广州广电运通金融电子股份有限公司
二○一九年度审计报告(合并)
广州广电运通金融电子股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-103
审计报告
信会师报字[2020]第 ZC10097 号
广州广电运通金融电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州广电运通金融电子股份有限公司（以下简称广电
运通）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了广电运通 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于广电运通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
广州广电运通金融电子股份有限公司 审计报告 信会师报字[2020]第 ZC10097 号
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（一）收入的确认
（1）、选取样本，检查关键的销售合同/订单以识别相
关合同条款，评价广电运通的收入确认的会计政策是
否符合企业会计准则的要求；
（2）、在抽样的基础上，将本年度记录的收入核对至
相关的合同、销售发票、签收单、结算单等支持性文
由于收入是公司的关键绩效指标之一，涉及 件，以评价收入是否按照广电运通的会计政策予以确
各种合同条款，且收入存在可能被确认于不 认；
正确的期间的固有风险，我们将公司收入确 （3）、在抽样的基础上，将临近资产负债表日前后记
认识别为关键审计事项。 录的收入与相关的合同、销售发票、签收单、结算单
等支持性文件相互核对，以评价收入是否记录于恰当
期间；
（4）、根据客户的交易特点和性质，选取样本，就于
资产负债表日的应收账款余额及本年度的销售交易
金额执行函证程序。
（二）商誉减值
（1）、分析管理层对商誉所属资产组认定和进行商誉
截至 2019 年 12 月 31 日，广电运通商誉余额
减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设
109,060.44 万元，减值准备余额 11,190.76 万
和方法的合理性。
元。由于商誉余额较大，且原始金额是基于
（2）、复核管理层编制的商誉所属资产组可收回余额
标的公司未来盈利能力评估确定的，标的公
计算表。
司盈利能力的评估涉及管理层的重大判断，
（3）、比较商誉所属资产组的账面价值与可收回金额
因此我们将商誉减值作为关键审计事项。
的差异，确认是否存在商誉减值的情况。
四、其他信息
广电运通管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括广电运通 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广电运通的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广电运通的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对广电运通持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致广电运通不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就广电运通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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(此页无正文)
立信会计师事务所 中国注册会计师：王建民（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：滕海军
中国上海 2020 年 3 月 27 日
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合并资产负债表
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 4,482,916,067.61 4,249,788,473.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 1,391,850,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （三） 53,669,695.02 41,882,197.77
应收账款 （四） 1,518,071,334.24 1,311,545,965.04
应收款项融资 （五） 84,575,000.00
预付款项 （六） 76,194,727.69 68,507,879.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 106,349,909.02 109,691,755.92
买入返售金融资产
存货 （八） 1,918,033,202.60 1,864,961,109.68
持有待售资产 （九） 54,932,269.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （十） 73,618,822.56 1,649,187,547.95
流动资产合计 9,705,278,758.74 9,350,497,198.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 （十一） 906,570,668.31
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 （十二） 7,787,927.72
长期股权投资 （十三） 639,896,064.55 626,464,621.74
其他权益工具投资 （十四） 1,229,297,627.96
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十五） 49,303,525.51 52,892,220.34
固定资产 （十六） 1,116,170,777.39 1,089,049,675.78
在建工程 （十七） 15,468,910.33 48,288,502.94
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十八） 214,490,194.78 151,800,738.04
开发支出 （十九）
商誉 （二十） 978,696,782.44 1,014,427,563.83
长期待摊费用 （二十一） 52,640,406.30 18,563,655.95
递延所得税资产 （二十二） 164,185,460.68 163,572,370.81
其他非流动资产 （二十三） 13,992,975.26 18,091,297.30
非流动资产合计 4,481,930,652.92 4,089,721,315.04
资产总计 14,187,209,411.66 13,440,218,513.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广州广电运通金融电子股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十四） 80,048,884.48 23,331,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十五） 178,288,094.95 106,681,293.96
应付账款 （二十六） 1,031,804,541.11 823,555,261.61
预收款项 （二十七） 1,614,706,695.57 1,811,160,432.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十八） 542,776,366.47 520,546,957.11
应交税费 （二十九） 221,369,722.20 178,719,517.19
其他应付款 （三十） 520,368,165.15 356,624,282.87
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,189,362,469.93 3,820,618,744.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十一） 2,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十二） 51,117,320.20 71,082,333.29
递延所得税负债 （二十二） 35,162,265.39 36,915,428.53
其他非流动负债
非流动负债合计 86,279,585.59 109,997,761.82
负债合计 4,275,642,055.52 3,930,616,506.61
所有者权益：
股本 （三十三） 2,408,993,951.00 2,428,885,725.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十四） 2,008,211,946.49 2,298,125,819.56
减：库存股 （三十五） 113,006,514.72
其他综合收益 （三十六） -274,439,306.85 -368,279,676.59
专项储备
盈余公积 （三十七） 682,259,502.34 628,593,583.41
一般风险准备
未分配利润 （三十八） 4,227,900,992.93 3,812,670,503.86
归属于母公司所有者权益合计 9,052,927,085.91 8,686,989,440.52
少数股东权益 858,640,270.23 822,612,566.22
所有者权益合计 9,911,567,356.14 9,509,602,006.74
负债和所有者权益总计 14,187,209,411.66 13,440,218,513.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 2 页
广州广电运通金融电子股份有限公司
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 2,108,436,978.03 1,705,942,946.26
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 134,000.00 3,456,776.00
应收账款 （二） 587,953,543.97 515,238,201.29
应收款项融资
预付款项 8,056,287.95 5,551,767.85
其他应收款 （三） 459,104,098.21 111,928,330.69
存货 1,382,784,279.08 1,543,573,573.61
持有待售资产 54,932,269.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,248,430.13 40,281,949.22
流动资产合计 4,553,717,617.37 3,980,905,813.92
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 873,326,585.40
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 4,933,396,522.55 4,615,185,421.81
其他权益工具投资 1,153,297,682.90
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 309,188,849.81 327,825,942.41
在建工程 5,199,171.04 8,760,115.81
生产性生物资产
油气资产
无形资产 78,963,604.91 21,877,890.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 107,308,870.21 110,458,379.26
其他非流动资产
非流动资产合计 6,587,354,701.42 5,957,434,335.48
资产总计 11,141,072,318.79 9,938,340,149.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 3 页
广州广电运通金融电子股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 136,444,776.25 64,773,731.96
应付账款 919,784,532.66 608,393,323.78
预收款项 1,056,918,460.30 1,405,953,738.07
应付职工薪酬 139,086,000.00 127,710,000.00
应交税费 48,031,061.34 35,783,166.39
其他应付款 1,023,495,904.64 130,345,412.24
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,323,760,735.19 2,372,959,372.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 34,759,557.49 41,342,074.26
递延所得税负债 23,880,150.00 23,880,150.00
其他非流动负债
非流动负债合计 58,639,707.49 65,222,224.26
负债合计 3,382,400,442.68 2,438,181,596.70
所有者权益：
股本 2,408,993,951.00 2,428,885,725.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,130,027,498.96 2,304,533,814.30
减：库存股 113,006,514.72
其他综合收益 -273,075,455.50 -365,400,438.36
专项储备
盈余公积 682,259,502.34 628,593,583.41
未分配利润 2,810,466,379.31 2,616,552,383.07
所有者权益合计 7,758,671,876.11 7,500,158,552.70
负债和所有者权益总计 11,141,072,318.79 9,938,340,149.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 4 页
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合并利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 6,496,265,096.84 5,458,981,768.73
其中：营业收入 （三十九） 6,496,265,096.84 5,458,981,768.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,600,295,682.22 4,646,778,368.45
其中：营业成本 （三十九） 3,963,780,374.34 3,199,915,232.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十） 48,341,065.71 44,793,467.22
销售费用 （四十一） 720,007,038.32 714,652,647.71
管理费用 （四十二） 399,468,001.72 385,796,093.24
研发费用 （四十三） 537,938,006.45 359,029,719.13
财务费用 （四十四） -69,238,804.32 -57,408,791.20
其中：利息费用 3,750,113.84 3,230,209.16
利息收入 59,344,922.38 46,851,336.63
加：其他收益 （四十五） 142,917,152.86 147,504,231.81
投资收益（损失以“-”号填列） （四十六） 75,324,559.26 103,973,184.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,826,457.27 14,230,072.81
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -9,809,866.12
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -69,058,855.56 -157,503,938.63
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十九） 768,179.93 826,749.98
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,036,110,584.99 907,003,628.40
加：营业外收入 （五十） 20,219,199.82 6,114,680.22
减：营业外支出 （五十一） 22,379,331.33 13,433,131.81
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,033,950,453.48 899,685,176.81
减：所得税费用 （五十二） 150,573,575.60 115,679,883.64
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 883,376,877.88 784,005,293.17
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 883,376,877.88 784,005,293.17
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 757,975,682.12 670,297,043.52
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 125,401,195.76 113,708,249.65
六、其他综合收益的税后净额 93,840,369.74 -275,433,229.18
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 93,840,369.74 -275,433,229.18
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 91,711,036.22
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 91,711,036.22
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,129,333.52 -275,433,229.18
1．权益法下可转损益的其他综合收益 4,128.91
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益 -275,396,685.99
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额 2,125,204.61 -36,543.19
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 977,217,247.62 508,572,063.99
归属于母公司所有者的综合收益总额 851,816,051.86 394,863,814.34
归属于少数股东的综合收益总额 125,401,195.76 113,708,249.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十三） 0.31 0.28
（二）稀释每股收益（元/股） （五十三） 0.31 0.28
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：__0.00____________元，上期被合并方实现的净利润为：
_______0.00_______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 2,261,189,522.91 2,079,527,076.22
减：营业成本 （五） 1,592,093,582.32 1,296,679,883.82
税金及附加 13,846,078.02 13,088,424.56
销售费用 311,955,217.82 383,004,037.97
管理费用 100,573,473.96 103,110,739.24
研发费用 213,669,084.71 214,010,486.57
财务费用 -41,949,660.67 -50,815,813.43
其中：利息费用
利息收入 21,140,266.57 18,860,490.02
加：其他收益 69,003,307.14 91,053,094.53
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 428,939,659.13 35,911,149.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 18,618,410.35 13,177,633.39
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 8,149,227.25
资产减值损失（损失以“-”号填列） -43,955,410.04 -109,997,317.74
资产处置收益（损失以“-”号填列） 417,399.31 297,698.41
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 533,555,929.54 137,713,942.15
加：营业外收入 11,083,371.10 2,529,824.81
减：营业外支出 12,243,141.85 8,895,463.60
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 532,396,158.79 131,348,303.36
减：所得税费用 -4,263,030.50 -3,792,695.60
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 536,659,189.29 135,140,998.96
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 536,659,189.29 135,140,998.96
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 92,324,982.86 -275,396,685.99
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 92,324,982.86
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 92,324,982.86
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -275,396,685.99
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益 -275,396,685.99
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 628,984,172.15 -140,255,687.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,606,654,750.19 5,878,886,686.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 104,877,224.72 112,512,986.41
收到其他与经营活动有关的现金 （五十四） 499,541,629.35 433,495,672.23
经营活动现金流入小计 7,211,073,604.26 6,424,895,345.26
购买商品、接受劳务支付的现金 2,593,561,725.83 2,059,301,600.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,335,647,106.86 2,062,769,367.19
支付的各项税费 479,243,183.83 476,702,979.72
支付其他与经营活动有关的现金 （五十四） 873,969,133.45 859,187,589.66
经营活动现金流出小计 6,282,421,149.97 5,457,961,537.05
经营活动产生的现金流量净额 928,652,454.29 966,933,808.21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 6,215,741,416.77 9,301,001,107.80
取得投资收益收到的现金 60,299,228.38 92,817,141.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 813,519.06 469,635.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -670,876.37
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,276,183,287.84 9,394,287,885.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 249,557,173.03 145,091,199.71
投资支付的现金 6,293,325,081.97 8,629,736,232.36
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 518,122,855.26
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,542,882,255.00 9,292,950,287.33
投资活动产生的现金流量净额 -266,698,967.16 101,337,597.68
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 21,000,000.00 37,840,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 21,000,000.00 37,840,000.00
取得借款收到的现金 129,611,027.20 244,846,302.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,611,027.20 282,686,302.00
偿还债务支付的现金 75,940,000.00 179,770,412.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 347,512,977.39 537,466,133.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 53,034,458.01 49,180,393.98
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十四） 183,744,921.72 113,006,514.72
筹资活动现金流出小计 607,197,899.11 830,243,060.00
筹资活动产生的现金流量净额 -456,586,871.91 -547,556,758.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,601,701.05 12,166,772.22
五、现金及现金等价物净增加额 217,968,316.27 532,881,420.11
加：期初现金及现金等价物余额 4,234,069,111.22 3,701,187,691.11
六、期末现金及现金等价物余额 4,452,037,427.49 4,234,069,111.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,115,787,431.30 2,033,536,178.74
收到的税费返还 70,067,349.07 89,621,655.81
收到其他与经营活动有关的现金 824,520,027.01 222,064,678.28
经营活动现金流入小计 3,010,374,807.38 2,345,222,512.83
购买商品、接受劳务支付的现金 1,227,862,214.66 1,277,209,109.89
支付给职工以及为职工支付的现金 347,781,041.19 346,982,666.91
支付的各项税费 97,488,849.72 140,431,131.98
支付其他与经营活动有关的现金 264,330,984.95 340,259,266.84
经营活动现金流出小计 1,937,463,090.52 2,104,882,175.62
经营活动产生的现金流量净额 1,072,911,716.86 240,340,337.21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 379,536,458.02 1,337,227,107.80
取得投资收益收到的现金 32,549,650.87 16,945,699.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
62,260.00 184,896.35
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 412,148,368.89 1,354,357,703.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
65,442,085.21 27,327,035.14
的现金
投资支付的现金 738,944,184.53 1,274,619,047.48
