北大荒：2019年度审计报告

黑龙江北大荒农业股份有限公司2019年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年11月在黑龙江省工商行政管理局注册成立，登记机关哈尔滨市市场监督管理局开发区分局。现公司总部位于黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路263号。统一社会信用代码9123000070283865X0。本财务报表已经公司董事会于2020年3月27日决议批准报出。本公司2019年度纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事业务包括农业、化肥、麦芽、纸业、投资、矿产等，分公司主要包括16家农业分公司、浩良河化肥分公司等，子公司主要包括北大荒龙垦麦芽有限公司（以下简称“麦芽公司”）、黑龙江北大荒纸业有限责任公司（以下简称“纸业公司”）、黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司（以下简称“四方山石墨公司”）、北大荒鑫都建筑工程有限公司（以下简称“鑫都建筑公司”）、北大荒鑫都房地产开发有限公司（以下简称“鑫都房地产公司”）、黑龙江北大荒投资管理有限公司（以下简称“投资管理公司”）、北大荒鑫亚经贸有限责任公司（以下简称“鑫亚公司”）等。

本集团所属行业为农业。本集团的经营范围：谷物、豆类、油料、薯类、蔬菜、食用菌、园艺作物、水果、中药材（不含麻醉类）、草的种植及销售；烟草的种植；农业技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；信息处理和存储服务；仓储服务（不含危险化学品）；房地产开发经营；机械设备租赁；货物进出口、技术进出口；水源及供水设施工程、市政工程、水利工程、机电设备工程（不含电力设施）、金属门窗工程、建筑幕墙工程、钢结构工程设计、施工。食品生产经营。以下仅限分支机构使用：肥料制造及销售。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]19号文核准，同意本公司利用上海证券交易系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票30,000万股；本公司于2002年3月19日以每股发行价格人民币5.38元，发行每股面值1.00元的社会公众股30,000万股我，2002年3月29日在上海证券交易所挂牌交易。

根据本公司2004年度股东大会决议，2005年6月本公司实施资本公积转增股本，每10股转增2股，共计转增股本293,992,000股。根据农业部《关于黑龙江北大荒农业股份有限公司进行股权分置改革及定向回购方案的批复》（农财发[2005]98号）的批准，经本公司2005年第三次临时股东大会决议，2006年3月17日本公司定向回购农

垦集团所持本公司股份129,660,000股。根据本公司2007年度第二次临时股东大会通过的发行可转换公司债券决议，以及中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]451号文的核准，2007年12月19日本公司以面值（100元）为发行价格，公开发行可转换公司债券1,500万张，募集资金总额15亿元，根据《发行可转换公司债券募集说明书》的约定，可转换公司债券的转股期自其发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至其到期日止，即2008年6月19日至2012年12月19日止，持有人可以在转股期内的转股申请时间内申请转股。

截至2010年12月31日，上述可转债已有1,496,544,000.00元转成本公司发行的股票，自进入转股期以来累计转股股数为143,387,909股；剩余余额3,446,000.00元因已触发可转债的提前赎回条款，于2010年3月5日收市后全部赎回。

截至2019年12月31日，本公司累计发行股本总数177,768万股，详见附注六、27。

本公司的控股股东为黑龙江北大荒农垦集团总公司（以下简称“农垦集团”），最终控制人为中华人民共和国农业农村部。股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有

关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团从事农业经营。本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规

定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、

价值变动风险很小的投资。

8、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确

定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

9、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，

则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征

②应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合与交易对象关系组合 以关联方关系划分组合款项性质组合 以保证金、押金、备用金等划分组合

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合与交易对象关系组合 以关联方关系划分组合款项性质组合 以保证金、押金、备用金等划分组合

10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、消耗性生物资产、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。其中：①房地产开发企业存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产

品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

②建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行

合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

③消耗性生物资产按照成本进行初始计量。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其

他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

12、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 15-50 0-5.00 6.67-1.90机器设备 5-20 0-5.00 20.00-4.75运输设备 5-10 0-5.00 20.00-9.50办公设备及其他 3-8 0-5.00 33.33-11.88

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致

的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

14、生物资产

消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括农田水利支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期

从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

21、收入

本集团的营业收入主要包括土地承包费收入、农产品及农用物资销售收入、工业产品销售及其他收入。土地承包费收入以与家庭农场签订的农业土地承包协议中规定的收费时间和方法计算确定，土地承包协议每年签订一次，租金在全年各月平均分摊（按报告期已签定协议约定承包费金额乘以报告期月份占全年月份的比例）；与此交易中相关的经济利益能够流入本集团时，确认土地承包费收入的实现。除土地承包费收入之外的营业收入，按下列标准确定：

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发

生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收

回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定

（6）房地产开发企业销售收入

对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本集团对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本集团按照《企业会计准则第14号－收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本集团房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。

①开发产品

已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

②分期收款销售

在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

③出售自用房屋

自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

④代建房屋和工程业务

代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。

⑤出租物业收入确认方法

按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。

⑥其他业务收入确认方法

按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

22、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、

系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

25、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

①执行新金融工具准则导致的会计政策变更

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

经本公司董事会第六十四次会议于2019年3月10日决议通过，本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。

执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：

A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表a、对合并财务报表的影响

2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值其他流动资产

摊余成本 33,617,513.83其他流动资产 摊余成本 33,617,513.83摊余成本 2,135,693,612.21

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益

2,135,693,612.21应收利息

摊余成本 9,858,946.90

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益

9,858,946.90可供出售金融资产

以成本计量（权益工具）

21,000,000.00

其他权益工具投资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

20,258,496.06其他综合收益 -741,503.94b、对公司财务报表的影响

2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值其他流动资产

摊余成本 26,919,016.78其他流动资产 摊余成本 26,919,016.78摊余成本 2,135,693,612.21

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益

2,135,693,612.21应收利息

摊余成本 9,858,946.90

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益

9,858,946.90可供出售金融资产

以成本计量（权益工具）

21,000,000.00

其他权益工具投资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

20,258,493.06其他综合收益 -741,506.94

B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表a、对合并报表的影响

项 目

2018年12月31日（变更前）

重分类 重新计量

2019年1月1日

（变更后）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

应收利息（原准则） 9,858,946.90减：转出至交易性金融资产 9,858,946.90按新金融工具准则列示的余额

其他流动资产（原准则） 2,169,311,126.04减：转出至交易性金融资产 2,135,693,612.21按新金融工具准则列示的余额

33,617,513.83交易性金融资产加：其他流动资产（原准则）转入

2,135,693,612.21加：应收利息（原准则）转入

9,858,946.90按新金融工具准则列示的余额

2,145,552,559.11以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

可供出售金融资产（原准则）

21,000,000.00减：转出至其他权益工具投资

21,000,000.00按新金融工具准则列示的余额

其他权益工具投资加：可供出售金融资产（原准则）转入

21,000,000.00重新计量：按公允价值重新计量

20,258,496.06按新金融工具准则列示的 20,258,496.06

项 目

2018年12月31日（变更前）

重分类 重新计量

2019年1月1日

（变更后）余额

b、对公司财务报表的影响项 目

2018年12月31日

（变更前）

重分类 重新计量

2019年1月1日

（变更后）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

应收利息（原准则） 9,858,946.90减：转出至交易性金融资产 9,858,946.90按新金融工具准则列示的余额

其他流动资产 2,162,612,628.99减：转出至交易性金融资产 2,135,693,612.21按新金融工具准则列示的余额

26,919,016.78交易性金融资产加：其他流动资产（原准则）转入

2,135,693,612.21加：应收利息（原准则）转入

9,858,946.90按新金融工具准则列示的余额

2,145,552,559.11以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

可供出售金融资产（原准则）

21,000,000.00减：转出至其他权益工具投资

21,000,000.00按新金融工具准则列示的余额

其他权益工具投资加：可供出售金融资产（原21,000,000.00

项 目

2018年12月31日（变更前）

重分类 重新计量

2019年1月1日（变更后）准则）转入重新计量：按公允价值重新计量

20,258,493.06按新金融工具准则列示的余额

20,258,493.06

②执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》

财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。

经本公司董事会第六十八次会议于2019年8月24日决议通过，本公司于2019年1月1日起开始执行上述规定。主要影响如下：

会计政策变更的内容和

原因

审批程序

受影响的报表项目名称合并报表 母公司报表资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。

董事会审批

“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额2,438,073.71元， “应收账款”上年年末余额18,890,201.75元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付账款”上年年末余额139,133,308.98元。

“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”， “应收账款”上年年末余额194,108.00元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付账款”上年年末余额53,040,710.54元。

③执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）财政部于2019年5

月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

④执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019

年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

（2）会计估计变更

无

（3）2019年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

金额单位：人民币元项 目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数流动资产：

货币资金 313,522,154.09313,522,154.09交易性金融资产 2,145,552,559.11 2,145,552,559.11以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,438,073.712,438,073.71应收账款 18,890,201.7518,890,201.75应收款项融资

预付款项 59,289,944.3159,289,944.31其他应收款 235,640,558.44225,781,611.54 -9,858,946.90其中：应收利息 9,858,946.90

-9,858,946.90应收股利

存货 246,543,373.70246,543,373.70持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,169,311,126.0433,617,513.83 -2,135,693,612.21流动资产合计 3,045,635,432.043,045,635,432.04非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产 21,000,000.00

-21,000,000.00其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 715,990,697.53715,990,697.53其他权益工具投资 20,258,496.06 20,258,496.06其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 3,184,953,180.393,184,953,180.39在建工程 23,119,736.4323,119,736.43生产性生物资产

油气资产

无形资产 419,128,529.11419,128,529.11开发支出

商誉

长期待摊费用 49,477,154.6149,477,154.61递延所得税资产

其他非流动资产 514,161,945.27514,161,945.27非流动资产合计 4,927,831,243.344,927,089,739.40 -741,503.94资产总计 7,973,466,675.387,972,725,171.44 -741,503.94流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 139,133,308.98139,133,308.98预收款项 631,055,077.71631,055,077.71合同负债

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 314,636,993.92314,636,993.92应交税费 110,742,032.77110,742,032.77其他应付款 348,605,376.64348,605,376.64其中：应付利息

应付股利 70,309.9070,309.90应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,544,172,790.021,544,172,790.02非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 4,451,729.614,451,729.61应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 137,271.31137,271.31长期应付职工薪酬 114,649,885.84114,649,885.84预计负债 447,770.64447,770.64递延收益 1,701,754.621,701,754.62递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 121,388,412.02121,388,412.02负债合计 1,665,561,202.041,665,561,202.04股东权益：

股本 1,777,679,909.001,777,679,909.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,420,221,207.292,420,221,207.29减：库存股

其他综合收益 -741,503.94 -741,503.94专项储备

盈余公积 1,518,444,124.461,518,444,124.46一般风险准备

未分配利润 794,876,744.59794,876,744.59归属于母公司股东权益合计

6,511,221,985.346,510,480,481.40 -741,503.94少数股东权益 -203,316,512.00-203,316,512.00股东权益合计 6,307,905,473.346,307,163,969.40 -741,503.94负债和股东权益总计7,973,466,675.387,972,725,171.44 -741,503.94

母公司资产负债表

金额单位：人民币元项 目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数流动资产：

货币资金 223,916,588.65223,916,588.65交易性金融资产 2,145,552,559.11 2,145,552,559.11衍生金融资产应收票据应收账款 194,108.00194,108.00应收款项融资预付款项 46,932,603.1546,932,603.15 其他应收款 1,233,179,379.121,223,320,432.22 -9,858,946.90 其中：应收利息 9,858,946.90 -9,858,946.90存货 64,947,314.6264,947,314.62持有待售资产 一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,162,612,628.9926,919,016.78 -2,135,693,612.21流动资产合计 3,731,782,622.53 3,731,782,622.53非流动资产：

可供出售金融资产 21,000,000.00 -21,000,000.00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资 858,854,707.75858,854,707.75 其他权益工具投资 20,258,493.06 20,258,493.06其他非流动金融资产

