重要会计政策变更(续) | |||||
| (b) | 新金融工具准则(续) | |||||
| (i) | 于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： | |||||
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | |||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本 | 7,630,210.15 | 货币资金 | 摊余成本 | 7,630,210.15 | |
| 应收票据及应收账款 | 摊余成本 | 673,253.78 | 应收票据及应收账款 | 摊余成本 | 680,054.32 | |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 521,098,666.41 | 其他应收款 | 摊余成本 | 521,098,684.65 | |
| 长期应收款 | 摊余成本 | 769,500,000.00 | 长期应收款 | 摊余成本 | 769,500,000.00 | |
| 于2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年1月1日，本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||
| (30) | 重要会计政策变更(续) | ||
| (b) | 新金融工具准则(续) | ||
| (ii) | 于2019年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表： | ||
| 新金融工具准则下的计量类别 | 注释 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 表1 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 表2 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 表3 | ||
| 表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 合并 | 公司 | |||
| 应收款项(注释1) 2018年12月31日 | 275,689,060.29 | 1,291,271,920.19 | ||
| 重新计量：预期信用损失合计 | 941,798.49 | 6,818.78 | ||
| 2019年1月1日 | 276,630,858.78 | 1,291,278,738.97 | ||
| 注释1：于2018年12月31日和2019年1月1日，应收款项余额包括应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等报表项目。 | ||||
| 表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 合并 | 公司 | |||
| 衍生金融资产 2018年12月31日 | 224,056.11 | - | ||
| 2019年1月1日 | 224,056.11 | - | ||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||
| (30) | 重要会计政策变更(续) | ||
| (b) | 新金融工具准则(续) | ||
| (ii) | 于2019年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)： |
| 表3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 合并 | 公司 | |||
| 其他权益工具投资 2018年12月31日 | - | - | ||
| 加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) | i) | 1,443,761,589.19 | - | |
| 2019年1月1日 | 1,443,761,589.19 | - | ||
| 账面价值 | ||||
| 合并 | 公司 | |||
| 可供出售金融资产 2018年12月31日 | 1,443,761,589.19 | - | ||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (新金融工具准则) | i) | (1,443,761,589.19) | - | |
| 2019年1月1日 | - | - | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计(新金融工具准则) | 1,443,761,589.19 | - | ||
| i) | 于2018年12月31日，本集团持有的上市公司Soitec股权投资，账面金额合计为1,443,761,589.19元，列示为可供出售金融资产。于2019年1月1日，本集团选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||
| (30) | 重要会计政策变更(续) | ||
| (b) | 新金融工具准则(续) | ||
| (iii) | 于2019年1月1日，本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表： |
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提的损失准备 | 重分类 | 重新计量 | 按照新金融工具准则计提的损失准备 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产— | ||||||||
| 应收票据及应收账款 减值准备 | 1,541,492.34 | - | (890,758.88) | 650,733.46 | ||||
| 其他应收款减值准备 | 51,039.61 | - | (51,039.61) | - | ||||
| 合计 | 1,592,531.95 | - | (941,798.49) | 650,733.46 |
| 于2019年1月1日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表： |
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提的损失准备 | 重分类 | 重新计量 | 按照新金融工具准则计提的损失准备 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产— | ||||||||
| 应收票据及应收账款 减值准备 | 6,800.54 | - | (6,800.54) | - | ||||
| 其他应收款减值准备 | 18.24 | - | (18.24) | - | ||||
| 合计 | 6,818.78 | - | (6,818.78) | - |
| 因执行上述修订的准则，相关调整对本集团合并财务报表中未分配利润的影响金额为941,798.49元。相关调整对本公司未分配利润的影响金额为6,818.78元。 |
| (c) | 一般企业报表格式的修改 |
| 财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)及其解读，本集团已采用上述准则和通知编制2016年度、2017年度及2018年度的财务报表，对本集团及本公司报表的影响列示如下： | |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -3-2-1-66
| 二 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| (30) | 重要会计政策变更(续) |
| (c) | 一般企业报表格式的修改(续) |
| 对合并和公司资产负债表及利润表的影响列示如下： | ||||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | ||
| 本集团 | 本公司 | ||||||
| 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 本集团及本公司将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款项目。 | 应收账款 | (116,605,552.12) | (82,140,370.05) | - | - | ||
| 应收票据 | - | - | - | - | |||
| 应收票据及应收账款 | 116,605,552.12 | 82,140,370.05 | - | - | |||
| 本集团及本公司将应收利息和其他应收款合并计入其他应收款项目。 | 应收利息 | - | - | (121,420.03) | - | ||
| 其他应收款 | - | - | 121,420.03 | - | |||
| 本集团及本公司将应付票据和应付账款合并计入应付票据及应付账款项目。 | 应付账款 | (87,898,039.09) | (55,482,548.63) | - | - | ||
| 应付票据 | - | - | - | - | |||
| 应付票据及应付账款 | 87,898,039.09 | 55,482,548.63 | - | - |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -3-2-1-67
| 二 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| (30) | 重要会计政策变更(续) |
| (c) | 一般企业报表格式的修改(续) |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 本集团 | 本公司 | ||||||
| 2017年度 | 2016年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 本集团及本公司将原计入管理费用项目的研发费用单独列示为研发费用项目。 | 研发费用 | 90,960,311.96 | 21,379,247.87 | - | - | ||
| 管理费用 | (90,960,311.96) | (21,379,247.87) | - | - | |||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -3-2-1-68
| 二 | 重要会计政策和会计估计(续) |
| (30) | 重要会计政策变更(续) |
| (c) | 一般企业报表格式的修改(续) |
| 财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)，本集团已采用上述准则和通知编制2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间的财务报表，对本集团及本公司报表的影响列示如下： |
| 对合并和公司资产负债表及利润表的影响列示如下： | ||||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | ||
| 本集团 | 本公司 | ||||||||
| 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 本集团及本公司将应收票据及应收账款分别计入应收票据和应收账款项目。 | 应收账款 | 152,607,742.90 | 116,605,552.12 | 82,140,370.05 | 673,253.78 | - | - | ||
| 应收票据 | - | - | - | - | - | - | |||
| 应收票据及应收账款 | (152,607,742.90) | (116,605,552.12) | (82,140,370.05) | (673,253.78) | - | - | |||
| 本集团及本公司将应付票据及应付账款分别计入应付票据和应付账款项目。 | 应付账款 | 133,778,783.26 | 87,898,039.09 | 55,482,548.63 | - | - | - | ||
| 应付票据 | - | - | - | - | - | - | |||
| 应付票据及应付账款 | (133,778,783.26) | (87,898,039.09) | (55,482,548.63) | - | - | - |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 67 -3-2-1-69
三、税项
| 三 | 税项 | ||||
| (1) | 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： | ||||
| 税种 | 税率 | 税基 | 适用国家 | ||
| 企业所得税(a) | 15%-25% | 应纳税所得额 | 本集团所处的有关国家 | ||
| 增值税(b) | 13%-24% | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 本集团所处的有关国家 | ||
| 城市维护建设税(c) | 1%、5% | 缴纳的流转税额 | 中国 | ||
| 教育费附加(d) | 3% | 缴纳的流转税额 | 中国 | ||
| 地方教育费附加(d) | 1%、2% | 缴纳的流转税额 | 中国 | ||
| (a) | 企业所得税 |
| 中国 | |
| 本公司为注册在中华人民共和国上海市的有限责任公司，适用的企业所得税税率为25%；本公司的子公司上海新昇半导体科技有限公司及上海新傲科技股份有限公司，为注册在中华人民共和国上海市的有限责任公司，适用的企业所得税税率为25%。 | |
| 本公司的子公司升硅(上海)半导体科技有限公司为注册于中华人民共和国(上海)自由贸易试验区的一人有限责任公司，适用的企业所得税税率为25%。本公司的子公司保硅(上海)半导体科技有限公司和上海硅欧投资有限公司为注册于中华人民共和国上海市嘉定工业区的一人有限责任公司，适用的企业所得税税率为25%。 |
| 本公司的子公司中矽(香港)半导体有限公司和锦新(香港)半导体科技有限公司为注册于中华人民共和国香港特别行政区的有限责任公司，适用的企业所得税税率为16.5%。 | |
| 芬兰 | |
| 本公司的子公司Okmetic Oy为注册于芬兰的有限责任公司，适用的企业所得税税率为20%。 | |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -3-2-1-70
| 三 | 税项(续) |
| (1) | 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)： |
| (a) | 企业所得税(续) |
| 卢森堡 | |
| 本公司的子公司NSIG Finland S.a.r.l.， NSIG Europe Holding S.a.r.l. ， NSIG Wind S.A.R.L.， NSIG Sail S.A.R.L. 和NSIG Sunrise S.a.r.l.为注册于卢森堡的有限责任公司，截至2019年9月30日止9个月期间及2018年度适用的企业所得税税率为18%，2017年度适用的企业所得税税率为19%，2016年度适用的企业所得税税率为21%。 |
| (b) | 增值税 |
| 本公司境内子公司的产品销售业务适用增值税，其中内销产品的销项税率为13%，外销产品采用"免、抵、退"办法，退税率为13%。 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定，自2018年5月1日起，本公司境内子公司的营业收入适用的增值税税率为16%， 2018年5月1日前该业务适用的增值税税率为17%。 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本公司的境内子公司公司的营业收入适用的增值税税率为13%，2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为16%。 本公司子公司Okmetic Oy适用的增值税税率为24%。 |
| (c) | 城巿维护建设税 |
| 本公司及境内子公司按缴纳的增值税的一定比例缴纳城市维护建设税，本公司的子公司上海新昇半导体科技有限公司适用的城巿维护建设税税率为1%，本公司及其余境内子公司适用的城巿维护建设税税率为5%。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 69 -3-2-1-71
| 三 | 税项(续) |
| (1) | 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)： |
| (d) | 教育费附加和地方教育附加 |
| 本公司及境内子公司按缴纳的增值税的3%缴纳教育费附加。 自2018年7月1日起，本公司子公司上海新昇半导体科技有限公司按缴纳的增值税的1%缴纳地方教育费附加，2018年7月1日前按缴纳的增值税的2%缴纳地方教育费附加。自2019年1月1日起，本公司及除上海新昇半导体科技有限公司以外其余注册地在上海的境内子公司按缴纳的增值税的1%缴纳地方教育费附加，2019年1月1日前按缴纳的增值税的2%缴纳地方教育费附加。其余境内子公司按缴纳的增值税的2%缴纳地方教育费附加。 | |
| (2) | 税收优惠 |
| 2018年，本公司的子公司上海新昇半导体科技有限公司取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201831002967)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2018年度及2019年9月30日止9个月期间上海新昇半导体科技有限公司适用的企业所得税税率为15%。 2018年，本公司的子公司上海新傲科技股份有限公司取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201831001712)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2018年度及2019年9月30日止9个月期间上海新傲科技股份有限公司适用的企业所得税税率为15%。 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)等有关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对上海市增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司于2019年2月1日自增值税小规模纳税人变更为增值税一般纳税人，因此自2019年1月1日至2019年1月31日期间享受相关税收减免政策。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、合并财务报表项目附注
（1）货币资金
| 合并财务报表项目附注 | ||||
| 四 | 合并财务报表项目附注 | |||
| (1) | 货币资金 | |||
| 本集团 | 2019年9月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 银行存款 | 310,671,243.54 | 763,236,633.61 | ||
| 库存现金 | 4,297.25 | 43,169.99 | ||
| 其他货币资金 | 15,145,587.18 | 18,729,502.86 | ||
| 325,821,127.97 | 782,009,306.46 | |||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 73,086,577.45 | 140,405,437.13 | ||
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |||
| 银行存款 | 692,326,887.18 | 588,813,448.75 | ||
| 库存现金 | 17,231.20 | - | ||
| 其他货币资金 | 9,372,136.06 | 21,931,443.62 | ||
| 701,716,254.44 | 610,744,892.37 | |||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 315,305,980.92 | 72,690,569.66 | ||
| 于2019年9月30日，其他货币资金15,145,587.18元为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金存款，该保证金存款不得动用。 | ||||
| 于2017年12月31日，其他货币资金9,372,136.06元为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金存款，该保证金存款不得动用。 | |
| 本公司 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 银行存款 | 69,977,276.29 | 7,630,210.15 | 214,713,003.93 | 62,941,667.34 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 71 -3-2-1-73
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（2）衍生金融资产和衍生金融负债
| (2) | 衍生金融资产和衍生金融负债 | |||
| 本集团 | 2019年9月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 衍生金融资产— | ||||
| 远期外汇合同 | - | 224,056.11 | ||
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |||
| 衍生金融资产— | ||||
| 远期外汇合同 | 961,594.46 | 15,037.39 |
| 2019年9月30日 | 2018年12月31日 | |||
| 衍生金融负债— | ||||
| 利率掉期合同 | 8,649,129.01 | 7,508,590.00 | ||
| 远期外汇合同 | 2,578,929.39 | 1,604,890.56 | ||
| 11,228,058.40 | 9,113,480.56 |
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |||
| 衍生金融负债— | ||||
| 利率掉期合同 | 8,296,959.08 | 8,296,959.07 | ||
| 远期外汇合同 | - | 676,463.55 | ||
| 8,296,959.08 | 8,973,422.62 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -3-2-1-74
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（3）应收票据
| (3) | 应收票据 |
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 银行承兑汇票 | 31,107,770.50 | - | - | - | ||||
| 减：坏账准备 | - | - | - | - | ||||
| 31,107,770.50 | - | - | - |
| 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无质押的应收票据。 |
（4）应收账款
| 于2019年9月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 | ||||||||
| (4) | 应收账款 | |||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 应收账款 | 320,490,833.36 | 154,149,235.24 | 117,734,487.50 | 82,140,370.05 | ||||
| 减：坏账准备 | (1,908,542.75) | (1,541,492.34) | (1,177,344.87) | (821,403.70) | ||||
| 318,582,290.61 | 152,607,742.90 | 116,557,142.63 | 81,318,966.35 | |||||
| (i) | 应收账款账龄分析如下： | |||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 六个月以内 | 316,478,646.82 | 154,149,235.24 | 117,734,487.50 | 82,140,370.05 | ||||
| 六个月至一年 | 4,012,186.54 | - | - | - | ||||
| 320,490,833.36 | 154,149,235.24 | 117,734,487.50 | 82,140,370.05 | |||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 73 -3-2-1-75
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (4) | 应收账款(续) |
| (ii) | 于2019年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | |||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款 余额总额比例 | ||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 126,821,864.23 | (344,327.70) | 39.57% | |||
| 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款 余额总额比例 | ||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 46,359,003.62 | (463,590.04) | 30.07% | |||
| 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款 余额总额比例 | ||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 46,004,202.22 | (460,042.02) | 39.07% | |||
| 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款 余额总额比例 | ||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 32,249,144.52 | (322,491.45) | 39.26% | |||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 74 -3-2-1-76
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (4) | 应收账款(续) | |||||||
| 坏账准备 | ||||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 应收账款坏账准备 | 1,908,542.75 | 1,541,492.34 | 1,177,344.87 | 821,403.70 | ||||
| 于2019年9月30日，本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | ||||||||
| (i) | 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无单项计提坏账准备的应收账款。 |
| (ii) | 于2019年9月30日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下： | |||||
| 2019年9月30日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 金额 | |||||
| 六个月以内 | 316,478,646.82 | (933,451.32) | ||||
| 六个月至一年 | 4,012,186.54 | (975,091.43) | ||||
| 320,490,833.36 | (1,908,542.75) | |||||
| 本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。截至2019年9月30日，本集团计提的坏账准备余额为1,908,542.75元。 | ||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 75 -3-2-1-77
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (4) | 应收账款(续) |
| 坏账准备(续) |
| (iii) | 于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下： |
| 2018年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 账龄组合 | 154,149,235.24 | 100.00% | (1,541,492.34) | 1.00% | ||
| 2017年12月31日 |
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 账龄组合 | 117,734,487.50 | 100.00% | (1,177,344.87) | 1.00% | ||
| 2016年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 账龄组合 | 82,140,370.05 | 100.00% | (821,403.70) | 1.00% | ||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 76 -3-2-1-78
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (4) | 应收账款(续) |
| 坏账准备(续) |
| (iii) | 于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)： |
| 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下： |
| 2018年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 六个月以内 | 154,149,235.24 | 100.00% | (1,541,492.34) | 1.00% | ||
| 2017年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 六个月以内 | 117,734,487.50 | 100.00% | (1,177,344.87) | 1.00% | ||
| 2016年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 六个月以内 | 82,140,370.05 | 100.00% | (821,403.70) | 1.00% | ||
| 于2017年度及2016年度本集团无核销的应收账款。 | ||||||
| 于截至2019年9月30日止9个月期间、2017年度及2016年度本集团无收回或转回的坏账准备金额。 | ||||||
| 于截至2019年9月30日止9个月期间，本集团实际核销的应收账款为51,514.57元。 | ||||||
| 于2018年度本集团实际核销的应收账款为532,755.32元，其中重要的应收账款分析如下： | ||||||
| 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 是否因关联交易产生 | |||
| Kaiam Europe Ltd. | 销售商品 | 277,568.26 | 公司清算 | 否 | ||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 77 -3-2-1-79
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（5）预付账款
| (5) | 预付款项 | |||||||
| (a) | 预付款项账龄分析如下： | |||||||
| 2019年9月30日 | 2018年12月31日 | |||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | |||||
| 一年以内 | 43,791,180.25 | 100% | 60,398,143.24 | 100% | ||||
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | |||||
| 一年以内 | 17,328,328.10 | 100% | 6,272,716.24 | 100% | ||||
| (b) | 于2019年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： | |||
| 金额 | 占预付账款总额比例 | |||
| 余额前五名的预付款项总额 | 22,318,444.67 | 50.97% | ||
| 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： | ||||
| 金额 | 占预付账款总额比例 | |||
| 余额前五名的预付款项总额 | 36,162,693.22 | 59.87% | ||
| 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： | ||||
| 金额 | 占预付账款总额比例 | |||
| 余额前五名的预付款项总额 | 12,651,182.04 | 73.01% | ||
| 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： | ||||
| 金额 | 占预付账款总额比例 | |||
| 余额前五名的预付款项总额 | 3,668,373.11 | 58.48% | ||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 78 -3-2-1-80
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（6）其他应收款
| (6) | 其他应收款 |
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 应收政府补助 | 3,350,709.92 | 1,567,209.63 | 2,880,963.70 | 6,359,628.14 | ||||
| 应收代垫款 | 1,928,324.36 | - | - | - | ||||
| 押金 | 671,365.00 | 962,298.32 | 453,005.00 | 1,460,976.00 | ||||
| 海关保证金 | 327,594.70 | 71,540,151.78 | 87,306.22 | 58,162,147.60 | ||||
| 应收关联方借款利息(附注八(4)(n)) | - | 701,779.52 | - | - | ||||
| 应收借款 | - | - | 33,299,144.83 | - | ||||
| 应收保险理赔款 | - | - | 1,271,251.99 | 1,271,251.99 | ||||
| 应收厂房处置款 | - | - | - | 32,100,838.76 | ||||
| 其他 | 3,066,366.67 | 3,613,577.84 | 2,522,774.78 | 3,651,967.43 | ||||
| 减：坏账准备 | - | (51,039.61) | (28,083.07) | (36,519.67) | ||||
| 9,344,360.65 | 78,333,977.48 | 40,486,363.45 | 102,970,290.25 |
| (a) | 损失准备及其账面余额变动表 | |||
| 未来12个月内预期信用损失(组合) | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 2018年12月31日 | 78,385,017.09 | (51,039.61) | ||
| 会计政策变更 | - | 51,039.61 | ||
| 2019年1月1日 | 78,385,017.09 | - | ||
| 2019年9月30日 | 9,344,360.65 | - | ||
| 于2019年9月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的其他应收款不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 79 -3-2-1-81
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (b) | 其他应收款账龄分析如下： | |||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 六个月以内 | 6,094,745.56 | 78,341,738.57 | 39,225,374.01 | 103,006,809.92 | ||||
| 六个月至一年 | 3,240,168.09 | 21,026.00 | - | - | ||||
| 一至二年 | 4,047.00 | 4,432.00 | 1,289,072.51 | - | ||||
| 二至三年 | 5,400.00 | 17,820.52 | - | - | ||||
| 9,344,360.65 | 78,385,017.09 | 40,514,446.52 | 103,006,809.92 | |||||
| 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无已逾期但未减值的其他应收款。 |
| (c) | 其他应收款按类别分析如下： |
| 2019年9月30日 |
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| -组合4 | 4,349,669.62 | 46.55% | - | - | ||
| -组合5 | 4,994,691.03 | 53.45% | - | - | ||
| 9,344,360.65 | 100.00% | - | - | |||
| 2018年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| -组合2 | 73,237,432.01 | 93.44% | - | - | ||
| -组合4 | 3,483,507.24 | 4.44% | (51,039.61) | 1.47% | ||
| -组合3 | 1,664,077.84 | 2.12% | - | - | ||
| 78,385,017.09 | 100.00% | (51,039.61) | 0.05% | |||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 80 -3-2-1-82
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (c) | 其他应收款按类别分析如下(续)： |
| 2017年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 单项金额重大但未单独计提坏账准备 | 34,570,396.82 | 85.32% | - | - | ||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| -组合2 | 3,022,132.02 | 7.46% | - | - | ||
| -组合4 | 2,291,512.68 | 5.66% | (28,083.07) | 1.23% | ||
| -组合3 | 630,405.00 | 1.56% | - | - | ||
| 40,514,446.52 | 100.00% | (28,083.07) | 0.07% | |||
| 2016年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 单项金额重大但未单独计提坏账准备 | 33,372,090.75 | 32.40% | - | - | ||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| -组合2 | 64,521,775.74 | 62.63% | - | - | ||
| -组合4 | 3,651,967.43 | 3.55% | (36,519.67) | 1.00% | ||
| -组合3 | 1,460,976.00 | 1.42% | - | - | ||
| 103,006,809.92 | 100.00% | (36,519.67) | 0.04% | |||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 81 -3-2-1-83
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (d) | 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下： |
| 2018年12月31日 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 金额 | 计提比例 | |||
| 六个月以内 | 3,440,228.72 | (34,402.29) | 1.00% | ||
| 六个月至一年 | 21,026.00 | (1,051.30) | 5.00% | ||
| 一至二年 | 4,432.00 | (1,329.60) | 30.00% | ||
| 二至三年 | 17,820.52 | (14,256.42) | 80.00% | ||
| 3,483,507.24 | (51,039.61) | ||||
| 2017年12月31日 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 金额 | 计提比例 | |||
| 六个月以内 | 2,273,692.16 | (22,736.92) | 1.00% | ||
| 六个月至一年 | - | - | 5.00% | ||
| 一至二年 | 17,820.52 | (5,346.15) | 30.00% | ||
| 2,291,512.68 | (28,083.07) | ||||
| 2016年12月31日 |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 金额 | 计提比例 | |||
| 六个月以内 | 3,651,967.43 | (36,519.67) | 1.00% | ||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 82 -3-2-1-84
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (d) | 于2019年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： |
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
| 其他应收款1 | 应收芬兰政府补助 | 3,350,709.92 | 六个月以内 | 35.86% | - | |||||
| 其他应收款2 | 应收代垫款 | 1,928,324.36 | 六个月以内 | 20.64% | - | |||||
| 其他应收款3 | 押金 | 619,165.00 | 六个月至一年 | 6.63% | - | |||||
| 其他应收款4 | 海关保证金 | 327,594.70 | 六个月至一年 | 3.51% | - | |||||
| 其他应收款5 | 应收房屋租金 | 208,218.65 | 六个月以内 | 2.23% | - | |||||
| 6,434,012.63 | 68.87% | - |
| 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： |
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
| 其他应收款1 | 海关保证金 | 71,540,151.78 | 六个月以内 | 91.27% | - | |||||
| 其他应收款2 | 应收芬兰政府补助(i) | 1,567,209.63 | 六个月以内 | 2.00% | - | |||||
| 其他应收款3 | 关联方借款利息 | 701,779.52 | 六个月以内 | 0.90% | - | |||||
| 其他应收款4 | 押金 | 626,697.00 | 六个月以内 | 0.80% | - | |||||
| 其他应收款5 | 应收利息 | 176,782.80 | 六个月以内 | 0.23% | - | |||||
| 74,612,620.73 | 95.20% | - |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 83 -3-2-1-85
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： | ||||||||||
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
| 其他应收款1 | 借款 | 33,299,144.83 | 六个月以内 | 82.19% | - | |||||
| 其他应收款2 | 应收芬兰政府补助(i) | 2,880,963.70 | 六个月以内 | 7.11% | - | |||||
| 其他应收款3 | 保险理赔款 | 1,271,251.99 | 一至二年 | 3.14% | - | |||||
| 其他应收款4 | 押金 | 498,405.00 | 六个月以内 | 1.23% | - | |||||
| 其他应收款5 | 押金 | 132,000.00 | 六个月以内 | 0.33% | - | |||||
| 38,081,765.52 | 94.00% | - | ||||||||
| 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： | ||||||||||
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
| 其他应收款1 | 海关保证金 | 58,162,147.60 | 六个月以内 | 56.48% | - | |||||
| 其他应收款2 | 应收厂房处置款 | 32,100,838.76 | 六个月以内 | 31.16% | - | |||||
| 其他应收款3 | 应收芬兰政府补助(i) | 6,359,628.14 | 六个月以内 | 6.17% | - | |||||
| 其他应收款4 | 押金 | 1,415,576.00 | 六个月以内 | 1.37% | - | |||||
| 其他应收款5 | 应收保险理赔款 | 1,271,251.99 | 六个月以内 | 1.23% | (12,712.52) | |||||
| 99,309,442.49 | 96.41% | (12,712.52) | ||||||||
| (i) 根据当地法律法规，本集团子公司Okmetic Oy根据收到的经批准的政府补贴文件所列补贴项目及确定的金额确认应收补贴款。所认补贴款项在未来期间全部予以收回。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 84 -3-2-1-86
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (e) | 于2019年9月30日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下： |
| 政府补助项目名称 | 余额 | 账龄 | 预计收取的时间、 金额及依据 | ||
| 政府补助1 | 芬兰国家技术创新补贴 | 2,986,889.84 | 六个月以内 | 2020年； 根据政府文件 | |
| 政府补助2 | 欧盟技术补贴 | 363,820.08 | 六个月以内 | 2020年； 根据政府文件 | |
| 3,350,709.92 |
| 于2018年12月31日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下： |
| 政府补助项目名称 | 余额 | 账龄 | 预计收取的时间、 金额及依据 | ||
| 政府补助1 | 芬兰国家技术创新局补贴 | 1,148,138.38 | 六个月以内 | 2019年； 根据政府文件 | |
| 政府补助2 | 欧盟技术补贴 | 419,071.25 | 六个月以内 | 2019年； 根据政府文件 | |
| 1,567,209.63 |
| 于2017年12月31日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下： | |||||
| 政府补助项目名称 | 余额 | 账龄 | 预计收取的时间、 金额及依据 | ||
| 政府补助1 | 芬兰国家技术创新局补贴 | 1,889,744.06 | 六个月以内 | 2018年； 根据政府文件 | |
| 政府补助2 | 欧盟技术补贴 | 991,219.64 | 六个月以内 | 2018年； 根据政府文件 | |
| 2,880,963.70 | |||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 85 -3-2-1-87
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| 于2016年12月31日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下： | |||||
| 政府补助项目名称 | 余额 | 账龄 | 预计收取的时间、 金额及依据 | ||
| 政府补助1 | 芬兰国家技术创新局补贴 | 2,255,073.79 | 六个月以内 | 2017年； 根据政府文件 | |
| 政府补助3 | 芬兰社保机构补贴 | 2,213,960.40 | 六个月以内 | 2017年； 根据政府文件 | |
| 政府补助2 | 欧盟技术补贴 | 1,890,593.95 | 六个月以内 | 2017年； 根据政府文件 | |
| 6,359,628.14 | |||||
| 本公司 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 应收关联方款项 | ||||||||
| 上海新昇半导体科技 有限公司(i) | 19,086,638.84 | 518,342,101.84 | 37,606,139.39 | - | ||||
| 应收上海新傲利息(附 注八(4)(n)) | 2,350,392.39 | 701,779.52 | - | - | ||||
| NSIG SUNRISE S.A.R.L. | 1,638,415.32 | 1,638,415.32 | 1,638,415.32 | 1,638,415.32 | ||||
| NSIG FINLAND S.A.R.L | 111,744.67 | 111,744.67 | 111,744.67 | 92,270.00 | ||||
| 升硅(上海)半导体科 技有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 106,065.00 | 105,700.00 | ||||
| NSIG Wind S.A.R.L. | 88,654.80 | 88,654.80 | 88,654.80 | - | ||||
| 保硅(上海)半导体科 技有限公司 | 1,765.00 | 765.00 | 365.00 | - | ||||
| 其他 | 37,523.50 | 115,223.50 | 200,357.06 | 66,010.12 | ||||
| 减：坏账准备 | - | (18.24) | (76.76) | (206.10) | ||||
| 23,415,134.52 | 521,098,666.41 | 39,751,664.48 | 1,902,189.34 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 86 -3-2-1-88
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (i) | 于2019年3月31日，本公司与子公司上海新昇半导体科技有限公司(“上海新昇”)就签订的人民币525,000,000.00元借款合同达成展期协议，将借款期限延长至2019年6月30日。截止2019年9月30日，上海新昇已归还全部借款本金525,000,000.00元，暂未归还利息。 于2018年12月31日，应收关联方款项为本公司向子公司上海新昇提供的用于实现300mm高品质半导体硅片量产和规模经济效益的人民币贷款525,000,000.00元及利息，借款期限为2018年7月13日至2019年6月30日，借款的年利率为同期同档次人民币贷款基准利率上浮15%，利息及本金应于到期日一次性偿还。截止2018年12月31日，上海新昇已归还其中18,000,000.00元，暂未归还利息。 于2017年12月31日，应收关联方款项为本公司向上海新昇提供的用于补充流动性资金的人民币贷款，借款期限为2017年8月24日至2018年4月30日，借款的年利率为4.5675%，利息及本金已于2018年归还。 |
| (a) | 其他应收款账龄分析如下： | |||||||
| 本公司 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 六个月以内 | 21,438,031.23 | 519,159,504.86 | 37,914,990.92 | 1,902,395.44 | ||||
| 六个月至一年 | 30,300.00 | - | - | - | ||||
| 一至二年 | 2,223.50 | 89,019.80 | 1,836,750.32 | - | ||||
| 二至三年 | 1,944,579.79 | 1,850,159.99 | - | - | ||||
| 23,415,134.52 | 521,098,684.65 | 39,751,741.24 | 1,902,395.44 | |||||
| (b) | 其他应收款按类别分析如下： |
| 2019年9月30日 |
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| -组合3 | 23,377,611.02 | 99.84% | - | - | ||
| -组合4 | 5,700.00 | 0.02% | - | - | ||
| -组合5 | 31,823.50 | 0.14% | - | - | ||
| 23,415,134.52 | 100.00% | - | - | |||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 87 -3-2-1-89
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (b) | 其他应收款按类别分析如下(续)： |
| 2018年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| -组合1 | 520,281,681.63 | 99.84% | - | - | ||
| -组合3 | 815,179.52 | 0.16% | - | - | ||
| -组合4 | 1,823.50 | 0.00% | (18.24) | 1.00% | ||
| 521,098,684.65 | 100.00% | (18.24) | 1.00% | |||
| 2017年12月31日 |
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| -组合1 | 39,445,244.79 | 99.23% | - | - | ||
| -组合3 | 298,820.03 | 0.75% | - | - | ||
| -组合4 | 7,676.42 | 0.02% | (76.76) | 1.00% | ||
| 39,751,741.24 | 100.00% | (76.76) | 0.01% | |||
| 2016年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| -组合1 | 1,836,385.32 | 96.53% | - | - | ||