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 804,386,269.74 1,301,946,082.62
投资活动产生的现金流量净额 -392,237,900.85 52,411,621.06
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 289,079,274.12 485,777,145.00
支付其他与筹资活动有关的现金 7,242,468.72 113,006,514.72
筹资活动现金流出小计 296,321,742.84 598,783,659.72
筹资活动产生的现金流量净额 -296,321,742.84 -598,783,659.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,141,958.60 31,870,797.77
五、现金及现金等价物净增加额 402,494,031.77 -274,160,903.68
加：期初现金及现金等价物余额 1,705,942,946.26 1,980,103,849.94
六、期末现金及现金等价物余额 2,108,436,978.03 1,705,942,946.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
专项储 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其他 备
股 债 准备
一、上年年末余额 2,428,885,725.00 2,298,125,819.56 113,006,514.72 -368,279,676.59 628,593,583.41 3,812,670,503.86 8,686,989,440.52 822,612,566.22 9,509,602,006.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,428,885,725.00 2,298,125,819.56 113,006,514.72 -368,279,676.59 628,593,583.41 3,812,670,503.86 8,686,989,440.52 822,612,566.22 9,509,602,006.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -19,891,774.00 -289,913,873.07 -113,006,514.72 93,840,369.74 53,665,918.93 415,230,489.07 365,937,645.39 36,027,704.01 401,965,349.40
（一）综合收益总额 93,840,369.74 757,975,682.12 851,816,051.86 125,401,195.76 977,217,247.62
（二）所有者投入和减少资本 -19,891,774.00 -213,579,485.68 -113,006,514.72 -120,464,744.96 -42,610,670.54 -163,075,415.50
1．所有者投入的普通股 21,000,000.00 21,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -19,891,774.00 -213,579,485.68 -113,006,514.72 -120,464,744.96 -63,610,670.54 -184,075,415.50
（三）利润分配 53,665,918.93 -342,745,193.05 -289,079,274.12 -46,762,821.21 -335,842,095.33
1．提取盈余公积 53,665,918.93 -53,665,918.93
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -289,079,274.12 -289,079,274.12 -46,762,821.21 -335,842,095.33
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -76,334,387.39 -76,334,387.39 -76,334,387.39
四、本期期末余额 2,408,993,951.00 2,008,211,946.49 -274,439,306.85 682,259,502.34 4,227,900,992.93 9,052,927,085.91 858,640,270.23 9,911,567,356.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,428,885,725.00 2,298,125,819.56 -92,846,447.41 615,079,483.51 3,641,664,705.24 8,890,909,285.90 593,329,839.28 9,484,239,125.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,428,885,725.00 2,298,125,819.56 -92,846,447.41 615,079,483.51 3,641,664,705.24 8,890,909,285.90 593,329,839.28 9,484,239,125.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 113,006,514.72 -275,433,229.18 13,514,099.90 171,005,798.62 -203,919,845.38 229,282,726.94 25,362,881.56
（一）综合收益总额 -275,433,229.18 670,297,043.52 394,863,814.34 113,708,249.65 508,572,063.99
（二）所有者投入和减少资本 113,006,514.72 -113,006,514.72 180,364,649.33 67,358,134.61
1．所有者投入的普通股 37,840,000.00 37,840,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 113,006,514.72 -113,006,514.72 142,524,649.33 29,518,134.61
（三）利润分配 13,514,099.90 -499,291,244.90 -485,777,145.00 -64,790,172.04 -550,567,317.04
1．提取盈余公积 13,514,099.90 -13,514,099.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -485,777,145.00 -485,777,145.00 -64,790,172.04 -550,567,317.04
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,428,885,725.00 2,298,125,819.56 113,006,514.72 -368,279,676.59 628,593,583.41 3,812,670,503.86 8,686,989,440.52 822,612,566.22 9,509,602,006.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,428,885,725.00 2,304,533,814.30 113,006,514.72 -365,400,438.36 628,593,583.41 2,616,552,383.07 7,500,158,552.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,428,885,725.00 2,304,533,814.30 113,006,514.72 -365,400,438.36 628,593,583.41 2,616,552,383.07 7,500,158,552.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -19,891,774.00 -174,506,315.34 -113,006,514.72 92,324,982.86 53,665,918.93 193,913,996.24 258,513,323.41
（一）综合收益总额 92,324,982.86 536,659,189.29 628,984,172.15
（二）所有者投入和减少资本 -19,891,774.00 -100,357,209.44 -113,006,514.72 -7,242,468.72
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -19,891,774.00 -100,357,209.44 -113,006,514.72 -7,242,468.72
（三）利润分配 53,665,918.93 -342,745,193.05 -289,079,274.12
1．提取盈余公积 53,665,918.93 -53,665,918.93
2．对所有者（或股东）的分配 -289,079,274.12 -289,079,274.12
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -74,149,105.90 -74,149,105.90
四、本期期末余额 2,408,993,951.00 2,130,027,498.96 -273,075,455.50 682,259,502.34 2,810,466,379.31 7,758,671,876.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 11 页
广州广电运通金融电子股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,428,885,725.00 2,304,533,814.30 -90,003,752.37 615,079,483.51 2,980,702,629.01 8,239,197,899.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,428,885,725.00 2,304,533,814.30 -90,003,752.37 615,079,483.51 2,980,702,629.01 8,239,197,899.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 113,006,514.72 -275,396,685.99 13,514,099.90 -364,150,245.94 -739,039,346.75
（一）综合收益总额 -275,396,685.99 135,140,998.96 -140,255,687.03
（二）所有者投入和减少资本 113,006,514.72 -113,006,514.72
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 113,006,514.72 -113,006,514.72
（三）利润分配 13,514,099.90 -499,291,244.90 -485,777,145.00
1．提取盈余公积 13,514,099.90 -13,514,099.90
2．对所有者（或股东）的分配 -485,777,145.00 -485,777,145.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,428,885,725.00 2,304,533,814.30 113,006,514.72 -365,400,438.36 628,593,583.41 2,616,552,383.07 7,500,158,552.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 12 页
广州广电运通金融电子股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
广州广电运通金融电子股份有限公司
二〇一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广州广电运通金融电子股份有限公司(以下简称“本公司或公司”公前身系广州广电运通
金融电子有限公司，成立于 1999 年 7 月 8 日，2005 年 10 月经广州市人民政府办公厅
穗府办函[2005]161 号文批准，广州市经济贸易委员会穗经贸函[2005]492 号文批复，由
广州无线电集团有限公司、深圳市德通投资有限公司、盈富泰克创业投资有限公司、梅
州敬基金属制品有限公司、广州藤川科技有限公司作为发起人，以发起设立方式将广州
广电运通金融电子有限公司整体变更为广州广电运通金融电子股份有限公司。注册资本
为 106,559,010.00 元，于 2005 年 10 月 18 日取得广州市工商行政管理局核发的变更后
的企业法人营业执照，注册号为：4401011103795。
2006 年 12 月，经本公司股东大会审议通过，股东盈富泰克创业投资有限公司将持有本
公司 10.657%股权中的 5.026%转让给股东广州无线电集团有限公司，股东深圳市德通
投资有限公司将持有本公司 17.762%的股权全部转让给自然人股东叶子瑜等 48 人。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]188 号《关于核准广州广电运通金融电子
股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通
股（A 股）3600 万股。并于 2007 年 8 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市
后注册资本由人民币 106,559,010.00 元增加至 142,559,010.00 元。证券简称为“广电运通”，
证券代码为“002152”，所属行业为通用设备制造业。
经本公司第一届董事会第十五次会议、2008 年 4 月 18 日股东大会决议通过，本公司以
2007 年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股股本。
经本公司第二届董事会第二次会议、2009 年 4 月 28 日股东大会决议通过，本公司以 2008
年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股股本。
经本公司第二届董事会第十二次会议、2011 年 4 月 15 日股东大会决议通过，本公司以
2010 年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 3 股红股。
经本公司第三届董事会第二次会议、2012 年 4 月 19 日股东大会决议通过，本公司以 2011
年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股股本。
经本公司第三届董事会第十次会议、2013 年 4 月 23 日股东大会决议通过，本公司以 2012
年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 2 股红股。
经本公司第三届董事会第十八次会议、2014 年 4 月 22 日股东大会决议通过，本公司以
2013 年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 2 股红股。
财务报表附注第 1 页
广州广电运通金融电子股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
经中国证券监督管理委员会《关于核准广州广电运通金融电子股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可【2015】3135 号）核准，公司非公开发行 182,820,000 股人民
币普通股（A 股）股票，发行价格为 17.16 元/股，募集资金总额为人民币 3,137,191,200
元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为 3,115,529,764.90 元。2016 年 2 月 29 日，
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行募集资金到账情况进行了审验，并出具
了“信会师报字[2016]第 410100 号”《验资报告》。
本次发行股票募集资金后，本公司的总股本增至 1,079,504,767.00 股。
经本公司第四届董事会第十八次会议、2016 年 4 月 18 日股东大会决议通过，本公司以
总股本 1,079,504,767 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 5 股红股。
2016 年 6 月 29 日 ， 本 公 司 取 得 变 更 后 的 营 业 执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 ：
914401017163404737。住所为广州市高新技术产业开发区科学城科林路 9、11 号。
经本公司第四届董事会第三十次会议、2017 年 5 月 5 日股东大会决议通过，本公司以
总股本 1,619,257,150 股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 5 股，
合计转增 809,628,575 股。
2017 年 12 月 12 日，本 公司 取得 变更后 的营业 执照 ，统 一社会 信用代 码为 ：
914401017163404737。住所为广州市高新技术产业开发区科学城科林路 9、11 号。
2019 年 7 月 17 日 ， 本 公 司 取 得 变 更 后 的 营 业 执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 ：
914401017163404737，注册资本为人民币 2,408,993,951 元，法定代表人为黄跃珍。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 2,408,993,951 元，总股本为
2,408,993,951 股。
本公司经营范围：技术进出口；自动售货机、售票机、柜员机及零配件的批发；计算机
应用电子设备制造；货物进出口（专营专控商品除外）；计算器及货币专用设备制造；
软件开发；计算机技术开发、技术服务；计算机和辅助设备修理；信息系统集成服务；
信息技术咨询服务；智能化安装工程服务；安全技术防范系统设计、施工、维修；工程
勘察设计；室内装饰、装修；室内装饰设计服务。
本公司的母公司为广州无线电集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市国资委。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 3 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广州支点创业投资有限公司
广州广电汇通金融服务有限公司
GRG HT (HK) Co.,Limited
广州广电运通信息科技有限公司
财务报表附注第 2 页
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财务报表附注
子公司名称
广州广电卓识智能科技有限公司
广州中智融通金融科技有限公司
广州市龙源环保科技有限公司
赣州中联环保科技开发有限公司
赣州中联电镀原料配送经营服务有限公司
赣州龙源环保产业经营管理有限公司
广州穗通金融服务有限公司
广州广电银通金融电子科技有限公司
深圳广电银通金融电子科技有限公司
深圳鹏通金融服务有限公司
石家庄市银通金融服务有限公司
上海欣辰通金融电子科技有限公司
宜昌宜通金融服务有限公司
南宁盈通金融电子科技有限公司
辽宁辽通金融电子科技有限公司
河南商通金融服务外包有限公司
河北晨通金融电子科技有限公司
南阳宛通金融电子科技有限公司
山西尚通金融外包服务有限公司
广州广电银通安保投资有限公司
内蒙古广电银通安保投资有限公司
宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司
宜昌金牛智慧职业技能培训学校有限责任公司
商洛市金盾押运有限责任公司
武威市神威保安守押有限责任公司
邵阳市保安服务有限责任公司
兴安盟威信保安守押服务有限责任公司
巴彦淖尔天力保押有限责任公司
广州运通购快科技有限公司
GRG Banking Equipment(HK)Co.Limited
Global ATM Parts Co.,Limited
GRG Hongkong Mexico,S.A.DE
GRG Turkiye Bankacilik Ekipmanlari Ltd
GRG Deutschland GmbH
GRG Equipment (Singapore) Pte. Ltd.
GRG AMERICA INC.
GRGBanking LLC.
Denali System CO.,Ltd.
Denali System Inc
德纳里（广州）技术有限公司
广电运通国际商贸（广州）有限公司
财务报表附注第 3 页
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二○一九年度
财务报表附注
子公司名称
深圳市创自技术有限公司
深圳市创自软件有限公司
广州广电运通智能科技有限公司
通辽市威远护卫有限责任公司
商洛市慧金清分服务有限公司
西安金盾押运有限公司
海南警锐押运护卫有限公司
榆林市神鹰护卫有限责任公司
新余市保安服务有限公司
文山州金盾保安守护押运有限责任公司
巴州阿帕奇保安有限责任公司
新疆阿帕奇武装守护押运有限公司
黔南州蓝盾武装护运有限责任公司
资阳保安有限责任公司
资阳市卓越人力资源服务有限公司
平顶山鹰翔保安押运有限公司
平顶山市鹰晟保安职业技能培训学校有限责任公司
江苏汇通金融数据股份有限公司
安徽汇通金融数据服务有限公司
江苏汇锦利通信息科技有限公司
黄石金通智慧金融外包服务有限公司
广州平云小匠科技有限公司
成都平云小匠网络有限公司
湖北银通卓越科技服务有限公司
保山安邦武装守护押运有限责任公司
鹤壁市鹏翔保安服务有限公司
黄石市金安押运护卫保安服务有限公司
益阳市保安服务有限责任公司
新余市景运科技有限公司
南县保安服务有限责任公司
湖北融信押运保安服务有限公司
锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司
锡林郭勒盟金盾押运服务有限公司
深圳市信义科技有限公司
深圳市深安信信息技术有限公司
北京中科江南信息技术股份有限公司
云南云财科技技术有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其
他主体中的权益”。
财务报表附注第 4 页
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财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务
报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
财务报表附注第 5 页
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财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入
当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营
成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合
并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最
终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
财务报表附注第 6 页
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二○一九年度
财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的
股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的
期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他
所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注第 7 页
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财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产。
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债。
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入。
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第 8 页
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财务报表附注
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
用项目，采用年度平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同
现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或
显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
财务报表附注第 9 页
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财务报表附注
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键
管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融
资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资
成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易
价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融
资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失
或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
财务报表附注第 10 页
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金
融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面
利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注第 12 页
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否
发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。
财务报表附注第 13 页
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通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融
资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其
归入相应组合计提坏账准备。
财务报表附注第 14 页
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②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1：账龄组合 不属于单项计提坏账准备，且不属于下列组合 2 和组合 3
的应收款项
组合 2：合并范围内的关联方 合并范围内的关联方
组合 3：其他 其他
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：账龄组合 账龄分析法
组合 2：合并范围内的关联方 不计提坏账准备
组合 3：其他 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50
1-2 年 5.00 5.00
2-3 年 10.00 10.00
3-4 年 30.00 30.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：
单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法
计提坏账准备。
其他说明：
年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应
收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，
则不计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、开发产品等。
财务报表附注第 15 页
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
企业主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其
划分为持有待售类别。
应当同时满足下列条件：
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。
出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
应当已经获得批准。
财务报表附注第 16 页
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确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能
