大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 北京雪迪龙科技股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2020]003577号 |
北京雪迪龙科技股份有限公司
审计报告及财务报表（2019年1月1日至2019年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-2 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-95 |
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审计报告
大华审字[2020]003577号
北京雪迪龙科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京雪迪龙科技股份有限公司(以下简称雪迪龙公司)财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雪迪龙公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雪迪龙公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.事项描述
雪迪龙公司2019年度实现商品销售收入1,057,930,078.63元，技术检测服务收入6,711,213.10元，建造合同收入174,170,356.84元，其他业务收入4,474,670.72元，合计金额1,243,286,319.29元。
收入是雪迪龙公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将雪迪龙公司收入确认识别为关键审计事项。雪迪龙公司与收入相关的会计政策和账面金额信息参见重要会计政策、会计估计附注四（二十九）收入和合并财务报表主要项目注释38营业收入和营业成本。
2.审计应对
我们对于收入确认事项所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（2）检查雪迪龙公司销售合同与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价雪迪龙公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）选取样本检查一般产品销售收入合同、发票、物流单及验收报告，评价相关收入是否符合雪迪龙收入确认的会计政策；
（4）选取样本检查劳务收入合同、发票等，对分期确认劳务收入本期应确认金额进行测算；
（5）对于建造合同收入，主要执行了如下审计应对程序：①获取建造合同清单，查验重大工程施工合同并复核关键合同条款；②选
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取合同样本，检查预计总收入和预计总成本的核算依据，评价管理层的估计是否充分合理；③选取合同样本，重新计算建造合同完工百分比的准确性；④选取合同样本，查验已发生工程施工成本的支持性文件；执行了截止性测试程序，检查相关合同成本是否记录在恰当的会计期间；⑤选取合同样本，收集业主结算资料并就合同关键条款和建造合同执行情况向业主函证。
（6）选取样本检查资产负债表日前后记录的收入交易，核对验收报告及其他支持性文件，评价收入是否记录于正确的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
雪迪龙公司管理层对其他信息负责。其他信息包括雪迪龙公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
雪迪龙公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，雪迪龙公司管理层负责评估雪迪龙公司的持
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续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算雪迪龙公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督雪迪龙公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雪迪龙公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
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无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雪迪龙公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就雪迪龙公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师：杨雄 |
| 中国·北京 | （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：王泽斌 | |
| 二〇二〇年三月二十五日 |
| 合并资产负债表 | |
| 2019年12月31日 | |
| 企业法定代表人：敖小强 主管会计工作负责人：赵爱学 会计机构负责人：张晶晶 | |
| 资 产 | |
| 企业法定代表人：敖小强 主管会计工作负责人：赵爱学 会计机构负责人：张晶晶 | |
| 负债和股东权益 | |
| 合并资产负债表（续） |
| 2019年12月31日 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额267,783.6735,722.92六、综合收益总额140,396,441.25178,346,591.23归属于母公司所有者的综合收益总额141,813,195.78177,567,780.41归属于少数股东的综合收益总额-1,416,754.53778,810.82七、每股收益：（一）基本每股收益0.230.30（二）稀释每股收益0.230.30（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：敖小强 主管会计工作负责人：赵爱学 会计机构负责人：张晶晶 | ||
| 2019年度 | ||
| 项目 | ||
| 合并现金流量表编制单位：北京雪迪龙科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,168,441,346.441,124,511,271.76收到的税费返还37,664,278.4641,939,942.24收到其他与经营活动有关的现金注释5371,862,050.0198,273,350.38经营活动现金流入小计1,277,967,674.911,264,724,564.38购买商品、接受劳务支付的现金447,150,591.66551,662,715.85支付给职工以及为职工支付的现金276,437,297.30251,520,542.98支付的各项税费107,523,348.61120,519,878.48支付其他与经营活动有关的现金注释53192,731,268.42202,318,325.68经营活动现金流出小计1,023,842,505.991,126,021,462.99经营活动产生的现金流量净额254,125,168.92138,703,101.39二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金142,905,436.32173,000,000.00取得投资收益收到的现金7,709,790.0610,852,312.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额257,141.79198,678.80处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金注释531,069,787,171.34896,942,602.87投资活动现金流入小计1,220,659,539.511,080,993,594.59购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金28,894,530.6728,320,678.43投资支付的现金80,000,000.00166,890,975.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金注释531,027,836,615.011,341,268,514.70投资活动现金流出小计1,136,731,145.681,536,480,168.13投资活动产生的现金流量净额83,928,393.83-455,486,573.54三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金3,540,019.201,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3,540,019.201,500,000.00取得借款收到的现金3,511,735.504,358,705.40发行债券收到的现金507,261,964.15收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计7,051,754.70513,120,669.55偿还债务支付的现金5,425,623.014,839,405.18分配股利、利润或偿付利息支付的现金62,461,799.0645,368,947.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释5370,922,128.4313,482,642.60筹资活动现金流出小计138,809,550.5063,690,995.47筹资活动产生的现金流量净额-131,757,795.80449,429,674.08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响544,999.44399,930.24五、现金及现金等价物净增加额206,840,766.39133,046,132.17加：期初现金及现金等价物余额677,312,123.93544,265,991.76六、期末现金及现金等价物余额884,152,890.32677,312,123.93（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：敖小强 主管会计工作负责人：赵爱学 会计机构负责人：张晶晶 | |
| 2019年度 | |
| 项 目 | |
| 一、上年年末余额604,888,625.00111,032,846.90244,723,362.7610,162,212.00774,006.36145,671,991.221,027,562,298.437,189,707.712,131,680,626.38加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额604,888,625.00111,032,846.90244,723,362.7610,162,212.00774,006.36145,671,991.221,027,562,298.437,189,707.712,131,680,626.38三、本年增减变动金额8,844.00-17,041.7476,840.1770,922,128.431,204,091.4014,583,404.5966,359,557.892,123,264.6713,416,832.55（一）综合收益总额1,204,091.40140,609,104.38-1,416,754.53140,396,441.25（二）股东投入和减少资本8,844.00-17,041.7476,840.1770,922,128.433,540,019.20-67,313,466.80 1．股东投入的普通股70,922,128.433,540,019.20-67,382,109.23 2．其他权益工具持有者投入资本8,844.00-17,041.7476,840.1768,642.43 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配14,583,404.59-74,249,546.49-59,666,141.90 1．提取盈余公积14,583,404.59-14,583,404.59 2．对股东的分配-59,666,141.90-59,666,141.90 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额604,897,469.00111,015,805.16244,800,202.9381,084,340.431,978,097.76160,255,395.811,093,921,856.329,312,972.382,145,097,458.93（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：敖小强主管会计工作负责人：赵爱学 会计机构负责人：张晶晶 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 合并股东权益变动表 |
| 2019年度 |
本期金额
| 合并股东权益变动表 |
| 2019年度 |
| 编制单位：北京雪迪龙科技股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：敖小强 |
| 604,880,320.00246,274,352.492,459,492.51126,016,629.85911,515,776.286,611,752.971,897,758,324.10604,880,320.00246,274,352.492,459,492.51126,016,629.85911,515,776.286,611,752.971,897,758,324.108,305.00111,032,846.90-1,550,989.7310,162,212.00-1,685,486.1519,655,361.37116,046,522.15577,954.74233,922,302.28-1,685,486.15179,253,266.56778,810.82178,346,591.238,305.00111,032,846.90-1,550,989.7310,162,212.00-200,856.0899,127,094.0910,162,212.00-200,856.08-10,363,068.088,305.00111,032,846.9068,584.79111,109,736.69-1,619,574.52-1,619,574.5219,655,361.37-63,206,744.41-43,551,383.0419,655,361.37-19,655,361.37-43,551,383.04-43,551,383.04604,888,625.00111,032,846.90244,723,362.7610,162,212.00774,006.36145,671,991.221,027,562,298.437,189,707.712,131,680,626.38主管会计工作负责人：赵爱学 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | ||||
| 会计机构负责人：张晶晶 | ||||
| 合并股东权益变动表 |
| 2019年度 |
上期金额
| 应收款项融资116,075,873.10预付款项52,160,397.2889,268,446.75其他应收款注释235,908,675.7150,730,381.85存货484,789,266.18345,183,353.46持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产50,000,000.00流动资产合计2,411,374,461.192,255,944,558.92非流动资产：可供出售金融资产112,031,516.08持有至到期投资债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释3319,383,063.40261,884,905.90其他权益工具投资其他非流动金融资产101,491,615.00投资性房地产5,165,002.113,448,340.81固定资产126,756,423.72135,529,407.75在建工程1,235,589.75405,501.28生产性生物资产油气资产无形资产38,994,629.5241,843,810.79开发支出商誉长期待摊费用 14,886,545.8816,789,336.78递延所得税资产 11,734,637.6510,908,685.15其他非流动资产非流动资产合计619,647,507.03582,841,504.54资产总计3,031,021,968.222,838,786,063.46（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：敖小强 主管会计工作负责人：赵爱学 会计机构负责人：张晶晶 | |
| 2019年12月31日 | |
| 资 产 | |
| 母公司资产负债表（续）编制单位：北京雪迪龙科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十四期末余额上期期末余额流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款90,264,203.2053,027,638.42预收款项222,211,433.94115,128,557.93应付职工薪酬14,368,449.2311,331,538.54应交税费15,189,384.2431,801,206.23其他应付款22,146,735.201,860,871.25持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计364,180,205.81213,149,812.37非流动负债：长期借款应付债券445,212,801.78420,445,836.96其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益45,602,111.8945,057,195.23递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计490,814,913.67465,503,032.19负债合计854,995,119.48678,652,844.56股东权益：股本604,897,469.00604,888,625.00其他权益工具111,015,805.16111,032,846.90其中：优先股 永续债资本公积246,419,777.45246,342,937.28减：库存股81,084,340.4310,162,212.00其他综合收益-53,758.42-632,970.23盈余公积160,255,395.81145,671,991.22未分配利润1,134,576,500.171,062,992,000.73股东权益合计2,176,026,848.742,160,133,218.90负债和股东权益总计3,031,021,968.222,838,786,063.46（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：敖小强 主管会计工作负责人：赵爱学 会计机构负责人：张晶晶 | |
| 2019年12月31日 | |
| 负债和股东权益 | |
| 六、综合收益总额146,413,257.74194,914,600.53七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：敖小强 主管会计工作负责人：赵爱学 会计机构负责人：张晶晶 | ||
| 2019年度 | ||
| 项目 | ||