| -组合3 | 45,400.00 | 2.39% | - | - | ||
| -组合4 | 20,610.12 | 1.08% | (206.10) | 1.00% | ||
| 1,902,395.44 | 100.00% | (206.10) | 0.01% | |||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 88 -3-2-1-90
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (c) | 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下： |
| 2018年12月31日 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 金额 | 计提比例 | |||
| 六个月以内 | 1,823.50 | (18.24) | 1.00% | ||
| 2017年12月31日 |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 金额 | 计提比例 | |||
| 六个月以内 | 7,676.42 | (76.76) | 1.00% | ||
| 2016年12月31日 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 金额 | 计提比例 | |||
| 六个月以内 | 20,610.12 | (206.10) | 1.00% | ||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 89 -3-2-1-91
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (d) | 于2019年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： | |||||||||
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
| 其他应收款1 | 集团内关联方 | 19,086,638.84 | 一年以内 | 81.51% | - | |||||
| 其他应收款2 | 集团内关联方 | 2,350,392.39 | 一年以内 | 10.04% | - | |||||
| 其他应收款3 | 集团内关联方 | 1,638,415.32 | 二至三年 | 7.00% | - | |||||
| 其他应收款4 | 集团内关联方 | 111,744.67 | 二至三年 | 0.48% | - | |||||
| 其他应收款5 | 集团内关联方 | 100,000.00 | 二至三年 | 0.43% | - | |||||
| 23,287,191.22 | 99.46% | - | ||||||||
| 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： | ||||||||||
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
| 其他应收款1 | 集团内关联方 | 518,342,101.84 | 六个月以内 | 99.47% | - | |||||
| 其他应收款2 | 集团内关联方 | 1,638,415.32 | 二至三年 | 0.31% | - | |||||
| 其他应收款3 | 集团内关联方 | 701,779.52 | 六个月以内 | 0.13% | - | |||||
| 其他应收款4 | 集团外关联方 | 111,744.67 | 二至三年 | 0.02% | - | |||||
| 其他应收款5 | 集团内关联方 | 100,000.00 | 二至三年 | 0.02% | - | |||||
| 520,894,041.35 | 99.95% | - | ||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 90 -3-2-1-92
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (6) | 其他应收款(续) |
| (d) | 于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： |
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
| 其他应收款1 | 集团内关联方 | 37,606,139.39 | 六个月以内 | 94.60% | - | |||||
| 其他应收款2 | 集团内关联方 | 1,638,415.32 | 一至二年 | 4.12% | - | |||||
| 其他应收款6 | 押金 | 132,000.00 | 六个月以内 | 0.33% | - | |||||
| 其他应收款4 | 集团内关联方 | 111,744.67 | 六个月以内 | 0.28% | - | |||||
| 其他应收款5 | 集团内关联方 | 106,065.00 | 六个月以内 | 0.27% | - | |||||
| 39,594,364.38 | 99.60% | - |
| 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： | ||||||||||
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
| 其他应收款2 | 集团内关联方 | 1,638,415.32 | 六个月以内 | 86.12% | - | |||||
| 其他应收款5 | 集团内关联方 | 105,700.00 | 六个月以内 | 5.56% | - | |||||
| 其他应收款4 | 集团内关联方 | 92,270.00 | 六个月以内 | 4.85% | - | |||||
| 其他应收款7 | 押金 | 25,400.00 | 六个月以内 | 1.34% | - | |||||
| 其他应收款8 | 个人 | 20,610.12 | 六个月以内 | 1.08% | (206.10) | |||||
| 1,882,395.44 | 98.95% | (206.10) | ||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 91 -3-2-1-93
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (7) | 存货 |
| (a) | 存货分类如下： |
（7）存货
| 2019年9月30日 | ||||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||||
| 原材料 | 259,016,798.38 | (427,196.28) | 258,589,602.10 | |||
| 在产品 | 62,330,067.31 | (3,383,371.45) | 58,946,695.86 | |||
| 产成品 | 85,375,380.17 | (9,002,313.18) | 76,373,066.99 | |||
| 406,722,245.86 | (12,812,880.91) | 393,909,364.95 | ||||
| 2018年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||||
| 原材料 | 112,508,019.03 | - | 112,508,019.03 | |||
| 在产品 | 35,847,128.65 | (756,423.58) | 35,090,705.07 | |||
| 产成品 | 33,688,818.55 | (839,380.29) | 32,849,438.26 | |||
| 182,043,966.23 | (1,595,803.87) | 180,448,162.36 | ||||
| 2017年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||||
| 原材料 | 53,982,026.15 | - | 53,982,026.15 | |||
| 在产品 | 23,672,994.16 | - | 23,672,994.16 | |||
| 产成品 | 19,415,567.24 | - | 19,415,567.24 | |||
| 97,070,587.55 | - | 97,070,587.55 | ||||
| 2016年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||||
| 原材料 | 66,062,129.98 | - | 66,062,129.98 | |||
| 在产品 | 15,981,807.65 | - | 15,981,807.65 | |||
| 产成品 | 20,561,717.20 | - | 20,561,717.20 | |||
| 102,605,654.83 | - | 102,605,654.83 | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 92 -3-2-1-94
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (7) | 存货(续) |
| (b) | 存货跌价准备分析如下： |
| 2018年 12月31日 | 本期计提 | 本期减少 | 2019年 9月30日 | |||||
| 原材料 | - | (427,196.28) | - | (427,196.28) | ||||
| 在产品 | (756,505.23) | (3,383,371.45) | 756,505.23 | (3,383,371.45) | ||||
| 产成品 | (839,298.64) | (9,002,313.18) | 839,298.64 | (9,002,313.18) | ||||
| (1,595,803.87) | (12,812,880.91) | 1,595,803.87 | (12,812,880.91) |
| 2017年 12月31日 | 本年计提 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
| 原材料 | - | - | - | - | ||||
| 在产品 | - | (756,423.58) | - | (756,423.58) | ||||
| 产成品 | - | (839,380.29) | - | (839,380.29) | ||||
| - | (1,595,803.87) | - | (1,595,803.87) |
| 2016年 12月31日 | 本年计提 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | |||||
| 原材料 | - | - | - | - | ||||
| 在产品 | - | - | - | - | ||||
| 产成品 | - | - | - | - | ||||
| - | - | - | - |
| 2015年 12月31日 | 本年计提 | 本年减少 | 2016年 12月31日 | |||||
| 原材料 | - | - | - | - | ||||
| 在产品 | - | - | - | - | ||||
| 产成品 | - | - | - | - | ||||
| - | - | - | - |
| (c) | 存货跌价准备情况如下： | |||||
| 确定可变现净值的具体依据 | ||||||
| 原材料 | 市价 | |||||
| 在产品 | 市价 | |||||
| 产成品 | 市价 | |||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 93 -3-2-1-95
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（8）其他流动资产
| (8) | 其他流动资产 |
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||||
| 待抵扣进项税额 | 88,516,783.46 | 67,800,387.18 | 48,543,254.99 | 25,653,994.42 | ||||||
| 待认证进项税额 | 4,476,708.09 | 136,320.74 | - | - | ||||||
| 92,993,491.55 | 67,936,707.92 | 48,543,254.99 | 25,653,994.42 | |||||||
| (9) | 可供出售金融资产 | |||||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||||
| 以公允价值计量 | ||||||||||
| —可供出售权益工具(a) | - | 1,443,761,589.19 | 1,686,549,975.39 | 948,003,744.64 | ||||||
| 减：减值准备 | - | - | - | - | ||||||
| - | 1,443,761,589.19 | 1,686,549,975.39 | 948,003,744.64 | |||||||
（9）可供出售金融资产
| (a) | 可供出售金融资产相关信息分析如下： | |
| 以公允价值计量的可供出售金融资产： | ||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||||
| 可供出售权益工具 | |||||||||
| —公允价值 | - | 1,443,761,589.19 | 1,686,549,975.39 | 948,003,744.64 | |||||
| —成本 | - | 266,462,045.45 | 264,934,030.46 | 299,798,239.19 | |||||
| —累计计入其他综合收益的公允价值变动损益 | - | 1,109,026,162.22 | 1,360,361,314.30 | 646,937,565.39 | |||||
| —外币财务报表折算差额 | - | 68,273,381.52 | 61,254,630.63 | 1,267,940.06 | |||||
| 减：减值准备 | - | - | - | - | |||||
| - | 1,443,761,589.19 | 1,686,549,975.39 | 948,003,744.64 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 94 -3-2-1-96
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (9) | 可供出售金融资产(续) |
| (a) | 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)： | |
| 于2018年12月31日，可供出售金融资产为本集团持有的法国上市公司Soitec的11.5%的股份(3,636,007股) (2017年12月31日：11.5%，3,636,007股；2016年12月31日：14.5%，4,393,795股)。根据投资经营协议，本集团无实际参与Soitec核心技术的相关讨论、经营和财务决策，不具有重大影响，故本集团将其作为可供出售金融资产核算。 | ||
| 于2019年1月1日，本集团选择将该股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。 | ||
（10）长期应收款
| (10) | 长期应收款 |
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 处置厂房应收款(i) | 18,647,287.30 | 17,947,494.72 | 22,732,800.46 | 13,863,580.31 | ||||
| 上海新傲科技股份有限公司(ii) | - | 25,000,000.00 | - | - | ||||
| 其他 | 1,861,526.87 | 1,799,845.19 | 1,690,579.74 | 1,216,927.81 | ||||
| 20,508,814.17 | 44,747,339.91 | 24,423,380.20 | 15,080,508.12 |
| (i) 于2019年9月30日，本集团处置厂房的长期应收款本金为美元2,618,720.00元(折合人民币18,647,287.30元)，年利率为3.94%，利息每季度支付一次，到期日为2022年6月30日。该应收款为Okmetic Oy于被本公司收购前处置其美国子公司厂房的应收款项。 | |
| (ii) 于2018年12月31日，长期应收款为本公司对前联营企业上海新傲科技股份有限公司(“上海新傲”)提供的人民币贷款25,000,000.00元，借款期限为2018年6月30日至2020年6月30日，借款的年利率为同期同档次人民币贷款基准利率上浮15%，利息及本金应于到期日一次性偿还。2019年9月30日本集团已完成上海新傲的收购并将其纳入合并范围，因此该借款在合并资产负债表中已作抵消处理。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 95 -3-2-1-97
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (10) | 长期应收款 |
| 本公司 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 应收关联方款项 | ||||||||
| –上海硅欧(i) | 744,500,000.00 | 744,500,000.00 | 744,500,000.00 | 736,500,000.00 | ||||
| –上海新傲科技股份有限公司(ii) | 45,000,000.00 | 25,000,000.00 | - | - | ||||
| –Okmetic Oy(iii) | - | - | 23,406,900.00 | 22,607,100.00 | ||||
| 789,500,000.00 | 769,500,000.00 | 767,906,900.00 | 759,107,100.00 |
| (i) 于2016年，本公司划拨资金至子公司上海硅欧用于收购Okmetic Oy之用，目前尚未有确定的还款计划。 | ||
| (ii) 于2018年，本公司与上海新傲科技股份有限公司签订长期借款合同，借款总额为人民币1亿元，借款期限至2020年6月30日止，借款利率为中国人民银行同期贷款基准利率上浮15%，本金及利息于到期日一并支付。 | ||
| (iii) 于2016年，本公司与子公司Okmetic Oy签订三年期借款协议，借款300万欧元，借款期限为2016年9月18日至2019年9月18日，借款利息以固定年利率1%在每年12月31日支付。截至2019年9月30日，该借款已全额归还。 | ||
| (11) | 其他权益工具投资 |
（11）其他权益工具投资
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 上市公司股权(附注二(30)(b) 附注四(9)) | ||||||||
| —Soitec(i) | 2,557,093,406.65 | - | - | - |
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||||
| (i) | Soitec | ||||||||
| —成本 | 249,158,217.31 | - | - | - | |||||
| —累计公允价值变动 | 2,232,305,091.29 | - | - | - | |||||
| —外币财务报表折算差额 | 75,630,098.05 | - | - | - | |||||
| 2,557,093,406.65 | - | - | - |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 96 -3-2-1-98
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（12）长期股权投资
| (12) | 长期股权投资 | |||||||
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 联营企业(a) | - | 584,372,220.16 | 584,054,797.56 | 585,940,581.90 | ||||
| 减：长期股权投资减值准备 | - | - | - | - | ||||
| - | 584,372,220.16 | 584,054,797.56 | 585,940,581.90 | |||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 97 -3-2-1-99
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (12) | 长期股权投资(续) |
| (a) | 联营企业 |
| 2018年 12月31日 | 追加投资 | 按权益法调整的净损益 | 收购日账面价值与公允价值之差 | 非同一控制下企业合并减少 | 计提减值准备 | 2019年 9月30日 | 减值准备 期末余额 | ||
| 上海新傲 | 584,372,220.16 | - | (3,576,391.80) | 20,706,171.65 | (601,502,000.01) | - | - | - |
| 2017年12月31日 | 追加投资 | 按权益法调整的净损益 | 计提减值准备 | 2018年12月31日 | 减值准备年末余额 | ||
| 上海新傲 | 584,054,797.56 | - | 317,422.60 | - | 584,372,220.16 | - |
| 2016年12月31日 | 追加投资 | 按权益法调整的净损益 | 计提减值准备 | 2017年12月31日 | 减值准备年末余额 | ||
| 上海新傲 | 585,940,581.90 | - | (1,885,784.34) | - | 584,054,797.56 | - |
| 2015年12月31日 | 追加投资 | 按权益法调整的净损益 | 计提减值准备 | 2016年12月31日 | 减值准备年末余额 | ||
| 上海新傲 | - | 585,616,254.00 | 324,327.90 | - | 585,940,581.90 | - |
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 98 -3-2-1-100
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| (12) | 长期股权投资(续) | |||||||||||
| 本公司 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||||||
| 子公司(a)(附注六(1)) | 2,613,396,203.01 | 935,164,506.67 | 860,164,506.67 | 860,075,851.87 | ||||||||
| 联营企业 | - | 535,652,771.88 | 535,425,561.43 | 537,057,705.38 | ||||||||
| 减：长期股权投资减值准备 | - | - | - | - | ||||||||
| 2,613,396,203.01 | 1,470,817,278.55 | 1,395,590,068.10 | 1,397,133,557.25 | |||||||||
| (a) | 子公司 |
| 2018年 12月31日 | 追加投资 | 股份支付 | 2019年 9月30日 | 减值准备 年末余额 | 本期宣告分派 的现金股利 | |||
| 上海新傲 | - | 1,174,709,945.39 | 3,521,464.61 | 1,178,231,410.00 | - | - | ||
| 上海新昇 | 625,500,000.00 | 491,580,320.00 | 4,288,056.10 | 1,121,368,376.10 | - | - | ||
| NSIG Europe Holding S.A.R.L. | 309,475,851.87 | - | - | 309,475,851.87 | - | - | ||
| Okmetic | - | - | 4,131,910.24 | 4,131,910.24 | - | - | ||
| 其他 | 188,654.80 | - | - | 188,654.80 | - | - | ||
| 935,164,506.67 | 1,666,290,265.39 | 11,941,430.95 | 2,613,396,203.01 | - | - | |||
| 2017年 12月31日 | 追加投资 | 2018年 12月31日 | 减值准备 年末余额 | 本年宣告分派的现金股利 | ||
| 上海新昇 | 550,500,000.00 | 75,000,000.00 | 625,500,000.00 | - | - | |
| NSIG Europe Holding S.A.R.L. | 309,475,851.87 | - | 309,475,851.87 | - | - | |
| 其他 | 188,654.80 | - | 188,654.80 | - | - | |
| 860,164,506.67 | 75,000,000.00 | 935,164,506.67 | - | - |
| 2016年 12月31日 | 追加投资 | 2017年 12月31日 | 减值准备 年末余额 | 本年宣告分派的现金股利 | ||
| 上海新昇 | 550,500,000.00 | - | 550,500,000.00 | - | - | |
| NSIG Europe Holding S.A.R.L. | 309,475,851.87 | - | 309,475,851.87 | - | - | |
| 其他 | 100,000.00 | 88,654.80 | 188,654.80 | - | - | |
| 860,075,851.87 | 88,654.80 | 860,164,506.67 | - | - |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 99 -3-2-1-101
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (12) | 长期股权投资(续) |
| (a) | 子公司(续) |
| 2015年 12月31日 | 追加投资 | 2016年 12月31日 | 减值准备 年末余额 | 本年宣告分派的现金股利 | ||
| 上海新昇 | - | 550,500,000.00 | 550,500,000.00 | - | - | |
| NSIG Europe Holding S.A.R.L. | - | 309,475,851.87 | 309,475,851.87 | - | - | |
| 其他 | - | 100,000.00 | 100,000.00 | - | - | |
| - | 860,075,851.87 | 860,075,851.87 | - | - |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 100 -3-2-1-102
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (13) | 固定资产 |
（13）固定资产
| 本集团 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 计算机及电子设备 | 办公设备 | 合计 | ||||||
| 原价 | ||||||||||||
| 2018年12月31日 | 473,630,529.75 | 1,699,855,008.47 | 2,428,219.19 | 4,237,932.53 | 1,941,312.15 | 2,182,093,002.09 | ||||||
| 非同一控制下企业合并 | 231,631,443.08 | 486,509,745.92 | 1,096,199.00 | 5,024,584.00 | - | 724,261,972.00 | ||||||
| 在建工程转入 | 3,841,907.50 | 416,246,515.28 | 1,249,228.93 | 1,142,884.74 | 3,043,083.96 | 425,523,620.41 | ||||||
| 本期其他增加 | 15,406,663.15 | 75,731,936.03 | - | 767,966.98 | 3,116.00 | 91,909,682.16 | ||||||
| 本期减少 | - | (35,977,243.85) | (46,307.68) | - | (20,180.52) | (36,043,732.05) | ||||||
| 外币报表折算差异 | (2,654,909.71) | (4,537,818.83) | - | - | - | (7,192,728.54) | ||||||
| 2019年9月30日 | 721,855,633.77 | 2,637,828,143.02 | 4,727,339.44 | 11,173,368.25 | 4,967,331.59 | 3,380,551,816.07 | ||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||
| 2018年12月31日 | (42,636,678.10) | (201,505,388.26) | (1,207,158.24) | (1,183,091.82) | (925,483.52) | (247,457,799.94) | ||||||
| 本期增加 | (25,516,613.19) | (167,805,117.08) | (777,905.41) | (1,866,930.48) | (576,669.93) | (196,543,236.09) | ||||||
| 本期减少 | - | 35,575,175.78 | 25,083.32 | - | 10,714.31 | 35,610,973.41 | ||||||
| 外币报表折算差异 | 277,882.99 | 1,210,770.32 | - | - | - | 1,488,653.31 | ||||||
| 2019年9月30日 | (67,875,408.30) | (332,524,559.24) | (1,959,980.33) | (3,050,022.30) | (1,491,439.14) | (406,901,409.31) | ||||||
| 账面价值 | ||||||||||||
| 2019年9月30日 | 653,980,225.47 | 2,305,303,583.78 | 2,767,359.11 | 8,123,345.95 | 3,475,892.45 | 2,973,650,406.76 | ||||||
| 2018年12月31日 | 430,993,851.65 | 1,498,349,620.21 | 1,221,060.95 | 3,054,840.71 | 1,015,828.63 | 1,934,635,202.15 | ||||||
| 于2019年9月30日，本集团子公司上海新昇账面价值为241,832,925.29元的已购机器设备、及估价558,167,074.71元的待采购机器设备作为270,000,000.00元的长期借款(附注四(28))的抵押物。本集团子公司Okmetic Oy账面价值为159,469,543.45元(原价314,842,948.20元)的房屋及建筑物、507,245,043.56元(原价1,357,625,899.40元)的机器设备作为31,000,000.00欧元的短期借款(附注四(21))。本集团子公司上海新傲账面价值约为61,912,306.00元的房屋及建筑物作为97,000,000.00元的短期借款(附注四(21))和58,422,365.66元的长期借款(附注四(28))的抵押物。 2019年9月30日止9个月期间计入制造费用、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为178,390,350.84元、26,999.01元、5,544,266.86元和12,581,619.38元。 | ||||||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 101 -3-2-1-103
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (13) | 固定资产(续) |
| 本集团 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 计算机及电子设备 | 办公设备 | 合计 | ||||||
| 原价 | ||||||||||||
| 2017年12月31日 | 346,062,302.05 | 935,379,864.97 | 2,091,942.97 | 1,348,306.05 | 1,515,876.35 | 1,286,398,292.39 | ||||||
| 在建工程转入 | 57,568,924.93 | 719,457,459.55 | 211,421.53 | 1,663,374.06 | 273,415.49 | 779,174,595.56 | ||||||
| 本年其他增加 | 68,776,451.88 | 45,429,683.74 | 124,854.69 | 1,226,252.42 | 152,020.31 | 115,709,263.04 | ||||||
| 本年减少 | - | (3,181,263.65) | - | - | - | (3,181,263.65) | ||||||
| 外币报表折算差异 | 1,222,850.89 | 2,769,263.86 | - | - | - | 3,992,114.75 | ||||||
| 2018年12月31日 | 473,630,529.75 | 1,699,855,008.47 | 2,428,219.19 | 4,237,932.53 | 1,941,312.15 | 2,182,093,002.09 | ||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||
| 2017年12月31日 | (20,344,966.90) | (84,060,705.48) | (647,353.10) | (338,868.17) | (481,123.98) | (105,873,017.63) | ||||||
| 本年增加 | (22,125,074.49) | (119,011,668.60) | (559,805.14) | (844,223.65) | (444,359.54) | (142,985,131.42) | ||||||
| 本年减少 | - | 2,184,629.12 | - | - | - | 2,184,629.12 | ||||||
| 外币报表折算差异 | (166,636.71) | (617,643.30) | - | - | - | (784,280.01) | ||||||
| 2018年12月31日 | (42,636,678.10) | (201,505,388.26) | (1,207,158.24) | (1,183,091.82) | (925,483.52) | (247,457,799.94) | ||||||
| 账面价值 | ||||||||||||
| 2018年12月31日 | 430,993,851.65 | 1,498,349,620.21 | 1,221,060.95 | 3,054,840.71 | 1,015,828.63 | 1,934,635,202.15 |
| 2017年12月31日 | 325,717,335.15 | 851,319,159.49 | 1,444,589.87 | 1,009,437.88 | 1,034,752.37 | 1,180,525,274.76 | ||||||
| 于2018年12月31日，本集团子公司上海新昇账面价值为1,239,130,098.94元(原价1,338,875,718.21元)的房屋及已购机器设备、101,173,769.68元的待安装机器设备及估价238,322,462.77元的待采购机器设备及工程款作为365,313,607.12元的长期借款(附注四(28))的抵押物。本集团子公司Okmetic Oy账面价值为154,097,241.76元(原价302,401,575.28元)的房屋及建筑物、319,300,237.47元(原价1,164,899,636.63元)的机器设备作为117,638,874.23元的短期借款(附注四(21))、7,847,300.00元的长期借款(附注四(28))和39,953,416.53元的应付债券(附注四(29))的抵押物。 2018年度计入制造费用、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为125,469,976.91元、20,450.86元、1,549,040.65元和15,945,663.00元。 | ||||||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 102 -3-2-1-104
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (13) | 固定资产(续) |
| 本集团 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 计算机及电子设备 | 办公设备 | 合计 | ||||||
| 原价 | ||||||||||||
| 2016年12月31日 | 123,720,801.85 | 318,597,825.85 | 1,261,387.58 | 305,093.00 | 621,603.71 | 444,506,711.99 | ||||||
| 在建工程转入 | 213,951,554.23 | 549,591,505.87 | 830,555.39 | 1,001,818.05 | 880,390.64 | 766,255,824.18 | ||||||
| 本年其他增加 | - | 46,491,250.69 | - | 41,395.00 | 13,882.00 | 46,546,527.69 | ||||||
| 本年减少 | - | (5,715,903.00) | - | - | - | (5,715,903.00) | ||||||
| 外币报表折算差异 | 8,389,945.97 | 26,415,185.56 | - | - | - | 34,805,131.53 | ||||||
| 2017年12月31日 | 346,062,302.05 | 935,379,864.97 | 2,091,942.97 | 1,348,306.05 | 1,515,876.35 | 1,286,398,292.39 | ||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||
| 2016年12月31日 | (1,387,680.20) | (25,126,595.11) | (173,452.03) | (69,977.82) | (132,536.40) | (26,890,241.56) | ||||||
| 本年增加 | (18,470,673.03) | (62,677,288.04) | (473,901.07) | (268,890.35) | (348,587.58) | (82,239,340.07) | ||||||
| 本年减少 | - | 5,715,903.00 | - | - | - | 5,715,903.00 | ||||||
| 外币报表折算差异 | (486,613.67) | (1,972,725.33) | - | - | - | (2,459,339.00) | ||||||
| 2017年12月31日 | (20,344,966.90) | (84,060,705.48) | (647,353.10) | (338,868.17) | (481,123.98) | (105,873,017.63) | ||||||
| 账面价值 | ||||||||||||
| 2017年12月31日 | 325,717,335.15 | 851,319,159.49 | 1,444,589.87 | 1,009,437.88 | 1,034,752.37 | 1,180,525,274.76 | ||||||
| 2016年12月31日 | 122,333,121.65 | 293,471,230.74 | 1,087,935.55 | 235,115.18 | 489,067.31 | 417,616,470.43 | ||||||
| 于2017年12月31日，本集团子公司上海新昇账面价值为565,476,652.25元(原价584,463,998.79元)的房屋及已购机器设备、230,011,754.50元的待安装机器设备及估价863,896,198.37元的待采购机器设备及工程款作为100,129,125.35元的长期借款(附注四(28))的抵押物。本集团子公司Okmetic Oy账面价值为62,935,505.23元(原价202,640,929.88元)的房屋及建筑物、282,277,937.54元(原价1,077,008,550.63元)的机器设备作为23,406,770.95元的短期借款(附注四(21))、62,733,206.18元的长期借款(附注四(28))和39,267,467.64元的应付债券(附注四(29))的抵押物。 2017年度计入制造费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为62,519,990.55元、1,028,189.29元和18,691,160.23元。 | ||||||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 103 -3-2-1-105
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (13) | 固定资产(续) |
| 本集团 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 计算机及电子设备 | 办公设备 | 合计 | ||||||
| 原价 | ||||||||||||
| 2015年12月31日 | - | - | 18,300.00 | - | - | 18,300.00 | ||||||
| 非同一控制下企业合并 | 124,875,229.51 | 322,666,236.93 | 576,732.88 | - | 325,575.12 | 448,443,774.44 | ||||||
| 本年其他增加 | - | 7,526,523.97 | 666,354.70 | 305,093.00 | 296,028.59 | 8,794,000.26 | ||||||
| 本年减少 | - | (8,641,219.34) | - | - | - | (8,641,219.34) | ||||||
| 外币报表折算差异 | (1,154,427.66) | (2,953,715.71) | - | - | - | (4,108,143.37) | ||||||
| 2016年12月31日 | 123,720,801.85 | 318,597,825.85 | 1,261,387.58 | 305,093.00 | 621,603.71 | 444,506,711.99 | ||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||
| 2015年12月31日 | - | - | (508.33) | - | - | (508.33) | ||||||
| 本年增加 | (1,904,971.44) | (33,848,819.06) | (172,943.70) | (69,977.82) | (132,536.40) | (36,129,248.42) | ||||||
| 本年减少 | - | 8,641,219.34 | - | - | - | 8,641,219.34 | ||||||
| 外币报表折算差异 | 517,291.24 | 81,004.61 | - | - | - | 598,295.85 | ||||||
| 2016年12月31日 | (1,387,680.20) | (25,126,595.11) | (173,452.03) | (69,977.82) | (132,536.40) | (26,890,241.56) | ||||||
| 账面价值 | ||||||||||||
| 2016年12月31日 | 122,333,121.65 | 293,471,230.74 | 1,087,935.55 | 235,115.18 | 489,067.31 | 417,616,470.43 | ||||||
| 2015年12月31日 | - | - | 17,791.67 | - | - | 17,791.67 | ||||||
| 于2016年12月31日，本集团子公司Okmetic Oy账面价值为67,007,243.22元(原价189,771,829.65元)的房屋及建筑物、235,049,473.72元(原价943,084,686.49元)的机器设备作为51,142,620.71元的短期借款(附注四(21))、21,485,314.12元的长期借款(附注四(28))和37,287,262.84元的应付债券(附注四(29))的抵押物。 | ||||||||||||
| 2016年度计入制造费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为：35,003,812.50元、936,671.09元和188,764.83元。 | ||||||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 104 -3-2-1-106
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (13) | 固定资产(续) |
| 本公司 | 运输工具 | 计算机 及电子设备 | 办公设备 | 合计 | ||||
| 原价 | ||||||||
| 2018年12月31日 | 680,808.55 | 357,667.00 | 187,449.05 | 1,225,924.60 | ||||
| 本期增加 | - | 44,001.31 | 3,116.00 | 47,117.31 | ||||
| 2019年9月30日 | 680,808.55 | 401,668.31 | 190,565.05 | 1,273,041.91 | ||||
| 累计折旧 | ||||||||
| 2018年12月31日 | (440,197.14) | (294,347.79) | (167,189.43) | (901,734.36) | ||||
| 本期计提 | (127,143.38) | (46,468.63) | (20,431.15) | (194,043.16) | ||||
| 2019年9月30日 | (567,340.52) | (340,816.42) | (187,620.58) | (1,095,777.52) | ||||
| 账面价值 | ||||||||
| 2019年9月30日 | 113,468.03 | 60,851.89 | 2,944.47 | 177,264.39 |
| 2018年12月31日 | 240,611.41 | 63,319.21 | 20,259.62 | 324,190.24 | ||||
| 2019年9月30日止9个月期间计入管理费用的折旧费用为：194,043.16元。 | ||||||||
| 运输工具 | 计算机 及电子设备 | 办公设备 | 合计 | |||||
| 原价 | ||||||||
| 2017年12月31日 | 680,808.55 | 346,488.00 | 187,449.05 | 1,214,745.60 | ||||
| 本年增加 | - | 11,179.00 | - | 11,179.00 | ||||
| 2018年12月31日 | 680,808.55 | 357,667.00 | 187,449.05 | 1,225,924.60 | ||||
| 累计折旧 | ||||||||
| 2017年12月31日 | (269,995.02) | (178,238.20) | (104,706.04) | (552,939.26) | ||||
| 本年计提 | (170,202.12) | (116,109.59) | (62,483.39) | (348,795.10) | ||||
| 2018年12月31日 | (440,197.14) | (294,347.79) | (167,189.43) | (901,734.36) | ||||
| 账面价值 | ||||||||
| 2018年12月31日 | 240,611.41 | 63,319.21 | 20,259.62 | 324,190.24 |
| 2017年12月31日 | 410,813.53 | 168,249.80 | 82,743.01 | 661,806.34 | ||||
| 2018年度计入管理费用的折旧费用为：348,795.10元。 | ||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 105 -3-2-1-107
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (13) | 固定资产(续) |
| 运输工具 | 计算机 及电子设备 | 办公设备 | 合计 | |||||
| 原价 | ||||||||
| 2016年12月31日 | 680,808.55 | 305,093.00 | 173,567.05 | 1,159,468.60 | ||||
| 本年增加 | - | 41,395.00 | 13,882.00 | 55,277.00 | ||||
| 2017年12月31日 | 680,808.55 | 346,488.00 | 187,449.05 | 1,214,745.60 | ||||
| 累计折旧 | ||||||||
| 2016年12月31日 | (99,792.90) | (69,977.82) | (43,654.29) | (213,425.01) | ||||
| 本年计提 | (170,202.12) | (108,260.38) | (61,051.75) | (339,514.25) | ||||
| 2017年12月31日 | (269,995.02) | (178,238.20) | (104,706.04) | (552,939.26) | ||||
| 账面价值 | ||||||||
| 2017年12月31日 | 410,813.53 | 168,249.80 | 82,743.01 | 661,806.34 | ||||
| 2016年12月31日 | 581,015.65 | 235,115.18 | 129,912.76 | 946,043.59 | ||||
| 2017年度计入管理费用的折旧费用为：339,514.25元。 | ||||||||
| 运输工具 | 计算机 及电子设备 | 办公设备 | 合计 | |||||
| 原价 | ||||||||
| 2015年12月31日 | 18,300.00 | - | - | 18,300.00 | ||||
| 本年增加 | 662,508.55 | 305,093.00 | 173,567.05 | 1,141,168.60 | ||||
| 2016年12月31日 | 680,808.55 | 305,093.00 | 173,567.05 | 1,159,468.60 | ||||
| 累计折旧 | ||||||||
| 2015年12月31日 | (508.33) | - | - | (508.33) | ||||
| 本年计提 | (99,284.57) | (69,977.82) | (43,654.29) | (212,916.68) | ||||
| 2016年12月31日 | (99,792.90) | (69,977.82) | (43,654.29) | (213,425.01) | ||||
| 账面价值 | ||||||||
| 2016年12月31日 | 581,015.65 | 235,115.18 | 129,912.76 | 946,043.59 | ||||
| 2015年12月31日 | 17,791.67 | - | - | 17,791.67 | ||||
| 2016年度计入管理费用的折旧费用为： 212,916.68元。 | ||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 106 -3-2-1-108
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (13) | 固定资产(续) |
| (i) | 融资租入的固定资产 |
| 于2019年9月30日，账面价值60,154,406.25元(原价64,164,700.00元)的固定资产系融资租入(附注十)。 | |
| 于2018年12月31日，账面价值63,335.55元(原价3,457,505.23元)的固定资产系融资租入(附注十)。 | |
| 于2017年12月31日，账面价值188,917.09元(原价3,437,678.32元)的固定资产系融资租入(附注十)。 | |
| 于2016年12月31日，账面价值294,865.92元(原价13,021,352.71元)的固定资产系融资租入(附注十)。 | |
| 具体分析如下： |
| 2019年9月30日： | 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 64,164,700.00 | (4,010,293.75) | - | 60,154,406.25 |
| 2018年12月31日： | 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 3,457,505.23 | (3,394,169.68) | - | 63,335.55 |
| 2017年12月31日： | 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 3,437,678.32 | (3,248,761.23) | - | 188,917.09 |
| 2016年12月31日： | 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 3,219,361.98 | (2,924,496.06) | - | 294,865.92 | |||||
| 计算机及电子设备 | 9,801,990.73 | (9,801,990.73) | - | - | |||||
| 13,021,352.71 | (12,726,486.79) | - | 294,865.92 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 107 -3-2-1-109
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |
| (14) | 在建工程 | |
（14）在建工程
| 2019年9月30日 | 2018年12月31日 | |||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||
| 机器设备 | 527,207,923.86 | - | 527,207,923.86 | 428,554,019.99 | - | 428,554,019.99 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 8,075,196.64 | - | 8,075,196.64 | 295,319.25 | - | 295,319.25 | ||||||
| 535,283,120.50 | - | 535,283,120.50 | 428,849,339.24 | - | 428,849,339.24 | |||||||
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||
| 机器设备 | 291,699,264.63 | - | 291,699,264.63 | 448,954,756.75 | - | 448,954,756.75 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 29,147,159.08 | - | 29,147,159.08 | 159,411,770.04 | - | 159,411,770.04 | ||||||
| 320,846,423.71 | - | 320,846,423.71 | 608,366,526.79 | - | 608,366,526.79 | |||||||
| 于2019年9月30日，本集团子公司Okmetic Oy的账面价值为150,149,295.96元的在建工程，作为31,000,000.00欧元的短期借款(附注四(21))的抵押物。 |