投资性房地产固定资产 2,768,827,817.302,768,827,817.30在建工程 23,119,736.4323,119,736.43生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 54,175,948.6354,175,948.63开发支出商誉长期待摊费用 49,001,221.6149,001,221.61递延所得税资产其他非流动资产 417,034,249.37417,034,249.37 非流动资产合计 4,192,013,681.094,191,272,174.15 -741,506.94 资产总计 7,923,796,303.627,923,054,796.68 -741,506.94流动负债：

短期借款交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债应付票据应付账款 53,040,710.5453,040,710.54预收款项 610,860,681.20610,860,681.20合同负债应付职工薪酬 309,376,688.24309,376,688.24应交税费 41,058,083.8841,058,083.88其他应付款 233,573,934.71233,573,934.71其中：应付利息应付股利 70,309.9070,309.90持有待售负债 一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,247,910,098.571,247,910,098.57非流动负债：

长期借款 2,984,954.932,984,954.93应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款 137,271.31137,271.31长期应付职工薪酬 113,978,750.65113,978,750.65预计负债递延收益 651,754.62651,754.62递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 117,752,731.51117,752,731.51负债合计 1,365,662,830.081,365,662,830.08股东权益：

股本 1,777,679,909.001,777,679,909.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 2,422,095,180.792,422,095,180.79减：库存股 其他综合收益 -741,506.94 -741,506.94专项储备盈余公积 1,518,444,124.461,518,444,124.46未分配利润 839,914,259.29839,914,259.29股东权益合计 6,558,133,473.546,557,391,966.60 -741,506.94负债和股东权益总计7,923,796,303.627,923,054,796.68 -741,506.94

26、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而

造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、21、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、

市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确

定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（11）内部退养福利及补充退休福利

本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（12）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（13）公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

税种

具体税率情况

增值税

应税收入按5%、6%、9%（10%）、13%（16%）的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

税种

具体税率情况

城市维护建设税

按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。

企业所得税

按应纳税所得额的25%计缴。

2、税收优惠及批文

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函〔2009〕

号文件的规定，从事农业项目免征企业所得税。

根据《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题》（国家税务总局公告〔2011〕第

号）第九条规定：企业委托其他企业或个人从事实施条例第八十六条规定农、林、牧、渔业项目取得的所得，可享受相应的税收优惠政策；企业受托从事实施条例第八十六条规定农、林、牧、渔业项目取得的收入，比照委托方享受相应的税收优惠政策。

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税〔2016〕

号）规定：病虫害防治免税备案；为农业生产者销售的自产农产品及农业生产资料免征增值税；一般纳税人出租其2016年

月

日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。

根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2011〕

号）文件的规定，批发和零售的种子、种苗、农药、农机免征增值税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2019年1月1日，“年末”指2019年12月31日，“上年年末”指2018年12月31日，“本年”指2019年度，“上年”指2018年度。

1、货币资金

项 目 年末余额 年初余额库存现金 11,154.77 11,154.77银行存款 1,020,118,098.15 312,961,949.72其他货币资金 1,626,199.71 549,049.60

合 计 1,021,755,452.63 313,522,154.09注：于2019年12月31日，公司所有权受到限制的货币资金为人民币1,626,199.71元，为友谊分公司依据《土地复垦条例实施办法》，粮食管护项目晒场台面占用耕地缴纳复垦保证金。

2、交易性金融资产

项 目 年末余额 年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资（国债逆回购） 150,638,167.78 635,693,612.21

项 目 年末余额 年初余额其他（银行理财产品） 1,253,128,970.69 1,509,858,946.90

合 计 1,403,767,138.47 2,145,552,559.11

3、应收票据

项 目 年末余额 年初余额银行承兑汇票 2,438,073.71

合 计 2,438,073.71

4、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄 年末余额1年以内1至2年2至3年3至4年 4,533,116.574至5年5年以上 314,997,402.09

小 计 319,530,518.66减：坏账准备 306,616,600.40

合 计 12,913,918.26

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）单项计提 319,530,518.66100.00306,616,600.4095.96 12,913,918.26其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

243,634,918.2176.25230,720,999.9594.70 12,913,918.26单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

75,895,600.4523.7575,895,600.45100.00组合计提其中：账龄组合

合 计 319,530,518.66—— 306,616,600.40—— 12,913,918.26（续）类 别 年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）单项计提 344,168,890.0699.89325,472,796.3194.57 18,696,093.75其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

268,143,831.7077.82249,447,737.9593.03 18,696,093.75单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

76,025,058.3622.0776,025,058.36100.00组合计提 388,216.000.11194,108.0050.00 194,108.00其中：账龄组合 388,216.000.11194,108.0050.00 194,108.00

合 计 344,557,106.06—— 325,666,904.31—— 18,890,201.75年末：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位）

年末余额应收账款 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由北大荒青枫亚麻纺织有限公司 134,500,470.56121,586,552.3090.40 预计部分无法收回长春市嘉昌贸易有限责任公司 28,665,741.5528,665,741.55100.00 预计全部无法收回沈阳锋烨兴经贸物资公司 16,439,366.60 16,439,366.60 100.00 预计全部无法收回黑龙江龙谊麦业有限公司 11,980,177.90 11,980,177.90 100.00 预计全部无法收回黑龙江农垦宏信有限公司一部 11,850,141.97 11,850,141.97 100.00 预计全部无法收回大庆高新区新金雨经贸有限公司 10,181,491.35 10,181,491.35 100.00 预计全部无法收回辽宁华信石油化工有限公司 8,852,897.34 8,852,897.34 100.00 预计全部无法收回黑龙江岁宝热电有限公司 8,266,882.94 8,266,882.94 100.00 预计全部无法收回黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料有限公司

7,722,748.00 7,722,748.00 100.00 预计全部无法收回佳木斯华原农资有限公司一部 5,175,000.00 5,175,000.00 100.00 预计全部无法收回

合 计 243,634,918.21230,720,999.95—— ——

（3）坏账准备的情况

类 别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回转销或核销 其他

变动单项计提 325,472,796.31 388,216.00517,673.9118,726,738.00 306,616,600.40其中：单项金额重大并单独计提

249,447,737.95 18,726,738.00 230,720,999.95

坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备

76,025,058.36 388,216.00517,673.91 75,895,600.45组合计提 194,108.00 -195,608.00-1,500.00其中：账龄组合 194,108.00 -195,608.00-1,500.00合 计 325,666,904.31 192,608.00516,173.9118,726,738.00 306,616,600.40其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的

单位名称 收回或转回金额 收回方式广东省杰丰纸品贸易有限公司 52,507.75 货币黑龙江省二九〇农场正纪面粉厂 337,707.55 货币农户转回（家庭农场承包费） 127,458.61 货币/转账农户收回（家庭农场承包费） -1,500.00 货币

合 计 516,173.91 ——注：原按个别认定法计提坏账转回金额为517,673.91元，收回核销坏账1,500.00元。上述款项以货币和转账方式转回或收回。

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为203,435,898.58元，占应收账款年末余额合计数的比例为63.67%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为190,521,980.32元。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄

年末余额 年初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 39,695,425.5088.9348,435,362.36 81.691至2年 2,675,059.215.992至3年 390,778.00 0.663年以上 2,268,383.315.0810,463,803.95 17.65

合 计 44,638,868.02—— 59,289,944.31 ——注：账龄超过1年且金额重要的预付款项主要为子公司鑫都房地产公司预付在建开发产品采购款，由于项目在建尚未完工，款项尚未结算，预付的采购款作为预付款项列报。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为44,581,234.71元，

占预付账款年末余额合计数的比例为99.87%。

6、其他应收款

项 目 年末余额 年初余额应收利息应收股利其他应收款 204,588,311.74225,781,611.54

合 计 204,588,311.74225,781,611.54

（1） 应收利息

无

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄 年末余额1年以内 4,347,641.901至2年 1,977,081.252至3年 338,139.143至4年 8,874,091.674至5年 13,963,558.325年以上 906,065,026.81

小 计 935,565,539.09减：坏账准备 730,977,227.35

合 计 204,588,311.74

②按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款 734,114,883.37 799,227,290.18应收家庭农场款 160,976,453.33 161,262,917.19承包结算款 9,259,057.94 9,259,057.94存出保证金 12,070,852.12 6,177,950.00资产转售款 3,448,353.31 3,455,853.31应收职员款 3,218,918.89 3,861,336.97其 他 12,477,020.13 13,940,315.04

小 计 935,565,539.09 997,184,720.63减：坏账准备 730,977,227.35 771,403,109.09

合 计 204,588,311.74 225,781,611.54

③坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2019年1月1日余额 55,159.151,466,696.09769,881,253.85 771,403,109.092019年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提 -131,112.62-484,708.92

602,862.09 -12,959.45本年转回 -81,438.95

677,595.55 596,156.60本年转销 39,816,765.69 39,816,765.69本年核销其他变动2019年12月31日余额

5,485.48981,987.17729,989,754.70 730,977,227.35

④坏账准备的情况

类 别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回转销或核销 其他

变动单项计提 769,881,253.85 602,862.09677,595.5539,816,765.69 729,989,754.70其中：单项金额重大并单独计提坏账准备

546,269,887.79 345,632.5016,008.9939,816,765.69 506,782,745.61单项金额不重大但单独计提坏账准备

223,611,366.06 257,229.59661,586.56 223,207,009.09组合计提 1,521,855.24 -615,821.54-81,438.95 987,472.65其中：账龄组合

1,521,855.24 -615,821.54-81,438.95 987,472.65合 计 771,403,109.09 -12,959.45596,156.6039,816,765.69 730,977,227.35其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的

单位名称 转回或收回金额 收回方式邹平汇超保温节能科技有限公司 367,622.70 转账哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 16,008.99 转账农户转回（家庭农场承包费） 293,963.86 货币/转账农户收回（家庭农场承包费） -81,438.95 货币

合 计 596,156.60 ——注：原按个别认定法计提坏账转回金额为677,595.55元，收回核销坏账81,438.95元。上述款项以货币和转账方式转回或收回。

⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款年末

余额合计数比例

（%）

坏账准备年末余额哈尔滨乔仕房地产开发有限公司

往来款 323,380,021.845年以上34.57 160,911,072.49鸡东弘霖煤炭经销有限公司

预借采购款 110,271,886.435年以上11.79 110,271,886.43哈尔滨中青房地产开发有限公司

往来款 44,059,405.945年以上4.71 33,044,554.45鸡东县忠旺粮库 预借采购款 26,723,794.955年以上2.86 26,723,794.95呼和浩特市环通工贸有限责任公司

煤炭款 25,709,448.215年以上2.75 25,709,448.21合 计 —— 530,144,557.37—— 56.68 356,660,756.53

7、存货

（1）存货分类

项 目

年末余额账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料 66,764,789.5522,197,329.50 44,567,460.05库存商品 235,839,240.0563,845,510.54 171,993,729.51周转材料 1,812,543.11977,363.40 835,179.71发出商品 6,462,417.076,462,417.07消耗性生物资产 369,080.00 369,080.00

合 计 311,248,069.7893,482,620.51 217,765,449.27（续）

项 目

年初余额账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料 99,689,831.0734,689,382.57 65,000,448.50库存商品 242,839,691.5563,561,868.99 179,277,822.56周转材料 2,584,226.85688,204.21 1,896,022.64发出商品 6,462,417.076,462,417.07消耗性生物资产 369,080.00 369,080.00

合 计 351,945,246.54105,401,872.84 246,543,373.70注：子公司鑫亚公司与北大荒青枫亚麻纺织有限公司因货款结算纠纷提起诉讼，法院查封鑫亚公司亚麻纱699,411.41元、亚麻布10,385,432.88元。

（2）存货跌价准备

项 目 年初余额

本年增加金额 本年减少金额

年末余额计提 其他转回或转销 其他原材料 34,689,382.57 3,449,976.3615,942,029.43 22,197,329.50库存商品 63,561,868.99 353,293.3669,651.81 63,845,510.54周转材料 688,204.21 936,451.73647,292.54 977,363.40发出商品 6,462,417.07 6,462,417.07合 计 105,401,872.84 4,739,721.4516,658,973.78 93,482,620.51注：由于采购成本提高、行业竞争加剧及原库存商品品质下降等原因，导致浩良河化肥分公司、纸业公司、鑫亚公司等期末存货可变现净值低于存货成本。计提存货跌价准备的具体依据见附注四、10（3）注。