| 母公司现金流量表编制单位：北京雪迪龙科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十四本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金990,876,427.871,005,686,354.09收到的税费返还36,677,569.7040,844,503.79收到其他与经营活动有关的现金83,171,414.3989,429,395.24经营活动现金流入小计1,110,725,411.961,135,960,253.12购买商品、接受劳务支付的现金322,365,834.41514,191,107.60支付给职工以及为职工支付的现金106,789,714.13193,400,236.37支付的各项税费89,099,378.26110,151,952.33支付其他与经营活动有关的现金275,200,610.56168,485,053.50经营活动现金流出小计793,455,537.36986,228,349.80经营活动产生的现金流量净额317,269,874.60149,731,903.32二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金122,905,436.32173,000,000.00取得投资收益收到的现金6,708,186.6210,852,312.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,782,603.059,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额463,601.93收到其他与投资活动有关的现金1,069,787,171.34896,942,602.87投资活动现金流入小计1,202,183,397.331,081,267,517.72购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,650,940.0510,934,410.22投资支付的现金116,300,000.00214,825,930.60取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,027,836,615.011,341,268,514.70投资活动现金流出小计1,164,787,555.061,567,028,855.52投资活动产生的现金流量净额37,395,842.27-485,761,337.80三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金507,261,964.15收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计507,261,964.15偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金62,265,466.4045,111,160.14支付其他与筹资活动有关的现金70,922,128.4310,162,212.00筹资活动现金流出小计133,187,594.8355,273,372.14筹资活动产生的现金流量净额-133,187,594.83451,988,592.01四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额221,478,122.04115,959,157.53加：期初现金及现金等价物余额605,208,380.72489,249,223.19六、期末现金及现金等价物余额826,686,502.76605,208,380.72（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：敖小强 主管会计工作负责人：赵爱学 会计机构负责人：张晶晶 | |
| 2019年度 | |
| 项 目 | |
| 母公司股东权益变动表 | |
| 2019年度 | |
| 一、上年年末余额604,888,625.00111,032,846.90246,342,937.2810,162,212.00-632,970.23145,671,991.221,062,992,000.732,160,133,218.90加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额604,888,625.00111,032,846.90246,342,937.2810,162,212.00-632,970.23145,671,991.221,062,992,000.732,160,133,218.90三、本年增减变动金额8,844.00-17,041.7476,840.1770,922,128.43579,211.8114,583,404.5971,584,499.4415,893,629.84（一）综合收益总额579,211.81145,834,045.93146,413,257.74（二）股东投入和减少资本8,844.00-17,041.7476,840.1770,922,128.43-70,853,486.00 1．股东投入的普通股70,922,128.43-70,922,128.43 2．其他权益工具持有者投入资本8,844.00-17,041.7476,840.1768,642.43 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配14,583,404.59-74,249,546.49-59,666,141.90 1．提取盈余公积14,583,404.59-14,583,404.59 2．对股东的分配-59,666,141.90-59,666,141.90 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额604,897,469.00111,015,805.16246,419,777.4581,084,340.43-53,758.42160,255,395.811,134,576,500.172,176,026,848.74（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：敖小强 主管会计工作负责人：赵爱学 会计机构负责人：张晶晶 | |
| 本期金额 | |
| 母公司股东权益变动表 |
| 2019年度 |
| 编制单位：北京雪迪龙科技股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：敖小强 |
| 604,880,320.00246,274,352.491,006,042.97126,016,629.85929,645,131.411,907,822,476.72604,880,320.00246,274,352.491,006,042.97126,016,629.85929,645,131.411,907,822,476.728,305.00111,032,846.9068,584.7910,162,212.00-1,639,013.2019,655,361.37133,346,869.32252,310,742.18-1,639,013.20196,553,613.73194,914,600.538,305.00111,032,846.9068,584.7910,162,212.00100,947,524.6910,162,212.00-10,162,212.008,305.00111,032,846.9068,584.79111,109,736.6919,655,361.37-63,206,744.41-43,551,383.0419,655,361.37-19,655,361.37-43,551,383.04-43,551,383.04604,888,625.00111,032,846.90246,342,937.2810,162,212.00-632,970.23145,671,991.221,062,992,000.732,160,133,218.90主管会计工作负责人：赵爱学 会计机构负责人：张晶晶 | 母公司股东权益变动表 | |||
| 2019年度 | ||||
| 上期金额 | ||||
财务报表附注 第1页
北京雪迪龙科技股份有限公司2019年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司概况
北京雪迪龙科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于2010年8月25日由敖小强等共同发起设立的股份有限公司，股本为10,000.00万元，公司的实际控制人为敖小强，企业统一社会信用代码为91110000802661150M。注册地：
北京市昌平区，总部地址：北京市昌平区回龙观国际信息产业基地高新三街3号。
2010年9月10日，北京海岸淘金创业投资有限公司（以下简称“海岸淘金”）以货币形式出资2,100万元持有公司3%的股份，变更后公司注册资本由10,000.00万元增加至10,309.28万元。并经天健正信会计师事务所有限公司出具了天健正信验（2010）综字第010099号验资报告验证。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京雪迪龙科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]151号）的核准，并经深圳证券交易所深证上（2012）43号文同意，公司于2012年3月9日向社会公开发行人民币普通股3,438万股(每股面值1元)，增加注册资本人民币3,438.00万元，变更后的注册资本为人民币13,747.28万元。此次募集资金合计70,513.38万元，扣除发行费用后净募集资金人民币64,949.58万元，其中增加股本3,438.00万元，增加资本公积61,511.58万元。并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2012]第210062号验资报告验证。
2013年5月7日，根据公司股东大会决议，以资本公积转增注册资本人民币137,472,800.00元，公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额137,472,800.00股，每股面值1 元，即增加股本137,472,800.00元，转增后股本总额为274,945,600.00元。并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2013]第210780号验资报告验证。
2015 年4月 17 日，根据公司股东大会决议，以资本公积转增注册资本人民币329,934,720.00元，公司按每10股转增12股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额329,934,720.00股，每股面值1元，即增加股本329,934,720.00元，转增后股本总额为604,880,320.00元。并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2015]第210761号验资报告验证。
财务报表附注 第2页
根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京雪迪龙科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可［2017］2206号）的核准，2017年12月27日，公司公开发行可转债并经深圳证券交易所“深证上【2018】47号”文同意，公司可转债于2018年1月29日上市流通，债券代码“128033”，债券简称“迪龙转债”，本次迪龙转债自2018年7月3日起可转换为公司股票。
截至2019年12月31日，累计已有155,100.00元（1551张）迪龙转债转换成公司A股普通股，累计转股数为17,149股，占迪龙转债转股前公司已发行普通股股份总额的0.0028%。
截止2019年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份，累计回购股份数量10,004,247股，占公司总股本的1.65%；2019年度最高成交价为10.00元/股，最低成交价为6.85元/股，成交总金额为70,922,128.43元（不含交易费用）。
截至2019年12月31日止，本公司累计发行股本总数60,489.7469万股，注册资本为60,489.7469万元。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属专用仪器、仪表制造业行业，主要产品和服务为分析仪器仪表、环保监测系统、工业过程分析系统的研发、生产、销售、服务和运营、环境能源服务。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年3月25日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司主要包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 北京华准检测技术有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 北京雪迪龙环境能源技术有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| Kore Technology Limited | 控股子公司 | 一级 | 61.01 | 61.01 |
| 北京雪迪龙信息科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 青海雪迪龙环境技术有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 雪迪龙国际贸易（香港）有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| SDL Technology Investment Ltd. | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 江西雪迪龙科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 北京雪迪龙环境科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 广东雪迪龙环境科技有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 70.00 | 70.00 |
财务报表附注 第3页
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 雄安雪迪龙环境科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“金融工具减值（四、(十一)）、存货的计价方法（四、(十六)）、固定资产折旧（四、(二十一)）、无形资产摊销（四、(二十四)）、和收入的确认时点（四、(二十九)）等。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司国内会计主体以人民币为记账本位币。
财务报表附注 第4页
本公司纳入合并范围的子公司雪迪龙国际贸易（香港）有限公司，注册地在香港，采用港币为记账本位币。本公司纳入合并范围的子公司SDL Technology Investment Ltd.，注册地在英国，采用英镑为记账本位币。本公司纳入合并范围的子公司Kore Technology Limited.，注册地在英国，采用英镑为记账本位币。
本公司纳入合并范围的二级子公司ORTHODYNE S.A.，注册地在比利时，采用欧元为记账本位币。
本公司纳入合并范围的三级子公司Dyneurope S.A..，注册地在卢森堡，采用欧元为记账本位币。
本公司纳入合并范围的三级子公司Ortholin Asia Co., Ltd.，注册地在香港，采用港币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
财务报表附注 第5页
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
财务报表附注 第6页
1． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
财务报表附注 第7页
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
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综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率【或：当期平均汇率、加权平均汇率、或其他方法确定的即期汇率的近似汇率】作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
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才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
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益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
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入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
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3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
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本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
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风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 |
| 商业承兑汇票组合 | 出票人未经权威性的信用评级，出票人历史上发生过票据违约，存在一定信用损失风险，在短期内履行其支付 合同现金流量义务的能力存在不确定性 | 计提预期损失参照应收账款执行 |
(十三)应收账款
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本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 信用风险特征组合 | 账龄组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
(十四)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十一）6.金融工具减值。
(十五)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 信用风险特征组合 | 账龄组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十六)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库
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存商品及发出商品）。2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十七)持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
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2． 持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
(十九)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
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施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
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公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4． 长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5． 共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 20 | 5.00 | 4.75 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
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司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.5-19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | 19-23.75 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19-31.67 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十二)在建工程
1． 在建工程初始计量