| 于2018年12月31日，本集团子公司Okmetic Oy的账面价值为217,042,354.99元的在建工程，作为117,638,874.23元的短期借款(附注四(21))、7,847,300.00元的长期借款(附注四(28))和39,953,416.53元的应付债券(附注四(29))的抵押物。本集团子公司上海新昇的账面价值为101,173,769.68元的在建工程，作为365,313,607.12元的长期借款(附注四(28))的抵押物。 |
| 于2017年12月31日，本集团子公司Okmetic Oy的账面价值为89,214,780.24元的在建工程，作为23,406,770.95元的短期借款(附注四(21))、62,733,206.18元的长期借款(附注四(28))和39,267,467.64元的应付债券(附注四(29))的抵押物。本集团子公司上海新昇的账面价值为230,011,754.50元的在建工程，作为100,129,125.35元的长期借款(附注四(28))的抵押物。 |
| 于2016年12月31日，本集团子公司Okmetic Oy的账面价值为24,570,782.12元的在建工程，作为51,142,620.71元的短期借款(附注四(21))、21,485,314.12元的长期借款(附注四(28))和37,287,262.84元的应付债券(附注四(29))的抵押物。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 108 -3-2-1-110
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (14) | 在建工程(续) |
| (a) | 在建工程(续) |
| (i) | 重大在建工程项目变动 |
| 工程名称 | 预算数 | 2018年 12月31日 | 本年非同一控制 下企业合并增加 | 本期 增加 | 本期转入 固定资产及长期待摊费用* | 外币报表 折算差异 | 2019年 9月30日 | 工程投入占预算的比例 | 工程 进度 | 借款费用 资本化 累计金额 | 其中：本期借款费用资本化金额 | 本期借款费用资本化率 | 资金来源 | |||||||||||||||
| sss产能扩产项目 | 298,000,000.00 | - | 55,415,783.22 | 192,111,557.01 | (77,113,683.82) | - | 114,997,873.19 | 91.03% | 91.03% | 2,492,969.07 | 1,352,329.13 | 1.25% | 自有资金及借款 | |||||||||||||||
| 8寸抛光片产能扩张 | 184,254,604.00 | 43,556,046.68 | - | 58,676,822.14 | (25,801,069.60) | (306,548.24) | 76,125,250.97 | 62.46% | 62.46% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||||||
| Okmetic Oy设备改造更新 | 176,250,358.00 | 23,015,150.54 | - | 58,879,567.59 | (7,925,624.35) | 54,951.21 | 74,024,044.99 | 65.75% | 65.75% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||||||
| 拉晶及成型工艺设备 | 557,590,425.95 | 67,956,634.71 | - | 95,231,403.33 | (92,488,458.38) | - | 70,699,579.66 | 90.71% | 90.71% | 136,528.78 | - | - | 借款 | |||||||||||||||
| 抛光清洗工艺设备 | 204,145,424.50 | 40,351,931.85 | - | 29,090,950.74 | (5,412,067.58) | - | 64,030,815.01 | 92.63% | 92.63% | 76,131.49 | - | - | 借款 | |||||||||||||||
| 外延工艺及检测设备 | 480,067,722.61 | 22,820,651.24 | - | 42,423,529.31 | (17,576,552.55) | - | 47,667,628.00 | 81.07% | 81.07% | 126,815.78 | - | - | 借款 | |||||||||||||||
| 高低压扩容工程 | 110,603,954.00 | 6,115,339.20 | - | 1,668,903.51 | (2,006,794.49) | - | 5,777,448.22 | 94.08% | 94.08% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||||||
| 埋层空洞型绝缘体项目 | 186,083,024.90 | 114,397,883.53 | - | - | (112,309,482.90) | (2,088,400.63) | - | 78.06% | 78.06% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||||||
| 318,213,637.75 | 55,415,783.22 | 422,666,950.41 | (340,633,733.68) | (2,339,997.66) | 453,322,640.04 | 2,832,445.12 | 1,352,329.13 | |||||||||||||||||||||
*截至2019年9月30日止9个月期间，本集团sss产能扩产项目中转入长期待摊费用的金额为3,907,675.82元。
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 109 -3-2-1-111
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (14) | 在建工程(续) |
| (a) | 在建工程(续) |
| (i) | 重大在建工程项目变动(续) |
| 工程名称 | 预算数 | 2017年 12月31日 | 本年 增加 | 本年转入 固定资产 | 外币报表折算差异 | 2018年 12月31日 | 工程投入占预算的比例 | 工程 进度 | 借款费用 资本化 累计金额 | 其中：本年借款费用资本化金额 | 本年借款费用资本化率 | 资金来源 | ||||||||||||
| 房屋及建筑物 | 187,292,013.00 | - | 11,890,394.17 | (11,890,394.17) | - | - | 96.35% | 96.35% | 28,743.91 | - | - | 借款 | ||||||||||||
| 节能减排及光伏项目 | 42,416,258.00 | 5,246,243.27 | 9,183,809.68 | (11,755,273.29) | - | 2,674,779.66 | 86.94% | 86.94% | 22,035.95 | - | - | 借款 | ||||||||||||
| 高低压扩容工程 | 110,603,954.00 | - | 14,217,903.58 | (8,102,564.38) | - | 6,115,339.20 | 92.57% | 92.57% | - | - | - | 借款 | ||||||||||||
| 拉晶及成型工艺设备 | 557,590,425.95 | 40,006,831.31 | 268,610,518.24 | (240,660,714.84) | - | 67,956,634.71 | 73.63% | 73.63% | 136,528.78 | 131,169.40 | 1.29% | 借款 | ||||||||||||
| 抛光清洗工艺设备 | 204,145,424.50 | 37,437,427.21 | 63,656,118.97 | (60,741,614.33) | - | 40,351,931.85 | 78.38% | 78.38% | 76,131.49 | - | - | 借款 | ||||||||||||
| 埋层空洞型绝缘体项目 | 186,083,024.90 | 43,316,220.92 | 102,898,409.72 | (32,397,699.90) | 580,952.79 | 114,397,883.53 | 78.06% | 78.06% | - | - | - | 自有资金及借款 | ||||||||||||
| Okmetic Oy设备改造更新 | 86,500,787.90 | 21,823,521.84 | 16,231,973.48 | (18,127,068.17) | 3,086,723.39 | 23,015,150.54 | 65.90% | 65.90% | - | - | - | 自有资金及借款 | ||||||||||||
| 8寸抛光片产能扩张 | 94,312,003.66 | 13,359,856.68 | 43,352,430.55 | (13,561,771.05) | 405,530.50 | 43,556,046.68 | 59.82% | 59.82% | - | - | - | 自有资金及借款 | ||||||||||||
| 外延工艺及检测设备 | 480,067,722.61 | 66,706,567.31 | 134,879,750.38 | (178,765,666.45) | - | 22,820,651.24 | 72.23% | 72.23% | 126,815.78 | 126,815.78 | 1.25% | 借款 | ||||||||||||
| 227,896,668.54 | 664,921,308.77 | (576,002,766.58) | 4,073,206.68 | 320,888,417.41 | 390,255.91 | 257,985.18 | 2.54% |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 110 -3-2-1-112
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (14) | 在建工程(续) |
| (a) | 在建工程(续) |
| (i) | 重大在建工程项目变动(续) |
| 工程名称 | 预算数 | 2016年 12月31日 | 本年 增加 | 本年转入固定资产 | 外币报表折算差异 | 2017年 12月31日 | 工程投入占预算的比例 | 工程 进度 | 借款费用 资本化 累计金额 | 其中：本年借款费用资本化金额 | 本年借款费用资本化率 | 资金来源 | ||||||||||||
| 房屋及建筑物 | 187,292,013.00 | 159,411,770.04 | 9,160,881.39 | (168,572,651.43) | - | - | 90.01% | 90.01% | 28,743.91 | 28,743.91 | 0.09% | 借款 | ||||||||||||
| 节能减排及光伏项目 | 42,416,258.00 | 22,351,024.24 | 5,343,211.39 | (22,447,992.36) | - | 5,246,243.27 | 65.29% | 65.29% | 22,035.95 | 22,035.95 | 0.07% | 借款 | ||||||||||||
| 高低压扩容工程 | 110,603,954.00 | 71,144,003.94 | 17,025,545.88 | (88,169,549.82) | - | - | 79.72% | 79.72% | - | - | - | 借款 | ||||||||||||
| 拉晶及成型工艺设备 | 557,590,425.95 | 55,344,721.65 | 86,615,939.72 | (101,953,830.06) | - | 40,006,831.31 | 25.46% | 25.46% | 5,359.38 | 5,359.38 | 0.02% | 借款 | ||||||||||||
| 抛光清洗工艺设备 | 204,145,424.50 | 34,737,695.72 | 61,619,041.58 | (58,919,310.09) | - | 37,437,427.21 | 47.20% | 47.20% | 76,131.49 | 76,131.49 | 0.24% | 借款 | ||||||||||||
| 埋层空洞型绝缘体项目 | 186,083,024.90 | - | 42,364,356.39 | - | 951,864.53 | 43,316,220.92 | 22.77% | 22.77% | - | - | - | 自有资金及借款 | ||||||||||||
| Okmetic Oy设备改造更新 | 86,500,787.90 | 19,438,158.53 | 21,336,323.84 | (20,300,213.12) | 1,349,252.59 | 21,823,521.84 | 47.14% | 47.14% | - | - | - | 自有资金及借款 | ||||||||||||
| 8寸抛光片产能扩张 | 94,312,003.66 | - | 13,066,276.73 | - | 293,579.95 | 13,359,856.68 | 13.85% | 13.85% | - | - | - | 自有资金及借款 | ||||||||||||
| 外延工艺及检测设备 | 480,067,722.61 | 124,289,824.45 | 87,562,595.97 | (145,145,853.11) | - | 66,706,567.31 | 44.13% | 44.13% | - | - | - | 借款 | ||||||||||||
| 486,717,198.57 | 344,094,172.89 | (605,509,399.99) | 2,594,697.07 | 227,896,668.54 | 132,270.73 | 132,270.73 | 0.42% |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 111 -3-2-1-113
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (14) | 在建工程(续) |
| (a) | 在建工程(续) |
| (i) | 重大在建工程项目变动(续) |
| 工程名称 | 预算数 | 2015年 12月31日 | 本年非同一控制下企业合并增加 | 本年 增加 | 本年转入固定资产 | 外币报表折算差异 | 2016年 12月31日 | 工程投入占预算的比例 | 工程 进度 | 借款费用 资本化 累计金额 | 其中：本年借款费用资本化金额 | 本年借款费用资本化率 | 资金来源 | |||||||||||||
| 房屋及建筑物 | 187,292,013.00 | - | 103,052,229.13 | 56,359,540.91 | - | - | 159,411,770.04 | 85.11% | 85.11% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||||
| 节能减排及光伏项目 | 42,416,258.00 | - | 7,111,538.48 | 15,239,485.76 | - | - | 22,351,024.24 | 52.69% | 52.69% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||||
| 高低压扩容工程 | 110,603,954.00 | - | 23,097,570.57 | 48,046,433.37 | - | - | 71,144,003.94 | 64.32% | 64.32% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||||
| 拉晶及成型工艺设备 | 557,590,425.95 | - | - | 55,344,721.65 | - | - | 55,344,721.65 | 9.93% | 9.93% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||||
| 抛光清洗工艺设备 | 204,145,424.50 | - | - | 34,737,695.72 | - | - | 34,737,695.72 | 17.02% | 17.02% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||||
| Okmetic Oy设备改造更新 | 86,500,787.90 | - | 15,746,024.09 | 3,737,091.81 | - | (44,957.37) | 19,438,158.53 | 22.47% | 22.47% | - | - | - | 自有资金及借款 | |||||||||||||
| 外延工艺及检测设备 | 480,067,722.61 | - | - | 124,289,824.45 | - | - | 124,289,824.45 | 25.89% | 25.89% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||||
| - | 149,007,362.27 | 337,754,793.67 | - | (44,957.37) | 486,717,198.57 | - | - |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 112 -3-2-1-114
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (15) | 无形资产 |
（15）无形资产
| 本集团 | 软件 | 土地使用权 | 技术 | 客户关系 | 合计 | |
| 原价 | ||||||
| 2018年12月31日 | 16,330,227.95 | 82,777,159.93 | 64,332,165.40 | 16,487,177.30 | 179,926,730.58 | |
| 非同一控制下企业合并增加 | 4,098,505.40 | 59,729,900.00 | 222,400,000.00 | - | 286,228,405.40 | |
| 本期其他增加 | 6,743,002.81 | - | - | - | 6,743,002.81 | |
| 外币报表折算差异 | - | - | (766,513.00) | (196,443.50) | (962,956.50) | |
| 2019年9月30日 | 27,171,736.16 | 142,507,059.93 | 285,965,652.40 | 16,290,733.80 | 471,935,182.29 | |
| 累计摊销 | ||||||
| 2018年12月31日 | (3,864,078.37) | (4,230,930.42) | (20,103,801.69) | (6,869,657.21) | (35,068,467.69) | |
| 本期计提 | (3,204,219.95) | (1,991,728.27) | (19,382,597.53) | (2,023,273.51) | (26,601,819.26) | |
| 外币报表折算差异 | - | - | 201,291.64 | 68,783.24 | 270,074.88 | |
| 2019年9月30日 | (7,068,298.32) | (6,222,658.69) | (39,285,107.58) | (8,824,147.48) | (61,400,212.07) | |
| 账面价值 | ||||||
| 2019年9月30日 | 20,103,437.84 | 136,284,401.24 | 246,680,544.82 | 7,466,586.32 | 410,534,970.22 | |
| 2018年12月31日 | 12,466,149.58 | 78,546,229.51 | 44,228,363.71 | 9,617,520.09 | 144,858,262.89 |
| 于2019年9月30日，本集团子公司上海新傲账面价值为59,729,900.00元的土地使用权，作为97,000,000.00元的短期借款(附注四(21))和58,422,365.66元的长期借款(附注四(28))的抵押物。 本集团研究开发支出均费用化(附注四(40))。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 113 -3-2-1-115
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (15) | 无形资产(续) |
| 本集团 | 软件 | 土地使用权 | 技术 | 客户关系 | 合计 | |
| 原价 | ||||||
| 2017年12月31日 | 9,341,079.36 | 82,777,159.93 | 63,963,255.40 | 16,392,632.30 | 172,474,126.99 | |
| 本年增加 | 6,981,752.10 | - | - | - | 6,981,752.10 | |
| 外币报表折算差异 | 7,396.49 | - | 368,910.00 | 94,545.00 | 470,851.49 | |
| 2018年12月31日 | 16,330,227.95 | 82,777,159.93 | 64,332,165.40 | 16,487,177.30 | 179,926,730.58 | |
| 累计摊销 | ||||||
| 2017年12月31日 | (2,064,377.56) | (2,538,731.57) | (11,993,110.38) | (4,098,158.08) | (20,694,377.59) | |
| 本年计提 | (1,792,304.32) | (1,692,198.85) | (8,003,928.12) | (2,735,017.15) | (14,223,448.44) | |
| 外币报表折算差异 | (7,396.49) | - | (106,763.19) | (36,481.98) | (150,641.66) | |
| 2018年12月31日 | (3,864,078.37) | (4,230,930.42) | (20,103,801.69) | (6,869,657.21) | (35,068,467.69) | |
| 账面价值 | ||||||
| 2018年12月31日 | 12,466,149.58 | 78,546,229.51 | 44,228,363.71 | 9,617,520.09 | 144,858,262.89 | |
| 2017年12月31日 | 7,276,701.80 | 80,238,428.36 | 51,970,145.02 | 12,294,474.22 | 151,779,749.40 |
| 于2018年12月31日，账面价值为68,912,462.73元(原价为74,232,455.38元)的土地使用权，作为365,313,607.12元长期借款(附注四(28))的抵押物。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 114 -3-2-1-116
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (15) | 无形资产(续) |
| 本集团 | 软件 | 土地使用权 | 技术 | 客户关系 | 合计 | |
| 原价 | ||||||
| 2016年12月31日 | 1,586,543.07 | 82,777,159.93 | 59,901,146.40 | 15,351,586.80 | 159,616,436.20 | |
| 其他增加 | 7,673,092.70 | - | - | - | 7,673,092.70 | |
| 外币报表折算差异 | 81,443.59 | - | 4,062,109.00 | 1,041,045.50 | 5,184,598.09 | |
| 2017年12月31日 | 9,341,079.36 | 82,777,159.93 | 63,963,255.40 | 16,392,632.30 | 172,474,126.99 | |
| 累计摊销 | ||||||
| 2016年12月31日 | (1,276,339.65) | (846,532.75) | (3,743,821.65) | (1,279,298.90) | (7,145,992.95) | |
| 本年计提 | (706,594.32) | (1,692,198.82) | (7,819,709.60) | (2,672,067.96) | (12,890,570.70) | |
| 外币报表折算差异 | (81,443.59) | - | (429,579.13) | (146,791.22) | (657,813.94) | |
| 2017年12月31日 | (2,064,377.56) | (2,538,731.57) | (11,993,110.38) | (4,098,158.08) | (20,694,377.59) | |
| 账面价值 | ||||||
| 2017年12月31日 | 7,276,701.80 | 80,238,428.36 | 51,970,145.02 | 12,294,474.22 | 151,779,749.40 | |
| 2016年12月31日 | 310,203.42 | 81,930,627.18 | 56,157,324.75 | 14,072,287.90 | 152,470,443.25 |
| 于2017年12月31日，账面价值为70,397,111.85元(原价为74,232,455.38元)的土地使用权，作为100,129,125.35元长期借款(附注四(28))的抵押物。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 115 -3-2-1-117
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (15) | 无形资产(续) |
| 本集团 | 软件 | 土地使用权 | 技术 | 客户关系 | 合计 | |
| 原价 | ||||||
| 2015年12月31日 | - | - | - | - | - | |
| 非同一控制下企业合并 | 2,218,566.38 | 82,757,159.93 | 60,460,250.00 | 15,494,875.00 | 160,930,851.31 | |
| 本年其他增加 | 17,000.00 | 20,000.00 | - | - | 37,000.00 | |
| 本年减少 | (637,813.52) | - | - | - | (637,813.52) | |
| 外币报表折算差异 | (11,209.79) | - | (559,103.60) | (143,288.20) | (713,601.59) | |
| 2016年12月31日 | 1,586,543.07 | 82,777,159.93 | 59,901,146.40 | 15,351,586.80 | 159,616,436.20 | |
| 累计摊销 | ||||||
| 2015年12月31日 | - | - | - | - | - | |
| 本年计提 | (1,928,777.09) | (846,532.75) | (3,789,408.39) | (1,294,876.31) | (7,859,594.54) | |
| 本年减少 | 637,813.52 | - | - | - | 637,813.52 | |
| 外币报表折算差异 | 14,623.92 | - | 45,586.74 | 15,577.41 | 75,788.07 | |
| 2016年12月31日 | (1,276,339.65) | (846,532.75) | (3,743,821.65) | (1,279,298.90) | (7,145,992.95) | |
| 账面价值 | ||||||
| 2016年12月31日 | 310,203.42 | 81,930,627.18 | 56,157,324.75 | 14,072,287.90 | 152,470,443.25 | |
| 2015年12月31日 | - | - | - | - | - |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 116 -3-2-1-118
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (15) | 无形资产(续) |
| 本公司 | 计算机软件 |
| 原价 | ||
| 2018年12月31日 | 26,000.00 | |
| 本期购置 | 7,785.10 | |
| 2019年9月30日 | 33,785.10 | |
| 累计摊销 | ||
| 2018年12月31日 | (22,812.50) | |
| 本期计提 | (4,375.11) | |
| 2019年9月30日 | (27,187.61) | |
| 账面价值 | ||
| 2019年9月30日 | 6,597.49 | |
| 2018年12月31日 | 3,187.50 |
| 原价 | ||
| 2017年12月31日 | 26,000.00 | |
| 本年购置 | - | |
| 2018年12月31日 | 26,000.00 | |
| 累计摊销 | ||
| 2017年12月31日 | (16,270.77) | |
| 本年计提 | (6,541.73) | |
| 2018年12月31日 | (22,812.50) | |
| 账面价值 | ||
| 2018年12月31日 | 3,187.50 | |
| 2017年12月31日 | 9,729.23 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 117 -3-2-1-119
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (15) | 无形资产(续) |
| 本公司 | 计算机软件 | |
| 原价 | ||
| 2016年12月31日 | 17,000.00 | |
| 本年购置 | 9,000.00 | |
| 2017年12月31日 | 26,000.00 | |
| 累计摊销 | ||
| 2016年12月31日 | (6,645.81) | |
| 本年计提 | (9,624.96) | |
| 2017年12月31日 | (16,270.77) | |
| 账面价值 | ||
| 2017年12月31日 | 9,729.23 | |
| 2016年12月31日 | 10,354.19 |
| 原价 | ||
| 2015年12月31日 | - | |
| 本年购置 | 17,000.00 | |
| 2016年12月31日 | 17,000.00 | |
| 累计摊销 | ||
| 2015年12月31日 | - | |
| 本年计提 | (6,645.81) | |
| 2016年12月31日 | (6,645.81) | |
| 账面价值 | ||
| 2016年12月31日 | 10,354.19 | |
| 2015年12月31日 | - |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 118 -3-2-1-120
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（16）商誉
| (16) | 商誉 |
| 2018年 12月31日 | 本期增加 | 外币报表 折算差异 | 2019年 9月30日 | |||||
| 商誉 — | ||||||||
| Okmetic Oy | 688,965,417.50 | - | (8,208,972.07) | 680,756,445.43 | ||||
| 上海新傲 | - | 381,779,316.09 | - | 381,779,316.09 | ||||
| 上海新昇 | 45,304,491.71 | - | - | 45,304,491.71 | ||||
| 734,269,909.21 | 381,779,316.09 | (8,208,972.07) | 1,107,840,253.23 | |||||
| 减：减值准备 | - | - | - | - | ||||
| 734,269,909.21 | 381,779,316.09 | (8,208,972.07) | 1,107,840,253.23 |
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 外币报表 折算差异 | 2018年 12月31日 | |||||
| 商誉 — | ||||||||
| Okmetic Oy | 685,014,575.33 | - | 3,950,842.17 | 688,965,417.50 | ||||
| 上海新昇 | 45,304,491.71 | - | - | 45,304,491.71 | ||||
| 730,319,067.04 | - | 3,950,842.17 | 734,269,909.21 | |||||
| 减：减值准备 | - | - | - | - | ||||
| 730,319,067.04 | - | 3,950,842.17 | 734,269,909.21 |
| 2016年 12月31日 | 本年增加 | 外币报表 折算差异 | 2017年 12月31日 | |||||
| 商誉 — | ||||||||
| Okmetic Oy | 641,511,413.17 | - | 43,503,162.16 | 685,014,575.33 | ||||
| 上海新昇 | 45,304,491.71 | - | - | 45,304,491.71 | ||||
| 686,815,904.88 | - | 43,503,162.16 | 730,319,067.04 | |||||
| 减：减值准备 | - | - | - | - | ||||
| 686,815,904.88 | - | 43,503,162.16 | 730,319,067.04 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 119 -3-2-1-121
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (16) | 商誉(续) |
| 2015年 12月31日 | 本年增加 | 外币报表 折算差异 | 2016年 12月31日 | |||||
| 商誉 — | ||||||||
| Okmetic Oy | - | 647,499,133.98 | (5,987,720.81) | 641,511,413.17 | ||||
| 上海新昇 | - | 45,304,491.71 | - | 45,304,491.71 | ||||
| - | 692,803,625.69 | (5,987,720.81) | 686,815,904.88 | |||||
| 减：减值准备 | - | - | - | - | ||||
| - | 692,803,625.69 | (5,987,720.81) | 686,815,904.88 |
| 商誉系购买Okmetic Oy、上海新昇和上海新傲股权产生。(附注五(1))。 |
| 采用未来现金流量折现法进行商誉减值测试所采用的主要假设： |
| Okmetic Oy | 上海新昇 | 上海新傲 | |||||
| 增长率 | |||||||
| 增长期 | 5.00%到42.36% | 1.19%到163.66% | -0.29%到41.48% | ||||
| 永续期 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | ||||
| 毛利率 | 32.16%到41.97% | -59.92%到38.71% | 11.96%到34.30% | ||||
| 折现率 | 16.51% | 18.20% | 16.20% |
| 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预测期增长率及毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。 | |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 120 -3-2-1-122
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（17）长期待摊费用
| (17) | 长期待摊费用 |
| 本集团 | 2018年 12月31日 | 非同一控制下企业合并 | 本期增加 | 本期摊销 | 2019年 9月30日 | ||||
| 经营租入固定资产改良 | 1,021,911.21 | 1,871,111.04 | - | (615,522.18) | 2,277,500.07 | ||||
| 自有厂房装修费 | - | - | 4,937,943.86 | (243,238.22) | 4,694,705.64 | ||||
| 工程安装保险 | - | - | 1,170,843.52 | (226,614.99) | 944,228.53 | ||||
| 1,021,911.21 | 1,871,111.04 | 6,108,787.38 | (1,085,375.39) | 7,916,434.24 |
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年摊销 | 2018年 12月31日 | |||||
| 经营租入固定资产改良 | 89,215.45 | 1,357,000.00 | (424,304.24) | 1,021,911.21 |
| 2016年 12月31日 | 本年增加 | 本年摊销 | 2017年 12月31日 | |||||
| 经营租入固定资产改良 | 174,269.77 | - | (85,054.32) | 89,215.45 |
| 2015年 12月31日 | 本年增加 | 本年摊销 | 2016年 12月31日 | |||||
| 经营租入固定资产改良 | - | 174,269.77 | - | 174,269.77 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 121 -3-2-1-123
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（18）递延所得税资产和递延所得税负债
| (18) | 递延所得税资产和递延所得税负债 | |||
| (a) | 未经抵销的递延所得税资产 | |||
| 2019年9月30日 | 2018年12月31日 | |||
| 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | |||||
| 公允价值变动 | 2,578,929.39 | 515,785.88 | 1,380,834.45 | 276,166.89 | ||||
| 累计可抵扣亏损 | 8,224,482.51 | 1,644,896.50 | 10,606,453.35 | 2,121,290.67 | ||||
| 收入确认的暂时性差异 | 596,357.48 | 119,271.50 | 648,914.05 | 129,782.81 | ||||
| 其他 | - | - | 5,984.05 | 1,196.81 | ||||
| 11,399,769.38 | 2,279,953.88 | 12,642,185.90 | 2,528,437.18 | |||||
| 其中： | ||||||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 784,593.42 | 945,270.07 | ||||||
| 预计于1年后转回的金额 | 1,495,360.46 | 1,583,167.11 | ||||||
| 2,279,953.88 | 2,528,437.18 | |||||||
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | |||||
| 公允价值变动 | - | - | 661,426.15 | 132,285.23 | ||||
| 累计可抵扣亏损 | - | - | - | - | ||||
| 收入确认的暂时性差异 | 1,910,915.95 | 382,183.19 | - | - | ||||
| 其他 | 13,693.05 | 2,738.61 | 15,058.58 | 3,011.72 | ||||
| 1,924,609.00 | 384,921.80 | 676,484.73 | 135,296.95 | |||||
| 其中： | ||||||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | - | 132,285.23 | ||||||
| 预计于1年后转回的金额 | 384,921.80 | 3,011.72 | ||||||
| 384,921.80 | 135,296.95 | |||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 122 -3-2-1-124
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (18) | 递延所得税资产和递延所得税负债(续) | |||||||
| (b) | 未经抵销的递延所得税负债 | |||||||
| 2019年9月30日 | 2018年12月31日 | |||||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |||||
| 固定资产折旧差异 | 189,070,378.31 | 37,814,075.66 | 161,437,720.90 | 32,287,544.18 | ||||
| 被收购业务公允价值与账面成本差 | 372,114,639.76 | 72,596,225.36 | 163,156,130.90 | 32,631,226.18 | ||||
| 允许提前税前列支的制造费用 | 15,290,098.16 | 3,058,019.63 | 13,960,958.65 | 2,792,191.73 | ||||
| 576,475,116.23 | 113,468,320.65 | 338,554,810.45 | 67,710,962.09 | |||||
| 其中： | ||||||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 21,793,539.02 | 11,231,433.93 | ||||||
| 预计于1年后转回的金额 | 91,674,781.63 | 56,479,528.16 | ||||||
| 113,468,320.65 | 67,710,962.09 | |||||||
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |||||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |||||
| 固定资产折旧差异 | 145,131,288.00 | 29,026,257.60 | 132,301,448.45 | 26,460,289.69 | ||||
| 被收购业务公允价值与账面成本差 | 182,057,991.60 | 36,411,598.32 | 187,550,004.70 | 37,510,000.94 | ||||
| 公允价值变动 | 961,594.45 | 192,318.89 | - | - | ||||
| 允许提前税前列支的制造费用 | 12,343,721.65 | 2,468,744.34 | 8,034,034.15 | 1,606,806.83 | ||||
| 340,494,595.70 | 68,098,919.15 | 327,885,487.30 | 65,577,097.46 | |||||
| 其中： | ||||||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 10,612,463.08 | 3,743.744.49 | ||||||
| 预计于1年后转回的金额 | 57,486,456.07 | 61,833,352.97 | ||||||
| 68,098,919.15 | 65,577,097.46 | |||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 123 -3-2-1-125
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (18) | 递延所得税资产和递延所得税负债(续) | ||||||||
| (c) | 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： | ||||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||||
| 可抵扣亏损 | 651,733,324.81 | 305,350,466.94 | 215,292,509.96 | 136,873,598.66 | |||||
| 可抵扣暂时性差异 | 28,215,514.97 | 14,635,557.89 | - | 8,297,165.22 | |||||
| 679,948,839.78 | 319,986,024.83 | 215,292,509.96 | 145,170,763.88 | ||||||
| (d) | 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： | ||||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||||
| 2017年 | - | - | - | 919,333.76 | |||||
| 2018年 | - | - | 1,260,406.66 | 1,336,510.11 | |||||
| 2019年 | - | - | - | - | |||||
| 2020年 | 1,177,449.74 | 1,118,696.73 | 1,034,694.08 | 1,086,419.46 | |||||
| 2021年 | 30,092,079.55 | 29,931,639.90 | 29,702,249.90 | 32,434,352.59 | |||||
| 2022年 | 75,155,551.88 | 73,726,246.38 | 80,020,199.80 | 14,512,666.57 | |||||
| 2023年 | 82,065,913.63 | 82,095,543.02 | 4,315,344.35 | 4,758,523.95 | |||||
| 2024年 | 57,547,370.24 | 5,156,791.86 | 5,678,288.67 | 6,200,692.71 | |||||
| 2024年以后 | 405,694,959.76 | 113,321,549.05 | 93,281,326.50 | 75,625,099.51 | |||||
| 651,733,324.80 | 305,350,466.94 | 215,292,509.96 | 136,873,598.66 | ||||||
| (e) | 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： | ||||||
| 2019年9月30日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 互抵金额 | 抵销后余额 | 互抵金额 | 抵销后余额 | ||||
| 递延所得税资产 | (635,057.39) | 1,644,896.50 | (407,146.51) | 2,121,290.67 | |||
| 递延所得税负债 | (635,057.39) | 112,833,263.27 | (407,146.51) | 67,303,815.58 | |||
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||||||
| 互抵金额 | 抵销后余额 | 互抵金额 | 抵销后余额 | ||||
| 递延所得税资产 | (384,921.80) | - | (135,296.95) | - | |||
| 递延所得税负债 | (384,921.80) | 67,713,997.34 | (135,296.95) | 65,441,800.51 | |||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 124 -3-2-1-126
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（19）其他非流动资产
| (19) | 其他非流动资产 | |||||||
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 预付固定资产采购款 | 186,772,778.31 | 149,885,033.42 | 119,125,081.22 | 48,954,291.90 | ||||
| 递延发行费用 | 13,302,616.98 | - | - | - | ||||
| 预付融资租赁保证金 | 9,022,760.00 | - | - | - | ||||
| 预付技术转让款 | - | 14,066,709.72 | 13,000,000.00 | - | ||||
| 股权收购保证金(i) | - | 18,000,000.00 | - | - | ||||
| 其他 | 729,044.07 | - | - | - | ||||
| 209,827,199.36 | 181,951,743.14 | 132,125,071.22 | 48,954,291.90 | |||||
| 本公司 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 预付技术转让款 | 14,066,709.72 | 14,066,709.72 | 13,000,000.00 | - | ||||
| 递延发行费用 | 13,302,616.98 | - | - | - | ||||
| 股权收购保证金(i) | - | 18,000,000.00 | - | - | ||||
| 27,369,326.70 | 32,066,709.72 | 13,000,000.00 | - |
| (i)股权收购保证金为本公司现金出资购买上海新昇所持上海新傲股份所支付至上海联合产权交易所有限公司的保证金人民币18,000,000.00元，本公司与上海新昇约定该保证金在股份收购合同签署后转为股份交易的部分价款。2019年3月，该股权转让交易完成，转为上海新昇应收上海联合产权交易所有限公司的股权转让款，并于2019年4月收回。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 125 -3-2-1-127
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||
| (20) | 资产减值及损失准备 | |||||||||||||
| 2018年 12月31日 | 会计政策 变更 | 2019年 1月1日 | 本期 增加 | 本期减少 | 2019年 9月30日 | |||||||||
| 转回 | 转销 | |||||||||||||
| 应收票据及应收账款坏账准备 | 1,541,492.34 | (890,758.88) | 650,733.46 | 1,309,323.86 | - | (51,514.57) | 1,908,542.75 | |||||||
| 其中：单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 组合计提坏账准备 | 1,541,492.34 | (890,758.88) | 650,733.46 | 1,309,323.86 | - | (51,514.57) | 1,908,542.75 | |||||||
| 其他应收款坏账准备 | 51,039.61 | (51,039.61) | - | - | - | - | - | |||||||
| 小计 | 1,592,531.95 | (941,798.49) | 650,733.46 | 1,309,323.86 | - | (51,514.57) | 1,908,542.75 | |||||||
| 存货跌价准备 | 1,595,803.87 | - | 1,595,803.87 | 12,812,880.91 | - | (1,595,803.87) | 12,812,880.91 | |||||||
| 3,188,335.82 | (941,798.49) | 2,246,537.33 | 14,122,204.77 | - | (1,647,318.44) | 14,721,423.66 | ||||||||
（20）资产减值及损失准备
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 126 -3-2-1-128
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (20) | 资产减值及损失准备(续) |
| 2017年 12月31日 | 本年 增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
| 转回 | 核销 | |||||||||
| 坏账准备 | 1,205,427.94 | 919,859.33 | - | (532,755.32) | 1,592,531.95 | |||||
| 其中：应收账款坏账准备 | 1,177,344.87 | 896,902.79 | - | (532,755.32) | 1,541,492.34 | |||||
| 其他应收款坏账准备 | 28,083.07 | 22,956.54 | - | - | 51,039.61 | |||||
| 存货跌价准备 | - | 1,595,803.87 | - | - | 1,595,803.87 | |||||
| 1,205,427.94 | 2,515,663.20 | - | (532,755.32) | 3,188,335.82 |
| 2016年 12月31日 | 本年 增加 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | |||||
| 转回 | 核销 | |||||||||
| 坏账准备 | 857,923.37 | 355,941.17 | (8,436.60) | - | 1,205,427.94 | |||||
| 其中：应收账款坏账准备 | 821,403.70 | 355,941.17 | - | - | 1,177,344.87 | |||||
| 其他应收款坏账准备 | 36,519.67 | - | (8,436.60) | - | 28,083.07 | |||||
| 存货跌价准备 | - | - | - | - | - | |||||
| 857,923.37 | 355,941.17 | (8,436.60) | - | 1,205,427.94 |
| 2015年 12月31日 | 本年 增加 | 本年减少 | 2016年 12月31日 | |||||
| 转回 | 核销 | |||||||||
| 坏账准备 | - | 857,923.37 | - | - | 857,923.37 | |||||
| 其中：应收账款坏账准备 | - | 821,403.70 | - | - | 821,403.70 | |||||
| 其他应收款坏账准备 | - | 36,519.67 | - | - | 36,519.67 | |||||
| 存货跌价准备 | - | - | - | - | - | |||||
| - | 857,923.37 | - | - | 857,923.37 |
（21）短期借款
| (21) | 短期借款 | ||||
| 本集团 | 币种 | 2019年9月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 信用借款 | 人民币 | 279,811,574.27 | 9,500,000.00 | ||
| 抵押借款 | 欧元 | 240,367,800.00 | 117,638,874.23 | ||
| 抵押借款 | 人民币 | 97,000,000.00 | - | ||
| 617,179,374.27 | 127,138,874.23 | ||||
| 币种 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |||
| 保证借款 | 人民币 | 37,500,000.00 | - | ||
| 抵押借款 | 欧元 | 23,406,770.95 | 51,142,620.71 | ||
| 信用借款 | 人民币 | 9,500,000.00 | - | ||
| 70,406,770.95 | 51,142,620.71 | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 127 -3-2-1-129