8、其他流动资产

项 目 年末余额 年初余额应交增值税（进项税额等） 19,789,510.6720,564,561.00待抵扣的进项税 86,218.23待认证进项税 47,607.8646,607.92预付保险费 2,727,455.543,141,960.37预缴税金 1,177,715.5967,887.04预付报刊费 3,541,046.003,807,450.00预付租金 190,000.00151,833.36预付服务费 338,360.15160,134.64预付取暖费 6,273,494.965,590,047.77其 他 842.38813.50

项 目 年末余额 年初余额合 计 34,086,033.1533,617,513.83

9、长期股权投资

被投资单位 年初余额

本年增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动联营企业北大荒龙麦农业股份有限公司

178,459,164.51 -14,913,042.13黑龙江北大荒投资担保股份有限公司

69,097,697.61 2,674,906.76黑龙江北大荒全利选煤有限公司

4,987,562.60 -154,536.83黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司

407,653,675.49 -29,898,884.16哈尔滨乔仕房地产开发有限公司

36,698,286.49佳沃北大荒农业控股有限公司

55,792,597.32 -1,024,432.54153,306.00黑龙江省克东腐乳有限公司

-761,973.88合 计 752,688,984.02 -44,077,962.78153,306.00（续）被投资单位

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余

额宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他联营企业北大荒龙麦农业股份有限公司

163,546,122.38黑龙江北大荒投资担保股份有限公司

71,772,604.37黑龙江北大荒全利选煤有限公司

4,833,025.77黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司

377,754,791.33哈尔滨乔仕房地产开发有限公司

36,698,286.49 36,698,286.49佳沃北大荒农业控股有限公司

54,921,470.78黑龙江省克东腐乳 9,258,492.068,496,518.18

有限公司

合 计 9,258,492.06718,022,819.30 36,698,286.49注：哈尔滨乔仕房地产开发有限公司因停业且主要管理人员涉诉，未来经营存在重大不确定性，截止2019年12月31日，子公司鑫亚公司对持有的哈尔滨乔仕房地产开发有限公司长期股权投资全额计提减值准备36,698,286.49元。10、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项 目 年末余额 年初余额呼伦贝尔市红海种业科技有限公司 1.001.00大兴安岭农村商业银行股份有限公司 11,000,000.0011,000,000.00黑龙江省克东腐乳有限公司 9,258,492.06上海北奉食品有限公司 1.001.00哈尔滨益源康科技开发有限公司 1.001.00北大荒青枫亚麻纺织有限公司 1.001.00

合 计 11,000,004.0020,258,496.06

（2）非交易性权益工具投资情况

项 目

本年确认的

股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因呼伦贝尔市红海种业科技有限公司

非交易性权益投资大兴安岭农村商业银行股份有限公司

1,210,000.00 1,210,000.00

非交易性权益投资

黑龙江省克东腐乳有限公司

-741,507.94

非交易性权益投资

能够施加“重大影响”按权益法核算上海北奉食品有限公司

非交易性权益投资哈尔滨益源康科 非交易性

项 目

本年确认的

股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因技开发有限公司 权益投资北大荒青枫亚麻纺织有限公司

非交易性权益投资合 计 1,210,000.00 1,210,000.00-741,507.94

—— ——

11、固定资产

项 目 年末余额 年初余额固定资产 3,192,519,671.303,184,953,180.39固定资产清理

合 计 3,192,519,671.303,184,953,180.39

（1）固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合 计

一、账面原值

1、年初余额 4,990,054,647.57 1,369,146,422.0136,663,284.55122,843,054.12 6,518,707,408.25

2、本年增加金额 257,851,067.76 22,314,686.43994,829.72-39,752,741.90 241,407,842.01

（1）购置 17,097,214.50 22,958,747.081,327,445.108,584,369.63 49,967,776.31

（2）在建工程转入 170,312,275.69 7,549,323.141,535,972.82 179,397,571.65

（3）其他 70,441,577.57 -8,193,383.79-332,615.38-49,873,084.35 12,042,494.05

3、本年减少金额 80,962,053.80 42,726,508.273,323,750.005,286,939.59 132,299,251.66

（1）处置 2,081,322.50 28,981,924.90 31,063,247.40

（2）报废和毁损 74,311,638.30 13,744,583.373,323,750.005,286,939.59 96,666,911.26

（3）其他 4,569,093.00 4,569,093.00

4、年末余额 5,166,943,661.53 1,348,734,600.1734,334,364.2777,803,372.63 6,627,815,998.60

二、累计折旧

1、年初余额 2,000,259,173.28 870,882,346.7224,417,197.8492,080,275.98 2,987,638,993.82

2、本年增加金额 221,306,596.81 22,733,394.852,419,528.43-40,808,310.08 205,651,210.01

（1）计提 177,372,563.08 35,319,676.572,480,239.085,715,438.10 220,887,916.83

（2）其他 43,934,033.73 -12,586,281.72-60,710.65-46,523,748.18 -15,236,706.82

3、本年减少金额 53,808,227.23 35,349,201.792,778,612.055,049,387.33 96,985,428.40

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合 计

（1）处置 308,451.99 22,781,566.96 23,090,018.95

（2）报废和毁损 51,350,555.23 12,567,634.832,778,612.055,049,387.33 71,746,189.44

（3）其他 2,149,220.01 2,149,220.01

4、年末余额 2,167,757,542.86 858,266,539.7824,058,114.2246,222,578.57 3,096,304,775.43

三、减值准备

1、年初余额 99,635,699.36 243,854,069.172,214,760.99410,704.52 346,115,234.04

2、本年增加金额 -6,732.006,732.00

（1）计提

（2）其他 -6,732.006,732.00

3、本年减少金额 1,053,480.34 5,565,131.88505,069.95 7,123,682.17

（1）处置 1,046,512.67 5,565,131.88 6,611,644.55

（2）报废和毁损 6,967.67 505,069.95 512,037.62

（3）其他

4、年末余额 98,582,219.02 238,282,205.291,709,691.04417,436.52 338,991,551.87

四、账面价值

1、年末账面价值 2,900,603,899.65 252,185,855.108,566,559.0131,163,357.54 3,192,519,671.30

2、年初账面价值 2,890,159,774.93 254,410,006.1210,031,325.7230,352,073.62 3,184,953,180.39

注：①鑫亚公司子公司玉丰公司红旗粮库房产（账面原值3,057,165.00元，账面价值1,899,893.01元）在黑龙江龙凤玉米开发有限公司起诉玉丰公司一案中，经黑龙江省青冈县人民法院[2014]青法商初字第148-1号民事裁定书裁定予以查封。鑫亚公司子公司玉丰公司兴华粮库、祯祥粮库、中和粮库房产（账面原值9,985,029.00元，账面价值6,396,722.98元），在鑫亚公司起诉玉丰公司一案中，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院执行裁定书[2019]黑01执1974号予以查封。

②纸业公司与陈伟发生纠纷一案中，法院查封纸业公司挖掘机2台（账面原值

1,683,760.61元，账面价值25,925.03元）。

（2）暂时闲置的固定资产情况

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物

372,391,263.25 145,707,388.6391,810,345.88134,873,528.74机器设备 813,565,152.72 516,866,795.11236,828,282.7759,870,074.84运输工具 6,276,552.27 3,915,401.211,709,691.04651,460.02办公设备及其他

1,652,025.15 1,113,938.75409,566.52128,519.88

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注合 计 1,193,884,993.39 667,603,523.70330,757,886.21195,523,583.48

（3）通过经营租赁租出的固定资产

项 目 年末账面价值房屋及建筑物 255,159,896.08机器设备 79,689,607.48运输工具 108,168.77办公设备及其他 600,128.16

合 计 335,557,800.49

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 34,105,758.99正在办理运输工具 213,383.55正在办理

（5）固定资产减值准备计提情况

无

12、在建工程

项 目 年末余额 年初余额在建工程 43,994,631.9123,119,736.43工程物资

合 计 43,994,631.9123,119,736.43

（1）在建工程情况

项 目

年末余额 年初余额账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

农田水利设施项目 21,769,586.80 21,769,586.8015,785,430.60 15,785,430.60粮食管护设施项目 3,351,617.46 3,351,617.466,231,865.60 6,231,865.60农机管护设施项目 877,071.68 877,071.68566,780.83 566,780.83生产服务设施项目 17,048,883.81 976,528.1616,072,355.65979,528.16976,528.16 3,000.00其他项目 1,924,000.32 1,924,000.32532,659.40 532,659.40合 计 44,971,160.07 976,528.1643,994,631.9124,096,264.59976,528.16 23,119,736.43

（2）重要在建工程项目本年变动情况

项目名称 预算数 年初余额

本年增加

金额

本年转入固定资产金额

本年其他减少金额

年末余额农田水利设施项目 39,553,224.45 15,785,430.6021,850,031.9415,865,875.74 21,769,586.80

项目名称 预算数 年初余额

本年增加

金额

本年转入固定

资产金额

本年其他减少金额

年末余额

粮食管护设施项目 155,840,882.99 6,231,865.6097,928,190.53100,808,438.67 3,351,617.46农机管护设施项目 31,864,250.00 566,780.8327,527,500.8127,217,209.96 877,071.68生产服务设施项目 47,418,392.55 979,528.1642,224,757.9326,155,402.28 17,048,883.81其他项目 17,488,126.97 532,659.4011,734,851.929,350,645.00 992,866.00 1,924,000.32合 计 292,164,876.96 24,096,264.59201,265,333.13179,397,571.65 992,866.00 44,971,160.07（续）工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本化率（%）

资金来源农田水利设施项目 95.15 在 建 自有资金粮食管护设施项目 66.84 在 建 自有资金农机管护设施项目 88.17 在 建 自有资金生产服务设施项目 91.11 在 建 自有资金其他项目 70.15 在 建 自有资金

合 计

—— ——

——

注：其他减少主要是应计入长期待摊费用的生产服务设施支出。

13、无形资产

（1）无形资产情况

项 目 土地使用权

知识产权

探矿权 合 计商标权软件 小计

一、账面原值

1、年初余额 159,209,292.34 2,835.0010,501,861.4710,504,696.47302,247,879.43 471,961,868.24

2、本年增加

金额

3,903,700.30 2,121,250.00 2,121,250.00 6,024,950.30

（1）购置 718,691.40 2,121,250.00 2,121,250.00 2,839,941.40

（2）其他 3,185,008.90 3,185,008.90

3、本年减少

金额

（1）处置

（2）报废

（3）其他

4、年末余额 163,112,992.64 2,835.0012,623,111.4712,625,946.47302,247,879.43 477,986,818.54

二、累计摊销

1、年初余额 45,607,495.41 2,835.007,223,008.72 7,225,843.72 52,833,339.13

2、本年增加

金额

3,224,956.52 565,094.88 565,094.88 3,790,051.40

（1）计提 3,224,956.52 565,094.88 565,094.88 3,790,051.40

（2）其他

3、本年减少

金额

（1）处置

（2）报废

（3）其他

4、年末余额 48,832,451.93 2,835.007,788,103.60 7,790,938.60 56,623,390.53

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加

金额

（1）计提

（2）其他

3、本年减少

金额

（1）处置

（2）报废

（3）其他

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面

价值

114,280,540.71 4,835,007.87 4,835,007.87302,247,879.43 421,363,428.01

2、年初账面

价值

113,601,796.93 3,278,852.75 3,278,852.75302,247,879.43 419,128,529.11注：①鑫亚公司子公司玉丰公司红旗粮库土地使用权（账面原值11,444,983.00元，账面价值9,514,887.39元）在黑龙江龙凤玉米开发有限公司起诉玉丰公司一案中，经黑龙江省青冈县人民法院[2014]青法商初字第148-1号民事裁定书裁定予以查封。