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十三)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十四)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专利技术、软件、特许使用权。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 国有土地使用证 |
| 非专利技术 | 10年 | 预计受益年限 |
| 软件 | 1-2年 | |
| 特许使用权 | 10年 | 预计受益年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十五)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十六)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修费 | 3-5年 |
(二十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
财务报表附注 第32页
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十八)预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
财务报表附注 第33页
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十九)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入的确认具体原则：本公司系统产品销售及项目改造需安装调试且部分项目需要环保验收，对需要环保验收的，在符合上述条件情况下，于环保验收合格后确认收入实现，否则于调试完成并验收合格后确认收入实现。对不需要安装的气体分析仪、备件销售在满足上述条件下，于商品发出后确认收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第34页
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
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2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
(三十)政府补助
1． 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2． 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
财务报表附注 第36页
(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十二)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁
1. 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
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的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2. 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（二十）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十三)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十四)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十五)财务报表列报项目变更说明
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的
财务报表附注 第38页
通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。对可比期间的合并财务报表列报项目及金额的影响如下：
| 列报项目 | 列报变更前金额 | 影响金额 | 列报变更后金额 | 备注 |
| 应收票据 | 195,168,594.52 | 195,168,594.52 | ||
| 应收账款 | 465,896,085.06 | 465,896,085.06 | ||
| 应收票据及应收账款 | 661,064,679.58 | -661,064,679.58 | ||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 90,328,734.53 | 90,328,734.53 | ||
| 应付票据及应付账款 | 90,328,734.53 | -90,328,734.53 |
对可比期间的母公司财务报表列报项目及金额的影响如下：
| 列报项目 | 列报变更前金额 | 影响金额 | 列报变更后金额 | 备注 |
| 应收票据 | 188,307,494.52 | 188,307,494.52 | ||
| 应收账款 | 413,236,283.80 | 413,236,283.80 | ||
| 应收票据及应收账款 | 601,543,778.32 | -601,543,778.32 | ||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 53,027,638.42 | 53,027,638.42 | ||
| 应付票据及应付账款 | 53,027,638.42 | -53,027,638.42 |
(三十六)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司根据《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号），对合并财务报表格式进行了修订，适用于执行企业会计准则的企业2019年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表 | 董事会 | |
| 本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》 | 董事会 | |
| 本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》 | 董事会 |
会计政策变更说明：
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变
财务报表附注 第39页
更后的会计政策详见附注四（十一）。
（1）执行新金融工具准则对本公司的影响
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。1）执行新金融工具准则对本期期初合并资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2018年12月31日 | 累积影响金额 | 2019年1月1日 | ||
| 分类和 计量影响 （注1） | 金融资产 减值影响 （注2） | 小计 | |||
| 交易性金融资产 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||
| 应收票据 | 195,168,594.52 | -174,004,314.51 | -174,004,314.51 | 21,164,280.01 | |
| 应收款项融资 | 174,004,314.51 | 174,004,314.51 | 174,004,314.51 | ||
| 其他流动资产 | 73,654,742.56 | -70,000,000.00 | -70,000,000.00 | 3,654,742.56 | |
| 可供出售金融资产 | 112,031,516.08 | -112,031,516.08 | -112,031,516.08 | ||
| 其他非流动金融资产 | 112,031,516.08 | 112,031,516.08 | 112,031,516.08 | ||
| 资产合计 | 380,854,853.16 | 380,854,853.16 | |||
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
注1：1）于2019年1月1日，账面价值112,031,516.08元的以前年度被分类为可供出售金融资产按成本计量的可供出售权益工具重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报在其他非流动金融资产”。2）于2019年1月1日将应收票据余额中的银行承兑汇票174,004,314.51元分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资列示。3）于2019年1月1日将在其他流动资产73,654,742.56元中的理财产品70,000,000.00元分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报在交易性金融资产。
2）执行新金融工具准则对本期期初母公司资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2018年12月31日 | 累积影响金额 | 2019年1月1日 | ||
| 分类和 计量影响 （注1） | 金融资产 减值影响 （注2） | 小计 | |||
| 交易性金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 应收票据 | 188,307,494.52 | -167,143,214.51 | -167,143,214.51 | 21,164,280.01 | |
| 应收款项融资 | 167,143,214.51 | 167,143,214.51 | 167,143,214.51 | ||
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| 项目 | 2018年12月31日 | 累积影响金额 | 2019年1月1日 | ||
| 分类和 计量影响 （注1） | 金融资产 减值影响 （注2） | 小计 | |||
| 其他流动资产 | 50,000,000.00 | -50,000,000.00 | -50,000,000.00 | ||
| 可供出售金融资产 | 112,031,516.08 | -112,031,516.08 | -112,031,516.08 | ||
| 其他非流动金融资产 | 112,031,516.08 | 112,031,516.08 | 112,031,516.08 | ||
| 资产合计 | 350,339,010.60 | 350,339,010.60 | |||
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。注1：1）于2019年1月1日，账面价值112,031,516.08元的以前年度被分类为可供出售金融资产按成本计量的可供出售权益工具重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报在其他非流动金融资产”。2）于2019年1月1日将应收票据余额中的银行承兑汇票167,143,214.51元分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资列示。3）于2019年1月1日将在其他流动资产50,000,000.00元的理财产品分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在交易性金融资产列报。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口等货物 | 13% | 注1 |
| 提供交通运输、建筑、不动产出租 | 9% | 注1 | |
| 其他应税销售服务行为 | 6% | ||
| 简易计税方法 | 5%或3% | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3%、2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、16.50%、20%、33.99%、22.47% |
注1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发
财务报表附注 第41页
生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 母公司 | 15.00% |
| 北京华准检测技术有限公司 | 15.00% |
| 北京雪迪龙环境能源技术有限公司 | 15.00% |
| 广州华鑫工程技术有限公司 | 25.00% |
| 北京雪迪龙信息科技有限公司 | 15.00% |
| 青海雪迪龙环境技术有限公司 | 25.00% |
| 雪迪龙国际贸易（香港）有限公司 | 16.50% |
| Kore Technology Limited | 20.00% |
| SDL Technology Investment Ltd. | 20.00% |
| ORTHODYNE S.A. | 33.99% |
| Dyneurope S.A. | 22.47% |
| Ortholin Asia Co., Ltd. | 16.50% |
| 傲领分析技术（上海）有限公司 | 25.00% |
| 江西雪迪龙科技有限公司 | 25.00% |
| 北京雪迪龙环境科技有限公司 | 25.00% |
| 武汉雪迪龙环境科技有限公司 | 25.00% |
| 雄安雪迪龙环境科技有限公司 | 25.00% |
| 天津雪迪龙环境科技有限公司 | 25.00% |
| 广东雪迪龙环境科技有限公司 | 25.00% |
| 攀枝花华沃节能科技有限公司 | 25.00% |
(二)税收优惠政策及依据
1、企业所得税
（1）本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201711004131。根据《企业所得税法》及其实施条例等规定，公司自2017年度至2019年度享受高新技术企业的所得税优惠政策，即减按15%税率征收所得税。
（2）公司子公司北京华准检测技术有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201811002320。根据《企业所得税法》及其实施条例等规定，公司自2018年度至2020年度享受高新技术企业的所得税优惠政策，即减按15%税率征收所得税。
财务报表附注 第42页
（3）公司子公司北京雪迪龙信息科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201711002708。根据《企业所得税法》及其实施条例等规定，公司自2017年度至2019年度享受高新技术企业的所得税优惠政策，即减按15%税率征收所得税。
（4）公司子公司北京雪迪龙环境能源技术有限公司（原“北京雪迪龙环境工程技术有限公司”）经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201811006282。根据《企业所得税法》及其实施条例等规定，公司自2018年度至2020年度享受高新技术企业的所得税优惠政策，即减按15%税率征收所得税。
（5）公司子公司广州华鑫工程技术有限公司，根据财税〔2019〕13号文件规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按25%的税率缴纳企业所得税。
2、增值税
根据国务院2011 年10 月发布的《关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号），经北京市昌平区国家税务局相关文件批准，公司软件销售收入法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2019年1月1日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 150,279.52 | 289,600.55 |
| 银行存款 | 884,002,610.80 | 677,022,523.38 |
| 其他货币资金 | 491,385,256.26 | 514,010,217.82 |
| 未到期应收利息 | ||
| 合计 | 1,375,538,146.58 | 1,191,322,341.75 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
截止2019年12月31日，其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保函保证金 | 4,371,519.84 | 2,651,974.08 |
| 定期存款或通知存款 | 487,013,736.42 | 511,358,243.74 |
| 合计 | 491,385,256.26 | 514,010,217.82 |
财务报表附注 第43页
注释2．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 20,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 理财产品 | 20,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 70,000,000.00 |
交易性金融资产说明：于2019年1月1日将在其他流动资产的理财产品70,000,000.00元分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报在交易性金融资产。
注释3．应收票据1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 银行承兑票据 | 174,004,314.51 | |
| 商业承兑汇票 | 18,797,886.78 | 21,164,280.01 |
| 合计 | 18,797,886.78 | 195,168,594.52 |
从2019年1月1日起执行新金融工具准则，将银行承兑汇票重新分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，调整列报为应收款项类融资，详见附注六注释5。
2． 应收票据预期信用损失分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 19,379,264.72 | 100.00 | 581,377.94 | 3.00 | 18,797,886.78 |
| 其中：商业承兑汇票组合 | 19,379,264.72 | 100.00 | 581,377.94 | 3.00 | 18,797,886.78 |
| 合计 | 19,379,264.72 | 100.00 | 581,377.94 | 3.00 | 18,797,886.78 |
3． 按组合计提预期信用损失的应收票据
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 19,379,264.72 | 581,377.94 | 3.00 |
| 合计 | 19,379,264.72 | 581,377.94 | |
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 |
财务报表附注 第44页
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 581,377.94 | 581,377.94 | ||||
| 其中：商业承兑汇票组合 | 581,377.94 | 581,377.94 | ||||
| 合计 | 581,377.94 | 581,377.94 |
5． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 100,000.00 | |
| 合计 | 100,000.00 |
注释4．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 339,094,449.92 | 400,641,380.74 |
| 1－2年 | 93,948,399.68 | 68,169,380.14 |
| 2－3年 | 27,939,797.85 | 30,337,599.69 |
| 3－4年 | 14,809,505.21 | 12,959,636.67 |
| 4－5年 | 7,475,231.85 | 8,642,312.00 |
| 5年以上 | 13,532,065.24 | 17,248,546.24 |
| 小计 | 496,799,449.75 | 537,998,855.48 |
