淮北矿业：2019年度审计报告

        审计报告
 淮北矿业控股股份有限公司
   容诚审字[2020]100Z0510 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
         中国北京
工程及无形资产。截止 2019 年末，淮北矿业非流动资产减值事项对于淮北矿业的
财务报表而言是重要的。淮北矿业管理层（以下简称管理层）通过计算各相关资
产及资产组（即独立产生现金流入的可认定最小资产组合）的预计未来现金流量
的现值来评估非流动资产于 2019 年 12 月 31 日的账面价值是否存在减值。预计未
来现金流量现值的计算需要管理层作出重大判断，尤其是关于未来煤炭价格、产
量、生产成本、资本性支出以及折现率的估计。由于非流动资产的账面价值对财
务报表的重要性，同时在评估潜在减值时涉及管理层的重大判断和估计，其中可
能存在错误或潜在的管理层偏向的情况，因此我们将非流动资产减值识别为关键
审计事项。请参阅财务报表附注“三、重要的会计政策和会计估计”20 及“五、
合并财务报表主要项目附注”11、13、14、15。
    2、我们在审计过程中对非流动资产减值的评估执行了以下工作：
    1）与管理层讨论并复核淮北矿业的非流动资产，以评估是否存在减值迹象；
    2）对于存在减值迹象的非流动资产，复核管理层编制的折现现金流计算模型，
主要审计程序包括：
    a）复核采用的折现现金流计算模型、适用对象及方法；
    b）复核折现现金流计算模型采用的关键假设的合理性（主要包括矿山寿命、
未来生产计划、销售价格、运营成本、折旧费用、税金、资本性支出及折现率等），
并与管理层进行沟通；
    c）将管理层采用的未来煤炭价格与公司煤炭的历史售价、公开市场的预测价
格进行了比较；
    d）将预测的产量与历史产量、核定产能等相关数据进行了比较；
    e）复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。
    （二） 长期应付职工薪酬计算事项
   1、事项描述
   淮北矿业近年来贯彻国家“去产能”政策的要求，实施减员增效政策，内退人
员数量逐年增加。淮北矿业按照国家及企业内部相关政策向内退人员支付工资、
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各项社保等福利费用，按照企业会计准则的规定应对内退人员自离岗起即计提辞
退福利。根据“财企[2009]117 号”文件及企业内部相关政策，淮北矿业在改制时
将在以后年度需要支付的改制前的“离退休人员”、“不在岗老工伤”、“遗属”三
类人员的生活补偿费及各项社保费用根据折现模型从改制前的净资产中进行扣
除。截止 2019 年 12 月 31 日，淮北矿业长期应付职工薪酬余额合计 2,310,575,486.62
元。由于长期应付职工薪酬的账面价值对财务报表的重要性，因此我们将长期应
付职工薪酬的计算识别为关键审计事项。请参阅财务报表附注“三、重要的会计
政策和会计估计”22 及“五、合并财务报表主要项目附注”32。
    2、我们在审计过程中对长期应付职工薪酬的计算执行了以下工作：
    1）向淮北矿业人力资源部了解长期应付职工薪酬相关的内部控制，评估内部
控制设计的有效性，并对执行情况进行测试；
    2）针对辞退福利：获取淮北矿业各项内退政策文件，了解内退人员的福利项
目和执行的标准；关注报告期内福利水平的重大变更及履行的变更审批程序；获
取内退人员名单，与辞退福利计提的内退人员核对是否一致；对报告期内新增人
员进行抽查，核实是否符合内退政策以及是否经过内部审批流程；抽查部分内退
人员工资、福利费的发放情况，核实实际发放与计提标准是否一致；
    3）针对“三类人员”费用：了解“三类人员”的人员数量在报告期内的变化
情况及变化原因；关注报告期内“三类人员”福利水平的重大变更及履行的变更
审批程序；抽查“三类人员”福利费的发放情况，核实实际发放与计提标准是否
一致；
    4）获取精算机构编制的精算报告，对精算机构实行精算所依据的参数：精算
人员，采用的折现率、福利水平等合理性及一致性进行复核。
    四、其他信息
    管理层对其他信息负责。其他信息包括淮北矿业 2019 年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
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   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
   在编制财务报表时，管理层负责评估淮北矿业的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算淮北矿业、终止运
营或别无其他现实的选择。
   治理层负责监督淮北矿业的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
   （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
   （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
   （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
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性。
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对淮北矿业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致淮北矿业不能持续经营。
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
    （6）就淮北矿业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
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                            淮北矿业控股股份有限公司
                                     财务报表附注
                               截止 2019 年 12 月 31 日
                       （除特别说明外，金额单位为人民币元）
    一、公司的基本情况
    1．公司概况
    淮北矿业控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名安徽雷鸣科化股份有限
公司，是 1999 年 2 月 24 日经安徽省人民政府皖府股字（1999）22 号批准证书批准，由淮
北矿业（集团）有限责任公司（以下简称“淮北矿业集团”）、安徽理工大学、煤炭科学研究
总院爆破技术研究所、南京理工大学、北京中煤雷耀经贸联合公司共同发起，于 1999 年 3
月 18 日设立登记的股份有限公司，公司注册资本 5,000.00 万元。根据公司 2001 年度股东
大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）34 号文核准，本公司于 2004 年
4 月向社会公众公开发行人民币普通股 4,000 万股，并于 2004 年 4 月在上海证券交易所挂
牌上市，股本增至 9,000.00 万元。
    2010 年 6 月公司实施 2009 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积按每 10 股转增
2 股，股本增至 10,800.00 万元。2011 年 7 月公司实施 2010 年度利润分配方案，向全体股
东以资本公积按每 10 股转增 2 股，股本增至 12,960.00 万元。
    2012 年 9 月经中国证券监督管理委员会证监许可（2012）1283 号文件核准，本公司发
行股份吸收合并湖南西部民爆股份有限公司，2012 年 11 月本公司向吴干建等 173 名自然人
股东发行 45,636,496 股，公司股本增至 175,236,496.00 元。
    2015 年 7 月公司实施 2014 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积按每 10 股转增
5 股，股本增至 262,854,744.00 元。
    2017 年 4 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]105 号文件核准，本公司向淮
北矿业（集团）有限责任公司、安徽皖投工业投资有限公司、安徽省铁路发展基金股份有
限公司发行股票 37,301,586 股，至此公司股本增至 300,156,330.00 元。
    2018 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1196 号文件核准，本公司向
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淮 北 矿 业 集 团 发 行 1,522,331,879 股 股 份 、 向 中 国 信 达 资 产 管 理 股 份 有 限 公 司 发 行
126,095,842 股股份、向安徽省能源集团有限公司发行 22,012,017 股股份、向宝钢资源有限
公司、国元股权投资有限公司、安徽全威铜业控股有限公司等单位共发行 141,784,901 股股
份，至此公司股本增至 2,112,380,969.00 元。
      2019 年 2 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1196 号文件核准，本公司启
动后续配套募集资金工作，向国华能源投资有限公司、淮南矿业（集团）有限责任公司、
马钢集团投资有限公司共发行 60,031,266 股股份，至此公司股本增至 2,172,412,235.00 元。
      公司经营地址：安徽省淮北市人民中路 276 号
      法定代表人：孙方
      公司经营范围：煤炭采掘、洗选加工、销售、存储;煤炭外购；煤化工产品（包括焦炭）
的生产销售（不含危险品）；化工原料及制品（不含危险品）销售；信息化技术咨询、方
案设计、运营维护服务及相关项目建设；智能化系统运营与服务;技术、经济咨询服务；建
筑石料用灰岩露天开采，硝酸铵、硝酸甲铵、硝酸钠、浓硝酸、一甲胺、苦味酸、黑索金、
铝粉、石蜡、工业酒精、亚硝酸钠、氯酸钾、铅丹、醋酸丁酯、过氯乙烯销售,危险货物运
输、普通货物运输,仓储服务，装卸搬运服务，机械设备、汽车租赁,销售汽车、机械设备，
地产经纪，民用爆炸物品包装材料、设备生产和销售,精细化工产品、田菁粉、塑料制品销
售,爆破技术转让，爆破器材生产工艺技术转让，农产品收购。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）。
      2．合并财务报表范围
      （1）本公司本期纳入合并范围的子公司
                                                                                       持股比例%
序 号                          子公司全称                            子公司简称
                                                                                     直接       间接
  1      淮北矿业股份有限公司                                         淮矿股份        99.95       0.05
  2      安徽雷鸣科化有限责任公司                                     雷鸣科化       100.00            -
  3      淮北矿业集团大榭能源化工有限公司                             大榭煤炭              -    60.00
  4      淮北矿业（集团）工程建设有限责任公司                         工程建设              -   100.00
  5      淮北矿业煤联工贸有限责任公司                                 煤联工贸              -    51.00
  6      临涣焦化股份有限公司                                         临涣焦化              -    67.65
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序 号                      子公司全称              子公司简称
                                                                直接       间接
  7     临涣水务股份有限公司                        临涣水务           -    70.00
  8     安徽神源煤化工有限公司                     神源煤化工          -    65.00
  9     淮北青东煤业有限公司                        青东煤业           -    62.50
 10     安徽省亳州煤业有限公司                      亳州煤业           -    67.85
 11     淮北矿业集团（滁州）华塑物流有限公司        华塑物流           -   100.00
 12     淮北杨柳煤业有限公司                        杨柳煤业           -   100.00
 13     淮北矿业集团投资有限公司                    淮矿投资           -   100.00
 14     鄂尔多斯市成达矿业有限公司                  成达矿业           -    51.00
 15     淮北矿业庆阳能源有限公司                    庆阳能源           -    51.00
 16     淮北矿业集团相城能源有限公司                相城能源           -    51.00
 17     淮北相城商贸有限公司                        相城商贸           -   100.00
 18     上海金意电子商务有限公司                    上海金意           -    36.50
 19     淮北矿业集团（天津）能源物资贸易有限公司    天津能源           -   100.00
 20     安徽碳鑫科技有限公司                        碳鑫科技           -   100.00
 21     淮北工科检测检验有限公司                    淮北工科           -   100.00
 22     淮北矿业信盛国际贸易有限责任公司            信盛国际           -   100.00
 23     淮北涣城发电有限公司                        涣城发电           -    51.00
 24     淮北矿业售电有限公司                        淮北售电           -   100.00
 25     淮北矿业集团供应链科技有限公司             供应链科技          -   100.00
 26     铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司                铜陵双狮           -    55.00
 27     徐州安雷鸣民爆器材有限公司                  徐州安雷           -    60.00
 28     商洛秦威化工有限责任公司                    商洛秦威           -   100.00
 29     徐州雷鸣民爆器材有限公司                    徐州雷鸣           -    62.00
 30     湖南雷鸣西部民爆有限公司                    雷鸣西部           -   100.00
 31     安徽雷鸣爆破工程有限责任公司                雷鸣爆破           -    93.99
 32     安徽雷鸣矿业有限责任公司                    雷鸣矿业           -   100.00
 33     淮北市雷鸣民爆器材有限责任公司              淮北雷鸣           -    57.00
 34     宿州市雷鸣民爆器材有限公司                  宿州雷鸣           -   100.00
 35     中方县瑞安民爆器材物资有限公司              中方民爆           -   100.00
 36     怀化市瑞安爆破工程有限公司                  怀化爆破           -   100.00
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序 号                      子公司全称                    子公司简称
                                                                      直接       间接
 37     洪江市瑞安民用爆破器材有限公司                    洪江民爆           -   100.00
 38     通道瑞安民爆器材有限责任公司                      通道民爆           -   100.00
 39     张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司    安达民爆           -   100.00
 40     桑植县民用爆破器材专营有限责任公司                桑植民爆           -   100.00
 41     张家界市民用爆破器材专营有限责任公司             张家界民爆          -   100.00
 42     张家界永利民爆有限责任公司                        永利民爆           -    78.16
 43     张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司        安泰爆破           -   100.00
 44     桑植县民用爆破服务有限责任公司                    桑植爆破           -   100.00
 45     会同县民爆器材专营有限公司                        会同民爆           -   100.00
 46     保靖县瑞安民用爆破器材有限公司                    保靖民爆           -   100.00
 47     古丈县瑞安民爆器材有限公司                        古丈民爆           -   100.00
 48     龙山县瑞安民用爆破器材有限公司                    龙山民爆           -   100.00
 49     永顺县瑞安民用爆破器材有限公司                    永顺民爆           -   100.00
 50     吉首市瑞安民用爆破器材有限公司                    吉首民爆           -   100.00
 51     靖州县民爆器材专营有限责任公司                    靖州民爆           -   100.00
 52     凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司            凤凰民爆           -   100.00
 53     泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司                    泸溪民爆           -   100.00
 54     湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司                飞达民爆           -   100.00
 55     湘西自治州瑞安爆破工程有限公司                    瑞安爆破           -   100.00
 56     湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司                瑞安民爆           -   100.00
 57     中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司      中方配送           -   100.00
 58     桑植县石家湾建材有限公司                         石家湾建材          -   100.00
 59     靖州亿安砂石有限公司                              靖州亿安           -   100.00
 60     马鞍山永兴爆破工程有限公司                        永兴爆破           -    56.00
 61     安庆市雷鸣爆破工程有限责任公司                    安庆雷鸣           -    55.00
 62     明光市润达爆破技术有限公司                        明光润达           -    85.00
 63     宿州市永安爆破工程有限公司                        宿州永安           -   100.00
 64     和县和州爆破有限公司                              和县爆破           -    51.00
 65     淮北市磊森工程有限公司                            淮北磊森           -    51.00
 66     萧县雷鸣爆破工程有限公司                          萧县雷鸣           -    51.00
                                         20
淮北矿业控股股份有限公司                                                  财务报表附注
                                                                            持股比例%
序 号                       子公司全称                       子公司简称
                                                                          直接       间接
 67       云南雷鸣建设投资有限公司                            云南雷鸣           -    51.00
 68       濉溪县雷鸣民爆器材有限责任公司                      濉溪雷鸣           -   100.00
      上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
      （2）本公司本期合并财务报表范围变化
        本期新增子公司：
序 号                  子公司全称                子公司简称       本期纳入合并范围原因
  1       淮北矿业集团（滁州）华塑物流有限公司    华塑物流         同一控制下企业合并
  2       安徽碳鑫科技有限公司                    碳鑫科技                新设
  3       淮北矿业集团供应链科技有限公司         供应链科技               新设
        本期减少子公司：
序 号                  子公司全称                子公司简称      本期未纳入合并范围原因
  1       泾县民爆器材专营有限公司                泾县民爆                出售
      本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
      二、财务报表的编制基础
      1．编制基础
      本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用
指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
      2．持续经营
      本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经
营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
      三、重要会计政策及会计估计
      本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会
计准则中相关会计政策执行。
      1．遵循企业会计准则的声明
                                           21
淮北矿业控股股份有限公司                                          财务报表附注
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
    2．会计期间
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    3．营业周期
    本公司正常营业周期为一年。
    4．记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    （1）同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策
不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债
的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    （2）非同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值
计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原
则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允
价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允
价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
    （3）企业合并中有关交易费用的处理
                                         22
淮北矿业控股股份有限公司                                            财务报表附注
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    6．合并财务报表的编制方法
    （1）合并范围的确定
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是
指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也
称为特殊目的主体）。
    （2）合并财务报表的编制方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
    本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状
况、经营成果和现金流量。
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    （3）报告期内增减子公司的处理
    ①增加子公司或业务
    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
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淮北矿业控股股份有限公司                                               财务报表附注
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
    （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
    （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
    ②处置子公司或业务
    A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
    （4）合并抵销中的特殊考虑
    ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的
减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
    子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属
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淮北矿业控股股份有限公司                                              财务报表附注
于母公司所有者的份额予以恢复。
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产
或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交
易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公
司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本
公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配
抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
    （5）特殊交易的会计处理
    ①购买少数股东股权
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新
取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因
购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不
                                        25
淮北矿业控股股份有限公司                                             财务报表附注
同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价
值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权
之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新
增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而
产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
    A.一次交易处置
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
    与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时
                                      26
淮北矿业控股股份有限公司                                           财务报表附注
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
    B.多次交易分步处置
    在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
    如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之
前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置
长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公
司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所
处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每
一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作
为“一揽子交易”进行会计处理：
    （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股
权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净
资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份
额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
    7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
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淮北矿业控股股份有限公司                                           财务报表附注
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分
为共同经营和合营企业。
    （1）共同经营
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
    ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    （2）合营企业
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
    8．现金及现金等价物的确定标准
    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
    9．外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易时折算汇率的确定方法
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为
记账本位币。
    （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
                                        28
淮北矿业控股股份有限公司                                            财务报表附注
入当期损益。
    （3）外币报表折算方法
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与
企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账
本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算。
    ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有
者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期
汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
    10．金融工具
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    （1）金融工具的确认和终止确认
    当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
    ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时
确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应
当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
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    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易
日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    （2）金融资产的分类与计量
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管
理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票
据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    ①以摊余成本计量的金融资产
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融
资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他
综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用
实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
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    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他
综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
    （3）金融负债的分类与计量
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市
场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进
行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    ②贷款承诺及财务担保合同负债
    贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款
的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
    财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照
依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
    初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
    除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
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    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则
该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融
资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持
有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的
金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等
于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或
合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外
变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
    （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进
行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。
    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时
转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适
用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得
日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （5）金融工具减值
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基
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础确认损失准备。
    ①预期信用损失的计量
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。
    未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计
存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损
失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
    于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行
计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    A 应收款项
    对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提
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单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项
融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司
依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
    应收票据确定组合的依据如下：
    应收票据组合 1 银行承兑汇票
    应收票据组合 2 商业承兑汇票
    对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    应收账款确定组合的依据如下：
    应收账款组合 1 工程及劳务客户
    应收账款组合 2 火工品销售客户
    应收账款组合 3 爆破服务客户
    应收账款组合 4 矿山业务客户
    应收账款组合 5 其他客户
    对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
    其他应收款确定组合的依据如下：
    其他应收款组合 1 应收利息
    其他应收款组合 2 应收股利
    其他应收款组合 3 应收押金、保证金
    其他应收款组合 4 应收代垫、代扣代缴款
    其他应收款组合 5 应收往来款
    其他应收款组合 6 员工借款及备用金
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    其他应收款组合 7 应收其他款项
    对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
    应收款项融资确定组合的依据如下：
    应收款项融资组合 1 应收票据
    应收款项融资组合 2 应收账款
    对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
    B 债权投资、其他债权投资
    对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的
各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
    ②具有较低的信用风险
    如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    ③信用风险显著增加
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始
确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的
相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
    A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
    B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状
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况的不利变化；
    C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环
境是否发生显著不利变化；
    D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
    F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或
修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其
他变更；
    G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
    H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
    根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
    通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定
的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
    ④已发生信用减值的金融资产
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不
利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产
已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
    发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期
等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导
致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生
信用损失的事实。
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    ⑤预期信用损失准备的列报
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
    ⑥核销
    如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
    已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
    （6）金融资产转移
    金融资产转移是指下列两种情形：
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    ①终止确认所转移的金融资产
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产。
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能
力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对
此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的
实质。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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    A.所转移金融资产的账面价值；
    B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之
和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的
一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
    A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
    B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
    ②继续涉入所转移的金融资产
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金
融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
    继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报
酬的程度。
    ③继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金
融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续
确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
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    本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进
行抵销。
    （8）金融工具公允价值的确定方法
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
    11．公允价值计量
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公
司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资
产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相
关负债的市场。
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
    以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    ①估值技术
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术
相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理
性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够
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从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使
用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    ②公允价值层次
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取
得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值
外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可
观察输入值。
    12．存货
    （1）存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、周转材
料、委托加工物资、开发成本、工程施工、发出商品等。
    （2）发出存货的计价方法
    本公司存货发出时采用加权平均法计价。
    （3）存货的盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
    （4）存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
    在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持
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有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格
的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提。
    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    （5）周转材料的摊销方法
    ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
    ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
    13．持有待售的非流动资产或处置组
    （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，已经获得批准。
    本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
    本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公
司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
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母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子
公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净
额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规
范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于
其他相关会计准则。
    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
    ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
    ②可收回金额。
    （3）列报
    本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的
处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流
动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作
为流动资产和流动负债列示。
    14．长期股权投资
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合
营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
    （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动
才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
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判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存
在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存
在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当
期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
    （2）初始投资成本确定
    ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
    A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
    B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
    C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
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    A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
    C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资
成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同
时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    （3）后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的长期股权投资采用权益法核算。
    ①成本法
    采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    ②权益法
    按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
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资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公
司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    16．固定资产
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的
单位价值较高的有形资产。
    （1）确认条件
    固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
    （2）各类固定资产的折旧方法
    经安徽省人民政府办公厅“皖政办复〔2004〕18 号”批复批准，本公司下属煤炭生产单
位的井巷建筑物按产量计提折旧，计提比例为 4 元/吨。根据《企业会计准则解释第 3 号》
（财会〔2009〕8 号）相关规定，本公司对使用安全费和维简费形成的固定资产，一次性计
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 提折旧计入专项储备。
     除井巷建筑物和一次性计提折旧的固定资产之外的其他固定资产按直线法计提折旧，
 按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如
 下：
        类   别             折旧年限（年）        残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物                   20-45                    5           4.75-2.11
动力设备                       10-18                    5           9.50-5.28
传导设备                       10-20                    5           9.50-4.75
生产设备                        8-13                    5          11.88-7.31
综机设备                        5-15                    5          19.00-6.33
运输设备                        8-10                    5          11.88-9.50
其他设备                        3-11                    5          31.67-8.64
     对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
     每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
     （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
     本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价
 值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相
 一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
 的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
 权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
     17．在建工程
     （1）在建工程以立项项目分类核算。
     （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
 产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用
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及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时
将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定
资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    18．借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
    ①资产支出已经发生；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借
款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
    19．无形资产
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    （1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公
司按照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得
时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系
统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或存货成本。具体摊销方法为：
    ①土地使用权：按照土地使用权证载明的使用期限进行摊销；
    ②采矿权：按照“产量法”进行摊销，采矿权摊销额=（采矿权入账价值/可采储量）*原
煤产量；
    ③探矿权：公司探矿权根据取得方式可以划分为自行勘探取得和通过外购、投资者投
入等方式取得。公司自行勘探取得的探矿权会计核算执行《企业会计准则第 27 号——石油
天然气开采》，发生的相关勘探支出资本化采用成果法；通过其他方式取得的探矿权会计核
算执行《企业会计准则第 6 号——无形资产》，对通过购买方式取得的探矿权以购买价款等
作为成本入账，对投资者投入的探矿权以投资合同约定的价值作为成本入账。后续计量时，
公司对探矿权不进行摊销，于转成采矿权之后按照“产量法”进行摊销。
    ④软件：本公司参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命，按 5 年进行摊销。
    ⑤许可使用权：本公司参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命，按 15 年进行
摊销。
    无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
进行摊销。截至资产负债表日止，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
    每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。本公司在
每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
    （2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形
资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
    （3）开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
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    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    20．长期资产减值
    （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法
律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的
差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
    （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，
前期已计提的减值准备不得转回。
    （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额
低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
    ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
    ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
    ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
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    ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
    ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生
了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
    ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，
对无形资产进行减值测试：
     ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
     ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
     ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    （6）商誉减值测试
    企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相
关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减
值迹象的，按以下步骤处理：
   首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合
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进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账
面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    21．长期待摊费用
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
    22．职工薪酬
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪
酬。
    （1）短期薪酬的会计处理方法
    ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    ②职工福利费
    本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费
和职工教育经费