②鑫亚公司子公司玉丰公司兴华粮库、祯祥粮库、中和粮库土地使用权（账面原值

42,118,583.00元，账面价值35,016,322.68元），在鑫亚公司起诉玉丰公司一案中，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院执行裁定书[2019]黑01执1974号予以查封。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因农业发展中心大楼土地使用权 239,531.25正在办理中粮食中心土地使用权 861,466.87正在办理中

（3）其他说明

本公司拥有的黑龙江省萝北县四方山林场东部大磷片石墨矿勘探项目，探查面积：

4.33平方公里，该项目矿产资源勘查许可证已到期，目前正在办理中。

14、长期待摊费用

项 目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末余额农田水利项目维护

40,939,330.36 992,866.005,393,252.19 36,538,944.17经营租入催芽基地

5,657,612.79 942,935.46 4,714,677.33粮食管护设施土地租赁费

2,404,278.46 845,748.00842,634.72 2,407,391.74其 他 475,933.00 30,600.00 445,333.00合 计 49,477,154.61 1,838,614.007,209,422.37 44,106,346.24

15、递延所得税资产

（1）未确认递延所得税资产明细

项 目 年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异 2,234,738,528.492,230,285,241.97可抵扣亏损 188,459,076.97128,177,652.26

合 计 2,423,197,605.462,358,462,894.23

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 年末余额 年初余额 备注2019年到期

13,516,285.532020年到期 22,091,419.4722,091,419.472021年到期 37,401,398.2737,695,325.752022年到期 34,506,446.7541,772,450.882023年到期 20,367,856.4913,102,170.63 2024年到期 74,091,955.99

合 计 188,459,076.97128,177,652.26

16、其他非流动资产

项 目

年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值哈尔滨合作开发项目 5,071,790.36 5,071,790.365,071,790.36 5,071,790.36四方山林场东部大鳞片石墨矿探矿支出

6,800,000.00 6,800,000.006,800,000.00 6,800,000.00抵债资产（天顺新城三期在建房等）

418,196,582.91 418,196,582.91426,104,885.93 426,104,885.93抵债资产（二九一龙脉小区房产）

114,213,632.96 42,211,021.1972,002,611.77114,213,632.9642,211,021.19 72,002,611.77抵债资产（肇东忠信国际小区房产）

4,328,800.88 4,328,800.88其 他 5,100,920.47 5,100,920.474,182,657.21 4,182,657.21合 计 553,711,727.58 42,211,021.19511,500,706.39556,372,966.4642,211,021.19 514,161,945.27

注：（1）“哈尔滨合作开发项目”系鑫都房地产公司与黑龙江鑫都房地产开发有限公司联合开发的绿荫芳邻项目，由黑龙江鑫都房地产开发有限公司具体实施，项目处于清盘阶段，但尚未竣工验收完毕。

（2）“抵债资产”系①公司根据法院执行裁定书，取得鑫都房地产公司位于海拉

尔天顺新城三期在建房等资产；②子公司麦芽公司根据法院执行裁定书，取得秦皇岛市弘企房地产开发有限公司位于黑龙江省二九一农场龙脉小区的房产所有权及相应的其他权利；③子公司麦芽公司（秦皇岛北大荒龙业房地产开发有限公司）根据法院执行裁定书，取得黑龙江忠信伟业房地产开发有限公司位于黑龙江省肇东市忠信国际小区房产的房产所有权及相应的其他权利。

（3）其他项为应交增值税超过一年以上仍未抵扣的应交增值税进项税额等。

17、应付账款

（1）应付账款列示

项 目 年末余额 年初余额应付家庭农场款 4,494,352.204,499,548.18应付原材料采购款 37,287,581.4650,799,193.13应付商品采购款 8,825,538.8812,622,937.11应付劳务款 89,621,713.2371,211,630.56

合 计 140,229,185.77139,133,308.98

（2）账龄超过1年的重要应付账款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因黑龙江省恒珲房地产开发有限公司 48,466,774.63暂未结算

哈尔滨大东集团股份有限公司 7,824,791.40暂未结算黑龙江省北大荒米业集团有限公司卫星制米厂 2,257,128.41暂未结算黑龙江农垦华宇工程造价咨询有限公司 1,877,276.00暂未结算无锡沪东麦斯特工程有限公司 1,215,801.00暂未结算黑龙江省康翔经贸有限公司 1,195,500.00暂未结算西安秦普工贸有限公司 1,089,500.00暂未结算哈尔滨电业局 911,724.58暂未结算密山杜氏现代肥料公司 905,670.00暂未结算黑龙江北大荒集团红兴隆农研有限公司 869,751.60暂未结算洛阳万凯耐火材料有限公司 568,668.06暂未结算黑龙江冠拓煤炭经销有限公司 545,363.05暂未结算

18、预收款项

（1）预收款项列示

项 目 年末余额 年初余额下年承包费 436,407,168.07532,783,972.65家农生产资料款 49,525,517.4473,861,830.98产品销售货款 12,109,285.7822,783,842.28出租资产租金 5,438,176.451,625,431.80

合 计 503,480,147.74631,055,077.71

（2）账龄超过1年的重要预收款项

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因山东华宇铝电有限公司 6,247,777.25三方债务未结清黑龙江北大荒区块链有限公司 1,415,094.34尚未按合同履约王 阳 1,440,028.00 存在经济纠纷暂未结算

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 278,605,661.50490,988,327.09518,228,703.37 251,365,285.22

二、离职后福利-设定提存计划 6,373.33273,715,737.42273,716,817.86 5,292.89

三、辞退福利 36,024,959.0941,888,519.9539,395,638.78 38,517,840.26

合 计 314,636,993.92806,592,584.46831,341,160.01 289,888,418.37

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 224,863,809.97296,718,736.19325,384,571.71 196,197,974.45

2、职工福利费 28,546,243.8828,546,243.88

3、社会保险费 5,515.00123,064,643.80123,064,643.80 5,515.00其中：医疗保险费 5,515.00111,707,703.32111,707,703.32 5,515.00

工伤保险费 6,793,801.436,793,801.43生育保险费 4,563,139.054,563,139.05

4、住房公积金 1,461,537.4227,233,239.0127,474,299.01 1,220,477.42

5、工会经费 11,575,617.485,960,644.805,989,794.35 11,546,467.93

6、职工教育经费 40,663,481.637,408,242.485,676,873.69 42,394,850.42

7、短期带薪缺勤 1,313,525.001,313,525.00

8、其他 35,700.00743,051.93778,751.93

合 计 278,605,661.50490,988,327.09518,228,703.37 251,365,285.22

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险 2,675.52259,398,924.87259,398,992.93 2,607.46失业保险费 3,697.817,526,635.797,527,648.17 2,685.43企业年金缴费 6,790,176.766,790,176.76

合 计 6,373.33273,715,737.42273,716,817.86 5,292.89注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的规定标准每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。20、应交税费

项 目 年末余额 年初余额增值税 29,340,087.3730,367,523.69营业税 53,830.4853,830.48企业所得税 5,595,839.4218,897,289.98个人所得税 1,483,180.972,050,593.21城市维护建设税 2,234,034.322,294,010.81教育费附加 2,702,100.272,743,073.68房产税 4,932,255.194,922,782.38土地使用税 12,169,641.6212,142,741.92

项 目 年末余额 年初余额车船使用税 6,172.80480.00资源税 10,794.00土地增值税 15,540,074.4215,540,074.42印花税 420,889.40797,332.69契税 13,976,210.4220,901,585.61水利建设基金 19,223.3919,223.39垃圾处理费 183.00696.51残疾人就业保证金 392,916.97

合 计 88,866,640.04110,742,032.77

21、其他应付款

项 目 年末余额 年初余额应付利息应付股利 70,309.90其他应付款 274,426,330.25348,535,066.74

合 计 274,426,330.25348,605,376.64

（1）应付股利

项 目 年末余额 年初余额社会公众A股 70,309.90

合 计 70,309.90

（2）其他应付款

①按款项性质列示

项 目 年末余额 年初余额应付职员款项 24,501,196.0231,349,917.74应付保证金 32,448,445.5613,917,502.01应付工程款 73,779,107.2680,585,907.94应付运输费 7,892,990.308,109,426.54应付家庭农场款 17,766,787.7423,758,711.53应付往来款 108,277,143.60174,790,770.72其 他 9,760,659.7716,022,830.26

合 计 274,426,330.25348,535,066.74

②账龄超过1年的重要其他应付款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

青冈县玉丰粮油收储有限公司 26,710,697.00存在经济纠纷暂未结算北大荒青枫亚麻纺织有限公司 7,343,800.00存在经济纠纷暂未结算华龙证券有限责任公司 3,446,125.89暂未结算黑龙江省绥化农垦振寰水利工程有限责任公司 2,904,226.98暂未结算绥化农垦旷鑫水利建筑工程有限公司 2,730,625.28暂未结算黑龙江省建安公路工程有限公司 2,584,399.63暂未结算黑龙江鑫都房地产开发有限公司 2,385,463.57暂未结算哈尔滨市大东物业管理有限公司 3,318,149.11暂未结算郭伟新 2,255,000.00暂未结算方正县电力工程安装有限责任公司 2,068,288.64暂未结算

22、长期借款

项 目 年末余额 年初余额信用借款 4,451,729.614,451,729.61减：一年内到期的长期借款

合 计 4,451,729.614,451,729.61

23、长期应付款

项 目 年末余额 年初余额补偿贸易引进设备价款（日本丸红补偿贸易借款）137,271.31 137,271.31

合 计 137,271.31 137,271.31

24、长期应付职工薪酬

项 目 年末余额 年初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 109,623,736.12114,649,885.84

三、其他长期福利

合 计 109,623,736.12114,649,885.84

25、预计负债

项 目 年末余额 年初余额 形成原因违约金 447,770.64447,770.64

鑫都房地产公司未在规定期限内为买受人办理房地产权事宜，根据购房合同，按房价千分之一支付违约金

合 计 447,770.64447,770.64

26、递延收益

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 1,701,754.62 2,624,500.00366,827.323,959,427.30 财政资金合 计 1,701,754.62 2,624,500.00366,827.323,959,427.30 ——其中，涉及政府补助的项目：

负债项目 年初余额

本年新增补助

金额

本年计入营业外收入金额

本年计入其他收益金额

其他变动

年末余额

与资产/收益相关节水型生产线项目

1,050,000.00 262,500.00787,500.00

与资产相关农产品质量追溯项目

285,724.62 62,659.36223,065.26

与资产相关测土配方项目

366,030.00 40,976.29325,053.71

与资产相关新建粮食仓储项目

2,500,000.002,500,000.00

与资产相关国家农机补贴

124,500.00691.67123,808.33

与资产相关合 计 1,701,754.62 2,624,500.00262,500.00104,327.323,959,427.30 ——

27、股本

项目 年初余额

本年增减变动（+ 、-）

年末余额发行新股

送股

公积金转股

其他 小计股份总数 1,777,679,909.00 1,777,679,909.00

28、资本公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 2,377,834,854.36-5,239,104.40 2,372,595,749.96其他资本公积 42,386,352.935,239,104.40 47,625,457.33

合 计 2,420,221,207.29 2,420,221,207.29

29、其他综合收益

年初余额 本年发生金额 年末

本年所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计

入其他综合收益当期转入留

存收益

减：所

得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

余额

一、不能重分类

进损益的其他综合收益

-741,503.94 -741,507.94741,507.94 4.00其他权益工具投资公允价值变动

-741,503.94 -741,507.94741,507.94 4.00

二、将重分类进

损益的其他综合收益

153,306.00 153,306.00 153,306.00权益下可转损益的其他综合收益

153,306.00 153,306.00 153,306.00其他综合收益合计

-741,503.94153,306.00 -741,507.94894,813.94 153,310.0030、盈余公积项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,127,892,902.7879,653,393.7474,150.79 1,207,472,145.73 任意盈余公积 390,551,221.6839,826,696.8737,075.40 430,340,843.15

合 计 1,518,444,124.46119,480,090.61111,226.19 1,637,812,988.88注：（1）根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