性极小。
(十三) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实
施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被
投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长
期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、
其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部
交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出
或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的
相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具
确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开
发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产
相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第 19 页
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经
济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 年 5.00 2.71
运输设备 7-10 年 5.00 13.57-9.50
专用设备 5-8 年 5.00 19.00-11.88
电子设备 3年 5.00 31.67
办公设备 5-6 年 5.00 19.00-15.83
仪器仪表 5-6 年 5.00 19.00-15.83
培训设备 7年 14.29
其他设备 5-6 年 5.00 19.00-15.83
营运业务用 ATM 设备 5-10 年 20.00-10.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产。
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司。
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值。
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分。
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的
融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价
值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间
发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继
续资本化。
财务报表附注第 21 页
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(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认
损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证有效日期
软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者
资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公
允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资
产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入实现。
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（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
考虑公司相关业务流程，本公司货币自动处理设备的销售收入以取得购买方确认后的到
货签收表作为收入确认的时点。
本公司销售房产，在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，并办理完成商品房实物移
交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在规定时间内办理商品房实物移交手续，
而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合
的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
ATM 服务收入金额，按照收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企
业时确认收入。考虑服务的特殊性，收入确认时点为公司已提供服务、接受服务方已确
认所提供的服务。
经营收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、确认物业管理费收入的判断标准
本公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物
业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
4、劳务收入的确认和计量原则
（1）劳务收入确认和计量的总体原则
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确
认劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足列列条件：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量；交易的完工进度
能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
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③已经发生的成本点估计总成本的比例。
公司应当按从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收
或应收的合同或协议款不公允的除外。
公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘
以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳
务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供
劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销
售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（2）本公司确认让劳务收入的依据
确认进度收入时，取得对方的阶段任务完成确认书或阶段工作量确认书为进度收入确认
的时点。
项目完成时，取得对方签收的系统验收报告为综验收入确认的时点。
(二十三) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专项借款的财政贴息等。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的政府补助用于购建或
以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政
府补助，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资
产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的
政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
财务报表附注第 26 页
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2、确认时点
与资产相关的政府补助，在收到政府补助时确认为递延收益，并在所建造或购买的资产
投入使用后，在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则在收到时计入当期损益；如果用于补偿以后
期间的相关费用或损失，则在收到时计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失
的，取得时直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
财务报表附注第 27 页
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础
分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修
订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度
一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表
格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
“应收票据及应收账款”拆分 “应收票据及应收账款”拆
为“应收票据”和“应收账款”， 分为“应收票据”和“应收
“应收票据”上年年末余额 账款”，“应收票据”上年年
（1）资产负债表中“应收票 41,882,197.77 元， “应收账 末余额 3,456,776.00 元，“应
据及应收账款”拆分为“应收 款”上年年末余额 收账款”上年年末余额
票据”和“应收账款”列示； 1,311,545,965.04 元。 515,238,201.29 元。
董事会决议
“应付票据及应付账款”拆分 “应付票据及应付账款”拆分 “应付票据及应付账款”拆
为“应付票据”和“应付账款” 为“应付票据”和“应付账款”， 分为“应付票据”和“应付
列示；比较数据相应调整。 “应付票据”上年年末余额 账款”，“应付票据”上年年
106,681,293.96 元， “应付账 末余额 64,773,731.96 元，
款”上年年末余额 “应付账款”上年年末余额
823,555,261.61 元。 608,393,323.78 元。
（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认
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的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前
期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产
生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执
行上述新金融工具准则的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
其他流动资产：减少
（1）持有至到期投资重分类为“以
1,570,929,605.39 元。 其他流动资产：减少 0.00 元。
公允价值计量且其变动计入当期 董事会审议
交易性金融资产：增加 交易性金融资产：增加 0.00 元
损益的金融资产”。
1,570,929,605.39 元。
（2）非交易性的可供出售权益工 可供出售金融资产：减少 可供出售金融资产：减少
具投资指定为“以公允价值计量且 906,570,668.31 元， 873,326,585.40 元，
董事会审议
其变动计入其他综合收益的金融 其他权益工具投资：增加 其他权益工具投资：增加
资产”。 906,570,668.31 元。 873,326,585.40 元。
财务报表附注第 29 页
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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则
的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
以公允价值计量且其变
以公允价值计量且其变动计
动计入当期损益的金融 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,570,929,605.39
入当期损益
资产
应收票据 摊余成本 41,882,197.77
应收票据 摊余成本 41,882,197.77
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收账款 摊余成本 1,311,545,965.04
应收账款 摊余成本 1,311,545,965.04
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款 摊余成本 109,691,755.92 其他应收款 摊余成本 109,691,755.92
持有至到期投资 债权投资
摊余成本 1,570,929,605.39 摊余成本
(含其他流动资产) (含其他流动资产)
债权投资
摊余成本
以公允价值计量且其变动计 (含其他流动资产)
入其他综合收益(债务工具) 其他债权投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
(含其他流动资产)
可供出售金融资产 交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损益
(含其他流动资产) 843,295,785.40 其他非流动金融资产
入其他综合收益 (权益工具)
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 843,295,785.40
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以成本计量(权益工具) 63,274,882.91 其他非流动金融资产
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 63,274,882.91
长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本
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母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 3,456,776.00
应收票据 摊余成本 3,456,776.00
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收账款 摊余成本 515,238,201.29
应收账款 摊余成本 515,238,201.29
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款 摊余成本 111,928,330.69 其他应收款 摊余成本 111,928,330.69
债权投资
摊余成本
以公允价值计量且其变动计入其 (含其他流动资产)
他综合收益(债务工具) 其他债权投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
(含其他流动资产)
可供出售金融资产 交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入其 以公允价值计量且其变动计入当期损益
(含其他流动资产) 843,295,785.40 其他非流动金融资产
他综合收益 (权益工具)
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 843,295,785.40
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以成本计量(权益工具) 其他非流动金融资产
30,030,800.00
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 30,030,800.00
财务报表附注第 31 页
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二○一九年度
财务报表附注
2、重要会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更。
3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 4,249,788,473.33 4,249,788,473.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,570,929,605.39 1,570,929,605.39 1,570,929,605.39
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 41,882,197.77 41,882,197.77
应收账款 1,311,545,965.04 1,311,545,965.04
应收款项融资
预付款项 68,507,879.62 68,507,879.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 109,691,755.92 109,691,755.92
买入返售金融资产
存货 1,864,961,109.68 1,864,961,109.68
持有待售资产 54,932,269.00 54,932,269.00
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,649,187,547.95 78,257,942.56 -1,570,929,605.39 -1,570,929,605.39
流动资产合计 9,350,497,198.31 9,350,497,198.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 906,570,668.31 -906,570,668.31 -906,570,668.31
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 626,464,621.74 626,464,621.74
其他权益工具投资 906,570,668.31 906,570,668.31 906,570,668.31
其他非流动金融资产
财务报表附注第 32 页
广州广电运通金融电子股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
投资性房地产 52,892,220.34 52,892,220.34
固定资产 1,089,049,675.78 1,089,049,675.78
在建工程 48,288,502.94 48,288,502.94
生产性生物资产
油气资产
无形资产 151,800,738.04 151,800,738.04
开发支出
商誉 1,014,427,563.83 1,014,427,563.83
长期待摊费用 18,563,655.95 18,563,655.95
递延所得税资产 163,572,370.81 163,572,370.81
其他非流动资产 18,091,297.30 18,091,297.30
非流动资产合计 4,089,721,315.04 4,089,721,315.04
资产总计 13,440,218,513.35 13,440,218,513.35
流动负债：
短期借款 23,331,000.00 23,331,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 106,681,293.96 106,681,293.96
应付账款 823,555,261.61 823,555,261.61
预收款项 1,811,160,432.05 1,811,160,432.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 520,546,957.11 520,546,957.11
应交税费 178,719,517.19 178,719,517.19
其他应付款 356,624,282.87 356,624,282.87
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,820,618,744.79 3,820,618,744.79
非流动负债：
财务报表附注第 33 页
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二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
保险合同准备金
长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 71,082,333.29 71,082,333.29
递延所得税负债 36,915,428.53 36,915,428.53
其他非流动负债
非流动负债合计 109,997,761.82 109,997,761.82
负债合计 3,930,616,506.61 3,930,616,506.61
所有者权益：
股本 2,428,885,725.00 2,428,885,725.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,298,125,819.56 2,298,125,819.56
减：库存股 113,006,514.72 113,006,514.72
其他综合收益 -368,279,676.59 -368,279,676.59
专项储备
盈余公积 628,593,583.41 628,593,583.41
一般风险准备
未分配利润 3,812,670,503.86 3,812,670,503.86
归属于母公司所有者
8,686,989,440.52 8,686,989,440.52
权益合计
少数股东权益 822,612,566.22 822,612,566.22
所有者权益合计 9,509,602,006.74 9,509,602,006.74
负债和所有者权益总计 13,440,218,513.35 13,440,218,513.35
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 1,705,942,946.26 1,705,942,946.26
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
财务报表附注第 34 页
广州广电运通金融电子股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
融资产
衍生金融资产
应收票据 3,456,776.00 3,456,776.00
应收账款 515,238,201.29 515,238,201.29
应收款项融资
预付款项 5,551,767.85 5,551,767.85
其他应收款 111,928,330.69 111,928,330.69
存货 1,543,573,573.61 1,543,573,573.61
持有待售资产 54,932,269.00 54,932,269.00
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 40,281,949.22 40,281,949.22
流动资产合计 3,980,905,813.92 3,980,905,813.92
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 873,326,585.40 -873,326,585.40 -873,326,585.40
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,615,185,421.81 4,615,185,421.81
其他权益工具投资 873,326,585.40 873,326,585.40 873,326,585.40
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 327,825,942.41 327,825,942.41
在建工程 8,760,115.81 8,760,115.81
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,877,890.79 21,877,890.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 110,458,379.26 110,458,379.26
其他非流动资产
非流动资产合计 5,957,434,335.48 5,957,434,335.48
资产总计 9,938,340,149.40 9,938,340,149.40
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
财务报表附注第 35 页
广州广电运通金融电子股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
融负债
衍生金融负债
应付票据 64,773,731.96 64,773,731.96
应付账款 608,393,323.78 608,393,323.78
预收款项 1,405,953,738.07 1,405,953,738.07
应付职工薪酬 127,710,000.00 127,710,000.00
应交税费 35,783,166.39 35,783,166.39
其他应付款 130,345,412.24 130,345,412.24
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,372,959,372.44 2,372,959,372.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 41,342,074.26 41,342,074.26
递延所得税负债 23,880,150.00 23,880,150.00
其他非流动负债
非流动负债合计 65,222,224.26 65,222,224.26
负债合计 2,438,181,596.70 2,438,181,596.70
所有者权益：
股本 2,428,885,725.00 2,428,885,725.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,304,533,814.30 2,304,533,814.30
减：库存股 113,006,514.72 113,006,514.72
其他综合收益 -365,400,438.36 -365,400,438.36
专项储备
盈余公积 628,593,583.41 628,593,583.41
未分配利润 2,616,552,383.07 2,616,552,383.07
所有者权益合计 7,500,158,552.70 7,500,158,552.70
负债和所有者权益总计 9,938,340,149.40 9,938,340,149.40
财务报表附注第 36 页
广州广电运通金融电子股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%
项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2%
消费税 按税法规定计算的应税消费品收入为基础计征 5%
32.275%、30%、25%、24.465%、22%、20%、17%、
企业所得税 按应纳税所得额计征
16.5%、15%、9%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 计税依据 税率
广州广电运通金融电子股份有限公司 按应纳税所得额计征 15%
广州中智融通金融科技有限公司 按应纳税所得额计征 15%
广州广电运通信息科技有限公司 按应纳税所得额计征 15%
广州广电汇通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 15%
广州穗通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 15%
广州广电运通智能科技有限公司 按应纳税所得额计征 15%
广州广电卓识智能科技有限公司 按应纳税所得额计征 15%
深圳市创自技术有限公司 按应纳税所得额计征 15%
广州广电银通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 15%
江苏汇通金融数据股份有限公司 按应纳税所得额计征 15%
深圳广电银通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 15%
深圳鹏通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 15%
资阳保安有限责任公司 按应纳税所得额计征 15%
黔南州蓝盾武装护运有限责任公司 按应纳税所得额计征 15%
深圳市信义科技有限公司 按应纳税所得额计征 15%
北京中科江南信息技术股份有限公司 按应纳税所得额计征 15%
南宁盈通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 9%
GRG Banking Equipment (HK) Co., Limited 按应纳税所得额计征 16.50%
GRG HT (HK) Co.,Limited 按应纳税所得额计征 16.50%
GRG Equipment (Singapore) Pte. Ltd. 按应纳税所得额计征 17%
Global ATM PartsCo.,Limited 按应纳税所得额计征 16.50%
GRG Hongkong Mexico, S.A. DE 按应纳税所得额计征 30.00%
GRG Turkiye Bankacilik Ekipmanlari Ltd 按应纳税所得额计征 22.00%
Global ATM PartsCo.,Limited 按应纳税所得额计征 16.50%
GRG AMERICA INC. 按应纳税所得额计征 24.465%