| 减：坏账准备 | 72,780,820.11 | 72,102,770.42 |
| 合计 | 424,018,629.64 | 465,896,085.06 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 24,288,355.53 | 4.89 | 24,288,355.53 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 472,511,094.22 | 95.11 | 48,492,464.58 | 10.26 | 424,018,629.64 |
| 其中：信用风险特征组合 | 472,511,094.22 | 95.11 | 48,492,464.58 | 10.26 | 424,018,629.64 |
| 合计 | 496,799,449.75 | 100.00 | 72,780,820.11 | 14.65 | 424,018,629.64 |
续：
财务报表附注 第45页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 3,750,971.94 | 0.70 | 3,750,971.94 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 529,993,122.72 | 98.51 | 64,097,037.66 | 12.09 | 465,896,085.06 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 4,254,760.82 | 0.79 | 4,254,760.82 | 100.00 | |
| 合计 | 537,998,855.48 | 100.00 | 72,102,770.42 | 13.40 | 465,896,085.06 |
3．单项计提预期信用损失的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 2,227,456.00 | 2,227,456.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户2 | 2,187,322.40 | 2,187,322.40 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户3 | 2,025,800.00 | 2,025,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户4 | 1,954,900.00 | 1,954,900.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户5 | 1,916,000.00 | 1,916,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户6 | 1,542,400.00 | 1,542,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户7 | 1,310,000.00 | 1,310,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户8 | 1,303,536.64 | 1,303,536.64 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户9 | 1,061,348.00 | 1,061,348.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户10 | 978,200.00 | 978,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户11 | 884,900.00 | 884,900.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户12 | 829,720.00 | 829,720.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户13 | 629,600.00 | 629,600.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户14 | 605,700.00 | 605,700.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户15 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户16 | 398,000.00 | 398,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户17 | 369,000.00 | 369,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户18 | 336,158.00 | 336,158.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户19 | 299,304.00 | 299,304.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户20 | 278,000.00 | 278,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户21 | 210,400.00 | 210,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户22 | 199,700.00 | 199,700.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户23 | 178,000.00 | 178,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户24 | 174,000.00 | 174,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户25 | 142,000.00 | 142,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
财务报表附注 第46页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户26 | 131,200.00 | 131,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户27 | 117,000.00 | 117,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户28 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户29 | 97,000.00 | 97,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他合计 | 1,401,710.49 | 1,401,710.49 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 24,288,355.53 | 24,288,355.53 | ||
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 337,906,909.92 | 10,137,207.30 | 3.00 |
| 1－2年 | 92,444,761.25 | 13,866,714.19 | 15.00 |
| 2－3年 | 22,815,619.02 | 9,126,247.61 | 40.00 |
| 3－4年 | 8,099,913.78 | 4,859,948.27 | 60.00 |
| 4－5年 | 3,707,715.21 | 2,966,172.17 | 80.00 |
| 5年以上 | 7,536,175.04 | 7,536,175.04 | 100.00 |
| 合计 | 472,511,094.22 | 48,492,464.58 | |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 8,005,732.76 | 19,350,918.17 | 1,964,343.00 | 1,103,952.40 | 24,288,355.53 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 64,097,037.66 | 2,241,781.65 | 7,147,050.63 | 10,699,304.10 | 48,492,464.58 | |
| 合计 | 72,102,770.42 | 21,592,699.82 | 9,111,393.63 | 11,803,256.50 | 72,780,820.11 | |
6．本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 11,803,256.50 |
其中重要的应收账款核销情况如下：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 是否由关联交易产生 |
| 客户1 | 货款 | 1,848,283.88 | 预计无法收回 | 否 |
| 客户2 | 货款 | 981,602.40 | 预计无法收回 | 否 |
| 客户3 | 货款 | 784,000.00 | 预计无法收回 | 否 |
财务报表附注 第47页
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 是否由关联交易产生 |
| 客户4 | 货款 | 589,100.00 | 预计无法收回 | 否 |
| 客户5 | 货款 | 460,560.00 | 预计无法收回 | 否 |
| 合计 | 4,663,546.28 |
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 客户1 | 20,617,176.42 | 4.15 | 618,515.29 |
| 客户2 | 11,102,068.00 | 2.23 | 1,988,047.20 |
| 客户3 | 10,420,000.00 | 2.10 | 1,563,000.00 |
| 客户4 | 9,771,469.83 | 1.97 | 419,972.09 |
| 客户5 | 9,744,700.00 | 1.96 | 292,341.00 |
| 合计 | 61,655,414.25 | 12.41 | 4,881,875.58 |
注释5．应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 121,760,214.62 | 174,004,314.51 |
| 合计 | 121,760,214.62 | 174,004,314.51 |
从2019年1月1日起执行新金融工具准则，将银行承兑汇票重新分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，调整列报为应收款项类融资。
1. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 227,993,547.49 | |
| 合计 | 227,993,547.49 |
注释6．预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 43,620,845.97 | 62.34 | 87,059,656.12 | 89.15 |
| 1至2年 | 17,699,683.70 | 25.30 | 7,837,480.59 | 8.03 |
| 2至3年 | 6,881,691.73 | 9.83 | 1,730,394.91 | 1.76 |
| 3年以上 | 1,767,185.71 | 2.53 | 1,031,401.64 | 1.06 |
财务报表附注 第48页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 合计 | 69,969,407.11 | 100.00 | 97,658,933.26 | 100.00 |
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 供应商1 | 9,355,500.00 | 1-2年 | 整体项目尚未验收 |
| 供应商2 | 4,001,331.57 | 1年以内，1-2年 | 前期分包商工期延期，进度缓慢 |
| 供应商3 | 3,136,310.59 | 1年以内，1-2年，2-3年 | 业务尚未执行完毕，尚未结算 |
| 供应商4 | 2,038,601.50 | 2-3年 | 业务尚未执行完毕，尚未结算 |
| 供应商5 | 1,850,000.00 | 1-2年 | 业务尚未执行完毕，尚未结算 |
| 供应商6 | 1,127,755.27 | 1-2年 | 业务尚未执行完毕，尚未结算 |
| 合计 | 21,509,498.93 |
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 供应商1 | 9,355,500.00 | 13.37 | 1-2年 | 整体项目尚未验收 |
| 供应商2 | 5,586,608.12 | 7.98 | 1年以内 | 国外采购，款到发货 |
| 供应商3 | 4,961,011.41 | 7.09 | 1年以内 | 国外采购，款到发货 |
| 供应商4 | 4,001,331.57 | 5.72 | 1年以内，1-2年 | 前期分包商工期延期，进度缓慢 |
| 供应商5 | 3,356,371.86 | 4.80 | 1年以内 | 国外品牌代理商，款到发货 |
| 合计 | 27,260,822.96 | 38.96 |
注释7．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 804,417.54 | 705,911.83 |
| 应收股利 | 426,800.00 | 24,320,228.00 |
| 其他应收款 | 28,510,308.59 | 24,421,256.46 |
| 合计 | 29,741,526.13 | 49,447,396.29 |
（一）应收利息
1．应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 804,417.54 | 705,911.83 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 804,417.54 | 705,911.83 |
（二）应收股利
1．应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 青岛吉美来科技有限公司 | 426,800.00 | 24,320,228.00 |
| 合计 | 426,800.00 | 24,320,228.00 |
2. 应收股利坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 752,172.00 | 752,172.00 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 738,972.00 | 738,972.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 13,200.00 | 13,200.00 |
（三）其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 23,316,772.81 | 20,571,216.64 |
| 1－2年 | 4,922,597.14 | 4,355,607.85 |
| 2－3年 | 2,341,229.62 | 885,250.54 |
| 3－4年 | 579,676.80 | 532,034.59 |
| 4－5年 | 361,114.59 | 104,727.50 |
| 5年以上 | 221,162.50 | 127,735.00 |
财务报表附注 第50页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 小计 | 31,742,553.46 | 26,576,572.12 |
| 减：坏账准备 | 3,232,244.87 | 2,155,315.66 |
| 合计 | 28,510,308.59 | 24,421,256.46 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 投标保证金 | 19,292,065.45 | 18,005,632.09 |
| 备用金 | 9,495,999.50 | 5,213,677.93 |
| 其他往来 | 2,954,488.51 | 3,357,262.10 |
| 合计 | 31,742,553.46 | 26,576,572.12 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 31,742,553.46 | 100.00 | 3,232,244.87 | 10.18 | 28,510,308.59 |
| 其中：信用风险特征组合 | 31,742,553.46 | 100.00 | 3,232,244.87 | 10.18 | 28,510,308.59 |
| 合计 | 31,742,553.46 | 100.00 | 3,232,244.87 | 10.18 | 28,510,308.59 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 26,576,572.12 | 100.00 | 2,155,315.66 | 8.11 | 24,421,256.46 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 26,576,572.12 | 100.00 | 2,155,315.66 | 8.11 | 24,421,256.46 |
4．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 2,155,315.66 | 2,155,315.66 |
财务报表附注 第51页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,347,250.04 | 1,347,250.04 | ||
| 本期转回 | 260,935.83 | 260,935.83 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 9,385.00 | 9,385.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 3,232,244.87 | 3,232,244.87 |
5．本报告期实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 9,385.00 |
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 客户1 | 投标保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 6.30 | 60,000.00 |
| 客户2 | 投标保证金 | 1,592,000.00 | 1年以内 | 5.02 | 47,760.00 |
| 客户3 | 投标保证金 | 1,548,330.00 | 2-3年 | 4.88 | 619,332.00 |
| 客户4 | 投标保证金 | 1,394,800.00 | 1-2年 | 4.39 | 209,220.00 |
| 客户5 | 投标保证金 | 1,150,000.00 | 1年以内 | 3.62 | 34,500.00 |
| 合计 | 7,685,130.00 | 24.21 | 970,812.00 |
注释8．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 168,141,314.19 | 168,141,314.19 | 178,899,518.01 | 178,899,518.01 | ||
| 在产品 | 41,903,083.78 | 41,903,083.78 | 45,905,059.48 | 45,905,059.48 | ||
| 库存商品 | 48,071,422.03 | 2,454,420.10 | 45,617,001.93 | 29,348,321.38 | 2,327,217.81 | 27,021,103.57 |