（2）本年减少为公司对黑龙江省克东腐乳有限公司投资本年按权益法核算，调整

损益影响金额。

31、未分配利润

项 目 本 年 上 年调整前上年年末未分配利润 794,876,744.59441,578,459.58调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润 794,876,744.59441,578,459.58 加：本年归属于母公司股东的净利润 848,615,373.80976,475,573.91 减：提取法定盈余公积 79,653,393.7495,469,142.31

项 目 本 年 上 年 提取任意盈余公积 39,826,696.8747,734,571.16提取一般风险准备 应付普通股股利 711,071,963.60479,973,575.43转作股本的普通股股利

其 他 630,281.75 年末未分配利润 812,309,782.43794,876,744.59注：其他项为公司对黑龙江省克东腐乳有限公司投资本年按权益法核算的损益影响金额。

32、营业收入和营业成本

（1）营业收入分项列示

项 目

本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务 2,685,956,922.377,478,014.512,955,478,220.40 188,879,515.41其他业务 425,349,217.23433,511,422.04309,300,560.85 311,730,875.69

合 计 3,111,306,139.60440,989,436.553,264,778,781.25 500,610,391.10

（2）主营业务（分行业）

行业名称

本年发生额 上年发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本农业行业 2,675,129,872.46 2,697,131,614.70 19,304,133.88工业行业 15,236.03 17,784.90商品流通业 25,231,186.88 19,176,168.47房地产行业 10,827,049.91 7,478,014.51233,100,182.79 150,381,428.16合 计 2,685,956,922.37 7,478,014.512,955,478,220.40 188,879,515.41

（3）主营业务（分产品）

产品名称

本年发生额 上年发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本土地承包 2,675,129,872.462,676,973,996.00农产品销售 20,157,618.70 19,304,133.88工业品销售 15,236.03 17,784.90商品房销售 10,827,049.917,478,014.51233,100,182.79 150,381,428.16商品流通业 25,231,186.88 19,176,168.47

合 计 2,685,956,922.377,478,014.512,955,478,220.40 188,879,515.41

（4）前五名客户的营业收入情况

期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2019年 6,102,744.000.202018年 56,710,994.981.74

33、税金及附加

项 目 本年发生额 上年发生额城市维护建设税 451,101.802,393,354.92教育费附加 352,711.411,744,838.29土地增值税 20,056.3628,719,249.32房产税 3,756,781.634,088,210.26土地使用税 2,484,175.302,939,245.87车船使用税 44,616.8039,828.80印花税 461,607.541,271,181.24残疾人就业保证金 1,377,572.57338,084.26垃圾处理费 1,269.99548.00

合 计 8,949,893.4041,534,540.96注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

34、销售费用

项 目 本年发生额 上年发生额运输费 603,907.68579,112.00职工薪酬 9,036,431.5410,150,121.16物料消耗 794,336.881,215,878.35折旧费 1,675,168.653,081,474.10装卸费 684,435.65898,653.16仓储保管费

39,212.00修理费 577,617.90507,300.44业务招待费 96,944.00150,948.88办公费 181,267.05199,359.58低值易耗品摊销 104,523.0039,656.00差旅费 15,077.0056,245.30交通费 256,454.00283,327.00租赁费 297,924.53303,799.96检验费 11,170.004,650.00

项 目 本年发生额 上年发生额财产保险费 168,164.6496,435.23其 他 57,103.26 32,820.88

合 计 14,560,525.7817,638,994.04

35、管理费用

项 目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 788,962,562.35874,225,760.88折旧费 172,481,663.20188,263,623.70物料消耗 64,903,581.3261,663,378.11保险费 46,857,946.7846,499,364.92道路维修费 162,228,462.49121,177,540.41水资源及水土防治费 140,137,537.4861,672,436.63机械作业费 53,035,530.0766,679,777.82修理费 33,803,420.1026,572,802.90规划及绿化费 59,493,530.4745,161,364.80业务招待费 12,146,520.6411,567,158.22劳务费 23,934,036.3822,097,347.07中介及服务费 14,823,152.2918,833,101.44办公费 16,041,672.9417,106,863.23差旅费 10,672,921.879,983,786.01无形资产摊销 3,790,051.403,659,766.55诉讼费 169,900.764,200,545.26宣传展览费 4,357,087.013,765,172.10物业管理及卫生费 13,164,427.2513,153,346.04安全生产费 9,268,382.2210,418,823.96存货盘亏或毁损 2,933.16-673,372.56交通费 32,530,880.3928,004,396.93长期待摊费用摊销 7,209,422.376,644,174.19认证验证及注册费 1,115,024.001,193,250.00防雹及降雨费 2,753,052.542,571,415.15粮油直补配套 6,071,634.726,071,634.72租赁及仓储费 1,225,608.289,353,157.19会议费 1,781,706.801,785,909.85

项 目 本年发生额 上年发生额公有车辆使用费 3,526,500.063,040,576.28董事会费 129,875.75102,964.54上市信息披露费 301,886.79301,886.79检验检疫费 7,670.0014,320.00低值易耗品摊销 1,086,679.072,306,376.00其 他

414,590.83

合 计 1,688,015,260.951,667,833,239.96

36、研发费用

项 目 本年发生额 上年发生额研究项目 1,820,752.251,758,054.00实验项目 2,118,738.466,280,494.72示范项目 9,941,009.006,621,269.50农技推广项目 412,461.40739,362.00其他项目 16,362.00323,848.00

合 计 14,309,323.1115,723,028.22

37、财务费用

项 目 本年发生额 上年发生额利息支出减：利息收入 15,983,574.96 6,098,209.89金融机构手续费 295,673.76283,548.06其他 7,067,786.96 6,098,517.40

合 计 -8,620,114.24 283,855.57注：其他主要为长期应付职工薪酬（辞退福利）中未确认融资费用摊销。

38、其他收益

项 目 本年发生额 上年发生额

计入当年非经常性损益的金额

（一）政府补助 870,801.638,958,513.84 870,801.63其中：失业保险基金稳定岗位补贴 7,218,500.00 农产品质量追溯 62,659.3662,659.36 62,659.36

税收减免 766,474.311,671,354.48 766,474.31其他（农产品认证奖） 41,667.966,000.00 41,667.96

（二）扣缴税款手续费 67,466.05102,992.22

项 目 本年发生额 上年发生额

计入当年非经常

性损益的金额合 计 938,267.689,061,506.06 870,801.63

39、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -44,077,962.78 -53,593,862.50可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 1,210,000.00其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,210,000.00交易性金融资产持有期间取得的投资收益 89,143,107.45其 他 —— 98,913,956.03

合 计 46,275,144.67 46,530,093.5340、信用减值损失

项 目 本年发生额 上年发生额应收账款坏账损失 325,065.91——其他应收款坏账损失 690,555.00——

合 计 1,015,620.91——

41、资产减值损失

项 目 本年发生额 上年发生额坏账损失 13,214,660.24存货跌价损失 -4,739,721.45-137,308.01固定资产减值损失 -805,311.39其他资产减值损失 -42,211,021.19

合 计 -4,739,721.45-29,938,980.35注：其他项主要为上年麦芽公司对收到的抵债资产（二九一房产抵债房）计提的减值损失。

42、资产处置收益

项 目 本年发生额 上年发生额

计入当年非经常性损益的金额非流动资产处置收益合计 2,336,134.68-2,405,103.35 2,336,134.68其中：固定资产处置收益 2,336,134.68-2,405,103.35 2,336,134.68

合 计 2,336,134.68-2,405,103.35 2,336,134.68

43、营业外收入

项 目 本年发生额 上年发生额

计入当年非经常性损

益的金额非流动资产毁损报废利得 221,233.0239,164.56 221,233.02 其中：固定资产毁损报废利得 221,233.0239,164.56 221,233.02债务重组利得 331,390.27接受捐赠 32,000.00 32,000.00与企业日常活动无关的政府补助 262,500.00262,500.00 262,500.00无法支付的应付款 4,381,871.3119,243,811.25 4,381,871.31罚款收入 256,487.70535,546.39 256,487.70保险理赔 1,483,417.471,617,159.61 1,483,417.47农机补贴利息 9,551.1048,880.45 9,551.10违约金 629,484.0068,014.03 629,484.00其他收入 45,377.704,227,340.88 45,377.70

合 计 7,321,922.3026,373,807.44 7,321,922.30注：其他上年主要为浩化分公司（主要生产线已经对外投资，无经营）转销以前年度计提的专项储备等。

44、营业外支出

项 目 本年发生额 上年发生额

计入当年非经常性损

益的金额非流动资产毁损报废损失 24,607,463.8266,103,992.14 24,607,463.82 其中：固定资产毁损报废损失 24,607,463.8266,103,992.14 24,607,463.82对外捐赠支出 5,000.00 5,000.00罚款支出 2,002.77550.04 2,002.77赔偿金 172,000.002,311,966.21 172,000.00违约金和滞纳金 15,093.761,384.69 15,093.76防汛抢险支出 66,523,717.171,243,108.30 66,523,717.17农机购置补贴 92,472,574.0067,236,690.00 92,472,574.00其他支出 114,141.63702,877.15 114,141.63

合 计 183,911,993.15137,600,568.53 183,911,993.15

45、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 -11,231,333.56 17,879,400.91

项 目 本年发生额 上年发生额递延所得税费用

合 计 -11,231,333.56 17,879,400.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本年发生额利润总额 822,337,189.69按法定/适用税率计算的所得税费用 205,584,297.43子公司适用不同税率的影响 -1,716.16调整以前期间所得税的影响 -11,231,762.61非应税收入的影响 -232,004,587.37不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,142,480.74使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -73,481.87本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,353,436.28税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用 -11,231,333.56

46、其他综合收益

详见附注六、29。

47、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

（2）项 目 本年发生额 上年发生额收到保证金 52,030,088.22 54,867,677.03利息收入 15,983,574.96 5,673,750.82政府补助 199,860.07 5,140,155.49往来款 124,202,939.76 119,146,473.21租赁收入 11,189,732.13 13,245,233.91其他 2,620,862.18 10,149,862.93

合 计 206,227,057.32 208,223,153.39

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额差旅费 10,503,225.55 9,865,942.77办公费 13,871,968.32 16,813,284.52业务招待费 12,226,384.87 11,726,063.85物料消耗 36,868,055.94 44,517,787.97

项 目 本年发生额 上年发生额修理费 12,051,499.53 20,858,866.89保险费 46,644,952.71 46,266,932.62水资源及水土防治费等农田基础设施 97,504,086.68 60,018,533.29运输费 619,616.70 579,112.00广告宣传费 3,790,062.59 3,384,757.10规划及绿化费 54,215,587.44 41,772,285.29道路维修费 122,023,448.20 103,482,411.01租赁、仓储和保管费 1,450,689.90 3,806,279.90往来款 268,289,699.39 153,252,061.78退还保证金 50,779,094.13 113,121,202.25机械作业费 52,346,281.87 63,075,566.82劳务费及装卸费 23,978,961.25 22,026,173.07交通费 32,596,723.46 28,220,779.03会议费 1,781,071.80 1,788,732.10公有车辆使用费 3,461,097.27 2,949,634.71诉讼费 162,804.76 4,200,495.26物业管理及卫生费 10,253,782.63 9,661,014.77中介及服务费 11,507,829.60 15,102,612.16粮油直补配套 6,071,634.72 6,071,634.72安全生产费 3,495,042.09 6,865,597.34研究费用 10,098,931.50 13,944,730.28防汛抢险支出 58,768,179.53 1,147,043.30农机补贴 89,707,574.00 64,001,690.00其 他 4,922,265.30 7,735,925.95

合 计 1,039,990,551.73 876,257,150.75

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额其他（定期存款收到的现金） 590,000,000.00

合 计 590,000,000.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金212,443.95 33,290.00

项 目 本年发生额 上年发生额净额为负数不再合并的原子公司持有的现金及现金等价物其 他 520,000,000.00

合 计 212,443.95 520,033,290.00

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 833,568,523.25 915,296,085.29加：资产减值准备 4,739,721.45 29,938,980.35信用减值损失 -1,015,620.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