GRGBanking LLC. 按应纳税所得额计征 20.00%
财务报表附注第 37 页
广州广电运通金融电子股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
纳税主体名称 计税依据 税率
GRG Deutschland GmbH 按应纳税所得额计征 32.275%
上海欣辰通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 15%
辽宁辽通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 15%
广电运通国际商贸（广州）有限公司 按应纳税所得额计征 20%
新余市景运科技有限公司 按应纳税所得额计征 20%
深圳市深安信信息技术有限公司 按应纳税所得额计征 20%
巴州阿帕奇保安有限责任公司 按应纳税所得额计征 20%
石家庄市银通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 20%
宜昌宜通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 20%
河北晨通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 20%
山西尚通金融外包服务有限公司 按应纳税所得额计征 20%
南阳宛通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 20%
商洛市慧金清分服务有限公司 按应纳税所得额计征 20%
(二) 税收优惠
1、增值税
根据“财税[2011]100 号”文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增值税一般
纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际
税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展
高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知》（财税字[1999]273 号），对单位和
个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事
技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业
税。同时，根据《财政部国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知》
（财税[2011]110 号），国家给予试点行业的原营业税优惠政策可以延续。因此，广州广
电运通信息科技有限公司、深圳市信义科技有限公司及深圳市深安信信息技术有限公司
的部分技术转让技术开发收入免征增值税。
2、企业所得税
（1）广州广电运通金融电子股份有限公司被认定为高新技术企业，2017 年取得编号为
GR201744011270 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2019 年按 15%的税率计缴
企业所得税。
（2）本公司的子公司广州中智融通金融科技有限公司被认定为高新技术企业，2018 年
取得编号为 GR201844010880 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2019 年按 15%
的税率计缴企业所得税。
财务报表附注第 38 页
广州广电运通金融电子股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
（3）本公司的子公司广州广电运通信息科技有限公司被认定为高新技术企业，获得公
告，但尚未获得高新技术企业证书，2019 年按 15%的税率计缴企业所得税。
（4）本公司的子公司广州广电汇通金融服务有限公司被认定为高新技术企业，获得公
告，但尚未获得高新技术企业证书，2019 年按 15%的税率计缴企业所得税。
（5）本公司的控股子公司广州穗通金融服务有限公司被认定为高新技术企业，2018 年
11 月取得编号为 GR201844008605 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2019 年
按 15%的税率计缴企业所得税。
（6）本公司的控股子公司广州广电运通智能科技有限公司被认定为高新技术企业，2018
年 11 月 28 日取得编号为 GR201844006440 号的《高新技术企业证书》，2019 年开始适
用，2019 年按 15%的税率计缴企业所得税。
（7）本公司的控股子公司广州广电卓识智能科技有限公司被认定为高新技术企业，获
得公告，但尚未获得高新技术企业证书，2019 年按 15%的税率计缴企业所得税。
（8）本公司的控股子公司深圳市创自技术有限公司被认定为高新技术企业，2017 年 10
月取得编号为 GR201744204661 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2019 年按
15%的税率计缴企业所得税。
（9）本公司的子公司广州广电银通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业，2018
年取得编号为 GR201844005566 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2019 年按 15%
的税率计缴企业所得税。
（10）本公司的控股子公司江苏汇通金融数据股份有限公司被认定为高新技术企业，
2018 年取得编号为 GR201832008016 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2019
年按 15%的税率计缴企业所得税。
（11）本公司的孙公司深圳广电银通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业，
2018 年取得编号为 GR201844200048 的《高新技术企业证书》, 有效期为三年，2019
年按 15%的税率计缴企业所得税。
（12）本公司的孙公司深圳鹏通金融服务有限公司被认定为高新技术企业，2017 年 8
月取得编号为 GR201744200056 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2019 年按
15%的税率计缴企业所得税。
（13）本公司的孙公司资阳保安有限责任公司依据《财政部、海关总署、国家税务总局
关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58 号，符合西部大
开发税收优惠政策条件，2019 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
（14）本公司的孙公司黔南州蓝盾武装护运有限责任公司依据《财政部、海关总署、国
家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58 号，
符合西部大开发税收优惠政策条件，2019 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
财务报表附注第 39 页
广州广电运通金融电子股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
（15）本公司的控股子公司深圳市信义科技有限公司被认定为高新技术企业，2017 年
取得编号为 GR201744200349 的《高新技术企业证书》, 有效期为三年，2019 年按 15%
的税率计缴企业所得税。
（16）本公司的控股子公司北京中科江南信息技术股份有限公司被认定为高新技术企业，
2019 年取得证书编号为 GR201911005124 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2019
年享受按 15%税率征收企业所得税的税收优惠。
（17）本公司的孙公司南宁盈通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业，2018
年取得编号为 GR201845000391 号的《高新技术企业证书》,有效期三年，2019 年按 15%
的税率计缴企业所得税。
依据广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政
策规定的通知（桂政发[2014]5 号）“第六条实行产业发展税收优惠。（二）新认定的减
按 10%税率征收企业所得税的国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业，新办
的实行减按 15%税率征收企业所得税的高新技术企业、享受国家减半征收税收优惠政策
的软件及集成电路设计和生产企业，均免征属于地方分享部分的企业所得税”，2019 年
企业所得税率为 9%。
（18）本公司的孙公司上海欣辰通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业 2018
年取得编号为 GR201831001953 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年， 2019 年按
15%的税率计缴企业所得税。
（19）本公司的孙公司辽宁辽通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业，2018
年取得编号为 GR201821000668 号的《高新技术企业证书》,有效期三年，2019 年按 15%
的税率计缴企业所得税。
（20）本公司的下属公司广电运通国际商贸（广州）有限公司、新余市景运科技有限公
司、深圳市深安信信息技术有限公司、巴州阿帕奇保安有限责任公司、石家庄市银通金
融服务有限公司、宜昌宜通金融服务有限公司、河北晨通金融电子科技有限公司、山西
尚通金融外包服务有限公司、南阳宛通金融电子科技有限公司及商洛市慧金清分服务有
限公司根据小型微利企业所得税优惠政策，按 20%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 4,033,630.30 5,579,516.05
银行存款 4,263,666,928.39 4,228,489,595.17
其他货币资金 215,215,508.92 15,719,362.11
合计 4,482,916,067.61 4,249,788,473.33
其中：存放在境外的款项总额 184,344,080.60 119,296,099.30
财务报表附注第 40 页
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二○一九年度
财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资
金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 24,293,214.44 12,977,152.45
履约保证金 6,520,504.37 603,014.18
财政资金监管账户 64,921.31 2,139,195.48
合计 30,878,640.12 15,719,362.11
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额
理财产品 1,391,850,000.00
合计 1,391,850,000.00
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 46,378,084.81 35,889,098.27
商业承兑汇票 7,291,610.21 5,993,099.50
合计 53,669,695.02 41,882,197.77
2、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 12,045,319.30
合计 12,045,319.30
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 53,203,438.59
商业承兑汇票 17,852,512.23
合计 71,055,950.82
4、期末公司没有因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,131,104,577.31 951,789,615.16
1至2年 279,137,169.12 235,312,328.57
2至3年 116,333,471.24 110,408,821.39
3至4年 39,842,905.87 63,969,392.91
财务报表附注第 41 页
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二○一九年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
4至5年 12,997,062.99 8,270,483.96
5 年以上 32,499,873.43 26,909,164.98
小计 1,611,915,059.96 1,396,659,806.97
减：坏账准备 93,843,725.72 85,113,841.93
合计 1,518,071,334.24 1,311,545,965.04
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 13,657,456.15 0.85 13,657,456.15 100.00
其中：
单项金额不重大但单独计
13,657,456.15 0.85 13,657,456.15 100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 1,598,257,603.81 99.15 80,186,269.57 5.02 1,518,071,334.24
其中：
以账龄为信用风险特征 1,598,257,603.81 99.15 80,186,269.57 5.02 1,518,071,334.24
合计 1,611,915,059.96 100.00 93,843,725.72 1,518,071,334.24
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,372,396,492.73 98.26 77,338,457.78 5.64 1,295,058,034.95
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
24,263,314.24 1.74 7,775,384.15 32.05 16,487,930.09
提坏账准备的应收账款
合计 1,396,659,806.97 100.00 85,113,841.93 1,311,545,965.04
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位一 7,738,064.15 7,738,064.15 100.00 预计无法收回
单位二 1,872,000.00 1,872,000.00 100.00 预计无法收回
单位三 772,500.00 772,500.00 100.00 预计无法收回
单位四 641,000.00 641,000.00 100.00 预计无法收回
单位五 615,000.00 615,000.00 100.00 预计无法收回
其他单位 2,018,892.00 2,018,892.00 100.00 预计无法收回
合计 13,657,456.15 13,657,456.15
财务报表附注第 42 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,130,388,048.16 5,651,942.05 0.50
1至2年 269,729,634.12 13,486,481.71 5.00
2至3年 115,561,071.24 11,556,107.12 10.00
3至4年 38,678,465.87 11,603,539.76 30.00
4至5年 12,024,370.99 6,012,185.50 50.00
5 年以上 31,876,013.43 31,876,013.43 100.00
合计 1,598,257,603.81 80,186,269.57
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额 期末余额
类别 上年年末余额 年初余额
计提 收回或转回 转销或核销
计提坏账准备 85,113,841.93 85,113,841.93 8,517,199.98 -225,000.00 12,316.19 93,843,725.72
合计 85,113,841.93 85,113,841.93 8,517,199.98 -225,000.00 12,316.19 93,843,725.72
4、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 12,316.19
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
单位一 241,400,174.02 14.98 16,133,117.11
单位二 139,941,143.22 8.68 3,883,273.02
单位三 45,880,000.00 2.85 229,400.00
单位四 45,607,511.00 2.83 228,037.56
单位五 32,741,424.80 2.03 163,707.12
合计 505,570,253.04 31.37 20,637,534.81
6、公司本期没有因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、公司本期没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第 43 页
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财务报表附注
(五) 应收款项融资
应收款项融资情况
项目 期末余额
应收账款 84,575,000.00
合计 84,575,000.00
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 65,211,985.70 85.59 64,506,137.40 94.15
1至2年 8,184,653.98 10.74 3,145,003.62 4.59
2至3年 2,007,241.72 2.63 353,160.69 0.52
3 年以上 790,846.29 1.04 503,577.91 0.74
合计 76,194,727.69 100.00 68,507,879.62 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
单位一 8,619,991.31 11.31
单位二 4,744,892.06 6.23
单位三 2,912,678.83 3.82
单位四 2,808,623.16 3.69
单位五 2,264,188.49 2.97
合计 21,350,373.85 28.02
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 106,349,909.02 109,691,755.92
合计 106,349,909.02 109,691,755.92
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 80,758,351.89 82,073,755.30
1至2年 14,452,950.43 15,068,117.08
2至3年 7,495,055.77 7,485,820.15
3至4年 4,460,601.25 7,398,125.03
4至5年 4,794,150.41 3,595,466.27
5 年以上 13,407,218.48 13,005,502.71
小计 125,368,328.23 128,626,786.54
减：坏账准备 19,018,419.21 18,935,030.62
合计 106,349,909.02 109,691,755.92
财务报表附注第 44 页
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财务报表附注
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 6,944,448.79 5.54 6,944,448.79 100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提
6,944,448.79 5.54 6,944,448.79 100.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 118,423,879.44 94.46 12,073,970.42 10.20 106,349,909.02
其中：
以账龄为信用风险特征 118,423,879.44 94.46 12,073,970.42 10.20 106,349,909.02
关联单位往来及员工往来
合计 125,368,328.23 100.00 19,018,419.21 106,349,909.02
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏
121,682,337.75 94.60 11,990,581.83 9.85 109,691,755.92
账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
6,944,448.79 5.40 6,944,448.79 100.00
坏账准备的其他应收款项
合计 128,626,786.54 100.00 18,935,030.62 109,691,755.92
按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 80,758,351.89 403,791.80 0.50
1至2年 14,452,950.43 722,647.74 5.00
2至3年 7,495,055.77 749,505.58 10.00
3至4年 4,460,601.25 1,338,180.39 30.00
4至5年 4,794,150.41 2,397,075.22 50.00
5 年以上 6,462,769.69 6,462,769.69 100.00
合计 118,423,879.44 12,073,970.42
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
年初余额 11,990,581.83 6,944,448.79 18,935,030.62
财务报表附注第 45 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 434,466.36 434,466.36
本期转回
本期转销
本期核销 351,077.77 351,077.77
其他变动
期末余额 12,073,970.42 6,944,448.79 19,018,419.21
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额 期末余额
类别 上年年末余额 年初余额
计提 收回或转回 转销或核销
计提坏账准备 18,935,030.62 18,935,030.62 434,466.36 351,077.77 19,018,419.21
合计 18,935,030.62 18,935,030.62 434,466.36 351,077.77 19,018,419.21
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 351,077.77
其中重要的其他应收款项核销情况：
履行的核销程 款项是否因关联交
单位名称 其他应收款项性质 核销金额 核销原因
序 易产生
单位一 往来款 300,000.00 无法收回 公司内部审批 否
单位二 往来款 28,137.97 无法收回 公司内部审批 否
单位三 职工借款 6,439.30 无法收回 公司内部审批 否
单位四 职工借款 3,965.37 无法收回 公司内部审批 否
单位五 职工借款 3,244.51 无法收回 公司内部审批 否
合计 341,787.15
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 38,720,790.98 38,201,091.86
往来款 68,846,525.55 56,683,355.93
职工借款 17,801,011.70 33,742,338.75
合计 125,368,328.23 128,626,786.54
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 末余额
单位一 往来款 7,892,450.00 1 年以内 6.30 39,462.25
单位二 往来款 4,684,234.66 5 年以上 3.74 4,684,234.66
单位三 保证金 2,830,000.00 1 至 5 年以内 2.26 1,122,500.00
单位四 往来款 2,617,233.76 1 年以内 2.09 13,086.17
单位五 往来款 2,340,500.00 1 年以内 1.87 11,702.50
合计 20,364,418.42 16.26 5,870,985.58
（8）公司本期没有涉及政府补助的其他应收款项。
（9）公司本期没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）公司本期没有转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
(八) 存货
1、存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 304,718,769.26 18,473,934.04 286,244,835.22 248,763,470.85 17,608,664.75 231,154,806.10
在产品 261,428,963.64 2,329,521.52 259,099,442.12 194,351,536.37 4,489,666.49 189,861,869.88
库存商品 1,428,156,713.61 56,998,274.70 1,371,158,438.91 1,512,533,039.90 77,714,125.25 1,434,818,914.65
开发产品 1,530,486.35 1,530,486.35 9,125,519.05 9,125,519.05
合计 1,995,834,932.86 77,801,730.26 1,918,033,202.60 1,964,773,566.17 99,812,456.49 1,864,961,109.68
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 上年年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 17,608,664.75 3,700,292.93 2,835,023.64 18,473,934.04
在产品 4,489,666.49 -1,382,369.23 777,775.74 2,329,521.52
库存商品 77,714,125.25 30,170,135.83 259,647.09 51,145,633.47 56,998,274.70
合计 99,812,456.49 32,488,059.53 259,647.09 54,758,432.85 77,801,730.26
(九) 持有待售资产
类别 期末余额 上年年末余额
划分为持有待售的资产 54,932,269.00
划分为持有待售的处置组中的资产
合计 54,932,269.00
财务报表附注第 47 页
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财务报表附注
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣税金 68,796,155.83 35,878,040.17
理财产品 1,570,929,605.39
待摊房租 3,046,688.67 2,209,005.14
股票交易预存金 1,775,978.06 40,170,897.25
合计 73,618,822.56 1,649,187,547.95
(十一) 可供出售金融资产
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 906,570,668.31 906,570,668.31
其中：按公允价值计量 843,295,785.40 843,295,785.40
按成本计量 63,274,882.91 63,274,882.91
合计 906,570,668.31 906,570,668.31
(十二) 长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额 上年年末余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
分期收款销
8,247,394.22 459,466.50 7,787,927.72
售商品
合计 8,247,394.22 459,466.50 7,787,927.72
2、公司本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
3、公司本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第 48 页
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(十三) 长期股权投资
本期增减变动
其他综 减值准备
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认的 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 合收益 其他权益变动 其他 期末余额
投资 投资损益 股利或利润 值准备
调整
联营企业
重庆中余锦通科技有限公司 1,105,448.21 -24,618.92 1,080,829.29
广州市广百小额贷款有限公司 57,033,251.36 -536,460.01 1,550,947.38 54,945,843.97