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损
益或相关资产成本。
    ④短期带薪缺勤
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    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺
勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际
发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    ⑤短期利润分享计划
    利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
    （2）离职后福利的会计处理方法
    ①设定提存计划
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴
存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    ②设定受益计划
    A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公
司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
    设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
    设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
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量设定受益计划净资产。
    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
    服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会
计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
    D.确定应计入其他综合收益的金额
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
    （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义
务现值的增加或减少；
    （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
    （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额。
    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并
且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益中确认的金额。
    （3）辞退福利的会计处理方法
    本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
    ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
    ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    （4）其他长期职工福利的会计处理方法
    ①符合设定提存计划条件的
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    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    ②符合设定受益计划条件的
    在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
    A.服务成本；
    B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
    C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    23．预计负债
    （1）预计负债的确认标准
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
    ①该义务是本公司承担的现时义务；
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    （2）预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳
估计数对该账面价值进行调整。
    24．股份支付
    （1）股份支付的种类
     本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    （2）权益工具公允价值的确定方法
    ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份
所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
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    ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和
条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
    （4）股份支付计划实施的会计处理
    ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债
的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
    ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    （5）股份支付计划修改的会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的
增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的
权益工具。
    （6）股份支付计划终止的会计处理
    如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
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淮北矿业控股股份有限公司                                            财务报表附注
权条件而被取消的除外），本公司：
    ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
    ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高
于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
    本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款
项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
    25．优先股、永续债等其他金融工具
    （1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
    本公司发行的优先股（或永续债，下同）划分为金融负债还是权益工具，根据相关合
同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。
    ①赎回选择权
    如果本公司所发行的优先股需要在某特定日期由本公司赎回，则该优先股属于金融负
债；如果是购买方享有赎回选择权，该优先股仍然属于金融负债，如果购买方放弃了选择
权，则重分类为权益工具；如果赎回选择权属于本公司，那么该优先股属于权益工具，但
本公司一旦选择赎回且将这种赎回选择予以公告，则将权益工具重分类为金融负债。
    ②股利发放
    如果是否发放现金股利完全取决于本公司的意愿，则该优先股划分权益工具；如果发
放的现金股利是强制性的，则将优先股划分为金融负债。
    ③转换为普通股
    本公司发行的优先股如果附加可转换为普通股条件的，优先股是划分为金融负债还是
权益工具，则取决于未来转换为普通股的数量是否固定：如果未来转换的普通股数量是非
固定的，则发行的优先股属于金融负债；如果未来转换的普通股数量是固定的，则划分为
权益工具。
    （2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
    本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处
理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分
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配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归
类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按
照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
    26．收入确认原则和计量方法
    （1）销售商品收入
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
    （2）提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量。
    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前
会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳
务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳
务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益
不确认提供劳务收入。
    （3）让渡资产使用权收入
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
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况确定让渡资产使用权收入金额：
    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
    （4）建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合
同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累
计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能
够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成
本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
    27．政府补助
    （1）政府补助的确认
    政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
    ①本公司能够满足政府补助所附条件；
    ②本公司能够收到政府补助。
    （2）政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    （3）政府补助的会计处理
    ①与资产相关的政府补助
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
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    ②与收益相关的政府补助
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
    用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；
    用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    ③政策性优惠贷款贴息
    财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
    财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    ④政府补助退回
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
    28．递延所得税资产和递延所得税负债
    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和
计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进
行折现。
    （1）递延所得税资产的确认
    对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并
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将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
    A.该项交易不是企业合并；
    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （2）递延所得税负债的确认
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，
并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税
负债：
    A.商誉的初始确认；
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得
税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
                                      60
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    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所
得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合
并中所确认的商誉。
    ②直接计入所有者权益的项目
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者
权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会
计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融
工具在初始确认时计入所有者权益等。
    ③可弥补亏损和税款抵减
    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵
扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的
应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时
减少当期利润表中的所得税费用。
    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    ④合并抵销形成的暂时性差异
    本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资
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产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产
负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ⑤以权益结算的股份支付
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费
用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及
由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期
间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所有者权益。
    29．经营租赁和融资租赁
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
    （1）经营租赁的会计处理方法
    ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照
直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额
在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租
金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额
中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其
他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本
公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与
确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当
期收益。
    （2）融资租赁的会计处理方法
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淮北矿业控股股份有限公司                                              财务报表附注
    ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法
进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
    发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧
期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，
以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是
否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与
初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时
记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的
差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
    30．安全生产费用及维简费
    （1）安全费计提依据及标准
    ①根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）相关规定，经“皖
安监法函〔2018〕209 号”批复批准，本公司下属煤炭生产单位报告期内安全生产费用按 50
元/吨提取，淮矿股份母公司范围内安全费用统筹使用。
    ②子公司淮矿股份所属二级核算单位工程处与子公司淮北矿业（集团）工程建设有限
责任公司依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）规定，矿山工
程按 2.5%、房屋建筑工程按 2%提取安全费用列入成本。
    ③根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省经济和信息化委员会、安徽省财政厅、安
徽省国家税务局、安徽省地方税务局《关于调整煤矿、非煤矿山、危险化学品、民用爆破
器材、烟花爆竹生产企业安全费用提取标准的通知》（皖安监综〔2008〕176 号）规定，子
公司临涣焦化、雷鸣科化以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下
标准逐月提取：
    A.全年实际销售收入在 1000 万元（含）以下的，按 5%提取；
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淮北矿业控股股份有限公司                                             财务报表附注
    B.全年实际销售收入超过 1000 万元至 10000 万元（含）的部分，按 2.5%提取；
    C.全年实际销售收入超过 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按 1%提取；
    D.全年实际销售收入超过 100000 万元以上的部分，按 0.2%提取。
    （2）维简费计提依据及标准
    经安徽省人民政府办公厅“皖政办复〔2004〕18 号”批复批准，本公司下属煤炭生产单
位吨煤按月提取维简费 11 元、井巷基金 4 元，直接计入煤炭生产成本。
    （3）核算方法
    ①根据《企业会计准则解释第 3 号》（财会〔2009〕8 号）相关规定，本公司按照国家
规定提取安全生产费、维简费时，计入相关产品的成本，同时贷记“专项储备”。使用提取
的安全生产费、维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通
过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产
在以后期间不再计提折旧。
    ②计提的井巷基金首先用于补偿井巷建筑物的折旧，井巷建筑物折旧提足后，井巷基
金使用比照安全生产费、维简费的核算方法处理。
    31．土地塌陷费用核算方法
    土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，按确定承担的金额计入产品成本。
    32．终止经营
    （1）终止经营的认定标准
    终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：
    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
    ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    （2）终止经营的列示
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淮北矿业控股股份有限公司                                           财务报表附注
    本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，
本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的
终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表
中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
    33．资产证券化业务
    资产证券化是金融资产转移的一种情形，是指转让方将金融资产转移给另一方，但保
留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
    （1）终止确认证券化资产
    转让方已将金融资产所有权上几乎所有（通常指 95%或者以上的情形，下同）的风险
和报酬转移时，终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价
之间的差额，确认为当期损益。
    （2）继续确认证券化资产
    转让方保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该信贷资产；
转让该金融资产收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，转让方继续确认该信
贷资产的收益及其相关负债的费用。
    （3）继续涉入证券化资产
    不属于上述两种情形的，转让方分别以下两种情况进行处理：
    ①转让方放弃了对该金融资产控制的，在转让日终止确认该信贷资产，并将该信贷资
产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。
    以下条件全部符合时，表明转让方放弃了对所转让金融资产的控制：
    A.转让方与该金融资产实现了破产隔离；
    B.特定目的信托受托机构按信托合同约定，能够单独将该金融资产出售给与其不存在
关联方关系的第三方，且没有额外条件对该项出售加以限制。
    ②转让方仍保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认
有关资产，并相应确认有关负债。转让方发起机构通过对该金融资产提供保证的方式继续
涉入的，其涉入程度为该金融资产的账面价值和保证金额两者之中的较低者。保证金额是
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淮北矿业控股股份有限公司                                               财务报表附注
指发起机构所收到的对价中，可能被要求偿还的最高金额。转让方在转让日按上述较低金
额确认继续涉入所产生的资产，同时按保证金额与保证合同的公允价值（通常为提供保证
所收取的费用）之和确认有关负债。
    34．重要会计政策和会计估计的变更
    （1）重要会计政策变更
    2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁
准则的企业应按如下规定编制财务报表：
    资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；
增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应
付账款”。
    利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）”的明细项目。
    2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》
的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。
    本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，
并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
    财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量
（2017 年修订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017
年修订）》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》
（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报
（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要
求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执
行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。
    于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公
司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金
融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的
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  差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数
  据进行调整。
      2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》财会【2019】
  8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根
  据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，
  本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。
      2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9
  号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进
  行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6
  月 17 日起执行本准则。
      上述会计政策的累积影响数详见附注三、34、（3）首次执行新金融工具准则调整首次
  执行当年年初财务报表相关项目情况。
      上述会计政策变更经本公司于 2019 年 8 月 8 日召开的第八届董事会第八次会议批准。
      （2）重要会计估计变更
      本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
      （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
      ①合并资产负债表
                 项   目             2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日      调整数
流动资产：
交易性金融资产                             不适用              54,790,000.00     54,790,000.00
应收票据                                5,256,410,434.27      157,735,299.10 -5,098,675,135.17
应收账款                                1,175,528,475.13    1,126,904,000.35    -48,624,474.78
应收款项融资                               不适用           5,098,675,135.17 5,098,675,135.17
其他应收款                                387,100,961.28      427,015,588.40     39,914,627.12
其他流动资产                              408,614,333.36      353,824,333.36    -54,790,000.00
非流动资产：
可供出售金融资产                           83,875,012.85       不适用           -83,875,012.85
其他非流动金融资产                         不适用              91,121,911.02     91,121,911.02
                                              67
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                       财务报表附注
                      项   目                   2018 年 12 月 31 日         2019 年 1 月 1 日        调整数
递延所得税资产                                          231,896,080.61         225,369,464.66       -6,526,615.95
所有者权益：
未分配利润                                            7,041,789,103.02       7,027,466,291.58      -14,322,811.44
少数股东权益                                          3,270,715,423.93       3,277,048,669.93        6,333,246.00
       ②上述会计政策变更对母公司资产负债表无影响。
       （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
       ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
       A．合并财务报表
      2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则）                         2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
     项     目              计量类别         账面价值            项    目          计量类别          账面价值
                                                                         以公允价值计
                                                          交易性金融资产 量且其变动计                54,790,000.00
其他流动资产                摊余成本       408,614,333.36                  入当期损益
                                                              其他流动资产         摊余成本        353,824,333.36
                                                                应收票据           摊余成本        157,735,299.10
应收票据                    摊余成本      5,256,410,434.27                       以公允价值计
                                                              应收款项融资       量且变动计入 5,098,675,135.17
                                                                                 其他综合收益
应收账款                    摊余成本      1,175,528,475.13      应收账款           摊余成本       1,126,904,000.35
其他应收款                  摊余成本       387,100,961.28      其他应收款          摊余成本        427,015,588.40
                                                                             以公允价值计
                           以成本计量                         其他非流动金融
可供出售金融资产                            83,875,012.85                    量且变动计入            91,121,911.02
                           （权益工具）                             资产
                                                                               当期损益
       B．母公司财务报表
       于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后对母公司资产负债表无影响。
       ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准
  则账面价值的调节表
       A．合并财务报表
                                2018 年 12 月 31 日                                             2019 年 1 月 1 日的
           项    目             的账面价值（按原           重分类               重新计量        账面价值（按新金
                                 金融工具准则）                                                   融工具准则）
                                                         68
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                  财务报表附注
                           2018 年 12 月 31 日                                             2019 年 1 月 1 日的
           项   目         的账面价值（按原          重分类             重新计量           账面价值（按新金
                            金融工具准则）                                                   融工具准则）
   一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据                     5,256,410,434.27    -5,098,675,135.17                     -      157,735,299.10
转出至应收款项融资                           -   -5,098,675,135.17                     -                     -
应收账款                     1,175,528,475.13                     -    -48,624,474.78        1,126,904,000.35
重新计量：预期信用损失                       -                    -    -48,624,474.78                        -
其他应收款                    387,100,961.28                      -     39,914,627.12         427,015,588.40
重新计量：预期信用损失                       -                    -     39,914,627.12                        -
   二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其他流动资产                    54,790,000.00       -54,790,000.00                     -                     -
交易性金融资产                               -      54,790,000.00                      -        54,790,000.00
   三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
可供出售金融资产                83,875,012.85       -83,875,012.85                     -                     -
加：公允价值重新计量                         -                    -      7,246,898.17                        -
其他非流动金融资产                           -      83,875,012.85        7,246,898.17           91,121,911.02
       B．于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后对母公司资产负债表无影响。
       ③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具
  准则金融资产减值准备的调节表
       A．合并财务报表
                            2018 年 12 月 31 日计                                      2019 年 1 月 1 日计
           计量类别         提的减值准备（按原           重分类        重新计量        提的减值准备（按新
                              金融工具准则）                                             金融工具准则）
应收账款减值准备                   232,318,875.63                 -   48,624,474.78           280,943,350.41
其他应收款减值准备                 150,784,499.83                 -   -39,914,627.12           110,869,872.71
可供出售金融资产减值准备            10,000,000.00 -10,000,000.00                   -                         -
       B．于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后对母公司资产负债表无影响。
       （2）重要会计估计变更
       本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
       四、税项
                                                    69
 淮北矿业控股股份有限公司                                              财务报表附注
     1. 主要税种及税率
         税   种                 计税依据                      税率（%）
增值税                   销售货物、应税劳务收入             16、13、10、6、9
资源税                   煤炭资源的应税营业额                      2
企业所得税               应纳税所得额                             25
     根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019
 年4月1日起，本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调
 整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
     2. 税收优惠
     根据《财政部、国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉
 的通知》（财税［2015］78号）的规定，子公司淮矿股份二级核算单位杨庄煤矸石热电厂
 的电力产品自2015年10月1日起可享受增值税即征即退50%的优惠政策。
     根据《淮北市国家税务局关于临涣焦化股份有限公司资源综合利用产品申请享受增值
 税100%即征即退的复函》（淮国税函［2013］108号），子公司临涣焦化自2013年1月1日
 起利用工业生产过程中产生的余热生产的电力产品销售实现的增值税给予享受即征即退
 100%税收优惠政策。
     根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税［2008］
 47号）规定，子公司淮矿股份二级核算单位电力分公司、宿州瓦斯电厂电力收入自2015年1
 月1日起，享受减按90%计入企业当年收入总额的税收优惠政策。
     子公司淮矿股份于2019年9月9日通过高新技术企业复审，取得安徽省科技厅、安徽省
 财政厅、安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201934001814，被认定为高新
 技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所
 得税实施条例》第九十三条规定，子公司淮矿股份自2019年1月1日起三年内继续享受国家
 高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
     子公司临涣焦化于2019年9月9日通过高新技术企业复审，取得安徽省科技厅、安徽省
 财政厅、安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201934000017，被认定为高新
 技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所
 得税实施条例》第九十三条规定，子公司临涣焦化自2019年1月1日起三年内继续享受国家
                                         70
 淮北矿业控股股份有限公司                                               财务报表附注
 高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
     子公司工科检测于2017年7月20日取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务
 局、安徽省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201734000482，被认定为高新
 技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所
 得税实施条例》第九十三条规定，子公司工科检测自2017年1月1日起三年内享受国家高新
 技术企业15%的企业所得税优惠税率。
     子公司铜陵双狮于2019年9月9日取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局核
 发的高新技术企业证书，证书号GR201934000692，被认定为高新技术企业。依据《中华人
 民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三
 条规定，子公司铜陵双狮自2019年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得
 税优惠税率。
     子公司雷鸣科化于2019年9月9日取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局核
 发的高新技术企业证书，证书号GR201934000998，被认定为高新技术企业。依据《中华人
 民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三
 条规定，子公司雷鸣科化自2019年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得
 税优惠税率。
     根据财税［2011］58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和
 国税总局公告［2012］12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，
 子公司雷鸣西部、瑞安民爆、瑞安爆破（含本部、永顺分公司、泸溪分公司、龙山分公司、
 凤凰分公司以及保靖分公司）、吉首民爆、永顺民爆、保靖民爆、泸溪民爆、古丈民爆的
 产业项目属于鼓励类项目，本期减按15%的税率计征企业所得税。
     五、合并财务报表项目注释
     1. 货币资金
           项   目               2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
库存现金                                         110,973.48                  252,266.30
银行存款                                 5,431,926,592.65               2,990,418,386.26
其他货币资金                                  202,822,927.36             158,654,158.23
           合   计                       5,634,860,493.49               3,149,324,810.79
                                         71
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                  财务报表附注
               项   目                        2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
 其中：存放在境外的款项总额                                            -                                   -
      （1） 期末其他货币资金中票据保证金 176,342,579.70 元，银行汇票存款 20,080,662.53
  元，存出投资款 6,399,685.13 元；除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等
  对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
      （2） 期末货币资金较期初增加 78.92%，主要由于本期发行可转债所致。
      2. 交易性金融资产
               项   目                         2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
                                                          47,330,000.00                                  —
损益的金融资产
其中：委托理财                                            47,330,000.00                                  —
               合   计                                    47,330,000.00                                  —
      期末交易性金融资产较期初增加47,330,000.00元，主要系公司于2019年1月1日起执行新
  金融工具准则，将原计入“其他流动资产”核算的委托理财列报至“交易性金融资产”核
  算所致。
      3. 应收票据
                          2019 年 12 月 31 日                               2018 年 12 月 31 日
 种 类                                                                               坏账
               账面余额        坏账准备          账面价值            账面余额                 账面价值
                                                                                     准备
银行承兑
                           -              -                  - 5,098,675,135.17         - 5,098,675,135.17
汇票
商业承兑
           990,450,433.05 9,877,071.21          980,573,361.84      157,735,299.10      -    157,735,299.10
汇票
 合 计     990,450,433.05 9,877,071.21          980,573,361.84 5,256,410,434.27         - 5,256,410,434.27
      （1）期末公司已质押的应收票据
               项   目                                               已质押金额
银行承兑汇票                                                                                 355,755,883.54
               合   计                                                                       355,755,883.54
      （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                     72
  淮北矿业控股股份有限公司                                                               财务报表附注
                 项   目                       终止确认金额                       未终止确认金额
银行承兑汇票                                           7,352,885,516.86                                 -
商业承兑汇票                                                           -                   777,790,707.23
                 合   计                               7,352,885,516.86                    777,790,707.23
       公司期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票均由信用等级较高
  的银行承兑，信用风险和延期付款风险较小，并且与票据相关的利率风险已转移，票据所
  有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
       （3）期末应收票据较期初减少 81.16%，主要系公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融
  工具准则，将公司持有的符合条件的银行承兑汇票计入应收款项融资项目核算所致。
       4. 应收账款
       （1）按账龄披露
                 账 龄                     2019 年 12 月 31 日                   2018 年 12 月 31 日
1 年以内                                               1,440,601,792.33                  1,057,276,627.31
1至2年                                                   110,650,579.75                     70,423,245.08
2至3年                                                    36,784,698.76                    104,864,747.84
3至4年                                                    43,120,002.38                     80,899,605.67
4至5年                                                    32,251,579.51                     17,693,620.84
5 年以上                                                  60,747,722.16                     76,689,504.02
                 小 计                                 1,724,156,374.89                  1,407,847,350.76
减：坏账准备                                             306,626,224.42                    232,318,875.63
                 合 计                                 1,417,530,150.47                  1,175,528,475.13
       （2）按坏账计提方法分类披露
       ①2019 年 12 月 31 日
                                                         2019 年 12 月 31 日
           类   别                 账面余额                       坏账准备
                                                                               计提比       账面价值
                                金额           比例(%)          金额
                                                                               例(%)
按单项计提坏账准备             45,032,213.06      2.61       43,163,049.93       95.85       1,869,163.13
按组合计提坏账准备         1,679,124,161.83      97.39      263,463,174.49       15.69   1,415,660,987.34
                                                  73
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                      财务报表附注
                                                             2019 年 12 月 31 日
         类    别                    账面余额                         坏账准备
                                                                                   计提比         账面价值
                                  金额           比例(%)            金额
                                                                                   例(%)
其中：组合 1                 993,336,703.69         59.16       233,664,627.07       23.52       759,672,076.62
组合 2                           90,986,239.66       5.42         9,080,700.16         9.98       81,905,539.50
组合 3                       141,893,755.39          8.45        12,602,190.12         8.88      129,291,565.27
组合 4                            8,610,416.76       0.51           981,334.18       11.40          7,629,082.58
组合 5                       444,297,046.33         26.46         7,134,322.96         1.61      437,162,723.37
         合    计          1,724,156,374.89       100.00        306,626,224.42       17.78      1,417,530,150.47
         ②2018 年 12 月 31 日
                                                             2018 年 12 月 31 日
          类   别                    账面余额                         坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                                                                  计提比例
                                  金额        比例(%)             金额
                                                                                    (%)
单项金额重大并单独计提
                                      -                  -                    -             -                      -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                       1,359,350,546.54           96.56        185,691,234.54         13.66     1,173,659,312.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
                          48,496,804.22             3.44        46,627,641.09         96.15         1,869,163.13
提坏账准备的应收账款
          合   计         1,407,847,350.76       100.00        232,318,875.63         16.50     1,175,528,475.13
         坏账准备计提的具体说明：
         ① 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
                                                                 2019 年 12 月 31 日
     应收款项（按单位）
                                         账面余额              坏账准备       计提比例（%）        计提理由
江华坤昊实业有限公司                     14,091,959.76        14,091,959.76            100.00      经营困难
天津东方鸿业矿产贸易有限公司              8,901,665.00         8,901,665.00            100.00      经营困难
安徽雷鸣红星化工有限责任公司              6,105,043.82         6,105,043.82            100.00      经营困难
淮北市鸿兴实业有限公司                    5,114,836.47         5,114,836.47            100.00      经营困难
淮北代航商贸有限公司                      3,738,326.27         1,869,163.14             50.00      经营困难
新疆保利德翔煤炭运销有限公司              3,214,797.56         3,214,797.56            100.00      经营困难
山东文隆化轻建材有限公司                  1,730,000.00         1,730,000.00            100.00      经营困难
                                                     74
   淮北矿业控股股份有限公司                                                           财务报表附注
                                                       2019 年 12 月 31 日
     应收款项（按单位）
                                   账面余额           坏账准备       计提比例（%）       计提理由
淮北市玉麟农业开发有限公司          1,048,422.00      1,048,422.00           100.00      经营困难
淮北市瑞通物源贸易有限公司            800,610.93        800,610.93           100.00      经营困难
连云港民爆器材有限公司                150,000.00        150,000.00           100.00      经营困难
徐州苏北民用爆破器材有限公司          117,471.25        117,471.25           100.00      经营困难
淮北金石矿业有限责任公司               19,080.00         19,080.00           100.00      经营困难
             合    计              45,032,213.06     43,163,049.93            95.85
         ②2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
                                                         2019 年 12 月 31 日
              账    龄
                                        账面余额                 坏账准备         计提比例（%）
1 年以内                                 825,450,841.69       130,806,256.21                   15.85
1-2 年                                     62,240,827.00         19,152,127.27                 30.77
2-3 年                                     16,872,890.03          7,989,707.67                 47.35
3-4 年                                     26,415,759.04         14,193,698.44                 53.73
4-5 年                                     12,821,296.12         11,987,747.68                 93.50
5 年以上                                   49,535,089.81         49,535,089.80                100.00
              合    计                   993,336,703.69       233,664,627.07                   23.52
         ③2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款