205,651,210.01 222,415,565.04无形资产摊销 3,790,051.40 3,659,766.55长期待摊费用摊销 7,209,422.37 6,644,174.19处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-2,336,134.68 2,405,103.35固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,386,230.80 66,064,827.58公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） -5,877,624.39投资损失（收益以“－”号填列） -46,275,144.67 -46,530,093.53递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 24,038,202.98 539,628,713.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 103,808,035.48 158,032,931.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -343,029,352.85 -577,481,355.11其他 -366,827.32 -325,159.36经营活动产生的现金流量净额 814,168,317.31 1,313,871,914.27

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

补充资料 本年金额 上年金额

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 1,020,129,252.92 312,973,104.49减：现金的年初余额 312,973,104.49 484,042,293.67加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额 707,156,148.43 -171,069,189.18

（2）现金及现金等价物的构成

项 目 年末余额 年初余额

一、现金 1,020,129,252.92312,973,104.49 其中：库存现金 11,154.7711,154.77 可随时用于支付的银行存款 1,020,118,098.15312,961,949.72

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 1,020,129,252.92312,973,104.49

49、所有权或使用权受限制的资产

项 目 年末账面价值 受限原因货币资金 1,626,199.71见附注六、1存货 11,084,844.29见附注六、7固定资产 8,322,541.02见附注六、11无形资产 44,531,210.07见附注六、13

合 计 65,564,795.09——50、政府补助

种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额

2019年新建粮食仓储项目

与资产相关 2,500,000.00递延收益国家农机补贴 与资产相关 124,500.00递延收益/其他收益 691.67税收减免 与收益相关 766,474.31其他收益 766,474.31

七、合并范围的变更

无

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接黑龙江北大荒纸业有限责任公司

密山市 密山 纸制品制造 97.86

同一控制下企业

合并黑龙江北大荒投资管理有限公司

哈尔滨市 哈尔滨

投资管理、投资咨

询、风险投资等

100.00 投资设立

北大荒鑫亚经贸有限责任公司

哈尔滨市 哈尔滨贸易 100.00 投资设立北大荒龙垦麦芽有限公司

哈尔滨市 哈尔滨农副食品加工 58.44 投资设立黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司

鹤岗市 鹤岗 采矿业 100.00 资产合并北大荒鑫都房地产开发有限公司

哈尔滨市 哈尔滨房地产开发 60.00 投资设立北大荒鑫都建筑工程有限公司

哈尔滨市 哈尔滨建筑业 60.00 投资设立秦皇岛市强生商贸有限公司

秦皇岛市 秦皇岛商贸 100.00

收购（非同一控制下企业合并）黑龙江亚德经贸有限公司

哈尔滨市 哈尔滨商贸 100.00 投资设立黑龙江省岱旸投资管理有限公司

哈尔滨市 哈尔滨投资管理 100.00 投资设立黑龙江北大荒玉丰农业发展有限公司

绥化市 绥化 商贸 51.00 投资设立秦皇岛北大荒麦芽有限公司

秦皇岛市 秦皇岛农副食品加工 100.00

同一控制下企业合并秦皇岛北大荒龙业房地产开发有限公司

秦皇岛市 秦皇岛房地产开发 100.00 投资设立珠海锦尚房地产开发有限公司

珠海市 珠海 房地产开发 100.00 投资设立北京泰鑫天迈投资管北京市 北京 投资管理 100.00 资产合并

子公司名称 主要经营地 注册地业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接理有限公司

（2）重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东的持股比例（%）

本年归属于少数

股东的损益

本年向少数股东分派的股利

年末少数股东权

益余额黑龙江北大荒纸业有限责任公司 2.14 -1,778.62 -4,546,674.75北大荒龙垦麦芽有限公司 41.56 -14,743,271.21 -195,249,667.46北大荒鑫都房地产开发有限公司 40.00 1,764,220.50 -42,206,342.53北大荒鑫都建筑工程有限公司 40.00 -326,934.26 15,804,879.06黑龙江北大荒玉丰农业发展有限公司

49.00 -1,739,086.96 7,834,443.13

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

年末余额流动资产 非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计黑龙江北大荒纸业有限责任公司

1,326,884.03 9,213,739.2310,540,623.26145,747,785.422,254,274.68 148,002,060.10北大荒龙垦麦芽有限公司

18,929,727.44 610,753,106.06629,682,833.50909,464,751.6819,974.55 909,484,726.23

北大荒鑫都房地产开发有限公司

154,345,050.04 5,195,896.89159,540,946.93264,295,735.79761,067.47 265,056,803.26北大荒鑫都建筑工程有限公司

34,434,554.26 7,586,842.2642,021,396.522,509,198.86 2,509,198.86黑龙江北大荒玉丰农业发展有限公司

662,602.24 68,493,528.9369,156,131.1753,167,471.72 53,167,471.72（续）子公司名称

年初余额流动资产 非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计黑龙江北大荒纸业有限责任公司

1,408,704.26 9,582,197.1610,990,901.42145,852,450.652,516,774.68 148,369,225.33北大荒龙垦麦芽有限公司

32,574,153.34 623,650,733.08656,224,886.42900,454,154.6097,960.51 900,552,115.11

子公司名称 年初余额

北大荒鑫都房地产开发有限公司

167,989,369.21 5,142,842.91173,132,212.12282,037,674.371,020,945.32 283,058,619.69北大荒鑫都建筑工程有限公司

34,510,505.16 8,306,862.3042,817,367.462,487,834.15 2,487,834.15黑龙江北大荒玉丰农业发展有限公司

669,675.79 71,026,536.5371,696,212.3252,158,395.80 52,158,395.80（续）子公司名称

本年发生额 上年发生额营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现金流量

营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现

金流量

黑龙江北大荒纸业有限责任公司

57,142.86 -83,112.93 -83,112.9333,700.9243,807.46180,199.00 180,199.00-21,046.85北大荒龙垦麦芽有限公司

9,439,435.04 -35,474,666.04 -35,474,666.04-3,594,060.289,250,375.02-23,265,634.35 -23,265,634.35-4,666,473.61北大荒鑫都房地产开发有限公司

10,942,830.78 4,410,551.24 4,410,551.242,242,092.36609,830,078.96-124,521,233.92 -124,521,233.92145,474,995.89北大荒鑫都建筑工程有限公司

-817,335.65 -817,335.65252,499.27-964,211.36 -964,211.366,326,209.29黑龙江北大荒玉丰农业发展有限公司

-3,549,157.07 -3,549,157.070.04-2,693,814.53 -2,693,814.53-6,501.91

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

联营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%） 对合营企业或联

营企业投资的会

计处理方法直接 间接黑龙江北大荒全利选煤有限公司

鹤岗市 鹤岗市煤炭贸易 40.00 按权益法核算黑龙江北大荒汉枫农业发展有限公司

尚志市 尚志市

粮食、化肥、大米加

工

40.00 按权益法核算

黑龙江北大荒投资担保股份有限公司

哈尔滨市 哈尔滨市其他金融业务 49.00 按权益法核算哈尔滨乔仕房地产双城市 双城市房地产开发与经营51.22 按权益法核算

联营企业名称 主要经营注册地业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联开发有限公司佳沃北大荒农业控股有限公司

哈尔滨市 哈尔滨市企业管理咨询等 30.00 按权益法核算北大荒龙麦农业股份有限公司

哈尔滨市 哈尔滨市

粮食收购，热力生产和供应，谷物种植等

49.00 按权益法核算

黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司

伊春市 伊春市

肥料制造；基础化学原料制造；电力、热力的生产和供应；燃气生产和供应；水的生产和供应

49.00 按权益法核算

黑龙江省克东腐乳有限公司

齐齐哈尔

市

齐齐哈尔市

生产豆制品（发酵性豆制品），调味品，食品用塑料容器，电子商务，互联网销

售。

22.36 按权益法核算

注：哈尔滨乔仕房地产开发有限公司因停业且主要管理人员涉诉，未能提供2019年度决算报表，无法披露相关财务信息。

（2）重要联营企业的主要财务信息

项 目

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额北大荒龙麦农业股份有限公司

黑龙江北大荒投资担保股份有限公

司

黑龙江北大荒汉枫农业发展有限公

司

北大荒龙麦农业股份有

限公司

黑龙江北大荒投资担保股份有限公

司

黑龙江北大荒汉枫农业发展有限公

司流动资产 284,863,872.41 133,970,142.702,316,950.50339,931,296.25129,332,464.73 33,431,845.69其中：现金和现金等价物

1,876,982.18 43,571,568.2714,853.137,571,878.2016,595,989.02 46,335.02非流动资产 162,158,925.32 11,128,815.9035,397.92182,078,703.7811,474,070.89 1,885,360.42资产合计 447,022,797.73 145,098,958.602,352,348.42522,010,000.03140,806,535.62 35,317,206.11流动负债 250,197,571.28 9,532,518.773,790,660.38295,096,441.4710,699,089.18 34,072,870.11非流动负债 2,888,888.50负债合计 250,197,571.28 9,532,518.773,790,660.38295,096,441.4710,699,089.18 36,961,758.61少数股东权益归属于母公司股东权益 196,825,226.45 135,566,439.83-1,438,311.96226,913,558.56130,107,446.44 -1,644,552.50

项 目

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额北大荒龙麦农业股份有限公司

黑龙江北大荒投资担保股份有限公司

黑龙江北大荒汉枫农业发展有限公

司

北大荒龙麦农业股份有

限公司

黑龙江北大荒投资担保股份有限公

司

黑龙江北大荒汉枫农业发展有限公司按持股比例计算的净资产份额

163,546,122.38 71,772,604.37178,459,164.5169,097,697.61调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值

163,546,122.38 71,772,604.37

178,459,164.5169,097,697.61存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 140,894,293.31 5,635,124.31384,783,101.234,821,296.17财务费用 203,043.97 44,124.41426.62454,690.46-420,787.87 31,751.81所得税费用净利润 -30,088,332.11 5,458,993.39206,240.54-10,715,016.163,428,714.23 -556,227.95终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 -30,088,332.11 5,458,993.39206,240.54-10,715,016.163,428,714.23 -556,227.95本年度收到的来自合营企业的股利

（续）重要联营企业的主要财务信息

项 目

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额黑龙江北大荒全利选煤

有限公司

佳沃北大荒农业控股有限公司

黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司

黑龙江北大荒全利选煤有限公司

佳沃北大荒农业控股有限公司

黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司流动资产 10,484,058.89 188,453,187.2061,948,631.1910,478,066.57 194,112,662.34 68,210,701.44其中：现金和现金等价物

40,018.10

16,330,882.42113,797.9034,025.78 30,642,590.23 240,788.31非流动资产 2,281,150.99 46,365,199.47316,059,511.762,459,485.39 1,581,850.40 359,940,078.53资产合计 12,765,209.88 234,818,386.67378,008,142.9512,937,551.96 195,694,512.74 428,150,779.97

项 目

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额黑龙江北大荒全利选煤

有限公司

佳沃北大荒农业控股有

限公司

黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司

黑龙江北大荒全利选煤有限公司

佳沃北大荒农业控股有限公司

黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司流动负债 682,645.43 51,258,326.28131,078,201.51468,645.43 9,719,188.33 127,725,515.87非流动负债负债合计 682,645.43 51,258,326.28131,078,201.51468,645.43 9,719,188.33 127,725,515.87少数股东权益 488,491.10归属于母公司股东权益 12,082,564.45 183,071,569.29246,929,941.4412,468,906.53 185,975,324.41 300,425,264.10按持股比例计算的净资产份额

4,833,025.77 54,921,470.78377,754,791.334,987,562.60 55,792,597.32 407,653,675.49调整事项—商誉—内部交易未实现利润—其他对合营企业权益投资的账面价值

4,833,025.77 54,921,470.78377,754,791.334,987,562.60 55,792,597.32 407,653,675.49存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 383,343,616.462,584,352.87 220,773,752.10 20,403,064.90财务费用 27.68 -825,027.94-2,859.85267.39 -3,046,761.11 -5,692.63所得税费用净利润 -386,342.08 -3,416,284.02-54,103,383.96-403,651.49 -6,786,092.30 -79,430,965.17终止经营的净利润其他综合收益 511,020.00综合收益总额 -386,342.08 -2,905,264.02-54,103,383.96-403,651.49 -6,786,092.30 -79,430,965.17本年度收到的来自合营企业的股利