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (21) | 短期借款(续) |
| 于2019年9月30日，本集团欧元抵押借款为3,100万欧元，系由Okmetic Oy账面价值为159,469,543.45元(原价314,842,948.20元)的房屋及建筑物、507,245,043.56元(原价1,357,625,899.40元)的机器设备以及账面价值150,149,295.96元的在建工程作为抵押物。 | |
| 于2019年9月30日，本集团人民币抵押借款为97,000,000.00元，系由上海新傲账面价值30,198,100.00元的土地使用权以及账面价值约为28,520,050.00元的房屋及建筑物作为抵押物。。 | |
| 于2019年9月30日，本集团的人民币信用借款为279,811,574.27元。 | |
| 于2019年9月30日，欧元短期借款的加权平均年利率为欧元基准利率上浮0.75%，人民币短期借款的加权平均年利率为4.65%。 | |
| 于2018年12月31日，欧元抵押借款人民币117,638,874.23元系由账面价值473,397,479.23元(原价1,467,301,211.91元)的房屋、建筑物和机器设备以及账面价值217,042,354.99元的在建工程作为抵押物。 | |
| 于2018年12月31日，欧元短期借款的加权平均年利率为欧元基准利率上浮0.75%，人民币短期借款的加权平均年利率为4.57%。 | |
| 于2018年12月31日，人民币信用借款为与招商银行股份有限公司上海华灵支行签订的浮动借款利率借款协议下的一年期人民币借款9,500,000.00元，借款的年利率为同期同档次人民币贷款基准利率上浮5%，利息每季度支付一次。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 128 -3-2-1-130
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (21) | 短期借款(续) |
| 于2017年12月31日，欧元抵押借款23,406,770.95元系由账面价值345,213,442.77元(原价1,279,649,480.51元)的房屋、建筑物和机器设备以及账面价值89,214,780.24元的在建工程作为抵押物。 | |
| 于2017年12月31日，欧元短期借款的加权平均年利率为欧元基准利率上浮1.44%，人民币短期借款的加权平均年利率为4.57%。 | |
| 于2017年12月31日，人民币保证借款37,500,000元系由上海新微科技集团有限公司提供保证。 | |
| 于2016年12月31日，欧元抵押借款51,142,620.71元系由账面价值302,056,716.94元(原价1,132,856,516.14元)的房屋、建筑物和机器设备以及账面价值24,570,782.12元的在建工程作为抵押物。 | |
| 于2016年12月31日，欧元短期借款的加权平均年利率为欧元基准利率上浮0.88%。 |
| 本公司 | 币种 | 2019年9月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 信用借款 | 人民币 | 19,000,000.00 | 9,500,000.00 | ||
| 19,000,000.00 | 9,500,000.00 | ||||
| 币种 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |||
| 保证借款 | 人民币 | 37,500,000.00 | - | ||
| 信用借款 | 人民币 | 9,500,000.00 | - | ||
| 47,000,000.00 | - | ||||
| 于2019年9月30日、2018年12月31日及2017年12月31日，短期借款的加权平均年利率为4.57%。 | |
| 于2017年12月31日，银行保证借款37,500,000.00元系由上海新微科技集团有限公司提供保证。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 129 -3-2-1-131
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（22）应付票据
| (22) | 应付票据 | |||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 应付票据 | 21,999,927.00 | - | - | - | ||||
（23）应付账款
| (23) | 应付账款 | |||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 应付账款 | 186,744,913.61 | 133,778,783.26 | 87,898,039.09 | 55,482,548.63 | ||||
| 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无账龄超过一年的应付账款。 |
（24）预收款项
| (24) | 预收款项 | |||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 预收产品销售款 | 8,352,973.87 | 1,630,494.11 | 828,948.14 | 336,798.40 | ||||
| 预收房屋租金 | 3,270,981.73 | - | - | - | ||||
| 11,623,955.60 | 1,630,494.11 | 828,948.14 | 336,798.40 | |||||
| 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无账龄超过一年的预收款项。 | ||||||||
（25）应付职工薪酬
| (25) | 应付职工薪酬 | |||||||||
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||||
| 应付短期薪酬(a) | 46,834,026.21 | 46,559,918.06 | 46,560,679.86 | 30,468,094.04 | ||||||
| 应付设定提存计划(b) | 10,117,358.77 | 2,095,402.86 | 4,955,404.20 | 301,911.74 | ||||||
| 应付辞退福利(c) | 2,868,041.98 | 14,435,312.76 | - | - | ||||||
| 59,819,426.96 | 63,090,633.68 | 51,516,084.06 | 30,770,005.78 | |||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 130 -3-2-1-132
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (25) | 应付职工薪酬(续) |
| (a) | 短期薪酬 |
| 本集团 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 9月30日 | ||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 36,220,749.18 | 215,999,371.97 | (213,823,276.91) | 38,396,844.24 | ||||
| 职工福利费 | - | 3,304,251.08 | (3,304,251.08) | - | ||||
| 社会保险费 | 1,001,391.77 | 9,223,446.55 | (8,935,154.96) | 1,289,683.36 | ||||
| 其中：医疗保险费 | 529,998.20 | 7,744,033.44 | (7,372,538.97) | 901,492.67 | ||||
| 工伤保险费 | 431,772.54 | 886,866.86 | (1,003,586.41) | 315,052.99 | ||||
| 生育保险费 | 39,621.03 | 592,546.25 | (559,029.58) | 73,137.70 | ||||
| 住房公积金 | 427,474.00 | 8,212,610.00 | (8,085,060.00) | 555,024.00 | ||||
| 其他短期薪酬 | 8,910,303.11 | 5,882,027.35 | (8,199,855.85) | 6,592,474.61 | ||||
| 46,559,918.06 | 242,621,706.95 | (242,347,598.80) | 46,834,026.21 |
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 33,075,954.42 | 214,223,998.89 | (211,079,204.13) | 36,220,749.18 | ||||
| 职工福利费 | - | 1,349,101.60 | (1,349,101.60) | - | ||||
| 社会保险费 | 501,310.41 | 6,750,213.12 | (6,250,131.76) | 1,001,391.77 | ||||
| 其中：医疗保险费 | 374,574.13 | 5,118,865.54 | (4,963,441.47) | 529,998.20 | ||||
| 工伤保险费 | 101,429.37 | 1,298,247.05 | (967,903.88) | 431,772.54 | ||||
| 生育保险费 | 25,306.91 | 333,100.53 | (318,786.41) | 39,621.03 | ||||
| 住房公积金 | 224,942.00 | 4,141,074.00 | (3,938,542.00) | 427,474.00 | ||||
| 其他短期薪酬 | 12,758,473.03 | 7,011,316.14 | (10,859,486.06) | 8,910,303.11 | ||||
| 46,560,679.86 | 233,475,703.75 | (233,476,465.55) | 46,559,918.06 |
| 2016年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | |||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 24,282,045.39 | 170,592,540.64 | (161,798,631.61) | 33,075,954.42 | ||||
| 社会保险费 | 359,138.19 | 4,620,986.44 | (4,478,814.22) | 501,310.41 | ||||
| 其中：医疗保险费 | 341,382.84 | 3,433,592.51 | (3,400,401.22) | 374,574.13 | ||||
| 工伤保险费 | 6,278.33 | 990,439.28 | (895,288.24) | 101,429.37 | ||||
| 生育保险费 | 11,477.02 | 196,954.65 | (183,124.76) | 25,306.91 | ||||
| 住房公积金 | 130,668.01 | 2,481,706.00 | (2,387,432.01) | 224,942.00 | ||||
| 其他短期薪酬 | 5,696,242.45 | 10,722,712.32 | (3,660,481.74) | 12,758,473.03 | ||||
| 30,468,094.04 | 188,417,945.40 | (172,325,359.58) | 46,560,679.86 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 131 -3-2-1-133
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (25) | 应付职工薪酬(续) |
| (a) | 短期薪酬(续) |
| (b) | 设定提存计划 |
| 本集团 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 9月30日 | ||||
| 基本养老保险 | 909,101.24 | 40,451,154.99 | (32,818,807.72) | 8,541,448.51 | ||||
| 失业保险费 | 1,186,301.62 | 3,103,850.76 | (2,714,242.12) | 1,575,910.26 | ||||
| 2,095,402.86 | 43,555,005.75 | (35,533,049.84) | 10,117,358.77 |
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
| 基本养老保险 | 3,755,179.93 | 50,318,630.59 | (53,164,709.28) | 909,101.24 | ||||
| 失业保险费 | 1,200,224.27 | 6,625,983.06 | (6,639,905.71) | 1,186,301.62 | ||||
| 4,955,404.20 | 56,944,613.65 | (59,804,614.99) | 2,095,402.86 |
| 2016年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | |||||
| 基本养老保险 | 285,682.69 | 37,080,243.27 | (33,610,746.03) | 3,755,179.93 | ||||
| 失业保险费 | 16,229.05 | 7,171,020.59 | (5,987,025.37) | 1,200,224.27 | ||||
| 301,911.74 | 44,251,263.86 | (39,597,771.40) | 4,955,404.20 |
| 2015年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2016年 12月31日 | |||||
| 基本养老保险 | - | 26,068,580.31 | (25,782,897.62) | 285,682.69 | ||||
| 失业保险费 | - | 2,782,420.42 | (2,766,191.37) | 16,229.05 | ||||
| - | 28,851,000.73 | (28,549,088.99) | 301,911.74 |
| 本集团 | 2015年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2016年 12月31日 | ||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 687,827.20 | 85,693,893.38 | (62,099,675.19) | 24,282,045.39 | ||||
| 职工福利费 | - | 906,570.19 | (906,570.19) | - | ||||
| 社会保险费 | - | 2,452,557.92 | (2,093,419.73) | 359,138.19 | ||||
| 其中：医疗保险费 | - | 2,162,014.09 | (1,820,631.25) | 341,382.84 | ||||
| 工伤保险费 | - | 225,194.34 | (218,916.01) | 6,278.33 | ||||
| 生育保险费 | - | 65,349.49 | (53,872.47) | 11,477.02 | ||||
| 住房公积金 | - | 1,252,751.01 | (1,122,083.00) | 130,668.01 | ||||
| 其他短期薪酬 | - | 5,765,499.03 | (69,256.58) | 5,696,242.45 | ||||
| 687,827.20 | 96,071,271.53 | (66,291,004.69) | 30,468,094.04 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 132 -3-2-1-134
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (25) | 应付职工薪酬(续) | |||||||
| (c) | 应付辞退福利 | |||||||
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 其他辞退福利(i) | 2,868,041.98 | 14,435,312.76 | - | - | ||||
| (i) 截止2019年9月30日止三个月期间，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为378,845.29元。 | |
| 2018年1月17日，本集团子公司上海新昇与一名前员工签订《聘用合同终止协议》，约定支付该员工人民币2,500万元离职补偿金。截止2019年9月30日，上海新昇已支付离职补偿金人民币22,131,958.02元。 |
| 本公司 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 应付短期薪酬(a) | 6,117,412.26 | 4,863,832.70 | 3,149,224.67 | 2,342,962.04 | ||||
| 应付设定提存计划(b) | 53,557.74 | 43,377.41 | 56,208.90 | 48,136.24 | ||||
| 6,170,970.00 | 4,907,210.11 | 3,205,433.57 | 2,391,098.28 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 133 -3-2-1-135
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (25) | 应付职工薪酬(续) |
| (a) | 短期薪酬 |
| 本公司 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 9月30日 | ||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,839,136.21 | 8,847,976.88 | (7,598,341.09) | 6,088,772.00 | ||||
| 职工福利费 | - | 564,773.45 | (564,773.45) | - | ||||
| 社会保险费 | 24,696.49 | 193,768.69 | (189,824.92) | 28,640.26 | ||||
| 其中：医疗保险费 | 21,770.84 | 166,729.40 | (163,335.96) | 25,164.28 | ||||
| 工伤保险费 | 754.05 | 4,808.31 | (4,710.44) | 851.92 | ||||
| 生育保险费 | 2,171.60 | 22,230.98 | (21,778.52) | 2,624.06 | ||||
| 住房公积金 | - | 290,536.00 | (290,536.00) | - | ||||
| 4,863,832.70 | 9,897,055.02 | (8,643,475.46) | 6,117,412.26 |
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,116,239.37 | 12,710,511.80 | (10,987,614.96) | 4,839,136.21 | ||||
| 社会保险费 | 29,667.30 | 263,755.20 | (268,726.01) | 24,696.49 | ||||
| 其中：医疗保险费 | 26,048.00 | 226,949.70 | (231,226.86) | 21,770.84 | ||||
| 工伤保险费 | 877.40 | 6,545.00 | (6,668.35) | 754.05 | ||||
| 生育保险费 | 2,741.90 | 30,260.50 | (30,830.80) | 2,171.60 | ||||
| 住房公积金 | 3,318.00 | 349,342.00 | (352,660.00) | - | ||||
| 3,149,224.67 | 13,323,609.00 | (11,609,000.97) | 4,863,832.70 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 134 -3-2-1-136
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
| (25) | 应付职工薪酬(续) | |||||||||
| (a) | 短期薪酬(续) | |||||||||
| 本公司 | 2016年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | ||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,308,286.70 | 11,838,805.45 | (11,030,852.78) | 3,116,239.37 | ||||||
| 社会保险费 | 24,314.34 | 345,614.00 | (340,261.04) | 29,667.30 | ||||||
| 其中：医疗保险费 | 21,443.00 | 304,765.36 | (300,160.36) | 26,048.00 | ||||||
| 工伤保险费 | 562.34 | 9,273.07 | (8,958.01) | 877.40 | ||||||
| 生育保险费 | 2,309.00 | 31,575.57 | (31,142.67) | 2,741.90 | ||||||
| 住房公积金 | 10,361.00 | 362,952.00 | (369,995.00) | 3,318.00 | ||||||
| 2,342,962.04 | 12,547,371.45 | (11,741,108.82) | 3,149,224.67 | |||||||
| 2015年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2016年 12月31日 | |||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 687,827.20 | 7,433,338.00 | (5,812,879.00) | 2,308,286.70 | ||||
| 职工福利费 | - | 463,426.00 | (463,426.00) | - | ||||
| 社会保险费 | - | 221,058.00 | (196,743.66) | 24,314.34 | ||||
| 其中：医疗保险费 | - | 194,953.00 | (173,510.00) | 21,443.00 | ||||
| 工伤保险费 | - | 5,115.00 | (4,552.66) | 562.34 | ||||
| 生育保险费 | - | 20,990.00 | (18,681.00) | 2,309.00 | ||||
| 住房公积金 | - | 309,344.00 | (298,983.00) | 10,361.00 | ||||
| 687,827.20 | 8,427,166.00 | (6,772,031.66) | 2,342,962.04 |
| (b) | 设定提存计划 |
| 本公司 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 9月30日 | ||||
| 基本养老保险 | 42,291.56 | 489,072.96 | (479,118.86) | 52,245.66 | ||||
| 失业保险费 | 1,085.85 | 11,115.45 | (10,889.22) | 1,312.08 | ||||
| 43,377.41 | 500,188.41 | (490,008.08) | 53,557.74 |
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
| 基本养老保险 | 54,837.90 | 665,719.20 | (678,265.54) | 42,291.56 | ||||
| 失业保险费 | 1,371.00 | 15,130.20 | (15,415.35) | 1,085.85 | ||||
| 56,208.90 | 680,849.40 | (693,680.89) | 43,377.41 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 135 -3-2-1-137
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (25) | 应付职工薪酬(续) |
| (b) | 设定提存计划(续) |
| 本公司 | 2016年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | ||||
| 基本养老保险 | 45,659.44 | 631,509.30 | (622,330.84) | 54,837.90 | ||||
| 失业保险费 | 2,476.80 | 20,585.90 | (21,691.70) | 1,371.00 | ||||
| 48,136.24 | 652,095.20 | (644,022.54) | 56,208.90 |
| 2015年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2016年 12月31日 | |||||
| 基本养老保险 | - | 415,111.00 | (369,451.56) | 45,659.44 | ||||
| 失业保险费 | - | 22,517.90 | (20,041.10) | 2,476.80 | ||||
| - | 437,628.90 | (389,492.66) | 48,136.24 |
（26）应交税费
| (26) | 应交税费 | |||||||
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 应交企业所得税 | 5,631,188.80 | 17,856,885.39 | 140,651.13 | 45,286.52 | ||||
| 应交个人所得税 | 4,268,866.75 | 4,703,676.37 | 4,188,753.72 | 4,263,137.60 | ||||
| 应交房产税 | 767,258.94 | - | - | - | ||||
| 应交增值税 | 541,742.85 | 627,337.25 | 896,689.16 | 558,171.79 | ||||
| 其他 | 420,064.40 | 80,815.16 | 125,053.80 | - | ||||
| 11,629,121.74 | 23,268,714.17 | 5,351,147.81 | 4,866,595.91 | |||||
| 本公司 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 应交增值税 | 522,305.42 | - | - | - | ||||
| 应交个人所得税 | 197,181.71 | 122,523.59 | 246,268.83 | 774,322.32 | ||||
| 719,487.13 | 122,523.59 | 246,268.83 | 774,322.32 | |||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 136 -3-2-1-138
（27）其他应付款
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (27) | 其他应付款 | |||||||
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 应付股东借款(i) (附注八(5)(c)) | 600,000,000.00 | 614,387,625.00 | - | - | ||||
| 应付固定资产采购款 | 96,426,318.33 | 69,808,068.22 | 3,699,050.48 | 4,464,720.18 | ||||
| 应付押金 | 27,403,857.14 | - | - | - | ||||
| 咨询顾问费 | 23,425,492.11 | 5,881,013.70 | 4,454,662.65 | 1,330,000.00 | ||||
| 应付第三方财政拨款 | 9,575,200.00 | 3,854,300.00 | - | - | ||||
| 能源费 | 1,933,945.04 | 2,305,588.37 | 2,079,946.19 | 1,463,182.09 | ||||
| 应付利息 | 1,634,882.94 | 13,258.44 | 521,812.46 | 526,112.84 | ||||
| 运费 | 740,895.09 | 769,255.12 | 276,443.29 | 109,602.00 | ||||
| 特许权使用费 | 260,036.91 | - | - | - | ||||
| 应付上海新傲股权收购款 | - | - | 69,167,266.34 | 91,777,000.00 | ||||
| 上海新傲服务费 (附注八(5)(c)) | - | 203,862.50 | - | - | ||||
| Okmetic Oy企业重组 | - | - | 390,342.67 | 2,530,103.42 | ||||
| 应付Okmetic Oy收购款 | - | - | - | 22,558,546.68 | ||||
| 其他 | 11,979,266.78 | 8,551,706.87 | 4,081,545.39 | 5,588,120.24 | ||||
| 773,379,894.34 | 705,774,678.22 | 84,671,069.47 | 130,347,387.45 | |||||
| (i) | 于2018年6月1日，本公司与股东上海国盛签订借款协议，借款人民币6亿元，借款期限为2018年6月4日至2018年12月31日，借款的利率为同期同档次人民币贷款基准利率上浮5%，借款利息与本金于到期日一并归还。 于2019年3月29日，双方签署借款展期合同，将上述借款到期日由2018年12月31日延期至2019年9月30日。若本公司未能在展期届满时归还全部借款本金和利息，上海国盛有权在借款期限届满后按原借款合同的约定选择债转股，转股价格按照届时评估价格确定。 于2019年10月17日，双方就原借款展期合同签订补充协议，将上述借款到期日由2019年9月30日延期至2020年9月30日。如本公司未能在展期届满时归还全部借款本金和利息，上海国盛有权在借款期限届满后按原借款合同的约定选择债转股，转股价格按照届时评估价格确定。同时，若本公司上市申请于2020年9月30日前获得同意/注册的，本公司需在上市募集资金按规定可使用后30天内或2020年9月30日归还原借款协议下的本金人民币6亿元及对应的展期利息。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 137 -3-2-1-139
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
| (27) | 其他应付款(续) | |||||||||
| 于2019年9月30日，本集团账龄超过一年的其他应付款为8,681,984.80元，主要为应付固定资产采购款，因为尚未竣工，该款项尚未结清。 | ||||||||||
| 于2018年12月31日，本集团账龄超过一年的其他应付款为21,833,829.39元，主要为应付固定资产采购款，因为尚未竣工，该款项尚未结清。 | ||||||||||
| 于2017年12月31日，本集团账龄超过一年的其他应付款为69,167,266.34元，主要为本公司收购上海新傲科技股份有限公司尚未支付给原股东的股权转让费，该款项已于2018年度支付。 | ||||||||||
| 于2016年12月31日本集团无账龄超过一年的其他应付款。 | ||||||||||
| 本公司 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||||
| 应付股东借款 | 600,000,000.00 | 614,387,625.00 | - | - | ||||||
| 咨询顾问费 | 21,249,815.81 | 5,599,939.19 | 4,454,662.65 | 1,330,000.00 | ||||||
| 应付利息 | 152,014.26 | 13,258.44 | 647,884.84 | - | ||||||
| 应付子公司暂借款 | - | - | 115,000,000.00 | 188,500,000.00 | ||||||
| 应付上海新傲股权收购款 | - | - | 69,167,266.34 | 91,777,000.00 | ||||||
| 应付上海新傲服务费 | - | 203,862.50 | - | - | ||||||
| 其他 | 833,047.81 | 1,942,735.87 | 1,032,355.87 | 207,798.14 | ||||||
| 622,234,877.88 | 622,147,421.00 | 190,302,169.70 | 281,814,798.14 | |||||||
| 于2019年9月30日、2018年12月31日及2016年12月31日，本公司无账龄超过一年的其他应付款。 于2017年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为69,167,266.34元，主要为本公司收购上海新傲科技股份有限公司尚未支付给原股东的股权转让费，该款项已于2018年度支付。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 138 -3-2-1-140
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (28) | 长期借款 | ||||||||
（28）长期借款
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 担保借款(a) | ||||||||
| 质押 | 498,494,560.00 | 659,895,105.84 | 809,207,839.63 | 612,481,610.00 | ||||
| 抵押 | 328,422,365.66 | 373,160,907.12 | 162,862,331.53 | 21,485,314.12 | ||||
| 担保 | 172,082,199.12 | - | - | - | ||||
| 998,999,124.78 | 1,033,056,012.96 | 972,070,171.16 | 633,966,924.12 | |||||
| 减：一年内到期的长期借款 | ||||||||
| 质押 | (200,748,640.00) | (287,136,065.84) | (152,695,359.65) | (70,333,110.00) | ||||
| 抵押 | (180,000,000.00) | (90,313,607.12) | (59,682,886.60) | (15,168,926.19) | ||||
| 担保 | (7,659,971.56) | - | - | - | ||||
| (388,408,611.56) | (377,449,672.96) | (212,378,246.25) | (85,502,036.19) | |||||
| 610,590,513.22 | 655,606,340.00 | 759,691,924.91 | 548,464,887.93 | |||||
| 本公司 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 质押借款(a) | 101,500,000.00 | 207,412,894.77 | 309,500,000.00 | 145,200,000.00 | |||||
| 减：一年内到期的长期借款 | (101,500,000.00) | (186,212,894.77) | (102,400,000.00) | (70,000,000.00) | |||||
| - | 21,200,000.00 | 207,100,000.00 | 75,200,000.00 | ||||||
| (a) | 担保借款 | ||||||||
| 于2019年9月30日，长期担保借款包括： | |||||||||
| 向上海银行的银行质押借款80,300,000.00元系以本公司持有的49,000万股新昇股权作质押。借款期限自2016年12月26日至2019年12月25日，借款利率为人民币基准利率上浮10%，按季调整借款利率。 | |
| 向中国银行的质押借款396,994,560.00元系由本集团子公司NSIG Finland向中国银行股份有限公司借入的用于支付并购交易价款的外币资金，由本公司提供保证担保，由硅欧和特殊目的公司(NSIG芬兰)以其子公司Okmetic Oy的全部股权提供质押担保，借款利率为3M Euribor加260基点，借款期限自2016年6月15日至2023年6月15日。 | |
| 向交通银行的银行质押借款21,200,000.00元系由本公司以投资于上海新傲科技股份有限公司的23,923,445份股权作质押。借款期限自2017年3月27日至2020年2月20日，借款利率为4.7975%。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 139 -3-2-1-141
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
| (28) | 长期借款(续) | |||||||||
| (a) | 担保借款(续) | |||||||||
| 本集团子公司上海新傲的抵押借款主要为与上海银行嘉定支行签订的五年期浮动利率借款协议下的人民币借款58,422,365.66元，系由账面价值29,531,800.00元的土地使用权以及账面价值约为33,392,256.00元的房屋及建筑物作为抵押物，借款期限为2016年8月8日至2021年8月7日，借款的年利率为4.75%，利息每季度支付一次，本金应于2021年8月7日前分批偿还。 | ||||||||||
| 本集团子公司上海新昇的抵押借款主要为与招商银行上海华灵支行签订的两年期浮动利率借款协议下的人民币借款270,000,000.00元，借款额度人民币507,000,000.00元，由上海新昇241,832,925.29元的已购机器设备及估价558,167,074.71元的待采购机器设备合计800,000,000.00元的机器设备作抵押，并由本公司提供担保，借款期限为2019年3月39日至2021年3月29日，借款的年利率为4.9875%，利息每季度支付一次，本金应于2021年3月29日前分批偿还。 | ||||||||||
| 本集团子公司上海新傲的担保借款主要为与上海银行嘉定支行签订的四年期浮动利率借款协议下的人民币借款89,775,950.06元，由本公司提供担保，借款期限为2019年3月8日至2023年3月7日，借款的年利率为5.4625%，利息每季度支付一次，本金应于2023年3月7日前分批偿还。 本集团子公司上海新昇的担保借款主要为与上海银行嘉定支行签订的五年期浮动利率借款协议下的人民币借款82,306,249.06元，借款额度人民币1,000,000,000.00元, 由本公司提供担保，借款期限为2019年8月6日至2024年5月30日，借款的年利率为中国人民银行公布的5年期贷款基准利率4.75%，利息每季度支付一次，本金应于2024年5月30日前分批偿还。 | ||||||||||
| 于2018年12月31日，长期担保借款包括： | |
| 向上海银行的银行质押借款160,300,000.00元系以本公司持有的49,000万股新昇股权作抵押。借款期限自2016年12月26日至2019年12月25日，借款利率为人民币基准利率上浮10%。 | |
| 向中国银行的质押借款452,004,480.00元系由NSIG Finland 向中国银行股份有限公司借入的用于支付并购交易价款的外币资金，由本公司提供保证担保，由硅欧和特殊目的公司(NSIG芬兰)以其子公司Okmetic Oy的全部股权提供质押担保，借款利率为3M Euribor加260基点，借款期限自2016年6月15日至2023年6月15日。 | |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 140 -3-2-1-142
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
| (28) | 长期借款(续) | |||||||||
| (a) | 担保借款(续) | |||||||||
| 向交通银行的银行质押借款46,800,000.00元系由本公司以投资于上海新傲科技股份有限公司的23,923,445份股权作质押。借款期限自2017年3月27日至2020年2月20日。本合同的利率为人民币基准利率上浮1%。 | ||||||||||
| 向国家开发银行的银行抵押借款365,000,000.00元系由上海新昇半导体科技有限公司向国家开发银行申请的用于建设集成电路制造用300mm硅片技术研发与产业化项目的人民币贷款，由上海新昇半导体科技有限公司账面价值为68,912,462.73元(原价74,232,455.38元)的土地及账面价值为1,239,130,098.94元(原价1,338,875,718.21元)的房屋及已购机器设备、101,173,769.68元的在建机器设备及价值238,322,462.77元的待采购机器设备作抵押，并由本公司提供担保，期限自2017年8月31日至2022年2月28日，借款的年利率为同期同档次人民币贷款基准利率上浮5%，利息每季度支付一次，本金应于2022年2月28日前分批偿还。 | |
| 本集团子公司Okmetic Oy的抵押借款主要为与Nordea Pankki Suomi Oyj签订的浮动利率借款协议下的借款100万欧元，系由账面价值473,397,479.23元(原价1,467,301,211.91元)的房屋、建筑物和机器设备以及账面价值217,042,354.99元的在建工程作为抵押物。 | |
| 于2017年12月31日，长期担保借款包括： | |
| 向上海银行的银行质押借款260,300,000.00元系以本公司持有的49,000万股新昇股权作抵押。借款期限自2016年12月26日至2019年12月25日。本合同下9520万元的利率为人民币基准利率上浮5%，16510万元的利率为人民币基准利率上浮10%。 |
| 向中国银行的质押借款499,347,200.00元系由NSIG Finland 向中国银行股份有限公司借入的用于支付并购交易价款的外币资金，由硅产业投资提供保证担保，由硅欧和特殊目的公司(NSIG芬兰)提供质押担保，借款利率为3M Euribor加260基点，借款期限自2016年6月15日至2023年6月15日。 | |
| 向交通银行的银行质押借款49,200,000.00元系由本公司以投资于上海新傲科技股份有限公司的23,923,445份股权作质押，用以置换对上海新傲科技股份有限公司收购股份所支付价款。借款期限自2017年3月27日至2020年2月20日。本合同的利率为人民币基准利率上浮1%。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 141 -3-2-1-143
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (28) | 长期借款(续) |
| (a) | 担保借款(续) |
| 向国家开发银行的银行的银行抵押借款100,000,000.00元系由上海新昇半导体科技有限公司向国家开发银行申请的用于建设集成电路制造用300mm硅片技术研发与产业化项目的人民币贷款，由上海新昇半导体科技有限公司账面价值为70,397,111.85元(原价74,232,455.38元)的土地及账面价值为565,476,652.25元(原价584,463,998.79元)的房屋及已购机器设备、230,011,754.50元的在建机器设备及价值863,896,198.37元的待采购机器设备作抵押，并由本公司提供担保，期限自2017年8月31日至2022年2月28日，借款的年利率为同期同档次人民币贷款基准利率上浮5%，利息每季度支付一次，本金应于2022年2月28日前分批偿还。 | |
| 本集团子公司Okmetic Oy的抵押借款主要为其在2017年3月与金融机构签订的五年期浮动利率借款协议下的借款1,000万欧元，系由账面价值345,213,442.77元(原价1,279,649,480.51元)的房屋、建筑物和机器设备以及账面价值89,214,780.24元的在建工程作为抵押物。 | |
| 于2016年12月31日，长期担保借款包括： | |
| 向上海银行的银行质押借款145,200,000.00元系以本公司持有的49,000万股新昇股权作抵押。借款期限自2016年12月26日至2019年12月25日。本合同的利率为人民币基准利率上浮5%。 | |
| 向中国银行的质押借款467,635,200.00元系由NSIG Finland 向中国银行股份有限公司借入的用于支付并购交易价款的外币资金，由硅产业投资提供保证担保，由硅欧和特殊目的公司(NSIG芬兰)提供质押担保，借款利率为3M Euribor加260基点，借款期限自2016年6月15日至2023年6月15日。 | |
| 本集团子公司Okmetic Oy的抵押借款主要为其在2013年1月向金融机构借入的五年期浮动利率借款协议下的借款300万欧元，系由账面价值302,056,716.94元(原价1,132,856,516.14元)的房屋、建筑物和机器设备以及账面价值24,570,782.12元的在建工程作为抵押物。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 142 -3-2-1-144
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (29) | 应付债券 |
（29）应付债券
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 应付债券(a) | - | 39,953,416.53 | 39,267,467.64 | 37,287,262.84 | ||||
| 减：一年内到期的应付债券 | - | (39,953,416.53) | (1,417,673.60) | (961,198.72) | ||||
| - | - | 37,849,794.04 | 36,326,064.12 | |||||
| (a) | 于2018年12月31日，应付债券为本集团子公司Okmetic Oy在2014年6月发行的五年期债券，债券面值及到期归还金额为500万欧元(折合人民币39,953,416.53元)，系由账面价值473,397,479.23元(原价1,467,301,211.91元)的房屋、建筑物和机器设备以及账面价值217,042,354.99元的在建工程作为抵押物，Okmetic Oy于2019年6月18日全额偿还该债券。 | |||||||
| 于2017年12月31日，应付债券为本集团子公司Okmetic Oy在2014年6月发行的五年期债券，债券面值及到期归还金额为500万欧元(折合人民币39,267,467.64元)，系由账面价值345,213,442.77元(原价1,279,649,480.51元)的房屋、建筑物和机器设备以及账面价值89,214,780.24元的在建工程作为抵押物。 | ||||||||
| 于2016年12月31日，应付债券为本集团子公司Okmetic Oy在2014年6月发行的五年期债券，债券面值及到期归还金额为500万欧元(折合人民币37,287,262.84元)，系由账面价值302,056,716.94元(原价1,132,856,516.14元)的房屋、建筑物和机器设备以及账面价值24,570,782.12元的在建工程作为抵押物。 | ||||||||
（30）长期应付款
| (30) | 长期应付款 | |||||||
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 应付融资租赁款 | 55,718,093.51 | 69,319.60 | 202,610.13 | 309,924.64 | ||||
| 应付关联方款(附注八(5)(d)) | 24,767,883.38 | - | - | - | ||||
| 减：一年内到期的长期应付款 | (39,430,003.79) | (69,319.60) | (133,688.12) | (120,181.73) | ||||
| 41,055,973.10 | - | 68,922.01 | 189,742.91 | |||||
| 应付关联方款为本集团子公司上海新傲应付关联方上海嘉定工业区开发（集团）有限公司代垫工程款。应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额。 | ||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 143 -3-2-1-145
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (30) | 长期应付款(续) |
| 本公司 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| NSIG Sunrise S.A.R.L | 156,313,536.22 | 157,426,647.13 | 78,023,000.00 | - | ||||
| 减：一年内到期的长期应付款 | (156,313,536.22) | (480,647.13) | - | - | ||||
| - | 156,946,000.00 | 78,023,000.00 | - |
| 本公司长期应付款为向集团内关联方拆借资金用以补充流动性的款项。借款期限为2017年7月25日至2020年7月24日，借款年利率为0.5%，利息按年支付，本金到期一次性偿付。 |
（31）递延收益
| (31) | 递延收益 | |||||||
| 本集团 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 政府补助(a) | 1,045,929,671.60 | 1,023,070,832.30 | 747,302,676.68 | 818,202,878.39 | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 144 -3-2-1-146
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (31) | 递延收益(续) |
| (a) | 政府补助 |
| 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 9月30日 | 与资产相关/ 与收益相关 | ||||
| 计入其他收益 | ||||||||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 479,481,084.80 | - | (28,279,153.47) | 451,201,931.33 | 与资产相关 | |||
| 20-14nm集成电路用300mm硅片成套技术开发与产业化项目 | 340,899,900.00 | 63,345,900.00 | (1,445,307.92) | 402,800,492.08 | 与资产相关 | |||
| 集成电路制造用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 168,457,339.50 | - | (3,412,840.92) | 165,044,498.58 | 与资产相关 | |||
| 制造综合标准化与新模式应用专用 | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 新昇40-28nm集成电路制造用300mm硅片制造-示范性智能工厂实时系统 | 12,761,208.00 | - | (1,786,158.39) | 10,975,049.61 | 与资产相关 | |||
| 分布式光伏发电项目与废水回用以及自来水纯化工程 | 2,809,000.00 | - | (238,500.00) | 2,570,500.00 | 与资产相关 | |||
| 基于层转移技术的FinFET SOI材料及工艺开发 | - | 1,337,200.00 | - | 1,337,200.00 | 与资产相关 | |||
| 20-14nm集成电路用300mm硅片成套技术开发与产业化项目 | 6,662,300.00 | 60,059,300.00 | (66,721,600.00) | - | 与收益相关 | |||
| 1,023,070,832.30 | 124,742,400.00 | (101,883,560.70) | 1,045,929,671.60 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 145 -3-2-1-147
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (31) | 递延收益(续) |
| (a) | 政府补助(续) |
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 | |||||
| 计入其他收益 | |||||||||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 510,017,893.63 | - | (30,536,808.83) | 479,481,084.80 | 与资产相关 | ||||
| 20-14nm集成电路用300mm硅片成套技术开发与产业化项目 | - | 340,899,900.00 | - | 340,899,900.00 | 与资产相关 | ||||
| 集成电路制造用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 84,967,591.81 | 84,976,000.00 | (1,486,252.31) | 168,457,339.50 | 与资产相关 | ||||
| 新昇40-28nm集成电路制造用300mm硅片制造-示范性智能工厂实时系统 | 7,778,302.00 | 5,000,000.00 | (17,094.00) | 12,761,208.00 | 与资产相关 | ||||
| 制造综合标准化与新模式应用专用 | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 20-14nm集成电路用300mm硅片成套技术开发与产业化项目 | - | 6,662,300.00 | - | 6,662,300.00 | 与收益相关 | ||||
| 分布式光伏发电项目与废水回用以及自来水纯化工程 | 3,180,000.00 | - | (371,000.00) | 2,809,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 123,961,689.24 | - | (123,961,689.24) | - | 与收益相关 | ||||
| 新昇40-28nm集成电路制造用300mm硅片制造-示范性智能工厂实时系统 | 4,952,500.00 | - | (4,952,500.00) | - | 与收益相关 | ||||
| 分布式光伏发电项目与废水回用以及自来水纯化工程 | 444,700.00 | - | (444,700.00) | - | 与收益相关 | ||||
| 747,302,676.68 | 437,538,200.00 | (161,770,044.38) | 1,023,070,832.30 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 146 -3-2-1-148
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (31) | 递延收益(续) |
| (a) | 政府补助(续) |
| 2016年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 | |||||
| 计入其他收益 | |||||||||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 533,320,765.99 | - | (23,302,872.36) | 510,017,893.63 | 与资产相关 | ||||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 191,871,411.42 | 221,600.00 | (68,131,322.18) | 123,961,689.24 | 与收益相关 | ||||