| 发出商品 | 282,697,529.09 | 282,697,529.09 | 132,700,627.99 | 132,700,627.99 | ||
财务报表附注 第52页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 14,268,996.17 | 14,268,996.17 | 8,391,839.61 | 8,391,839.61 | ||
| 合计 | 555,082,345.26 | 2,454,420.10 | 552,627,925.16 | 395,245,366.47 | 2,327,217.81 | 392,918,148.66 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,327,217.81 | 136,632.99 | 9,430.70 | 2,454,420.10 | |||
| 合计 | 2,327,217.81 | 136,632.99 | 9,430.70 | 2,454,420.10 | |||
3．建造合同形成的已完工未结算资产
| 项目 | 累计已发生成本 | 累计已确认毛利 | 预计损失 | 已办理结算的金额 | 建造合同形成的已完工未结算资产 |
| 期末金额 | 240,614,853.41 | 38,344,689.08 | 264,690,546.32 | 14,268,996.17 |
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年期末余额 |
| 理财产品 | 70,000,000.00 | |
| 税金重分类 | 5,104,133.61 | 3,654,742.56 |
| 合计 | 5,104,133.61 | 73,654,742.56 |
其他流动资产说明：于2019年1月1日，将理财产品70,000,000.00元重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报在交易性金融资产。
注释10．可供出售金融资产
| 项目 | 上期期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 112,031,516.08 | 112,031,516.08 | |
| 按公允价值计量 | |||
| 按成本计量 | 112,031,516.08 | 112,031,516.08 | |
| 合计 | 112,031,516.08 | 112,031,516.08 | |
注释11．长期股权投资
财务报表附注 第53页
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 二．联营企业 | |||||
| 青岛吉美来科技有限公司 | 24,097,230.31 | 5,708,580.94 | |||
| 北京薪火科创投资中心（有限合伙） | 45,548,585.75 | 8,415,000.00 | -1,307,035.25 | 579,211.81 | |
| 小计 | 69,645,816.06 | 8,415,000.00 | 4,401,545.69 | 579,211.81 | |
| 合计 | 69,645,816.06 | 8,415,000.00 | 4,401,545.69 | 579,211.81 | |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 二．联营企业 | ||||||
| 青岛吉美来科技有限公司 | 24,632,400.00 | 54,438,211.25 | ||||
| 北京薪火科创投资中心（有限合伙） | 36,405,762.31 | |||||
| 小计 | 24,632,400.00 | 90,843,973.56 | ||||
| 合计 | 24,632,400.00 | 90,843,973.56 | ||||
财务报表附注 第54页
注释12．其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 101,491,615.00 | 112,031,516.08 |
| 合计 | 101,491,615.00 | 112,031,516.08 |
1.权益工具投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 公允价值变动 | 期末余额 | 在被投资单位持股比例(%) |
| 北京金吾创业投资中心（有限合伙） | 30,000,000.00 | 4,490,436.32 | 25,509,563.68 | 10.00 | ||
| 北京长能环境大数据科技有限公司 | 2,000,000.00 | -1,997,326.01 | 2,673.99 | 4.00 | ||
| 重庆智慧思特环保大数据有限公司 | 7,500,000.00 | -4,052,138.75 | 3,447,861.25 | 15.00 | ||
| 沈阳绿色环保产业有限公司 | 17,629,700.00 | 17,629,700.00 | 7.00 | |||
| 北京华易智美城镇规划研究院（有限合伙） | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 12.50 | |||
| 北京思路创新科技有限公司 | 48,351,816.08 | 48,351,816.08 | 18.06 | |||
| 内蒙古环保投资在线监控有限公司 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 | 15.00 | |||
| 深圳市华浩淼水生态环境技术研究院 | 800,000.00 | 800,000.00 | 13.33 | |||
| 合计 | 112,031,516.08 | 4,490,436.32 | -6,049,464.76 | 101,491,615.00 |
其他非流动金融资产说明：于2019年1月1日，账面价值112,031,516.08元的以前年度被分类为可供出售金融资产按成本计量的可供出售权益工具重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报在其他非流动金融资产。
注释13．投资性房地产
1．投资性房地产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 6,428,714.99 | 6,428,714.99 | ||
| 2．本期增加金额 | 2,099,685.91 | 2,099,685.91 | ||
| 外购 | ||||
| 固定资产转入 | 2,099,685.91 | 2,099,685.91 | ||
| 3. 本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 4. 期末余额 | 8,528,400.90 | 8,528,400.90 | ||
| 二. 累计折旧（摊销） |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 1．期初余额 | 2,980,374.18 | 2,980,374.18 | ||
| 2．本期增加金额 | 383,024.61 | 383,024.61 | ||
| 本期计提 | 162,826.19 | 162,826.19 | ||
| 固定资产转入 | 220,198.42 | 220,198.42 | ||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4．期末余额 | 3,363,398.79 | 3,363,398.79 | ||
| 三. 减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 固定资产转入 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4．期末余额 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 5,165,002.11 | 5,165,002.11 | ||
| 2．期初账面价值 | 3,448,340.81 | 3,448,340.81 |
注释14．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 142,609,303.19 | 150,151,875.87 |
| 合计 | 142,609,303.19 | 150,151,875.87 |
（一）固定资产
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 141,945,167.77 | 57,696,004.67 | 17,570,353.33 | 21,165,469.04 | 238,376,994.81 |
| 2．本期增加金额 | 337,009.64 | 7,747,420.73 | 3,608,426.84 | 3,152,445.62 | 14,845,302.83 |
| 购置 | 7,613,209.41 | 3,608,426.84 | 3,152,445.62 | 14,374,081.87 | |
| 在建工程转入 | 75,246.23 | 75,246.23 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 外币报表折算差额 | 261,763.41 | 134,211.32 | 395,974.73 | ||
| 3．本期减少金额 | 2,145,927.27 | 482,684.62 | 773,987.68 | 122,935.95 | 3,525,535.52 |
| 处置或报废 | 475,078.34 | 769,978.13 | 113,568.45 | 1,358,624.92 | |
| 转入投资性房地产 | 2,099,685.91 | 2,099,685.91 | |||
| 外币报表折算差额 | 46,241.36 | 7,606.28 | 4,009.55 | 9,367.50 | 67,224.69 |
| 4．期末余额 | 140,136,250.14 | 64,960,740.78 | 20,404,792.49 | 24,194,978.71 | 249,696,762.12 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 35,387,793.00 | 26,200,368.62 | 11,878,339.26 | 14,758,618.06 | 88,225,118.94 |
| 2．本期增加金额 | 6,866,815.03 | 7,913,652.38 | 2,156,715.97 | 3,134,427.09 | 20,071,610.47 |
| 本期计提 | 6,793,858.49 | 7,808,203.81 | 2,156,715.97 | 3,134,427.09 | 19,893,205.36 |
| 外币报表折算差额 | 72,956.54 | 105,448.57 | 178,405.11 | ||
| 3．本期减少金额 | 250,521.57 | 80,156.74 | 764,323.86 | 114,268.31 | 1,209,270.48 |
| 处置或报废 | 73,480.34 | 760,714.50 | 105,550.82 | 939,745.66 | |
| 转入投资性房地产 | 220,198.42 | 220,198.42 | |||
| 外币报表折算差额 | 30,323.15 | 6,676.40 | 3,609.36 | 8,717.49 | 49,326.40 |
| 4．期末余额 | 42,004,086.46 | 34,033,864.26 | 13,270,731.37 | 17,778,776.84 | 107,087,458.93 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 98,132,163.68 | 30,926,876.52 | 7,134,061.12 | 6,416,201.87 | 142,609,303.19 |
| 2．期初账面价值 | 106,557,374.77 | 31,495,636.05 | 5,692,014.07 | 6,406,850.98 | 150,151,875.87 |
财务报表附注 第57页
2．期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 5,578,755.58 | 银川丽景街兰溪谷房屋，正在办理中 |
| 运输设备 | 155,054.22 | 权属证书所有权人为个人，尚未变更 |
| 合计 | 5,733,809.80 |
注释15．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,939,101.31 | 657,681.47 |
| 合计 | 1,939,101.31 | 657,681.47 |
1.在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 南邵科研生产基地30m?/d生活污水处理一体化工程 | 358,466.73 | 358,466.73 | 10,344.83 | 10,344.83 | ||
| 攀钢钢包烘烤器节能项目 | 308,494.58 | 308,494.58 | 250,211.47 | 250,211.47 | ||
| 废钢预热提升炼铁入炉铁水温度方法研究 | 397,125.17 | 397,125.17 | ||||
| CIS管理系统 | 830,088.47 | 830,088.47 | ||||
| 年产200套VOCs监测系统生产线建设项目 | 442,051.53 | 442,051.53 | ||||
| 合计 | 1,939,101.31 | 1,939,101.31 | 657,681.47 | 657,681.47 | ||
2.重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 年产200套VOCs监测系统生产线建设项目 | 442,051.53 | 442,051.53 | |||
| 合计 | 442,051.53 | 442,051.53 |
续
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产200套VOCs监测系统生产线建设项目 | 1,200.00 | 3.68 | 准备阶段 | 自有资金 | |||
| 合计 | 1,200.00 |
财务报表附注 第58页
注释16．无形资产
1. 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 特许使用权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 36,735,670.00 | 10,003,357.41 | 36,118,240.59 | 2,313,791.45 | 85,171,059.45 |
| 2．本期增加金额 | 2,477,560.80 | 333,616.67 | 2,541,803.57 | 6,201.85 | 5,359,182.89 |
| 购置 | 2,477,560.80 | 333,616.67 | 2,541,803.57 | 6,201.85 | 5,359,182.89 |
| 3．本期减少金额 | 1,977.35 | 88,557.34 | 90,534.69 | ||
| 处置 | |||||
| 外币报表折算差额 | 1,977.35 | 88,557.34 | 90,534.69 | ||
| 4．期末余额 | 39,213,230.80 | 10,334,996.73 | 38,571,486.82 | 2,319,993.30 | 90,439,707.65 |
| 二. 累计摊销 | |||||
| 1．期初余额 | 5,862,424.90 | 8,956,398.25 | 22,969,059.50 | 674,856.00 | 38,462,738.65 |
| 2．本期增加金额 | 755,359.79 | 984,887.77 | 4,429,603.33 | 231,637.60 | 6,401,488.49 |
| 本期计提 | 755,359.79 | 984,887.77 | 4,429,603.33 | 231,637.60 | 6,401,488.49 |
| 3．本期减少金额 | 1,977.35 | 77,759.60 | 79,736.95 | ||
| 处置 | |||||
| 外币报表折算差额 | 1,977.35 | 77,759.60 | 79,736.95 | ||
| 其他原因减少 | |||||
| 4．期末余额 | 6,617,784.69 | 9,939,308.67 | 27,320,903.23 | 906,493.60 | 44,784,490.19 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 32,595,446.11 | 395,688.06 | 11,250,583.59 | 1,413,499.70 | 45,655,217.46 |
| 2．期初账面价值 | 30,873,245.10 | 1,046,959.16 | 13,149,181.09 | 1,638,935.45 | 46,708,320.80 |
注释17．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | …… | 处置 | …… | |||
| KORETECHNOLOGYLIMITED | 11,141,738.61 | 11,141,738.61 | ||||
财务报表附注 第59页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | …… | 处置 | …… | |||
| 北京雪迪龙环境能源技术有限公司 | 1,056,786.36 | 1,056,786.36 | ||||
| SDL Technology Investment Ltd. | 17,852,301.66 | 17,852,301.66 | ||||
| 合计 | 30,050,826.63 | 30,050,826.63 | ||||
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | …… | 处置 | …… | |||
| KORETECHNOLOGYLIMITED | 5,850,174.98 | 5,291,563.63 | 11,141,738.61 | |||
| 合计 | 5,850,174.98 | 5,291,563.63 | 11,141,738.61 | |||
3．商誉所在资产组的相关信息资产组的认定:收购日KORE TECHNOLOGYLIMITED所拥有的的“电子测量、测试设备（非工业过程控制）”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。4．商誉减值测试的影响公司对截止 2019 年 12 月 31 日存在减值迹象的商誉相关资产组进行了减值测试，相关资产组的可收回金额低于其账面价值，遵循谨慎性原则应计提商誉减值准备：2019 年度KORE公司资产组业务下降较为明显，当年度实现的收入和利润规模较预算金额差距较大。管理层根据KORE公司未来五年盈利预测判断公司盈利能力较弱，经营现金流持续为负，不足以支撑商誉，故全额计提商誉减值准备。
注释18．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 17,648,996.30 | 5,699,029.86 | 7,849,272.37 | 15,498,753.79 | |
| 合计 | 17,648,996.30 | 5,699,029.86 | 7,849,272.37 | 15,498,753.79 |
注释19．递延所得税资产1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,454,420.10 | 834,257.39 | 77,337,475.89 | 12,185,508.64 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 76,607,642.92 | 11,662,800.49 | ||
| 可抵扣亏损 | 4,393,831.28 | 1,098,457.82 | ||
| 公允价值变动 | 6,049,464.76 | 907,419.71 | ||
| 合计 | 85,111,527.78 | 13,404,477.59 | 81,731,307.17 | 13,283,966.46 |