（续）重要联营企业的主要财务信息

项 目

年末余额/本年发生额黑龙江省克东腐乳有限公司流动资产 49,017,621.26其中：现金和现金等价物 8,715,820.43

非流动资产 31,870,710.54资产合计 80,888,331.80流动负债 41,097,991.17非流动负债 1,791,601.00负债合计 42,889,592.17少数股东权益

归属于母公司股东权益 37,998,739.63按持股比例计算的净资产份额 8,496,518.18调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值 8,496,518.18存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 28,846,331.40财务费用 1,459,592.06所得税费用

净利润 -3,407,754.37终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -3,407,754.37本年度收到的来自合营企业的股利

（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营或联营企业名称

上年末累积未确认的损失

本年未确认的损失（或本年分享的净利润）

本年末累积未确认的损失黑龙江北大荒汉枫农业发展有限公司 -657,821.0082,496.22 -575,324.78

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项 目

年末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值

计量

合计

一、持续的公允价值计量

项 目

年末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值

计量

合计

（一）交易性金融资产 1,403,767,138.47 1,403,767,138.47

1、以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

1,403,767,138.47 1,403,767,138.47

（1）债务工具投资 150,638,167.78 150,638,167.78

（2）其他（银行理财产品） 1,253,128,970.69 1,253,128,970.69

2、指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（二）其他权益工具投资 11,000,004.00 11,000,004.00持续以公允价值计量的资产总额

1,414,767,142.47 1,414,767,142.47

二、非持续的公允价值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

（1）对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品，公允价值的输入值主要是基

于历史利率的波动情况；

（2）因被投资企业大兴安岭农村商业银行股份有限公司的经营环境和经营情况、

财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

3、不以公允价值计量的 金融资产 和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、长期应付款等。

十、与金融工具相关的风险

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本集团面临的现金流量利率风险主要与本集团以浮动利率计息的短期理财产品（详见本附注六、2）有关。利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

②对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或

费用；

③对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有

利率套期预计都是高度有效的；

④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资

产和负债的公允价值变化。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。根据公司的实际经营业务，无需要披露的汇率风险。

（3）其他价格风险

根据公司的实际经营业务，无其他需要披露的价格风险。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

2019 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）黑龙江北大荒农垦集团总公司

哈尔滨市

农业牧渔业、采掘、生产加工业、交通运输、建筑、房地产开发等

1,021,491万元

64.14 64.14

注：黑龙江北大荒农垦集团总公司为本公司的控股股东，系经原黑龙江省经济体制改革委员会批准于1994年4月成立的大型国有资产运营公司，是原国家计委、原国家经贸委、原国家体改委以计规划[1998]322号文批准的国家120家大型企业试点集团——黑龙江北大荒农垦集团的核心企业。

本公司最终控制方为中华人民共和国农业农村部。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司的关系哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 联营企业黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司 联营企业北大荒龙麦农业股份有限公司 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系黑龙江省友谊农场 受同一母公司控制黑龙江省八五二农场 受同一母公司控制黑龙江省八五三农场 受同一母公司控制黑龙江省八五九农场 受同一母公司控制黑龙江省七星农场 受同一母公司控制黑龙江省青龙山农场 受同一母公司控制黑龙江省勤得利农场 受同一母公司控制黑龙江省八五四农场 受同一母公司控制黑龙江省八五六农场 受同一母公司控制

黑龙江省庆丰农场 受同一母公司控制黑龙江省新华农场 受同一母公司控制黑龙江省江滨农场 受同一母公司控制黑龙江省二九〇农场 受同一母公司控制黑龙江省牡丹江农垦山城供热有限公司 受同一母公司控制黑龙江省龙谊麦业有限公司 受同一母公司控制黑龙江省建三江农垦三江热电有限责任公司 受同一母公司控制黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料有限公司 受同一母公司控制阳光农业相互保险公司 受同一母公司控制北大荒通用航空有限公司 受同一母公司控制黑龙江农垦通信有限公司 受同一母公司控制北大荒垦丰种业股份有限公司 受同一母公司控制黑龙江省北大荒米业集团有限公司 受同一母公司控制黑龙江省北大荒米业集团有限公司二九一制米厂 受同一母公司控制黑龙江北大荒麦芽有限公司 受同一母公司控制北大荒绿源食品加工有限公司 受同一母公司控制黑龙江北大荒粮油经销总公司 受同一母公司控制北大荒建设集团有限公司 受同一母公司控制黑龙江鑫都房地产开发有限公司 受同一母公司控制黑龙江省建三江农垦海纳粮食贸易有限责任公司 受同一母公司控制黑龙江北大荒集团红兴隆农研有限公司 受同一母公司控制黑龙江金香源农资有限公司 受同一母公司控制黑龙江北大荒种业集团农业生产资料有限公司 受同一母公司控制黑龙江省农垦建筑设计院 受同一母公司控制北大荒粮食物流有限公司牡丹江分公司 受同一母公司控制黑龙江农垦北大荒数据通信有限公司 受同一母公司控制黑龙江省建三江农垦通信有限责任公司 受同一母公司控制九三粮油工业集团有限公司 受同一母公司控制黑龙江省浩良河化肥厂 受同一母公司控制中化北大荒农资有限公司 受同一母公司控制黑龙江北大荒农化科技有限公司 受同一母公司控制黑龙江省牡丹江农垦建筑工程公司 受同一母公司控制黑龙江农垦泰盛建筑工程有限公司 受同一母公司控制

注：黑龙江北大荒种业集团金香源农资有限公司原为受同一母公司控制，2019年 8月股权变更，不再属于受同一母公司控制，且更名为黑龙江金香源农资有限公司。

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方

关联交易内容

本年发生额 上年发生额北大荒垦丰种业股份有限公司 采购农用物资 39,552.50 49,125.50黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料有限公司

采购农用物资 296,587,411.01 239,997,819.49黑龙江北大荒农化科技有限公司

采购农用物资 3,390,000.00黑龙江金香源农资有限公司 采购农用物资 2,117,776.00 2,086,545.00黑龙江农垦通信有限公司 通信服务 2,140,645.75 1,931,616.48黑龙江省建三江农垦通信有限责任公司

通信服务 141,108.00 370,868.50黑龙江农垦北大荒数据通信有限公司

通信服务 432,389.94 393,081.75阳光农业相互保险公司 保险服务 48,249,336.64 47,925,388.13北大荒通用航空有限公司 航化服务 6,515,095.00 5,921,065.74黑龙江农垦泰盛建筑工程有限公司

工程施工服务 1,272,147.59黑龙江省农垦建筑设计院 工程施工服务 201,056.00 228,302.05北大荒建设集团有限公司 工程施工服务 1,566,316.39黑龙江省建三江农垦三江热电有限责任公司

供水、供暖等劳务 408,154.71 390,421.29黑龙江省牡丹江农垦山城供热有限公司

供水、供暖等劳务 457,329.07 472,784.53黑龙江省八五四农场 供水、供暖等服务 1,398,944.00 1,143,150.50黑龙江省新华农场 供水、供暖等劳务 1,497,407.81 2,598,206.28黑龙江省二九〇农场 供水、供暖等劳务 946,350.19黑龙江省八五九农场 供水、供暖等服务 1,526,800.00 250,800.00黑龙江省青龙山农场 供水、供暖等劳务 957,865.37 764,764.08黑龙江省友谊农场 供水、供暖等劳务 2,596,710.93 2,045,157.69黑龙江省七星农场 供水、供暖等劳务 2,700,000.00 2,700,000.00

关联方

关联交易内容

本年发生额 上年发生额黑龙江省江滨农场 供水、供暖等劳务 2,867,074.00 613,200.00黑龙江农垦通信有限公司 中介服务费等 3,085,012.84 3,435,849.05北大荒粮食物流有限公司牡丹江分公司

其他服务 438,726.41 485,419.80黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司

水电服务 300,000.00

②出售商品/提供劳务情况

关联方

关联交易内容

本年发生额 上年发生额黑龙江省二九〇农场 销售农用物资 117,271.48阳光农业相互保险公司 劳务服务 2,925,802.42 9,946,565.17阳光农业相互保险公司 保险理赔等 899,960.00

（2）关联租赁情况

①本公司作为出租人

承租方名称 租赁资产种类

本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入北大荒垦丰种业股份有限公司 房屋建筑物 3,205,217.35 3,214,420.69黑龙江省建三江农垦海纳粮食贸易有限责任公司

房屋建筑物 282,569.29 484,404.59北大荒龙麦农业股份有限公司 房屋建筑物 2,765,548.89 2,765,714.30黑龙江省北大荒米业集团有限公司二九一制米厂

房屋建筑物 18,348.62北大荒垦丰种业股份有限公司 机器设备 1,285,294.51 1,277,608.65黑龙江省建三江农垦海纳粮食贸易有限责任公司

机器设备 358,734.41 614,973.36北大荒龙麦农业股份有限公司 机器设备 1,861,371.16 1,287,314.45北大荒通用航空公司 机器设备 283,185.84 275,862.07北大荒龙麦农业股份有限公司 运输工具 2,954.75 4,302.70北大荒龙麦农业股份有限公司 办公设备及其他 43,817.99 63,807.52北大荒垦丰种业股份有限公司 办公设备及其他 17,638.56 17,375.36黑龙江省建三江农垦海纳粮食贸易有限责任公司

办公设备及其他 44,147.85 75,682.10

②本公司作为承租人

出租方名称 租赁资产种类

本年确认的租赁费 上年确认的租赁费黑龙江省青龙山农场 房屋建筑物 116,700.00 116,700.00黑龙江省七星农场 房屋建筑物 5,207,400.00黑龙江省八五三农场 房屋建筑物 200,000.00 199,999.96黑龙江省勤得利农场 房屋建筑物 401,954.09 401,954.09黑龙江省八五四农场 房屋建筑物 550,000.00 550,000.00黑龙江省庆丰农场 房屋建筑物 1,329,500.00黑龙江省七星农场 机器设备 572,600.00黑龙江省江滨农场 机器设备 200,000.00黑龙江省勤得利农场 机器设备 540,981.37 540,981.37黑龙江省庆丰农场 机器设备 460,500.00

（3）关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容

本年发生额 上年发生额黑龙江省勤得利农场 购买资产 2,693,600.00黑龙江省江滨农场 购买资产 28,372,600.00黑龙江省友谊农场 购买资产 4,682,900.00黑龙江省八五六农场 购买资产 9,604,700.00北大荒龙麦农业股份有限公司 以物偿还应收款 15,000,000.00黑龙江省浩良河化肥厂 以物偿还应收款 7,187,463.03

（4）关键管理人员报酬

项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 467.43万元498.98万元

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称

年末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：

黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料有限公司

7,722,748.007,722,748.007,722,748.00 7,722,748.00黑龙江省龙谊麦业有限公司 11,980,177.9011,980,177.9011,980,177.90 11,980,177.90

合 计 19,702,925.9019,702,925.9019,702,925.90 19,702,925.90

项目名称

年末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款：

黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料有限公司

39,688,825.5045,278,803.15合 计 39,688,825.5045,278,803.15其他应收款：

黑龙江北大荒麦芽有限公司 1,636,450.271,636,450.271,636,450.27 1,636,450.27黑龙江省北大荒米业集团有限公司

241,433.00241,433.00黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司

500,000.00阳光农业相互保险公司 3,101,350.59黑龙江北大荒农垦集团总公司 153,074.00153,074.00北大荒绿源食品加工有限公司 130,863.90130,863.90哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 323,380,021.84160,911,072.49335,211,521.84 160,927,081.48北大荒龙麦农业股份有限公司 5,000,000.00

合 计 329,143,193.60162,547,522.76342,373,343.01 162,563,531.75

（2）应付项目

项目名称 年末余额 年初余额应付账款：

黑龙江省北大荒米业集团有限公司 2,758,562.542,758,562.54中化北大荒农资有限公司 199,160.00黑龙江北大荒种业集团农业生产资料有限公司