| 制造综合标准化与新模式应用专用 | - | 12,000,000.00 | - | 12,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 集成电路制造用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 84,976,000.98 | - | (8,409.17) | 84,967,591.81 | 与资产相关 | ||||
| 新昇40-28nm集成电路制造用300mm硅片制造-示范性智能工厂实时系统 | 3,275,500.00 | 4,508,500.00 | (5,698.00) | 7,778,302.00 | 与资产相关 | ||||
| 新昇40-28nm集成电路制造用300mm硅片制造-示范性智能工厂实时系统 | 2,724,500.00 | 2,691,500.00 | (463,500.00) | 4,952,500.00 | 与收益相关 | ||||
| 分布式光伏发电项目与废水回用以及自来水纯化工程 | 2,034,700.00 | 1,145,300.00 | - | 3,180,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 分布式光伏发电项目与废水回用以及自来水纯化工程 | - | 444,700.00 | - | 444,700.00 | 与收益相关 | ||||
| 818,202,878.39 | 21,011,600.00 | (91,911,801.71) | 747,302,676.68 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 147 -3-2-1-149
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (31) | 递延收益(续) |
| (a) | 政府补助(续) |
| 2015年 12月31日 | 非同一控制下合并增加 | 本年增加 | 本年减少 | 2016年 12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 | ||||||
| 计入营业外收入 | |||||||||||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | - | 533,320,765.99 | - | - | 533,320,765.99 | 与资产相关 | |||||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | - | 55,882,562.24 | 151,738,399.02 | (15,749,549.84) | 191,871,411.42 | 与收益相关 | |||||
| 集成电路制造用300mm硅片技术研发与产业化项目 | - | - | 84,976,000.98 | - | 84,976,000.98 | 与资产相关 | |||||
| 新昇40-28nm集成电路制造用300mm硅片制造-示范性智能工厂实时系统 | - | - | 3,275,500.00 | - | 3,275,500.00 | 与资产相关 | |||||
| 新昇40-28nm集成电路制造用300mm硅片制造-示范性智能工厂实时系统 | - | - | 2,724,500.00 | - | 2,724,500.00 | 与收益相关 | |||||
| 分布式光伏发电项目与废水回用以及自来水纯化工程 | - | - | 2,034,700.00 | - | 2,034,700.00 | 与资产相关 | |||||
| - | 589,203,328.23 | 244,749,100.00 | (15,749,549.84) | 818,202,878.39 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 148 -3-2-1-150
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (31) | 递延收益(续) |
| 本集团截止2019年9月30日止9个月期间计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下： | ||||||
| 政府补助项目 | 种类 | 本期计入损益或冲减相关成本的金额 | 本期计入损益或冲减相关成本的列报项目 | |||
| 20-14nm集成电路用300mm硅片成套技术开发与产业化项目 | 与收益相关 | 66,721,600.00 | 其他收益 | |||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 与资产相关 | 28,279,153.47 | 其他收益 | |||
| 集成电路制造用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 与资产相关 | 3,412,840.92 | 其他收益 | |||
| 新昇40-28nm集成电路制造用300mm硅片制造-示范性智能工厂实时系统 | 与资产相关 | 1,786,158.39 | 其他收益 | |||
| 20-14nm集成电路用300mm硅片成套技术开发与产业化项目 | 与资产相关 | 1,445,307.92 | 其他收益 | |||
| 分布式光伏发电项目与废水回用以及自来水纯化工程 | 与资产相关 | 238,500.00 | 其他收益 | |||
| 101,883,560.70 | ||||||
| 本集团2018年度计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下： | ||||||
| 政府补助项目 | 种类 | 本年计入损益或冲减相关成本的金额 | 本年计入损益或冲减相关成本的列报项目 | |||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 与收益相关 | 123,961,689.24 | 其他收益 | |||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 与资产相关 | 30,536,808.83 | 其他收益 | |||
| 新昇40-28nm集成电路制造用300mm硅片制造-示范性智能工厂实时系统 | 与收益相关 | 4,952,500.00 | 其他收益 | |||
| 集成电路制造用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 与资产相关 | 1,486,252.31 | 其他收益 | |||
| 分布式光伏发电项目与废水回用以及自来水纯化工程 | 与收益相关 | 444,700.00 | 其他收益 | |||
| 分布式光伏发电项目与废水回用以及自来水纯化工程 | 与资产相关 | 371,000.00 | 其他收益 | |||
| 新昇40-28nm集成电路制造用300mm硅片制造-示范性智能工厂实时系统 | 与资产相关 | 17,094.00 | 其他收益 | |||
| 161,770,044.38 | ||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 149 -3-2-1-151
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| (31) | 递延收益(续) | |||||
| 本集团2017年度计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下： | ||||||
| 政府补助项目 | 种类 | 本年计入损益或冲减相关成本的金额 | 本年计入损益或冲减相关成本的列报项目 | |||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 与收益相关 | 68,131,322.18 | 其他收益 | |||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 与资产相关 | 23,302,872.36 | 其他收益 | |||
| 新昇40-28nm集成电路制造用300mm硅片制造-示范性智能工厂实时系统 | 与收益相关 | 463,500.00 | 其他收益 | |||
| 集成电路制造用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 与资产相关 | 8,409.17 | 其他收益 | |||
| 新昇40-28nm集成电路制造用300mm硅片制造-示范性智能工厂实时系统 | 与资产相关 | 5,698.00 | 其他收益 | |||
| 91,911,801.71 | ||||||
| 本集团2016年度计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下： | ||||||
| 政府补助项目 | 种类 | 本年计入损益或冲减相关成本的金额 | 本年计入损益或冲减相关成本的列报项目 | |||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 与收益相关 | 15,749,549.84 | 营业外收入 | |||
（32）股本/实收资本
| (32) | 股本/实收资本 |
| 2018年12月31日 | 本期增减变动 | 2019年9月30日 | ||||||
| 发行新股 | 股改净资产折股(附注一) | |||||||
| 实收资本 /股本 | 2,000,000,000.00 | 240,191,800.00 | (380,000,000.00) | 1,860,191,800.00 | ||||
| 2017年12月31日 | 投入资本 | 2018年12月31日 | ||||
| 实收资本 | 1,900,000,000.00 | 100,000,000.00 | 2,000,000,000.00 |
| 2016年12月31日 | 投入资本 | 2017年12月31日 | ||||
| 实收资本 | 1,820,000,000.00 | 80,000,000.00 | 1,900,000,000.00 |
| 2015年12月31日 | 投入资本 | 2016年12月31日 | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 150 -3-2-1-152
| 实收资本 | 940,000,000.00 | 880,000,000.00 | 1,820,000,000.00 |
（33）资本公积
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (33) | 资本公积 | |||||||
| 本集团 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 9月30日 | ||||
| 股本溢价 - | ||||||||
| 整体变更股份有限公司 | - | 262,767,310.50 | - | 262,767,310.50 | ||||
| 增发股份置换上海新傲股权 | - | 253,356,516.00 | - | 253,356,516.00 | ||||
| 增发股份置换上海新昇股权 | - | 351,926,820.00 | - | 351,926,820.00 | ||||
| 收购上海新昇少数股权价格与账面价值之差(a) | - | (298,737,157.69) | (298,737,157.69) | |||||
| - | 569,313,488.81 | - | 569,313,488.81 | |||||
| 其他资本公积 - | ||||||||
| 股份支付计入股东权益的金额(b) | - | 13,881,139.04 | - | 13,881,139.04 | ||||
| - | 583,194,627.85 | - | 583,194,627.85 | |||||
| (a) | 于2019年3月29日，本公司向上海新阳购买了其拥有的本公司之子公司上海新昇26.06%的股权。本次交易的交易日为2019年3月29日，本次交易完成后，本公司持有上海新昇98.50%的股权。该交易产生的对资本公积的调整情况如下： |
| 购买成本－ | |||
| 转移非现金资产的公允价值 | 491,580,320.00 | ||
| 购买成本合计 | 491,580,320.00 | ||
| 减：交易日按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额 | (192,843,162.31) | ||
| 调整资本公积 | 298,737,157.69 |
| (b) | 于2019年4月，经本集团董事会以及股东大会批准，本集团通过了首次员工股票期权激励计划。于报告期内，本集团通过该股权激励计划于2019年度新授予股份激励期权 95,063,400 股。 |
| 认股权份额变动情况表： | |
| 关于上述股份激励授予对象所持有的本集团的普通股股认股权份额变动情况，汇总如下所示： |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 151 -3-2-1-153
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |
| (33) | 资本公积(续) | |
| 截至2019年9月30日止9个月期间 | ||
| 年初已授予的股份支付工具单位份数 | - | |
| 本期授予的认股权份额单位份数 | 95,063,400.00 | |
| 本期行权的认股权份额单位份数 | - | |
| 本期失效的认股权份额单位份数 | (6,814,300.00) | |
| 期末已授予的认股权份额单位份数 | 88,249,100.00 | |
| 以权益结算的股份支付确认的费用金额如下： | ||
| 截至2019年9月30日止9个月期间 | ||
| 营业成本 | 1,066,964.27 | |
| 销售费用 | 1,597,918.63 | |
| 管理费用 | 9,068,163.12 | |
| 研发费用 | 2,148,093.02 | |
| 13,881,139.04 | ||
| 2019年4月22日 | ||
| 股价预计波动率 | 41.06%-51.62% | |
| 无风险利率 | 2.93-3.12% | |
| 股票期权有效期 | 3.5年 | |
| 预计股息率 | 0.00% |
| 授予日股份支付认股权份额公允价值的确定方法 | |
| 股份支付认股权份额在授予日公允价值按照Black-Scholes期权定价模型的评估价格确定。于2019年度授予日的主要参数列示如下： |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 152 -3-2-1-154
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (33) | 资本公积(续) | |||||||
| 本公司 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 9月30日 | ||||
| 股本溢价 - | ||||||||
| 整体变更股份有限公司 | - | 262,767,310.50 | - | 262,767,310.50 | ||||
| 增发股份置换上海新傲股权 | - | 253,356,516.00 | - | 253,356,516.00 | ||||
| 增发股份置换上海新昇股权 | - | 351,926,820.00 | - | 351,926,820.00 | ||||
| - | 868,050,646.50 | - | 868,050,646.50 | |||||
| 其他资本公积 - | ||||||||
| 股份支付计入股东权益的金额 | - | 13,881,139.04 | - | 13,881,139.04 | ||||
| - | 881,931,785.54 | - | 881,931,785.54 | |||||
| 于 2017年12月31日及2016年12月31日，本集团和本公司无资本公积余额。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 153 -3-2-1-155
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (34) | 其他综合收益 |
（34）其他综合收益
| 资产负债表中其他综合收益 | 截至2019年9月30日止9个月期间利润表中其他综合收益 | |||||||||
| 2018年12月31日 | 税后归属于母公司 | 2019年9月30日 | 所得税前发生额 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,109,026,162.22 | 1,123,278,929.07 | 2,232,305,091.29 | 1,123,278,929.07 | - | 1,123,278,929.07 | - | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 129,947,085.76 | (22,685,375.47) | 107,261,710.29 | (22,685,375.47) | - | (22,685,375.47) | - | |||
| 1,238,973,247.98 | 1,100,593,553.60 | 2,339,566,801.58 | 1,100,593,553.60 | - | 1,100,593,553.60 | - | ||||
| 资产负债表中其他综合收益 | 2018年度利润表中其他综合收益 | |||||||||
| 2017年12月31日 | 税后归属于母公司 | 2018年12月31日 | 所得税前发生额 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 1,360,361,314.30 | (251,335,152.08) | 1,109,026,162.22 | (251,335,152.08) | - | (251,335,152.08) | - | |||
| 外币财务报表折算差额 | 115,851,716.30 | 14,095,369.46 | 129,947,085.76 | 14,095,369.46 | - | 14,095,369.46 | - | |||
| 1,476,213,030.60 | (237,239,782.62) | 1,238,973,247.98 | (237,239,782.62) | - | (237,239,782.62) | - | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 154 -3-2-1-156
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (34) | 其他综合收益(续) |
| 资产负债表中其他综合收益 | 2017年度利润表中其他综合收益 | |||||||||
| 2016年12月31日 | 税后归属于母公司 | 2017年12月31日 | 所得税前发生额 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 646,937,565.39 | 713,423,748.91 | 1,360,361,314.30 | 972,628,553.27 | - | 972,628,553.27 | - | |||
| 减：出售可供出售金融资产前期计入其他综合收益当期转入损益 | - | - | - | (259,204,804.36) | - | (259,204,804.36) | - | |||
| 外币财务报表折算差额 | (15,101,575.86) | 130,953,292.16 | 115,851,716.30 | 130,953,292.16 | - | 130,953,292.16 | - | |||
| 631,835,989.53 | 844,377,041.07 | 1,476,213,030.60 | 844,377,041.07 | - | 844,377,041.07 | - | ||||
| 资产负债表中其他综合收益 | 2016年度利润表中其他综合收益 | |||||||||
| 2015年12月31日 | 税后归属于母公司 | 2016年12月31日 | 所得税前发生额 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | 646,937,565.39 | 646,937,565.39 | 646,937,565.39 | - | 646,937,565.39 | - | |||
| 外币财务报表折算差额 | - | (15,101,575.86) | (15,101,575.86) | (15,101,575.86) | - | (15,101,575.86) | - | |||
| - | 631,835,989.53 | 631,835,989.53 | 631,835,989.53 | - | 631,835,989.53 | - | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 155 -3-2-1-157
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（35）未分配利润/（累计亏损）
| (35) | 未分配利润/(累计亏损) |
| 本集团 | 2019年9月30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 上年末未分配利润/(累计亏损) | 146,293,202.96 | 135,087,466.15 | (88,465,880.58) | (1,039,076.08) | ||||
| 加：会计政策变更 | 941,798.49 | - | - | - | ||||
| 年初未分配利润/(累计亏损) | 147,235,001.45 | 135,087,466.15 | (88,465,880.58) | (1,039,076.08) | ||||
| 本期/年归属于母公司股东的净(亏损)/利润 | (46,508,257.81) | 11,205,736.81 | 223,553,346.73 | (87,426,804.50) | ||||
| 整体变更股份有限公司 | 117,232,689.50 | - | - | - | ||||
| 期/年末未分配利润/(累计亏损) | 217,959,433.14 | 146,293,202.96 | 135,087,466.15 | (88,465,880.58) |
| 本公司 | 2019年9月30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 上年末累计亏损 | (174,499,908.97) | (96,484,873.85) | (27,965,037.26) | (1,039,076.08) | ||||
| 加：会计政策变更 | 6,818.78 | - | - | - | ||||
| 年初累计亏损 | (174,493,090.19) | (96,484,873.85) | (27,965,037.26) | (1,039,076.08) | ||||
| 本期/年净亏损 | (66,263,369.66) | (78,015,035.12) | (68,519,836.59) | (26,925,961.18) | ||||
| 整体变更股份有限公司 | 117,232,689.50 | - | - | - | ||||
| 期/年末累计亏损 | (123,523,770.35) | (174,499,908.97) | (96,484,873.85) | (27,965,037.26) |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 156 -3-2-1-158
（36）营业收入和营业成本
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
| (36) | 营业收入和营业成本 | |||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||||
| 产品销售收入 | 951,549,689.53 | 1,008,868,294.39 | 692,831,187.59 | 270,065,036.65 | ||||||
| 受托加工收入 | 100,118,963.38 | - | - | - | ||||||
| 其他 | 18,595,162.77 | 1,577,222.33 | 964,757.29 | - | ||||||
| 1,070,263,815.68 | 1,010,445,516.72 | 693,795,944.88 | 270,065,036.65 | |||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||||
| 产品销售成本 | (817,664,353.63) | (788,242,186.98) | (533,648,508.78) | (232,715,126.78) | ||||||
| 受托加工成本 | (78,996,909.62) | - | - | - | ||||||
| 其他 | (8,904,536.71) | - | - | - | ||||||
| (905,565,799.96) | (788,242,186.98) | (533,648,508.78) | (232,715,126.78) | |||||||
| (a) | 产品销售收入和产品销售成本 | |||||||||
| 截至2019年9月30日止9个月期间 | 2018年度 | |||||||||
| 产品销售收入 | 产品销售成本 | 产品销售收入 | 产品销售成本 | |||||||
| 销售200毫米及以下尺寸硅片 | 813,290,741.78 | (604,980,160.38) | 793,759,898.47 | (561,965,636.16) | ||||||
| 销售300毫米硅片 | 138,258,947.75 | (212,684,193.25) | 215,108,395.92 | (226,276,550.82) | ||||||
| 951,549,689.53 | (817,664,353.63) | 1,008,868,294.39 | (788,242,186.98) | |||||||
| 2017年度 | 2016年度 | |||||||||
| 产品销售收入 | 产品销售成本 | 产品销售收入 | 产品销售成本 | |||||||
| 销售200毫米及以下尺寸硅片 | 668,129,490.14 | (509,406,666.14) | 270,065,036.65 | (232,715,126.78) | ||||||
| 销售300毫米硅片 | 24,701,697.45 | (24,241,842.64) | - | - | ||||||
| 692,831,187.59 | (533,648,508.78) | 270,065,036.65 | (232,715,126.78) | |||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 157 -3-2-1-159
（37）税金及附加
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (37) | 税金及附加 |
| 本集团 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 房产税 | 2,930,331.67 | - | - | - | ||||
| 印花税 | 1,002,886.19 | 1,283,449.76 | 206,820.20 | 85,000.00 | ||||
| 土地使用税 | 156,045.05 | 358,022.27 | 300,200.70 | 300,200.70 | ||||
| 其他 | 47,614.96 | 191,564.08 | 8,430.58 | - | ||||
| 4,136,877.87 | 1,833,036.11 | 515,451.48 | 385,200.70 |
| 本公司 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 印花税 | - | 954,512.51 | - | - | ||||
| 其他 | 39,746.26 | 186,976.17 | 7,350.58 | - | ||||
| 39,746.26 | 1,141,488.68 | 7,350.58 | - |
（38）销售费用
| (38) | 销售费用 | |||||||
| 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 职工薪酬费用 | 25,129,250.16 | 26,823,845.78 | 21,835,331.85 | 9,939,177.22 | ||||
| 运费 | 6,146,904.32 | 9,460,288.37 | 7,006,128.28 | 2,858,465.66 | ||||
| 销售佣金 | 5,819,846.99 | 3,823,929.12 | 3,437,702.07 | 1,686,235.89 | ||||
| 差旅费 | 3,843,945.47 | 4,543,895.99 | 4,234,852.61 | 1,985,764.63 | ||||
| 咨询服务费 | 3,243,593.07 | 4,056,951.85 | 1,523,063.40 | 755,108.26 | ||||
| 股权激励费 | 1,597,918.63 | - | - | - | ||||
| 其他 | 2,686,728.93 | 3,138,077.61 | 2,597,868.71 | 1,202,610.27 | ||||
| 48,468,187.57 | 51,846,988.72 | 40,634,946.92 | 18,427,361.93 | |||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 158 -3-2-1-160
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (39) | 管理费用 | |||||||
| 本集团 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 职工薪酬费用 | 50,870,779.19 | 77,019,772.76 | 53,309,976.25 | 30,523,243.43 | ||||
| 咨询服务费 | 39,708,837.02 | 51,695,639.22 | 44,345,150.40 | 52,836,155.33 | ||||
| 折旧费和摊销费用 | 10,093,651.33 | 2,579,994.45 | 1,621,901.63 | 2,113,726.80 | ||||
| 股权激励费 | 9,068,163.12 | - | - | - | ||||
| 差旅费 | 6,243,178.78 | 12,514,623.06 | 10,620,372.23 | 2,308,848.79 | ||||
| 办公费 | 4,960,589.16 | 3,509,907.22 | 3,761,366.77 | 1,491,072.13 | ||||
| 保险费 | 2,955,047.84 | 2,329,813.66 | 1,771,680.74 | 1,044,886.13 | ||||
| 租金 | 2,022,982.25 | 3,554,160.54 | 3,046,135.06 | 1,170,571.58 | ||||
| 其他 | 3,881,852.05 | 4,869,021.93 | 2,221,295.12 | 1,415,090.14 | ||||
| 129,805,080.74 | 158,072,932.84 | 120,697,878.20 | 92,903,594.33 | |||||
（39）管理费用
| 本公司 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 咨询服务费 | 29,388,148.10 | 41,710,799.84 | 33,704,978.80 | 16,564,442.73 | ||||
| 职工薪酬费用 | 10,397,243.43 | 12,332,996.58 | 12,610,372.10 | 9,186,811.01 | ||||
| 股权激励费 | 1,939,708.09 | - | - | - | ||||
| 差旅费 | 1,306,486.94 | 6,362,249.60 | 5,626,759.96 | 1,705,404.42 | ||||
| 办公费 | 1,048,695.83 | 742,494.12 | 848,229.64 | 694,197.79 | ||||
| 租金 | 783,766.33 | 1,599,925.20 | 1,976,771.64 | 906,368.02 | ||||
| 折旧费和摊销费用 | 541,829.40 | 779,641.07 | 434,193.53 | 219,562.49 | ||||
| 招待费 | 43,144.64 | 307,498.60 | 164,052.89 | 429,574.71 | ||||
| 宣传费 | - | - | - | 1,143,237.03 | ||||
| 其他 | 331,894.55 | 81,483.61 | 346,440.71 | 421,592.04 | ||||
| 45,780,917.31 | 63,917,088.62 | 55,711,799.27 | 31,271,190.24 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 159 -3-2-1-161
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（40）研发费用
| (40) | 研发费用 | |||||||
| 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 生产材料成本 | 29,275,717.74 | 49,775,219.00 | 37,014,859.02 | 8,030,655.92 | ||||
| 折旧费和摊销费用 | 13,013,543.22 | 15,945,663.00 | 18,404,831.81 | 3,178,640.66 | ||||
| 职工薪酬费用 | 12,167,648.38 | 9,368,774.00 | 18,623,910.16 | 8,616,223.40 | ||||
| 能源费 | 2,678,456.56 | 6,661,164.72 | 10,660,760.87 | 129,198.09 | ||||
| 股权激励费 | 2,148,093.02 | - | - | - | ||||
| 咨询服务费 | 1,782,690.21 | - | 3,177,662.86 | 35,123.08 | ||||
| 其他 | 1,641,386.86 | 2,045,385.79 | 3,078,287.24 | 1,389,406.72 | ||||
| 62,707,535.99 | 83,796,206.51 | 90,960,311.96 | 21,379,247.87 | |||||
（41）财务费用-净额
| (41) | 财务费用-净额 | |||||||
| 本集团 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 利息支出 | 69,204,531.01 | 60,455,385.34 | 31,800,948.49 | 9,854,461.15 | ||||
| 减：资本化利息 | (1,352,329.13) | (290,407.44) | (150,839.31) | - | ||||
| 减：财政贴息 | (8,260,129.00) | (10,684,955.00) | - | - | ||||
| 利息费用 | 59,592,072.88 | 49,480,022.90 | 31,650,109.18 | 9,854,461.15 | ||||
| 减：利息收入 | (3,749,555.25) | (3,766,368.02) | (5,340,191.40) | (6,482,279.54) | ||||
| 汇兑损益 | (9,313,391.77) | (5,892,585.94) | 11,580,744.05 | (484,983.05) | ||||
| 其他 | 980,611.71 | 1,031,251.50 | 813,908.23 | - | ||||
| 47,509,737.57 | 40,852,320.44 | 38,704,570.06 | 2,887,198.56 | |||||
| 本公司 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 利息支出 | 28,860,473.38 | 30,355,108.34 | 15,393,945.72 | 776,804.80 | ||||
| 减：利息收入 | (210,607.82) | (795,436.23) | (1,033,067.74) | (4,841,532.00) | ||||
| 汇兑损益 | (1,698,649.73) | (941,617.04) | (767,236.44) | (2.58) | ||||
| 其他 | 24,738.17 | 25,853.32 | 24,799.67 | - | ||||
| 26,975,954.00 | 28,643,908.39 | 13,618,441.21 | (4,064,729.78) |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 160 -3-2-1-162
（42）费用按性质分类
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (42) | 费用按性质分类 | |||||||
| 利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下： | ||||||||
| 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 生产材料成本 | 397,506,015.00 | 378,387,278.78 | 274,089,196.09 | 102,461,756.95 | ||||
| 职工薪酬费用 | 286,555,557.99 | 316,093,246.12 | 230,488,167.17 | 98,612,592.10 | ||||
| 折旧费和摊销费用 | 224,230,430.74 | 157,632,884.10 | 95,214,965.09 | 43,988,842.96 | ||||
| 能源费 | 70,182,585.73 | 43,403,557.86 | 31,655,175.21 | 10,056,769.99 | ||||
| 维护费用 | 56,013,605.75 | 51,791,166.77 | 34,501,300.07 | 16,176,770.85 | ||||
| 咨询顾问费 | 48,141,427.55 | 55,752,591.06 | 46,402,803.80 | 51,479,775.09 | ||||
| 股权激励费 | 13,881,139.04 | - | - | - | ||||
| 差旅费 | 12,770,632.94 | 17,471,382.66 | 14,045,924.19 | 6,641,809.17 | ||||
| 运费 | 9,083,238.17 | 9,476,451.27 | 6,983,750.40 | 2,858,465.66 | ||||
| 销售佣金 | 5,819,846.99 | 3,823,929.12 | 3,437,702.07 | 1,686,235.89 | ||||
| 办公费 | 5,072,565.85 | 1,154,900.86 | 1,908,911.95 | 2,071,807.85 | ||||
| 租金 | 4,685,213.94 | 3,563,285.08 | 3,495,778.11 | 1,170,571.58 | ||||
| 招待费 | 670,441.67 | 561,166.74 | 210,256.38 | 442,000.71 | ||||
| 宣传费 | - | - | - | 1,143,237.03 | ||||
| 其他费用 | 11,947,281.55 | 42,846,474.63 | 43,507,715.33 | 26,634,695.08 | ||||
| 1,146,559,982.91 | 1,081,958,315.05 | 785,941,645.86 | 365,425,330.91 | |||||
（43）资产减值损失/（转回）
| (43) | 资产减值损失/(转回) | |||||||
| 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 存货跌价损失 | 12,812,880.91 | 1,595,803.87 | - | - | ||||
| 坏账损失/(转回) | - | 8,080,015.81 | (819,257.91) | 2,318,490.78 | ||||
| 12,812,880.91 | 9,675,819.68 | (819,257.91) | 2,318,490.78 | |||||
（44）信用减值损失
| (44) | 信用减值损失 | |||||||
| 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 应收账款坏账损失 | 1,309,323.86 | - | - | - | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 161 -3-2-1-163
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（45）其他收益
| (45) | 其他收益 |
| 本集团 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 项目补贴 | |||||
| 递延收益摊销(附注四(31)) | 101,883,560.70 | 161,770,044.38 | |||
| 芬兰以及欧盟政府补助 | 2,949,972.14 | 2,559,213.82 | 与收益相关 | ||
| 知识产权局专利费返还 | 860,989.00 | 462,970.00 | 与收益相关 | ||
| 其他 | 1,156,669.95 | 1,267,288.44 | 与收益相关 | ||
| 106,851,191.79 | 166,059,516.64 |
| 2017年度 | 2016年度 | 与资产相关/与收益相关 | |||
| 递延收益摊销(附注四(31)) | 91,911,801.71 | - | |||
| 芬兰以及欧盟政府补助 | 3,082,075.79 | - | 与收益相关 | ||
| 知识产权局专利费返还 | 795,061.00 | - | 与收益相关 | ||
| 其他 | 1,508,500.00 | - | 与收益相关 | ||
| 97,297,438.50 | - |
| 本公司 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 其他 | 939,716.69 | 1,240,488.17 | 与收益相关 |
| 2017年度 | 2016年度 | 与资产相关/与收益相关 | |||
| 其他 | - | - | 与收益相关 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 162 -3-2-1-164
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（46）投资收益
| (46) | 投资收益 | |||||||
| 本集团 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 收购日长期股权投资账面价值与公允价值之差 | 20,706,171.65 | - | - | - | ||||
| 按权益法享有或分担的被投资单位净损益的份额 | (3,576,391.80) | 317,422.60 | (1,885,784.34) | 324,327.90 | ||||
| 利息收入 | 399,065.98 | 802,641.08 | - | - | ||||
| 出售可供出售金融资产收益 | - | - | 259,204,804.36 | - | ||||
| 理财产品利息收入 | - | - | 1,069,203.96 | 148,102.74 | ||||
| 17,528,845.83 | 1,120,063.68 | 258,388,223.98 | 472,430.64 | |||||
| 本公司 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 按权益法享有或分担的被投资单位净损益的份额 | (3,203,720.50) | 227,210.45 | (1,632,143.95) | 280,705.38 | ||||
| 利息收入 | 8,205,735.86 | 12,649,271.64 | - | - | ||||
| 5,002,015.36 | 12,876,482.09 | (1,632,143.95) | 280,705.38 |
| 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 163 -3-2-1-165
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（47）公允价值变动（损失）/收益
| (47) | 公允价值变动(损失)/收益 |
| 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 远期外汇合约 | (7,143,312.54) | (3,801,519.85) | 2,733,168.93 | (777,545.40) | ||||
| 利率掉期合同 | (4,149,320.75) | (3,037,843.78) | - | (8,296,959.08) | ||||
| (11,292,633.29) | (6,839,363.63) | 2,733,168.93 | (9,074,504.48) |
（48）营业外收入
| (48) | 营业外收入 | |||||||
| 本集团 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 计入截至2019 年9月30日止 9个月期间 非经常性损益的 金额 | 计入2018年度 非经常性损益的 金额 | ||||
| 其他 | 522,004.68 | 355,280.79 | 522,004.68 | 355,280.79 | ||||
| 2017年度 | 2016年度 | 计入2017年度 非经常性损益的 金额 | 计入2016年度 非经常性损益的 金额 | |||||
| 政府补助(a) | - | 17,823,532.14 | - | 17,823,532.14 | ||||
| 其他 | 60,769.28 | 1,073,344.00 | 60,769.28 | 1,073,344.00 | ||||
| 60,769.28 | 18,896,876.14 | 60,769.28 | 18,896,876.14 | |||||
| (a) | 政府补助明细 | |||||||
| 2016年度 | 与资产相关/与收益相关 | ||||
| 40-28nm集成电路用300mm硅片技术研发与产业化项目 | 15,749,549.84 | 与收益相关 | |||
| 其他 | 2,073,982.30 | 与收益相关 | |||
| 17,823,532.14 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 164 -3-2-1-166
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（49）营业外支出
| (49) | 营业外支出 | |||||||
| 本集团 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 计入截至2019 年9月30日止 9个月期间 非经常性损益的 金额 | 计入2018年度 非经常性损益的 金额 | ||||
| 固定资产报废损失 | 388,121.60 | 1,006,007.26 | 388,121.60 | 1,006,007.26 | ||||
| 其他 | 408,372.80 | 570,716.34 | 408,372.80 | 570,716.34 | ||||
| 796,494.40 | 1,576,723.60 | 796,494.40 | 1,576,723.60 | |||||
| 2017年度 | 2016年度 | 计入2017年度 非经常性损益的 金额 | 计入2016年度 非经常性损益的 金额 | |||||
| 固定资产报废损失 | 987,637.53 | - | 987,637.53 | - | ||||
| 其他 | 1,319,151.45 | - | 1,319,151.45 | - | ||||
| 2,306,788.98 | - | 2,306,788.98 | - | |||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 165 -3-2-1-167
（50）所得税费用
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (50) | 所得税费用 | |||||||
| 本集团 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 23,044,807.03 | 28,084,406.82 | 10,292,360.07 | 79,611.38 | ||||
| 递延所得税 | 1,198,750.86 | (2,519,395.77) | (2,277,181.54) | 341,534.09 | ||||
| 24,243,557.89 | 25,565,011.05 | 8,015,178.53 | 421,145.47 | |||||
| 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： | ||||||||
| 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| (亏损)/利润总额 | (29,238,694.18) | 35,244,799.32 | 225,626,347.11 | (90,656,382.00) | ||||
| 按适用税率计算的所得税费用 | (7,309,673.55) | 8,811,199.84 | 56,406,586.77 | (22,664,095.50) | ||||
| 子公司不同税率的影响 | 3,679,643.88 | (4,723,526.33) | (19,153,134.57) | 2,884,062.23 | ||||
| 非应纳税收入 | (4,408,375.09) | (79,355.66) | (49,731,792.15) | (10,905.63) | ||||
| 不得扣除的成本、费用和损失 | 2,225,123.16 | 553,015.19 | 1,152,732.44 | 1,076,300.58 | ||||
| 以前年度汇算清缴差异 | 173,770.17 | 4,829.46 | (13,551.54) | - | ||||
| 税收优惠 | (92,448.48) | (46,863.69) | - | - | ||||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 | - | (251,200.57) | - | - | ||||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | (3,032,361.20) | (4,006,323.10) | (5,537,209.11) | - | ||||
| 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 | 3,150,383.02 | 2,404,667.49 | - | 1,742,412.94 | ||||
| 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | 29,857,495.98 | 22,898,568.42 | 24,891,546.69 | 17,393,370.85 | ||||
| 所得税费用 | 24,243,557.89 | 25,565,011.05 | 8,015,178.53 | 421,145.47 | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 166 -3-2-1-168
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (50) | 所得税费用(续) | |||||||
| 本公司 | 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | - | - | - | - | ||||
| 递延所得税 | - | - | - | - | ||||
| - | - | - | - | |||||
| 将基于公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： | ||||||||
| 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 亏损总额 | (68,348,083.31) | (78,015,035.12) | (68,519,836.59) | (26,925,961.18) | ||||
| 按适用税率计算的所得税费用 | (17,087,020.83) | (19,503,758.78) | (17,129,959.15) | (6,731,490.29) | ||||
| 非应纳税收入 | - | (56,802.62) | - | - | ||||
| 不得扣除的成本、费用和损失 | 1,382,192.24 | 24,235.40 | 449,768.03 | 107,393.68 | ||||
| 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 | - | - | - | 51.53 | ||||
| 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | 15,704,828.59 | 19,536,326.00 | 16,680,191.12 | 6,624,045.08 | ||||
| 所得税费用 | - | - | - | - |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 167 -3-2-1-169
（51）每股收益
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (51) | 每股收益 | |
| (a) | 基本每股收益 | |
| 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算： | ||
| 截至2019年9月30日止9个月期间 | ||
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | (46,521,636.46) | |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,780,127,866.67 | |
| 基本每股收益 | (0.026) | |
| 其中： | ||
| — 持续经营基本每股收益： | (0.026) | |
| — 终止经营基本每股收益： | - | |
| 本公司于2019年3月11日正式变更为股份有限公司，在计算截止2019年9月30日止9个月期间本公司发行在外普通股加权平均数时，视同所有股本于2019年1月1日已发行。 | ||
| 于2018年度、2017年度及2016年度，因原公司尚未整体变更设立股份有限公司，因此无每股收益。 | ||
| (b) | 稀释每股收益 | |