注释20．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 2,690,753.79 | 3,051,953.87 |
| 合计 | 2,690,753.79 | 3,051,953.87 |
注释21．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他汇票（建行E信通） | 9,391,000.00 | |
| 合计 | 9,391,000.00 |
注释22．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 97,887,025.84 | 76,324,911.11 |
| 工程款 | 16,758,089.81 | 14,003,823.42 |
| 合计 | 114,645,115.65 | 90,328,734.53 |
注释23．预收款项1．预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 224,704,244.17 | 128,268,143.01 |
| 工程款 | 6,925,080.00 | 12,337,186.53 |
| 合计 | 231,629,324.17 | 140,605,329.54 |
2．账龄超过一年的重要预收款项
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 鄂托克旗建元煤化科技有限责任公司 | 2,079,517.00 | 业务未执行完毕，尚未结算 |
| 合计 | 2,079,517.00 |
财务报表附注 第61页
注释24．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 27,832,771.99 | 250,190,423.38 | 246,673,790.64 | 31,349,404.73 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 29,378,925.97 | 29,378,925.97 | ||
| 合计 | 27,832,771.99 | 279,569,349.35 | 276,052,716.61 | 31,349,404.73 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 27,203,609.85 | 198,076,982.89 | 194,538,881.48 | 30,741,711.26 |
| 职工福利费 | 9,652,575.96 | 9,652,575.96 | ||
| 社会保险费 | 21,940,092.69 | 21,940,092.69 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 20,269,480.80 | 20,269,480.80 | ||
| 工伤保险费 | 556,731.45 | 556,731.45 | ||
| 生育保险费 | 1,113,880.44 | 1,113,880.44 | ||
| 住房公积金 | 18,176,520.20 | 18,176,520.20 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 629,162.14 | 2,344,251.64 | 2,365,720.31 | 607,693.47 |
| 合计 | 27,832,771.99 | 250,190,423.38 | 246,673,790.64 | 31,349,404.73 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 28,361,055.28 | 28,361,055.28 | ||
| 失业保险费 | 1,017,870.69 | 1,017,870.69 | ||
| 合计 | 29,378,925.97 | 29,378,925.97 |
注释25．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 5,742,601.52 | 19,419,926.26 |
| 企业所得税 | 10,971,026.78 | 11,801,088.34 |
| 个人所得税 | 932,485.25 | 809,988.11 |
| 城市维护建设税 | 308,606.98 | 907,597.66 |
| 教育费附加 | 307,191.88 | 906,942.93 |
| 其他 | 227,458.87 | 481,477.89 |
| 合计 | 18,489,371.28 | 34,327,021.19 |
注释26．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 4,638,882.81 | 4,614,986.89 |
| 合计 | 4,638,882.81 | 4,614,986.89 |
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 1,243,582.75 | 161,000.00 |
| 党支部活动经费 | 17,310.00 | |
| 员工等往来款 | 2,332,717.31 | 3,565,500.14 |
| 房租押金 | 1,062,582.75 | 871,176.75 |
| 合计 | 4,638,882.81 | 4,614,986.89 |
注释27．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,231,031.06 | 1,706,783.52 |
| 合计 | 1,231,031.06 | 1,706,783.52 |
注释28．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 2,779,689.34 | 3,819,799.07 |
| 合计 | 2,779,689.34 | 3,819,799.07 |
长期借款说明：
长期借款包括子公司KORE TECHNOLOGY LIMITED与巴克莱银行的借款，抵押物为KORE TECHNOLOGY LIMITED的房屋建筑物，借款开始日期为2007年6月，合同还款期限为20年，借款利率5.50%；ORTHODYNE S.A.与ING BELGIUM SA、CBC BANQUE LIEGESUCCURSALE的借款，借款类型为债权担保+抵押借款，其中抵押借款抵押物为ORTHODYNE S.A.的土地和房屋建筑物，借款最早到期部分为2021年6月18日到期，最晚到期部分为2023年9月25日到期，借款利率为0.6%-5.44%。注释29．应付债券1．应付债券类别
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 445,212,801.78 | 420,445,836.96 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 445,212,801.78 | 420,445,836.96 |
2．应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 |
| 迪龙转债 | 520,000,000.00 | 2017/12/27 | 6年 | 520,000,000.00 | 420,445,836.96 |
| 合计 | 520,000,000.00 | 520,000,000.00 | 420,445,836.96 |
续：
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值 计提利息 | 溢折价摊销 | 本期转股 | ....... | 期末余额 |
| 迪龙转债 | 2,599,324.50 | 24,846,764.82 | 79,800.00 | 445,212,801.78 | ||
| 合计 | 2,599,324.50 | 24,846,764.82 | 79,800.00 | 445,212,801.78 |
3．可转换公司债券的转股条件、转股时间根据《北京雪迪龙科技股份有限公司可转换公司债券募集说明书》，本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为13.35元/股，自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即2018年7月3日起进入转股期。
经公司2017年年度股东大会审议通过，公司于2018年4月27日实施2017年度权益分派方案，以公司2017年12月31日总股本604,880,320股为基数，向全体股东每10股派现金股利0.72元（含税）。根据上述《募集说明书》的转股价格调整方案，“迪龙转债”的转股价格调整为 13.28元/股。
经公司2018年第一次临时股东大会审议通过，公司向下修正“迪龙转债”的转股价格为9.03元/股。
因公司2019年5月23日实施2018年度权益分派方案，迪龙转债的转股价格调整为8.93元/股，调整后的转股价格自2019年5月23日起生效。
截至2019年12月31日，累计共有155,100.00元迪龙转债转换成公司A股普通股，累计转股数为17,149股。
本公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为396,213,036.51元，计入应付债券；对应权益成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为111,048,927.64元，计入其他权益工具。
注释30．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 3,588,095.23 | 733,333.34 | 2,854,761.89 | 详见表1 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与收益相关政府补助 | 41,841,468.43 | 2,578,250.00 | 1,354,912.20 | 43,064,806.23 | 详见表1 |
| 合计 | 45,429,563.66 | 2,578,250.00 | 2,088,245.54 | 45,919,568.12 |
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 （注1） | 加：其他变动 （注2） | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2012国家重大科学仪器设备开发专项（重点防控重金属汞、铬、铅、镉、砷便携/车载/在线监测仪器开发与应用项目） | 8,650,000.00 | 8,650,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2013国家重大科学仪器设备开发专项（固定污染源废气VOCs 在线/便携监测设备开发和应用) | 13,890,000.00 | 13,890,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 昌平区产业转型升级专项资金 | 492,857.14 | 257,142.86 | 235,714.28 | 与资产相关 | ||||
| 北京市经济和信息化委员会支付环境监测系统生产项目 | 3,095,238.09 | 476,190.48 | 2,619,047.61 | 与资产相关 | ||||
| 广东省应用型科技研发专项资金项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| “大气污染成因与控制技术研究”重点专项“基于多离子源飞行时间质谱技术的环境大气有机物在线测量系统研发及应用”项目 | 8,686,500.00 | 463,500.00 | 9,150,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 基于色谱技术的固定污染源废气VOCs总烃及苯系物排放在线监测设备的研发及示范 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 燕山大学-传感器及在线监测仪产品化及应用项目拨款 | 720,000.00 | 148,500.00 | 868,500.00 | 与收益相关 | ||||
| 研发项目补助 | 372,368.43 | 53,403.23 | -1,508.97 | 317,456.23 | 与收益相关 | |||
| 北京市科学技术委员会 餐饮油烟便携式检测技术及设备研发 专项经费 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 清华大学- 精细化工园区大气污染全过程控制与技术集成示范 | 1,907,000.00 | 386,000.00 | 2,293,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第65页
注释31．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 604,888,625.00 | 8,844.00 | 8,844.00 | 604,897,469.00 | |||
股本变动情况说明：
本年度累计有 79,800.00 元（798 张）迪龙转债转换成公司 A 股普通股，累计转股数为 8,844 股。注释32．其他权益工具1．期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况经中国证券监督管理委员会《关于核准北京雪迪龙科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2017〕2206号）核准，公司于2017年12月27日公开发行520.00万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额人民币5.2亿元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年 1.00%、第四年 1.30%、第五年1.50%、第六年1.80%。该可转债转股期起止日期为2018年7月3日至2023年12月27日，初始转股价格为13.35元/股。经公司2018年第一次临时股东大会审议通过，公司向下修正“迪龙转债”的转股价格为9.03元/股。自2019年1月1日至2019年12月31日，累计共有79,800.00元迪龙转债转换成公司A股普通股，累计转股数为8,844股。因公司2019年5月23日实施2018年度权益分派方案，迪龙转债的转股价格调整为8.93元/股，调整后的转股价格自2019年5月23日起生效。
2．期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
| 浙江大学-大气污染精准溯源及事故预警技术研发项目专项拨款 | 615,600.00 | 615,600.00 | 与收益相关 | |||||
| 北京市科学技术委员会 基于传感器技术的大气VOCs和NOX在线监测设备研发及应用 专项经费 | 3,400,000.00 | 3,400,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 珠三角VOCs动态总量控制及监管技术与应用示范（国拨） | 820,250.00 | 820,250.00 | 与收益相关 | |||||
| 恶臭在线监测系统的研发与产业化（国拨） | 760,000.00 | 760,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 45,429,563.66 | 2,578,250.00 | 2,086,736.57 | -1,508.97 | 45,919,568.12 |
财务报表附注 第66页
| 发行在外的金融工具 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期本金额 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 111,032,846.90 | 17,041.74 | 111,015,805.16 | |||||
| 合计 | 111,032,846.90 | 17,041.74 | 111,015,805.16 | |||||
注释33．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 244,723,362.76 | 76,840.17 | 244,800,202.93 | |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 244,723,362.76 | 76,840.17 | 244,800,202.93 |
资本公积的说明：
注释34．库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份回购 | 10,162,212.00 | 70,922,128.43 | 81,084,340.43 | |
| 合计 | 10,162,212.00 | 70,922,128.43 | 81,084,340.43 |
库存股情况说明：
2019 年度，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份，回购股份数量8,617,247.00股（最高成交价为 10.00 元/股，最低成交价为 6.85 元/股，成交总金额为70,922,128.43元（不含交易费用））；截止2019年12月31日累计回购股份数量10,004,247.00股，占公司总股本的 1.65%。
财务报表附注 第67页
注释35．其他综合收益
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 本期发生额 | 2019年12月31日 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | ||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||||||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 774,006.36 | 774,006.36 | 1,471,875.07 | 1,204,091.40 | 267,783.67 | 1,978,097.76 | ||||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -632,970.23 | -632,970.23 | 579,211.81 | 579,211.81 | -53,758.42 | |||||||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||||||||||||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||||||||||||
| 5.现金流量套期储备 | ||||||||||||
| 6.外币报表折算差额 | 1,406,976.59 | 1,406,976.59 | 892,663.26 | 624,879.59 | 267,783.67 | 2,031,856.18 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 774,006.36 | 774,006.36 | 1,471,875.07 | 1,204,091.40 | 267,783.67 | 1,978,097.76 | ||||||
财务报表附注 第68页
注释36．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 145,671,991.22 | 14,583,404.59 | 160,255,395.81 | |
| 合计 | 145,671,991.22 | 14,583,404.59 | 160,255,395.81 |
注释37．未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,027,562,298.43 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | — | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,027,562,298.43 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 140,609,104.38 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,583,404.59 | 10% |
| 应付普通股股利 | 59,666,141.90 | |
| 期末未分配利润 | 1,093,921,856.32 |
