证券代码：000635 证券简称：英力特 公告编号：2020-010
宁夏英力特化工股份有限公司关于2019年度计提有关资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年3月27日召开了第八届董事会第六次会议，审议通过了《关于2019年度计提有关资产减值准备的议案》。根据《企业会计准则》和公司财务管理制度等相关规定，公司对2019年度存货、应收款项、固定资产等资产进行了全面清查，拟计提资产减值准备10,366,016.81元,转销前期计提的各项减值准备17,185,018.49元，增加公司2019年度净利润6,819,001.68元。现将公司2019年度计提的有关资产减值准备说明如下：
一、本期计提资产减值准备的原因
基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司截止2019年12月31日财务状况及2019年度经营成果，按照企业会计准则和公司相关会计政策，公司及下属子公司于2019年末对存货、应收款项、固定资产等资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的变现值、应收款项回收可能性、固定资产的可收回金额进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
二、资产减值准备计提依据及方法
1.坏账准备计提依据及方法
公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息，对期末应收款项做出了合理估计。并
对有客观证据表明单项金额重大或单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项进行了单项减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
报告期末，公司按照账龄分析法并结合个别分析认定法，需对应收账款、其他应收款计提坏账准备，并记入当期损益。
2.存货跌价准备计提依据及方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
报告期末，公司对市场价格下降的库存商品等存货情况进行清查后，需计提存货跌价准备，并计入当期损益。
3.固定资产减值计提依据及方法
期末按固定资产的账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。期末对公司所有固定资产进行全面盘点，对于固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因，导致固定资产的可收回金额低于账面价值的，以相关技术、管理等部门的专业人员提供的报告为依据计提固定资产减值准备。
报告期，公司对固定资产全面盘点清查后，需计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
三、本期计提资产减值准备的金额
（一）应收款项
公司对应收款项进行分析，计提坏账准备-208,937.95元，其中
应收账款计提-104,691.17元，其他应收款计提-104,246.78元。截止本期末，坏账准备余额为7,067,999.08元，其中：应收账款坏账准备5,267,628.32元，其他应收款坏账准备1,800,370.76元。
（二）存货
公司对存货进行全面清查，前期计提的PVC、EPVC、液氯、盐酸产品存货跌价准备10,391,558.83元（含中期计提存货跌价准备468,474.76元）随着产品的销售而转销。
2019年因液氯、盐酸产品市场销售价格持续处于低位，可变现净值低于成本，计提存货跌价准备639,301.70元。截止本期末，存货跌价准备余额为170,826.94元。
（三）固定资产
1.闲置资产
公司制定的闲置资产处置方案经2019年第12期总经理办公会通过，计划对氰胺生产装置等闲置资产进行处置。经市场调研，房屋建筑物拆除成本大于预计可回收金额，基于谨慎性原则，公司期末对计划拆除的63项房屋建筑物计提减值准备1,257,268.20元。
2.报废资产
公司报废及技改拆除机器设备共48项，原值31,626,341.64元，折旧20,627,142.61元，净值10,999,199.03元。经公司鉴定该资产无继续使用价值，预计未来不能给公司带来收益，基于谨慎性原则，公司期末对其全额计提减值准备8,678,384.86元。
四、本期计提资产减值准备对公司的影响
本期计提各项资产减值准备及转销前期计提的各项减值准备后将增加2019年度净利润6,819,001.68元，占2019年归属于上市公司股东净利润的13.35%，相应增加公司2019年末所有者权益
6,819,001.68元。附件：《资产减值准备明细表》《存货跌价准备计提表》《固定资产减值准备计提表》
宁夏英力特化工股份有限公司董事会
2020年3月31日
附件:
资产减值准备明细表单位：元
| 项目 | 2019年1月1日 | 本期发生数 | 2019年12月31日 | ||
| 本期计提数 | 其他原因减少数 | 本期核销及转销数 | |||
| 坏账准备 | 7,276,937.03 | -208,937.95 | - | - | 7,067,999.08 |
| 其中：应收账款 | 5,372,319.49 | -104,691.17 | 5,267,628.32 | ||
| 其他应收款 | 1,904,617.54 | -104,246.78 | 1,800,370.76 | ||
| 存货跌价准备 | 9,923,084.07 | 639,301.70 | 10,391,558.83 | 170,826.94 | |
| 其他权益工具投资 | 27,560,422.62 | 27,560,422.62 | |||
| 固定资产减值准备 | 86,127,549.10 | 9,935,653.06 | 6,793,459.66 | 89,269,742.50 |
| 合 计 | 130,887,992.82 | 10,366,016.81 | 17,185,018.49 | 124,068,991.14 |
存货跌价准备计提表
单位：元
| 库存商品 | 库存数量 | 库存金额 | 市场销售单价（含税） | 相关税费 | 可变现值 | 计提存货 |
| 净值 | 减值 | |||||
| 盐酸 | 435.63 | 139,438.49 | 1.00 | 5.23 | 370.32 | 139,068.17 |
| 液氯 | 31.51 | 31,785.55 | 1.00 | 0.38 | 26.79 | 31,758.76 |
| 合 计 | 467.14 | 171,224.04 | 5.60 | 397.10 | 170,826.94 |
固定资产减值准备计提表
单位：元
| 资产类别 | 单位 | 数量 | 原值 | 折旧 | 减值 | 净值 | 预计净残值 | 本期计提 |
| 准备 | 减值 | |||||||
| 一、闲置资产 | 项 | 63 | 28,474,120.30 | 17,586,035.31 | 9,630,816.79 | 1,257,268.20 | - | 1,257,268.20 |
| 房屋建筑物 | 项 | 63 | 28,474,120.30 | 17,586,035.31 | 9,630,816.79 | 1,257,268.20 | - | 1,257,268.20 |
| 二、报废设备 | 项 | 48 | 31,626,341.64 | 20,627,142.61 | - | 10,999,199.03 | 2,320,814.17 | 8,678,384.86 |
| 三、合计 | 项 | 111 | 60,100,461.94 | 38,213,177.92 | 9,630,816.79 | 12,256,467.23 | 2,320,814.17 | 9,935,653.06 |