| 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2019年4月，经本集团董事会以及股东大会批准，本集团通过了首次员工股票期权激励计划。对于亏损企业，认股权证、股份期权的假设行权一般不影响净亏损，但增加普通股股数，从而导致每股亏损金额的减少，实际上产生了反稀释的作用。故于截至2019年9月30日止9个月期间，稀释每股收益等于基本每股收益。 | ||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 168 -3-2-1-170
（52）现金流量表项目注释
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (52) | 现金流量表项目注释 | ||||||||
| (a) | 收到的其他与经营活动有关的现金 | ||||||||
| 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||
| 政府补助 | 126,309,609.63 | 451,366,283.53 | 26,397,236.79 | 246,823,083.28 | |||||
| 收回海关保证金 | 78,832,697.63 | - | - | - | |||||
| 其他 | 10,595,345.73 | 6,886,157.29 | 19,079,232.61 | 4,933,536.12 | |||||
| 215,737,652.99 | 458,252,440.82 | 45,476,469.40 | 251,756,619.40 | ||||||
| (b) | 支付的其他与经营活动有关的现金 | ||||||||
| 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||
| 能源费 | 70,554,229.06 | 44,708,680.39 | 31,655,175.21 | 10,056,769.99 | |||||
| 维护费用 | 54,940,862.39 | 53,471,919.39 | 34,501,300.07 | 16,176,770.85 | |||||
| 差旅费 | 12,749,283.36 | 9,489,532.10 | 6,275,433.55 | 3,274,366.52 | |||||
| 支付海关保证金 | 7,620,140.55 | 71,452,845.56 | 87,306.22 | 34,577,503.57 | |||||
| 其他 | 79,574,996.42 | 81,044,865.15 | 79,656,980.64 | 53,964,839.30 | |||||
| 225,439,511.78 | 260,167,842.59 | 152,176,195.69 | 118,050,250.23 | ||||||
| (c) | 支付的其他与筹资活动有关的现金 | ||||||||
| 截至2019年 9月30日 止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||
| 发行上市费用 | 7,184,208.08 | - | - | - | |||||
| 其他 | - | 99,858.09 | 125,511.55 | - | |||||
| 7,184,208.08 | 99,858.09 | 125,511.55 | - | ||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 169 -3-2-1-171
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
（53）现金流量表补充资料
| (53) | 现金流量表补充资料 |
| (a) | 现金流量表补充资料 |
| 将净利润调节为经营活动现金流量 |
| 本集团 | 截至2019年 9月30日止 9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 净(亏损)/利润 | (53,482,252.08) | 9,679,788.27 | 217,611,168.58 | (91,077,527.47) | |||||
| 加：资产减值损失/(转回) | 12,812,880.91 | 9,675,819.68 | (819,257.91) | 2,318,490.78 | |||||
| 信用减值损失 | 1,309,323.86 | - | - | - | |||||
| 固定资产折旧 | 196,543,236.09 | 142,985,131.42 | 82,239,340.07 | 36,129,248.42 | |||||
| 无形资产摊销 | 26,601,819.26 | 14,223,448.44 | 12,890,570.70 | 7,859,594.54 | |||||
| 长期待摊费用摊销 | 1,085,375.39 | 424,304.24 | 85,054.32 | - | |||||
| 股权激励费用 | 13,881,139.04 | - | - | - | |||||
| 固定资产报废损失 | 388,121.60 | 1,006,007.26 | 987,637.53 | - | |||||
| 公允价值变动损失/(收益) | 5,265,844.93 | (523,081.34) | (529,277.24) | 8,515,875.54 | |||||
| 财务费用 | 67,803,955.63 | 54,272,391.96 | 43,230,853.23 | 9,369,478.10 | |||||
| 投资(收益)/损失 | (17,528,845.82) | 4,777,860.05 | (259,490,169.83) | (193,116.17) | |||||
| 递延所得税资产减少/(增加) | 476,394.17 | (2,111,374.05) | - | - | |||||
| 递延所得税负债(减少)/增加 | (722,356.69) | (796,981.05) | 3,908,758.99 | (3,742,398.13) | |||||
| 递延收益增加/(摊销) | 22,858,839.30 | (161,770,044.38) | (91,911,801.71) | (15,749,549.84) | |||||
| 存货的(增加)/减少 | (100,084,913.91) | (84,472,522.80) | 11,544,143.63 | 12,344,943.65 | |||||
| 经营性应收项目的减少/(增加) | 125,846,022.74 | (178,592,940.13) | 40,952,101.91 | (29,963,716.10) | |||||
| 经营性应付项目的(减少)/增加 | (79,855,480.23) | 518,283,666.34 | 62,632,005.60 | 218,608,980.08 | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 223,199,104.19 | 327,061,473.91 | 123,331,127.87 | 154,420,303.40 | |||||
| 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | |||||||||
| 截至2019年 9月30日止 9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 以股权支付购买上海新昇股权资产 | 491,580,320.00 | - | - | - | ||||
| 以股权支付购买上海新傲股权资产 | 353,894,816.00 | - | - | - | ||||
| 尚未支付的固定资产采购款 | 96,426,318.33 | 69,808,068.22 | 3,699,050.48 | 4,464,720.18 | ||||
| 尚未支付的上市费用 | 4,033,695.25 | - | - | - | ||||
| 尚未支付的股权收购款 | - | - | 69,167,266.34 | 114,335,546.68 | ||||
| 945,935,149.58 | 69,808,068.22 | 72,866,316.82 | 118,800,266.86 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 170 -3-2-1-172
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (53) | 现金流量表补充资料(续) |
| (a) | 现金流量表补充资料(续) |
| 本公司 | 截至2019年 9月30日止 9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 净亏损 | (66,263,369.66) | (78,015,035.12) | (68,519,836.59) | (26,925,961.18) | ||||
| 加：资产减值准备 | - | 6,742.02 | (129.34) | 206.10 | ||||
| 固定资产折旧 | 194,043.16 | 348,795.10 | 339,514.25 | 212,916.68 | ||||
| 无形资产摊销 | 4,375.11 | 6,541.73 | 9,624.96 | 6,645.81 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 343,411.13 | 424,304.24 | 85,054.32 | - | ||||
| 股权激励费用 | 1,939,708.09 | - | - | - | ||||
| 财务费用 | 27,161,823.65 | 29,413,491.30 | 13,715,061.57 | 776,804.80 | ||||
| 投资(收益)/损失 | (5,002,015.36) | (12,876,482.09) | 1,632,143.95 | (280,705.38) | ||||
| 经营性应收项目的增加 | (275,595.98) | (874,405.75) | (297,536.49) | (65,980.12) | ||||
| 经营性应付项目的增加 | 10,732,545.42 | 3,822,785.20 | 4,235,502.18 | 3,587,957.66 | ||||
| 经营活动使用的现金流量净额 | (31,165,074.44) | (57,743,263.37) | (48,800,601.19) | (22,688,115.63) |
| (b) | 现金及现金等价物净变动情况 |
| 本集团 | 截至2019年 9月30日止 9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 现金的期/年末余额 | 310,675,540.79 | 763,279,803.60 | 692,344,118.38 | 588,813,448.75 | ||||
| 减：现金的期/年初余额 | (763,279,803.60) | (692,344,118.38) | (588,813,448.75) | (940,058,363.33) | ||||
| 现金及现金等价物净(减少)/增加 | (452,604,262.81) | 70,935,685.22 | 103,530,669.63 | (351,244,914.58) |
| 本公司 | 截至2019年 9月30日止 9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 现金的期/年末余额 | 69,977,276.29 | 7,630,210.15 | 214,713,003.93 | 62,941,667.34 | ||||
| 减：现金的期/年初余额 | (7,630,210.15) | (214,713,003.93) | (62,941,667.34) | (940,058,363.33) | ||||
| 现金及现金等价物净增加(减少) | 62,347,066.14 | (207,082,793.78) | 151,771,336.59 | (877,116,695.99) |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 171 -3-2-1-173
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (53) | 现金流量表补充资料(续) |
| (b) | 现金及现金等价物净变动情况(续) |
| 本集团 | 截至2019年 9月30日止 9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 货币资金(附注四(1)) | 325,821,127.97 | 782,009,306.46 | 701,716,254.44 | 610,744,892.37 | ||||
| 减：受到限制的其他货币资金 | (15,145,587.18) | (18,729,502.86) | (9,372,136.06) | (21,931,443.62) | ||||
| 期/年末现金及现金等价物余额 | 310,675,540.79 | 763,279,803.60 | 692,344,118.38 | 588,813,448.75 |
| (c) | 取得子公司 | |
| 截至2019年9月30日止9个月期间 | ||
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物 | 225,666,078.00 | |
| 其中：上海新傲 | 225,666,078.00 | |
| 减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 | (106,136,849.38) | |
| 其中：上海新傲 | (106,136,849.38) | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 119,529,228.62 | |
| 2016年度 | ||
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物 | 1,386,091,325.66 | |
| 其中：上海新昇 | 242,000,000.00 | |
| Okmetic Oy | 1,144,091,325.66 | |
| 减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 | (439,398,147.40) | |
| 其中：上海新昇 | (411,028,249.33) | |
| Okmetic Oy | (28,369,898.07) | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 946,693,178.26 |
（54）外币货币性项目
| (54) | 外币货币性项目 |
| 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团外币货币性项目列示如下： |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 172 -3-2-1-174
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (54) | 外币货币性项目(续) |
| 2019年9月30日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 货币资金— | ||||||
| 欧元 | 6,620,750.73 | 7.7538 | 51,335,977.02 | |||
| 美元 | 3,946,382.10 | 7.0729 | 27,912,365.99 | |||
| 日元 | 62,647,542.58 | 0.0657 | 4,115,880.90 | |||
| 83,364,223.91 | ||||||
| 应收账款— | ||||||
| 欧元 | 5,232,818.03 | 7.7538 | 40,574,224.47 | |||
| 美元 | 21,826,856.91 | 7.0729 | 154,379,176.22 | |||
| 194,953,400.69 | ||||||
| 其他应收款— | ||||||
| 欧元 | 729,301.37 | 7.7538 | 5,654,856.96 | |||
| 日元 | 1,350,988.30 | 0.0657 | 88,758.58 | |||
| 5,743,615.54 | ||||||
| 长期应收款— | ||||||
| 欧元 | 240,079.30 | 7.7538 | 1,861,526.88 | |||
| 日元 | 2,636,441.53 | 7.0729 | 18,647,287.30 | |||
| 20,508,814.18 | ||||||
| 短期借款— | ||||||
| 欧元 | 31,000,000.00 | 7.7538 | 240,367,800.00 | |||
| 应付帐款— | ||||||
| 欧元 | 6,505,073.79 | 7.7538 | 50,439,041.19 | |||
| 美元 | 4,553,615.76 | 7.0729 | 32,207,268.88 | |||
| 日元 | 180,784,368.56 | 0.0657 | 11,877,352.23 | |||
| 94,523,662.30 | ||||||
| 应付职工薪酬— | ||||||
| 欧元 | 4,834,414.00 | 7.7538 | 37,485,079.31 | |||
| 应交税费— | ||||||
| 欧元 | 1,178,040.49 | 7.7538 | 9,134,290.33 | |||
| 长期借款— | ||||||
| 欧元 | 38,400,000.00 | 7.7538 | 297,745,920.00 | |||
| 一年内到期的非流动负债— | ||||||
| 欧元 | 12,800,000.00 | 7.7538 | 99,248,640.00 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 173 -3-2-1-175
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (54) | 外币货币性项目(续) |
| 2018年12月31日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 货币资金— | ||||||
| 欧元 | 16,870,188.57 | 7.8473 | 132,385,430.74 | |||
| 美元 | 5,743,067.94 | 6.8632 | 39,415,823.87 | |||
| 日元 | 6,059,394.22 | 0.0619 | 374,997.73 | |||
| 172,176,252.34 | ||||||
| 应收账款— | ||||||
| 欧元 | 5,672,630.00 | 7.8473 | 44,514,829.43 | |||
| 美元 | 12,661,428.19 | 6.8632 | 86,897,913.96 | |||
| 131,412,743.39 | ||||||
| 其他应收款— | ||||||
| 欧元 | 646,507.49 | 7.8473 | 5,073,338.23 | |||
| 长期应收款— | ||||||
| 欧元 | 2,516,450.23 | 7.8473 | 19,747,339.91 | |||
| 短期借款— | ||||||
| 欧元 | 14,990,999.99 | 7.8473 | 117,638,874.23 | |||
| 应付帐款— | ||||||
| 欧元 | 7,061,059.67 | 7.8473 | 55,410,253.53 | |||
| 美元 | 6,599,989.63 | 6.8632 | 45,297,048.85 | |||
| 日元 | 366,207,771.13 | 0.0619 | 22,663,500.33 | |||
| 123,370,802.71 | ||||||
| 应付职工薪酬— | ||||||
| 欧元 | 4,736,380.09 | 7.8473 | 37,167,795.48 | |||
| 应交税费— | ||||||
| 欧元 | 2,882,852.75 | 7.8473 | 22,622,610.39 | |||
| 长期借款— | ||||||
| 欧元 | 1,000,000.00 | 7.8473 | 7,847,300.00 | |||
| 一年内到期的非流动负债— | ||||||
| 欧元 | 5,100,191.93 | 7.8473 | 40,022,736.13 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 174 -3-2-1-176
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (54) | 外币货币性项目(续) |
| 2017年12月31日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 货币资金— | ||||||
| 欧元 | 47,421,200.92 | 7.8023 | 369,994,435.94 | |||
| 美元 | 6,424,709.21 | 6.5342 | 41,980,334.89 | |||
| 日元 | 10,694,804.35 | 0.0579 | 619,047.36 | |||
| 412,593,818.19 | ||||||
| 应收账款— | ||||||
| 欧元 | 8,825,718.85 | 7.8023 | 68,860,906.17 | |||
| 美元 | 11,184,872.94 | 6.5342 | 73,084,196.77 | |||
| 141,945,102.94 | ||||||
| 其他应收款— | ||||||
| 欧元 | 655,222.74 | 7.8023 | 5,112,244.39 | |||
| 长期应收款— | ||||||
| 欧元 | 3,130,279.56 | 7.8023 | 24,423,380.20 | |||
| 短期借款— | ||||||
| 欧元 | 2,999,983.46 | 7.8023 | 23,406,770.95 | |||
| 应付帐款— | ||||||
| 欧元 | 5,643,146.00 | 7.8023 | 44,029,518.02 | |||
| 美元 | 3,305,360.26 | 6.5342 | 21,597,884.99 | |||
| 日元 | 95,381,109.31 | 0.0579 | 5,520,944.75 | |||
| 71,148,347.76 | ||||||
| 应付职工薪酬— | ||||||
| 欧元 | 5,635,712.09 | 7.8023 | 43,971,516.44 | |||
| 应交税费— | ||||||
| 欧元 | 599,673.01 | 7.8023 | 4,678,828.73 | |||
| 长期借款— | ||||||
| 欧元 | 4,893,357.72 | 7.8023 | 38,179,444.94 | |||
| 一年内到期的非流动负债— | ||||||
| 欧元 | 3,345,824.05 | 7.8023 | 26,105,122.97 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 175 -3-2-1-177
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (54) | 外币货币性项目(续) |
| 2016年12月31日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 货币资金— | ||||||
| 欧元 | 17,405,686.61 | 7.3068 | 127,179,870.95 | |||
| 美元 | 1,599,035.49 | 6.9370 | 11,092,509.19 | |||
| 日元 | 20,061,290.13 | 0.0596 | 1,195,472.34 | |||
| 139,467,852.48 | ||||||
| 应收账款— | ||||||
| 欧元 | 3,037,796.45 | 7.3068 | 22,196,571.08 | |||
| 美元 | 8,522,761.32 | 6.9370 | 59,122,395.27 | |||
| 81,318,966.35 | ||||||
| 其他应收款— | ||||||
| 欧元 | 5,751,245.79 | 7.3068 | 42,023,202.74 | |||
| 长期应收款— | ||||||
| 欧元 | 2,063,900.49 | 7.3068 | 15,080,508.12 | |||
| 短期借款— | ||||||
| 欧元 | 15,998,637.08 | 7.3068 | 116,898,841.42 | |||
| 应付帐款— | ||||||
| 欧元 | 3,267,336.67 | 7.3068 | 23,873,775.56 | |||
| 美元 | 3,403,846.97 | 6.9370 | 23,612,486.44 | |||
| 日元 | 50,006,533.70 | 0.0596 | 2,979,939.35 | |||
| 50,466,201.35 | ||||||
| 应付职工薪酬— | ||||||
| 欧元 | 3,575,403.19 | 7.3068 | 26,124,756.03 |
| 应交税费— | ||||||
| 欧元 | 533,178.48 | 7.3068 | 3,895,828.52 |
| 长期借款— | ||||||
| 欧元 | 864,453.38 | 7.3068 | 6,316,387.92 |
| 一年内到期的非流动负债— | ||||||
| 欧元 | 2,223,997.73 | 7.3068 | 16,250,306.63 |
| 上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。(其范围与附注十二(1)(a)中的外币项目不同) |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 176 -3-2-1-178
五、合并范围变更
（1）非同一控制下的企业合并
| 五 | 合并范围的变更 | |||||
| (1) | 非同一控制下的企业合并 | |||||
| (a) | 本报告期内发生的非同一控制下的企业合并 | |||||
| 被购买方 | 取得时点 | 购买成本 | 取得的权益比例 | 取得方式 | 购买日 | |
| Okmetic Oy | 2016.7.1 | 1,166,649,872.35 | 100% | 股权收购 | 2016.7.1 | |
| 上海新昇 | 2016.7.1 | 550,500,000.00 | 72.06% | 股权收购 | 2016.7.1 | |
| 上海新傲 | 2019.3.29 | 1,181,062,894.00 | 89.19% | 股权收购 | 2019.3.29 | |
| 被购买方 | 2019年9月30日 权益比例 | 被购买截至2019年9月30日止9个月期间的收入 | 被购买方截至2019年9月30日止9个月期间的净利润/(亏损) | 被购买方截至2019年9月30日止9个月期间的经营活动现金流量 | 被购买方截至2019年9月30日止9个月期间的现金流量净额 | |
| Okmetic Oy | 100% | 628,149,220.89 | 103,302,456.24 | 145,292,449.54 | 17,601,108.26 | |
| 上海新昇 | 98.50% | 138,258,947.75 | (95,113,278.42) | 86,574,032.47 | (499,298,450.58) | |
| 上海新傲 | 89.19% | 304,827,666.85 | 573,156.85 | 31,449,702.65 | (52,290,030.35) |
| 被购买方 | 2018年12月31日 权益比例 | 被购买方2018年度的收入 | 被购买方2018年度的 净利润/(亏损) | 被购买方2018年度的 经营活动现金流量 | 被购买方2018年度的 现金流量净额 | |
| Okmetic Oy | 100% | 793,759,898.47 | 112,548,088.80 | 205,652,613.06 | (59,035,009.88) | |
| 上海新昇 | 72.44% | 215,108,395.92 | (6,911,410.69) | 181,410,316.04 | 451,312,882.66 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 177 -3-2-1-179
| 五 | 合并范围的变更(续) |
| (1) | 非同一控制下的企业合并(续) |
| (a) | 本报告期内发生的非同一控制下的企业合并(续) |
| 被购买方 | 2017年12月31日 权益比例 | 被购买方2017年度的收入 | 被购买方2017年度的 净利润/(亏损) | 被购买方2017年度的 经营活动现金流量 | 被购买方2017年度的 现金流量净额 | |
| Okmetic Oy | 100% | 668,129,490.14 | 64,429,906.87 | 147,466,147.85 | 61,621,442.39 | |
| 上海新昇 | 72.06% | 24,701,697.45 | (21,267,638.12) | (71,867,013.66) | (288,778,119.67) |
| 被购买方 | 2016年12月31日 权益比例 | 购买日至2016年12月31日被购买方的收入 | 购买日至2016年12月31日被购买方的净亏损 | 购买日至2016年12月31日被购买方的 经营活动现金流量 | 购买日至2016年12月31日被购买方的 现金流量净额 | |
| Okmetic Oy | 100% | 270,065,036.65 | (6,430,992.83) | 24,138,303.79 | 19,940,285.02 | |
| 上海新昇 | 72.06% | - | (13,066,295.74) | (383,966,726.09) | 38,187,397.78 |
| 被购买方 | 购买日商誉金额 | 商誉的计算方法 | |
| Okmetic Oy | 647,499,133.98 | 合并成本以及购买日之前原持有的被投资单位股权的公允价值之和，减去应享有的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，具体计算如下。 | |
| 上海新昇 | 45,304,491.71 | ||
| 上海新傲(i) | 381,779,316.09 |
| (i) | 本集团原持有上海新傲45.68%的股权，于2019年3月29日，本集团通过现金支付225,666,078.00元完成对上海新傲17.14%股权的收购，并通过增发公允价值353,894,816.00元的股份完成对上海新傲26.37%股权的收购，从而合计拥有上海新傲89.19%的股权以及89.19%的表决权，上海新傲成为本集团控股子公司。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 178 -3-2-1-180
| 五 | 合并范围的变更(续) |
| (1) | 非同一控制下的企业合并(续) |
| (b) | 合并成本以及商誉的确认情况如下： |
| 上海新傲 | Okmetic Oy | 上海新昇 | ||||
| 合并成本— | ||||||
| 现金 | 225,666,078.00 | 1,166,649,872.35 | 550,500,000.00 | |||
| 发行股份的公允价值 | 353,894,816.00 | - | - | |||
| 原持有的股权于购买日的公允价值 | 601,502,000.00 | - | - | |||
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | (799,283,577.91) | (519,150,738.37) | (505,195,508.29) | |||
| 商誉 | 381,779,316.09 | 647,499,133.98 | 45,304,491.71 |
| (c) | 对购买日之前原持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 |
| 原持有的上海新傲45.68%的股权的公允价值 | 601,502,000.00 | ||
| 减：原持有的上海新傲45.68%的股权的账面价值 | (580,795,828.36) | ||
| 重新计量产生的利得或损失 | 20,706,171.64 |
| 本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生或承担的负债的公允价值。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 179 -3-2-1-181
| 五 | 合并范围的变更(续) |
| (1) | 非同一控制下的企业合并(续) |
| (c) | 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下： | ||||||||
| (i) | 上海新傲 | ||||||||
| 购买日 | 购买日 | 2018年 12月31 日 | |||||||
| 公允价值 | 账面价值 | 账面价值 | |||||||
| 货币资金 | 113,351,435.80 | 113,351,435.80 | 93,410,106.45 | ||||||
| 应收票据及应收账款 | 183,534,860.44 | 183,534,860.44 | 194,843,288.97 | ||||||
| 预付款项 | 25,376,565.57 | 25,376,565.57 | 77,299,538.85 | ||||||
| 其他应收款 | 2,395,564.38 | 2,395,564.38 | 13,738,018.58 | ||||||
| 存货 | 126,189,169.59 | 125,132,578.99 | 116,868,123.49 | ||||||
| 其他流动资产 | 18,102,424.60 | 18,102,424.60 | 11,784,976.39 | ||||||
| 固定资产 | 724,261,972.00 | 600,678,080.03 | 591,177,265.49 | ||||||
| 在建工程 | 55,829,463.55 | 55,829,463.55 | 62,938,419.86 | ||||||
| 无形资产 | 286,228,405.40 | 141,467,094.40 | 146,086,371.09 | ||||||
| 开发支出 | - | 106,616,059.70 | 106,114,465.51 | ||||||
| 长期待摊费用 | 1,871,111.04 | 36,802,470.31 | 38,622,460.51 | ||||||
| 其他非流动资产 | 65,721,742.50 | 65,642,698.43 | 650,000.00 | ||||||
| 减：短期借款 | (278,289,107.22) | (278,289,107.22) | (221,789,107.22) | ||||||
| 应付票据及应付账款 | (126,000,785.91) | (126,000,785.91) | (167,953,935.33) | ||||||
| 其他应付款 | (49,174,190.42) | (49,174,190.42) | (37,462,829.27) | ||||||
| 预收款项 | (18,349,892.28) | (4,283,182.56) | (875,090.66) | ||||||
| 应付职工薪酬 | (4,481,343.80) | (4,481,343.80) | (13,770,544.63) | ||||||
| 应交税费 | (732,349.05) | (732,349.05) | (613,578.47) | ||||||
| 一年内到期的非流动负债 | (39,256,924.42) | (39,256,924.42) | - | ||||||
| 长期借款 | (43,422,365.66) | (43,422,365.66) | (72,622,365.66) | ||||||
| 长期应付款 | (101,457,518.66) | (101,457,518.66) | (98,391,200.04) | ||||||
| 递延收益 | - | (112,955,172.28) | (117,348,798.72) | ||||||
| 递延所得税负债 | (45,560,681.47) | - | - | ||||||
| 净资产 | 896,137,555.98 | 714,876,356.22 | 722,705,585.19 | ||||||
| 少数股东权益 | 96,853,978.07 | 77,263,836.58 | |||||||
| 取得的净资产 | 799,283,577.91 | 637,612,519.64 | |||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 180 -3-2-1-182
| 五 | 合并范围的变更(续) |
| (1) | 非同一控制下的企业合并(续) |
| (c) | 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)： | |||
| (i) | 上海新傲(续) | |||
| 本集团采用估值技术来确定上海新傲公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下： | |
| 固定资产的评估方法主要为重置成本法。在建工程按核实后的账面值确认。 |
| 无形资产中土地使用权的评估方法为市场比较法和基准地价系数修正法，外购软件的评估方法为市场法。 | |||||
| 无形资产中技术的评估方法为收益法(许可费节省法)，使用的关键假设如下： | |||||
| 技术 | |||||
| 剩余使用年限 | 6、10年 | ||||
| 折现率 | 17.23% | ||||
| 收入分成率 | 6.44% | ||||
| 存货的评估方法如下： | |||||
| 产成品以评估基准日附近的不含税销售价格扣除相应的税费后确定评估值。 | |||||
| 在产品以核实后的账面值确认评估值。 | |||||
| 原材料以评估基准日的市场价格作为评估值。 | |||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 181 -3-2-1-183
| 五 | 合并范围的变更(续) |
| (1) | 非同一控制下的企业合并(续) |
| (c) | 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)： |
| (ii) | Okmetic Oy | ||||||||
| 购买日 | 购买日 | 2015年 12月31 日 | |||||||
| 公允价值 | 账面价值 | 账面价值 | |||||||
| 货币资金 | 28,369,898.07 | 28,369,898.07 | 67,178,374.53 | ||||||
| 应收款项 | 142,855,383.74 | 142,855,383.74 | 114,629,047.51 | ||||||
| 存货 | 114,942,241.22 | 109,174,991.22 | 124,006,076.64 | ||||||
| 固定资产 | 444,105,841.06 | 321,769,341.06 | 266,850,822.15 | ||||||
| 在建工程 | 20,186,688.56 | 20,186,688.56 | 63,305,874.25 | ||||||
| 无形资产 | 77,167,327.79 | 1,212,202.79 | 2,332,426.24 | ||||||
| 其他非流动资产 | 14,533,030.75 | 14,533,030.75 | 1,165,062.49 | ||||||
| 减：借款 | (119,686,933.38) | (119,686,933.38) | (77,754,218.19) | ||||||
| 应付款项 | (137,561,282.59) | (137,561,282.59) | (77,805,733.88) | ||||||
| 递延所得税负债 | (65,621,037.62) | (24,809,267.54) | (21,069,472.05) | ||||||
| 其他负债 | (140,419.23) | (140,419.23) | (54,097,562.01) | ||||||
| 净资产 | 519,150,738.37 | 355,903,633.45 | 408,740,697.68 | ||||||
| 取得的净资产 | 519,150,738.37 | 355,903,633.45 | |||||||
| 本集团采用估值技术来确定Okmetic Oy公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下： | |
| 固定资产(除房屋建筑物外)和在建工程的评估方法主要为重置成本法，房屋建筑物的评估方法主要为收益法(直接资本化法)。 |
| 无形资产的评估方法主要为多期超额收益法和许可费节省法，使用的关键假设如下： | |||||
| 客户关系 | 技术 | ||||
| 剩余使用年限 | 6年 | 8年 | |||
| 折现率 | 9% | 9% | |||
| 许可费率 | 无 | 3% | |||
| 存货的评估方法如下： | |||||
| 产成品的公允价值以预计销售价格减去销售费用及其产生的收益得到。 | |||||
| 在产品的公允价值以从预计销售价格出发，减去尚需发生的生产成本及其产生的收益，以及运输及销售费用及其产生的收益得到。 | |||||
| 原材料及其他的公允价值为其重置成本 | |||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 182 -3-2-1-184
| 五 | 合并范围的变更(续) | ||||||||
| (1) | 非同一控制下的企业合并(续) | ||||||||
| (c) | 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)： | ||||||||
| (iii) | 上海新昇 | ||||||||
| 购买日 | 购买日 | 2015年 12月31 日 | |||||||
| 公允价值 | 账面价值 | 账面价值 | |||||||
| 货币资金 | 434,020,081.13 | 434,020,081.13 | 116,201,951.34 | ||||||
| 可供出售金融资产 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 340,400,000.00 | ||||||
| 预付账款 | 215,525,767.74 | 215,525,767.74 | 2,651,198.28 | ||||||
| 应收利息 | 557,560.07 | 557,560.07 | 379,545.17 | ||||||
| 其他应收款 | 333,550,900.03 | 333,550,900.03 | 3,688,284.05 | ||||||
| 存货 | 389,224.44 | 389,224.44 | 119,019.01 | ||||||
| 其他流动资产 | - | - | 944,367.58 | ||||||
| 长期股权投资 | 48,839,254.00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||||
| 固定资产 | 902,308.00 | 932,964.19 | 988,532.44 | ||||||
| 在建工程 | 133,940,341.78 | 133,261,338.18 | 53,100,089.60 | ||||||
| 无形资产 | 83,125,710.00 | 72,973,068.92 | 71,284,682.97 | ||||||
| 其他非流动资产 | - | - | 18,443,025.75 | ||||||
| 减：应付款项 | (501,454.64) | (501,454.64) | (109,666.20) | ||||||
| 应付职工薪酬 | (1,731,417.37) | (1,731,417.37) | (1,145,762.72) | ||||||
| 应交税费 | 6,922,003.09 | 6,922,003.09 | (175,182.04) | ||||||
| 其他应付款 | (260,752.02) | (260,752.02) | (260,586.47) | ||||||
| 递延所得税负债 | - | - | (100,000.00) | ||||||
| 其他非流动负债 | (589,203,328.23) | (589,203,328.23) | (339,663,420.46) | ||||||
| 净资产 | 701,076,198.02 | 701,435,955.53 | 326,746,078.30 | ||||||
| 取得的净资产 | 505,195,508.29 | 505,454,749.55 | - | ||||||
| 本集团采用估值技术来确定上海新昇的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下： | ||||||
| 可供出售金融资产的评估方法为资产基础法，以被投资公司的股东全部权益作为分析调整计算的基础，并结合被投资公司的实际经营情况进行调整，确定被投资公司股东全部权益市场价值，再结合上海新昇对被投资单位的持股比例确定评估值。 | ||||||
| 固定资产和在建工程的评估方法主要为重置成本法 | ||||||
| 无形资产的评估方法如下： | ||||||
| 土地使用权的评估方法为基准地价修正法和市场比较法评估 | ||||||
| 外购软件的评估方法为以评估基准日的市场价格作为评估值。 | ||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 183 -3-2-1-185
六、在其他主体中的权益
（1）在子公司中的权益
| 六 | 在其他主体中的权益 | |||||||
| (1) | 在子公司中的权益 | |||||||
| (a) | 企业集团的构成 | |||||||
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |||
| 直接 | 间接 | |||||||
| NSIG Wind S.A.R.L. | 卢森堡 | 卢森堡 | 投资管理 | 100.00% | - | 设立 | ||
| NSIG Sail S.A.R.L. | 卢森堡 | 卢森堡 | 投资管理 | 100.00% | - | 设立 | ||
| NSIG Europe Holding S.A.R.L. | 卢森堡 | 卢森堡 | 投资管理 | 100.00% | - | 设立 | ||
| NSIG Sunrise S.A.R.L. | 卢森堡 | 卢森堡 | 投资管理 | 100.00% | - | 设立 | ||
| 上海硅欧投资有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00% | - | 设立 | ||
| NSIG Finland S.A.R.L. | 卢森堡 | 卢森堡 | 投资管理 | 100.00% | - | 设立 | ||
| Okmetic Oy(i) | 芬兰 | 芬兰 | 半导体业务 | 100.00% | - | 收购 | ||
| 保硅(上海)半导体科技有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00% | - | 设立 | ||
| 升硅(上海)半导体科技有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00% | - | 设立 | ||
| 中矽(香港)半导体科技有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 投资管理 | 100.00% | - | 设立 | ||
| 锦新(香港)半导体科技有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 投资管理 | 100.00% | - | 设立 | ||
| 上海新昇 | 上海 | 上海 | 半导体业务 | 98.50% | - | 收购 | ||
| 上海新傲 | 上海 | 上海 | 半导体业务 | 89.19% | - | 收购 | ||
| (i) Okmetic Oy下属子公司包括其位于美国的全资海外子公司Okmetic Inc.，位于日本的全资海外子公司Okmetic K.K.及位于香港的全资海外子公司Okmetic Limited。 | ||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 184 -3-2-1-186
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (1) | 在子公司中的权益(续) |
| (b) | 存在重要少数股东权益的子公司 |
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 2019年9月30日止 9个月期间 归属于少数股东的亏损 | 2019年9月30日止 9个月期间 向少数股东分派股利 | 2019年9月30日 少数股东权益 | |
| 上海新昇 | 1.50% | 6,932,558.94 | - | 9,986,118.81 | |
| 上海新傲 | 10.81% | 41,435.32 | - | 96,812,542.75 |
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 2018年度 归属于少数股东的亏损 | 2018年度 向少数股东分派股利 | 2018年12月31日 少数股东权益 | |
| 上海新昇 | 27.56% | 1,525,948.54 | - | 209,761,840.07 |
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 2017年度 归属于少数股东的亏损 | 2017年度 向少数股东分派股利 | 2017年12月31日 少数股东权益 | |
| 上海新昇 | 27.94% | 5,942,178.15 | - | 186,287,788.61 |
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 2016年度 归属于少数股东的亏损 | 2016年度 向少数股东分派股利 | 2016年12月31日 少数股东权益 | |
| 上海新昇 | 27.94% | 3,650,722.97 | - | 192,229,966.76 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 185 -3-2-1-187
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (1) | 在子公司中的权益(续) |
| (b) | 存在重要少数股东权益的子公司(续) |
| 上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下： |
| 2019年9月30日 | |||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||
| 上海新昇 | 405,430,572.60 | 1,950,492,129.38 | 2,355,922,701.98 | 428,879,435.26 | 1,246,513,849.10 | 1,675,393,284.36 | |
| 上海新傲 | 448,154,994.42 | 1,208,658,265.21 | 1,656,813,259.63 | 560,075,037.52 | 196,506,044.66 | 756,581,082.18 | |
| 2018年12月31日 | |||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||
| 上海新昇 | 951,517,207.07 | 1,853,143,722.71 | 2,804,660,929.78 | (746,759,244.01) | (1,298,070,832.30) | (2,044,830,076.31) | |
| 2017年12月31日 | |||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||
| 上海新昇 | 372,986,584.87 | 1,204,771,511.37 | 1,577,758,096.24 | (98,713,155.40) | (812,302,676.68) | (911,015,832.08) | |
| 2016年12月31日 | |||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||
| 上海新昇 | 754,373,745.47 | 764,704,671.79 | 1,519,078,743.60 | (12,865,636.59) | (818,202,878.39) | (831,068,514.98) | |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 186 -3-2-1-188
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (1) | 在子公司中的权益(续) |
| (b) | 存在重要少数股东权益的子公司(续) |
| 上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续)： |
| 2019年度1-9月 |
| 营业收入 | 净亏损 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | ||
| 上海新昇 | 138,258,947.75 | (95,113,278.42) | (95,113,278.42) | 86,574,032.47 |
| 2019年度4-9月 | |||||
| 营业收入 | 净盈利 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | ||
| 上海新傲 | 304,827,666.85 | 573,156.85 | 573,156.85 | 31,449,702.65 | |
| 2018年度 | |||||
| 营业收入 | 净亏损 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | ||
| 上海新昇 | 215,108,395.92 | (6,911,410.69) | (6,911,410.69) | 181,410,316.04 | |
| 2017年度 | |||||
| 营业收入 | 净亏损 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | ||
| 上海新昇 | 24,701,697.45 | (21,267,638.12) | (21,267,638.12) | (71,867,013.66) | |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 187 -3-2-1-189
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (1) | 在子公司中的权益(续) |
| (b) | 存在重要少数股东权益的子公司(续) |
| 上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续)： |
| 2016年度7-12月 | |||||
| 营业收入 | 净亏损 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | ||
| 上海新昇 | - | (13,066,295.74) | (13,066,295.74) | (383,966,726.09) | |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 188 -3-2-1-190
（2）在联营企业中的权益
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (2) | 在联营企业中的权益 |
| (a) | 重要联营企业的基础信息 |
| 主要经营地 | 注册地 | 对集团活动是否具有战略性 | 持股比例 | |||||