                                                         2019 年 12 月 31 日
              账    龄
                                        账面余额                 坏账准备         计提比例（%）
1 年以内                                   76,986,105.53          1,300,335.29                  1.69
1-2 年                                        5,088,342.47         585,177.08                  11.50
2-3 年                                        1,614,500.72         596,095.02                  36.92
3-4 年                                        1,427,701.67         847,058.48                  59.33
4-5 年                                         612,574.89          495,019.91                  80.81
5 年以上                                      5,257,014.38        5,257,014.38                100.00
              合    计                     90,986,239.66          9,080,700.16                  9.98
         ④2019 年 12 月 31 日，按组合 3 计提坏账准备的应收账款
                                                75
   淮北矿业控股股份有限公司                                                    财务报表附注
                                                      2019 年 12 月 31 日
              账   龄
                                        账面余额            坏账准备          计提比例（%）
1 年以内                                  96,046,869.62      1,853,891.78                1.93
1-2 年                                    37,540,208.52      6,213,888.31               16.55
2-3 年                                     4,000,624.38      1,226,874.49               30.67
3-4 年                                     1,811,681.14        848,968.55               46.86
4-5 年                                       597,144.38        561,339.64               94.00
5 年以上                                   1,897,227.35      1,897,227.35              100.00
              合   计                    141,893,755.39     12,602,190.12                8.88
         ⑤2019 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的应收账款
                                                      2019 年 12 月 31 日
              账   龄
                                        账面余额            坏账准备          计提比例（%）
1 年以内                                   6,422,618.19        396,151.27                6.17
1-2 年                                       869,993.23        180,698.62               20.77
2-3 年                                       676,753.79        169,188.45               25.00
3-4 年                                       340,919.73           85,229.93             25.00
4-5 年                                       300,131.82        150,065.91               50.00
              合   计                      8,610,416.76        981,334.18               11.40
         ⑥2019 年 12 月 31 日，按组合 5 计提坏账准备的应收账款
                                                      2019 年 12 月 31 日
              账   龄
                                        账面余额            坏账准备          计提比例（%）
1 年以内                                 435,633,045.88      3,097,855.03                0.71
1-2 年                                     3,782,242.72        921,700.03               24.37
2-3 年                                     3,068,756.98      1,589,866.23               51.81
3-4 年                                       969,407.69        681,308.61               70.28
5 年以上                                     843,593.06        843,593.06              100.00
              合   计                    444,297,046.33      7,134,322.96                1.61
         ⑦2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                             76
   淮北矿业控股股份有限公司                                                                                   财务报表附注
                                                                             2018 年 12 月 31 日
                 账    龄
                                                      账面余额                        坏账准备              计提比例（%）
1 年以内                                             1,057,002,082.78                 41,991,389.44                           3.97
1-2 年                                                   60,854,419.52                 6,085,441.94                         10.00
2-3 年                                                   93,147,099.84                26,608,835.98                         28.57
3-4 年                                                   64,508,792.44                31,080,655.52                         48.18
4-5 年                                                   17,693,620.84                13,780,380.55                         77.88
5 年以上                                                 66,144,531.12                66,144,531.11                        100.00
                 合    计                            1,359,350,546.54                185,691,234.54                         13.66
           （3）本期坏账准备的变动情况
             2018 年 12 月   会计政策变       2019 年 1 月 1                       本期变动金额                      2019 年 12 月
 类   别
                31 日            更                日                 计提          收回或转回        转销或核销        31 日
单项计提     46,627,641.09                -   46,627,641.09     7,080,381.74 10,544,972.90                      -    43,163,049.93
组合 1      146,458,682.28 59,251,573.72 205,710,256.00 27,954,371.07                            -              - 233,664,627.07
组合 2       12,796,843.82 -1,765,755.66      11,031,088.16                    -     1,135,509.84      814,878.16     9,080,700.16
组合 3        7,627,282.41 -1,348,201.92        6,279,080.49    6,323,109.63                     -              -    12,602,190.12
组合 4          487,621.92    306,173.61         793,795.53          187,538.65                  -              -       981,334.18
组合 5       18,320,804.11 -7,819,314.97      10,501,489.14                    -     2,745,620.78      621,545.40     7,134,322.96
 合   计    232,318,875.63 48,624,474.78 280,943,350.41 41,545,401.09 14,426,103.52 1,436,423.56 306,626,224.42
           其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                单位名称                              收回或转回金额                           收回方式/转回原因
安徽金桂房地产开发有限公司                                          10,544,972.90                       银行回款
                  合   计                                           10,544,972.90
           （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                              占应收账款余额
                单位名称                                 余额                                                坏账准备余额
                                                                              合计数的比例（%）
六安恒达置业有限公司                                   259,607,801.69                          15.06                52,252,228.04
淮北市建设投资有限责任公司                              113,874,822.30                               6.60           22,244,349.53
安徽口子酒业股份有限公司                                105,051,411.12                               6.09           39,529,540.28
国网安徽省电力有限公司                                   83,903,555.51                               4.87             596,651.36
淮北矿业（集团）金园房地产开发有                         69,311,596.78                               4.02            2,423,401.81
                                                               77
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                      财务报表附注
                                                                        占应收账款余额
              单位名称                              余额                                       坏账准备余额
                                                                        合计数的比例（%）
限公司
               合   计                             631,749,187.40                      36.64      117,046,171.02
         5. 应收款项融资
              项 目                              2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日
应收票据                                                     2,196,316,191.13                                   —
              合 计                                          2,196,316,191.13                                   —
         期末应收款项融资较期初增加2,196,316,191.13元，主要系公司于2019年1月1日起执行
  新金融工具准则，将公司持有的符合条件的银行承兑汇票计入应收款项融资项目核算所致。
         6. 预付账款
         （1）预付款项按账龄列示
                                     2019 年 12 月 31 日                          2018 年 12 月 31 日
         账   龄
                                   金额               比例(%)                     金额                比例(%)
 1 年以内                       283,814,624.93                98.20              458,991,479.41               98.65
 1至2年                           2,173,446.95                  0.75               1,504,632.12                0.32
 2至3年                            400,854.60                   0.14               2,228,042.37                0.48
 3 年以上                         2,625,399.35                  0.91               2,525,140.13                0.55
         合   计                289,014,325.83               100.00              465,249,294.03           100.00
         （2）本公司预付账款中账龄超过 1 年以上的金额为 5,199,700.90 元，占预付账款余额
  的 1.80 %，主要系尚未结算的货款。
         （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                                                                          占预付账款余额
                    单位名称                                       余额
                                                                                          合计数的比例（%）
 马鞍山钢铁股份有限公司                                                83,255,721.76                          28.81
 宁波鞍钢国际贸易有限公司                                              52,912,472.33                          18.31
 山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司                                    33,863,717.95                          11.72
 山东哲航贸易有限公司                                                  29,204,632.84                          10.10
 河南神火国贸有限公司                                                  24,828,369.10                           8.59
                    合     计                                      224,064,913.98                             77.53
                                                        78
  淮北矿业控股股份有限公司                                                   财务报表附注
       （4）期末预付账款较期初减少 37.88%，主要系本期预付材料款减少所致。
       7. 其他应收款
       （1）分类列示
            项 目               2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
 应收股利                                      19,854,273.22                                -
 其他应收款                                326,315,768.74                      387,100,961.28
            合 计                          346,170,041.96                      387,100,961.28
       （2）应收股利
           被投资单位           2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
 淮北通鸣矿业有限公司                          19,854,273.22                                -
            小 计                              19,854,273.22                                -
 减：坏账准备                                              -                                -
            合 计                              19,854,273.22                                -
       （3）其他应收款
       ①按账龄披露
               账   龄               2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
1 年以内                                           172,481,861.02              249,305,812.44
1至2年                                              96,312,173.46               99,071,055.82
2至3年                                              81,209,876.97              100,399,156.41
3至4年                                              46,025,874.53               40,861,515.39
4至5年                                              37,300,226.49               11,396,247.69
5 年以上                                            42,317,352.09               36,851,673.36
               小   计                             475,647,364.56              537,885,461.11
减：坏账准备                                       149,331,595.82              150,784,499.83
               合   计                             326,315,768.74              387,100,961.28
       ② 按款项性质分类情况
              款项性质               2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
押金、保证金                                       203,926,499.66              208,195,725.75
                                          79
   淮北矿业控股股份有限公司                                                                 财务报表附注
             款项性质                           2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
代垫、代扣代缴                                              110,076,226.00                      85,562,604.11
往来款                                                       51,604,811.35                      89,011,806.93
员工借款及备用金                                                 9,234,184.00                   11,529,481.25
其他                                                        100,805,643.55                     143,585,843.07
              合    计                                      475,647,364.56                     537,885,461.11
         ③按坏账计提方法分类披露
         A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
               阶   段                          账面余额               坏账准备                账面价值
第一阶段                                        309,533,626.44          15,476,439.80          294,057,186.64
第二阶段                                             71,672.67                  7,167.27              64,505.40
第三阶段                                        166,042,065.45         133,847,988.75           32,194,076.70
               合   计                          475,647,364.56         149,331,595.82          326,315,768.74
         截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
                                         未来 12 个月内的
   类 别             账面余额            预期信用损失率      坏账准备               账面价值            理由
                                               (%)
组合 3               192,979,923.42                  5.00    9,648,996.17           183,330,927.25        /
组合 4                   47,225,295.08               5.00    2,361,264.75            44,864,030.33        /
组合 5                   34,333,924.99               5.00    1,716,696.25            32,617,228.74        /
组合 6                    9,234,184.00               5.00         461,467.70           8,772,716.30       /
组合 7                   25,760,298.95               5.00    1,288,014.93            24,472,284.02        /
   合 计             309,533,626.44                  5.00   15,476,439.80           294,057,186.64
         截至 2019 年 12 月 31 日，一阶段中按组合 3 计提坏账准备的其他应收款
                                                                 2019 年 12 月 31 日
              账    龄
                                               账面余额                坏账准备            计提比例（%）
1 年以内                                          83,979,419.72         4,198,970.99                       5.00
1-2 年                                            30,112,790.25         1,505,639.51                       5.00
2-3 年                                            64,342,909.18         3,217,145.46                       5.00
3-4 年                                             2,570,804.27           128,540.21                       5.00
                                                     80
   淮北矿业控股股份有限公司                                                  财务报表附注
                                                      2019 年 12 月 31 日
              账   龄
                                        账面余额            坏账准备        计提比例（%）
4-5 年                                    11,771,000.00        588,550.00              5.00
5 年以上                                     203,000.00         10,150.00              5.00
              合   计                    192,979,923.42      9,648,996.17              5.00
         截至 2019 年 12 月 31 日，一阶段中按组合 4 计提坏账准备的其他应收款
                                                      2019 年 12 月 31 日
              账   龄
                                        账面余额            坏账准备        计提比例（%）
1 年以内                                  47,225,295.08      2,361,264.75              5.00
              合   计                     47,225,295.08      2,361,264.75              5.00
         截至 2019 年 12 月 31 日，一阶段中按组合 5 计提坏账准备的其他应收款
                                                      2019 年 12 月 31 日
              账   龄
                                        账面余额            坏账准备        计提比例（%）
1 年以内                                  10,708,045.91        535,402.29              5.00
1-2 年                                    18,623,183.56        931,159.18              5.00
2-3 年                                     1,127,318.72         56,365.94              5.00
3-4 年                                       457,520.10         22,876.01              5.00
4-5 年                                       757,918.81         37,895.94              5.00
5 年以上                                   2,659,937.89        132,996.89              5.00
              合   计                     34,333,924.99      1,716,696.25              5.00
         截至 2019 年 12 月 31 日，一阶段中按组合 6 计提坏账准备的其他应收款
                                                      2019 年 12 月 31 日
              账   龄
                                        账面余额            坏账准备        计提比例（%）
1 年以内                                   3,546,579.26        177,328.95              5.00
1-2 年                                     1,869,357.24         93,467.87              5.00
2-3 年                                     2,402,891.85        119,903.09              5.00
3-4 年                                       342,121.30         17,106.07              5.00
4-5 年                                       886,880.00         44,344.00              5.00
5 年以上                                     186,354.35          9,317.72              5.00
                                             81
   淮北矿业控股股份有限公司                                                        财务报表附注
                                                          2019 年 12 月 31 日
               账   龄
                                          账面余额              坏账准备          计提比例（%）
               合   计                       9,234,184.00          461,467.70                     5.00
         截至 2019 年 12 月 31 日，一阶段中按组合 7 计提坏账准备的其他应收款
                                                          2019 年 12 月 31 日
               账   龄
                                          账面余额              坏账准备          计提比例（%）
1 年以内                                    24,940,298.95        1,247,014.95                     5.00
1-2 年                                        380,000.00             18,999.99                    5.00
2-3 年                                        440,000.00             21,999.99                    5.00
               合   计                      25,760,298.95        1,288,014.93                     5.00
         截至 2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备
                                          整个存续期
         类   别          账面余额        预期信用损      坏账准备         账面价值        理由
                                          失率（%）
组合 5                        71,672.67        10.00          7,167.27        64,505.40      /
         合   计              71,672.67        10.00          7,167.27        64,505.40
         截至 2019 年 12 月 31 日，二阶段中按组合 5 计提坏账准备的其他应收款
                                                          2019 年 12 月 31 日
               账   龄
                                          账面余额              坏账准备          计提比例（%）
2-3 年                                           8,314.36                831.43                  10.00
4-5 年                                               712.26               71.23                  10.00
5 年以上                                       62,646.05              6,264.61                   10.00
               合   计                         71,672.67              7,167.27                   10.00
         截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备
                                          整个存续期
         类   别          账面余额        预期信用损      坏账准备         账面价值        理由
                                          失率（%）
按单项计提坏账准备       129,010,722.15        95.14 122,738,585.77        6,272,136.38   经营困难
按组合计提坏账准备        37,031,343.30        30.00     11,109,402.98    25,921,940.32      /
组合 3                     5,260,100.00        30.00      1,578,030.00     3,682,070.00      /
组合 4                     4,379,516.27        30.00      1,313,854.88     3,065,661.39      /
                                               82
  淮北矿业控股股份有限公司                                                             财务报表附注
                                            整个存续期
         类   别            账面余额        预期信用损       坏账准备          账面价值         理由
                                            失率（%）
组合 5                      13,815,230.13         30.00      4,144,569.03      9,670,661.10      /
组合 7                      13,576,496.90         30.00      4,072,949.07      9,503,547.83      /
         合   计           166,042,065.45         80.61 133,847,988.75      32,194,076.70
         截至 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款
                                                               2019 年 12 月 31 日
                   名 称                                                        计提比例
                                              账面余额         坏账准备                       计提理由
                                                                                  （%）
天津凯旋伟业商贸有限公司                     24,859,048.00     24,859,048.00        100.00    经营困难
江苏中能电力燃料有限公司                     17,794,614.37     17,794,614.37        100.00    经营困难
江苏武东燃料有限公司                         14,382,789.40     14,382,789.40        100.00    经营困难
保靖县永畅道路建设有限公司                   12,589,882.00      6,924,435.10         55.00    经营困难
宝塔石化集团财务有限公司                     11,400,000.00     11,400,000.00        100.00    经营困难
唐山润茂通实业有限公司                        9,638,906.93      9,638,906.93        100.00    经营困难
天津市化轻贸易有限公司                        9,081,820.30      9,081,820.30        100.00    经营困难
保靖县小舟劳务派遣有限责任公司                6,066,894.80      5,460,205.32         90.00    经营困难
天津东方鸿业矿产贸易有限公司                  5,686,476.24      5,686,476.24        100.00    经营困难
唐山海港江山煤炭物资有限公司                  4,846,020.87      4,846,020.87        100.00    经营困难
大连永盛源燃料有限公司                        3,199,971.98      3,199,971.98        100.00    经营困难
天津昉林国际贸易有限公司                      2,606,778.56      2,606,778.56        100.00    经营困难
淮北金达液压机械修造有限公司                  2,431,106.60      2,431,106.60        100.00    经营困难
新型保温材料厂                                1,800,622.02      1,800,622.02        100.00    经营困难
鄂尔多斯市晋源煤炭运销有限责任公司            1,745,190.00      1,745,190.00        100.00    经营困难
龙山县燕山坡制砂厂                             800,000.00         800,000.00        100.00    经营困难
夏元同                                           35,898.23         35,898.23        100.00    经营困难
周维民                                           25,800.00         25,800.00        100.00    经营困难
其他                                             18,901.85         18,901.85        100.00    经营困难
                   合 计                    129,010,722.15    122,738,585.77         95.14
         截至 2019 年 12 月 31 日，三阶段中按组合 3 计提坏账准备的其他应收款
                                                  83
   淮北矿业控股股份有限公司                                                  财务报表附注
                                                      2019 年 12 月 31 日
              账   龄
                                        账面余额            坏账准备        计提比例（%）
1-2 年                                     2,000,000.00        600,000.00             30.00
2-3 年                                     3,000,000.00        900,000.00             30.00
4-5 年                                         4,000.00          1,200.00             30.00
5 年以上                                     256,100.00         76,830.00             30.00
              合   计                      5,260,100.00      1,578,030.00             30.00
         截至 2019 年 12 月 31 日，三阶段中按组合 4 计提坏账准备的其他应收款
                                                      2019 年 12 月 31 日
              账   龄
                                        账面余额            坏账准备        计提比例（%）
1-2 年                                       497,207.16        149,162.15             30.00
2-3 年                                     1,922,648.60        576,794.58             30.00
3-4 年                                        26,778.06          8,033.42             30.00
4-5 年                                       331,896.10         99,568.83             30.00
5 年以上                                   1,600,986.35        480,295.90             30.00
              合   计                      4,379,516.27      1,313,854.88             30.00
         截至 2019 年 12 月 31 日，三阶段中按组合 5 计提坏账准备的其他应收款
                                                      2019 年 12 月 31 日
              账   龄
                                        账面余额            坏账准备        计提比例（%）
1-2 年                                       381,377.23        114,413.16             30.00
2-3 年                                     3,792,416.89      1,137,725.07             30.00
3-4 年                                       670,100.33        201,030.10             30.00
4-5 年                                     1,583,255.88        474,976.76             30.00
5 年以上                                   7,388,079.80      2,216,423.94             30.00
              合   计                     13,815,230.13      4,144,569.03             30.00
         截至 2019 年 12 月 31 日，三阶段中按组合 7 计提坏账准备的其他应收款
                                                      2019 年 12 月 31 日
              账   龄
                                        账面余额            坏账准备        计提比例（%）
1-2 年                                     5,756,210.02      1,726,863.01             30.00
                                             84
   淮北矿业控股股份有限公司                                                               财务报表附注
                                                             2019 年 12 月 31 日
                 账    龄
                                             账面余额              坏账准备              计提比例（%）
2-3 年                                          2,933,995.57            880,198.67                   30.00
3-4 年                                             36,811.16             11,043.35                   30.00
4-5 年                                           648,714.90             194,614.47                   30.00
5 年以上                                        4,200,765.25           1,260,229.57                  30.00
                 合    计                      13,576,496.90           4,072,949.07                  30.00
         B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
                                                        2018 年 12 月 31 日
           类    别                账面余额                        坏账准备
                                                                              计提比例        账面价值
                               金额           比例(%)          金额
                                                                                (%)
单项金额重大并单独计提
                             53,641,837.40         9.97     53,641,837.40        100.00                  -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                            478,557,147.47        88.97     91,456,186.19             19.11 387,100,961.28
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
                              5,686,476.24         1.06      5,686,476.24        100.00                  -
提坏账准备的其他应收款
           合    计         537,885,461.11      100.00     150,784,499.83          28.03 387,100,961.28
           2018 年 12 月 31 日按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                                                          2018 年 12 月 31 日
   其他应收款（按单位）
                                 其他应收款             坏账准备       计提比例（%）         计提理由
江苏武东燃料有限公司               14,382,789.40       14,382,789.40            100.00       经营困难
宝塔石化集团财务有限公司           14,400,000.00       14,400,000.00            100.00       经营困难
天津凯旋伟业商贸有限公司           24,859,048.00       24,859,048.00            100.00       经营困难
            合    计               53,641,837.40       53,641,837.40            100.00
         2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                             2018 年 12 月 31 日
                 账    龄
                                             账面余额              坏账准备              计提比例（%）
1 年以内                                      210,046,764.44       10,241,468.11                      4.88
1-2 年                                         99,071,055.82           9,907,105.60                  10.00
                                                  85
   淮北矿业控股股份有限公司                                                                                    财务报表附注
                                                                          2018 年 12 月 31 日
                     账     龄
                                                           账面余额                  坏账准备            计提比例（%）
2-3 年                                                      100,399,156.41           27,977,099.61                        27.87
3-4 年                                                        35,175,039.15          14,383,893.45                        40.89
4-5 年                                                        11,396,247.69            6,477,735.48                       56.84
5 年以上                                                      22,468,883.96          22,468,883.94                      100.00
                     合     计                              478,557,147.47           91,456,186.19                        19.11
          ④坏账准备的变动情况
                                                                                   本期变动金额
                   2018 年 12 月                        2019 年 1 月 1                                            2019 年 12 月
  类     别                            会计政策变更                                    收回或
                      31 日                                  日           计提                   转销或核销          31 日
                                                                                       转回
其他应收款         150,784,499.83      -39,914,627.12 110,869,872.71 36,626,476.86            - -1,835,246.25 149,331,595.82
  合     计        150,784,499.83      -39,914,627.12 110,869,872.71 36,626,476.86            - -1,835,246.25 149,331,595.82
          ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                          占其他应收款
          单位名称                     款项性质              余额             账龄        余额合计数的            坏账准备
                                                                                            比例(%)
淮北矿业（集团）金园房
                       押金、保证金                       40,000,000.00   1 年以内                    8.41         2,000,000.00
地产开发有限公司
昆仑金融租赁有限公司                押金、保证金          25,000,000.00       2-3 年                  5.26         1,250,000.00
天津凯旋伟业商贸有限
                                         其他             24,859,048.00       1-2 年                  5.23        24,859,048.00
公司
江苏中能电力燃料有限
                                        往来款            17,794,614.37       3-4 年                  3.74        17,794,614.37
公司
徽银金融租赁有限公司                押金、保证金          17,500,000.00       2-3 年                  3.68          875,000.00
              合   计                                    125,153,662.37                             26.31         46,778,662.37
          8. 存货
                                 2019 年 12 月 31 日                                     2018 年 12 月 31 日
  项     目
                      账面余额           跌价准备         账面价值            账面余额          跌价准备           账面价值
 原材料             668,866,428.77       516,718.02      668,349,710.75   661,370,183.56        516,718.02        660,853,465.54
 库存商品           481,938,992.49                  -    481,938,992.49   270,258,763.35        358,635.06        269,900,128.29
 发出商品           336,762,452.95                  -    336,762,452.95   434,936,424.48                   -      434,936,424.48
 工程施工            54,364,903.07                  -     54,364,903.07       84,107,196.64                -       84,107,196.64
 周转材料               7,670,446.30                -      7,670,446.30        8,258,212.96                -        8,258,212.96
                                                                  86
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                                  财务报表附注
                            2019 年 12 月 31 日                                      2018 年 12 月 31 日
 项    目
                 账面余额        跌价准备          账面价值              账面余额              跌价准备            账面价值
 合    计   1,549,603,223.58     516,718.02     1,549,086,505.56     1,458,930,780.99          875,353.08    1,458,055,427.91
        9. 其他流动资产