广州广电计量检测股份有限公司 505,946,274.15 17,778,866.90 -76,229,742.99 447,495,398.06
广东美电贝尔科技集团股份有限公司 14,929,264.25 -216,286.34 -14,712,977.91
广州市力沛企业管理咨询有限公司 802,198.85 -5,770.78 250,179.01 546,249.06
广州运通链达金服科技有限公司 3,723,264.86 -880,941.03 2,842,323.83
广州辉远电子技术有限公司 1,314,826.52 -173,783.67 1,141,042.85 840,014.64
深圳市国信运通基金管理有限公司 2,911,212.41 703,431.80 3,614,644.21
中山市保安服务有限公司 36,860,673.01 -266,001.74 36,594,671.27
江苏宝易通信息科技有限公司 1,838,208.12 38,573.98 1,876,782.10
四川极智朗润科技有限公司 13,298,500.00 189,329.85 13,487,829.85
支点一号股权投资（广东）合伙企业（有
5,130.00 -2.58 4,018.05 9,145.47
限合伙）
广州像素数据技术股份有限公司 36,881,088.56 220,119.81 110.86 37,101,319.23
广州佳朋运通创新投资合伙企业（有限合
40,000,000.00 40,000,000.00
伙）
小计 626,464,621.74 90,184,718.56 16,826,457.27 4,128.91 -76,229,742.99 1,801,126.39 -14,712,977.91 640,736,079.19 840,014.64
合计 626,464,621.74 90,184,718.56 16,826,457.27 4,128.91 -76,229,742.99 1,801,126.39 -14,712,977.91 640,736,079.19 840,014.64
财务报表附注第 49 页
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(十四) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
项目 期末余额
珠海国信运通股权投资基金（有限合伙） 30,030,800.00
神州数码控股有限公司 1,151,136,738.07
广东美电贝尔科技集团股份有限公司 14,886,006.98
江苏富深协通科技股份有限公司 9,562,882.91
广东安达金融保安押运有限公司 5,000,000.00
浙江投融天下投资管理有限公司 400,000.00
资阳雁江农村合作银行 17,600,000.00
锡林浩特农村合作银行 681,200.00
合计 1,229,297,627.96
(十五) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 59,136,852.58 59,136,852.58
（2）本期增加金额 2,873,874.59 2,873,874.59
—存货\固定资产\在建工程转入 2,873,874.59 2,873,874.59
（3）本期减少金额 5,760,245.67 5,760,245.67
—处置 5,760,245.67 5,760,245.67
（4）期末余额 56,250,481.50 56,250,481.50
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 6,244,632.24 6,244,632.24
（2）本期增加金额 1,624,860.87 1,624,860.87
—计提或摊销 1,624,860.87 1,624,860.87
（3）本期减少金额 922,537.12 922,537.12
—处置 922,537.12 922,537.12
—转为自用房地产
（4）期末余额 6,946,955.99 6,946,955.99
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 49,303,525.51 49,303,525.51
（2）上年年末账面价值 52,892,220.34 52,892,220.34
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2、公司本期没有未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十六) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,116,170,777.39 1,089,049,675.78
固定资产清理
合计 1,116,170,777.39 1,089,049,675.78
财务报表附注第 51 页
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 电子设备 办公设备 仪器仪表 培训设备 其他设备 营运业务用 ATM 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 819,271,091.40 414,501,679.98 197,934,617.26 123,265,658.19 40,651,953.36 29,105,099.78 3,305,072.93 12,367,519.27 160,156,678.75 1,800,559,370.92
（2）本期增加金额 50,244,009.71 44,807,021.12 21,863,714.10 30,343,150.43 1,614,487.15 53,992.98 1,193,533.76 963,232.12 43,984,785.49 195,067,926.86
—购置 8,448,221.11 44,807,021.12 11,663,352.36 30,336,454.31 1,516,336.71 53,992.98 1,193,533.76 316,582.34 34,139,671.45 132,475,166.14
—在建工程转入 41,795,788.60 10,200,361.74 6,696.12 98,150.44 646,649.78 9,845,114.04 62,592,760.72
—企业合并增加
（3）本期减少金额 122,500.00 41,930,073.73 5,673,141.26 26,595,420.93 1,766,246.49 272,848.52 221,270.88 238,951.58 12,924,566.05 89,745,019.44
—处置或报废 122,500.00 41,930,073.73 5,673,141.26 26,595,420.93 1,766,246.49 272,848.52 221,270.88 238,951.58 12,924,566.05 89,745,019.44
—企业合并减少
（4）期末余额 869,392,601.11 417,378,627.37 214,125,190.10 127,013,387.69 40,500,194.02 28,886,244.24 4,277,335.81 13,091,799.81 191,216,898.19 1,905,882,278.34
2．累计折旧
（1）上年年末余额 121,102,837.12 262,238,408.86 118,159,383.73 83,817,124.83 22,212,434.29 23,369,131.94 955,836.18 6,506,832.55 65,758,868.62 704,120,858.12
（2）本期增加金额 22,976,488.51 38,713,147.79 29,127,188.15 28,497,471.88 3,320,331.49 1,535,368.24 329,916.10 714,003.30 30,387,985.14 155,601,900.60
—计提 22,976,488.51 38,713,147.79 29,127,188.15 28,497,471.88 3,320,331.49 1,535,368.24 329,916.10 714,003.30 30,387,985.14 155,601,900.60
—企业合并增加
（3）本期减少金额 70,721.96 38,231,241.21 3,502,723.48 19,938,830.57 1,596,870.85 259,206.10 221,270.88 68,684.65 12,907,423.99 76,796,973.69
—处置或报废 70,721.96 38,231,241.21 3,502,723.48 19,938,830.57 1,596,870.85 259,206.10 221,270.88 68,684.65 12,907,423.99 76,796,973.69
—企业合并减少
（4）期末余额 144,008,603.67 262,720,315.44 143,783,848.40 92,375,766.14 23,935,894.93 24,645,294.08 1,064,481.40 7,152,151.20 83,239,429.77 782,925,785.03
3．减值准备
（1）上年年末余额 1,904,641.78 2,047,984.04 1,329.00 1,811,124.87 199,106.32 50,687.76 1,373,963.25 7,388,837.02
财务报表附注第 52 页
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项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 电子设备 办公设备 仪器仪表 培训设备 其他设备 营运业务用 ATM 合计
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少金额 436,913.76 116,347.55 49,859.79 603,121.10
—处置或报废 436,913.76 116,347.55 49,859.79 603,121.10
—企业合并减少
（4）期末余额 1,904,641.78 1,611,070.28 1,329.00 1,694,777.32 149,246.53 50,687.76 1,373,963.25 6,785,715.92
4．账面价值
（1）期末账面价值 723,479,355.66 153,047,241.65 70,340,012.70 32,942,844.23 16,415,052.56 4,240,950.16 3,212,854.41 5,888,960.85 106,603,505.17 1,116,170,777.39
（2）上年年末账面价值 696,263,612.50 150,215,287.08 79,773,904.53 37,637,408.49 18,240,412.75 5,735,967.84 2,349,236.75 5,809,998.96 93,023,846.88 1,089,049,675.78
3、公司没有暂时闲置的固定资产。
4、公司没有通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、公司没有通过经营租赁租出的固定资产情况 。
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 40,754,943.70 办理中
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(十七) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 15,468,910.33 48,288,502.94
工程物资
合计 15,468,910.33 48,288,502.94
2、在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 15,468,910.33 15,468,910.33 26,065,763.54 26,065,763.54
黄石金安金融现代物流园项目 22,222,739.40 22,222,739.40
合计 15,468,910.33 15,468,910.33 48,288,502.94 48,288,502.94
3、重要的在建工程项目本期变动情况
其中：
工程累计 利息资本 本期利
本期转入固定资 本期其他 期末 工程进 本期利 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 投入占预 化累计金 息资本
产金额 减少金额 余额 度 息资本 来源
算比例(%) 额 化率(%)
化金额
黄石金安金融现 募集
46,809,600.00 22,222,739.40 6,750,166.34 28,972,905.74 61.90% 100.00%
代物流园项目 资金
合计 46,809,600.00 22,222,739.40 6,750,166.34 28,972,905.74
财务报表附注第 54 页
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(十八) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 152,792,277.26 37,772,411.19 190,564,688.45
（2）本期增加金额 68,559,641.94 2,643,898.97 71,203,540.91
—购置 10,789,641.94 2,049,881.88 12,839,523.82
—在建工程转入 57,770,000.00 594,017.09 58,364,017.09
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 221,351,919.20 40,416,310.16 261,768,229.36
2．累计摊销
（1）上年年末余额 13,481,784.07 25,281,011.65 38,762,795.72
（2）本期增加金额 3,647,381.18 4,866,702.99 8,514,084.17
—计提 3,647,381.18 4,866,702.99 8,514,084.17
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 17,129,165.25 30,147,714.64 47,276,879.89
3．减值准备
（1）上年年末余额 1,154.69 1,154.69
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,154.69 1,154.69
4．账面价值
（1）期末账面价值 204,222,753.95 10,267,440.83 214,490,194.78
（2）上年年末账面价值 139,310,493.19 12,490,244.85 151,800,738.04
2、公司没有使用寿命不确定的知识产权。
3、公司没有所有权或使用权受到限制的知识产权。
4、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新一代 AI 智能设备产业基地项目土
59,135,105.10 办理中
地
合计 59,135,105.10
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(十九) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额 期末 资本化开始 资本化具 期末研发
项目 上年年末余额
内部开发支出 计入当期损益 余额 时点 体依据 进度
研发支出 537,938,006.45 537,938,006.45
合计 537,938,006.45 537,938,006.45
(二十) 商誉
1、商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
深圳广电银通金融电子科技有限公司 946,852.52 946,852.52
江苏汇通金融数据股份有限公司 53,971,925.17 53,971,925.17
宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司 69,022.39 69,022.39
兴安盟威信保安守押服务有限责任公司 707,499.91 707,499.91
巴彦淖尔天力保押有限责任公司 20,020,597.80 20,020,597.80
通辽市威远护卫有限责任公司 20,677,686.66 20,677,686.66
商洛市金盾押运有限责任公司 7,349,628.70 7,349,628.70
邵阳市保安服务有限责任公司 86,016,126.37 86,016,126.37
益阳市保安服务有限责任公司 117,975,035.01 117,975,035.01
南县保安服务有限责任公司 4,188,062.71 4,188,062.71
武威市神威保安守押有限责任公司 13,860,917.93 13,860,917.93
西安金盾押运有限公司 32,676,926.40 32,676,926.40
海南警锐押运护卫有限公司 14,855,511.06 14,855,511.06
榆林市神鹰护卫有限责任公司 10,054,173.17 10,054,173.17
新余市保安服务有限公司 10,797,386.84 10,797,386.84
文山州金盾保安守护押运有限责任公司 11,486,574.62 11,486,574.62
新疆阿帕奇武装守护押运有限公司 1,374,476.82 1,374,476.82
黔南州蓝盾武装护运有限责任公司 5,305,011.05 5,305,011.05
资阳保安有限责任公司 4,316,476.36 4,316,476.36
平顶山鹰翔保安押运有限公司 3,714,303.14 3,714,303.14
黄石市金安押运护卫保安服务有限公司 14,425,818.16 14,425,818.16
保山安邦武装守护押运有限责任公司 16,044,354.43 16,044,354.43
鹤壁市鹏翔保安服务有限公司 4,530,121.22 4,530,121.22
深圳市创自技术有限公司 104,450,394.76 104,450,394.76
北京中科江南信息技术股份有限公司 222,355,913.98 222,355,913.98
深圳市信义科技有限公司 258,138,066.49 258,138,066.49
湖北融信押运保安服务有限公司 48,336,349.49 48,336,349.49
锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司 1,959,211.77 1,959,211.77
小计 1,090,604,424.93 1,090,604,424.93
减值准备 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注第 56 页
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二○一九年度
财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
江苏汇通金融数据股份有限公司 14,100,114.46 13,130,062.71 27,230,177.17
邵阳市保安服务有限责任公司 22,465,359.10 22,465,359.10
南县保安服务有限责任公司 4,188,062.71 4,188,062.71
西安金盾押运有限公司 32,676,926.40 32,676,926.40
海南警锐押运护卫有限公司 2,746,398.43 2,746,398.43
湖北融信押运保安服务有限公司 15,405,284.73 15,405,284.73
巴彦淖尔天力保押有限责任公司 7,195,433.95 7,195,433.95
小计 76,176,861.10 35,730,781.39 111,907,642.49
账面价值 1,014,427,563.83 -35,730,781.39 978,696,782.44
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2、评估公司对含商誉资产组可回收价值采用资产预计未来现金流量的现值方法进行评估，其关键参数如下：
公司名称 预测期 收入预测期增长率 稳定期 利润率 折现率
湖北融信押运保安服务有限公司 2020-2024 年（后续为稳定期） 23.49%、20.00%、13.95%、7.78%、0.00% 持平 根据预测的收入、成本、费用等计算 13.30%
巴彦淖尔天力保押有限责任公司 2020-2024 年（后续为稳定期） -5.11%、0.64%、0.00%、-0.66%、0.00% 持平 根据预测的收入、成本、费用等计算 14.32%
江苏汇通金融数据股份有限公司 注1 根据预测的收入、成本、费用等计算
注 1：根据标的的情况，评估机构采用市场法评估方法，经营性资产组的整体价值与销售收入（ EV/S）为 0.8893。
说明：西安金盾押运有限公司商誉在 2017 年全部计提了减值；南县保安服务有限责任公司公司业务并入益阳市保安服务有限责任公司，公司准备注
销，其商誉全部计提减值；2018 年邵阳市保安服务有限责任公司、海南警锐押运护卫有限公司依据评估报告计提了减值。
财务报表附注第 58 页
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(二十一) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
场地装修费及其他 18,563,655.95 46,594,095.09 12,467,472.13 49,872.61 52,640,406.30
合计 18,563,655.95 46,594,095.09 12,467,472.13 49,872.61 52,640,406.30
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 113,328,667.73 18,579,307.41 103,466,506.53 17,281,480.95
资产减值准备 84,780,834.21 13,192,950.29 113,207,514.14 17,578,752.33
应付职工薪酬 68,510,595.90 10,581,222.17 66,207,686.47 9,943,689.65
预提性质负债 265,528,774.60 40,084,592.58 101,189,421.95 15,333,631.69
递延收益 50,783,986.87 7,761,320.41 70,615,666.64 12,206,237.29
内部交易未实现利润 40,234,895.85 6,112,333.07 39,154,642.26 5,873,196.35
可抵扣亏损 93,718,396.95 17,507,951.85 89,316,979.93 18,403,876.71
预收款项 8,703,986.57 2,175,996.64 16,460,503.61 2,469,075.54
其他权益工具投资公
321,265,241.73 48,189,786.26
允价值变动
可供出售金融资产允
429,882,868.66 64,482,430.30
价值变动
合计 1,046,855,380.41 164,185,460.68 1,029,501,790.19 163,572,370.81
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
40,214,581.87 10,017,686.73 47,348,891.71 11,770,849.87
资产评估增值
其他权益工具投资公
159,201,000.00 23,880,150.00
允价值变动
可供出售金融资产公
159,201,000.00 23,880,150.00
允价值变动
长期股权投资公允价
5,057,714.64 1,264,428.66 5,057,714.64 1,264,428.66
值变动
合计 204,473,296.51 35,162,265.39 211,607,606.35 36,915,428.53
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 417,943.70 569,335.71
可抵扣亏损 75,398,511.37 73,357,213.10
合计 75,816,455.07 73,926,548.81
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4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2019 10,010,615.67
2020 15,529,251.58 15,529,251.58
2021 28,178,358.17 28,178,358.17
2022 9,427,903.14 9,427,903.14
2023 10,211,084.54 10,211,084.54
2024 12,051,913.94
合计 75,398,511.37 73,357,213.10
(二十三) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
股权收购款 200,000.00 200,000.00
固定资产购置款 13,992,975.26 13,992,975.26 17,891,297.30 17,891,297.30
合计 13,992,975.26 13,992,975.26 18,091,297.30 18,091,297.30
(二十四) 短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 60,010,634.48 18,000,000.00
抵押借款 3,000,000.00
信用借款 10,038,250.00 2,331,000.00
保证借款 10,000,000.00
合计 80,048,884.48 23,331,000.00
2、公司没有已逾期未偿还的短期借款。
(二十五) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 178,288,094.95 106,681,293.96
合计 178,288,094.95 106,681,293.96
(二十六) 应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 943,756,049.50 703,794,362.05
1至2年 46,906,383.89 74,378,608.43
2至3年 17,362,869.50 33,569,047.56
3 年以上 23,779,238.22 11,813,243.57
合计 1,031,804,541.11 823,555,261.61
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2、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 5,713,355.54 未结算
单位二 4,066,600.00 未结算
单位三 3,879,473.37 未结算
单位四 3,723,477.87 未结算
单位五 3,254,676.02 未结算
合计 20,637,582.80
(二十七) 预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,201,142,261.58 1,479,835,517.57
1 年至 2 年 358,623,419.64 314,629,476.27
2 年至 3 年 43,286,385.86 8,579,885.40
3 年以上 11,654,628.49 8,115,552.81
合计 1,614,706,695.57 1,811,160,432.05
2、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 14,398,019.75 未结算
单位二 6,582,139.88 未结算
单位三 5,150,232.88 未结算
单位四 4,770,000.00 未结算
单位五 4,612,344.96 未结算
合计 35,512,737.47
(二十八) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 519,276,586.21 2,168,309,821.51 2,146,006,562.42 541,579,845.30
离职后福利-设定提存计划 1,265,370.90 153,389,331.01 153,458,180.74 1,196,521.17
辞退福利 5,000.00 1,995,983.44 2,000,983.44
合计 520,546,957.11 2,323,695,135.96 2,301,465,726.60 542,776,366.47
2、短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 517,608,928.06 1,953,739,245.17 1,932,199,760.32 539,148,412.91
（2）职工福利费 362,532.94 59,766,665.52 59,250,094.14 879,104.32
（3）社会保险费 659,682.15 80,846,868.34 80,833,949.18 672,601.31
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 529,396.63 70,020,100.97 69,966,673.83 582,823.77
工伤保险费 89,030.14 3,398,203.86 3,461,812.63 25,421.37
生育保险费 41,255.38 7,428,563.51 7,405,462.72 64,356.17
（4）住房公积金 205,899.89 65,781,470.90 65,937,854.79 49,516.00
（5）工会经费和职工教育经费 439,543.17 8,175,571.58 7,784,903.99 830,210.76