注释38．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,238,811,648.57 | 695,544,966.79 | 1,282,968,556.32 | 727,513,695.61 |
| 其他业务 | 4,474,670.72 | 383,024.61 | 5,823,819.39 | 867,086.34 |
| 合计 | 1,243,286,319.29 | 695,927,991.40 | 1,288,792,375.71 | 728,380,781.95 |
注释39．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,045,303.02 | 3,485,998.74 |
| 教育费附加 | 2,990,233.27 | 3,475,124.79 |
| 房产税 | 1,320,899.27 | 1,406,431.75 |
| 土地使用税 | 86,078.39 | 45,818.45 |
| 车船使用税 | 116,243.75 | 45,967.71 |
| 印花税 | 475,865.10 | 355,243.50 |
| 其他 | 118,006.23 | 261,369.01 |
| 合计 | 8,152,629.03 | 9,075,953.95 |
财务报表附注 第69页
注释40．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 135,195,047.57 | 119,152,239.86 |
| 交通差旅费 | 25,844,724.04 | 28,319,853.91 |
| 运输费 | 10,473,467.09 | 11,416,046.89 |
| 业务招待费 | 9,757,559.39 | 8,569,437.89 |
| 安装费 | 802,050.30 | 335,404.75 |
| 市场推广费 | 9,477,655.55 | 8,744,112.16 |
| 折旧费 | 4,295,344.29 | 3,608,639.56 |
| 其他 | 20,259.92 | |
| 合计 | 195,866,108.15 | 180,145,735.02 |
注释41．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 59,550,694.41 | 57,984,631.93 |
| 折旧费 | 9,628,116.08 | 8,805,718.73 |
| 咨询服务费 | 9,553,900.41 | 9,923,787.96 |
| 办公费 | 2,506,743.72 | 2,898,762.23 |
| 邮电费 | 2,950,289.40 | 860,284.44 |
| 汽车费 | 3,473,346.60 | 4,544,175.22 |
| 房租水电 | 11,177,665.82 | 11,776,089.19 |
| 差旅费 | 2,868,081.49 | 2,443,305.05 |
| 报关手续费 | 292,720.11 | 412,815.41 |
| 招聘费 | 366,923.76 | 269,408.75 |
| 长期资产摊销 | 7,712,040.09 | 8,144,850.66 |
| 其他费用 | 1,433,956.99 | 1,151,162.86 |
| 合计 | 111,514,478.88 | 109,214,992.43 |
注释42．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 59,162,920.94 | 45,489,806.33 |
| 材料动力费 | 20,542,600.37 | 26,895,230.06 |
| 测试审验费 | 4,412,781.02 | 5,612,097.16 |
| 差旅费 | 2,623,982.68 | 2,622,249.12 |
| 折旧费 | 7,023,020.26 | 5,355,164.41 |
| 摊销费 | 2,187,971.67 | 2,019,023.05 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 图书资料专家费 | 269,634.65 | 398,450.69 |
| 加工费 | 2,849,632.63 | 1,052,038.59 |
| 知识产权费 | 580,384.59 | 459,605.30 |
| 其他费用 | 361,538.78 | 167,328.46 |
| 合计 | 100,014,467.59 | 90,070,993.17 |
注释43．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 28,015,132.65 | 26,111,480.61 |
| 减：利息收入 | 33,192,475.86 | 25,247,346.33 |
| 汇兑收益 | 670,217.84 | 640,074.83 |
| 汇兑损失 | 490,500.92 | -561,008.82 |
| 银行手续费及其他 | 186,058.44 | 1,627,390.51 |
| 合计 | -5,171,001.69 | 1,290,441.14 |
注释44．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 41,814,292.78 | 44,338,205.36 |
| 代扣个人所得税手续费 | 5,886.69 | |
| 合计 | 41,820,179.47 | 44,338,205.36 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 北京中关村企业信用促进会中介服务返还 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 增值税即征即退 | 37,269,943.36 | 41,068,486.67 | 与收益相关 |
| 昌平区产业转型升级专项资金 | 257,142.86 | 257,142.86 | 与资产相关 |
| 北京市经济和信息化委员会支付环境监测系统生产项目 | 476,190.48 | 476,190.48 | 与资产相关 |
| 上海市闵行区莘庄镇政府税收返还财政补贴收入 | 1,780,000.00 | 1,870,000.00 | 与收益相关 |
| 收北京市昌平区社会保险事业管理中心支付稳岗补贴 | 138,350.44 | 与收益相关 | |
| 研发项目补助 | 52,737.70 | 310,098.77 | 与收益相关 |
| 北京市昌平区残疾人联合会补贴款 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 首都知识产权服务业协会2018年北京市专利资助金 | 20,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第71页
| 中关村科技园区昌平园管理委员会支付租房补贴 | 8,136.00 | 8,136.14 | 与收益相关 |
| 中关村示范区科技型小微企业研发费用支持资金补贴 | 75,200.00 | 124,800.00 | 与收益相关 |
| 中关村科技园区昌平园管理委员会2018年高新技术企业奖励 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 北京市科委项目-基于色谱技术的固定污染源废气VOCs总烃及苯系物排放在线监测设备的研发及示范项目验收 | 1,300,000.00 | 与收益相关 | |
| 袁河经开区企业扶持金 | 528,735.00 | 与收益相关 | |
| 进项税加计抵减 | 66,207.38 | 与收益相关 | |
| 合计 | 41,814,292.78 | 44,338,205.36 |
注释45．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,401,545.69 | 7,792,731.27 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | —— | 1,200,000.00 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 3,609,563.68 | —— |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 325.19 | —— |
| 购买理财产品取得的收益 | 4,099,901.19 | 6,572,312.92 |
| 合计 | 12,111,335.75 | 15,565,044.19 |
注释46．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他非流动金融资产 | -6,049,464.76 | |
| 合计 | -6,049,464.76 |
注释47．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 13,411,146.83 | |
| 合计 | 13,411,146.83 |
注释48．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | —— | 16,414,281.25 |
| 存货跌价损失 | 134,930.22 | 206,747.93 |
| 商誉减值损失 | 5,291,563.63 | 5,850,174.98 |
财务报表附注 第72页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 5,426,493.85 | 22,471,204.16 |
注释49．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -15,981.24 | |
| 合计 | -15,981.24 |
注释50．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 255,141.79 | 156,001.93 | 255,141.79 |
| 其他 | 44,758.10 | 24,440.05 | 44,758.10 |
| 合计 | 299,899.89 | 180,441.98 | 299,899.89 |
注释51．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 90,000.00 | 80,688.30 | 90,000.00 |
| 非常损失 | 2,312,370.73 | 2,312,370.73 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 18,346.58 | 49,422.66 | 18,346.58 |
| 其他 | 4,294.27 | 145,218.24 | 4,294.27 |
| 合计 | 2,425,011.58 | 275,329.20 | 2,425,011.58 |
注释52．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 25,090,458.02 | 30,556,535.16 |
| 递延所得税费用 | -114,080.18 | -2,618,234.64 |
| 合计 | 24,976,377.84 | 27,938,300.52 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 163,900,944.02 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 24,585,141.59 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,494,443.68 |
财务报表附注 第73页
| 项目 | 本期发生额 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -223,639.53 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 6,061,340.88 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,494,121.79 |
| 免税、减计收入、加计扣除及其他税收优惠的影响 | -9,435,030.57 |
| 所得税费用 | 24,976,377.84 |
注释53．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 补贴款 | 4,976,207.69 | 15,443,084.37 |
| 利息收入 | 15,487,921.14 | 22,175,539.12 |
| 保证金 | 50,934,549.86 | 60,654,726.87 |
| 其他 | 463,371.32 | 0.02 |
| 合计 | 71,862,050.01 | 98,273,350.38 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公、交通、差旅、招待费用等支出 | 142,085,954.89 | 139,281,311.58 |
| 营业外支出及其他往来 | 2,158,278.41 | 46,565.94 |
| 投标保证金 | 48,397,035.12 | 62,909,759.86 |
| 捐赠支出 | 90,000.00 | 80,688.30 |
| 合计 | 192,731,268.42 | 202,318,325.68 |
3．收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行定期存款 | 1,052,181,122.33 | 884,324,201.24 |
| 定期存款利息收入 | 17,606,049.01 | 12,618,401.63 |
| 合计 | 1,069,787,171.34 | 896,942,602.87 |
4．支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行定期存款 | 1,027,836,615.01 | 1,341,268,514.70 |
| 合计 | 1,027,836,615.01 | 1,341,268,514.70 |
财务报表附注 第74页
5．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购股票支出 | 70,922,128.43 | 10,162,212.00 |
| 购买少数股东权益 | 2,920,430.60 | |
| 归还少数股东权益 | 400,000.00 | |
| 合计 | 70,922,128.43 | 13,482,642.60 |
注释54．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 138,924,566.18 | 179,996,354.46 |
| 加：信用减值损失 | 13,411,146.83 | |
| 资产减值准备 | 5,426,493.85 | 22,471,204.16 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 20,034,812.93 | 18,777,136.54 |
| 无形资产摊销 | 6,368,129.85 | 6,232,187.78 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,849,272.37 | 6,468,931.71 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -236,795.21 | 15,981.24 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -106,579.27 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 6,049,464.76 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 28,015,132.65 | 26,111,480.61 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -12,111,335.75 | -15,565,044.19 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -120,511.13 | -2,656,664.01 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -159,836,978.79 | -67,623,032.24 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 124,508,155.38 | -71,009,242.78 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 75,843,615.00 | 35,590,387.38 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 254,125,168.92 | 138,703,101.39 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 884,152,890.32 | 677,312,123.93 |
| 减：现金的期初余额 | 677,312,123.93 | 544,265,991.76 |
财务报表附注 第75页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 206,840,766.39 | 133,046,132.17 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 884,152,890.32 | 677,312,123.93 |
| 其中：库存现金 | 150,279.52 | 289,600.55 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 884,002,610.80 | 677,022,523.38 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 884,152,890.32 | 677,312,123.93 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释55．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 491,385,256.26 | 保函保证金及定期存款 |
| 固定资产 | 6,966,770.25 | 借款 |
| 合计 | 498,352,026.51 |
注释56．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：英镑 | 821,165.84 | 9.1501 | 7,513,749.55 |
| 欧元 | 965,653.72 | 7.8155 | 7,547,066.65 |
| 港币 | 8,671,223.82 | 0.89578 | 7,767,508.87 |
| 应收账款 | |||
| 其中：英镑 | 214,490.96 | 9.1501 | 1,962,613.73 |
| 欧元 | 2,198,786.68 | 7.8155 | 17,184,617.32 |
| 港币 | 1,346,357.85 | 0.89578 | 1,206,040.43 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：英镑 | 2,495.69 | 9.1501 | 22,835.85 |
财务报表附注 第76页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 欧元 | 139,495.42 | 7.8155 | 1,090,226.46 |
| 港币 | 762.68 | 0.89578 | 683.19 |
| 短期借款 | |||
| 其中：欧元 | 344,284.28 | 7.8155 | 2,690,753.79 |
| 应付账款 | |||
| 其中：英镑 | 20,493.60 | 9.1501 | 187,518.49 |
| 欧元 | 840,619.20 | 7.8155 | 6,569,859.36 |