             项 目                              2019 年 12 月 31 日                            2018 年 12 月 31 日
待抵扣进项税                                                   153,289,667.52                                    90,223,117.96
待认证进项税                                                    15,444,280.41                                     5,315,847.34
预缴所得税                                                      12,889,667.59                                     5,439,554.88
专项计划票据归集款                                                              -                            245,000,000.00
增值税重分类                                                                    -                                  481,111.21
银行理财产品                                                                    -                                54,790,000.00
其他                                                                            -                                 7,364,701.97
             合 计                                             181,623,615.52                                408,614,333.36
        期末其他流动资产较期初下降 55.55%，主要系本期专项计划票据归集款到期减少所致。
        10. 可供出售金融资产
        （1）可供出售金融资产情况
                                  2019 年 12 月 31 日                                 2018 年 12 月 31 日
       项   目
                        账面余额        减值准备        账面价值         账面余额              减值准备            账面价值
可供出售权益工具：                 —              —               —                     -                 -                    -
按成本计量的                       —              —               — 93,875,012.85 10,000,000.00 83,875,012.85
       合   计                     —              —               — 93,875,012.85 10,000,000.00 83,875,012.85
        （2）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                    余额
              被投资单位
                                              2018 年 12 月 31 日    本期增加         本期减少          2019 年 12 月 31 日
泰兴协联众达化学有限公司                           18,065,012.85              -      18,065,012.85                            -
靖州农村商业银行股份有限公司                       18,000,000.00              -      18,000,000.00                            -
安徽青芦铁路有限责任公司                           17,500,000.00              -      17,500,000.00                            -
上海中国煤炭大厦有限责任公司                       15,000,000.00              -      15,000,000.00                            -
安徽雷鸣红星化工有限责任公司                       10,000,000.00              -      10,000,000.00                            -
                                                          87
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                     财务报表附注
                                                                           余额
              被投资单位
                                       2018 年 12 月 31 日      本期增加     本期减少         2019 年 12 月 31 日
中勘资源勘探科技股份有限公司                     8,510,000.00          -     8,510,000.00                           -
中联煤炭销售有限责任公司                         5,000,000.00          -     5,000,000.00                           -
鄂尔多斯市北安工程爆破有限责任公司               1,200,000.00          -     1,200,000.00                           -
山西焦炭（国际）交易中心股份有限公司              600,000.00           -      600,000.00                            -
                合   计                         93,875,012.85          -    93,875,012.85                           -
      （续上表）
                                                    减值准备                            在被投
                                                                                        资单位         本期现金
      被投资单位               2018 年 12         本期                     2019 年 12
                                                            本期减少                    持股比           红利
                                月 31 日          增加                      月 31 日    例(%)
泰兴协联众达化学有限公
                                            -         -                -            -        10.00                  -
司
靖州农村商业银行股份有
                                            -         -                -            -        10.00    1,420,000.00
限公司
安徽青芦铁路有限责任公                                                                           注
                                            -         -                -            -   25.00         1,453,425.64
司
上海中国煤炭大厦有限责
                                            -         -                -            -         3.02     341,454.52
任公司
安徽雷鸣红星化工有限责
                               10,000,000.00          -    10,000,000.00            -        10.00                  -
任公司
中勘资源勘探科技股份有
                                            -         -                -            -         4.00                  -
限公司
中联煤炭销售有限责任公
                                            -         -                -            -         6.02                  -
司
鄂尔多斯市北安工程爆破
                                            -         -                -            -        10.00    1,000,000.00
有限责任公司
山西焦炭（国际）交易中
                                            -         -                -            -       0.5357                  -
心股份有限公司
         合   计               10,000,000.00          -    10,000,000.00            -            -    4,214,880.16
      注：本公司对其生产经营无重大影响。
      （3）期末可供出售金融资产较期初减少 83,875,012.85 元，主要系公司于 2019 年 1 月
  1 日起执行新金融工具准则，将原计入“可供出售金融资产”核算的权益性投资列报至“其
  他非流动金融资产”核算所致。
       11. 长期股权投资
                                                      88
  淮北矿业控股股份有限公司                                                         财务报表附注
                                                               本期增减变动
                        2018 年 12                                              其他综
    被投资单位                                          减少   权益法下确认              其他权益
                         月 31 日       追加投资                                合收益
                                                        投资     的投资损益                变动
                                                                                调整
联营企业：
临涣中利发电有限
公司（下称“中利发     352,021,666.92               -      -    -3,621,515.59        -              -
电”）
淮北申皖发电有限
公司（下称“申皖发     231,610,665.54               -      -    15,579,371.34        -              -
电”）
淮北通鸣矿业有限
公司（下称“通鸣矿     113,132,783.94               -      -     5,314,125.63        -   627,480.70
业”）
亳州众和煤业有限
责任公司（下称“众      89,847,432.22               -      -      -904,387.26        -              -
和煤业”）
安徽相王医疗股份
有限公司（下称“相      39,385,034.85               -      -     1,899,074.64        -              -
王医疗”）
芜湖市鑫泰民爆物
品有限责任公司（下       6,165,432.40               -      -     1,526,291.91        -              -
称“鑫泰民爆”）
江苏雷鸣爆破工程
股份有限公司（下称       5,642,736.28               -      -       33,417.54         -              -
“江苏雷鸣”）
淮北国淮新能源有
限公司（下称“国淮        680,000.00    4,080,000.00       -      623,012.53         -              -
能源”）
安徽雷鸣安全科技
咨询有限公司（下称       2,406,296.97               -      -       -86,516.79        -              -
“雷鸣安全”）
怀化市物联民爆器
材有限公司（下称         1,547,381.87               -      -      199,201.33         -              -
“怀化物联”）
长沙亦川机电设备
科技有限责任公司         1,415,506.12               -      -                -        -              -
（下称“亦川机电”）
韩城市永安爆破服
务有限责任公司（下       1,623,335.32               -      -      738,410.26         -              -
称“韩城爆破”）
宿州市淮海民爆器
材有限责任公司（下        703,686.71                -      -       -11,382.70        -              -
称“淮海民爆”）
      合   计          846,181,959.14   4,080,000.00       -    21,289,102.84        -   627,480.70
      （续上表）
                                               89
  淮北矿业控股股份有限公司                                                             财务报表附注
                                              本期增减变动                                        减值准
                                                                                 2019 年 12
              被投资单位            宣告发放现金          计提减                                  备期末
                                                                       其他       月 31 日
                                    股利或利润            值准备                                  余额
 联营企业：
 临涣中利发电有限公司                               -              -      -    348,400,151.33            -
 淮北申皖发电有限公司                               -              -      -    247,190,036.88            -
 淮北通鸣矿业有限公司                 19,854,273.22                -      -     99,220,117.05            -
 亳州众和煤业有限责任公司                           -              -      -     88,943,044.96            -
 安徽相王医疗股份有限公司              3,005,029.02                -      -     38,279,080.47            -
 芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司                     -              -      -      7,691,724.31            -
 江苏雷鸣爆破工程股份有限公司                       -              -      -      5,676,153.82            -
 淮北国淮新能源有限公司                             -              -      -      5,383,012.53            -
 安徽雷鸣安全科技咨询有限公司                       -              -      -      2,319,780.18            -
 怀化市物联民爆器材有限公司             122,550.00                 -      -      1,624,033.20            -
 长沙亦川机电设备科技有限责任公司                   -              -      -      1,415,506.12            -
 韩城市永安爆破服务有限责任公司        1,200,000.00                -      -      1,161,745.58            -
 宿州市淮海民爆器材有限责任公司                     -              -      -        692,304.01            -
                   合    计           24,181,852.24                -      -    847,996,690.44            -
       12. 其他非流动金融资产
              项    目               2019 年 12 月 31 日                      2018 年 12 月 31 日
权益工具投资                                       293,177,017.59                                      —
              合    计                             293,177,017.59                                      —
       期末其他非流动金融资产较期初增加 293,177,017.59 元，主要系公司于 2019 年 1 月 1
  日起执行新金融工具准则，将原计入“可供出售金融资产”核算的权益性投资列报至“其
  他非流动金融资产”核算，同时本期新增权益性投资所致。
       13. 固定资产
       （1）分类列示
            项 目                   2019 年 12 月 31 日                       2018 年 12 月 31 日
 固定资产                                   31,010,558,484.14                         30,261,703,455.27
 固定资产清理                                           139,466.59                            1,808,275.40
                                              90
   淮北矿业控股股份有限公司                                                                             财务报表附注
              项 目                           2019 年 12 月 31 日                         2018 年 12 月 31 日
              合 计                                     31,010,697,950.73                           30,263,511,730.67
          （2）固定资产
          ①固定资产情况
       项   目           房屋及建筑物         井巷建筑物             动力设备          传导设备             生产设备
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日    14,777,785,319.29   13,304,765,542.36 2,104,898,947.24      1,425,682,400.36    11,647,816,320.04
2.本期增加金额             257,748,994.43      580,321,911.75       138,637,222.00    119,331,375.20       556,607,671.03
(1)购置                     72,634,148.37         1,671,436.71         579,554.69         479,161.95        38,388,653.93
(2)在建工程转入            185,114,846.06      578,650,475.04       138,057,667.31    118,852,213.25       518,219,017.10
(3)企业合并增加                          -                      -                -                  -                    -
(4)其他增加                              -                      -                -                  -                    -
3.本期减少金额             136,727,595.80                       -    64,202,893.77       8,190,469.11      237,191,549.63
(1)处置或报废              133,483,814.47                       -    64,202,893.77       8,190,469.11      237,191,549.63
(2)对外投资转出                          -                      -                -                  -                    -
(3)其他                       3,243,781.33                      -                -                  -                    -
4.2019 年 12 月 31 日    14,898,806,717.92   13,885,087,454.11 2,179,333,275.47      1,536,823,306.45    11,967,232,441.44
二、累计折旧
1. 2018 年 12 月 31 日    4,953,122,246.50    2,280,676,279.42 1,345,877,814.55       863,970,616.21      6,103,767,334.91
2.本期增加金额             359,259,003.04       94,282,129.33        95,497,216.11     64,451,268.06       688,263,513.18
(1)计提                    359,259,003.04       94,282,129.33        95,497,216.11     64,451,268.06       688,263,513.18
(2)企业合并增加                          -                      -                -                  -                    -
3.本期减少金额              93,589,389.70                       -    45,251,564.98      6,993,129.26       212,699,732.88
(1)处置或报废               91,825,228.48                       -    45,251,564.98      6,993,129.26       212,699,732.88
(2)对外投资转出                          -                      -                -                  -
(3)其他                       1,764,161.22                      -                -                  -                    -
4. 2019 年 12 月 31 日    5,218,791,859.84    2,374,958,408.75 1,396,123,465.68       921,428,755.01      6,579,331,115.21
三、减值准备
1. 2018 年 12 月 31 日       18,932,794.11     292,784,133.82                    -                  -       10,597,590.49
2.本期增加金额                           -                      -                -                  -                    -
                                                           91
   淮北矿业控股股份有限公司                                                                                  财务报表附注
       项      目        房屋及建筑物        井巷建筑物               动力设备            传导设备               生产设备
(1)计提                                 -                      -                  -                      -
(2)企业合并增加                         -                      -                  -                      -                    -
3.本期减少金额              8,982,420.62                       -                  -                      -         9,144,422.52
(1)处置或报废               8,982,420.62                       -                                         -         9,144,422.52
(2)对外投资转出                         -                      -                  -                      -                    -
4. 2019 年 12 月 31 日      9,950,373.49      292,784,133.82                      -                      -         1,453,167.97
四、账面价值
1. 2019 年 12 月 31 日   9,670,064,484.59   11,217,344,911.54        783,209,809.79       615,394,551.44       5,386,448,158.26
2. 2018 年 12 月 31 日   9,805,730,278.68   10,731,305,129.12        759,021,132.69       561,711,784.15       5,533,451,394.64
          （续上表）
          项    目               综机设备                 运输设备                        其他                   合   计
一、账面原值
1. 2018 年 12 月 31 日           7,035,163,548.34          727,841,764.33             1,333,990,584.14        52,357,944,426.10
2.本期增加金额                     932,554,294.46              63,456,066.82           245,942,303.98          2,894,599,839.67
(1)购置                            929,275,901.84              11,235,109.01            42,850,851.21          1,097,114,817.71
(2)在建工程转入                      3,278,392.62              52,220,957.81           203,091,452.77          1,797,485,021.96
(3)企业合并增加                                  -                            -                      -                        -
(4)其他增加                                      -                            -                      -                        -
3.本期减少金额                     281,963,419.67              26,262,952.51            38,840,296.06           793,379,176.55
(1)处置或报废                      281,963,419.67              25,133,010.79            38,297,456.99           788,462,614.43
(2)对外投资转出                                  -                            -                      -                        -
(3)其他                                          -                 1,129,941.72            542,839.07              4,916,562.12
4. 2019 年 12 月 31 日           7,685,754,423.13          765,034,878.64             1,541,092,592.06        54,459,165,089.22
二、累计折旧
1. 2018 年 12 月 31 日           4,754,792,201.28          446,224,665.68             1,019,734,595.90        21,768,165,754.45
2.本期增加金额                     614,630,285.52              35,845,065.48           105,636,542.49          2,057,865,023.21
(1)计提                            614,630,285.52              35,845,065.48           105,636,542.49          2,057,865,023.21
(2)企业合并增加                                  -                            -                      -                        -
3.本期减少金额                     271,583,754.62              23,653,776.60            32,429,346.97           686,200,695.01
(1)处置或报废                      271,583,754.62              22,790,408.65            31,984,010.69           683,127,829.56
                                                          92
   淮北矿业控股股份有限公司                                                                        财务报表附注
          项    目               综机设备               运输设备                  其他                  合    计
(2)对外投资转出                                 -                       -                      -                      -
(3)其他                                         -              863,367.95          445,336.28             3,072,865.45
4. 2019 年 12 月 31 日           5,097,838,732.18        458,415,954.56       1,092,941,791.42       23,139,830,082.65
三、减值准备
1. 2018 年 12 月 31 日                          -               34,526.34        5,726,171.62          328,075,216.38
2.本期增加金额                                  -              170,625.46                      -             170,625.46
(1)计提                                         -              170,625.46                      -             170,625.46
(2)企业合并增加                                 -                       -                      -                      -
3.本期减少金额                                  -                       -        1,342,476.27           19,469,319.41
(1)处置或报废                                   -                       -        1,342,476.27           19,469,319.41
(2)对外投资转出                                 -                       -                      -                      -
4. 2019 年 12 月 31 日                          -              205,151.80        4,383,695.35          308,776,522.43
四、账面价值
1. 2019 年 12 月 31 日           2,587,915,690.95        306,413,772.28        443,767,105.29        31,010,558,484.14
2. 2018 年 12 月 31 日           2,280,371,347.06        281,582,572.31        308,529,816.62        30,261,703,455.27
          ②通过融资租赁租入的固定资产情况
      项       目            账面原值               累计折旧                减值准备                账面价值
生产设备                     613,348,110.02         140,154,201.30                         -        473,193,908.72
运输设备                      13,549,022.24            216,249.12                          -         13,332,773.12
综机设备                     741,149,317.76          51,079,519.20                         -        690,069,798.56
      合       计           1,368,046,450.02        191,449,969.62                         -       1,176,596,480.40
          ③未办妥产权证书的固定资产情况
                    项 目                           账面价值                        未办妥产权证书的原因
 房屋及建筑物                                                457,857,796.57               正在办理中
                    合 计                                    457,857,796.57
          （3）固定资产清理
                    项 目                      2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日
 生产设备处置                                                   139,466.59                             1,808,275.40
                                                        93
     淮北矿业控股股份有限公司                                                                                  财务报表附注
                    项 目                              2019 年 12 月 31 日                        2018 年 12 月 31 日
                    合 计                                                 139,466.59                                 1,808,275.40
             14. 在建工程
             （1）分类列示
                    项 目                              2019 年 12 月 31 日                        2018 年 12 月 31 日
   在建工程                                                       5,281,537,169.09                             4,547,682,460.49
   工程物资                                                                           -                                           -
                    合 计                                         5,281,537,169.09                             4,547,682,460.49
             （2）在建工程
             ①在建工程情况
                                         2019 年 12 月 31 日                                   2018 年 12 月 31 日
        项     目                               减值                                                  减值
                              账面余额                         账面价值             账面余额                          账面价值
                                                准备                                                  准备
   信湖矿井工程            3,022,824,044.56            -   3,022,824,044.56       2,365,152,093.02         -     2,365,152,093.02
   许疃煤矿安全改
                             563,736,195.44            -     563,736,195.44        448,653,510.81          -         448,653,510.81
   建工程
   孙疃煤矿安全改
                             321,498,324.98            -     321,498,324.98        321,827,230.24          -         321,827,230.24
   建工程
   杨柳煤矿安全改
                             301,362,289.37            -     301,362,289.37        287,389,019.02          -         287,389,019.02
   建工程
   蔡楼集配站改扩
                             283,883,470.42            -     283,883,470.42        194,557,957.45          -         194,557,957.45
   建工程
   小湖集站改                 92,131,134.34            -       92,131,134.34        67,976,110.55          -          67,976,110.55
   焦炉煤气综合利
                              85,379,509.89            -       85,379,509.89                      -        -                      -
   用项目
   储配煤筒仓系统
                              83,761,891.89            -       83,761,891.89                      -        -                      -
   扩建工程
   桃园煤矿井下巷
                              83,439,114.13            -       83,439,114.13                      -        -                      -
   道工程
   袁店一井煤矿安
                                            -          -                   -       595,379,201.00          -         595,379,201.00
   全改建工程
   其他工程                  443,521,194.07            -     443,521,194.07        266,747,338.40          -         266,747,338.40
        合     计          5,281,537,169.09            -   5,281,537,169.09       4,547,682,460.49         -     4,547,682,460.49
             ②重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                   本期转入固定        本期其他
  项目名称              预算数         2018 年 12 月 31 日      本期增加金额                                    2019 年 12 月 31 日
                                                                                     资产金额          减少金额
信湖矿井工程        3,648,770,000.00      2,365,152,093.02       657,671,951.54                   -              -     3,022,824,044.56
                                                                  94
        淮北矿业控股股份有限公司                                                                             财务报表附注
                                                                                  本期转入固定       本期其他
  项目名称               预算数       2018 年 12 月 31 日      本期增加金额                                   2019 年 12 月 31 日
                                                                                    资产金额         减少金额
许疃煤矿安全
                    692,230,000.00        448,653,510.81       123,864,405.24       8,781,720.61               -    563,736,195.44
改建工程
孙疃煤矿安全
                    698,590,000.00        321,827,230.24                      -      204,957.26      123,948.00     321,498,324.98
改建工程
杨柳煤矿安全
                   2,713,135,950.40       287,389,019.02        14,016,691.04          43,420.69               -    301,362,289.37
改建工程
蔡楼集配站改
                    293,500,000.00        194,557,957.45        89,325,512.97                    -             -    283,883,470.42
扩建工程
小湖集站改          179,000,000.00         67,976,110.55        24,155,023.79                    -             -     92,131,134.34
焦炉煤气综合
                   1,687,473,000.00                     -       85,379,509.89                    -             -     85,379,509.89
利用项目
储配煤筒仓系
                    143,000,000.00                      -       83,761,891.89                    -             -     83,761,891.89
统扩建工程
桃园煤矿井下
                    164,500,000.00                      -       83,439,114.13                    -             -     83,439,114.13
巷道工程
袁店一井煤矿
                    599,860,000.00        595,379,201.00           6,054,118.21   601,433,319.21               -                   -
安全改建工程
   合    计                       -     4,280,935,122.09      1,167,668,218.70    610,463,417.77     123,948.00    4,838,015,975.02
              （续上表）
                                       工程累计投                                         其中：本期          本期利息
                                                            工程      利息资本化累                                          资金
              项目名称                 入占预算比                                         利息资本化          资本化率
                                                            进度        计金额                                              来源
                                         例(%)                                                金额              (%)
信湖矿井工程                                   82.85         82.85     80,404,909.24                     -              -   自筹
许疃煤矿安全改建工程                           98.95         98.95     26,298,177.84                     -              -   自筹
孙疃煤矿安全改建工程                           51.39         51.39     28,410,093.82                     -              -   自筹
杨柳煤矿安全改建工程                           74.35         74.35    157,217,362.19                     -              -   自筹
蔡楼集配站改扩建工程                           96.72         96.72     23,594,861.04      1,619,750.00              4.75    自筹
小湖集站改                                     51.47         51.47      2,139,423.69                     -              -   自筹
焦炉煤气综合利用项目                             5.06         5.06                    -                  -              -   自筹
储配煤筒仓系统扩建工程                         58.57         58.57        881,600.00        881,600.00              4.35    自筹
桃园煤矿井下巷道工程                           50.72         50.72                    -                  -              -   自筹
袁店一井煤矿安全改建工程                      100.00        100.00     68,757,058.27      5,161,666.66              4.35    自筹
              合   计                                                 387,703,486.09      7,663,016.66                  -
              15. 无形资产
              （1）无形资产情况
                                                                95
  淮北矿业控股股份有限公司                                                     财务报表附注
         项目                土地使用权                    探矿权              采矿权
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日        3,372,693,698.39             3,193,453,671.00     4,753,406,032.10
2.本期增加金额                  14,855,158.03             1,091,976,760.00                     -
（1）购置                       14,855,158.03             1,091,976,760.00                     -
3.本期减少金额                  27,532,868.65                             -                    -
（1）处置                       27,532,868.65                             -                    -
4. 2019 年 12 月 31 日       3,360,015,987.77             4,285,430,431.00     4,753,406,032.10
二、累计摊销
1. 2018 年 12 月 31 日         535,098,534.59                             -    1,526,938,838.25
2.本期增加金额                  67,192,087.50                             -        97,412,010.93
（1）计提                       67,192,087.50                             -        97,412,010.93
3.本期减少金额                   3,855,230.11                             -                    -
（1）处置                        3,855,230.11                             -                    -
4. 2019 年 12 月 31 日         598,435,391.98                             -    1,624,350,849.18
三、减值准备
1. 2018 年 12 月 31 日                         -                          -                    -
2.本期增加金额                                 -                          -                    -
（1）计提                                      -                          -                    -
3.本期减少金额                                 -                          -                    -
（1）处置                                      -                          -                    -
4. 2019 年 12 月 31 日                         -                          -                    -
四、账面价值
1. 2019 年 12 月 31 日       2,761,580,595.79             4,285,430,431.00     3,129,055,182.92
2. 2018 年 12 月 31 日       2,837,595,163.80             3,193,453,671.00     3,226,467,193.85
       （续上表）
        项   目                 软件                    许可使用权            合   计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日          24,303,689.25              18,312,175.40       11,362,169,266.14
2.本期增加金额                  1,281,259.96                 20,000.00         1,108,133,177.99
（1）购置                       1,281,259.96                 20,000.00         1,108,133,177.99
                                                   96
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                                 财务报表附注
           项   目                         软件                     许可使用权                            合     计
3.本期减少金额                               298,634.79                    2,372,818.97                         30,204,322.41
（1）处置                                    298,634.79                    2,372,818.97                         30,204,322.41
4. 2019 年 12 月 31 日                     25,286,314.42               15,959,356.43                      12,440,098,121.72
二、累计摊销                                                                                                                  -
1. 2018 年 12 月 31 日                     10,870,824.64                   7,084,158.40                    2,079,992,355.88
2.本期增加金额                              2,216,096.94                   1,063,179.31                        167,883,374.68
（1）计提                                   2,216,096.94                   1,063,179.31                        167,883,374.68
3.本期减少金额                               298,634.79                      48,052.38                           4,201,917.28
（1）处置                                    298,634.79                      48,052.38                           4,201,917.28
4. 2019 年 12 月 31 日                     12,788,286.79                   8,099,285.33                    2,243,673,813.28
三、减值准备
1. 2018 年 12 月 31 日                                    -                            -                                      -
2.本期增加金额                                            -                            -                                      -
（1）计提                                                 -                            -                                      -
3.本期减少金额                                            -                            -                                      -
（1）处置                                                 -                            -                                      -
4. 2019 年 12 月 31 日                                    -                            -                                      -
四、账面价值
1. 2019 年 12 月 31 日                     12,498,027.63                   7,860,071.10                   10,196,424,308.44
2. 2018 年 12 月 31 日                     13,432,864.61                  11,228,017.00                    9,282,176,910.26
       （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                项 目                                 账面价值                             未办妥产权证书的原因
土地使用权                                                         18,042,291.61                正在办理中
                合 计                                              18,042,291.61
       16. 商誉
       （1）商誉账面原值
被投资单位名                                       本期增加                        本期减少
称或形成商誉         2018 年 12 月 31 日     企业合并形                                                    2019 年 12 月 31 日
  的事项                                                       其他             处置           其他
                                                 成的
雷鸣西部                  181,455,334.80              -               -                    -          -          181,455,334.80