合计 519,276,586.21 2,168,309,821.51 2,146,006,562.42 541,579,845.30
3、设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,220,519.92 147,953,036.84 148,025,297.02 1,148,259.74
失业保险费 44,850.98 5,436,294.17 5,432,883.72 48,261.43
合计 1,265,370.90 153,389,331.01 153,458,180.74 1,196,521.17
(二十九) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 111,718,042.16 79,870,567.27
消费税 302.31
企业所得税 91,968,812.41 83,181,643.19
城市维护建设税 6,269,034.84 4,104,256.07
个人所得税 2,784,170.49 2,479,989.05
教育费附加 2,707,426.14 1,771,735.25
地方教育费附加 1,790,633.50 1,176,585.82
堤围防护费 36,528.91 32,336.50
土地使用税 142,032.52 251,823.44
房产税 439,766.50 1,074,669.01
印花税 405,597.88 199,145.40
土地增值税 3,103,704.97 4,560,607.13
环境保护税 3,971.88 925.24
文化事业建设费 14,931.51
合计 221,369,722.20 178,719,517.19
(三十) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 67,832.81
应付股利 1,485,000.00 14,815,400.00
其他应付款项 518,883,165.15 341,741,050.06
合计 520,368,165.15 356,624,282.87
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1、应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 67,832.81
合计 67,832.81
2、应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 1,485,000.00 14,815,400.00
合计 1,485,000.00 14,815,400.00
3、其他应付款项
（1）按账龄列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 338,043,446.41 274,100,739.88
1至2年 127,519,972.01 16,558,242.36
2至3年 26,959,804.92 16,757,971.01
3 年以上 26,359,941.81 34,324,096.81
合计 518,883,165.15 341,741,050.06
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 35,227,500.00 未结算
单位二 35,227,500.00 未结算
单位三 9,900,000.00 未结算
单位四 9,900,000.00 未结算
(三十一) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
(三十二) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 71,082,333.29 26,954,354.07 46,919,367.16 51,117,320.20
合计 71,082,333.29 26,954,354.07 46,919,367.16 51,117,320.20
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涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当期 与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
助金额 损益金额 相关
政府补助 71,082,333.29 26,954,354.07 46,919,367.16 51,117,320.20
合计 71,082,333.29 26,954,354.07 46,919,367.16 51,117,320.20
(三十三) 股本
本期变动增（+）减（－） 期末余额
项目 上年年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 2,428,885,725.00 -19,891,774.00 -19,891,774.00 2,408,993,951.00
说明：公司库存股注销 19,891,774 股。
(三十四) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,289,345,715.27 281,133,768.78 2,008,211,946.49
其他资本公积 8,780,104.29 8,780,104.29
合计 2,298,125,819.56 289,913,873.07 2,008,211,946.49
(三十五) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权回购 113,006,514.72 7,242,468.72 120,248,983.44
合计 113,006,514.72 7,242,468.72 120,248,983.44
说明：2019 年 1 月购入 7,242,468.72 元库存股，2019 年 3 月注销库存股 120,248,983.44
元。
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(三十六) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 上年年末余额 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 -365,400,438.36 -365,400,438.36 108,003,680.26 16,292,644.04 91,711,036.22 -273,689,402.14
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -365,400,438.36 -365,400,438.36 108,003,680.26 16,292,644.04 91,711,036.22 -273,689,402.14
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 -2,879,238.23 -2,879,238.23 2,129,333.52 2,129,333.52 -749,904.71
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 4,128.91 4,128.91 4,128.91
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动损益
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备（现金流量套期损
益的有效部分）
外币财务报表折算差额 -2,879,238.23 -2,879,238.23 2,125,204.61 2,125,204.61 -754,033.62
其他综合收益合计 -368,279,676.59 -368,279,676.59 110,133,013.78 16,292,644.04 93,840,369.74 -274,439,306.85
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(三十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 628,593,583.41 53,665,918.93 682,259,502.34
合计 628,593,583.41 53,665,918.93 682,259,502.34
(三十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 3,812,670,503.86 3,641,664,705.24
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后年初未分配利润 3,812,670,503.86 3,641,664,705.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 757,975,682.12 670,297,043.52
减：提取法定盈余公积 53,665,918.93 13,514,099.90
应付普通股股利 289,079,274.12 485,777,145.00
期末未分配利润 4,227,900,992.93 3,812,670,503.86
(三十九) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,490,361,612.66 3,961,203,906.85 5,458,981,768.73 3,199,915,232.35
其他业务 5,903,484.18 2,576,467.49
合计 6,496,265,096.84 3,963,780,374.34 5,458,981,768.73 3,199,915,232.35
(四十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 18,917,778.68 16,659,566.90
教育费附加 8,249,105.79 7,262,373.89
地方教育费附加 5,408,438.24 4,765,343.83
土地增值税 1,984,986.30 2,652,190.97
土地使用税 979,700.79 1,194,387.19
房产税 7,400,563.04 7,833,317.22
车船使用税 408,809.57 401,876.52
印花税 4,591,300.23 3,744,513.44
堤围防护费 284,861.74 247,672.84
其他 32,224.42
环境保护税 17,524.21
文化事业建设费 97,997.12
合计 48,341,065.71 44,793,467.22
财务报表附注第 66 页
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(四十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资性费用 391,125,442.02 429,197,000.62
差旅费 67,055,255.72 64,503,324.07
技术服务费 44,240,983.96 29,071,122.30
运输费 43,143,416.10 43,268,562.03
业务招待费 28,170,098.93 23,670,413.73
房租及物业管理费 31,067,686.16 29,445,465.71
代理费 13,227,170.79 10,533,794.41
其他 101,976,984.64 84,962,964.84
合计 720,007,038.32 714,652,647.71
(四十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资性费用 242,646,952.13 236,202,917.88
办公费 10,138,551.06 9,668,059.05
折旧 25,539,578.90 23,358,440.24
其他 121,142,919.63 116,566,676.07
合计 399,468,001.72 385,796,093.24
(四十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
研发费用 537,938,006.45 359,029,719.13
合计 537,938,006.45 359,029,719.13
(四十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 3,750,113.84 3,230,209.16
减：利息收入 59,344,922.38 46,851,336.63
汇兑损益 -15,946,056.60 -16,773,915.97
其他 2,302,060.82 2,986,252.24
合计 -69,238,804.32 -57,408,791.20
(四十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 95,578,400.47 93,234,712.92
增值税退税 40,685,269.96 54,269,518.89
进项税加计抵减 6,653,482.43
合计 142,917,152.86 147,504,231.81
财务报表附注第 67 页
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(四十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 16,826,457.27 14,230,072.81
处置长期股权投资产生的投资收益 -63,038.27 -3,771,006.91
其他权益工具投资在持有期间的投资收益 9,917,461.47
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,100,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,450,342.88
其他投资收益 5,057,714.64
国债回购收益 198,096.17 165,062.55
理财产品 48,445,582.62 88,641,684.75
合计 75,324,559.26 103,973,184.96
(四十七) 信用减值损失
项目 本期金额
应收账款坏账损失 -8,923,888.29
其他应收款坏账损失 -426,511.33
长期应收款坏账损失 -459,466.50
合计 -9,809,866.12
(四十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -35,406,010.57
存货跌价损失 -32,488,059.53 -72,363,843.21
商誉减值损失 -35,730,781.39 -43,499,934.70
固定资产减值损失 -1,449,362.13
持有待售资产减值损失 -4,784,788.02
长期股权投资减值损失 -840,014.64
合计 -69,058,855.56 -157,503,938.63
(四十九) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置 768,179.93 826,749.98 768,179.93
合计 768,179.93 826,749.98 768,179.93
(五十) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产利得 122,983.93 85,021.79 122,983.93
罚款及违约金赔款利得 97,870.54 183,772.30 97,870.54
其他 19,998,345.35 5,845,886.13 19,998,345.35
合计 20,219,199.82 6,114,680.22 20,219,199.82
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(五十一) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失 2,353,328.33 1,174,253.45 2,353,328.33
流动资产处置损失 15,377,482.45 8,377,262.11 15,377,482.45
公益性捐赠支出 110,000.00 27,435.00 110,000.00
罚款及滞纳金 1,145,673.31 2,443,739.17 1,145,673.31
赔款支出 860,147.59 514,253.04 860,147.59
其他 2,532,699.65 896,189.04 2,532,699.65
合计 22,379,331.33 13,433,131.81 22,379,331.33
(五十二) 所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 169,302,571.66 135,114,713.63
递延所得税费用 -18,658,897.05 -11,977,192.31
上年企业所得税汇算清缴补计 -70,099.01 -7,457,637.68
合计 150,573,575.60 115,679,883.64
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 1,033,950,453.48
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 155,092,568.02
子公司适用不同税率的影响 19,469,737.81
调整以前期间所得税的影响 -70,099.01
非应税收入的影响 -3,989,809.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,618,737.41
税率变动影响 4,932,437.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -973.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,002,544.65
加计扣除的成本、费用的影响 -48,481,567.77
所得税费用 150,573,575.60
(五十三) 每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 757,975,682.12 670,297,043.52
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,409,104,584.33 2,425,287,348.17
基本每股收益 0.31 0.28
其中：持续经营基本每股收益 0.31 0.28
终止经营基本每股收益
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2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普
通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 757,975,682.12 670,297,043.52
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 2,409,104,584.33 2,425,287,348.17
稀释每股收益 0.31 0.28
其中：持续经营稀释每股收益 0.31 0.28
终止经营稀释每股收益
(五十四) 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助或专项拨款 78,399,704.97 91,698,906.89
收回员工借款等 16,770,314.78 18,179,310.26
利息收入 59,344,922.38 46,851,336.63
收取押金 75,151,289.05 40,520,510.69
其他往来款 269,875,398.17 236,245,607.76
合计 499,541,629.35 433,495,672.23
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
付现费用 502,802,257.61 450,803,238.73
职工借款 33,035,314.25 33,669,441.39
支付押金 97,847,838.28 70,553,231.18
其他往来款 240,283,723.31 304,161,678.36
合计 873,969,133.45 859,187,589.66
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付少数股东股权转让款 176,502,453.00
回购股票 7,242,468.72 113,006,514.72
合计 183,744,921.72 113,006,514.72
(五十五) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 883,376,877.88 784,005,293.17
加：信用减值损失 9,809,866.12
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补充资料 本期金额 上期金额
资产减值准备 69,058,855.56 157,503,938.63
固定资产折旧 157,226,761.47 143,206,594.76
无形资产摊销 8,514,084.17 8,586,591.19
长期待摊费用摊销 12,467,472.13 11,475,524.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-768,179.93 -826,749.98
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,230,344.40 1,089,231.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -12,601,701.05 -12,166,772.22
投资损失（收益以“－”号填列） -75,324,559.26 -103,973,184.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,905,733.91 -59,558,817.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,753,163.14 -16,512,640.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,061,366.69 53,039,946.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-324,718,534.22 -191,727,603.41
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
249,101,430.76 192,792,456.44
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 928,652,454.29 966,933,808.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 4,452,037,427.49 4,234,069,111.22
减：现金的期初余额 4,234,069,111.22 3,701,187,691.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 217,968,316.27 532,881,420.11
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 574,000.00
其中：锡林郭勒盟安逸物业服务有限责任公司 574,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,244,876.37
其中：锡林郭勒盟安逸物业服务有限责任公司 1,244,876.37
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -670,876.37
财务报表附注第 71 页
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3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 4,452,037,427.49 4,234,069,111.22
其中：库存现金 4,033,630.30 5,579,516.05
可随时用于支付的银行存款 4,263,666,928.39 4,228,489,595.17
可随时用于支付的其他货币资金 184,336,868.80
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,452,037,427.49 4,234,069,111.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
30,878,640.12 15,719,362.11
现金和现金等价物
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,878,640.12 银行保证金、履约保证金和财政监管资金
应收票据 12,045,319.30 银行质押
应收账款 84,575,000.00 质押
合计 127,498,959.42
财务报表附注第 72 页
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应收票据质押明细：
出质人 质权人 票号 出质日期 出票银行 金额 备注
广州广电运通智 招商银行股份有 中国银行杭州市
110433105386520190701426660638 2019 年 8 月 23 日 2,594,077.47 票据池业务质押
能科技有限公司 限公司广州分行 庆春支行
中国工商银行股
广州广电运通智 招商银行股份有
110258100007220190815454443512 2019 年 9 月 23 日 份有限公司广州 9,451,241.83 票据池业务质押
能科技有限公司 限公司广州分行
白云路支行
应收账款质押情况：
序 借款 担保
借款合同编号 出质人 质权人 借款金额 借款期限 利率（%） 质押项目 质押合同编号
号 用途 情况
龙岗区“互联网+明厨亮灶”项
目/罗湖公安分局人像识别系统
2019 圳中银布
建设采购项目合同（部分前端）
2019 年 圳 中 深圳市信 中国银行股份 采购 应收 应质字第 00033
2019-7-26 至 /雪亮工程四期项目-系统集成部
1 银布借字第 义科技有 有限公司深圳 原材 30,000,000.00 5.87250% 账款 号/2018 圳中银
2020-7-26 分（EPC 总承包）/深圳市公安
0070 号 限公司 布吉支行 料 质押 布应质字第
局南山分局南山区平安平安城
00048 号
市一类点高清视频监控二期项
目设备采购合同
0400000012-2 深圳市信 中国工商银行 应收 40000202-2019
经营 2019-11-19 南山区数字政务局南山区远程
2 019 年（蛇口） 义 科 技 有 股份有限公司 2,858,695.00 5.43750% 账款 年蛇口（附质）
周转 至 2020-11-4 监控和多方会议
字 000501 号 限公司 深圳蛇口支行 质押 字 0401 号
财务报表附注第 73 页
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序 借款 担保
借款合同编号 出质人 质权人 借款金额 借款期限 利率（%） 质押项目 质押合同编号
号 用途 情况
0400000012-2 深圳市信 中国工商银行 应收 40000202-2019
经营 2019-11-25 南山区数字政务局南山区远程
3 019 年（蛇口） 义 科 技 有 股份有限公司 6,594,804.80 5.38750% 账款 年蛇口（附质）
周转 至 2020-11-4 监控和多方会议
字 000501 号 限公司 深圳蛇口支行 质押 字 0401 号
0400000012-2 深圳市信 中国工商银行 应收 40000202-2019
经营 2019-11-27 南山区数字政务局南山区远程
4 019 年（蛇口） 义 科 技 有 股份有限公司 457,527.40 5.38750% 账款 年蛇口（附质）
周转 至 2020-11-4 监控和多方会议
字 000501 号 限公司 深圳蛇口支行 质押 字 0401 号
龙岗区“互联网+明厨亮灶”项
目/罗湖公安分局人像识别系统
2019 圳中银布
建设采购项目合同（部分前端）
2019 年 圳 中 深圳市信 中国银行股份 采购 应收 应质字第 00033
2019-5-31 至 /雪亮工程四期项目-系统集成部
5 银布借字第 义科技有 有限公司深圳 原材 20,000,000.00 6.09000% 账款 号/2018 圳中银
2020-3-9 分（EPC 总承包）/深圳市公安
0044 号 限公司 布吉支行 料 质押 布应质字第
局南山分局南山区平安平安城
00048 号
市一类点高清视频监控二期项
目设备采购合同
财务报表附注第 74 页
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(五十七) 外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,101,965,389.53
其中：美元 73,513,341.21 6.97620 512,843,770.95
港币 118,405,113.66 0.89578 106,064,932.71
欧元 13,289,997.31 7.81550 103,867,973.98
新加坡币 1,397,863.55 5.17390 7,232,406.22
土耳其里拉 10,328,342.95 0.85258 8,805,738.63
墨西哥比索 1,274,161.86 0.36840 469,401.23
泰铢 400.00 0.23280 93.12
印尼卢比 3,760,000.00 0.00050 1,880.00
俄罗斯卢布 44,556,024.70 0.11260 5,017,008.38