| 直接 | 间接 | |||||||
| 联营企业— | ||||||||
| 上海新傲科技股份有限公司(ii) | 上海 | 上海 | 是 | 40.92% | 4.76% | |||
| 本集团对上述股权投资均采用权益法核算。 | ||||||||
| (ii) 于2019年3月31日止3个月期间、2018年度、2017年度及2016年度本公司对上海新傲科技股份有限公司的持股比例为40.92%，上海新昇对上海新傲的持股比例为4.76%，因此，本集团对上海新傲的持股比例合计为45.68%。上海新傲相关活动的决策由董事会作出，董事会决议需经由全体董事会人数过半数的董事同意才能通过。上海新傲董事会成员共9名，本公司有权派出3名董事。本集团拥有的表决权比例根据持股比例为45.68%。 | ||||||||
| 于2019年3月29日，本集团通过现金支付225,666,078.00元完成对上海新傲17.14%股权的收购，并通过增发公允价值353,894,816.00元的股份完成对上海新傲26.37%股权的收购，从而合计拥有上海新傲89.19%的股权以及89.19%的表决权，上海新傲成为本集团控股子公司。 | ||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 189 -3-2-1-191
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (2) | 在联营企业中的权益(续) | |||
| (b) | 重要联营企业的主要财务信息 | |||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 流动资产 | - | 507,944,052.73 | 536,432,492.39 | 633,354,950.02 | ||||
| 非流动资产 | - | 945,588,982.46 | 865,290,485.71 | 788,864,385.52 | ||||
| 资产合计 | - | 1,453,533,035.19 | 1,401,722,978.10 | 1,422,219,335.54 | ||||
| 流动负债 | - | (442,465,085.58) | (417,983,803.95) | (485,706,843.97) | ||||
| 非流动负债 | - | (288,362,364.42) | (262,928,802.29) | (226,990,830.34) | ||||
| 负债合计 | - | (730,827,450.00) | (680,912,606.24) | (712,697,674.31) | ||||
| 净资产 | - | 722,705,585.19 | 720,810,371.86 | 709,521,661.23 | ||||
| 按持股比例计算的净资产份额(i) | - | 330,131,911.32 | 329,266,177.87 | 251,099,715.91 | ||||
| 调整事项 | ||||||||
| —商誉 | - | 260,291,671.05 | 260,291,671.05 | 334,840,865.99 | ||||
| —内部交易未实现利润 | - | (6,051,362.21) | (5,503,051.36) | - | ||||
| —收购日账面价值与公允价值之差 | - | - | - | - | ||||
| —非同一控制下企业合并减少 | - | - | - | - | ||||
| 对联营企业投资的账面价值 | - | 584,372,220.16 | 584,054,797.56 | 585,940,581.90 | ||||
| 减：长期股权投资减值准备 | - | - | - | - | ||||
| - | 584,372,220.16 | 584,054,797.56 | 585,940,581.90 |
| 截至 2019年3月31日止3个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 截至 2016年12月31日止4个月期间 |
| 营业收入 | 170,042,656.09 | 713,752,776.97 | 549,678,087.77 | 149,928,228.36 | ||||
| 净(亏损)/利润 | (7,829,228.97) | 1,895,213.33 | 7,918,710.63 | 916,439.39 | ||||
| 其他综合收益 | - | - | - | - | ||||
| 综合收益总额 | (7,829,228.97) | 1,895,213.33 | 7,918,710.63 | 916,439.39 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 190 -3-2-1-192
七、分部信息
| 七 | 分部信息 |
| 本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。 本集团有2个报告分部，分别为： — 200毫米及以下尺寸硅片分部，负责生产并向全球客户销售200毫米及以下尺寸硅片 — 300毫米硅片分部，负责生产并销售300毫米硅片 | |
| 分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。 资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 191 -3-2-1-193
| 七 | 分部信息(续) |
| (a) | 截至2019年9月30日止9个月期间及2019年9月30日分部信息列示如下： |
| 200毫米及以下尺寸硅片分部 | 300毫米硅片分部 | 未分配的金额 | 分部间抵销 | 合计 | ||
| 对外交易收入 | 932,976,887.74 | 138,258,947.75 | (972,019.81) | - | 1,070,263,815.68 | |
| 分部间交易收入 | - | - | - | - | - | |
| 主营业务成本 | (667,806,768.07) | (212,684,193.25) | (25,074,838.64) | - | (905,565,799.96) | |
| 利息收入 | 947,155.59 | 2,590,606.29 | 211,793.37 | - | 3,749,555.25 | |
| 利息费用 | (10,942,389.61) | (18,684,760.29) | (29,964,922.98) | - | (59,592,072.88) | |
| 对联营企业的投资收益 | - | (372,671.30) | 17,901,517.13 | - | 17,528,845.83 | |
| 信用减值损失 | (1,309,323.86) | - | - | - | (1,309,323.86) (1,309,323.86) | |
| 资产减值损失 | 855,964.38 | (13,668,845.29) | - | - | (12,812,880.91) | |
| 折旧费和摊销费 | (110,823,098.90) | (84,406,713.04) | (29,000,618.80) | - | (224,230,430.74) | |
| 利润/(亏损)总额 | 133,307,852.94 | (95,113,278.42) | (67,433,268.70) | - | (29,238,694.18) | |
| 所得税费用 | (29,432,239.85) | - | 5,188,681.96 | - | (24,243,557.89) | |
| 净利润/(亏损) | 103,875,613.09 | (95,113,278.42) | (62,244,586.74) | - | (53,482,252.07) | |
| 资产总额 | 3,613,869,508.65 | 2,355,922,701.98 | 3,070,056,877.48 | - | 9,039,849,088.11 | |
| 负债总额 | 1,176,763,034.99 | 1,675,393,284.36 | 1,079,981,444.62 | - | 3,932,137,763.97 | |
| 折旧费用和摊销费用以外的其他非现金费用 | (7,653,374.85) - | (4,288,056.10) | (1,939,708.09) | - | (13,881,139.04) | |
| 对联营企业的长期股权投资 | - | - | - | - | - | |
| 非流动资产增加额(i) | 1,334,186,638.70 | 97,348,406.67 | 426,439,350.30 | - | 1,857,974,395.67 | |
| (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 192 -3-2-1-194
| 七 | 分部信息(续) |
| (b) | 2018年度及2018年12月31日分部信息列示如下： |
| 200毫米及以下尺寸硅片分部 | 300毫米硅片分部 | 未分配的金额 | 分部间抵销 | 合计 | ||
| 对外交易收入 | 793,759,898.47 | 215,108,395.92 | 1,577,222.33 | - | 1,010,445,516.72 | |
| 分部间交易收入 | - | - | - | - | - | |
| 主营业务成本 | (561,965,636.16) | (226,276,550.82) | - | - | (788,242,186.98) | |
| 利息收入 | 1,088,207.25 | 1,880,758.07 | 797,402.70 | - | 3,766,368.02 | |
| 利息费用 | (2,285,344.98) | (19,252,007.35) | (27,942,670.57) | - | (49,480,022.90) | |
| 对联营企业的投资收益 | - | 90,212.15 | 227,210.45 | - | 317,422.60 | |
| 资产减值损失 | (7,795,612.39) | (1,873,465.27) | (6,742.02) | - | (9,675,819.68) | |
| 折旧费和摊销费 | 75,023,694.48 | 81,829,548.55 | 779,641.07 | - | 157,632,884.10 | |
| 利润/(亏损)总额 | 138,113,099.85 | (6,911,410.69) | (95,956,889.84) | - | 35,244,799.32 | |
| 所得税费用 | (25,565,011.05) | - | - | - | (25,565,011.05) | |
| 净利润/(亏损) | 112,548,088.80 | (6,911,410.69) | (95,956,889.84) | - | 9,679,788.27 | |
| 资产总额 | 1,833,468,820.38 | 2,849,965,421.49 | 2,139,112,662.37 | - | 6,822,546,904.24 | |
| 负债总额 | 420,166,872.38 | 2,044,830,076.31 | 762,521,664.54 | - | 3,227,518,613.23 | |
| 折旧费用和摊销费用以外的其他非现金费用 | - | - | - | - | - | |
| 对联营企业的长期股权投资 | - | 48,719,448.28 | 535,652,771.88 | - | 584,372,220.16 | |
| 非流动资产增加额(i) | 241,874,107.27 | 648,372,211.34 | 1,655,247.65 | - | 891,901,566.26 | |
| (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 193 -3-2-1-195
| 七 | 分部信息(续) |
| (b) | 2017年度及2017年12月31日分部信息列示如下： |
| 200毫米及以下尺寸硅片分部 | 300毫米硅片分部 | 未分配的金额 | 分部间抵销 | 合计 | ||
| 对外交易收入 | 668,129,490.14 | 24,701,697.45 | 964,757.29 | - | 693,795,944.88 | |
| 分部间交易收入 | - | - | - | - | - | |
| 主营业务成本 | (509,406,666.14) | (24,241,842.64) | - | - | (533,648,508.78) | |
| 利息收入 | 1,362,588.58 | 2,377,643.82 | 1,599,959.00 | - | 5,340,191.40 | |
| 利息费用 | (2,309,421.79) | (2,048,075.84) | (27,292,611.55) | - | (31,650,109.18) | |
| 对联营企业的投资损失 | - | (253,640.39) | (1,632,143.95) | - | (1,885,784.34) | |
| 资产减值(损失)/转回 | 904,181.30 | (85,052.73) | 129.34 | - | 819,257.91 | |
| 折旧费和摊销费 | 56,812,667.07 | 37,968,104.49 | 434,193.53 | - | 95,214,965.09 | |
| 利润/(亏损)总额 | 72,445,085.40 | (21,267,638.12) | 174,448,899.83 | - | 225,626,347.11 | |
| 所得税费用 | (8,015,178.53) | - | - | - | (8,015,178.53) | |
| 净利润/(亏损) | 64,429,906.87 | (21,267,638.12) | 174,448,899.83 | - | 217,611,168.58 | |
| 资产总额 | 1,635,319,289.94 | 1,623,062,587.95 | 2,574,994,602.46 | - | 5,833,376,480.35 | |
| 负债总额 | 342,668,084.52 | 911,015,832.08 | 882,104,278.39 | - | 2,135,788,194.99 | |
| 折旧费用和摊销费用以外的其他非现金费用 | - | - | - | - | - | |
| 对联营企业的长期股权投资 | - | 48,629,236.13 | 535,425,561.43 | - | 584,054,797.56 | |
| 非流动资产增加额(i) | 148,589,971.49 | 440,066,839.58 | 12,630,083.49 | - | 601,286,894.56 | |
| (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 194 -3-2-1-196
| 七 | 分部信息(续) |
| (c) | 2016年度及2016年12月31日分部信息列示如下： |
| 200毫米及以下尺寸硅片分部 | 300毫米硅片分部 | 未分配的金额 | 分部间抵销 | 合计 | ||
| 对外交易收入 | 270,065,036.65 | - | - | - | 270,065,036.65 | |
| 分部间交易收入 | - | - | - | - | - | |
| 主营业务成本 | (232,715,126.78) | - | - | - | (232,715,126.78) | |
| 利息收入 | 1,004,211.23 | 636,401.78 | 4,841,666.53 | - | 6,482,279.54 | |
| 利息费用 | (775,309.59) | - | (9,079,151.56) | - | (9,854,461.15) | |
| 对联营企业的投资收益 | - | 43,622.52 | 280,705.38 | - | 324,327.90 | |
| 资产减值损失 | (2,317,958.34) | (326.34) | (206.10) | - | (2,318,490.78) | |
| 折旧费和摊销费 | 38,311,835.14 | 5,457,445.33 | 219,562.49 | - | 43,988,842.96 | |
| 亏损总额 | (6,373,743.87) | (13,066,295.74) | (71,216,342.39) | - | (90,656,382.00) | |
| 所得税费用 | (421,145.47) | - | - | - | (421,145.47) | |
| 净亏损 | (6,794,889.34) | (13,066,295.74) | (71,216,342.39) | - | (91,077,527.47) | |
| 资产总额 | 1,440,595,708.57 | 1,564,382,908.97 | 1,388,025,675.99 | - | 4,393,004,293.53 | |
| 负债总额 | 288,055,272.97 | 831,068,514.98 | 718,280,429.87 | - | 1,837,404,217.82 | |
| 折旧费用和摊销费用以外的其他非现金费用 | - | - | - | - | - | |
| 对联营企业的长期股权投资 | - | 48,882,876.52 | 537,057,705.38 | - | 585,940,581.90 | |
| 非流动资产增加额(i) | 1,152,097,329.97 | 761,169,909.50 | 1,112,875.88 | - | 1,914,380,115.35 | |
| (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 195 -3-2-1-197
| 七 | 分部信息(续) |
| (d) | 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如下： |
| 对外交易收入 | 截至2019年 9月30日止 9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||
| 亚洲 | 484,083,319.73 | 359,539,377.05 | 195,284,903.05 | 65,160,119.68 | ||||
| 其中：中国 | 305,310,544.59 | 194,519,084.44 | 78,747,590.86 | 24,555,070.51 | ||||
| 北美 | 262,843,067.44 | 350,831,122.59 | 267,380,342.68 | 107,952,119.32 | ||||
| 欧洲 | 323,337,428.51 | 300,075,017.08 | 231,130,699.15 | 96,952,797.65 | ||||
| 1,070,263,815.68 | 1,010,445,516.72 | 693,795,944.88 | 270,065,036.65 |
| 非流动资产 总额 | 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||
| 亚洲 | 3,448,424,701.33 | 1,865,059,206.69 | 1,215,016,602.73 | 766,485,226.63 | ||||
| 其中：中国 | 3,448,424,701.33 | 1,865,024,959.11 | 1,214,997,500.12 | 766,714,719.76 | ||||
| 欧洲 | 1,817,136,497.16 | 1,542,527,161.15 | 1,300,668,198.85 | 1,152,064,008.62 | ||||
| 5,265,561,198.49 | 3,407,586,367.84 | 2,515,684,801.58 | 1,918,549,235.25 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 196 -3-2-1-198
八、关联方关系及其交易
| 八 | 关联方关系及其交易 |
| (1) | 股东情况 |
| (a) | 各投资方对本公司的持股比例和表决权比例 |
（1）股东情况
| 2019年9月30日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 持股比例 | 表决权比例 | 持股比例 | 表决权比例 | ||||
| 上海国盛 | 30.48% | 30.48% | 35% | 35% | |||
| 产业投资基金 | 30.48% | 30.48% | 35% | 35% | |||
| 嘉定工业区 | 9.37% | 9.37% | 10% | 10% | |||
| 上海武岳峰 | 8.71% | 8.71% | 10% | 10% | |||
| 新微科技 | 8.71% | 8.71% | 10% | 10% | |||
| 上海新阳 | 7.51% | 7.51% | - | - | |||
| 建声实业有限公司 | 0.94% | 0.94% | - | - | |||
| 宁波联利中芯投资管理合伙企业（有限合伙） | 0.75% | 0.75% | - | - | |||
| 盈富泰克创业投资有限公司 | 0.66% | 0.66% | - | - | |||
| GSI Creos Corporation | 0.49% | 0.49% | - | - | |||
| 山西中盈洛克利创业投资有限公司 | 0.49% | 0.49% | - | - | |||
| 上海联升创业投资有限公司 | 0.33% | 0.33% | - | - | |||
| 上海信芯投资中心（有限合伙） | 0.33% | 0.33% | - | - | |||
| 上海张江创业投资有限公司 | 0.26% | 0.26% | - | - | |||
| 上海中科高科技工业园发展有限公司 | 0.25% | 0.25% | - | - | |||
| 上海武岳峰创业投资合伙企业（有限合伙） | 0.24% | 0.24% | - | - | |||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 197 -3-2-1-199
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
| (1) | 股东情况(续) |
| (a) | 各投资方对本集团的持股比例和表决权比例(续) |
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||||||
| 持股比例 | 表决权比例 | 持股比例 | 表决权比例 | ||||
| 上海国盛 | 35% | 36.8% | 35% | 38.5% | |||
| 产业投资基金 | 35% | 36.8% | 35% | 38.5% | |||
| 嘉定工业区 | 10% | 10.5% | 10% | 11.0% | |||
| 上海武岳峰 | 10% | 10.5% | 10% | 11.0% | |||
| 新微科技 | 10% | 5.4% | 10% | 1.0% | |||
| 本集团不存在持股比例超过50%的股东，且单个股东依其持有的股份所享有的表决权均不足以对股东大会的决议产生决定性影响，因此本集团不存在控股股东。 |
| 本集团自成立以来，上海国盛和产业投资基金持有硅产业的股份比例保持相同，并且均不存在其他一致行动人，本集团的单一股东依其持有的股份所享有的表决权不足以对股东大会的决议产生决定性影响，单一股东在董事会中提名的董事席位未超过董事会席位半数，无法单独控制公司的董事会，也无法单方面决定公司及其下属公司的经营决策。此外，根据上海国盛和产业投资基金的股东结构，上海国盛和产业投资基金之间不存在一致行动关系。因此，本集团无实际控制人。 |
（2）子公司情况
| (2) | 子公司情况 |
| 子公司的基本情况及相关信息见附注六。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 198 -3-2-1-200
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
（3）不存在控制关系的关联方性质
| (3) | 不存在控制关系的关联方的性质 |
| Soitec | 参股公司，本集团持有其11.15%股份 | |
| 嘉定工业区 | 发行前持有本集团9.37%股份 | |
| 上海国盛 | 发行前持有本集团30.48%股份 | |
| 上海嘉定工业区工业用房发展有限公司 | 本集团股东嘉定工业区持有其90%股权 | |
| 上海中科高科技工业园发展有限公司 | 本集团股东嘉定工业区持有其80%股权 | |
| 上海武岳峰 | 发行前持有本公司8.71%股份 | |
| 上海新傲(i) | 本公司联营企业 | |
| 新微科技 | 发行前持有本公司8.71%股份 | |
| 上海新阳 | 发行前持有本公司7.51%股份 | |
| 中芯国际集成电路制造(上海)有限公司 | 本集团董事担任其董事 | |
| 中芯国际集成电路制造(北京)有限公司 | 本集团董事担任其董事 | |
| 中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 | 本集团董事担任其董事 | |
| 中芯国际集成电路制造(深圳)有限公司 | 本集团董事担任其董事 | |
| 中芯南方集成电路制造有限公司 | 本集团董事担任其董事 | |
| 长江存储科技有限责任公司 | 本集团董事担任其董事 | |
| 上海晶凯电子技术有限公司 | 本集团董事会秘书曾担任其执行董事，并持有其21.96%股权 | |
| 微系统所 | 间接持有本公司5%以上股份的法人 |
| (i) | 于2019年3月31日前，本集团持有上海新傲45.68%的表决权股份，上海新傲为本集团联营企业。本集团于2019年3月29日完成对上海新傲共计43.51%股权的收购，上海新傲成为本集团控股子公司。 本集团于2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年3月31日止3个月期间内与上海新傲的交易作为关联方交易披露；本集团于2016年12月31日、2017年12月31日及2018年12月31日对上海新傲的应收、应付款作为关联方余额披露；截至2019年9月30日，上海新傲已纳入本集团合并范围，本集团对上海新傲的应收、应付款余额已全额抵消。 |
| 后述上海新傲与关联方的交易为本集团于2019年3月29日完成对其收购后的金额。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 199 -3-2-1-201
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
（4）关联交易
| (4) | 关联交易 |
| (a) | 定价政策 |
| 集团销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格以市场价格作为定价基础，经双方协商后确定。 | |
| (b) | 向关联方销售产品 |
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 中芯国际集成电路制造(上海)有限公司 | 17,548,156.53 | 19,228,874.09 | 16,571,494.05 | 596,562.09 | ||||
| 中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 | 12,258,785.00 | 3,606,615.00 | 354,600.00 | - | ||||
| 长江存储科技有限责任公司 | 10,899,760.00 | 59,473,775.00 | 865,200.00 | - | ||||
| 武汉新芯集成电路制造有限公司 | 10,559,285.00 | 5,644,600.00 | 186,600.00 | - | ||||
| 中芯国际集成电路制造(北京)有限公司 | 5,049,772.50 | 2,785,600.00 | 441,000.00 | - | ||||
| 上海新傲 | 3,385,468.98 | 21,994,804.98 | 14,457,370.54 | 4,375,000.43 | ||||
| 中芯南方集成电路制造有限公司 | 3,253,855.00 | - | - | - | ||||
| Soitec | 793,159.46 | 830,949.18 | - | 15,235.75 | ||||
| 中芯国际集成电路制造(深圳)有限公司 | 21,994.55 | - | 1,448,125.40 | - | ||||
| 63,770,237.02 | 113,565,218.25 | 34,324,389.99 | 4,986,798.27 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 200 -3-2-1-202
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
| (4) | 关联交易(续) |
| (c) | 向关联方提供受托加工服务收入 | ||||||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||||||
| Soitec | 76,913,829.54 | - | - | - | |||||||||
| 截至2019年9月30日止9个月期间内，本集团子公司上海新傲向Soitec销售产品金额为132,876,565.35元，其中55,962,735.81元为其向Soitec采购的衬底片成本，本集团以净额法确认76,913,829.54元对Soitec的委托加工收入(附注四(36))。 | |||||||||||||
| (d) | 向关联方采购固定资产 | ||||||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||||||
| 上海新阳 | 368,477.70 | 378,468.77 | 5,937,820.51 | 2,615,384.61 | |||||||||
| (e) | |||||||||||||
| (f) | 向关联方收取代垫费用 | ||||||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 201 -3-2-1-203
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
| (4) | 关联交易(续) | ||||||||||||||
| (g) | 接受关联方服务 | ||||||||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||||||||
| 微系统所 | 452,866.00 | 141,754.00 | - | - | |||||||||||
| 上海新傲 | - | 203,862.50 | - | - | |||||||||||
| 452,866.00 | 345,616.50 | - | - | ||||||||||||
| (h) | 支付关联方技术使用费 | ||||||||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||||||||
| Soitec | 1,679,825.00 | - | - | - | |||||||||||
| 上海新傲 | - | 1,066,709.73 | 13,000,000.00 | - | |||||||||||
| 1,679,825.00 | 1,066,709.73 | 13,000,000.00 | - | ||||||||||||
| (i) | 支付关联方租金 | ||||||||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||||||||
| 上海嘉定工业区 工业用房发展有限公司 | 687,835.66 | - | - | - | |||||||||||
| 微系统所 | 313,344.00 | 428,911.20 | - | - | |||||||||||
| 1,001,179.66 | 428,911.20 | - | - | ||||||||||||
| (j) | 接受关联方资金 | ||||||||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||||||||
| 上海国盛 | - | 600,000,000.00 | - | - | |||||||||||
| 新微科技 | - | 100,000,000.00 | - | - | |||||||||||
| - | 700,000,000.00 | - | - | ||||||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 202 -3-2-1-204
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
| (4) | 关联交易(续) |
| (k) | 向关联方提供资金 | ||||||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||||||
| 上海新傲 | 20,000,000.00 | 25,000,000.00 | - | - | |||||||||
| 新微科技 | - | 100,000,000.00 | - | - | |||||||||
| - | 125,000,000.00 | - | - | ||||||||||
| (l) | 收回关联方资金 | ||||||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||||||
| 新微科技 | - | 100,000,000.00 | - | - | |||||||||
| (m) | 接受关联方资金产生的利息费用 | ||||||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||||||
| 上海国盛 | 20,706,000.00 | 14,387,625.00 | - | - | |||||||||
| 嘉定工业区 | 442,250.01 | - | - | - | |||||||||
| 21,148,250.01 | 14,387,625.00 | - | - | ||||||||||
| (n) | 向关联方提供资金产生的利息收入 | ||||||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||||||
| 上海新傲 | 399,065.98 | 701,779.52 | - | - | |||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 203 -3-2-1-205
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
| (4) | 关联交易(续) |
| (o) | 归还关联方资金 | |||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 新微科技 | - | 100,000,000.00 | - | - | ||||
| (p) | 接受关联方担保 | |||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 新微科技 | - | - | 37,500,000.00 | - | ||||
| (q) | 为关联方代收款项 | |||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 微系统所 | - | 3,854,300.00 | - | - | ||||
| (r) | 支付代收关联方款项 | |||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 微系统所 | 3,854,300.00 | - | - | - | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 204 -3-2-1-206
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
| (4) | 关联交易(续) |
| (s) | 关键管理人员薪酬 | |||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 关键管理人员薪酬 | 12,503,003.16 | 12,669,555.89 | 8,280,406.58 | 16,705,503.63 | ||||
上述截至2019年9月30日止9个月期间的关键管理人员薪酬包括因授予相关关键管理人员股票期权而在当期已确认的股份支付成本。
| (t) | 股权转让 |
| 截至2019年9月30日止9个月期间，本公司向上海新阳定向发行13,965.35万股新股收购上海新阳持有的上海新昇26.06%的股权。 | |
| 截至2019年9月30日止9个月期间，本公司向嘉定工业区定向增发1,227.26万股新股收购嘉定工业区持有的上海新傲1,014.00万股的股份。 | |
| 截至2019年9月30日止9个月期间，本公司向上海中科高科技工业园发展有限公司定向增发471.41万股新股收购上海中科高科技工业园发展有限公司持有的上海新傲389.50万股的股份。 | |
| 于2018年度本公司受让上海晶凯电子技术有限公司持有的新傲科技1,106.50万股股份。 | |
| 于2016年度本公司受让上海晶凯电子技术有限公司持有的上海新傲128.00万股股份。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 205 -3-2-1-207
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
（5）关联方应收、应付款项余额
| (5) | 关联方应收、应付款项余额 |
| (a) | 应收关联方款项 |
| 应收关联方款项 | 2019年09月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| Soitec | 47,762,172.44 | (94,910.02) | |||
| 中芯国际集成电路制造(上海)有限公司 | 5,368,962.96 | - | |||
| 中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 | 4,001,160.65 | - | |||
| 武汉新芯集成电路制造有限公司 | 3,584,026.80 | - | |||
| 长江存储科技有限责任公司 | 3,495,542.00 | - | |||
| 中芯南方集成电路制造有限公司 | 1,514,578.59 | - | |||
| 中芯国际集成电路制造(北京)有限公司 | 1,142,633.50 | - | |||
| 中芯国际集成电路制造(深圳)有限公司 | 50,359.05 | - | |||
| 66,919,435.99 | (94,910.02) | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 206 -3-2-1-208
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
| (5) | 关联方应收、应付款项余额(续) |
| (a) | 应收关联方款项(续) |
| 应收关联方款项 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 长江存储科技有限责任公司 | 10,453,659.00 | - | |||
| 上海新傲 | 4,114,591.35 | (411,459.14) | |||
| 武汉新芯集成电路制造有限公司 | 2,068,976.00 | - | |||
| 中芯国际集成电路制造(上海)有限公司 | 1,920,910.73 | - | |||
| 中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 | 292,872.75 | - | |||
| Soitec | 289,321.79 | - | |||
| 中芯国际集成电路制造(北京)有限公司 | 25,044.40 | - | |||
| 19,165,376.02 | (411,459.14) | ||||
| 长期应收款 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 上海新傲 | 25,701,779.52 | - | |||
| 应收关联方款项 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 中芯国际集成电路制造(上海)有限公司 | 3,097,810.37 | - | |||
| 中芯国际集成电路制造(深圳)有限公司 | 1,058,540.40 | - | |||
| 长江存储科技有限责任公司 | 1,012,284.00 | - | |||
| 上海新傲 | 915,343.41 | (9,153.43) | |||
| 中芯北方集成电路制造(北京)有限公司 | 151,632.00 | - | |||
| 6,235,610.18 | (9,153.43) | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 207 -3-2-1-209
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
| (5) | 关联方应收、应付款项余额(续) |
| (a) | 应收关联方款项(续) |
| 应收关联方款项 | 2016年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 上海新傲 | 1,778,803.93 | (17,788.04) | |||
| 1,778,803.93 | (17,788.04) | ||||
| (b) | 应付账款 | ||||||||||||||||||
| 2016年 12月31日 | |||||||||||||||||||
| (c) | 其他应付款 | ||||||||||||||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||||||||||||||
| 上海国盛 | 600,000,000.00 | 614,387,625.00 | - | - | |||||||||||||||
| 上海新阳 | 33,030.77 | 14,210.56 | 387,550.00 | - | |||||||||||||||
| 微系统所 | 104,448.00 | 99,900.00 | - | - | |||||||||||||||
| 上海新傲 | - | 203,862.50 | - | - | |||||||||||||||
| 600,137,478.77 | 614,705,598.06 | 387,550.00 | - | ||||||||||||||||
| (d) | 长期应付款 | ||||||||||||||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | ||||||||||||||||
| 上海嘉定工业区工业用房发展有限公司 | 24,767,883.38 | - | - | - | |||||||||||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 208 -3-2-1-210
| 八 | 关联方关系及其交易(续) | |||||||
| (5) | 关联方应收、应付款项余额(续) | |||||||
| (e) | 预付账款 | |||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 上海新傲(i) | - | 14,066,709.72 | 13,000,000.00 | - | ||||
| 上海新阳 | - | - | - | 40,950.00 | ||||
| - | 14,066,709.72 | 13,000,000.00 | 40,950.00 | |||||
| (i)上海新傲于2019年9月30日与本集团关联方的应收、应付款项余额见附注八(7)。 |
（6）上海新傲与前述关联方的关联交易
| (6) | 上海新傲与前述关联方的关联交易 |
| (a) | 定价政策 |
| 集团销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格以市场价格作为定价基础，经双方协商后确定。 | |
| (b) | 向关联方销售产品 |
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| Soitec | 108,275,879.51 | 129,503,316.92 | 46,428,896.43 | 10,271,582.36 | ||||
| 中芯国际集成电路制造(深圳)有限公司 | 21,994.55 | 26,320.13 | - | - | ||||
| 中芯国际集成电路制造(上海)有限公司 | 13,889.00 | 13,655,879.67 | 10,116,071.76 | 810,640.66 | ||||
| 108,311,763.06 | 143,185,516.72 | 56,544,968.19 | 11,082,223.02 |
上海新傲于2018年12月与Soitec签订受托加工合同，根据合同条款约定，本集团根据加工后产品销售价格减去Soitec来料成本，按净额法确认收入。
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 209 -3-2-1-211
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
| (6) | 上海新傲与前述关联方的关联交易(续) |
| (c) | 向关联方收取服务佣金 | ||||||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||||||
| Soitec | 259,102.93 | 558,285.29 | 60,316.99 | 643,050.09 | |||||||||
| (d) | |||||||||||||
| (e) | 向关联方采购货物 | ||||||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||||||
| Soitec | - | 97,155,013.87 | 40,181,362.28 | 12,994,396.70 | |||||||||
| (f) | 应付关联方技术使用费 | ||||||||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||||||
| Soitec | 1,679,825.00 | 6,487,774.48 | 10,528,980.19 | 3,378,569.86 | |||||||||
| (g) | 支付关联方租金 | |||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 上海嘉定工业区工业用房发展有限公司 | 1,049,095.66 | 917,876.00 | 866,192.00 | 806,246.00 | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 210 -3-2-1-212
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
| (6) | 上海新傲与前述关联方的关联交易(续) |
| (h) | 向关联方提供资金 | |||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 新微科技 | - | - | 18,000,000.00 | - | ||||
| (i) | 收回关联方资金 | |||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 新微科技 | - | - | 18,000,000.00 | - | ||||
| (j) | 接受关联方资金产生的利息费用 | |||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 嘉定工业区 | 659,750.02 | 882,083.36 | 882,083.36 | 884,500.00 | ||||
| (k) | 向关联方提供资金产生的利息收入 | |||||||
| 截至2019年9月 30日止9个月期间 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |||||
| 新微科技 | - | - | 132,022.64 | - | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 211 -3-2-1-213
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
| (7) | 上海新傲与本集团关联方应收、应付款项余额 |
| (a) | 应收关联方款项 |
（7）上海新傲与本集团关联方应收、应付款项余额
| 应收关联方款项 | 2019年09月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| Soitec | 47,762,172.44 | (94,910.02) | |||
| 中芯国际集成电路制造(深圳)有限公司 | 50,359.05 | (100.07) | |||
| 47,812,531.49 | (95,010.09) | ||||
| 应收关联方款项 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| Soitec | 29,853,451.27 | - | |||
| 中芯国际集成电路制造(上海)有限公司 | 311,255.46 | - | |||
| 中芯国际集成电路制造(深圳)有限公司 | 25,950.91 | - | |||
| 30,190,657.64 | - | ||||
| 应收关联方款项 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| Soitec | 6,301,301.51 | - | |||
| 中芯国际集成电路制造(上海)有限公司 | 5,136,007.50 | - | |||
| 11,437,309.01 | - | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 212 -3-2-1-214
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
| (7) | 上海新傲关联方应收、应付款项余额(续) |
| (a) | 应收关联方款项(续) |
| 应收关联方款项 | 2016年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| Soitec | 7,916,476.65 | - | |||
| 中芯国际集成电路制造(上海)有限公司 | 543,556.16 | - | |||
| 8,460,032.81 | - | ||||
| (b) | 应付账款 | |||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| Soitec | 13,458,034.74 | 13,496,927.77 | 6,251,342.03 | 2,161,321.33 | ||||
| (c) | 其他应付款 | |||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| Soitec | - | 2,002,630.89 | 366,692.47 | 28,169.86 | ||||
| (d) | 长期应付款 | |||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 上海嘉定工业区工业用房发展有限公司 | 24,767,883.38 | 24,108,133.36 | 23,226,050.00 | 22,343,966.64 | ||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 213 -3-2-1-215
九、承诺事项
| 九 | 承诺事项 |
| (1) | 资本性支出承诺事项 |
| 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： |
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 房屋、建筑物及机器设备 | 971,901,422.38 | 547,220,961.11 | 634,623,984.33 | 17,968,882.56 | ||||
| (2) | 经营租赁承诺事项 | |||||||
| 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： | ||||||||
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 一年以内 | 6,672,617.32 | 3,275,849.55 | 3,153,402.05 | 1,373,218.08 | ||||
| 一到五年 | 6,590,022.32 | 2,083,836.07 | 4,458,433.24 | 834,177.48 | ||||
| 五年以上 | 7,433,976.07 | 877,363.20 | - | - | ||||
| 20,696,615.71 | 6,237,048.82 | 7,611,835.29 | 2,207,395.56 | |||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 214 -3-2-1-216
十、租赁
| 十 | 租赁 |
| 本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四(13)(i))，未来应支付租金汇总如下： |
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 一年以内 | 17,567,632.76 | 70,150.15 | 139,495.76 | 130,636.82 | ||||
| 一至两年 | 18,283,576.03 | - | 69,747.88 | 195,955.22 | ||||
| 两至三年 | 16,482,523.44 | - | - | - | ||||
| 三年以上 | 9,540,945.04 | - | - | - | ||||
| 61,874,677.27 | 70,150.15 | 209,243.64 | 326,592.04 |
| 于2019年9月30日，未确认的融资费用余额为6,156,583.76元。 |
| 于2018年12月31日，未确认的融资费用余额为830.55元。 |
| 于2017年12月31日，未确认的融资费用余额为6,633.51元。 |
| 于2016年12月31日，未确认的融资费用余额为16,667.40元。 |
十一、企业合并
| 十一 | 企业合并 |
| 见附注五(1)。 |
十二、金融风险
| 十二 | 金融风险 |
| 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 215 -3-2-1-217
| 十二 | 金融风险(续) |
| (1) | 市场风险 |
| (a) | 外汇风险 |
| 本集团的主要经营位于中国境内和芬兰，主要业务以各自的记账本位币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于截至2019年9月30日止9个月期间本集团签署的远期外汇合约发生的损失为7,143,312.54元(2018年度：损失3,801,519.84元；2017年度：收益2,733,168.94元；2016年度：损失777,545.40元) (附注四(47))。 |
| 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： |
| 2019年9月30日 | |||||||||
| 欧元项目 | 美元项目 | 其他外币项目 | 合计 | ||||||
| 外币金融资产 — | |||||||||
| 货币资金 | 119,638.42 | 10,419,552.82 | 34.29 | 10,539,225.53 | |||||
| 应收账款 | - | 84,922,400.33 | - | 84,922,400.33 | |||||
| 其他应收款 | - | - | 88,758.58 | 88,758.58 | |||||
| 119,638.42 | 95,341,953.15 | 88,792.87 | 95,550,384.44 | ||||||