                                                              97
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                  财务报表附注
被投资单位名                               本期增加                   本期减少
称或形成商誉   2018 年 12 月 31 日   企业合并形                                             2019 年 12 月 31 日
  的事项                                              其他          处置         其他
                                         成的
商洛秦威              5,045,616.41               -           -               -          -         5,045,616.41
八姑岩石料            3,155,910.88               -           -               -          -         3,155,910.88
濉溪雷鸣              1,901,674.62               -           -               -          -         1,901,674.62
徐州雷鸣                926,783.48               -           -               -                      926,783.48
张家界民爆              640,000.00               -           -               -          -           640,000.00
和县爆破                563,575.30               -           -               -          -           563,575.30
淮北磊森                417,857.91               -           -               -          -           417,857.91
会同民爆                231,515.76               -           -               -          -           231,515.76
永兴爆破                180,086.83               -           -               -          -           180,086.83
明光润达                 14,650.65               -           -               -          -            14,650.65
泾县民爆              1,806,581.62               -           -    1,806,581.62          -                     -
   合   计          196,339,588.26               -           -    1,806,581.62          -       194,533,006.64
        （2）商誉减值准备
被投资单位                               本期增加                      本期减少
                2018 年 12                                                                      2019 年 12
名称或形成                       企业合并形
                 月 31 日                             其他          处置          其他           月 31 日
商誉的事项                           成的
雷鸣西部                     -               -               -               -              -                 -
商洛秦威        5,045,616.41                 -               -               -              -   5,045,616.41
八姑岩石料                   -               -               -               -              -                 -
濉溪雷鸣                     -               -               -               -              -                 -
徐州雷鸣          926,783.48                 -               -               -              -     926,783.48
张家界民爆                   -               -               -               -              -                 -
和县爆破                     -               -               -               -              -                 -
淮北磊森                     -               -               -               -              -                 -
会同民爆                     -               -               -               -              -                 -
永兴爆破                     -               -               -               -              -                 -
明光润达           14,650.65                 -               -               -              -      14,650.65
泾县民爆        1,806,581.62                 -               -   1,806,581.62               -                 -
   合 计        7,793,632.16                 -               -   1,806,581.62               -   5,987,050.54
        （3）商誉减值准备
                                                     98
 淮北矿业控股股份有限公司                                                             财务报表附注
       上述被投资单位均能独立产生现金流，分别将其整体资产作为一个资产组，期末商誉
 所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致。
       公司对资产组进行现金流量预测时采用的关键参数包括预计营业收入、预计毛利率、
 预计增长率以及相关费用率等，公司基于以前年度的经营业绩、增长率、行业发展趋势以
 及管理层对市场发展的预期等编制未来五年的财务预算及现金流量预测。公司考虑相关资
 产组的特定风险后，现金流量预测所用的税后折现率是 11.66%-12.44%。
       经测试，期末商誉对应资产组的可收回金额大于资产组的账面价值和商誉之和，无需
 计提商誉减值准备。
       17. 长期待摊费用
                                  2018 年 12                                             2019 年 12
                项    目                             本期增加          本期摊销
                                   月 31 日                                               月 31 日
土地租赁费                       11,908,732.08       3,382,565.10      2,084,871.98     13,206,425.20
矿产资源森林植被恢复补偿款        6,680,272.68                  -        650,739.72      6,029,532.96
中转站路面平整费用                             -     1,640,439.91        273,406.68      1,367,033.23
仓库购建支出                        671,155.76                  -         58,825.14       612,330.62
租房装修费                          227,149.70         274,929.67        103,512.95       398,566.42
房屋租赁费                          406,000.00          59,600.00        216,350.00       249,250.00
实验室改造费                        336,880.54                  -         96,251.64       240,628.90
其他                              2,354,311.07         681,263.38        457,043.44      2,578,531.01
                合    计         22,584,501.83       6,038,798.06      3,941,001.55     24,682,298.34
       18. 递延所得税资产、递延所得税负债
       （1）未经抵销的递延所得税资产
                                 2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日
           项    目        可抵扣暂时性        递延所得税       可抵扣暂时性            递延所得税
                               差异              资产               差异                    资产
职工薪酬                   731,463,235.99   109,736,989.38          754,255,610.24     113,274,018.94
坏账准备                    83,713,694.62      14,397,819.82        120,646,691.65      20,185,138.40
同一控制下业务合并差额      42,126,230.88       6,318,934.63         64,308,177.54       9,646,226.63
递延收益                    16,930,058.39       2,564,342.09         17,760,438.19       2,691,649.06
固定资产减值准备             9,070,004.24       1,360,500.64          9,070,004.24       1,360,500.64
                                                99
 淮北矿业控股股份有限公司                                                              财务报表附注
                                2019 年 12 月 31 日                      2018 年 12 月 31 日
           项    目       可抵扣暂时性       递延所得税         可抵扣暂时性             递延所得税
                              差异             资产                 差异                     资产
可抵扣亏损                  8,696,294.96       1,304,444.24         468,329,365.88       70,249,404.87
内部未实现利润              1,133,946.36        170,091.95            1,210,417.27          181,562.59
预提费用                      424,243.89            64,400.54                      -                  -
专项设备抵免                           -                    -        14,307,579.48       14,307,579.48
           合    计       893,557,709.33     135,917,523.29     1,449,888,284.49        231,896,080.61
     期末递延所得税资产较期初减少 41.39%，主要系公司本期使用可弥补亏损所致；
     （2）未经抵销的递延所得税负债
                                 2019 年 12 月 31 日                     2018 年 12 月 31 日
           项    目        应纳税暂时性       递延所得税            应纳税暂时性         递延所得税
                               差异               负债                  差异               负债
固定资产                  1,192,972,858.56   178,945,928.78         686,417,263.27      102,962,589.49
非同一控制企业合并资产
                            44,318,451.97       7,832,350.34         45,580,306.83         8,070,035.30
评估增值
同一控制下业务合并差额         116,016.93           17,402.54            69,610.14           17,402.54
           合    计       1,237,407,327.46   186,795,681.66         732,067,180.24      111,050,027.33
     期末递延所得税负债较期初增加 68.21%，主要系公司本期新增固定资产折旧一次性税
 前列支所致。
     19. 其他非流动资产
                项 目                2019 年 12 月 31 日                   2018 年 12 月 31 日
预付股权转让款                                 1,357,000,000.00                        1,357,000,000.00
                 注
待抵扣进项税                                     113,592,620.48                          62,272,724.87
预付工程设备款                                   102,649,162.90                          14,620,176.74
地质勘探费和设计费                                  71,167,299.28                        65,512,763.86
预付土地款                                          15,000,000.00                        15,000,000.00
预付探矿权价款                                                  -                        20,000,000.00
                合 计                          1,659,409,082.66                        1,534,405,665.47
     注：子公司亳州煤业信湖煤矿正处于建设阶段，已认证进项税预计在未来一年内不能
 进行抵扣，故将本期待抵扣进项税重分类至本科目。
                                              100
 淮北矿业控股股份有限公司                                                             财务报表附注
       20. 短期借款
               项    目                    2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
  质押借款                                                             -                   16,000,000.00
  保证借款                                              260,000,000.00                    181,500,000.00
  信用借款                                             7,537,999,120.00                 5,698,000,000.00
               合    计                                7,797,999,120.00                 5,895,500,000.00
       期末保证借款系淮北矿业集团为子公司大榭煤炭向中国银行股份有限公司淮北分行
 30,000,000.00 元 借 款 提 供 连 带 责 任 保 证 ； 为 子 公 司 临 涣 焦 化 向 农 业 银 行 濉 溪 支 行
 70,000,000.00 元借款提供连带责任保证，向马鞍山农村商业银行 80,000,000.00 元借款提供
 连带责任保证；为子公司亳州煤业向淮北农村商业银行信泰支行 80,000,000.00 元借款提供
 连带责任保证。
       21. 应付票据
             种 类                      2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                      2,234,414,994.57                     638,742,281.99
商业承兑汇票                                                       -                     15,000,000.00
信用证                                              530,000,000.00                     300,000,000.00
             合 计                                2,764,414,994.57                     953,742,281.99
       期末应付票据较期初增加 189.85%，主要系公司通过开具银行承兑汇票结算的应付货
 款增加所致。
       22. 应付账款
             项 目                      2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
应付货款                                          3,815,177,333.27                    3,542,824,991.28
应付工程、设备款                                  2,166,829,137.76                    2,041,366,547.36
应付征地补偿费                                      933,358,868.25                     805,076,800.16
应付修理费                                             62,272,017.73                     22,580,044.43
其他                                                323,075,342.30                     255,287,549.01
             合 计                                7,300,712,699.31                    6,667,135,932.24
       期末应付账款余额中账龄超过 1 年的金额为 1,361,229,244.97 元，占期末余额的比例为
 18.65%，主要系未结算的工程设备款、征地补偿款。
                                                 101
 淮北矿业控股股份有限公司                                                                 财务报表附注
        23. 预收款项
             项 目                           2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
预收货款                                               530,944,543.12                      732,496,557.26
预收工程款                                                14,091,838.74                     15,491,294.19
其他                                                        310,656.82                         577,721.62
             合 计                                     545,347,038.68                      748,565,573.07
        24. 应付职工薪酬
       （1）应付职工薪酬列示
       项   目         2018 年 12 月 31 日        本期增加            本期减少        2019 年 12 月 31 日
一、短期薪酬               742,204,544.04      5,854,287,948.71    5,868,433,594.45        728,058,898.30
二、离职后福利-
                            32,077,416.21        671,186,804.48     694,780,651.20            8,483,569.49
设定提存计划
三、一年内到期的
                           386,923,367.86        366,867,092.17     385,838,846.03         367,951,614.00
其他福利
       合   计            1,161,205,328.11     6,892,341,845.36    6,949,053,091.68      1,104,494,081.79
       （2）短期薪酬列示
       项   目         2018 年 12 月 31 日        本期增加            本期减少        2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、
                            427,973,401.26     4,538,207,671.98    4,557,710,773.82        408,470,299.42
津贴和补贴
二、职工福利费                1,370,768.37       189,752,130.61     191,122,898.98                       -
三、社会保险费                3,702,609.08       479,512,122.58     480,129,134.13            3,085,597.53
其中：医疗保险费              1,912,191.79       378,831,494.12     378,356,684.91            2,387,001.00
工伤保险费                    1,726,380.54        71,584,755.88      72,857,303.70             453,832.72
生育保险费                       64,036.75        29,095,872.58      28,915,145.52             244,763.81
四、住房公积金                7,239,560.98       445,415,233.06     445,764,897.63            6,889,896.41
五、工会经费                 86,699,987.13        84,937,365.68      89,366,713.76          82,270,639.05
六、职工教育经费            215,218,217.22       116,463,424.80     104,339,176.13         227,342,465.89
       合   计              742,204,544.04     5,854,287,948.71    5,868,433,594.45        728,058,898.30
       （3）设定提存计划列示
       项 目           2018 年 12 月 31 日        本期增加            本期减少        2019 年 12 月 31 日
基本养老保险                29,712,512.13        651,615,743.54     673,497,887.98            7,830,367.69
                                                    102
 淮北矿业控股股份有限公司                                                                财务报表附注
       项 目          2018 年 12 月 31 日        本期增加            本期减少        2019 年 12 月 31 日
失业保险费                   2,364,904.08        18,329,640.54      20,166,239.98             528,304.64
企业年金缴费                            -         1,241,420.40       1,116,523.24             124,897.16
       合 计               32,077,416.21        671,186,804.48     694,780,651.20            8,483,569.49
       25. 应交税费
             项 目                          2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
增值税                                                408,204,851.75                      636,510,552.80
企业所得税                                            235,736,873.33                      224,513,742.55
资源税                                                   45,088,180.23                     89,383,968.00
教育费附加                                               30,203,912.26                     35,738,183.42
个人所得税                                               27,479,206.37                     12,678,092.25
城建税                                                   24,640,006.23                     38,722,337.53
土地使用税                                               16,730,506.41                       3,950,800.31
房产税                                                   13,499,852.79                     12,089,237.19
印花税                                                    9,249,951.76                     23,003,134.12
其他                                                     15,047,840.83                       8,991,186.10
             合 计                                    825,881,181.96                    1,085,581,234.27
       26. 其他应付款
       （1）分类列示
             项 目                          2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
应付利息                                                 99,940,252.35                    209,447,794.42
应付股利                                                      5,000.00                        297,672.73
其他应付款                                           2,585,302,492.92                   2,772,792,851.13
             合 计                                   2,685,247,745.27                   2,982,538,318.28
       （2）应付利息
             项 目                          2019 年 12 月 31 日                 2018 年 12 月 31 日
银行借款利息                                             41,325,715.69                     31,321,822.36
债券利息                                                 58,614,536.66                    178,125,972.06
             合 计                                       99,940,252.35                    209,447,794.42
                                                   103
  淮北矿业控股股份有限公司                                                               财务报表附注
         期末应付利息较期初减少 52.28%，主要系本期偿还超短期融资券和短期融资券所致。
         （3）应付股利
             项 目                      2019 年 12 月 31 日                     2018 年 12 月 31 日
应付普通股股利                                                 5,000.00                        297,672.73
             合 计                                             5,000.00                        297,672.73
         （4）其他应付款
             项   目                    2019 年 12 月 31 日                     2018 年 12 月 31 日
借款、资产收购款                                   1,878,669,182.95                       1,910,082,028.31
保证、抵押金                                            196,257,530.05                      213,812,336.85
代收代付款                                               55,323,431.86                      251,645,565.05
往来款                                                   52,590,021.22                      133,653,840.51
其他暂收款                                                9,298,349.90                       15,858,665.53
其他                                                    393,163,976.94                      247,740,414.88
             合   计                               2,585,302,492.92                       2,772,792,851.13
         27. 一年内到期的非流动负债
             项 目                      2019 年 12 月 31 日                     2018 年 12 月 31 日
1 年内到期的长期借款                               1,558,188,571.44                      3,591,990,814.09
1 年内到期的长期应付款                              778,715,206.75                       1,381,406,859.48
1 年内到期的应付债券                                                  -                  2,994,824,219.81
             合 计                                 2,336,903,778.19                      7,968,221,893.38
         1 年内到期的应付债券的增减变动
  债券名称             面值           发行日期      债券期限              发行金额      2018 年 12 月 31 日
第一期             1,000,000,000.00   2014.6.27          5年         1,000,000,000.00       998,279,481.37
第二期             1,000,000,000.00   2014.9.12          5年         1,000,000,000.00       998,621,086.88
第三期             1,000,000,000.00 2014.11.28           5年         1,000,000,000.00       997,923,651.56
   合 计           3,000,000,000.00                                  3,000,000,000.00     2,994,824,219.81
         （续上表）
                                                  104
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                        财务报表附注
  债券名称        本期发行          票面利率        溢折价摊销                 本期偿还         2019 年 12 月 31 日
第一期                        -             7.00%        1,720,518.63      1,000,000,000.00                          -
第二期                        -             6.90%        1,378,913.12      1,000,000,000.00                          -
第三期                        -             6.40%        2,076,348.44      1,000,000,000.00                          -
   合 计                      -                 -        5,175,780.19      3,000,000,000.00                          -
         期末一年内到期的非流动负债较期初下降 70.67%，主要系 1 年内到期的应付债券减少
  所致。
         28. 其他流动负债
         （1）分类列示
               项 目                          2019 年 12 月 31 日                     2018 年 12 月 31 日
超短期融资券                                                               -                      1,500,000,000.00
短期融资券                                               1,200,000,000.00                         1,800,000,000.00
待转销项税                                                    48,541,462.94                          22,510,489.76
               合 计                                     1,248,541,462.94                         3,322,510,489.76
         （2）短期应付债券的增减变动
   债券名称                面值             发行日期         债券期限          发行金额         2018 年 12 月 31 日
超短期融资券       1,500,000,000.00         2018/4/18         270 天       1,500,000,000.00        1,500,000,000.00
短期融资券         1,000,000,000.00          2018/5/4         365 天       1,000,000,000.00        1,000,000,000.00
短期融资券             800,000,000.00       2018/11/26        365 天           800,000,000.00       800,000,000.00
短期融资券         1,200,000,000.00         2019/6/21         365 天       1,200,000,000.00                          -
    合 计          4,500,000,000.00                                        4,500,000,000.00        3,300,000,000.00
         （续上表）
                                            按面值计提 溢折价摊
   债券名称              本期发行                                              本期偿还         2019 年 12 月 31 日
                                                利息     销
超短期融资券                            -                -             -   1,500,000,000.00                          -
短期融资券                              -                -             -   1,000,000,000.00                          -
短期融资券                              -                -             -       800,000,000.00                        -
短期融资券             1,200,000,000.00                  -             -                    -      1,200,000,000.00
    合    计           1,200,000,000.00                  -             -   3,300,000,000.00        1,200,000,000.00
                                                        105
  淮北矿业控股股份有限公司                                                         财务报表附注
         期末其他流动负债较期初下降 62.42%，主要系本期偿还超短期融资券所致。
         29. 长期借款
         （1）长期借款分类
            项 目            2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日           利率区间
保证借款                           2,657,129,999.94            783,490,814.03     4.43%-4.90%
信用借款                           5,926,500,000.00       7,569,500,000.00        4.41%-5.23%
            小 计                  8,583,629,999.94       8,352,990,814.03
减：一年内到期的长期借款           1,558,188,571.44       3,591,990,814.09
            合 计                  7,025,441,428.50       4,760,999,999.94
         （2）长期借款分类的说明
         期末保证借款系淮矿股份、安徽省皖能股份有限公司为子公司淮北涣城发电向中国建
  设银行淮北西城支行 280,000,000.00 元的长期借款提供连带责任保证；淮北矿业集团为子公
  司神源煤化工向中国工商银行股份有限公司淮北淮海支行 124,999,999.94 元的长期借款提
  供连带责任保证；淮北矿业集团为子公司临涣水务向马鞍山农商行濉溪支行 40,000,000.00
  元借款提供连带责任保证；淮北矿业集团为子公司成达矿业向徽商银行淮北淮海支行
  764,400,000.00 元的长期借款提供连带责任保证；淮北矿业集团为子公司亳州煤业向中国建
  设银行淮北市分行 700,000,000.00 元的长期借款提供连带责任保证，向中国银行淮北分行
  350,000,000.00 元的长期借款提供连带责任保证，向中国民生银行合肥分行 100,000,000.00
  元的长期借款提供连带责任保证，向华夏银行合肥胜利路支行 100,000,000.00 元的长期借款
  提供连带责任保证；淮北矿业集团为本公司向国家开发银行安徽省分行 139,000,000.00 元借
  款提供连带责任保证，向中国农业发展银行淮北市分行营业部 58,730,000.00 元借款提供连
  带责任保证。
         30. 应付债券
         （1）分类列示
               项   目                   2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日
公司债                                           1,000,000,000.00                                 -
可转债                                           2,435,182,302.71                                 -
               合   计                           3,435,182,302.71                                 -
                                               106
  淮北矿业控股股份有限公司                                                               财务报表附注
         应付债券的增减变动
  债券名称                面值           发行日期      债券期限         发行金额        2018 年 12 月 31 日
公司债               1,000,000,000.00    2019.4.29         3年       1,000,000,000.00                     -
可转债               2,757,400,000.00 2019.12.23           6年       2,757,400,000.00                     -
   合 计             3,757,400,000.00        -              -        3,757,400,000.00                     -
         （续上表）
  债券名称            本期发行         按面值计提利息      溢折价摊销       本期偿还 2019 年 12 月 31 日
公司债              1,000,000,000.00      32,933,333.33                 -           -     1,000,000,000.00
可转债              2,757,400,000.00        137,870.00      1,939,308.44            -     2,435,182,302.71
   合 计            3,757,400,000.00      33,071,203.33     1,939,308.44            -     3,435,182,302.71
         （2）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
         经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕2269 号文核准，本公司于 2019 年 12 月
  23 日-12 月 27 日公开发行了 2,757.40 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 27.574
  亿元，债券期限为 6 年。
         本公司发行的可转换公司债券票面利率第一年为 0.2%、第二年为 0.5%、第三年为
  1.0%、第四年为 1.5%、第五年为 1.8%、第六年为 2.0%，采用每年付息一次的付息方式，
  到期归还本金和支付最后一年利息。
         转股期自发行之日起 6 个月后的第一个交易日（2020 年 6 月 29 日）起，至可转换公司
  债券到期日（2025 年 12 月 22 日）止，持有人可在转股期内申请转股，可转换公司债券发
  行时的初始转股价格为每股人民币 9.93 元。
         （3）期末应付债券较期初增加 3,435,182,302.71 元，主要系本期发行公司债及可转债
  所致。
         31. 长期应付款
         （1）分类列示
               项    目                      2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
长期应付款                                             1,053,454,825.13                   1,848,177,851.79
专项应付款                                                 10,781,256.33                     18,774,487.45
                                                     107
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                 财务报表附注
               项    目                      2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
               小    计                                   1,064,236,081.46                  1,866,952,339.24
减：一年内到期的长期应付款项                                778,715,206.75                  1,381,406,859.48
               合    计                                     285,520,874.71                       485,545,479.76
      注：上表中的长期应付款是指扣除专项应付款后的长期应付款。
      （2）按款项性质列示长期应付款
               项    目                     2019 年 12 月 31 日                   2018 年 12 月 31 日
融资租赁款                                                1,053,454,825.13                  1,834,398,773.76
专项资产管理计划                                                           -                      13,779,078.03
               合    计                                   1,053,454,825.13                  1,848,177,851.79
      （3）专项应付款
  项 目      2018 年 12 月 31 日         本期增加           本期减少       2019 年 12 月 31 日     形成原因
拆迁补助款               10,750,000.00                -                -        10,750,000.00      财政拨款
三供一业                  8,024,487.45    949,389.47        8,942,620.59            31,256.33      财政拨款
  合 计                  18,774,487.45    949,389.47        8,942,620.59        10,781,256.33
      期末长期应付款余额较期初下降 41.20%，主要系本期归还的长期应付款增加所致。
      32. 长期应付职工薪酬
      （1）长期应付职工薪酬表
                    项 目                           2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
一、辞退福利                                                 1,147,695,486.62               1,155,639,884.18
二、三类人员费用                                             1,162,880,000.00               1,255,820,000.00
                    合 计                                    2,310,575,486.62               2,411,459,884.18
      （2）设定受益计划变动情况
      设定受益计划义务现值：
                    项    目                               2019 年度                     2018 年度
一、期初余额                                                -2,411,459,884.18              -2,066,340,476.41
二、计入当期损益的设定受益成本                                -356,435,602.44                -695,609,407.77
                                                     108
  淮北矿业控股股份有限公司                                                          财务报表附注
                  项   目                              2019 年度                  2018 年度
1.当期服务成本                                                             -                        -
2.过去服务成本                                               -234,905,602.44         -511,639,407.77
3.结算利得（损失以“－”表示）                                -40,820,000.00          -96,920,000.00
4.利息净额                                                    -80,710,000.00          -87,050,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本                            62,380,000.00           -17,350,000.00
1.精算利得（损失以“－”表示）                                62,380,000.00           -17,350,000.00
四、其他变动                                                 394,940,000.00           367,840,000.00
1.结算时支付的对价                                                         -                        -
2.已支付的福利                                               394,940,000.00           367,840,000.00
五、期末余额                                               -2,310,575,486.62        -2,411,459,884.18
      设定受益计划净负债：
                  项 目                                2019 年度                  2018 年度
一、期初余额                                               -2,411,459,884.18       -2,066,340,476.41
二、计入当期损益的设定受益成本                              -356,435,602.44          -695,609,407.77
三、计入其他综合收益的设定受益成本                            62,380,000.00           -17,350,000.00
四、其他变动                                                 394,940,000.00          367,840,000.00
五、期末余额                                               -2,310,575,486.62       -2,411,459,884.18
      33. 预计负债
      项     目             2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日         形成原因
连带赔偿责任                          2,790,000.00                16,604,389.59    未决诉讼
      合     计                       2,790,000.00                16,604,389.59
      子公司临涣焦化粗苯在运输过程中发生泄漏造成周边环境污染，河南省信阳市中级人
  民法院已作出判决，若事故第一责任人不能承担全部赔偿责任，临涣焦化对此负有补充赔
  偿责任 7,790,000.00 元。临涣焦化于 2019 年 12 月 30 日支付了河南省信阳市中级人民法院
  5,000,000.00 元，剩余 2,790,000.00 元，目前案件仍在上诉中。
      34. 递延收益
      （1）递延收益情况
                                                     109
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                      财务报表附注
   项 目             2018 年 12 月 31 日      本期增加           本期减少      2019 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助                  265,540,029.70 263,927,081.19 250,776,390.85                278,690,720.04 政府拨款
   合 计                  265,540,029.70 263,927,081.19 250,776,390.85                278,690,720.04
       （2）涉及政府补助的项目
                                                                                                        与资产相关
                                 2018 年 12       本期新增补助       本期计入其他       2019 年 12
           项   目                                                                                      /与收益相
                                  月 31 日            金额             收益金额          月 31 日
                                                                                                            关
资源综合利用示范基地财政
                                84,473,121.89                    -    15,792,696.00     68,680,425.89   资产相关
补助
碳基新材料补助                                -    52,844,222.79                  -     52,844,222.79   资产相关
龙湖物流园土地使用权            47,910,799.00                    -     1,036,824.00     46,873,975.00   资产相关
设备中心 2019 年度安全改
                                              -    29,000,000.00                  -     29,000,000.00   资产相关
造项目
救护队土地使用权                16,109,792.00                    -      362,604.00      15,747,188.00   资产相关
煤矿安全改造工程                23,981,862.82      61,570,000.00      70,934,553.48     14,617,309.34   资产相关
2012 年煤矿安全改造             14,999,228.00                    -     2,902,992.00     12,096,236.00   资产相关
苯加氢项目补贴                    6,111,111.20                   -      733,333.32       5,377,777.88   资产相关
产业改造补助款                   5,167,412.00                    -      999,996.00       4,167,416.00   资产相关
省工业强基技术改造项目设
                                 3,749,999.97                    -      230,000.04       3,519,999.93   资产相关
备补助
中央财政补助项目－安全预
                                  3,111,634.10                   -                -      3,111,634.10   资产相关
防及应急专户
煤矿重大灾害隐患排查治理
                                 2,520,341.88                    -                -      2,520,341.88   收益相关
工程
煤层气示范工程                   3,394,988.00                    -      878,004.00       2,516,984.00   资产相关
供电改造工程                                  -     2,440,482.21        101,686.76       2,338,795.45   资产相关
淮北促进新型工业化相关项
                                                    2,000,000.00                         2,000,000.00   资产相关
目奖补
干熄焦项目补贴                   2,498,616.67                    -     1,000,200.00      1,498,416.67   资产相关
祁南煤矿通风系统改造             1,507,777.64                    -      153,333.36       1,354,444.28   资产相关
水胶炸药生产线技术改造           1,622,708.33                    -      285,000.00       1,337,708.33   资产相关
煤炭安全专项资金                 2,745,372.00                    -     1,458,008.00      1,287,364.00   资产相关
101 库拆迁项目                   1,315,847.31                    -      100,934.28       1,214,913.03   资产相关
桃园矿瓦斯抽放系统扩建省
                                 1,100,000.20                    -      219,999.96        880,000.24    资产相关
级补助款
2012 年企业发展专项资金            930,000.00                    -      180,000.00        750,000.00    资产相关
                                                       110
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                        财务报表附注
                                                                                                          与资产相关