瑞士法郎 49,650,032.52 7.20280 357,619,254.24
英镑 4,691.76 9.15010 42,930.07
应收账款 114,362,423.66
其中：美元 13,776,635.38 6.97620 96,108,563.74
港币 2,595,872.55 0.89578 2,325,330.71
欧元 1,613,481.63 7.81550 12,610,165.68
新加坡币 259,745.99 5.17390 1,343,899.78
土耳其里拉 2,269,170.68 0.85258 1,934,649.54
墨西哥比索 108,073.32 0.36840 39,814.21
预付款项 8,523,848.27
其中：美元 1,075,948.18 6.97620 7,506,029.69
港币 1,079,964.96 0.89578 967,411.01
欧元 5,317.71 7.81550 41,560.56
新加坡币 1,709.93 5.17390 8,847.01
其他应收款 4,019,767.27
其中：美元 427,328.09 6.97620 2,981,126.22
港币 46,573.96 0.89578 41,720.02
欧元 22,563.48 7.81550 176,344.88
新加坡币 7,302.46 5.17390 37,782.20
土耳其里拉 193,767.79 0.85258 165,202.54
墨西哥比索 218,881.68 0.3684 80,636.01
俄罗斯卢布 4,768,698.05 0.11260 536,955.40
其他流动资产 3,928,800.04
其中：美元 13,460.07 6.97620 93,900.14
墨西哥比索 10,409,556.88 0.3684 3,834,880.75
俄罗斯卢布 170.04 0.11260 19.15
应付账款 8,956,039.09
其中：美元 703,822.29 6.97620 4,910,005.06
财务报表附注第 75 页
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二○一九年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 1,406,841.81 0.89578 1,260,220.76
欧元 79,910.06 7.81550 624,537.07
墨西哥比索 5,792,811.33 0.3684 2,134,071.69
俄罗斯卢布 241,603.08 0.11260 27,204.51
应付职工薪酬 2,184,354.50
其中：美元 72.00 6.97620 502.29
港币 1,471,026.48 0.89578 1,317,716.10
土耳其里拉 555,802.83 0.85258 473,866.38
新加坡币 54,495.00 5.17390 281,951.68
俄罗斯卢布 979,734.01 0.11260 110,318.05
应交税费 3,305,520.44
其中：美元 933.80 6.97620 6,514.38
港币 2,174,523.13 0.89578 1,947,894.33
欧元 12,255.02 7.81550 95,779.11
土耳其里拉 948,426.06 0.85258 808,609.09
新加坡币 41,036.40 5.17390 212,318.23
俄罗斯卢布 2,081,752.23 0.11260 234,405.30
其他应付款 11,229,139.30
其中：美元 4,743.37 6.97620 33,090.70
港币 10,712,856.06 0.89578 9,596,362.20
欧元 10,922.92 7.81550 85,368.08
英镑 5,057.35 9.15010 46,275.26
新加坡币 109,287.82 5.17390 565,444.25
越南盾 1,096,586.00 0.00030 328.98
土耳其里拉 917,557.13 0.85258 782,290.86
墨西哥比索 325,675.82 0.36840 119,978.97
2、境外经营实体说明
本公司的重要境外经营实体是全资子公司 GRG Banking Equipment(HK)Co.Limited，主
要 经营地是香港，记账本位币是港元。
(五十八) 政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
递延收益摊销转入 46,919,367.16 其他收益 46,919,367.16
增值税退税收入 40,685,269.96 其他收益 40,685,269.96
增值税加计扣除 6,653,482.43 其他收益 6,653,482.43
其他政府补助项目 48,659,033.31 其他收益 48,659,033.31
合计 142,917,152.86 142,917,152.86
财务报表附注第 76 页
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财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
公司本期没有发生此项业务。
(二) 非同一控制下企业合并
公司本期没有发生此项业务。
(三) 反向购买
公司本期没有发生此项业务。
(四) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2019 年 11 月 30 日，出售锡林郭勒盟安逸物业服务有限责任公司 51%的股权，股权处
置价款为 574,000.00 元。
(五) 其他原因的合并范围变动
本报告期新设子、孙公司 5 家，关闭注销 4 家。新设子、孙公司主要业务性质参见附注
七。
子、孙公司名称 合并报表范围变化
宜昌金牛智慧职业技能培训学校有限责任公司 新设
平顶山市鹰晟保安职业技能培训学校有限责任公司 新设
Denali System CO.,Ltd 新设
Denali System Inc 新设
德纳里（广州）技术有限公司 新设
北京中科江南政易信息技术有限公司 关闭注销
广东榕通科技服务有限公司 关闭注销
GRG Banking Equipment (HK) Europe 关闭注销
石家庄翰海信息技术有限公司 关闭注销
财务报表附注第 77 页
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财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州中智融通金融科技有限公司 广州 广州 制造业 100.00 设立
广州广电运通信息科技有限公司 广州 广州 服务业 100.00 设立
广州广电汇通金融服务有限公司 广州 广州 服务业 100.00 设立
广州支点创业投资有限公司 广州 广州 服务业 100.00 设立
广州广电卓识智能科技有限公司 广州 广州 服务业 66.70 设立
环保处理及房
广州市龙源环保科技有限公司 广州 广州 60.10 非同一控制下合并
地产开发
环保处理及房
赣州中联环保科技开发有限公司 赣州 赣州 60.10 非同一控制下合并
地产开发
环保处理及房
赣州中联电镀原料配送经营服务有限公司 赣州 赣州 60.10 非同一控制下合并
地产开发
环保处理及房
赣州龙源环保产业经营管理有限公司 赣州 赣州 60.10 非同一控制下合并
地产开发
广州穗通金融服务有限公司 广州 广州 服务业 70.00 设立
广州广电银通金融电子科技有限公司 广州 广州 服务业 100.00 设立
深圳广电银通金融电子科技有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 非同一控制下合并
广州运通购快科技有限公司 广州 广州 服务业 70.00 设立
广州平云小匠科技有限公司 广州 广州 服务业 70.00 设立
成都平云小匠网络有限公司 成都 成都 服务业 35.70 设立
广州广电银通安保投资有限公司 广州 广州 商务服务业 100.00 设立
深圳鹏通金融服务有限公司 深圳 深圳 服务业 51.00 设立
石家庄市银通金融服务有限公司 石家庄 石家庄 服务业 51.00 设立
上海欣辰通金融电子科技有限公司 上海 上海 服务业 100.00 设立
宜昌宜通金融服务有限公司 宜昌 宜昌 服务业 76.00 设立
南宁盈通金融电子科技有限公司 南宁 南宁 服务业 51.00 设立
辽宁辽通金融电子科技有限公司 辽宁沈阳 辽宁沈阳 服务业 100.00 设立
河南商通金融服务外包有限公司 河南郑州 河南郑州 服务业 80.00 设立
河北晨通金融电子科技有限公司 河北邢台 河北邢台 服务业 51.00 设立
南阳宛通金融电子科技有限公司 南阳 南阳 服务业 51.00 设立
山西尚通金融外包服务有限公司 山西太原 山西太原 服务业 51.00 设立
内蒙古广电银通安保投资有限公司 内蒙古呼和浩特 内蒙古呼和浩特 商务服务业 100.00 设立
宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司 宜昌 宜昌 服务业 80.00 非同一控制下合并
宜昌金牛智慧职业技能培训学校有限责任公司 宜昌 宜昌 服务业 80.00 设立
商洛市金盾押运有限责任公司 商洛 商洛 服务业 51.00 非同一控制下合并
武威市神威保安守押有限责任公司 武威 武威 服务业 100.00 非同一控制下合并
邵阳市保安服务有限责任公司 邵阳 邵阳 服务业 100.00 非同一控制下合并
财务报表附注第 78 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
兴安盟威信保安守押服务有限责任公司 兴安盟 兴安盟 服务业 51.00 非同一控制下合并
巴彦淖尔天力保押有限责任公司 巴彦淖尔 巴彦淖尔 服务业 51.00 非同一控制下合并
GRG Banking Equipment(HK)Co.Limited 香港 香港 商业及服务业 100.00 设立
Global ATM Parts Co.,Limited 香港 香港 商业及服务业 100.00 设立
GRG Hongkong Mexico,S.A.DE 墨西哥 墨西哥 商业及服务业 100.00 设立
GRG Turkiye Bankacilik Ekipmanlari Ltd 土耳其 土耳其 商业及服务业 100.00 设立
GRG Deutschland GmbH 德国 德国 商业及服务业 100.00 设立
GRG Equipment (Singapore) Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 商业及服务业 100.00 设立
GRG AMERICA INC. 开曼 开曼 商业及服务业 100.00 设立
GRGBanking LLC. 俄罗斯 俄罗斯 商业及服务业 100.00 设立
Denali System CO.,Ltd. 美国 美国 商业及服务业 100.00 设立
Denali System Inc 美国 美国 商业及服务业 100.00 设立
德纳里（广州）技术有限公司 广州 广州 商业及服务业 100.00 设立
广电运通国际商贸（广州）有限公司 广州 广州 商业及服务业 100.00 设立
GRG HT (HK) Co.,Limited 香港 香港 商业及服务业 100.00 设立
深圳市创自技术有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00 非同一控制下合并
深圳市创自软件有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 非同一控制下合并
广州广电运通智能科技有限公司 广州 广州 制造业 100.00 设立
通辽市威远护卫有限责任公司 通辽 通辽 服务业 51.00 非同一控制下合并
商洛市慧金清分服务有限公司 商洛 商洛 服务业 26.01 设立
西安金盾押运有限公司 西安 西安 服务业 60.00 非同一控制下合并
海南警锐押运护卫有限公司 儋州 儋州 服务业 51.00 非同一控制下合并
榆林市神鹰护卫有限责任公司 榆林 榆林 服务业 55.00 非同一控制下合并
新余市保安服务有限公司 新余 新余 服务业 90.00 非同一控制下合并
文山州金盾保安守护押运有限责任公司 文山 文山 服务业 51.00 非同一控制下合并
巴州阿帕奇保安有限责任公司 巴州 巴州 服务业 80.00 非同一控制下合并
新疆阿帕奇武装守护押运有限公司 巴州 巴州 服务业 80.00 非同一控制下合并
黔南州蓝盾武装护运有限责任公司 黔南 黔南 服务业 51.00 非同一控制下合并
资阳保安有限责任公司 资阳 资阳 服务业 51.00 非同一控制下合并
资阳市卓越人力资源服务有限公司 资阳 资阳 服务业 51.00 非同一控制下合并
平顶山鹰翔保安押运有限公司 平顶山 平顶山 服务业 60.00 非同一控制下合并
平顶山市鹰晟保安职业技能培训学校有限责任
平顶山 平顶山 服务业 60.00 设立
公司
江苏汇通金融数据股份有限公司 昆山 昆山 服务业 51.00 非同一控制下合并
安徽汇通金融数据服务有限公司 蚌埠 蚌埠 服务业 45.90 设立
江苏汇锦利通信息科技有限公司 昆山 昆山 服务业 26.01 设立
黄石金通智慧金融外包服务有限公司 黄石 黄石 服务业 58.33 设立
湖北银通卓越科技服务有限公司 武汉 武汉 服务业 51.00 设立
保山安邦武装守护押运有限责任公司 保山 保山 服务业 100.00 非同一控制下合并
鹤壁市鹏翔保安服务有限公司 鹤壁 鹤壁 服务业 60.00 非同一控制下合并
财务报表附注第 79 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
黄石市金安押运护卫保安服务有限公司 黄石 黄石 服务业 58.33 非同一控制下合并
益阳市保安服务有限责任公司 益阳 益阳 服务业 100.00 非同一控制下合并
新余市景运科技有限公司 新余 新余 服务业 90.00 设立
南县保安服务有限责任公司 南县 南县 服务业 100.00 非同一控制下合并
湖北融信押运保安服务有限公司 武汉 武汉 服务业 75.99 非同一控制下合并
锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司 锡林郭勒 锡林郭勒 服务业 100.00 非同一控制下合并
锡林郭勒盟金盾押运服务有限公司 锡林郭勒 锡林郭勒 服务业 51.00 非同一控制下合并
深圳市信义科技有限公司 深圳 深圳 服务业 85.00 非同一控制下合并
深圳市深安信信息技术有限公司 深圳 深圳 服务业 85.00 非同一控制下合并
北京中科江南信息技术股份有限公司 北京 北京 服务业 46.00 非同一控制下合并
云南云财科技技术有限公司 昆明 昆明 服务业 32.20 非同一控制下合并
2、重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
深圳市信义科技有限公司 15.00% 10,451,215.78 30,644,934.94
财务报表附注第 80 页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市信义科技
有限公司 653,513,902.85 49,743,611.91 703,257,514.76 498,511,042.44 446,906.05 498,957,948.49 577,682,876.18 6,331,277.03 584,014,153.21 446,716,314.84 2,673,043.95 449,389,358.79
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额
流量
深圳市信义科技有限公司 481,908,586.91 69,674,771.85 69,674,771.85 -54,089,733.36 466,633,695.03 53,316,637.35 53,316,637.35 -7,349,414.46
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
5、截至 2019 年 12 月 31 日公司没有向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
财务报表附注第 81 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司与王朝晖、李翔、冯彬、海玉芳、深圳市创自成长投资企业（有限合伙）5 名股
东签订《股权转让合同》，约定以人民币 14,196 万元购买剩余 30%股权。受让后，本公
司持有创自技术股权由 70%上升至 100%。购买成本与应享有自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额 102,869,542.15 元计入资本公积。
本公司于 2018 年 12 月与广州汇卓投资有限公司（以下简称“广州汇卓”）签订《股权转
让合同》，约定以人民币 18,008,789.00 元收购广州汇卓持有的广州穗通 19%股权。受让
后，本公司持有广州穗通股权由 51%上升至 70%。购买成本与应享有自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额 5,546,869.00 元计入资本公积。
广电安保于 2018 年 12 月与保山市永昌投资开发（集团）有限公司（以下简称“保山永
昌”）签订《股权转让协议》，约定以人民币 14,686,164.00 元收购保山永昌持有的保山
安邦 51%股权。受让后，广电安保持有保山安邦股权比例由 49%上升至 100%。购买成
本与应享有自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 4,285,648.01 元计
入资本公积。
广电安保于 2019 年与文山州金盾保安服务有限责任公司（以下简称“文山金盾保安”）
签订《增资协议》，约定广电安保增资 184.75 万元，文山州金盾保安放弃同比例增资。
增资后，广电安保持有文山金盾股权比例由 49%上升至 51%。增资前广电安保持有文
山金盾账面净资产份额与增资后持有份额之间的差额 520,217.08 元计入资本公积。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企业 对本公司活动是
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
名称 直接 间接 否具有战略性
理方法
广州广电计量检测股
广州 广州 检测计量 9.25% 权益法
份有限公司
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
广州广电计量检测股份有限公司
流动资产 1,477,308,907.60 944,851,856.68
其中：现金和现金等价物 525,738,541.62 314,897,883.07
非流动资产 1,428,864,214.02 1,061,435,074.09
资产合计 2,906,173,121.62 2,006,286,930.77
流动负债 1,109,436,415.82 958,101,198.80
非流动负债 267,852,847.48 249,932,481.83
财务报表附注第 82 页
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
广州广电计量检测股份有限公司
负债合计 1,377,289,263.30 1,208,033,680.63
少数股东权益 2,446,074.24 6,139,833.25
归属于母公司股东权益 1,526,437,784.08 792,113,416.89
按持股比例计算的净资产份额 141,195,495.03 97,746,795.64
调整事项 306,299,903.03 408,199,478.51
—商誉 306,299,903.03 408,199,478.51
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 447,495,398.06 505,946,274.15
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 1,588,156,735.06 1,227,882,351.47
财务费用 65,438,562.75 40,221,525.13
所得税费用 6,651,571.73 7,034,406.92
净利润 169,785,244.03 123,093,782.56
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 169,785,244.03 123,093,782.56
本期收到的来自联营企业的股利 4,500,000.00
财务报表附注第 83 页
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财务报表附注
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业
广州市广百小额贷款有限公司 中山市保安服务有限公司 广州市力沛企业管理咨询有限公司
投资账面价值合计 54,945,843.97 57,033,251.36 36,594,671.27 36,860,673.01 546,249.06 802,198.85
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -536,460.01 -5,696,105.17 -266,001.74 475,299.24 -5,770.78 32.25
—其他综合收益
—综合收益总额 -536,460.01 -5,696,105.17 -266,001.74 475,299.24 -5,770.78 32.25
续表一
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业
重庆中余锦通科技有限公司 江苏宝易通信息科技有限公司 广州辉远电子技术有限公司
投资账面价值合计 1,080,829.29 1,105,448.21 1,876,782.10 1,838,208.12 301,028.21 1,314,826.52
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -24,618.92 -75,680.77 38,573.98 -148,120.25 -173,783.67 -108,163.25
—其他综合收益
—综合收益总额 -24,618.92 -75,680.77 38,573.98 -148,120.25 -173,783.67 -108,163.25
续表二
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 期末余额/本期发生额
联营企业
深圳市国信运通基金管理有限公司 广州运通链达金服科技有限公司 四川极智朗润科技有限公司
投资账面价值合计 3,614,644.21 2,911,212.41 2,842,323.83 3,723,264.86 13,487,829.85
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 703,431.80 357,133.54 -880,941.03 -776,735.14 189,329.85
—其他综合收益
—综合收益总额 703,431.80 357,133.54 -880,941.03 -776,735.14 189,329.85
续表三
财务报表附注第 84 页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业
广州像素数据技术股份有限公司 支点一号股权投资（广东）合伙企业（有限合伙） 广东美电贝尔科技集团股份有限公司
投资账面价值合计 37,101,319.23 9,145.47 14,929,264.25
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 220,119.81 -2.58 -216,286.34 4,318,441.32
—其他综合收益 110.86 4,018.05
—综合收益总额 220,230.67 4,015.47 -216,286.34 4,318,441.32
财务报表附注第 85 页
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二○一九年度
财务报表附注
4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
公司本期没有合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
5、合营企业或联营企业发生的超额亏损
公司的合营企业或联营企业本期没有发生超额亏损。
6、与合营企业投资相关的未确认承诺
公司本期没有与合营企业投资相关的未确认承诺。
7、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
公司本期没有与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(四) 重要的共同经营
公司本期没有重要的共同经营。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司本期没有未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是
董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行
的程序。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理
目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有
关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进
行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公
司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
财务报表附注第 86 页
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财务报表附注
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对
其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准
的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。由于外币金融资产和负债
占总资产比重较小，2019 年度及 2018 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互
换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 512,843,770.95 589,121,618.58 1,101,965,389.53 708,236,410.84 188,705,303.90 896,941,714.74
应收账款 96,108,563.73 18,253,859.93 114,362,423.66 74,613,657.44 24,888,778.84 99,502,436.28
预付账款 7,506,029.69 1,017,818.58 8,523,848.27 6,007,420.59 486,885.37 6,494,305.96
其他应收款 2,981,126.22 1,038,641.05 4,019,767.27 3,224,386.33 600,901.35 3,825,287.68
其他流动资产 93,900.14 3,834,899.90 3,928,800.04 5,459,210.35 5,459,210.35
应付账款 4,910,005.06 4,046,034.03 8,956,039.09 2,622,740.32 4,882,823.23 7,505,563.55
预收账款 24,021.20 750,916.59 774,937.79
应付职工薪酬 502.29 2,183,852.21 2,184,354.50 74,273.55 1,932,162.39 2,006,435.94
应交税费 6,514.38 3,299,006.06 3,305,520.44 7,686.78 904,246.99 911,933.77
其他应付款 33,090.70 11,196,048.60 11,229,139.30 6,705,310.85 6,529,115.17 13,234,426.02
合计 624,483,503.16 633,991,778.94 1,258,475,282.10 801,515,907.90 235,140,344.18 1,036,656,252.08
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是
可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产 843,295,785.40
其他权益工具投资 1,151,136,738.07
合计 1,151,136,738.07 843,295,785.40
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(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公
司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未
来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿
还债务。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 1,391,850,000.00 1,391,850,000.00
1.以公允价值计量且其变动
1,391,850,000.00 1,391,850,000.00
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 1,391,850,000.00 1,391,850,000.00
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资 84,575,000.00 84,575,000.00