| 外币金融负债 — | |||||||||
| 应付款项 | 9,505,850.49 | 21,528,926.71 | 9,974,535.22 | 41,009,312.42 | |||||
| 9,505,850.49 | 21,538,926.71 | 9,974,535.22 | 41,009,312.42 | ||||||
| 2018年12月31日 | |||||||||
| 欧元项目 | 美元项目 | 其他外币项目 | 合计 | ||||||
| 外币金融资产 — | |||||||||
| 货币资金 | 528,037.83 | 29,068,841.87 | 32.31 | 29,596,912.01 | |||||
| 应收票据及应收账款 | - | 13,697,491.89 | - | 13,697,491.89 | |||||
| 528,037.83 | 42,766,333.76 | 32.31 | 43,294,403.90 | ||||||
| 外币金融负债 — | |||||||||
| 应付票据及应付款项 | 11,310,237.61 | 7,997,174.90 | 10,977,964.12 | 30,285,376.63 | |||||
| 11,310,237.61 | 7,997,174.90 | 10,977,964.12 | 30,285,376.63 | ||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 216 -3-2-1-218
| 十二 | 金融风险(续) |
| (1) | 市场风险(续) |
| (a) | 外汇风险(续) |
| 2017年12月31日 | |||||||
| 欧元项目 | 美元项目 | 合计 | |||||
| 外币金融资产 — | |||||||
| 货币资金 | 62,418,427.46 | 34,313,224.09 | 96,731,651.55 | ||||
| 应收票据及应收账款 | 33,299,144.83 | - | 33,299,144.83 | ||||
| 95,717,572.29 | 34,313,224.09 | 130,030,796.38 | |||||
| 外币金融负债 — | |||||||
| 短期借款 | 23,406,770.95 | - | 23,406,770.95 | ||||
| 23,406,770.95 | - | 23,406,770.95 | |||||
| 2016年12月31日 | |||||||
| 欧元项目 | 美元项目 | 合计 | |||||
| 外币金融资产 — | |||||||
| 货币资金 | 63,326,696.14 | 9,396,166.50 | 72,722,862.64 | ||||
| 63,326,696.14 | 9,396,166.50 | 72,722,862.64 | |||||
| 外币金融负债 — | |||||||
| 短期借款 | 65,756,220.71 | - | 65,756,220.71 | ||||
| 65,756,220.71 | - | 65,756,220.71 |
| 于2019年9月30日，对于本集团各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约375,448.48元(2018年12月31日：增加或减少净利润约323,465.99元；2017年12月31日：减少或增加净利润约2,169,324.04元；2016年12月31日：减少或增加净利润约72,885.74元)。 | |
| 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团内记账本位币为欧元的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 217 -3-2-1-219
| 十二 | 金融风险(续) |
| (1) | 市场风险(续) |
| (a) | 外汇风险(续) |
| 2019年9月30日 | |||||||
| 美元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |||||
| 外币金融资产 — | |||||||
| 货币资金 | 17,492,813.17 | 4,115,846.61 | 21,608,659.77 | ||||
| 应收票据及应收账款 | 69,456,775.89 | - | 69,456,775.89 | ||||
| 长期应收款 | 18,647,287.30 | - | 18,647,287.30 | ||||
| 105,596,876.35 | 4,115,846.61 | 109,712,722.96 | |||||
| 外币金融负债 — | |||||||
| 应付票据及应付款项 | 10,678,342.17 | 1,902,817.01 | 12,581,159.18 | ||||
| 10,678,342.17 | 1,902,817.01 | 12,581,159.18 | |||||
| 2018年12月31日 | |||||||
| 美元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |||||
| 外币金融资产 — | |||||||
| 货币资金 | 10,346,982.00 | 374,965.42 | 10,721,947.42 | ||||
| 应收票据及应收账款 | 73,200,422.07 | - | 73,200,422.07 | ||||
| 83,547,404.07 | 374,965.42 | 83,922,369.49 | |||||
| 外币金融负债 — | |||||||
| 应付票据及应付款项 | 37,299,873.95 | 11,685,536.21 | 48,985,410.16 | ||||
| 37,299,873.95 | 11,685,536.21 | 48,985,410.16 | |||||
| 2017年12月31日 | |||||||
| 美元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |||||
| 外币金融资产 — | |||||||
| 货币资金 | 7,667,110.80 | 619,047.36 | 8,286,158.16 | ||||
| 应收票据及应收账款 | 73,084,196.77 | - | 73,084,196.77 | ||||
| 80,751,307.57 | 619,047.36 | 81,370,354.93 | |||||
| 外币金融负债 — | |||||||
| 应付票据及应付款项 | 21,597,884.99 | 5,520,944.75 | 27,118,829.74 | ||||
| 21,597,884.99 | 5,520,944.75 | 27,118,829.74 | |||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 218 -3-2-1-220
| 十二 | 金融风险(续) |
| (1) | 市场风险(续) |
| (a) | 外汇风险(续) |
| 2016年12月31日 | |||||||
| 美元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |||||
| 外币金融资产 — | |||||||
| 货币资金 | 9,897,036.85 | 1,195,472.34 | 11,092,509.19 | ||||
| 应收票据及应收账款 | 59,122,395.27 | - | 59,122,395.27 | ||||
| 69,019,432.12 | 1,195,472.34 | 70,214,904.46 | |||||
| 外币金融负债 — | |||||||
| 应付票据及应付款项 | 23,612,486.44 | 2,979,939.35 | 26,592,425.79 | ||||
| 23,612,486.44 | 2,979,939.35 | 26,592,425.79 | |||||
| 于2019年9月30日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果欧元对美元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约3,796,741.37元(2018年12月31日：增加或减少净利润约1,479,920.96元；2017年12月31日：约1,892,909.52元；2016年12月31日：约1,453,022.26元)。 |
| (b) | 利率风险 |
| 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年9月30日，本集团长期带息债务主要为人民币及欧元计价的浮动利率合同，金额分别为80,300,000.00元及82,200,000.00欧元(2018年12月31日：1,172,100,000.00元及65,000,000.00欧元；2017年12月31日：409,500,000.00元及71,992,620.63欧元；2016年12月31日：145,200,000.00元及65,000,000.00欧元) (附注四(21)、(28))。 | |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 219 -3-2-1-221
| 十二 | 金融风险(续) |
| (1) | 市场风险(续) |
| (b) | 利率风险(续) |
| 本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本集团已针对6,400万欧元的浮动利率借款安排利率掉期交易。该交易本期发生的公允价值变动损失为4,149,320.75元(2018年度：公允价值变动损失3,037,843.78元；2017年度：0.00元；2016年度：公允价值变动损失8,296,959.08元)(附注四(47))。 |
| 于2019年9月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约1,793,539.40元(2018年12月31日：约4,424,802.38元；2017年12月31日：约3,642,030.09元；2016年12月31日：约2,325,532.50元)。 | |
| (c) | 其他价格风险 |
| 本集团其他价格风险主要产生于权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。 | |
| 于2019年9月30日，如果本集团权益工具投资的预期价格上涨或下跌4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少其他综合收益约102,283,736.27元(2018年12月31日：约57,750,463.57元；2017年12月31日：约67,461,999.02元；2016年12月31日：约37,920,149.79元。)。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 220 -3-2-1-222
| 十二 | 金融风险(续) |
| (2) | 信用风险 |
| 本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 | |
| 本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 | |
| 此外，对于应收票据及应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 |
| 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。 |
| (3) | 流动性风险 |
| 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 |
| 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： |
| 2019年9月30日 | |||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 合计 | ||||||
| 短期借款 | 617,179,374.27 | - | - | 617,179,374.27 | |||||
| 衍生金融负债 | 11,228,058.40 | - | - | 11,228,058.40 | |||||
| 应付票据 | 21,999,927.00 | - | - | 21,999,927.00 | |||||
| 应付账款 | 186,744,913.61 | - | - | 186,744,913.61 | |||||
| 其他应付款 | 773,379,894.34 | - | - | 773,379,894.34 | |||||
| 长期借款 | 388,408,611.56 | 264,219,692.66 | 346,370,820.56 | 998,999,124.78 | |||||
| 长期应付款 | 39,430,003.79 | 16,597,982.29 | 24,457,990.81 | 80,485,976.89 | |||||
| 2,038,370,782.97 | 280,817,674.95 | 370,828,811.37 | 2,690,017,269.29 | ||||||
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 221 -3-2-1-223
| 十二 | 金融风险(续) |
| (3) | 流动性风险(续) | |||||||||||
| 2018年12月31日 | ||||||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 合计 | |||||||||
| 短期借款 | 127,138,874.23 | - | - | 127,138,874.23 | ||||||||
| 衍生金融负债 | 9,113,480.56 | - | - | 9,113,480.56 | ||||||||
| 应付账款 | 133,778,783.26 | - | - | 133,778,783.26 | ||||||||
| 其他应付款 | 705,774,678.22 | - | - | 705,774,678.22 | ||||||||
| 长期借款 | 377,449,672.96 | 370,025,615.68 | 301,693,765.41 | 1,049,169,054.05 | ||||||||
| 应付债券 | 39,953,416.53 | - | - | 39,953,416.53 | ||||||||
| 长期应付款 | 69,319.60 | - | - | 69,319.60 | ||||||||
| 1,393,278,225.36 | 370,025,615.68 | 301,693,765.41 | 2,064,997,606.45 | |||||||||
| 2017年12月31日 | |||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 合计 | ||||||
| 短期借款 | 70,406,770.95 | - | - | 70,406,770.95 | |||||
| 衍生金融负债 | 8,296,959.08 | - | - | 8,296,959.08 | |||||
| 应付账款 | 87,898,039.09 | - | - | 87,898,039.09 | |||||
| 其他应付款 | 84,671,069.47 | - | - | 84,671,069.47 | |||||
| 长期借款 | 219,017,849.55 | 439,166,415.92 | 319,920,829.86 | 978,105,095.33 | |||||
| 应付债券 | 1,053,310.50 | 39,733,212.75 | - | 40,786,523.25 | |||||
| 长期应付款 | 133,688.12 | 69,747.88 | - | 203,436.00 | |||||
| 471,477,686.76 | 478,969,376.55 | 319,920,829.86 | 1,270,367,893.17 | ||||||
| 2016年12月31日 | |||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 合计 | ||||||
| 短期借款 | 51,142,620.71 | - | - | 51,142,620.71 | |||||
| 衍生金融负债 | 8,973,422.62 | - | - | 8,973,422.62 | |||||
| 应付账款 | 55,482,548.63 | - | - | 55,482,548.63 | |||||
| 其他应付款 | 130,347,387.45 | - | - | 130,347,387.45 | |||||
| 长期借款 | 85,476,816.91 | 548,468,881.99 | - | 633,945,698.90 | |||||
| 应付债券 | 986,418.00 | 986,418.00 | 37,209,879.00 | 39,182,715.00 | |||||
| 长期应付款 | 120,181.73 | 130,636.82 | 59,106.09 | 309,924.64 | |||||
| 332,529,396.05 | 549,585,936.81 | 37,268,985.09 | 919,384,317.95 | ||||||
| 截至2019年9月30日，本集团已签订长期借款协议尚未提取贷款的余额为人民币1,441,328,602.50元。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 222 -3-2-1-224
十三、公允价值估计
| 十三 | 公允价值估计 |
| 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： | |
| 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 | |
| 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 | |
| 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 | |
| (1) | 持续的以公允价值计量的资产及负债 |
| 于2019年9月30日，持续的以公允价值计量的金融资产及负债按上述三个层次列示如下： | |||||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||||||
| 金融资产 | |||||||||
| 其他权益工具投资— | |||||||||
| 可供出售权益工具 | 2,557,093,406.65 | - | - | 2,557,093,406.65 | |||||
| 金融资产合计 | 2,557,093,406.65 | - | - | 2,557,093,406.65 | |||||
| 资产合计 | 2,557,093,406.65 | - | - | 2,557,093,406.65 | |||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 金融负债 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债— | ||||||||
| 衍生金融负债 | - | 11,228,058.40 | - | 11,228,058.40 | ||||
| 金融负债合计 | - | 11,228,058.40 | - | 11,228,058.40 | ||||
| 负债合计 | - | 11,228,058.40 | - | 11,228,058.40 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 223 -3-2-1-225
| 十三 | 公允价值估计(续) |
| (1) | 持续的以公允价值计量的资产及负债(续) |
| 于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产及负债按上述三个层次列示如下： | |||||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||||||
| 金融资产 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产— | |||||||||
| 衍生金融资产 | - | 224,056.11 | - | 224,056.11 | |||||
| 可供出售金融资产— | |||||||||
| 可供出售权益工具 | 1,443,761,589.19 | - | - | 1,443,761,589.19 | |||||
| 金融资产合计 | 1,443,761,589.19 | 224,056.11 | - | 1,443,985,645.30 | |||||
| 资产合计 | 1,443,761,589.19 | 224,056.11 | - | 1,443,985,645.30 | |||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 金融负债 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债— | ||||||||
| 衍生金融负债 | - | 9,113,480.56 | - | 9,113,480.56 | ||||
| 金融负债合计 | - | 9,113,480.56 | - | 9,113,480.56 | ||||
| 负债合计 | - | 9,113,480.56 | - | 9,113,480.56 |
| 于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产及负债按上述三个层次列示如下： | ||||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 金融资产 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产— | ||||||||
| 衍生金融资产 | - | 961,594.46 | - | 961,594.46 | ||||
| 可供出售金融资产— | ||||||||
| 可供出售权益工具 | 1,686,549,975.39 | - | - | 1,686,549,975.39 | ||||
| 金融资产合计 | 1,686,549,975.39 | 961,594.46 | - | 1,687,511,569.85 | ||||
| 资产合计 | 1,686,549,975.39 | 961,594.46 | - | 1,687,511,569.85 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 金融负债 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债— | ||||||||
| 衍生金融负债 | - | 8,296,959.08 | - | 8,296,959.08 | ||||
| 金融负债合计 | - | 8,296,959.08 | - | 8,296,959.08 | ||||
| 负债合计 | - | 8,296,959.08 | - | 8,296,959.08 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 224 -3-2-1-226
| 十三 | 公允价值估计(续) |
| (1) | 持续的以公允价值计量的资产及负债(续) |
| 于2016年12月31日，持续的以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： | ||||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 金融资产 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产— | ||||||||
| 衍生金融资产 | - | 15,037.39 | - | 15,037.39 | ||||
| 可供出售金融资产— | ||||||||
| 可供出售权益工具 | 948,003,744.64 | - | - | 948,003,744.64 | ||||
| 金融资产合计 | 948,003,744.64 | 15,037.39 | - | 948,018,782.03 | ||||
| 资产合计 | 948,003,744.64 | 15,037.39 | - | 948,018,782.03 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 金融负债 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债— | ||||||||
| 衍生金融负债 | - | 8,973,422.62 | - | 8,973,422.62 | ||||
| 金融负债合计 | - | 8,973,422.62 | - | 8,973,422.62 | ||||
| 负债合计 | - | 8,973,422.62 | - | 8,973,422.62 |
| 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。 | |
| 本集团的衍生金融资产及衍生金融负债为利率掉期合同及远期外汇合约。 | |
| (2) | 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 |
| 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款和长期应付款等。 | |
| 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。 |
财务报表附注2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、资本管理
| 十四 | 资本管理 |
| 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 | |
| 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 | |
| 本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率、流动比率比率监控资本。 |
| 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团的资产负债率、流动比率比率列示如下： |
| 2019年 9月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |||||
| 资产负债率 | 43% | 47% | 37% | 42% | ||||
| 流动比率 | 57% | 89% | 196% | 252% |
十五、期后事项
财务报表补充资料2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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财务报表补充资料
一、非经常性损益明细表
| 一 | 非经常性损益明细表 | |||
| 截至2019年 9月30日止 9个月期间 | 2018年度 | |||
| 非流动资产处置损益 | (388,121.60) | (1,006,007.26) | ||
| 计入当期损益的政府补助 | 106,851,191.79 | 166,059,516.64 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 399,065.98 | 802,641.08 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位股权公允价值产生的收益 | 20,706,171.65 | - | ||
| 除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | (11,292,633.29) | (6,839,363.63) | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 113,631.88 | (215,435.55) | ||
| 116,389,306.41 | 158,801,351.28 | |||
| 所得税影响额 | 832,762.25 | 469,399.45 | ||
| 少数股东权益影响额(税后) | (6,552,361.52) | (44,731,938.14) | ||
| 110,669,707.14 | 114,538,812.59 | |||
| 2017年度 | 2016年度 | |||
| 非流动资产处置损益 | (987,637.53) | - | ||
| 计入当期损益的政府补助 | 97,297,438.50 | 17,823,532.14 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - | ||
| 除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 261,937,973.29 | (9,074,504.48) | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | (189,178.21) | 1,221,446.74 | ||
| 358,058,596.05 | 9,970,474.40 | |||
| 所得税影响额 | (584,983.85) | (636,662.67) | ||
| 少数股东权益影响额(税后) | (34,505,790.07) | (5,947,411.88) | ||
| 322,967,822.13 | 3,386,399.85 |
| 非经常性损益明细表编制基础 | |
| 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 |
财务报表补充资料2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二、净资产收益率及每股收益
| 二 | 净资产收益率及每股收益 | ||||||
| 加权平均 净资产收益率(%) | 每股收益 | ||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||||
| 截至2019年9月30日止 9个月期间 | 2018 年度 | 截至2019年9月30日止 9个月期间 | 2018 年度 | 截至2019年9月30日止 9个月期间 | 2018 年度 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | (1.09) | 不适用 | (0.026) | 不适用 | (0.026) | 不适用 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | (3.67) | 不适用 | (0.088) | 不适用 | (0.088) | 不适用 | |
| 加权平均 净资产收益率(%) | 每股收益 | ||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||||
| 2017 年度 | 2016 年度 | 2017 年度 | 2016 年度 | 2017 年度 | 2016 年度 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
财务报表补充资料2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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财务报表补充资料2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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上海硅产业集团股份有限公司
截至2019年9月30日止的内部控制审核报告
内部控制审核报告
普华永道中天特审字(2019)第3022号
(第一页，共一页)
上海硅产业集团股份有限公司董事会：
我们接受委托，审核了后附的上海硅产业集团股份有限公司(以下简称“上海硅产业”)管理层按照《企业内部控制基本规范》对2019年9月30日上海硅产业财务报告内部控制的有效性进行自我评价的认定书。上海硅产业管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对上海硅产业的财务报告内部控制的有效性发表意见。
我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，上海硅产业于2019年9月30日按照《企业内部控制基本规范》在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
本报告仅作为上海硅产业向中国证券监督管理委员会及上海证券交易所报送有关首次公开发行人民币普通股申请文件之用途，不得用作其他任何目的。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师潘 振 宇
中国?上海市 注册会计师2019年10月27日 徐 泓 清
上海硅产业集团股份有限公司与财务报表相关的
内部控制自我评估报告（截至2019年9月30日）
一． 公司简介和本自我评估报告的目的
(一) 公司简介：
2015年12月9日，上海国盛（集团）有限公司、国家集成电路产业投资基金股份有限公司、上海嘉定工业区开发（集团）有限公司、上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙）和上海新微科技集团有限公司共同出资设立上海硅产业投资有限公司，并在上海市嘉定区市场监督管理局办理工商登记。2019年3月11日，上海硅产业投资有限公司整体变更为上海硅产业集团股份有限公司，现持有统一社会信用代码为91310114MA1GT35K5B的营业执照。公司现有注册资本186,019.18万元，股份总数186,019.18万股（每股面值1元）。本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业，主营业务为半导体硅片的研发、生产和销售。
(二) 本自我评估报告目的：
为向中国证券监督管理委员会报送所需材料，公司根据企业内部控制基本规范出具了于2019年9月30日与财务报表相关的内部控制自我评估报告。
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二． 与财务报表相关的内部控制的情况介绍
本公司成立以来，根据财务管理工作的需要，建立了公司和财务报表相关的内部控制体系，制定了一系列管理制度，并且在公司经营活动的各个环节落实这些制度。有关情况介绍如下：
(一) 本公司与财务报表相关的内部控制目标：
1. 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。
2. 堵塞漏洞、消除隐患、防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
3. 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
(二) 本公司与财务报表相关的内部控制原则：
1. 应符合国家有关法律法规和企业内部控制基本规范，以及公司的实际情况。
2. 应约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超
越内部控制的权力。
3. 应涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
4. 应保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
5. 应遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
6. 应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，
不断修订和完善。
(三) 本公司与财务报表相关的内部控制内容：
本公司与财务报表相关的内部控制是指按照企业内部控制基本规范要求，对于公司层面的控制、担保、对外投资、筹资、预算管理、销售与收款、采购与付款、存货与成本、财务关账、固定资产、薪资福利、研
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究与开发、资金与费用、合同管理、信息系统一般控制等经济业务的内部控制。
(四) 本公司与财务报表相关的内部控制方法：
本公司内部控制的方法主要包括：不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、资产管理控制、风险控制、内部报告控制、信息系统一般控制等。
(五) 本公司与财务报表相关的内部控制监督检查：
本公司采用多种方式通过专门人员开展内部控制的监督检查工作，通过对公司与财务报表相关的内部控制的执行情况进行监督和检查，确保内部控制制度得到贯彻实施。
三． 主要经济业务相关的内部控制的具体情况说明
本公司为集团公司，其内部控制分集中化管理与分散式管理两种。对于测试范围内的子公司，我们分集团层面、合并报表及预算管理内部控制（集中化）与子公司层面内部控制（分散式）分别说明其内部控制的具体情况。
(一) 集团层面、合并报表及预算管理内部控制
该部分内部控制制度主要为集中化管理，由集团统一制定相关管理规定，以确保相关内部控制的一致性和有效性。
1. 公司层面控制
本公司在集团层面建立了用于指导日常运营、财务、合规等方面的制度，如：《子公司管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《资金及银行账户管理制度》、《财务报告管理制度》、《预算管理制度》等。
(1) 公司在集团层面建立了《子公司管理制度》，对全资及控股子公司的规范运作、人事管理、财务管理、运营管理、重大事项报告等方面进行严格的控制。
(2) 公司在集团层面建立了《对外担保管理制度》，对担保人、对象、范
3-2-4-6
围、方式、要求、担保流程及其限制等进行严格的控制。
(3) 公司在集团层面建立了《对外投资管理制度》，对投资计划的编制与审批，投资活动的选择与监督等经济业务进行严格的控制。
(4) 公司在集团层面建立了《关联交易管理办法》，对关联交易决策权限、关联交易审批与监督等进行严格的控制。
(5) 公司在集团层面建立了《资金及银行账户管理制度》，对银行账户管理以及资金调拨等经济活动进行严格的控制。
(6) 公司在集团层面建立了《财务报告管理制度》，对财务记账、财务关账、财务报告的编制与披露等流程进行严格的控制。
(7) 公司在集团层面制定了《预算管理制度》，明确预算的编制、审批、
执行、分析与考核等各部门、各环节的职责任务、工作程序和具体要求。
2. 合并财务报表
本公司在集团层面制定了《财务报告管理办法》并下发到各子公司，对会计入账进行严格的控制，对合并报表的编制进行统筹管理。
(1) 每季度末，集团财务部发布邮件通知，告知各子公司下一季度每月
月末关账及上报集团财务部的时间表与内容，以确保合并数据收集的及时性与完整性。
(2) 所有合并报表抵消分录与调整分录均经过集团财务经理审核。
(3) 公司维护了关联方清单，关联方交易需根据关联方交易授权审批权限表进行适当的审核，并定期进行关联方交易对账。
(4) 各子公司财务负责人进行资产负债表的当期/上期变动分析，所有重大或异常的差异均需进行进一步的调查、解释和跟进，并记录在月度财务分析报告中。
(5) 合并报表（包括附注披露）需经过集团财务部分管领导确认，并提
交至公司管理层及董事会审阅。
3. 预算管理
(1) 每年第三、四季度，集团财务部发布下一年预算制定通知及制定指
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引，各子公司根据年度预算制定指引编制预算，并上报至集团管理层审阅，并由集团财务部负责编制集团合并年度预算。集团合并年度预算以及各个子公司年度预算经集团总裁、财务部分管领导确认后，上报至集团董事会进行最终审批。审批通过后，予以实施。
(2) 集团财务部每月负责跟踪集团及各子公司年度预算执行情况。各子
公司如存在超年度预算的情况和相关原因需上报至每月财务分析会议，跟进措施和解决方案需经过会议的分析讨论后决定。
(二) 子公司层面内部控制
1. 销售与收款
公司建立了销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为, 防范销售与收款过程中的差错和舞弊，以确保销售与收款业务的准确性、完整性以及真实性。
(1)严格执行不相容职务分离控制
公司明确了各部门各岗位的职责、权限，确保销售与收款业务流程的不相容岗位的相互分离、制约和监督。
①接受销售订单、收款与发货职能相分离;
②批准赊销、开出发票和收取货款的职能相分离;
③销售和收款与记账岗位相分离;
④办理退货实物验收的人员同退货账务记录人员相分离;
⑤应收账款记录岗位定期接受账目核实工作。
(2)确保适当审批
公司借助纸质流转单据或信息管理系统审批流，对于销售合同签订、发货、折扣折让、退换货等一系列业务进行流程审批及授权。确保：
①在销货发生之前，赊销已经正当审批;
②未经正当审批，不得发出货物，亦不得退换货物；
③销售价格、销售条件、运费、折扣等必须经过审批。
(3)发货
公司借助信息管理系统对销售发货进行控制，只有在系统中创建了销售订单才能进行销售发货。每批货物皆有单独编码，出库时予以记录，以便溯
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源。物流人员通过查看系统报表确保所有发货申请被及时执行，并负责将运输人员签字的提货单归档。
每月销售人员对已经发货的订单与客户进行核对与记录，对已发货但未开票或已开票但未入账的订单清单进行审核。对于异常情形，进行及时的调查解释及跟进，由财务部应收会计审核确认。
(4)收入确认
公司借助信息管理系统对销售开票进行控制，发票中的单价必须与订单单价一致，发票中的数量必须与实际发货数量一致。所有相关发货文档(包括发货单、海运提单等)需留档。
每月末，财务人员通过比对系统入账记录与发货文档以复核销售收入确认的完整性与准确性。对于异常情形，及时进行调查和跟踪处理。
(5)销售调整(包括销售退回、销售折让等)
销售部门提交销退单申请，并根据授权审批权限进行审核后，由财务人员根据销退入库单在信息管理系统中入账。
(6)应收账款及账龄计算
系统根据客户主数据及入账记录自动计算应收账款及其账龄。目前，公司以签收单号录入信息管理系统日为开始计算应收账款的基准日。系统自动计算应收账款账龄，由销售客服人员定期与客户对账并催款。
(7)坏账计提
公司定期对可能成为坏账的应收账款，按照会计准则规定计提坏账准备，并按照授权审批权限的要求进行审阅后，交由财务部应收会计入账。
2. 采购与付款
本公司建立了采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，确保其准确性、完整性以及真实性。
(1)严格执行不相容职务分离控制
公司明确了各部门和岗位的职责、权限，确保采购与付款业务流程的不相容岗位的相互分离、制约和监督。
① 采购订单的创建与审批；
② 采购订单创建与采购收货；
③ 应付账款入账与采购订单创建、收货；
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④付款审批与付款执行等。
(2)编制需求计划和采购计划
需求部门根据生产经营需要向采购部提出物资需求计划，采购部根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后，统筹安排采购计划，并按规定的权限和程序审批后执行。采购计划要符合采购年度预算。
(3)供应商选择
采购部负责供货商商务资质审核、建档与管理，并与质量保证处对供货商进行评估，质量保证处负责合格供应商名录的维护与管控。公司建立了供应商绩效评估机制，定期执行考评，并根据考评结果执行处理程序。
(4)确定采购价格
公司采取协议采购、招标采购、询比价采购等多种方式，以确定采购价格。对标准化程度高、需求计划性强的物资，通过招标、联合谈判等方式签订框架协议。
(5)付款
财务人员定期通过执行系统程序获取当期应支付的付款清单，根据预设的审批权限进行审核后，将付款清单提交至电子银行系统进行付款。对于采购人员提供的货款付款申请单以及各个部门发生的零星付款申请单，需附必要的支持性文档，根据授权审批权限进行审核后才能提交至电子银行进行付款。
(6)暂估入账
公司财务人员定期查看货到票未到的订单信息，进行预估入账；如存在长期未清的订单，及时进行调查、跟进。
3. 存货与成本
本公司建立了存货与成本管理的内部控制，规范存货实物管理及成本归集计算等行为，以确保其准确性、完整性以及真实性。
(1)严格执行不相容职务分离控制
公司明确了各部门和岗位的职责、权限，确保存货与成本业务流程的不相容岗位的相互分离、制约和监督。
①物料主数据的创建与审阅；
②存货实物收发存与存货入账；
③存货盘点与存货入账等。
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(2)存货数据维护
存货物料等数据皆需录入信息管理系统，对于产品生产工艺、新增物料等信息或编码，由需求部门提出要求，经相关部门审批后再系统中创建。
(3)存货流转
公司借助信息管理系统对存货的各类移动入账进行控制，根据系统预设的存货移动类型与财务科目的对应关系，在发生存货移动时，系统自动入账。
(4)存货成本归集与分配
公司借助信息系统对存货成本数据进行归集，月末由财务人员根据各道工艺流程的料、工、费发生之系统录入数据，及本道工艺的投入产出量进行成本分配结转 ，生成存货结转凭证，由财务部负责人确认后入账。
(5)存货盘点
公司每年进行存货全盘，或者多次循环存货盘点，并确保同一会计期间内覆盖所有的存货。存货盘点时，从系统中打印存货清单，由库管员进行盘点，独立人员进行监盘，盘点人与监盘人均需在盘点表上签字确认。
(6)存货处置
存货需根据授权审批权限进行适当审批后，才能进行处置或报废。
(7)存货减值
公司定期对存货执行存货减值分析，相关分析结果需根据授权审批权限进行适当审批后，交由财务人员进行存货减值准备入账。
4. 财务关账
本公司建立了财务关帐内部控制，以规范会计入账、月末关账、报表上报等行为，确保其准确性、完整性以及真实性。
(1)严格执行不相容职务分离控制
公司明确了各部门和岗位的职责、权限，确保财务关账业务流程的不相容岗位的相互分离、制约和监督。
①财务主数据维护与账期开关；
②总账凭证编制与账期开关；
③人工凭证编制与审批等。
(2)凭证维护
3-2-4-11
每月，财务人员根据原始凭据或必要的支持性文件，编制凭证，经适当审核后录入信息管理系统。
每月，财务部汇总业务部门当月需预提的业务信息，进行会计相关凭证的编制，并经适当审核后录入系统。
对于系统自动创建的凭证，由独立人员进行审核确认。
(3)账账核对
每月关帐前，财务人员编制总账与明细账核对表，列明核对结果和差异项目并做出适当说明，由财务部负责人复核核对结果。每月关账完成后，当月财务系统账期不能重新开启。如因特殊原因需要重开账期的，必须经过财务负责人的审核。
(4)报表上报
每月末，公司根据集团财务部发布的邮件通知，在截止日前将财务数据及披露信息上传，相关数据与信息需经过财务负责人确认。
5. 固定资产
本公司建立了固定资产以及工程项目的内部控制，规范固定资产以及工程项目涉及的采购申请审批、合同审批、转固、折旧、付款以及入账等行为，确保固定资产以及工程项目的真实性、完整性和准确性。
(1)严格执行不相容职务分离控制
公司明确了各部门和岗位的职责、权限，确保固定资产业务流程的不相容岗位的相互分离、制约和监督。
①固定资产主数据维护与固定资产采购；
②固定资产盘点与固定资产入账；
③固定资产处置与收款等。
(2) 固定资产采购
固定资产采购由使用部门填写固定资产采购单，并附上支持性材料，根据授权制度审批后，由相关部门根据采购流程进行采购。在固定资产验收完成后，财务部门根据资产验收单据创建资产编号和相关固定资产信息。
(3)在建工程转固
3-2-4-12
财务会计定期维护在建工程清单并发给生产运营中心确认在建工程状态，财务人员根据相关部门及时提交的验收单或报告及时进行转固或不转固处理。
(4)固定资产折旧
财务部每月根据固定资产原值、种类、折旧率和残值率等参数由系统自动/手工计算进行固定资产折旧的计算和账务处理。财务部设有专人负责审核固定资产折旧的系统计算和账务处理结果。
(5)固定资产盘点
固定资产每年全盘一次，年度盘点一般于年末进行，由财务部门牵头，使用部门配合，各部门、各中心根据固定资产清单进行实物盘点。如果发现较大差异，需进行复盘。对固定资产盘点差异审核完成后，由财务部负责根据审核后的盘点表及盘点差异进行账务处理。
(6)固定资产异动
固定资产的调拨应由调出部门申请，并填写调动单据，经调入部门主管签批后，方可调拨。需要处置或报废的资产由所在部门提出处置申请，并填写调动单据，详细说明理由，提交相关专业部门发表意见，按照授权管理办法批准后处置。固定资产弃置完成后，弃置发票和相关证明需交给财务部门进行账务处理。
6. 薪资福利
本公司建立了薪资福利的内部控制，规范员工入离职、转正、薪资制定、调整、福利及奖金的审批及发放等行为，确保薪资福利的准确性、完整性。
(1)严格执行不相容职务分离控制
公司明确了各部门的和岗位的职责、权限，确保薪资福利业务流程的不相容岗位的相互分离、制约和监督。
①薪资(奖金)的计算与审阅；
②考勤记录和计算员工工资；
③薪酬核算与薪酬支付等。
(2)考勤记录
公司考勤通过打卡系统记录，每月人事部门在薪资计算前进行复核。
(3)薪酬计算
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薪酬计算中，各法定代扣代缴部分(如：个人所得税，社会保险等)的计算过程是按照当地劳动、税务和社会保障法律的规定，由系统/人工计算企业员工每月的薪酬所得，经人事部门内部复核确认后，提交至管理层审批。财务部根据经审核确认的工资总额安排资金发放。
公司建立定期绩效考核机制，人事部门根据当期末绩效考核结果计算奖金，根据授权审批权限进行审批后，下发奖金通知并由财务部组织发放。
7. 研究与开发
本公司建立了研究与开发项目核算的内部控制，规范研发项目立项、归集、核算、验收等行为，确保研发费用核算的准确性、完整性。
(1)严格执行不相容职务分离控制
公司明确了各部门和岗位的职责、权限，确保研究与开发业务流程的不相容岗位的相互分离、制约和监督。
①研发项目的立项与审批；
②研发费用审批和使用；
③研发项目开发与后评估等。
(2)研发支出数据归集
财务部负责按项目设置研发项目核算项，并根据项目预算书中规定的资金来源及项目目标等信息进行发生费用的归集及入账。
(3)研发支出会计核算
财务部在项目通过立项后，针对每个研发项目设立独立账套，按项目开展辅助核算，全面真实地记录项目成本费用的开支情况。专设会计科目，根据研发项目不同进行分别核算。并且，公司根据会计准则要求对研发费用的会计核算制定了相应账务处理操作规范。
若该研发项目资金来源涉及政府补助，则在项目实施过程中：
① 财务部会核实相关项目的政府批文及银行收款水单等资料，确保信息一致性后，进行账务确认；
② 在针对每个研发项目涉及独立账套过程中，财务部除按项目开展辅助核算外，亦会同步根据项目资金来源，即政府补贴与自筹资金，进行二级辅助核算，并定期依据预算项目说明书对资金使用的合理性进行评估；
③ 在相关研发支出会计核算时，会根据预算项目说明书要求，结合企业会计准则要求，进行账务处理。
8. 资金与费用
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(1)严格执行不相容职务分离控制
公司已根据国家相关法律法规的规定，制定了货币资金与费用管理的相关制度， 明确了货币资金管理的职责及权限，确保资金与费用业务流程的不相容岗位的相互分离、制约和监督。
①银行账号维护与现金总账入账；
②现金支付与现金总账入账；
③现金支付与现金保管；
④财务专用章、法人章分人保管；
⑤票据保管与票据授权等。
(2)现金管理
现金由出纳严格保管，避免无关人员接触现金。存放现金的保险箱不得存放私人物品，以避免资产损失。
每月末由出纳对现金进行盘点，并编制现金盘点表，由财务人员进行监盘。盘点结束后由盘点人和监盘人在盘点表上签字确认，并对盘点差异予以调查和跟进。
(3)银行资金管理
银行账户的新增、变更和取消由财务负责人审核，并报集团备案。
财务部每月编制银行余额调节表，如发现差异，需及时进行调查、调整、解释或跟进，并需经过财务负责人的审核。
(4)票据管理
使用票据登记簿对票据的开立、背书以及贴现情况进行登记。对于票据的背书(主要是支付货款)以及贴现需要得到财务负责人的审批。票据盘点在每月月末由出纳负责，并在独立于出纳的财务部会计监督下进行与票据记录的比对，盘点结果记录在票据盘点表中，完成后由盘点人和监盘人签字确认。
(5)费用管理
公司费用审批实行“分级负责、层层把关”。各部门主管负责本部门人员业务费用真实性、合理性的审查；分管领导负责对业务情况进行总体审查并负责权限范围内的最后审批；财务审核业务费用合规性、票据合法性等；总经理负责权限范围内的报销费用最后审批。
所有费用报销时均须提供合法有效票据，具体包括发票、财政票据、境外签收单据等。
9. 合同管理
(1)严格执行不相容职务分离控制
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公司明确了各部门和岗位的职责、权限，确保合同管理业务流程的不相容岗位的相互分离、制约和监督。
①合同起草与审批；
②合同审批与用印；
③合同执行与监督评估等。
(2)合同审批
公司合同管理实行专门管理和承办部门管理相结合的原则。所有合同由承办部门起草合同文本，按合同评审流程严格履行审批程序。所有经济业务合同(销售、采购等)均需按照授权审批权限表进行审批并签字后方可签订。
(3)合同用印
公司印章使用需填写印章使用申请表，并根据授权审批权限表中的审核人审核后才能使用。
10. 信息技术一般控制
(1)严格执行不相容职务分离控制
公司明确了各部门和岗位的职责、权限，确保信息技术业务流程的不相容岗位的相互分离、制约和监督。
①信息数据库的维护与审批；
②用户维护与审批等。
(2)信息制度
公司建立信息技术各方面的制度与流程，具体包括信息管理规定、服务器机房维护策略、数据丢失防护策略等。
(3)系统开发
信息系统需求变更应当严格遵照管理流程进行操作。信息系统操作人员不得擅自进行系统软件的删除、修改等操作；不得擅自升级、改变系统软件版本；不得擅自改变软件系统环境配置。
对于重大信息系统配置的更改，应先形成方案文件，经过相关关键用户、部门负责人和信息技术负责人审核通过后在开发系统中开发，在测试系统经过逻辑测试及用户接受性测试后才能传输到生产系统。变更申请单及相关测试记录需保存归档。
(4)系统维护
如发生系统用户的增加、删除或者权限修改的情况，需由用户部门提交申请单，经部门负责人和信息技术负责人审批，确认用户申请的合理性及符合职责分离的原则后，交由系统管理员创建用户，并将申请单归档。
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系统中(包括应用系统、数据库、操作系统)超级用户的权限仅授予有需要的信息技术人员，并定期对超级用户的操作日志进行审核。
(5)系统运行
信息系统的日常管理和维护由信息技术服务部门负责。该部门按实际情况制定各模块子系统的具体操作规范，及时跟踪、发现和解决系统运行中存在的问题，确保信息系统按照规定的程序、制度和操作规范持续稳定运行。信息处对服务器等关键信息设备指定专人负责检查维护，及时处理异常情况。未经授权，任何人不得接触关键信息设备。机房设备发生故障时，应及时联系设备供应厂商解决。
(6)系统安全
信息系统投运前，信息处应与软件开发商和设备的供应商共同制定系统投运实施方案以及应急处理方案。
合理搭建公司网络，并形成网络拓扑图。安装必要的网络安全工具(如防火墙、流量监测系统等)，并定期进行网络安全监控。
设立定期备份机制，每天由信息技术人员检查备份日志，如发现备份失败及时补救；每年进行数据恢复性测试，以确保关键数据备份的完整性与可读取性，并留档。
四． 对内部控制有效性的认定
(一) 本公司确知建立健全内部控制并保证其有效性是本公司董事会的责任，
经理层负责组织领导内部控制的日常运行，本公司业已建立各项制度，其目的是为了规范会计行为，保证会计资料的真实完整，确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行，并及时堵塞漏洞、消除隐患、防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全完整。
(二) 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发
现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
(三) 本公司已对于2019年9月30日与财务报表相关的上述内部控制设计的
合理性进行了评价，并对执行的有效性进行了测试。
(四) 根据前述评价和测试的结果，公司于2019年9月30日已按照财政部会
同证监会、审计署、银监会、保监会制定的《企业内部控制基本规范》
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的要求在所有重大方面保持了有效的与财务报表相关的内部控制。
上海硅产业集团股份有限公司
2019年10月25日