                              2018 年 12       本期新增补助        本期计入其他          2019 年 12
         项   目                                                                                          /与收益相
                               月 31 日            金额              收益金额             月 31 日
                                                                                                              关
财源补助中小企业发展专项
                                853,125.00                    -          157,500.00          695,625.00   资产相关
资金
大气污染防治补助                           -      600,000.00                      -          600,000.00   资产相关
节能生态建设专项资金补助        545,000.00                    -                   -          545,000.00   资产相关
涡阳县环保局大气污染防治
                                495,004.00                    -           54,996.00          440,008.00   资产相关
补助资金
财源办专项拨款                  420,832.58                    -           25,000.00          395,832.58   资产相关
水胶炸药生产线技术改造          485,483.87                    -          135,482.80          350,001.07   资产相关
水胶炸药智能化生产关键技
                                375,000.00                    -           50,000.00          325,000.00   资产相关
术研究和生产线
高密度高爆速水胶震源药柱        425,000.00                    -          112,500.00          312,500.00   资产相关
水厂二期建设项目                255,000.00                    -           15,000.00          240,000.00   资产相关
实训基地项目补助                257,588.00                    -           50,004.00          207,584.00   资产相关
财源办补助                      250,000.00                    -           62,500.00          187,500.00   资产相关
省经信委拨付黔城仓库建设
                                184,300.46                    -            9,716.64          174,583.82   资产相关
项目款
湖南国防科技工业局拨乳化
                                184,075.56                    -           10,256.40          173,819.16   资产相关
生产线项目款
公路建设补助款                  172,666.67                    -            9,250.00          163,416.67   资产相关
省经济和信息化委员会项目        147,727.24                    -           11,363.64          136,363.60   资产相关
胶状乳化炸药现场混装车及
                                 20,833.33                    -           12,500.00            8,333.33   资产相关
地面站配套设施项目
朱仙庄瓦斯治理示范项目        2,120,000.00          83,999.67        2,203,999.67                     -   资产相关
杨庄煤矿通风系统改造          2,827,779.98                    -      2,827,779.98                     -   资产相关
2018 年度安全改造项目        32,270,000.00      13,628,323.78       45,898,323.78                     -   收益相关
2019 年度安全改造项目                      -    97,260,052.74       97,260,052.74                     -   收益相关
制造强省建设基金                           -     4,500,000.00        4,500,000.00                     -   收益相关
         合   计            265,540,029.70     263,927,081.19      250,776,390.85       278,690,720.04
       35. 股本
                                                 本次增减变动（＋、－）
 项 目        2018 年 12 月 31 日                                                                2019 年 12 月 31 日
                                           发行新股               其他                小计
股份总数           2,112,380,969.00    60,031,266.00                       -   60,031,266.00      2,172,412,235.00
                                                      111
  淮北矿业控股股份有限公司                                                                     财务报表附注
        注：本期股本增加具体情况详见“附注一、公司基本情况”。
         36. 其他权益工具
                                         2018 年 12 月 31 日                            本期增加
  发行在外的金融工具
                                       数量               账面价值             数量               账面价值
中期票据                             10,000,000.00      997,000,000.00                    -                       -
可转换公司债券                                    -                    -    27,574,000.00        304,623,288.74
             合   计                 10,000,000.00      997,000,000.00      27,574,000.00        304,623,288.74
               （续上表）
                                               本期减少                           2019 年 12 月 31 日
   发行在外的金融工具
                                        数量              账面价值            数量                账面价值
中期票据                              10,000,000.00     997,000,000.00                    -                       -
其他                                               -                   -    27,574,000.00        304,623,288.74
             合   计                  10,000,000.00     997,000,000.00      27,574,000.00        304,623,288.74
         37. 资本公积
       项 目           2018 年 12 月 31 日       本期增加              本期减少           2019 年 12 月 31 日
股本溢价                  5,711,602,849.52     437,970,009.73          281,312,232.95          5,868,260,626.30
其他资本公积               130,000,000.00          589,769.11          130,000,000.00               589,769.11
       合 计              5,841,602,849.52     438,559,778.84          411,312,232.95          5,868,850,395.41
        本期增加的资本公积主要系股本溢价增加，以及联营企业通鸣矿业本期已提取但尚未
  使用的专项储备 589,769.11 元计入资本公积所致；本期减少的资本公积主要系同一控制下
  企业合并追溯调整期初数减少资本公积 153,617,923.02 元，对子公司亳州煤业增资支付的对
  价与净资产的差额减少资本公积 125,650,725.90 元，以及收购子公司淮矿投资少数股东权益
  支付的对价与净资产的差额减少资本公积 132,043,584.03 元计入资本公积所致。
         38. 其他综合收益
                                                        本期发生金额
                                                  减：前期                              税后
                  2018 年 12                      计入其他   减：所                     归属       2019 年 12
  项    目                        本期所得税前                         税后归属于母
                   月 31 日                       综合收益   得税                       于少        月 31 日
                                    发生额                                 公司
                                                  当期转入   费用                       数股
                                                    损益                                  东
                                                       112
 淮北矿业控股股份有限公司                                                                                       财务报表附注
                                                              本期发生金额
                                                         减：前期                                    税后
                    2018 年 12                           计入其他     减：所                         归属           2019 年 12
  项    目                            本期所得税前                              税后归属于母
                     月 31 日                            综合收益     得税                           于少            月 31 日
                                        发生额                                      公司
                                                         当期转入     费用                           数股
                                                           损益                                        东
一、以后不
能重分类进
                  -428,670,000.00      62,380,000.00              -        -     62,380,000.00              -      -366,290,000.00
损益的其他
综合收益
其中：重新
计算设定受
益计划净负        -428,670,000.00      62,380,000.00              -        -     62,380,000.00              -      -366,290,000.00
债和净资产
的变动
   合    计       -428,670,000.00      62,380,000.00              -        -     62,380,000.00              -      -366,290,000.00
        39. 专项储备
       项 目              2018 年 12 月 31 日             本期增加                本期减少             2019 年 12 月 31 日
安全费用                         315,565,630.21        1,511,444,944.19        1,541,979,206.09                  285,031,368.31
维简费                           285,664,921.88         269,386,360.50          322,381,349.17                   232,669,933.21
井巷费                              71,881,123.03        98,736,057.91           91,120,866.27                    79,496,314.67
       合 计                     673,111,675.12        1,879,567,362.60        1,955,481,421.53                  597,197,616.19
        40. 盈余公积
       项 目              2018 年 12 月 31 日             本期增加                本期减少             2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积                     957,013,132.00         179,167,330.53                           -              1,136,180,462.53
       合 计                     957,013,132.00         179,167,330.53                           -              1,136,180,462.53
        41. 未分配利润
                  项 目                                  2019 年度                                   2018 年度
调整前上期末未分配利润                                       7,041,789,103.02                                   3,858,565,052.97
调整期初未分配利润合计数（调
              注                                                  -14,322,811.44                                  29,048,043.25
增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                         7,027,466,291.58                                   3,887,613,096.22
加：本期归属于母公司所有者的
                                                             3,628,134,009.48                                   3,561,355,598.60
净利润
减：提取法定盈余公积                                           179,167,330.53                                    230,046,758.95
       应付普通股股利                                        1,086,206,117.50                                     36,018,328.42
             注
       其他                                                       66,722,610.68                                  141,114,504.43
                                                            113
 淮北矿业控股股份有限公司                                                             财务报表附注
             项 目                          2019 年度                             2018 年度
期末未分配利润                                     9,323,504,242.35                   7,041,789,103.02
     注：上期调整期初未分配利润主要系同一控制下企业合并追溯调整调增 29,048,043.25
 元，本期调整期初未分配利润主要系会计政策变更调减 14,322,811.44 元所致。上期其他主
 要系支付永续债利息 139,400,000.00 元，以及同一控制下企业合并被合并方上期提取盈余公
 积 1,714,504.43 元；本期其他主要系同一控制下企业合并被合并方本期支付给原股东的现金
 股利 39,379,942.96 元，以及无偿移交“三供一业”资产净值 27,342,667.72 元所致。
     42. 营业收入及营业成本
     （1）营业收入与营业成本
                               2019 年度                                      2018 年度
  项 目
                       收入                 成本                      收入                成本
主营业务          21,289,042,420.60   12,465,998,499.98       23,231,525,371.03      13,088,537,264.76
其他业务          38,797,115,113.09   37,686,966,169.97       34,543,854,417.13      33,519,211,109.46
  合 计           60,086,157,533.69   50,152,964,669.95       57,775,379,788.16      46,607,748,374.22
     （2）主营业务（分行业）
                                                           2019 年度
     行业名称
                                营业收入                   营业成本                   营业毛利
煤炭采选业                      12,463,031,033.07          7,623,215,265.20           4,839,815,767.87
煤化工行业                       8,826,011,387.53          4,842,783,234.78           3,983,228,152.75
      合     计                 21,289,042,420.60         12,465,998,499.98           8,823,043,920.62
     （续上表）
                                                           2018 年度
     行业名称
                                营业收入                   营业成本                   营业毛利
煤炭采选业                      14,105,228,252.50          8,454,068,833.73           5,651,159,418.77
煤化工行业                       9,126,297,118.53          4,634,468,431.03           4,491,828,687.50
      合     计                 23,231,525,371.03         13,088,537,264.76          10,142,988,106.27
     （3）主营业务（分产品）
                                               114
 淮北矿业控股股份有限公司                                               财务报表附注
                                                   2019 年度
       行业名称
                             营业收入               营业成本            营业毛利
煤炭产品                     12,463,031,033.07      7,623,215,265.20    4,839,815,767.87
煤化工产品                    8,826,011,387.53      4,842,783,234.78    3,983,228,152.75
        合   计              21,289,042,420.60     12,465,998,499.98    8,823,043,920.62
       （续上表）
                                                   2018 年度
       行业名称
                             营业收入               营业成本            营业毛利
煤炭采选业                   14,105,228,252.50      8,454,068,833.73    5,651,159,418.77
煤化工行业                    9,126,297,118.53      4,634,468,431.03    4,491,828,687.50
        合   计              23,231,525,371.03     13,088,537,264.76   10,142,988,106.27
       （4）其他业务（分产品）
                                                   2019 年度
       产品名称
                             营业收入               营业成本            营业毛利
商品贸易                     34,756,873,434.33     34,512,069,497.55     244,803,936.78
电力销售                         932,634,956.06       811,491,211.28     121,143,744.78
工程及劳务                    1,497,076,747.86      1,388,024,767.12     109,051,980.74
运输服务                         263,662,074.36      135,947,261.87      127,714,812.49
民爆器材产品销售                 542,929,617.47      328,296,351.90      214,633,265.57
爆破工程服务                     393,480,691.92      231,783,470.10      161,697,221.82
其他                             410,457,591.09      279,353,610.15      131,103,980.94
        合   计              38,797,115,113.09     37,686,966,169.97    1,110,148,943.12
       （续上表）
                                                   2018 年度
       产品名称
                             营业收入               营业成本            营业毛利
商品贸易                    31,225,242,058.58      30,926,109,608.06     299,132,450.52
电力销售                      927,197,672.55         832,213,037.33       94,984,635.22
工程及劳务                    793,642,619.96         734,866,560.92       58,776,059.04
运输服务                      345,476,743.42         190,946,279.97      154,530,463.45
民爆器材产品销售              546,340,400.57         305,273,587.10      241,066,813.47
                                             115
 淮北矿业控股股份有限公司                                                      财务报表附注
                                                        2018 年度
       产品名称
                             营业收入                   营业成本               营业毛利
爆破工程服务                  320,223,789.02             197,769,009.36         122,454,779.66
其他                          385,731,133.03             332,033,026.72          53,698,106.31
         合   计            34,543,854,417.13          33,519,211,109.46       1,024,643,307.67
       43. 税金及附加
              项 目                      2019 年度                         2018 年度
资源税                                           229,120,293.54                 245,782,750.36
城市维护建设税                                   112,770,238.87                 143,673,877.03
教育费附加                                        56,509,389.53                  77,070,917.47
城镇土地使用税                                    47,158,426.25                  37,339,070.35
房产税                                            39,899,802.06                  42,559,808.07
地方教育附加                                      37,670,982.72                  49,602,447.78
印花税                                            26,096,522.66                  20,789,679.98
其他                                              16,948,417.93                  34,427,364.73
              合 计                              566,174,073.56                 651,245,915.77
       44. 销售费用
              项 目                      2019 年度                         2018 年度
职工薪酬                                          77,224,212.91                  86,970,799.83
运输费                                            54,654,979.44                  80,470,058.75
装卸费                                            51,891,743.41                  57,203,107.12
业务费                                            13,323,431.12                  25,485,007.65
折旧费                                              4,887,083.51                   5,080,422.28
差旅费                                              3,809,742.09                   3,060,312.66
其他                                              22,311,828.93                  19,852,400.67
              合 计                              228,103,021.41                 278,122,108.96
       45. 管理费用
              项 目                      2019 年度                         2018 年度
职工薪酬                                        1,450,088,744.12               1,943,027,694.74
修理费                                           844,918,391.10                 758,885,505.34
                                            116
  淮北矿业控股股份有限公司                                财务报表附注
              项 目          2019 年度                2018 年度
 办公费                            236,384,297.45           214,899,379.78
 折旧费                            117,925,113.26           111,069,839.34
 无形资产摊销                         87,694,260.28          71,045,671.33
 土地使用费                           36,540,240.62          37,493,314.01
 其他                              261,854,060.61           300,971,745.22
              合 计              3,035,405,107.44         3,437,393,149.76
        46. 研发费用
              项 目          2019 年度                2018 年度
 材料费                            505,288,617.91           476,541,671.61
 职工薪酬                          353,859,044.75           486,423,663.22
 租赁费                               99,098,045.96         113,134,986.60
 动力费用                             92,818,587.13         124,504,200.89
 折旧费                               29,610,389.82          30,952,389.55
 其他                              163,380,543.62            92,042,167.63
              合 计              1,244,055,229.19         1,323,599,079.50
        47. 财务费用
              项   目        2019 年度                2018 年度
利息支出                         1,152,276,484.07         1,409,827,844.67
  减：利息收入                        15,641,893.95          30,522,988.71
利息净支出                       1,136,634,590.12         1,379,304,855.96
汇兑损失                                          -                48,464.25
  减：汇兑收益                           105,206.86                75,520.03
汇兑净损失                              -105,206.86               -27,055.78
银行手续费                            51,243,076.81          10,907,249.69
其他                                   1,247,030.44               585,904.00
              合   计            1,189,019,490.51         1,390,770,953.87
        48. 其他收益
                                117
 淮北矿业控股股份有限公司                                                         财务报表附注
                                                                                       与资产相关/
                      项   目                    2019 年度            2018 年度
                                                                                       与收益相关
一、计入其他收益的政府补助                    417,916,524.33         463,818,066.60
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） 103,118,014.33           29,804,434.42     与资产相关
与递延收益相关的政府补助（与收益相关）        147,658,376.52          12,419,613.50     与收益相关
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）      167,140,133.48         421,594,018.68     与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目       49,805,080.63        50,223,720.25
其中：增值税返还                                 49,730,805.57        48,066,631.50     与收益相关
其他税费返还                                        74,275.06          2,157,088.75     与收益相关
                      合   计                 467,721,604.96         514,041,786.85
       49. 投资收益
                      项   目                          2019 年度                  2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益                              21,289,102.85                44,546,359.40
处置长期股权投资产生的投资收益                             3,362,375.05               199,061,115.34
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                     -              3,887,965.58
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                       2,146,481.67                            -
其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入                   4,214,880.16                            -
其他                                                                     -              6,735,330.91
                      合   计                             31,012,839.73               254,230,771.23
       50. 公允价值变动收益
  产生公允价值变动收益的来源               2019 年度                          2018 年度
交易性金融资产                                     2,055,106.58                                    -
             合   计                               2,055,106.58                                    -
       51. 信用减值损失
             项   目                       2019 年度                          2018 年度
坏账损失                                         -73,058,684.25                                  —
               合计                              -73,058,684.25                                  —
       52. 资产减值损失
             项   目                       2019 年度                          2018 年度
坏账损失                                                         -                    -81,512,923.37
                                           118
 淮北矿业控股股份有限公司                                                    财务报表附注
                项   目                    2019 年度                      2018 年度
存货跌价损失                                                  -                    -82,515.05
固定资产减值损失                                    -170,625.46                             -
在建工程减值损失                                              -                   -266,495.73
                合   计                             -170,625.46                -81,861,934.15
       53. 资产处置收益
                项   目                    2019 年度                      2018 年度
处置未划分为持有待售的固定资
产、在建工程、生产性生物资产及                    58,244,123.71                 31,412,105.12
无形资产的处置利得或损失：
其中：固定资产                                    -2,976,553.69                 31,412,105.12
无形资产                                          61,220,677.40                             -
                合   计                           58,244,123.71                 31,412,105.12
       54. 营业外收入
       （1）营业外收入明细
                                                                         计入当期非经常性损
           项   目           2019 年度                 2018 年度
                                                                             益的金额
债务重组利得                                  -           6,274,970.40                      -
与企业日常活动无关的政
                                   3,800,732.04              22,288.30           3,800,732.04
府补助
非流动资产毁损报废利得            45,596,830.12           7,862,562.30          45,596,830.12
其他                              56,538,463.19          28,337,269.69          56,538,463.19
           合   计               105,936,025.35          42,497,090.69         105,936,025.35
       （2）与企业日常活动无关的政府补助
                                                                         与资产相关/与收益相
        补助项目             2019 年度                 2018 年度
                                                                                 关
其他补助                           3,800,732.04              22,288.30       与收益相关
           合   计                 3,800,732.04              22,288.30
       55. 营业外支出
                                                                         计入当期非经常性损
           项   目           2019 年度                 2018 年度
                                                                             益的金额
公益性捐赠支出                      228,500.00              475,294.00             228,500.00
                                            119
 淮北矿业控股股份有限公司                                                      财务报表附注
                                                                          计入当期非经常性损
           项   目              2019 年度               2018 年度
                                                                              益的金额
非流动资产毁损报废损失              25,656,877.22        265,354,660.17           25,656,877.22
其他                                51,718,017.13        148,500,459.36           51,718,017.13
           合   计                  77,603,394.35        414,330,413.53           77,603,394.35
       56. 所得税费用
       （1）所得税费用的组成
           项   目                     2019 年度                          2018 年度
当期所得税费用                                406,236,580.98                     239,566,508.78
递延所得税费用                                165,197,595.68                     233,711,820.94
           合   计                            571,434,176.66                     473,278,329.72
       （2）会计利润与所得税费用调整过程
                          项   目                                         2019 年度
利润总额                                                                       4,184,572,937.90
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                1,046,143,234.48
子公司适用不同税率的影响                                                        -419,459,664.43
调整以前期间所得税的影响                                                         -38,756,027.25
非应税收入的影响                                                                 -24,631,367.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  10,838,004.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                   -20,465,406.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                 143,371,181.38
损的影响
研发费用加计扣除                                                                -110,589,597.84
额外可扣除费用的影响                                                             -12,178,598.37
其他                                                                              -2,837,581.47
所得税费用                                                                       571,434,176.66
       57. 其他综合收益
       本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益
 当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、38 其他综合收益。
       58. 现金流量表项目注释
                                              120
 淮北矿业控股股份有限公司                                                 财务报表附注
       （1）收到的其他与经营活动有关的现金
            项 目                      2019 年度                       2018 年度
往来款                                         103,770,750.88               188,858,758.82
除税费返还以外的其他政府补助                   381,423,723.92               453,335,983.20
其他                                            66,569,548.34                 3,140,365.31
            合 计                              551,764,023.14               645,335,107.33
       （2）支付的其他与经营活动有关的现金
            项 目                      2019 年度                       2018 年度
期间费用等付现成本                           2,340,260,288.07             1,871,731,562.90
其他                                           171,147,902.02               229,189,802.93
            合 计                            2,511,408,190.09             2,100,921,365.83
       （3）收到的其他与投资活动有关的现金
            项 目                      2019 年度                       2018 年度
存款利息                                        15,641,893.95                30,522,988.71
            合 计                               15,641,893.95                30,522,988.71
       （4）支付的其他与筹资活动有关的现金
            项 目                      2019 年度                       2018 年度
独立财务顾问费用                                            -                94,000,000.00
收购少数股东股权款/支付少数股
                                               406,831,186.11                10,943,100.00
东退股款
其他                                              165,389.90                             -
            合 计                              406,996,576.01               104,943,100.00
       59. 现金流量表补充资料
       （1）现金流量表补充资料
                     补充资料                         2019 年度           2018 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                              3,613,138,761.24      3,959,211,282.57
加：资产减值准备                                       73,229,309.71         80,568,054.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧      2,057,865,023.21      2,417,905,766.98
无形资产摊销                                          167,883,374.68        303,168,117.21
                                         121
 淮北矿业控股股份有限公司                                                       财务报表附注
                      补充资料                            2019 年度             2018 年度
长期待摊费用摊销                                            3,941,001.55            5,827,046.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                          -58,244,123.71          -31,412,105.12
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                    -19,939,952.90         257,492,097.87
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                     -2,055,106.58                       -
财务费用（收益以“－”号填列）                        1,136,529,383.26          1,378,993,295.82
投资损失（收益以“－”号填列）                            -31,012,839.73         -254,230,771.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   89,451,941.35         130,601,023.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   75,745,654.33         102,687,168.79
存货的减少（增加以“－”号填列）                          -91,031,077.65         476,681,990.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                945,670,397.07       -1,804,840,522.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            1,554,097,064.04           728,189,297.48
其他                                                      -80,961,736.30         555,333,292.96
经营活动产生的现金流量净额                            9,434,307,073.57          8,306,175,036.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本                                                           -
一年内到期的可转换公司债券                                             -
融资租入固定资产                                                       -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                        5,432,037,566.13          2,990,670,652.56
减：现金的期初余额                                    2,990,670,652.56          2,383,045,679.87
加：现金等价物的期末余额                                               -
减：现金等价物的期初余额                                               -
现金及现金等价物净增加额                              2,441,366,913.57           607,624,972.69
       （2）现金和现金等价物构成情况
           项 目                    2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
库存现金                                           110,973.48                        252,266.30
可随时用于支付的银行存款                      5,431,926,592.65                  2,990,418,386.26
           合    计                           5,432,037,566.13                  2,990,670,652.56
       60. 所有权或使用权受到限制的资产
                                             122
淮北矿业控股股份有限公司                                                                    财务报表附注
                项 目                 2019 年 12 月 31 日                           受限原因
货币资金                                             202,822,927.36       保证金、汇票存款、存出投资款
应收票据                                             355,755,883.54                   质押
固定资产                                        1,176,596,480.40                    融资租赁
                合 计                           1,735,175,291.30
     61. 外币货币性项目
                项 目            2019 年 12 月 31 日            折算汇率          期末折算人民币余额
短期借款
其中：美元                                  28,200,000.00           6.97                    196,599,120.00
                合 计                       28,200,000.00             -                     196,599,120.00
     62. 政府补助
                                             资产负债      计入当期损益或冲减相关成本费         计入当期损
           项    目            金额            表列报              用损失的金额                 益的列报
                                               项目          2019 年度          2018 年度         项目
去产能财政补助资金         152,061,289.00        /          152,061,289.00    143,947,112.00     其他收益
2019 年度安全改造项目       97,260,052.74    递延收益        97,260,052.74                  -    其他收益
煤矿安全改造工程            61,570,000.00    递延收益        70,934,553.48      9,689,613.50     其他收益
税费返还                    49,805,080.63        /           49,805,080.63     50,223,720.25     其他收益
2018 年度安全改造项目       13,628,323.78    递延收益        45,898,323.78     31,380,000.00     其他收益
资源综合利用示范基地财政
                                        -    递延收益        15,792,696.00     15,792,696.00     其他收益
补助
制造强省建设基金             4,500,000.00    递延收益         4,500,000.00      1,000,000.00     其他收益
奖补煤矿安全和信息化改造     3,000,000.00        /            3,000,000.00                  -    其他收益
2012 年煤矿安全改造                     -    递延收益         2,902,992.00      2,902,988.00     其他收益
杨庄煤矿通风系统改造                    -    递延收益         2,827,779.98        215,076.24     其他收益
朱仙庄瓦斯治理示范项目          83,999.67    递延收益         2,203,999.67      3,000,000.00     其他收益
乳化项目创新款               2,022,900.00        /            2,022,900.00      1,000,000.00     其他收益
淮北促进新型工业化相关项
                             2,000,000.00        /            2,000,000.00                  -    其他收益
目奖补
煤炭安全专项资金                        -    递延收益         1,458,008.00        328,012.00     其他收益
社保局慰问基金               1,450,500.00        /            1,450,500.00                  -    其他收益
2017 年淮北市重大专项中