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 1,151,136,738.07 78,160,889.89 1,229,297,627.96
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产
2,542,986,738.07 84,575,000.00 78,160,889.89 2,705,722,627.96
总额
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
负债
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资
产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负
债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有神州数码控股有限公司 317,293,250 股，其 2019
年 12 月 31 日的收盘价为 4.05 港元/股，按照 2019 年 12 月 31 日的汇率折算公允价值为
115,113.67 万元。
(三) 公司本期内没有发生的估值技术变更。
(四) 公司本期没有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值。
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十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
广州无线电集团有限 广州市天河区黄埔大
投资控股 10 亿元 52.96 52.96
公司 道西平云路 163 号
本公司最终控制方为广州市国资委。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州广电智能科技有限公司 同一最终母公司
广州通导信息技术服务有限公司 同一最终母公司
广州广电城市服务集团股份有限公司 同一最终母公司
广州海格通信集团股份有限公司 同一最终母公司
广州广电计量检测股份有限公司 同一最终母公司
海华电子企业（中国）有限公司 同一最终母公司
广东美电贝尔科技集团股份有限公司 参股企业
广州广电研究院有限公司 同一最终母公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广州广电智能科技有限公司 采购商品 6,889,824.00 11,104,223.95
广州广电计量检测股份有限公司 接受劳务 118,844.56 122,985.28
广州广电城市服务集团股份有限公司 接受劳务 6,567,172.41 7,752,984.46
海华电子企业（中国）有限公司 采购商品 40,854.75 992,581.07
海华电子企业（中国）有限公司 接受劳务 7,924.53 181,141.92
广州辉远电子技术有限公司 采购商品 188,716.65
广州通导信息技术服务有限公司 接受劳务 3,773.58
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出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广州广电智能科技有限公司 销售货物 15,371.70
广州广电城市服务集团股份有限公司 销售货物 1,127,692.57 231,185.48
广州广电研究院有限公司 销售货物 7,159,902.44
广州广电研究院有限公司 提供劳务 4,120,971.70 6,703,773.59
广州辉远电子技术有限公司 销售货物 971,108.39
广州海格通信集团股份有限公司 销售货物 10,973.45
北京海格资产管理有限公司 销售货物 64,480.53
广州无线电集团有限公司 销售货物 302,011.07 104,525.86
广州运通链达金服科技有限公司 销售固定资产 19,966.64
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
公司本期没有发生该事项。
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州广电城市服务集团股份有限公司 场地 224,346.37
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广州海格通信集团股份有限公司 员工宿舍楼 969,561.94 1,139,914.29
4、关联担保情况
本公司本期没有发生该事项。
5、关联方资金拆借
本公司本期没有发生该事项。
6、关联方资产转让、债务重组情况
本公司本期没有发生该事项。
7、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 14,888,300.00 12,483,500.00
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(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广州无线电集团有限公司 2,669.00 13.35 17,952.50 89.76
广州辉远电子技术有限公司 433,854.30 21,692.72 1,029,454.30 5,147.26
预付账款
广州广电城市服务集团股份有限公司 6,470.66 85,424.14
广州辉远电子技术有限公司 51,940.00
海华电子企业（中国）有限公司 126,809.43
其他应收款
广州运通链达金服科技有限公司 21,813.43 195.02 26,435.97 132.18
广州海格通信集团股份有限公司 171,600.00 171,600.00 171,600.00 85,800.00
广州广电城市服务集团股份有限公司 1,822.50 1,822.50 1,822.50 1,822.50
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
海华电子企业（中国）有限公司 548,386.60 606,638.60
广州广电城市服务集团股份有限公司 27,584.51 163,272.53
广州广电智能科技有限公司 1,493,307.58 2,557,307.94
广东美电贝尔科技集团股份有限公司 31,800.09 31,800.09
广州辉远电子技术有限公司 271,361.04
应付票据
广州广电智能科技有限公司 1,300,000.00 200,000.00
预收账款
广州广电城市服务集团股份有限公司 32,964.21 200,000.00
广州广电研究院有限公司 2,449,913.76
广州辉远电子技术有限公司 46,632.00 46,632.00
其他应付款
广州广电城市服务集团股份有限公司 1,799,658.61 2,425,166.00
广州辉远电子技术有限公司 21,050.00 21,050.00
(七) 关联方承诺
本公司本期没有发生该事项。
十一、股份支付
本公司本期没有发生该事项。
财务报表附注第 92 页
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十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司本期没有需要披露的该事项。
(二) 或有事项
截至报告日止本公司未结清人民币保函为 81,826,115.51 元，美元保函为 6,005,379.62 元，
里拉保函为 5,424,285.00 元，对本公司财务没有重大影响。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司本期没有需要披露的该事项。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 289,079,274.12
经审议批准宣告发放的利润或股利 289,079,274.12
(三) 销售退回
本公司本期没有需要披露的该事项。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
本公司本期没有划分为持有待售的资产和处置组。
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本公司本期没有发生该事项。
(二) 债务重组
本公司本期没有需要披露的该事项。
(三) 资产置换
本公司本期没有需要披露的该事项。
(四) 年金计划
本公司本期没有需要披露的该事项。
财务报表附注第 93 页
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(五) 终止经营
本公司本期没有需要披露的该事项。
(六) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，分别为：
制造业和其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事
经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个
报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价
其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照一定比例
在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包
括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关
的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、报告分部的财务信息
项目 制造业 其他 分部间抵销 合计
营业收入 2,776,092,987.48 4,862,753,388.12 1,142,581,278.76 6,496,265,096.84
其中：对外交易收入 1,873,719,298.39 4,622,545,798.45 6,496,265,096.84
分部间交易收入 902,373,689.09 240,207,589.67 1,142,581,278.76
营业总成本 2,776,092,987.48 3,966,313,081.47 1,142,110,386.73 5,600,295,682.22
投资收益 432,036,415.33 46,951,391.55 403,663,247.62 75,324,559.26
营业利润 586,847,019.04 853,397,705.60 404,134,139.65 1,036,110,584.99
资产总额 12,011,645,353.83 8,065,111,191.97 5,889,547,134.14 14,187,209,411.66
负债总额 3,867,176,938.87 2,447,644,642.52 2,039,179,525.87 4,275,642,055.52
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 134,000.00 3,456,776.00
合计 134,000.00 3,456,776.00
2、期末公司没有已质押的应收票据。
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3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 45,538,274.72
合计 45,538,274.72
4、期末公司没有因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(二) 应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 457,881,353.25 352,789,037.76
1至2年 105,380,422.36 88,837,891.46
2至3年 34,094,600.18 63,009,547.62
3至4年 9,174,211.14 39,657,321.56
4至5年 3,865,721.22 4,573,885.57
5 年以上 16,878,268.40 12,720,289.12
小计 627,274,576.55 561,587,973.09
减：坏账准备 39,321,032.58 46,349,771.80
合计 587,953,543.97 515,238,201.29
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 7,738,064.15 1.23 7,738,064.15 100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账
7,738,064.15 1.23 7,738,064.15 100.00
准备的应收账款
按组合计提坏账准备 619,536,512.40 98.77 31,582,968.43 5.10 587,953,543.97
其中：
以账龄为信用风险特征 501,074,253.06 79.88 31,582,968.43 6.30 469,491,284.63
合并范围内的关联单位往来 118,462,259.34 18.89 118,462,259.34
合计 627,274,576.55 100.00 39,321,032.58 587,953,543.97
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
537,361,978.85 95.69 38,611,707.65 7.19 498,750,271.20
备的应收账款
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上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
24,225,994.24 4.31 7,738,064.15 31.94 16,487,930.09
准备的应收账款
合计 561,587,973.09 100.00 46,349,771.80 8.25 515,238,201.29
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位一 7,738,064.15 7,738,064.15 100.00 预计无法收回
合计 7,738,064.15 7,738,064.15
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 338,732,367.76 1,693,661.84 0.50
1至2年 98,329,084.36 4,916,454.22 5.00
2至3年 34,094,600.18 3,409,460.02 10.00
3至4年 9,174,211.14 2,752,263.34 30.00
4至5年 3,865,721.22 1,932,860.61 50.00
5 年以上 16,878,268.40 16,878,268.40 100.00
合计 501,074,253.06 31,582,968.43
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额 期末余额
类别 上年年末余额 年初余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 46,349,771.80 46,349,771.80 -7,016,423.03 12,316.19 39,321,032.58
合计 46,349,771.80 46,349,771.80 -7,016,423.03 12,316.19 39,321,032.58
4、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 12,316.19
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
单位一 104,610,164.36 16.68
单位二 32,616,982.06 5.20 163,084.91
财务报表附注第 96 页
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财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
单位三 30,617,177.76 4.88 1,030,569.56
单位四 26,057,919.13 4.16 1,189,553.62
单位五 24,295,986.64 3.87 2,760,185.07
合计 218,198,229.95 34.79 5,143,393.16
6、公司本期没有因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、公司本期没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 400,000,000.00 20,400,000.00
其他应收款项 59,104,098.21 91,528,330.69
合计 459,104,098.21 111,928,330.69
1、应收股利
（1）应收股利明细
项目 期末余额 上年年末余额
广州穗通金融服务有限公司 20,400,000.00
广州广电银通金融电子科技有限公司 400,000,000.00
小计 400,000,000.00 20,400,000.00
减：坏账准备
合计 400,000,000.00 20,400,000.00
2、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 45,020,109.57 81,285,786.07
1至2年 10,699,824.20 4,303,668.28
2至3年 1,500,758.32 1,712,887.76
3至4年 1,299,387.76 4,498,749.44
4至5年 2,575,000.00 3,022,625.00
5 年以上 211,985.85 40,385.85
小计 61,307,065.70 94,864,102.40
减：坏账准备 2,202,967.49 3,335,771.71
合计 59,104,098.21 91,528,330.69
财务报表附注第 97 页
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（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 61,307,065.70 100.00 2,202,967.49 3.59 59,104,098.21
其中：
以账龄为信用风险特征 23,002,514.80 37.52 2,202,967.49 9.58 20,799,547.31
合并范围内的关联单位往来 38,304,550.90 62.48 38,304,550.90
合计 61,307,065.70 100.00 2,202,967.49 59,104,098.21
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
94,864,102.40 100.00 3,335,771.71 3.52 91,528,330.69
准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款项
合计 94,864,102.40 100.00 3,335,771.71 91,528,330.69
期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。
按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,529,442.42 77,647.20 0.50
1至2年 2,053,035.51 102,651.78 5.00
2至3年 1,333,663.26 133,366.33 10.00
3至4年 1,299,387.76 389,816.33 30.00
4至5年 2,575,000.00 1,287,500.00 50.00
5 年以上 211,985.85 211,985.85 100.00
合计 23,002,514.80 2,202,967.49
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 3,335,771.71 3,335,771.71 -1,132,804.22 2,202,967.49
合计 3,335,771.71 3,335,771.71 -1,132,804.22 2,202,967.49
财务报表附注第 98 页
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（4）本期没有实际核销的其他应收款项。
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 11,162,903.76 16,449,009.89
往来款 44,014,472.48 72,318,590.18
职工借款 6,129,689.46 6,096,502.33
合计 61,307,065.70 94,864,102.40
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
单位一 往来款 27,931,836.34 一年以内 45.56
单位二 往来款 4,868,916.42 两年以内 7.94
单位三 保证金 2,830,000.00 一至五年 4.62 1,122,500.00
单位四 往来款 2,617,233.76 一年以内 4.27 13,086.17
单位五 往来款 2,340,500.00 一年以内 3.82 11,702.50
合计 40,588,486.52 66.21 1,147,288.67
（7）公司本期没有涉及政府补助的其他应收款。
（8）公司本期没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）公司本期没有转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,463,113,959.48 27,230,177.17 4,435,883,782.31 4,255,390,770.48 14,100,114.46 4,241,290,656.02
对联营、合营企业投资 497,512,740.24 497,512,740.24 373,894,765.79 373,894,765.79
合计 4,960,626,699.72 27,230,177.17 4,933,396,522.55 4,629,285,536.27 14,100,114.46 4,615,185,421.81
财务报表附注第 99 页
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1、对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
广州广电汇通金融服务有限公司 100,000,000.00 70,000,000.00 30,000,000.00
广州市龙源环保科技有限公司 150,971,193.64 150,971,193.64
广州穗通金融服务有限公司 25,500,000.00 18,008,789.00 43,508,789.00
广州广电银通金融电子科技有限公司 2,821,044,424.84 1,166,537,450.11 1,654,506,974.73
江苏汇通金融数据股份有限公司 166,530,612.00 166,530,612.00 13,130,062.71 27,230,177.17
深圳市创自技术有限公司 136,500,000.00 141,960,000.00 278,460,000.00
广电运通国际有限公司 86,044,540.00 53,754,400.00 139,798,940.00
广州广电运通信息科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
广州支点创业投资有限公司 196,000,000.00 64,000,000.00 260,000,000.00
北京中科江南信息技术股份有限公司 312,800,000.00 312,800,000.00
广州广电运通智能科技有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
广州中智融通金融科技有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00
广州广电银通安保投资有限公司 839,287,450.11 839,287,450.11
深圳市信义科技有限公司 327,250,000.00 327,250,000.00
合计 4,255,390,770.48 1,444,260,639.11 1,236,537,450.11 4,463,113,959.48 13,130,062.71 27,230,177.17
财务报表附注第 100 页
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2、对联营、合营企业投资
减值准
本期增减变动 期末余额 备期末
被投资单位 上年年末余额 余额
权益法下确认的投 其他综合收 宣告发放现金 计提减值
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他
资损益 益调整 股利或利润 准备
联营企业
重庆中余锦通科技有限公
1,105,448.21 -24,618.92 1,080,829.29
司
广州市广百小额贷款有限
57,033,251.36 -536,460.01 1,550,947.38 54,945,843.97
公司
广州广电计量检测股份有
300,024,603.12 195,662,774.30 19,401,546.40 -74,149,105.90 440,939,817.92
限公司
广东美电贝尔科技集团股
14,929,264.25 -216,286.34 -14,712,977.91
份有限公司
广州市力沛企业管理咨询
802,198.85 -5,770.78 250,179.01 546,249.06
有限公司
小计 373,894,765.79 195,662,774.30 18,618,410.35 -74,149,105.90 1,801,126.39 -14,712,977.91 497,512,740.24
合计 373,894,765.79 195,662,774.30 18,618,410.35 -74,149,105.90 1,801,126.39 -14,712,977.91 497,512,740.24
财务报表附注第 101 页
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(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,261,189,522.91 1,592,093,582.32 2,079,527,076.22 1,296,679,883.82
合计 2,261,189,522.91 1,592,093,582.32 2,079,527,076.22 1,296,679,883.82
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 400,000,000.00 20,400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 18,618,410.35 13,177,633.39
处置长期股权投资产生的投资收益 -27,275.70 -9,019,666.51
其他权益工具投资在持有期间的投资收益 8,588,466.67
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,092,516.95
理财产品收益 1,561,961.64 12,280,636.98
国债回购收益 198,096.17 165,062.55
合计 428,939,659.13 35,911,149.46
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,462,164.47
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
102,231,882.90
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 48,445,582.62
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
财务报表附注第 102 页
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项目 金额 说明
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 70,212.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,052,519.37
小计 159,338,033.31
所得税影响额 -25,659,220.83
少数股东权益影响额（税后） -15,886,470.38
合计 117,792,342.10
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.59 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.26 0.27 0.27
股股东的净利润
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（加盖公章）
2020 年 3 月 27 日
财务报表附注第 103 页
| 广电运通：2019年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2020-03-31 |
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| 附件：公告原文 |
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