34,997.534,997.50黑龙江北大荒集团红兴隆农研有限公司 869,751.60869,751.60黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料有限公司

19,762,931.7331,596,546.90黑龙江金香源农资有限公司 272,040.00黑龙江农垦通信有限公司 2,730,080.00

合 计 23,426,243.3738,461,138.54预收款项：

九三粮油工业集团有限公司 179,892.17

项目名称 年末余额 年初余额黑龙江北大荒粮油经销总公司 112,496.05黑龙江省建三江农垦海纳粮食贸易有限责任公司

685,451.55黑龙江省北大荒米业集团有限公司二九一制米厂

73,394.50北大荒龙麦农业股份有限公司 4,620,569.84

合 计 4,693,964.34977,839.77其他应付款：

黑龙江省北大荒米业集团有限公司 500,000.00500,000.00北大荒建设集团有限公司 313,525.08297,188.99黑龙江省江滨农场 5,762,000.00北大荒垦丰种业股份有限公司 4,123,861.758,283,001.75黑龙江农垦泰盛建筑工程有限公司 38,164.43黑龙江省八五二农场 340,000.83340,000.83黑龙江省建三江农垦海纳粮食贸易有限责任公司

300,000.00300,000.00黑龙江省牡丹江农垦建筑工程公司 1,330.001,330.00黑龙江鑫都房地产开发有限公司 2,385,463.572,385,463.57黑龙江农垦通信有限公司 1,600,000.001,600,000.00黑龙江农垦北大荒数据通信有限公司 145,300.00北大荒通用航空有限公司 13,686.8613,686.86黑龙江省农垦建筑设计院 157,133.00

合 计 9,735,001.0919,666,136.43

十二、资产负债表日后事项

利润分配情况于2020年3月27日，本公司第六届董事会召开第七十三次会议，审议通过2019年度利润分配预案，以2019年12月31日的总股本1,777,679,909股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.80元（含税）。

十三、其他重要事项

分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为7个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了7个报告分部，分别为农业分部、尿素分部、纸张分部、麦芽分部、经贸分部、房地产分部、投资管理分部，这些报告分部是以公司主要产品为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为公司的主营业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2、报告分部的财务信息

项 目 农业 尿素 纸张 麦芽营业收入 3,088,266,734.481,780,390.2157,142.86 9,439,435.04营业成本 413,003,839.811,804,016.38580.44 18,233,846.01利润总额 864,765,241.04-18,667,046.16-83,112.93 -35,474,666.04所得税费用净利润 864,765,241.04-18,667,046.16-83,112.93 -35,474,666.04资产总额 4,387,420,329.1264,138,005.7910,540,623.26 629,682,833.50负债总额 4,387,420,329.1264,138,005.79148,002,060.10 909,484,726.23

（续）

项 目 经贸 房地产 投资管理 合并抵销 合计营业收入 536,420.39 10,942,830.78 3,111,022,953.76营业成本 469,139.40 7,577,049.02 441,088,471.06利润总额 -4,540,377.85 -1,848,514.89-1,030,595.28 803,120,927.89所得税费用 -5,441,730.48 -5,441,730.48净利润 -4,540,377.85 3,593,215.59-1,030,595.28 808,562,658.37资产总额 370,107,934.43 176,112,757.1555,813,932.14 5,693,816,415.39负债总额 1,183,476,742.27 242,116,415.82 6,934,638,279.33

十四、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄 年末余额1年以内1至2年

账 龄 年末余额2至3年3至4年 4,533,116.574至5年5年以上 113,520,925.66

小 计 118,054,042.23减：坏账准备 118,054,042.23

合 计

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别

年末余额账面余额 坏账准备账面价

值金额 比例（%）金额 计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款 118,054,042.23100.00118,054,042.23 100.00其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

72,201,823.1661.1672,201,823.16 100.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

45,852,219.0738.8445,852,219.07 100.00按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合

合 计 118,054,042.23—— 118,054,042.23 ——

（续）类 别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款 118,130,992.3999.67118,130,992.39100.00其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

72,201,823.1660.9272,201,823.16100.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

45,929,169.2338.7545,929,169.23100.00按组合计提坏账准备的应收账款 388,216.000.33194,108.0050.00 194,108.00其中：账龄组合 388,216.000.33194,108.0050.00 194,108.00

合 计 118,519,208.39—— 118,325,100.39—— 194,108.00年末：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）

年末余额应收账款 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由黑龙江龙谊麦业有限公司 11,980,177.9011,980,177.90100.00 预计全部无法收回黑龙江农垦宏信有限公司一部 11,850,141.9711,850,141.97100.00 预计全部无法收回大庆高新区新金雨经贸有限公司 10,181,491.3510,181,491.35100.00 预计全部无法收回佳木斯华原农资有限公司一部 5,175,000.005,175,000.00100.00 预计全部无法收回沈阳锋烨兴经贸物资公司 16,439,366.6016,439,366.60100.00 预计全部无法收回黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料有限公司

7,722,748.007,722,748.00100.00 预计全部无法收回辽宁华信石油化工有限公司 8,852,897.348,852,897.34100.00 预计全部无法收回

合 计 72,201,823.1672,201,823.16— —

（3）坏账准备的情况

类 别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回转销或核销 其他

变动单项计提 118,130,992.39 388,216.00465,166.16 118,054,042.23其中：单项金额重大并单独计提坏账准备

72,201,823.16 72,201,823.16单项金额不重大但单独计提坏账准备

45,929,169.23 388,216.00465,166.16 45,852,219.07组合计提 194,108.00 -195,608.00-1,500.00其中：账龄组合

194,108.00 -195,608.00-1,500.00合 计 118,325,100.39 192,608.00463,666.16 118,054,042.23其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的

单位名称 收回或转回金额 收回方式黑龙江省二九〇农场正纪面粉厂 337,707.55 货币农户转回（家庭农场承包费） 127,458.61 货币/转账农户收回（家庭农场承包费） -1,500.00 货币

合 计 463,666.16 ——

注：原按个别认定法认定计提坏账的上述款项以货币和转账方式转回或收回。

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为59,304,075.16元，占应收账款年末余额合计数的比例为50.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为59,304,075.16元。

2、其他应收款

项 目 年末余额 年初余额应收利息应收股利其他应收款 1,180,496,756.201,223,320,432.22

合 计 1,183,625,726.891,233,179,379.12

（1）应收利息

无

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄 年末余额1年以内 7,967,791.521至2年 163,400.002至3年 241,500.003至4年 33,015,745.724至5年 83,952,188.945年以上 2,326,069,640.62

小 计 2,451,410,266.80减：坏账准备 1,270,913,510.60

合 计 1,180,496,756.20

②按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款 22,206,202.05 17,477,377.86应收家庭农场款 160,976,453.33 161,262,917.19承包结算款 9,066,171.46 9,066,171.46存出保证金 6,500.00 3,000.00资产转售款 3,448,353.31 3,455,853.31应收职员款 2,387,436.31 2,651,012.39

款项性质 年末账面余额 年初账面余额公司内部往来 2,240,842,130.21 2,242,207,110.22其 他 12,477,020.13 13,940,315.04

小 计 2,451,410,266.80 2,450,063,757.47减：坏账准备 1,270,913,510.60 1,226,743,325.25

合 计 1,180,496,756.20 1,223,320,432.22

③坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2019年1月1日余额 4,337.42927,416.671,225,811,571.16 1,226,743,325.252019年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提 -82,391.902,002.1644,463,100.00 44,382,710.26本年转回 -81,438.95293,963.86 212,524.91本年转销本年核销其他变动2019年12月31日余额 3,384.47929,418.831,269,980,707.30 1,270,913,510.60

④坏账准备的情况

类 别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回转销或

核销

其他变动单项计提 204,556,664.30 293,963.86 204,262,700.44其中：单项金额重大并单独计提坏账准备

单项金额不重大但单独

204,556,664.30 293,963.86 204,262,700.44

计提坏账准备组合计提 1,022,186,660.95 44,382,710.26-81,438.95 1,066,650,810.16其中：账龄组合

931,754.09 -80,389.74-81,438.95 932,803.30与交易对象关系组合

1,021,254,906.86 44,463,100.00 1,065,718,006.86合 计 1,226,743,325.25 44,382,710.26212,524.91 1,270,913,510.60

其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的

单位名称 转回或收回金额 收回方式农户转回（家庭农场承包费） 293,963.86 货币/转账农户收回（家庭农场承包费） -81,438.95 货币

合 计 212,524.91 ——

⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例

（%）

坏账准备年末余额黑龙江北大荒纸业有限责任公司

往来款 126,510,894.565年以上5.16 114,067,782.38北大荒龙垦麦芽有限公司

往来款 877,442,355.401年以上35.79 192,161,855.40北大荒鑫亚经贸有限责任公司

往来款 1,120,776,197.485年以上45.72 715,025,269.08北大荒鑫都房地产开发有限公司

往来款 105,976,082.771年以上4.32 44,463,100.00北京泰鑫天迈投资管理有限公司

往来款 10,000,000.003年以上0.41合 计 —— 2,240,705,530.21—— 91.40 1,065,718,006.86

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项 目

年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 857,427,165.41 466,427,165.41 391,000,000.00 857,427,165.41 436,427,165.41421,000,000.00对联营、合营企业418,972,711.70 418,972,711.70 437,854,707.75 437,854,707.75

项 目

年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值投资合 计 1,276,399,877.11 466,427,165.41 809,972,711.70 1,295,281,873.16 436,427,165.41 858,854,707.75

（2）对子公司投资

被投资单位 年初余额

本年增加

本年减少 年末余额

本年计提减

值准备

减值准备年末余额北大荒鑫都建筑工程有限公司

30,000,000.00

30,000,000.00

北大荒鑫都房地产开发有限公司

30,000,000.00

30,000,000.0030,000,000.00

30,000,000.00

黑龙江北大荒投资管理有限公司

61,000,000.00 61,000,000.00

北大荒鑫亚经贸有限责任公司

24,500,000.00

24,500,000.00 24,500,000.00黑龙江北大荒纸业有限责任公司

189,201,103.91

189,201,103.91 189,201,103.91北大荒龙垦麦芽有限公司

222,726,061.50

222,726,061.50 222,726,061.50黑龙江宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司

300,000,000.00

300,000,000.00

合 计 857,427,165.41 857,427,165.41 30,000,000.00

466,427,165.41

（3）对联营企业投资

被投资单位 年初余额

本年增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动黑龙江北大荒全利选煤有限公司

4,987,562.60-154,536.83黑龙江北大荒汉枫农业发展有限公司

黑龙江北大荒投资担保股份有限公司

63,752,648.762,674,906.76黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司

369,114,496.39-29,898,884.16黑龙江省克东腐乳有限公司

-761,973.88合 计 437,854,707.75-28,140,488.11（续）被投资单位

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他黑龙江北大荒全利选

4,833,025.77

被投资单位

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他煤有限公司黑龙江北大荒汉枫农业发展有限公司

黑龙江北大荒投资担保股份有限公司

66,427,555.52黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司

339,215,612.23黑龙江省克东腐乳有限公司

9,258,492.068,496,518.18合 计 9,258,492.06418,972,711.70

4、营业收入、营业成本

项 目

本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务 2,675,129,872.462,697,131,614.70 19,304,133.88其他业务 415,200,438.07414,807,856.19299,388,997.67 292,796,118.39

合 计 3,090,330,310.53414,807,856.192,996,520,612.37 312,100,252.27

5、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -28,140,488.11-46,154,504.89可供出售金融资产等取得的投资收益 —— 1,210,000.00其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,210,000.00交易性金融资产持有期间取得的投资收益 89,143,107.45其 他 —— 98,913,956.03

合 计 62,212,619.3453,969,451.14

十五、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 2,336,134.68越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

1,133,301.63计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 19,508.78本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,195,269.46对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -176,852,570.85其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 -172,168,356.30所得税影响额少数股东权益影响额（税后） 413,403.80

合 计 -172,581,760.10

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 13.020.477 0.477扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润15.660.574 0.574