                             1,233,000.00        /            1,233,000.00                  -    其他收益
期资金
                                                 123
淮北矿业控股股份有限公司                                                          财务报表附注
                                          资产负债   计入当期损益或冲减相关成本费     计入当期损
         项    目            金额           表列报           用损失的金额             益的列报
                                            项目      2019 年度       2018 年度         项目
财政局代扣税返还           1,223,820.65      /         1,223,820.65               -   其他收益
龙湖物流园土地使用权                  -   递延收益     1,036,824.00    1,036,824.00   其他收益
干熄焦项目补贴                        -   递延收益     1,000,200.00    1,000,083.33   其他收益
产业改造补助款                        -   递延收益      999,996.00      999,996.00    其他收益
煤层气示范工程                        -   递延收益      878,004.00      878,004.00    其他收益
淮北煤化工基地煤耗减量补
                            866,100.00       /          866,100.00                -   其他收益
助
环保局补助资金              780,000.00       /          780,000.00      708,124.00    其他收益
苯加氢项目补贴                        -   递延收益      733,333.32      733,333.32    其他收益
税务局代扣税返还            692,000.00       /          692,000.00                -   其他收益
2019 年加快皖北地区经济
                            600,000.00       /          600,000.00                -   其他收益
发展财政贴息
科技创新实发企业奖励        451,000.00       /          451,000.00      400,000.00    其他收益
救护队土地使用权                      -   递延收益      362,604.00      362,604.00    其他收益
水胶炸药生产线技术改造                -   递延收益      470,482.80      455,740.27    其他收益
省工业强基技术改造项目设
                                      -   递延收益      230,000.04      216,666.69    其他收益
备补助
桃园矿瓦斯抽放系统扩建省
                                      -   递延收益      219,999.96      219,999.96    其他收益
级补助款
2012 年企业发展专项资金               -   递延收益      180,000.00      180,000.00    其他收益
财源补助中小企业发展专项
                                      -   递延收益      157,500.00      157,500.00    其他收益
资金
祁南煤矿通风系统改造                  -   递延收益      153,333.36      153,333.36    其他收益
2018 年州企业目标管理奖     125,000.00       /          125,000.00                -   其他收益
高密度高爆速水胶震源药柱              -   递延收益      112,500.00      112,500.00    其他收益
供电改造工程               2,440,482.21   递延收益      101,686.76                -   其他收益
101 库拆迁项目                        -   递延收益      100,934.28      100,934.28    其他收益
淮北市杜集区高企奖励        100,000.00       /          100,000.00      100,000.00    其他收益
财源办补助                            -   递延收益       62,500.00       62,500.00    其他收益
中共淮北市委组织部岗位津
                             60,000.00       /           60,000.00       60,000.00    其他收益
贴
市委 555 创新团款            60,000.00       /           60,000.00       60,000.00    其他收益
涡阳县环保局大气污染防治
                                      -   递延收益       54,996.00                -   其他收益
补助资金
实训基地项目补助                      -   递延收益       50,004.00       50,004.00    其他收益
                                              124
淮北矿业控股股份有限公司                                                                财务报表附注
                                              资产负债   计入当期损益或冲减相关成本费       计入当期损
          项   目                金额           表列报           用损失的金额               益的列报
                                                项目      2019 年度         2018 年度         项目
个税手续费返还                    34,240.81      /            34,240.81         8,346.74     其他收益
财源办专项拨款                            -   递延收益        25,000.00        25,000.00     其他收益
节水载体建设以奖代补资金          20,000.00      /            20,000.00       100,000.00     其他收益
水厂二期建设项目                          -   递延收益        15,000.00        15,000.00     其他收益
胶状乳化炸药现场混装车及
                                          -   递延收益        12,500.00        12,500.00     其他收益
地面站配套设施项目
省经济和信息化委员会项目                  -   递延收益        11,363.64        11,363.64     其他收益
湖南国防科技工业局拨乳化
                                          -   递延收益        10,256.40                 -    其他收益
生产线项目款
省经信委拨付黔城仓库建设
                                          -   递延收益         9,716.64         9,716.64     其他收益
项目款
公路建设补助款                            -   递延收益         9,250.00         9,250.00     其他收益
淮北促进新型工业化相关项
                               2,000,000.00   递延收益                -                 -    其他收益
目奖补
设备中心 2019 年度安全改
                              29,000,000.00   递延收益                -                 -    其他收益
造项目
其他                           3,800,732.04      /         3,800,732.04        22,288.30    营业外收入
其他                            360,283.02       /          360,283.02        631,490.99     其他收益
          合   计            431,228,804.55      -       471,522,337.00   268,372,321.51
       63. 其他综合收益
       本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益
当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、38 其他综合收益。
       六、合并范围的变更
       1.同一控制下企业合并
       （1） 本期发生的同一控制下企业合并
                          企业合并中取得的      构成同一控制下企业                      合并日的确定依
  被合并方名称                                                            合并日
                              权益比例              合并的依据                                据
                                                合并前后同受淮北矿        2019 年 5
       华塑物流                100%                                                         股权过户
                                                    业集团控制            月 31 日
       （续上表）
                    合并当期期初至       合并当期期初至
                                                             比较期间被合并方的         比较期间被合并
被合并方名称        合并日被合并方       合并日被合并方
                                                                   收入                   方的净利润
                        的收入             的净利润
                                                  125
 淮北矿业控股股份有限公司                                                               财务报表附注
                    合并当期期初至       合并当期期初至
                                                            比较期间被合并方的         比较期间被合并
 被合并方名称       合并日被合并方       合并日被合并方
                                                                  收入                   方的净利润
                        的收入             的净利润
  华塑物流            1,861,453,015.05      8,126,103.75           4,119,404,994.87       12,046,404.14
       （2） 合并成本
                    合并成本                                             华塑物流
现金                                                                                     153,617,923.02
       （3） 合并日被合并方的资产、负债的账面价值
                                                                         华塑物流
                      项   目
                                                                合并日                  上期期末
资产：                                                          314,537,807.99           344,494,674.94
负债：                                                          171,855,375.28           170,558,403.02
减：少数股东权益                                                              -                          -
取得的净资产                                                    142,682,432.71           173,936,271.92
       2.处置子公司
                                                                                  处置价款与处置投资对
                                                                   丧失控制
                                股权处   股权处    丧失控制权                     应的合并财务报表层面
子公司名称     股权处置价款                                        权时点的
                                置比例   置方式      的时点                       享有该子公司净资产份
                                                                   确定依据
                                                                                        额的差额
                                                                   股权转让
 泾县民爆       2,019,600.00    51.00%    出售     2019.10.31                                966,987.78
                                                                     协议
  合   计       2,019,600.00                                                                 966,987.78
       3.其他原因的合并范围变动
       本期新设全资子公司安徽碳鑫科技有限公司、淮北矿业集团供应链科技有限公司，纳
 入合并范围。
       2019 年 9 月，安徽金山矿业工程有限公司在金寨县市场监督管理局办理注销登记。本
 期不在纳入合并范围
       七、在其他主体中的权益
       1. 在子公司中的权益
       （1） 企业集团的构成
                                                  126
 淮北矿业控股股份有限公司                                                     财务报表附注
                                                                 持股比例(%)
子公司名称     主要经营地        注册地           业务性质                           取得方式
                                                                 直接       间接
淮矿股份      安徽省淮北市     安徽省淮北市       煤炭采掘       99.95        0.05   企业合并
工程建设      安徽省淮北市     安徽省淮北市       工程建筑              -   100.00     设立
                                                煤炭批发经营、
煤联工贸       安徽淮北市      安徽省淮北市                             -    51.00     设立
                                                  其他制造业
大榭煤炭      浙江省宁波市     浙江省宁波市       商贸流通              -    60.00     设立
临涣水务      安徽省淮北市     安徽省淮北市         供水                -    70.00     设立
神源煤化工    安徽省淮北市     安徽省淮北市        煤化工               -    65.00     设立
临涣焦化      安徽省淮北市     安徽省淮北市        煤化工               -    67.65     设立
青东煤业      安徽省淮北市     安徽省淮北市         洗煤                -    62.50     设立
                                                原煤的开采与
亳州煤业      安徽省亳州市     安徽省亳州市                             -    67.85     设立
                                                    销售
华塑物流      安徽省滁州市     安徽省滁州市       商贸流通              -   100.00   企业合并
杨柳煤业      安徽省淮北市     安徽省淮北市       煤炭采选              -   100.00     设立
                                                煤炭资源投资
淮矿投资      安徽省淮北市     安徽省淮北市                             -   100.00     设立
                                                    开发
                                                矿山设备技术
             内蒙古鄂尔多斯   内蒙古鄂尔多斯
成达矿业                                        研发、制造、销          -    51.00   企业合并
                   市               市
                                                      售
                                                矿产资源勘探
庆阳能源      甘肃省庆阳市     甘肃省庆阳市                             -    51.00     设立
                                                    开发
相城能源      安徽省淮北市     安徽省淮北市       商贸流通              -    51.00     设立
相城商贸      安徽省淮北市     安徽省淮北市       商贸流通              -   100.00     设立
上海金意        上海市           上海市           商贸流通              -    36.50     设立
天津能源        天津市           天津市           商贸流通              -   100.00     设立
碳鑫科技      安徽省淮北市     安徽省淮北市        煤化工               -   100.00     设立
供应链科技    安徽省淮北市     安徽省淮北市       商贸流通              -   100.00     设立
淮北工科      安徽省淮北市     安徽省淮北市       质检服务              -   100.00     设立
信盛国际      安徽省淮北市     安徽省淮北市       商贸流通              -   100.00   企业合并
涣城发电      安徽省淮北市     安徽省淮北市       电力生产              -    51.00     设立
淮北售电      安徽省淮北市     安徽省淮北市       电力销售              -   100.00     设立
铜陵双狮      安徽省铜陵市     安徽省铜陵市       工业生产              -    55.00   企业合并
徐州安雷      江苏省徐州市     江苏省徐州市       商品销售              -    60.00     设立
商洛秦威      陕西省商洛市     陕西省商洛市       工业生产              -   100.00   企业合并
                                          127
 淮北矿业控股股份有限公司                                               财务报表附注
                                                           持股比例(%)
子公司名称     主要经营地        注册地         业务性质                         取得方式
                                                           直接       间接
徐州雷鸣      江苏省徐州市     江苏省徐州市     工业生产          -    62.00     企业合并
雷鸣西部      湖南省吉首市     湖南省吉首市     工业生产          -   100.00     企业合并
雷鸣科化      安徽省淮北市     安徽省淮北市     工业生产   100.00            -     设立
雷鸣爆破      安徽省淮北市     安徽省淮北市     爆破服务          -    93.99     企业合并
雷鸣矿业       安徽省萧县      安徽省萧县       工业生产          -   100.00       设立
淮北雷鸣      安徽省淮北市     安徽省淮北市     商品销售          -    57.00     企业合并
宿州雷鸣      安徽省宿州市     安徽省宿州市     商品销售          -   100.00     企业合并
中方民爆      湖南省中方县     湖南省中方县     商品销售          -   100.00     企业合并
怀化爆破      湖南省怀化市     湖南省怀化市     爆破服务          -   100.00     企业合并
洪江民爆      湖南省洪江县     湖南省洪江县     商品销售          -   100.00     企业合并
通道民爆      湖南省通道县     湖南省通道县     商品销售          -   100.00     企业合并
安达民爆     湖南省张家界市   湖南省张家界市    商品销售          -   100.00     企业合并
桑植民爆      湖南省桑植县     湖南省桑植县     商品销售          -   100.00     企业合并
张家界民爆   湖南省张家界市   湖南省张家界市    商品销售          -   100.00     企业合并
永利民爆     湖南省张家界市   湖南省张家界市    商品销售          -    78.16     企业合并
安泰爆破     湖南省张家界市   湖南省张家界市    爆破服务          -   100.00     企业合并
桑植爆破      湖南省桑植县     湖南省桑植县     爆破服务          -   100.00     企业合并
会同民爆      湖南省会同县     湖南省会同县     商品销售          -   100.00     企业合并
保靖民爆      湖南省保靖县     湖南省保靖县     商品销售          -   100.00     企业合并
古丈民爆      湖南省古丈县     湖南省古丈县     商品销售          -   100.00     企业合并
龙山民爆      湖南省龙山县     湖南省龙山县     商品销售          -   100.00     企业合并
永顺民爆      湖南省永顺县     湖南省永顺县     商品销售          -   100.00     企业合并
吉首民爆      湖南省吉首市     湖南省吉首市     商品销售          -   100.00     企业合并
靖州民爆      湖南省靖州县     湖南省靖州县     商品销售          -   100.00     企业合并
凤凰民爆      湖南省凤凰县     湖南省凤凰县     商品销售          -   100.00     企业合并
泸溪民爆      湖南省泸溪县     湖南省泸溪县     商品销售          -   100.00     企业合并
飞达民爆      湖南省吉首市     湖南省吉首市     商品销售          -   100.00     企业合并
瑞安爆破      湖南省吉首市     湖南省吉首市     爆破服务          -   100.00     企业合并
瑞安民爆      湖南省吉首市     湖南省吉首市     商品销售          -   100.00     企业合并
                                          128
       淮北矿业控股股份有限公司                                                                             财务报表附注
                                                                                           持股比例(%)
     子公司名称         主要经营地                注册地               业务性质                                        取得方式
                                                                                           直接           间接
     中方配送          湖南省中方县          湖南省中方县              商品销售                   -       100.00       企业合并
     石家湾建材        湖南省桑植县          湖南省桑植县              工业生产                   -       100.00         设立
     永兴爆破        安徽省马鞍山市       安徽省马鞍山市               爆破服务                   -        56.00       企业合并
     安庆雷鸣          安徽省安庆市          安徽省安庆市              爆破服务                   -        55.00       企业合并
     明光润达          安徽省明光市          安徽省明光市              爆破服务                   -        85.00       企业合并
     宿州永安          安徽省宿州市          安徽省宿州市              爆破施工                   -       100.00         设立
     和县爆破           安徽省和县           安徽省和县                爆破服务                   -        51.00       企业合并
     淮北磊森          安徽省淮北市          安徽省淮北市              爆破施工                   -        51.00       企业合并
     萧县雷鸣          安徽省宿州市          安徽省宿州市              商品销售                   -        51.00       企业合并
     云南雷鸣          云南省昆明市          云南省昆明市              工程企业                   -        51.00         设立
     濉溪雷鸣          安徽省濉溪县          安徽省濉溪县              商品销售                   -       100.00       企业合并
     靖州亿安          湖南省靖州县          湖南省靖州县              工业生产                   -       100.00       企业合并
            根据《上海金意电子商务有限公司章程》规定，上海金意董事会 8 名成员由 5 名是子
       公司淮矿股份推荐。
            （2） 重要的非全资子公司
                               少数股东持股         本期归属于少数         本期向少数股东宣                 期末少数股东权
           子公司名称
                                 比例（%）            股东的损益             告分派的股利                       益余额
            临涣焦化                     32.35         155,045,993.51                                 -      752,377,558.94
            大榭煤炭                     40.00           22,360,420.91             8,000,000.00              139,019,976.00
            （3） 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                           2019 年 12 月 31 日
子公司名
  称
               流动资产         非流动资产            资产合计            流动负债            非流动负债                   负债合计
临涣焦化    1,465,156,330.75   3,806,954,981.36     5,272,111,312.11    2,502,221,931.22     444,147,313.07             2,946,369,244.29
大榭煤炭      710,127,756.82     48,434,358.63       758,562,115.45      411,012,175.44                            -     411,012,175.44
            （续上表）
子公司名                                                   2018 年 12 月 31 日
    称          流动资产        非流动资产            资产合计            流动负债            非流动负债                  负债合计
临涣焦化      979,189,658.42   3,888,974,901.96    4,868,164,560.38     2,701,667,311.52     308,838,076.61             3,010,505,388.13
                                                            129
       淮北矿业控股股份有限公司                                                                       财务报表附注
子公司名                                                   2018 年 12 月 31 日
    称          流动资产         非流动资产         资产合计               流动负债        非流动负债             负债合计
大榭煤炭     668,018,546.88       25,890,645.01    693,909,191.89         382,260,304.15                 -       382,260,304.15
            （续上表）
                                                                      2019 年度
           子公司名称                                                                                  经营活动现金
                                      营业收入                   净利润          综合收益总额
                                                                                                           流量
     临涣焦化                       8,900,296,689.65       479,276,641.43        479,276,641.43        565,099,753.32
     大榭煤炭                      22,035,244,100.94         55,901,052.27        55,901,052.27        -95,753,188.78
            （续上表）
                                                                      2018 年度
           子公司名称                                                                                  经营活动现金
                                      营业收入                   净利润          综合收益总额
                                                                                                           流量
     临涣焦化                       9,020,600,196.55        624,772,837.92       624,772,837.92        374,839,245.60
     大榭煤炭                      22,729,923,859.75         76,481,336.31        76,481,336.31        -41,806,709.69
            2. 在合营安排或联营企业中的权益
            （1） 重要的合营企业或联营企业
                                                                                  持股比例(%)         对合营企业或联
       合营企业或
                              主要经营地          注册地           业务性质                           营企业投资的会
       联营企业名称                                                               直接     间接         计处理方法
     合营企业
     中利发电              安徽省淮北市       安徽省淮北市         电力生产            -   49.00             权益法
     众和煤业              安徽省亳州市       安徽省亳州市         煤炭洗选       45.00           -          权益法
     相王医疗              安徽省淮北市       安徽省淮北市         医疗卫生       30.00           -          权益法
     国淮能源              安徽省淮北市       安徽省淮北市         电力开发       34.00           -          权益法
     申皖发电              安徽省淮北市       安徽省淮北市         电力生产            -   24.50             权益法
     怀化物联              湖南省怀化市       湖南省怀化市        商品销售                 30.00             权益法
     淮海民爆              安徽省宿州市       安徽省宿州市        商品销售                 25.00             权益法
     江苏雷鸣              江苏省徐州市       江苏省徐州市        爆破工程                 50.00             权益法
     韩城爆破              陕西省韩城市       陕西省韩城市        爆破工程                 30.00             权益法
     雷鸣安全              安徽省淮北市       安徽省淮北市        服务业          49.00                      权益法
     鑫泰民爆              安徽省芜湖市       安徽省芜湖市        商品销售                 25.00             权益法
                                                           130
 淮北矿业控股股份有限公司                                                              财务报表附注
                                                                       持股比例(%)      对合营企业或联
 合营企业或
                       主要经营地      注册地          业务性质                         营企业投资的会
 联营企业名称                                                       直接      间接        计处理方法
合营企业
亦川机电           湖南省长沙市     湖南省长沙市      工业生产                30.00         权益法
通鸣矿业           安徽省淮北市     安徽省淮北市      工业生产                33.00         权益法
      （2） 重要联营企业的主要财务信息
                                    2019 年 12 月 31 日/2019 年度        2018 年 12 月 31 日/2018 年度
             项 目
                                                中利发电                             中利发电
流动资产                                              296,444,367.26                     300,518,829.47
其中：现金和现金等价物                                 39,457,551.30                     166,093,816.85
非流动资产                                         1,456,583,228.44                    1,430,524,110.39
资产合计                                           1,753,027,595.70                    1,731,042,939.86
流动负债                                              758,523,418.28                     671,334,485.87
非流动负债                                            174,000,000.00                     231,465,890.15
负债合计                                              932,523,418.28                     902,800,376.02
少数股东权益                                                       -                                  -
归属于母公司股东权益                                  820,504,177.42                     828,242,563.84
按持股比例计算的净资产份额                            402,047,046.94                     405,838,856.28
对合营企业权益投资的账面价值                          348,400,151.33                     352,021,666.92
营业收入                                           1,005,651,591.27                      796,327,848.97
财务费用                                               30,663,222.80                      31,332,337.14
所得税费用                                                         -                                  -
净利润                                                 -7,390,848.14                       6,713,227.57
终止经营的净利润                                                   -                                  -
其他综合收益                                                       -                                  -
综合收益总额                                           -7,390,848.14                       6,713,227.57
本期收到的来自合营企业的股利                                       -                      24,500,000.00
      （3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
               项 目                2019 年 12 月 31 日/2019 年度        2018 年 12 月 31 日/2018 年度
联营企业：                                                         -                                  -
投资账面价值合计                                      499,596,539.11                     372,005,372.23
                                                131
 淮北矿业控股股份有限公司                                                     财务报表附注
             项 目               2019 年 12 月 31 日/2019 年度   2018 年 12 月 31 日/2018 年度
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润                                       24,910,618.43                   11,461,597.76
      八、与金融工具相关的风险
     本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融
 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
     本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经
 营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业
 务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行
 日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
     本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
 能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
     1.信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
 本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收
 款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面
 金额。
     本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高
 信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
     对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信
 用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其
 他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户
 信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。因此，公司不存在因信
 用风险的发生而导致公司产生重大损失的情况。
    2.流动性风险
     流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
 金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作， 包括现金盈余的短期投
 资和筹措贷款以应付预计现金需求。 本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，
                                           132
 淮北矿业控股股份有限公司                                                             财务报表附注
 以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
      截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
                                                       2019 年 12 月 31 日
     项目名称
                           1 年以内               1至2年              2至3年             3 年以上
短期借款                7,797,999,120.00                       -                  -                  -
应付票据                2,764,414,994.57                       -                  -                  -
应付账款                7,300,712,699.31                       -                  -                  -
其他应付款              2,685,247,745.27                       -                  -                  -
一年内到期的非流动
                        2,336,903,778.19                       -                  -                  -
负债
其他流动负债            1,248,541,462.94                       -                  -                  -
长期借款                               -       3,796,911,428.50    1,364,700,000.00 1,863,830,000.00
应付债券                               -                       -   1,000,000,000.00 2,435,182,303.00
长期应付款                             -         195,949,865.17       78,789,753.21                  -
      合     计        24,133,819,800.28       3,992,861,293.67    2,443,489,753.21 4,299,012,302.71
      （续上表）
                                                       2018 年 12 月 31 日
     项目名称
                           1 年以内               1至2年              2至3年             3 年以上
短期借款                5,895,500,000.00                       -                  -                  -
应付票据                  953,742,281.99
应付账款                6,667,135,932.24                       -                  -                  -
其他应付款              2,982,538,318.28                       -                  -                  -
一年内 到期的非流 动
                        7,968,221,893.38                       -                  -                  -
负债
其他流动负债            3,322,510,489.76                       -                  -                  -
长期借款                                   -   1,362,428,571.44    1,539,999,999.94   1,858,571,428.56
长期应付款                                 -    432,046,266.61       47,292,152.59        6,207,060.56
      合     计        27,789,648,915.65       1,794,474,838.05    1,587,292,152.53   1,864,778,489.12
      3.市场风险
      （1）外汇风险
      本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币
 资产和负债。 本公司承受汇率风险主要与以美元计价的采购及销售有关。
                                                 133
淮北矿业控股股份有限公司                                                   财务报表附注
    ①截止 2019 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出
于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
                            2019 年 12 月 31 日               2018 年 12 月 31 日
    项目名称                       美元                               美元
                        外币                人民币          外币                人民币
货币资金                           -                   -           10.88                 74.67
短期借款              28,200,000.00       196,599,120.00               -                     -
     合    计         28,200,000.00       196,599,120.00           10.88                 74.67
    ②敏感性分析
    2019 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 10%，
那么本公司当年的净利润将减少 19,659,912.00 元。相反，在其他风险变量不变的情况下，
如果当日人民币对于美元升值 10%，那么本公司当年的净利润将增加 19,659,912.00 元。
    （2）利率分析
    本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务等长期金融资
产。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债和金融资
产使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。
    本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以
及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生
重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
    2019 年 12 月 31 日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率下降十个基点，
本公司当年的净利润就会增加 19,981,083.95 元，这一增加主要来自可变利率借款利息费用
的降低。在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率上升十个基点，本公司当年的
净利润就会减少 19,981,083.95 元，这一减少主要来自可变利率借款利息费用的增加。与 2018
年相比，由于计息的的金融负债的减少，2019 年净利润对利率的敏感性降低。
    九、关联方及关联交易（按同一控制下企业合并调整后）
    1. 本公司的母公司情况
                                           134
 淮北矿业控股股份有限公司                                                   财务报表附注
                                                         母公司对公司的   母公司对本公司的
  母公司名称    注册地     业务性质      注册资本
                                                           持股比例(%)      表决权比例(%)
                安徽省
淮北矿业集团               煤炭采选   4,263,114,176.00      75.00%            75.00%
                淮北市
      2. 本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
      3. 本公司合营和联营企业情况
      本公司的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
      4. 其他关联方情况
                其他关联方名称                              其他关联方与本公司关系
淮北矿业集团财务有限公司                                       受同一控制人控制
安徽华塑股份有限公司                                           受同一控制人控制
安徽矿业职业技术学院                                           受同一控制人控制
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司                         受同一控制人控制
无为华塑矿业有限公司                                           受同一控制人控制
淮北矿业地产有限责任公司                                       受同一控制人控制
安徽金岩高岭土科技有限公司                                     受同一控制人控制
宿州芦岭阳光能源综合利用有限公司                               受同一控制人控制
淮北双龙矿业有限责任公司                                       受同一控制人控制
淮北石台矿业有限责任公司                                       受同一控制人控制
淮北朔里矿业有限责任公司                                       受同一控制人控制
淮北矿业物业管理服务有限公司                                   受同一控制人控制
宿州市荣兴物业管理有限公司                                     受同一控制人控制
安徽紫朔环境工程技术有限公司                                   受同一控制人控制
淮鑫融资租赁有限公司                                           受同一控制人控制
安徽丰和农业有限公司                                         受同一控制人重大影响
淮北工业建筑设计院有限责任公司                               受同一控制人重大影响
安徽绿原实业有限责任公司                                     受同一控制人重大影响
淮北矿业文化旅游传媒有限公司                                   受同一控制人控制
                                           135
 淮北矿业控股股份有限公司                                            财务报表附注
                其他关联方名称                       其他关联方与本公司关系
淮北海孜投资有限公司                                     受同一控制人控制
江苏炜伦航运股份有限公司                                 受同一控制人控制
淮北神华理工科技有限责任公司                             受同一控制人控制
淮北市淮武工程建设监理有限责任公司                     受同一控制人重大影响
淮北皖淮投资有限公司                                     受同一控制人控制
安徽淮硕信息科技有限公司                                 受同一控制人控制
淮北力源热电有限责任公司                                 受同一控制人控制
淮北岱河矿业有限责任公司                                 受同一控制人控制
淮北矿业（府谷）长城有限公司                             受同一控制人控制
上海炜伦海运有限公司                                     受同一控制人控制
淮北矿业集团上海润捷航运有限公司                         受同一控制人控制
安徽淮硕教育人力资源有限公司                             受同一控制人控制
      5. 关联交易情况
      （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
      ①采购煤炭产品
                  关联方                        2019 年度             2018 年度
淮北矿业（集团）有限责任公司                      791,435,998.59       877,923,663.23
安徽金岩高岭土科技有限公司                           124,192.00                        -
安徽华塑股份有限公司                                           -            1,751,407.26
                  合 计                           791,560,190.59       879,675,070.49
      ②采购材料、物资
                  关联方                        2019 年度             2018 年度
淮鑫融资租赁有限公司                              357,838,944.83       104,669,192.83
安徽华塑股份有限公司                              160,190,283.16       151,071,203.33
临涣中利发电有限公司                               77,931,823.61            7,557,451.24
怀化市物联民爆器材有限公司                         22,016,538.71        19,492,821.36
无为华塑矿业有限公司                               14,974,801.47                       -
                                        136
 淮北矿业控股股份有限公司                                      财务报表附注
                  关联方                    2019 年度          2018 年度
淮北石台矿业有限责任公司                        4,067,878.10      2,061,575.32
安徽丰和农业有限公司                            2,323,231.80       271,468.00
淮北矿业文化旅游传媒有限公司                    2,265,284.16       653,092.97
淮北矿业物业管理服务有限公司                    1,979,921.80         41,941.52
淮北力源热电有限责任公司                        1,204,839.23     35,860,024.89
淮北朔里矿业有限责任公司                          599,448.90         15,712.26
长沙亦川机电设备科技有限责任公司                  325,051.76       216,943.59
淮北双龙矿业有限责任公司                           95,139.48         38,803.94
淮北岱河矿业有限责任公司                           55,378.59         67,127.29
淮北神华理工科技有限责任公司                       25,942.22                  -
淮北矿业（集团）有限责任公司                       13,848.68                  -
宿州芦岭阳光能源综合利用有限公司                           -     47,585,793.44
淮北矿业（府谷）长城有限公司                               -      1,364,476.30
                  合 计                       645,908,356.50    370,967,628.28
     ③接受加工修理、装卸及其他服务
                  关联方                    2019 年度          2018 年度
安徽紫朔环境工程技术有限公司                   67,438,219.17                  -
淮北矿业（集团）有限责任公司                   22,629,114.62      1,502,842.40
淮北矿业物业管理服务有限公司                   19,892,121.88      2,911,047.16
淮北矿业文化旅游传媒有限公司                   19,343,374.70      1,881,638.46
临涣中利发电有限公司                           19,263,243.67     15,112,747.19
江苏炜伦航运股份有限公司                       18,654,556.16     19,443,606.72
淮北工业建筑设计院有限责任公司                 14,651,696.62     18,761,323.95
淮北矿业地产有限责任公司                       14,428,571.43                  -
安徽相王医疗健康股份有限公司                   12,052,933.65     27,316,434.46
上海炜伦海运有限公司                            8,845,760.50      7,117,604.97
淮北矿业集团上海润捷航运有限公司                8,186,645.69     16,270,234.71
淮北朔里矿业有限责任公司                        7,069,978.73      2,662,118.36
                                      137
 淮北矿业控股股份有限公司                                     财务报表附注
                  关联方                   2019 年度          2018 年度
安徽丰和农业有限公司                           5,971,182.19       1,271,878.88
淮北市淮武工程建设监理有限责任公司             5,215,845.36       2,212,201.82
安徽矿业职业技术学院                           2,173,878.86        476,791.70
淮北神华理工科技有限责任公司                   1,000,440.74                  -
淮北皖淮投资有限公司                            795,000.00                   -
淮北岱河矿业有限责任公司                        757,329.90                   -
淮北海孜投资有限公司                            720,000.00                   -
淮北石台矿业有限责任公司                        287,637.78                   -
安徽金岩高岭土科技有限公司                      146,535.42          99,944.81
宿州市荣兴物业管理有限公司                        80,000.00        200,000.00
安徽绿原实业有限责任公司                          16,000.00        422,150.97
安徽淮硕教育人力资源有限公司                      10,141.51                  -
                  合   计                    249,630,208.58    117,662,566.56
     ④销售煤炭产品
                  关联方                   2019 年度          2018 年度
淮北申皖发电有限公司                         569,059,114.04    661,815,013.77
安徽华塑股份有限公司                         425,335,903.34    465,444,013.63
临涣中利发电有限公司                         101,580,280.11    106,754,618.42
安徽金岩高岭土科技有限公司                     6,198,635.15     14,148,152.25
淮北力源热电有限责任公司                                  -     22,377,367.35
宿州芦岭阳光能源综合利用有限公司                          -     20,250,120.62
                  合   计                  1,102,173,932.64   1,290,789,286.04
     ⑤销售材料、物资
                  关联方                   2019 年度          2018 年度
无为华塑矿业有限公司                         181,543,299.36    442,081,346.21
淮北石台矿业有限责任公司                      44,649,164.65     14,298,889.09
江苏雷鸣爆破工程股份有限公司                  43,255,324.28     17,327,313.21
淮北双龙矿业有限责任公司                      26,417,027.63      16,411,412.30
                                     138
 淮北矿业控股股份有限公司                                         财务报表附注
                  关联方                       2019 年度          2018 年度
淮北朔里矿业有限责任公司                          25,572,751.29     23,943,167.72
怀化市物联民爆器材有限公司                        14,008,277.31     14,199,724.04
淮北通鸣矿业有限公司                              13,695,025.10     19,615,910.52
安徽金岩高岭土科技有限公司                         4,008,197.74      2,772,615.76
芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司                     3,007,270.83      1,782,989.94
临涣中利发电有限公司                               2,765,744.10                  -
安徽矿业职业技术学院                               1,032,014.64       535,225.02
韩城市永安爆破服务有限责任公司                      310,423.50       2,319,306.87
淮北矿业文化旅游传媒有限公司                        291,378.15                   -
安徽丰和农业有限公司                                203,380.30                   -
淮北矿业物业管理服务有限公司                        188,731.54           3,203.18
安徽相王医疗健康股份有限公司                        150,487.76                   -
淮北岱河矿业有限责任公司                              34,501.42      1,013,898.05
淮北矿业地产有限责任公司                              25,651.56                  -
安徽绿原实业有限责任公司                               2,091.55                  -
安徽淮硕信息科技有限公司                               1,964.48                  -
宿州芦岭阳光能源综合利用有限公司                              -          3,846.15
                  合   计                        361,162,707.19    556,308,848.06
     ⑥销售工业用水
                  关联方                       2019 年度          2018 年度
临涣中利发电有限公司                              29,252,220.20     20,046,404.52
                  合   计                         29,252,220.20     20,046,404.52
     ⑦提供工程建筑服务
                  关联方                       2019 年度          2018 年度
淮北矿业（集团）有限责任公司                     261,560,699.45      2,277,431.76
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司           132,282,653.99      5,738,345.45
淮北矿业地产有限责任公司                          88,105,501.06     75,471,068.24
安徽矿业职业技术学院                              34,277,235.12                  -
安徽紫朔环境工程技术有限公司                      29,290,826.53                  -
                                         139
 淮北矿业控股股份有限公司                                      财务报表附注
                  关联方                    2019 年度          2018 年度
安徽华塑股份有限公司                           24,397,359.84     43,700,790.45
淮北双龙矿业有限责任公司                       12,185,972.16      7,238,618.84
淮北朔里矿业有限责任公司                       17,987,685.08     10,974,430.06
无为华塑矿业有限公司                            7,431,361.97      7,410,117.21
淮北石台矿业有限责任公司                        7,230,337.22     43,608,687.21
安徽金岩高岭土科技有限公司                      1,720,361.78       982,319.71
临涣中利发电有限公司                            1,184,403.67                   -
安徽相王医疗健康股份有限公司                      860,181.24       955,690.91
淮北工业建筑设计院有限责任公司                             -      1,353,773.58
淮北岱河矿业有限责任公司                                   -       716,981.13
淮北矿业物业管理服务有限公司                               -       450,000.00
宿州芦岭阳光能源综合利用有限公司                           -       380,780.71
淮北力源热电有限责任公司                                   -         42,241.38
安徽绿原实业有限责任公司                                   -               16.59
                  合   计                     618,514,579.11    201,301,293.23
     ⑧提供铁路运输及转运等服务
                 关联方                     2019 年度          2018 年度
淮北申皖发电有限公司                              166,530.08                   -
安徽金岩高岭土科技有限公司                                 -       162,736.16
                 合    计                         166,530.08       162,736.16
     ⑨提供加工修理、装卸及其他服务
                 关联方                     2019 年度          2018 年度
淮北矿业（集团）有限责任公司                    8,184,294.39      1,261,204.29
淮北石台矿业有限责任公司                        3,885,382.35      1,585,857.66
安徽矿业职业技术学院                            3,141,945.84        78,476.89
临涣中利发电有限公司                            2,837,346.91      4,029,392.39
淮北朔里矿业有限责任公司                        2,484,004.26      1,834,016.79
淮北双龙矿业有限责任公司                        1,309,366.10       762,513.98
安徽华塑股份有限公司                              983,996.08        54,659.10
                                      140
 淮北矿业控股股份有限公司                                                         财务报表附注
                    关联方                                2019 年度                2018 年度
淮北矿业地产有限责任公司                                        322,781.14               21,234.48
淮北矿业集团财务有限公司                                        260,688.69              527,578.65
淮北矿业文化旅游传媒有限公司                                    222,695.41                        -
安徽紫朔环境工程技术有限公司                                     87,696.00                        -
安徽相王医疗健康股份有限公司                                     72,519.30               28,159.11
安徽金岩高岭土科技有限公司                                       46,264.85                8,244.45
淮北矿业（府谷）长城有限公司                                     32,439.62                        -
淮北矿业物业管理服务有限公司                                     32,090.96            1,106,948.84
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司                           12,000.00               23,200.00
安徽绿原实业有限责任公司                                          9,433.96                        -
淮鑫融资租赁有限公司                                              7,767.69                5,928.83
淮北矿业集团上海润捷航运有限公司                                  5,151.97                4,025.95
淮北皖淮投资有限公司                                              4,350.10                        -
淮北岱河矿业有限责任公司                                          1,886.79               72,444.98
江苏炜伦航运股份有限公司                                              571.33                304.07
淮北工业建筑设计院有限责任公司                                        177.36             92,053.46
安徽淮硕信息科技有限公司                                                   -            914,159.52
安徽丰和农业有限公司                                                       -             66,741.38
                    合 计                                    23,944,851.10           12,477,144.82
      ⑩存贷款利息
 关联交易内容                关联方                       2019 年度                2018 年度
存款利息收入       淮北矿业集团财务有限公司                  18,858,906.60            8,163,952.50
贷款利息支出       淮北矿业集团财务有限公司                 102,313,888.69           50,130,376.44
      报告期内公司与淮北矿业（集团）有限责任公司关联资金拆借余额及发生额具体情
 况如下：
   时间        2018 年 12 月 31 日       本期增加              本期减少         2019 年 12 月 31 日
 2019 年度         -771,054,529.85     8,487,972,104.02      8,606,802,571.21      -889,884,997.04
 2018 年度       -1,825,227,960.99    11,668,939,737.72     10,614,766,306.58      -771,054,529.85
      注：期初期末余额负数表示公司欠淮北矿业（集团）有限责任公司金额。
                                               141
 淮北矿业控股股份有限公司                                                       财务报表附注
     收取的委托贷款利息
            关联方                          2019 年度                       2018 年度
临涣中利发电有限公司                                           -                      376,426.04
     （2）关联租赁情况
         出租方名称                 租赁资产种类     本期确认的租赁费       上期确认的租赁费
淮北矿业（集团）有限责任公司         房屋建筑物            35,289,556.20            27,413,280.60
淮北矿业（集团）有限责任公司         土地使用权            37,870,540.68            38,922,532.15
           合   计                                         73,160,096.88            66,335,812.75
     根据双方签订的土地使用权租赁合同，土地使用权租赁费按照“收益还原法”计算确定，
 计算方法为：
     年租赁费用=租赁土地使用权地价*7%/[1-(1+7%)50]，其中 7%系使用权地价折现率。
     （3）关键管理人员薪酬
     本公司 2019 年度支付给关键管理人员报酬为 607.34 万元。
     （4）关联担保情况
     截止 2019 年 12 月 31 日，关联方为本公司担保情况：
                                                                                     担保是否已
       担保方            被担保方         担保金额       担保起始日   担保到期日
                                                                                     经履行完毕
淮北矿业（集团）有限
                         淮矿股份      200,000,000.00     2/9/2018      2/9/2021          否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       神源煤化工      500,000,000.00    8/28/2014      8/28/2021         否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                         大榭煤炭       110,000,000.00    9/9/2019      9/9/2021          否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                         大榭煤炭        50,000,000.00   8/13/2019      8/13/2022         否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                         淮矿股份      500,000,000.00    1/23/2017      1/23/2022         否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                         淮矿股份      500,000,000.00    5/12/2017      5/12/2022         否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                         临涣焦化        57,760,000.00   3/21/2017      3/20/2021         否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                         临涣焦化        42,240,000.00   4/11/2017      4/10/2021         否
责任公司
淮北矿业（集团）有限     淮矿股份      100,000,000.00     3/5/2019    10/20/2025          否
                                             142
 淮北矿业控股股份有限公司                                               财务报表附注
                                                                             担保是否已
       担保方          被担保方     担保金额       担保起始日   担保到期日
                                                                             经履行完毕
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       淮矿股份    98,000,000.00    7/1/2019     7/1/2031       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       淮矿股份    39,000,000.00    7/1/2019     7/1/2031       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       淮矿股份    94,000,000.00   5/16/2019    4/27/2029       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化    30,000,000.00    3/8/2019     3/7/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化    80,000,000.00   5/31/2019    5/30/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化    40,000,000.00   12/30/2019   12/29/2020      否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣水务    40,000,000.00   8/23/2019    8/23/2021       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       亳州煤业    80,000,000.00    4/9/2019     4/9/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       成达矿业   764,400,000.00   3/12/2019    3/12/2021       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化    71,428,500.00   12/27/2019   6/27/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化    28,571,400.00   10/30/2019   4/30/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化    28,571,400.00   11/28/2019   5/28/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化    50,000,000.00   10/30/2019   4/30/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化    50,000,000.00   12/26/2019   6/26/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化    40,000,000.00   7/17/2019    1/17/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化    36,650,000.00   8/13/2019    2/13/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化    29,049,800.00   8/16/2019    2/16/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化    12,642,800.00   8/22/2019    2/22/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化     2,203,400.00   8/28/2019    2/28/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化    43,000,000.00   9/11/2019    3/11/2020       否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                       临涣焦化     1,888,700.00   9/20/2019    3/20/2020       否
责任公司
                                       143
 淮北矿业控股股份有限公司                                                             财务报表附注
                                                                                           担保是否已
       担保方              被担保方         担保金额         担保起始日      担保到期日
                                                                                           经履行完毕
淮北矿业（集团）有限
                           临涣焦化        49,001,000.00      9/24/2019       3/24/2020         否
责任公司
淮北矿业（集团）有限
                           信盛国际        50,000,000.00       9/9/2019       9/9/2021          否
责任公司
     6.   关联方应收应付款项
      （1）货币资金
           关联方                       2019 年 12 月 31 日                   2018 年 12 月 31 日
  淮北矿业集团财务有限公司                       1,586,329,505.43                     1,738,636,436.33
           合 计                                 1,586,329,505.43                     1,738,636,436.33
      （2）应收票据
           关联方                       2019 年 12 月 31 日                   2018 年 12 月 31 日
安徽华塑股份有限公司                                  6,000,000.00                        87,200,000.00
           合 计                                      6,000,000.00                        87,200,000.00
      （3）应收账款
                                         2019 年 12 月 31 日                  2018 年 12 月 31 日
           关联方
                                      账面余额         坏账准备            账面余额        坏账准备
淮北矿业（集团）金园房地产开发
                                  69,311,596.78        2,423,401.81       49,430,996.78   18,324,553.39
有限公司
安徽矿业职业技术学院              65,667,005.35      10,634,269.67        45,758,819.60   11,322,430.64
淮北矿业地产有限责任公司          47,264,021.01        1,652,533.19       80,098,180.01    4,010,178.70
无为华塑矿业有限公司              33,299,359.30        1,781,293.99       37,105,400.36    2,150,645.07
安徽华塑股份有限公司              22,346,490.46         806,829.81        70,901,404.38    3,546,940.22
安徽紫朔环境工程技术有限公司      16,022,497.76         560,208.56                    -               -
江苏雷鸣爆破工程股份有限公司          7,291,369.15      255,283.07         9,773,203.95     504,773.07
临涣中利发电有限公司                  4,836,230.24      124,248.20                    -               -
淮北朔里矿业有限责任公司              4,305,152.81      248,137.12         4,285,919.36     214,295.97
淮北石台矿业有限责任公司              2,798,945.21      266,267.56        10,720,832.47     536,041.62
淮北双龙矿业有限责任公司              2,074,411.14         72,529.45       2,416,907.10     120,845.36
                                               144
 淮北矿业控股股份有限公司                                                      财务报表附注
                                    2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
           关联方
                                 账面余额          坏账准备         账面余额        坏账准备
安徽金岩高岭土科技有限公司       1,959,477.88        72,032.49       434,616.24       37,800.94
宿州市荣兴物业管理有限公司       1,393,050.00       488,430.61       827,622.00      187,589.37
怀化市物联民爆器材有限公司       1,200,958.26        20,265.49       178,771.70         8,938.59
安徽相王医疗健康股份有限公司      829,888.52          5,901.47      1,329,890.52     101,324.05
淮北通鸣矿业有限公司              411,893.87          7,952.14      1,637,931.75      81,896.59
宿州市淮海民爆器材有限责任公
                                  275,823.46          4,661.42                 -               -
司
淮北矿业（集团）有限责任公司      142,700.00          1,014.76                 -               -
淮北矿业物业管理服务有限公司      103,959.57         60,471.04         53,715.68        2,685.78
韩城市永安爆破服务有限责任公
                                    22,484.55           379.99       188,222.27         9,411.11
司
宿州芦岭阳光能源综合利用有限
                                             -                -      382,148.00       21,607.40
公司
           合   计             281,557,315.32     19,486,111.84   315,524,582.17   41,181,957.87
     （4）预付账款
           关联方                   2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
安徽紫朔环境工程技术有限公司                         764,700.00                                -
淮北矿业（集团）有限责任公司                          40,000.00                                -
淮北朔里矿业有限责任公司                               2,212.09                                -
安徽华塑股份有限公司                                       0.40                      205,000.00
           合 计                                     806,912.49                      205,000.00
     （5）应收股利
           关联方                   2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
淮北通鸣矿业有限公司                              19,854,273.22                                -
           合 计                                  19,854,273.22                                -
     （6）其他应收款
                                    2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
           关联方
                                 账面余额          坏账准备         账面余额        坏账准备
                                            145
 淮北矿业控股股份有限公司                                                     财务报表附注
                                     2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
           关联方
                                  账面余额         坏账准备        账面余额          坏账准备
淮北矿业（集团）金园房地产开发
                                 40,000,000.00     2,000,000.00               -                 -
有限公司
淮北矿业物业管理服务有限公司      2,614,244.72      130,712.24      821,788.06         41,089.40
芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公
                                  1,141,985.45       57,099.27                -                 -
司
无为华塑矿业有限公司               656,600.00        32,830.00      600,000.00         60,000.00
淮北矿业（集团）有限责任公司       345,000.00        17,250.00      172,000.00          8,600.00
江苏雷鸣爆破工程股份有限公司       103,478.31          5,173.92               -                 -
淮北双龙矿业有限责任公司            21,000.00          1,050.00               -                 -
淮北通鸣矿业有限公司                20,000.00          1,000.00               -                 -
安徽华塑股份有限公司                10,000.00           500.00       10,000.00           500.00
安徽雷鸣安全科技咨询有限公司          3,187.50          159.38                -                 -
亳州众和煤业有限责任公司               693.45              34.67              -                 -
淮北矿业集团财务有限公司                      -                -      9,849.06           492.45
淮北朔里矿业有限责任公司                      -                -    314,627.10         15,731.36
           合 计                 44,916,189.43     2,245,809.48    1,928,264.22      126,413.21
      （7）短期借款
           关联方                    2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
淮北矿业集团财务有限公司                       1,554,900,000.00                   777,000,000.00
           合 计                               1,554,900,000.00                   777,000,000.00
      （8）应付票据
           关联方                    2019 年 12 月 31 日              2018 年 12 月 31 日
淮北矿业（集团）有限责任公司                   1,130,000,000.00                   450,000,000.00
安徽紫朔环境工程技术有限公司                        900,000.00                                  -
安徽丰和农业有限公司                                 90,000.00                                  -
淮鑫融资租赁有限公司                                           -                  136,885,520.00
           合 计                               1,130,990,000.00                   586,885,520.00
      （9）应付账款
                                             146
 淮北矿业控股股份有限公司                                           财务报表附注
           关联方              2019 年 12 月 31 日          2018 年 12 月 31 日
淮北皖淮投资有限公司                       272,014,949.79                          -
临涣中利发电有限公司                        66,199,761.75              24,088,977.27
安徽相王医疗健康股份有限公司                38,548,669.13                  16,000.00
安徽紫朔环境工程技术有限公司                20,935,600.76                          -
淮北工业建筑设计院有限责任公
                                            11,412,665.81              26,452,648.10
司
淮北市淮武工程建设监理有限责
                                             7,442,152.31                          -
任公司
淮北双龙矿业有限责任公司                     5,095,594.38               1,542,386.78
淮北石台矿业有限责任公司                     4,531,625.75               3,448,008.41
江苏雷鸣爆破工程股份有限公司                 4,364,298.14                          -
江苏炜伦航运股份有限公司                     2,854,182.75                          -
淮北海孜投资有限公司                         2,302,800.00                          -
怀化市物联民爆器材有限公司                   2,298,846.52               1,913,533.18
淮鑫融资租赁有限公司                         1,842,606.85                          -
安徽丰和农业有限公司                         1,549,588.05                  70,441.00
淮北矿业（集团）有限责任公司                 1,512,198.33                          -
淮北矿业物业管理服务有限公司                  870,336.73                   84,437.10
淮北神华理工科技有限责任公司                  795,551.64                           -
淮北朔里矿业有限责任公司                      661,600.00                1,255,814.30
淮北矿业文化旅游传媒有限公司                  374,697.64                   68,781.82
芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公
                                              170,087.20                           -
司
安徽矿业职业技术学院                            68,463.20                          -
安徽绿原实业有限责任公司                        29,658.69                  29,658.69
           合 计                           445,875,935.42              58,970,686.65
     （10）预收账款
           关联方              2019 年 12 月 31 日          2018 年 12 月 31 日
淮北申皖发电有限公司                        10,463,913.65                          -
安徽华塑股份有限公司                          210,600.00                  127,153.80
                                     147
 淮北矿业控股股份有限公司                                            财务报表附注
           关联方              2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
淮北朔里矿业有限责任公司                        65,312.86                   65,312.86
安徽绿原实业有限责任公司                          146.30                            -
安徽金岩高岭土科技有限公司                           24.60                          -
宿州芦岭阳光能源综合利用有限
                                                     15.15                          -
公司
安徽淮硕信息科技有限公司                             13.24                          -
           合 计                            10,740,025.80                  192,466.66
      （11）其他应付款
           关联方              2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
淮北矿业（集团）有限责任公司               889,884,997.04              771,054,529.85
亳州众和煤业有限责任公司                    69,706,177.76               70,239,410.99
淮鑫融资租赁有限公司                        10,000,000.00               30,000,000.00
淮北矿业物业管理服务有限公司                 5,319,630.60                5,244,396.50
淮北双龙矿业有限责任公司                     1,232,368.41                           -
淮北工业建筑设计院有限责任公
                                              691,920.04                 1,108,865.14
司
淮北市淮武工程建设监理有限责
                                              110,300.00                            -
任公司
安徽华塑股份有限公司                            46,720.00                   20,000.00
临涣中利发电有限公司                            22,892.00                   22,892.00
淮北矿业文化旅游传媒有限公司                     4,656.00                           -
安徽金岩高岭土科技有限公司                       4,611.00                           -
安徽丰和农业有限公司                              870.00                       870.00
           合 计                           977,025,142.85              877,690,964.48
      （12）长期借款
           关联方              2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
淮北矿业集团财务有限公司                   891,000,000.00              791,000,000.00
           合 计                           891,000,000.00              791,000,000.00
      （13）长期应付款
           关联方              2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
                                     148
 淮北矿业控股股份有限公司                                                 财务报表附注
           关联方                   2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
淮鑫融资租赁公司                                710,476,608.22              189,037,204.16
           合 计                                710,476,608.22              189,037,204.16
     十、承诺及或有事项
     1、承诺事项
     截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
     2、或有事项
     截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
     十一、其他重要事项
     1、2010 年至 2013 年，子公司淮矿投资与奇瑞汽车股份有限公司（以下简称“奇瑞汽
 车”）、芜湖瑞创投资股份有限公司、奇瑞控股集团有限公司（以下简称“奇瑞控股”）分别
 签署了《煤炭资源合作开发协议》、《鄂尔多斯市成达矿业有限公司股权转让协议》、《蒙晟
 矿业股权转让协议》及《关于成达、蒙晟煤炭资源整合开发的框架协议》等一揽子协议。
 上述协议中约定淮矿投资收购成达矿业 51%股权，对应的股权转让价款为 35.41 亿元。受奇
 瑞汽车在鄂尔多斯投资的汽车生产基地项目进展影响，导致煤炭资源开发公司无法取得探
 矿权，或者取得探矿权的储量减少，或者导致资源开发项目停建、停产或变更的，奇瑞汽
 车应相应的对煤炭资源开发公司或淮矿投资进行补偿。如导致项目无法实施的，奇瑞汽车
 应将淮矿投资已经支付的资金以及投入煤炭资源开发公司的资金连本带息进行返还，淮矿
 投资将持有的煤炭资源开发公司股权退还给奇瑞汽车。
     2017 年 7 月，奇瑞汽车、奇瑞控股与淮矿投资签订了《成达股权转让补充协议》。协议
 约定，奇瑞汽车将原《煤炭资源合作开发协议》项下的各项权利和义务转移给奇瑞控股，
 奇瑞汽车对奇瑞控股应承担的义务承担连带责任。
     2019 年度，公司收到由中华人民共和国自然资源部颁发的《矿产资源勘查许可证》（许
 可证号：T01520190101055103，有效期限：2019 年 1 月 7 日至 2022 年 1 月 7 日），取得位
 于内蒙古自治区鄂尔多斯市乌审旗无定河镇的陶忽图井田煤炭资源勘探权，并支付了首笔
 资源价款 109,197.68 万元，剩余 436,790.70 万元在探矿权转为采矿权后，在采矿许可证有
 效期内按年度缴纳。
     2、终止经营净利润的组成内容
                                          149
 淮北矿业控股股份有限公司                                                         财务报表附注
                        项   目                              2019 年度             2018 年度
一、营业收入                                                                -                    -
减：费用                                                      20,647,131.33         82,814,183.62
二、终止经营利润总额（亏损以“-”号填列）                    -20,647,131.33         -82,814,183.62
减：所得税费用（收益以“-”号填列）                                         -                    -
三、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）                    -20,647,131.33         -82,814,183.62
减：终止经营确认的减值净损失（注：税后净额，转回净
                                                                            -                    -
收益以“-”号填列）
加：终止经营处置损益净额（净亏损以“-”号填列）                             -                    -
加：企业专为转售而取得持有待售的子公司净利润（净亏
                                                                            -                    -
损以“-”号填列）
四、终止经营净利润合计（注：净亏损合计以“-”号填列）        -20,647,131.33         -82,814,183.62
其中：归属母公司所有者的终止经营净利润合计                   -20,647,131.33         -81,390,986.79
      本期终止经营净利润系破产矿井海孜矿、袁庄矿。
      十二、资产负债表日后事项
      公司拟以 2019 年度利润分配实施公告确定的股权登记日当日的可参与分配的股本数量
 为基数，每 10 股派发现金股利 6 元（含税），本年度不送红股，也不实施资本公积金转增
 股本。
      除此之外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
      十三、母公司财务报表主要项目注释
      1. 其他应收款
             项 目                    2019 年 12 月 31 日                2018 年 12 月 31 日
应收利息                                                      -                                  -
应收股利                                       3,022,600,489.05                   2,410,000,000.00
其他应收款                                                    -                                  -
             合 计                             3,022,600,489.05                   2,410,000,000.00
      注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
      2. 长期股权投资
      （1）分类列示
                                             150
 淮北矿业控股股份有限公司                                                                                    财务报表附注
                               2019 年 12 月 31 日                                           2018 年 12 月 31 日
   项    目                             减值                                                         减值
                       账面余额                               账面价值               账面余额                          账面价值
                                        准备                                                         准备
对子公司投资      16,070,092,637.92              -    16,070,092,637.92          16,070,092,637.92       -    16,070,092,637.92
   合    计       16,070,092,637.92              -    16,070,092,637.92          16,070,092,637.92       -    16,070,092,637.92
         （2）对子公司投资
                                                                                                     本期计提          减值准备
  被投资单位    2018 年 12 月 31 日      本期增加               本期减少       2019 年 12 月 31 日
                                                                                                     减值准备          期末余额
 雷鸣科技            1,303,594,666.08                     -              -       1,303,594,666.08             -                   -
 淮北矿业         14,766,497,971.84                       -              -      14,766,497,971.84             -                   -
    合    计      16,070,092,637.92                       -              -      16,070,092,637.92             -                   -
         3. 营业收入和营业成本
                                      2019 年度                                                  2018 年度
    项     目
                            收入                              成本                        收入                    成本
 主营业务                               -                                  -        186,169,196.29           122,905,748.26
 其他业务                               -                                  -         14,099,039.29            14,830,274.44
    合     计                           -                                  -        200,268,235.58           137,736,022.70
         4. 投资收益
                项     目                                      2019 年度                             2018 年度
 成本法核算的长期股权投资收益                                    1,799,150,000.00                        2,441,218,979.75
 权益法核算的长期股权投资收益                                                         -                                 6,597.47
                合     计                                        1,799,150,000.00                        2,441,225,577.22
         十四、补充资料
         1. 当期非经常性损益明细表
                                            项       目                                                           金     额
 非流动资产处置损益                                                                                           81,546,451.66
 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
                                                                                                             471,522,337.00
 定量享受的政府补助除外）
 委托他人投资或管理资产的损益                                                                                     2,146,481.67
 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                                           8,126,103.75
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以交易性金融资
                                                                                                                  2,055,106.58
 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
                                                                151