| 港币 | 2,970,840.00 | 0.89578 | 2,661,219.06 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：英镑 | 38,549.43 | 9.1501 | 352,731.14 |
| 欧元 | 271,360.75 | 7.8155 | 2,120,819.94 |
| 港币 | 10,783,218.34 | 0.89578 | 9,659,391.32 |
| 长期借款(含一年内到期) | |||
| 其中：英镑 | 175,162.37 | 9.1501 | 1,602,753.21 |
| 欧元 | 308,101.49 | 7.8155 | 2,407,967.19 |
注释57．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 2,578,250.00 | 详见附注六注释30 |
| 计入其他收益的政府补助 | 41,814,292.78 | 41,814,292.78 | 详见附注六注释44 |
| 合计 | 44,392,542.78 | 41,814,292.78 |
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
无
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京华准检测技术有限公司 | 北京市 | 北京市昌平区南邵镇双营西路88 | 第三方检测 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第77页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 号院4号4层 | ||||||
| 北京雪迪龙环境能源技术有限公司 | 北京市 | 北京市昌平区高新三街3号 | 技术服务及推广，销售环保设备 | 100.00 | 购买取得 | |
| KORETECHNOLOGY LIMITED | 英国 | 5 Bartholomew's Walk Cambridgeshire Business Park Ely Cambridgeshire CB7 4EA | 质谱仪设备开发、生产及销售 | 61.01 | 购买取得 | |
| 雪迪龙国际贸易（香港）有限公司 | 香港 | 香港干诺道中137-139号三台大厦12 | 贸易投资 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京雪迪龙信息科技有限公司 | 北京市 | 北京市昌平区回龙观高新三街3号1幢4层402室 | 环境信息化产品开发、销售及服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 青海雪迪龙环境技术有限公司 | 青海省 | 青海省海东工业园区中关村东路8号创业大厦B座317室 | 环境设备及工程 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京雪迪龙环境科技有限公司 | 北京市 | 北京市昌平区回龙观镇高新三街3号1幢4层406室（昌平示范园） | 环境监测设备或系统的销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江西雪迪龙科技有限公司 | 江西省 | 江西省新余市渝水区袁河经济开发区郑家村一路440号 | 环境监测设备或系统的销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广东雪迪龙环境科技有限公司 | 广东省 | 广州市越秀区广州大道中307号C栋2601房 | 环境设备及工程 | 70 | 投资设立 | |
| SDL Technology Investment Ltd. | 英国 | 61PRAED STREET,DEPT400, | 投资 | 100.00 | 投资设立 | |
| 雄安雪迪龙环境科技有限公司 | 河北省 | 河北省保定市雄县经济开发区西区京津人才家园（鑫城小区） | 环境咨询与服务 | 100.00 | 投资设立 | |
2．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| KORETECHNOLOGY LIMITED | 38.99 | 2,842.25 | 5,171,211.14 | ||
| 广东雪迪龙环境科技有限公司 | 30.00 | -1,604,549.59 | 2,184,572.90 |
3．重要非全资子公司的主要财务信息
| 项目 | 期末余额 | |||
| KORE TECHNOLOGY LIMITED | 广东雪迪龙环境科技有限公司 | ?? | ?? | |
| 流动资产 | 11,598,279.10 | 27,348,245.20 | ||
财务报表附注 第78页
| 项目 | 期末余额 | |||
| KORE TECHNOLOGY LIMITED | 广东雪迪龙环境科技有限公司 | ?? | ?? | |
| 非流动资产 | 4,086,894.50 | 450,362.08 | ||
| 资产合计 | 15,685,173.60 | 27,798,607.28 | ||
| 流动负债 | 1,035,606.95 | 20,516,697.63 | ||
| 非流动负债 | 1,386,650.17 | |||
| 负债合计 | 2,422,257.12 | 20,516,697.63 | ||
| 营业收入 | 11,118,392.15 | 17,952,080.93 | ||
| 净利润 | 7,289.68 | -5,348,498.65 | ||
| 综合收益总额 | 694,090.56 | -5,348,498.65 | ||
| 经营活动现金流量 | -105,638.24 | -7,621,361.77 | ||
续：
| 项目 | 期初余额 | |||
| KORE TECHNOLOGY LIMITED | 广东雪迪龙环境科技有限公司 | ?? | ?? | |
| 流动资产 | 13,275,598.57 | 16,640,861.61 | ||
| 非流动资产 | 3,988,622.99 | 1,339,087.25 | ||
| 资产合计 | 17,264,221.56 | 17,979,948.86 | ||
| 流动负债 | 3,175,651.89 | 10,349,540.56 | ||
| 非流动负债 | 1,519,743.75 | 0.00 | ||
| 负债合计 | 4,695,395.64 | 10,349,540.56 | ||
| 营业收入 | 12,248,882.65 | 23,491,555.60 | ||
| 净利润 | 674,508.53 | -3,088,384.90 | ||
| 综合收益总额 | 522,443.26 | -3,088,384.90 | ||
| 经营活动现金流量 | -432,194.08 | -5,643,498.46 | ||
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 青岛吉美来科技有限公司 | 山东青岛 | 青岛 | 环保设备开发、生产及销售 | 44.00 | 权益法 | |
| 北京薪火科创投资中心（有限合伙） | 北京 | 北京 | 项目投资 | 26.05 | 权益法 | |
财务报表附注 第79页
2．重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | ||
| 青岛吉美来科技有限公司 | 北京薪火科创投资中心（有限合伙） | …. | |
| 流动资产 | 87,296,827.58 | 26,844,830.82 | |
| 非流动资产 | 50,210,382.66 | 112,901,194.27 | |
| 资产合计 | 137,507,210.24 | 139,746,025.09 | |
| 流动负债 | 32,738,595.12 | ||
| 非流动负债 | |||
| 负债合计 | 32,738,595.12 | ||
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 104,768,615.12 | 139,746,025.09 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 46,098,190.65 | 36,403,839.54 | |
| 调整事项 | |||
| —商誉 | |||
| —内部交易未实现利润 | |||
| —其他 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 54,438,211.25 | 36,405,762.31 | |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 102,568,883.92 | ||
| 净利润 | 12,974,047.59 | -5,017,409.78 | |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | 2,223,461.85 | ||
| 综合收益总额 | 12,974,047.59 | -2,793,947.93 | |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | |||
续：
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 青岛吉美来科技有限公司 | 北京薪火科创投资中心（有限合伙） | …. | |
| 流动资产 | 93,757,290.23 | 31,460,989.89 | |
| 非流动资产 | 41,971,510.26 | 143,378,983.13 | |
| 资产合计 | 135,728,800.49 | 174,839,973.02 | |
| 流动负债 | 102,241,870.23 | ||
| 非流动负债 | |||
| 负债合计 | 102,241,870.23 | ||
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 33,486,930.26 | 174,839,973.02 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 14,734,249.31 | 45,545,812.97 | |
财务报表附注 第80页
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 青岛吉美来科技有限公司 | 北京薪火科创投资中心（有限合伙） | …. | |
| 调整事项 | |||
| —商誉 | |||
| —内部交易未实现利润 | |||
| —其他 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 24,097,230.31 | 45,548,585.75 | |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 100,065,547.01 | 2,257,560.09 | |
| 净利润 | 17,432,040.94 | 871,330.29 | |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | 6,291,797.32 | ||
| 综合收益总额 | 17,432,040.94 | 7,163,127.61 | |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 3,080,000.00 | ||
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
财务报表附注 第81页
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2019年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 19,379,264.72 | 581,377.94 |
| 应收账款 | 496,799,449.75 | 72,780,820.11 |
| 其他应收款 | 32,986,971.00 | 3,245,444.87 |
| 合计 | 549,165,685.47 | 76,607,642.92 |
于2019年12月31日，本公司无对外提供财务担保。
本公司的主要客户为江西省化学工业设计院、中国华电科工集团有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
财务报表附注 第82页
截止2019年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 2,690,753.79 | 2,690,753.79 | 2,690,753.79 | 2,690,753.79 | ||
| 应付票据 | 9,391,000.00 | 9,391,000.00 | 9,391,000.00 | 9,391,000.00 | ||
| 应付账款 | 114,645,115.65 | 114,645,115.65 | 104,074,733.08 | 7,998,193.38 | 2,572,189.89 | 114,645,116.35 |
| 其他应付款 | 4,638,882.81 | 4,638,882.81 | 3,144,833.19 | 934,655.80 | 559,393.82 | 4,638,882.81 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,231,031.06 | 1,231,031.06 | 1,231,031.06 | 1,231,031.06 | ||
| 长期借款 | 2,779,689.34 | 2,779,689.34 | 175,121.21 | 2,604,568.13 | 2,779,689.34 | |
| 应付债券 | 445,212,801.78 | 519,844,900.00 | 519,844,900.00 | 519,844,900.00 | ||
| 合计 | 580,589,274.43 | 655,221,372.65 | 120,532,351.12 | 9,107,970.39 | 525,581,051.84 | 655,221,373.35 |
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为英镑和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。
（1）截止2019年12月31日，本公司面临的汇率风险主要来源于子公司 KORETECHNOLOGY LIMITED 的英镑金融资产和金融负债、以及二级子公司 ORTHODYNES.A.的欧元金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 英镑项目 | 欧元项目 | ?? | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 7,513,749.55 | 7,536,854.60 | 15,050,604.15 | |
| 应收账款 | 1,962,613.73 | 17,184,617.32 | 19,147,231.05 | |
| 其他应收款 | 22,835.85 | 687,235.13 | 710,070.98 | |
| 长期股权投资 | 2,562,607.57 | 2,562,607.57 | ||
| 小计 | 9,499,199.13 | 27,971,314.62 | 37,470,513.75 | |
| 外币金融负债： | ||||
| 短期借款 | 2,690,753.79 | 2,690,753.79 | ||
| 应付账款 | 187,518.49 | 6,569,859.36 | 6,757,377.85 | |
财务报表附注 第83页
| 项目 | 期末余额 | |||
| 英镑项目 | 欧元项目 | ?? | 合计 | |
| 应付股利 | 1,074,585.69 | 1,074,585.69 | ||
| 其他应付款 | 352,731.14 | 2,114,606.62 | 2,467,337.76 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 216,103.04 | 1,014,928.02 | 1,231,031.06 | |
| 长期借款 | 1,386,650.17 | 1,393,039.17 | 2,779,689.34 | |
| 小计 | 2,143,002.84 | 14,857,772.65 | 17,000,775.49 | |
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2019年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1. 持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 交易性金融资产 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 应收款项融资 | 121,760,214.62 | 121,760,214.62 | ||
| 其他非流动金融资产 | 101,491,615.00 | 101,491,615.00 | ||
| 资产合计 | 243,251,829.62 | 243,251,829.62 | ||
（三）持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 交易性金融资产，本公司持有的理财产品，本公司根据银行提供的产品预期收益率估值。
2. 应收款项融资，本公司持有的应收票据剩余期限较短，公允价值与账面余额相近,本公司以票面金额确认公允价值。
财务报表附注 第84页
3.其他非流动交易性金融资产，本公司持有的非上市公司股权投资，主要依据账面净资产计算公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
1．本公司的母公司情况的说明
本公司无母公司。
2．本公司最终控制方是敖小强。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 敖小强 | 系公司实际控制人，董事长兼总经理，持有公司62.86%的股份 |
| 司乃德 | 系公司董事、副总经理，未持有公司股份 |
| 王凌秋 | 系公司董事，持有公司1.29%股份 |
| 郜武 | 系公司董事，持有公司1.24%股份 |
| 周黎安 | 系公司独立董事，未持有公司股份 |
| 吴国平 | 系公司独立董事，未持有公司股份 |
| 朱天乐 | 系公司独立董事，未持有公司股份 |
| 白英 | 系公司监事，未持有公司股份 |
| 陈华申 | 系公司监事，持有公司0.06%股份 |
| 周家秋 | 系公司原副总，现任监事，持有公司0.33%股份 |
| 赵爱学 | 系公司副总、财务总监兼董秘，持有公司0.35%股份 |
| 邹元龙 | 系公司副总，未持有公司股份 |
| 缑冬青 | 系公司副总，持有公司0.005%股份 |
| 解旺 | 系公司副总，未持有公司股份 |
| 北京薪火科创投资中心（有限合伙） | 联营企业，持有其26.05%股权 |
| 青岛吉美来科技有限公司 | 联营企业，持有其44.00%股权 |
| 北京思路创新科技有限公司 | 公司持有其18.06%的股权 |
| 北京金吾创业投资中心（有限合伙） | 公司持有其10.00%的股权 |
| 重庆智慧思特大数据有限公司 | 公司持有其15.00%的股权 |
| 北京长能环境大数据科技有限公司 | 公司持有其4.00%的股权 |
财务报表附注 第85页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 沈阳绿色环保产业有限公司 | 公司持有其7.00%的股权 |
| 北京华易智美城镇规划研究院（有限合伙） | 公司持有其12.50%的股权 |
| 内蒙古环保投资在线监控有限公司 | 公司持有其15.00%的股权 |
| 深圳市华浩淼水生态环境技术研究院 | 公司持有其13.33%的股权 |
| 北京智盈启航投资管理有限公司 | 敖小强持股4.90%，为智盈启航法定代表人、执行董事 |
| 远航投资有限公司 | 敖小强之子持股100%，为远航投资董事 |
| 国寿安保基金管理有限公司 | 公司独立董事周黎安任其独立董事 |
| 江西金融租赁股份有限公司 | 公司独立董事周黎安任其独立董事 |
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 青岛吉美来科技有限公司 | 采购设备 | 86,035.49 | 2,032,505.38 |
| 北京思路创新科技有限公司 | 委托开发软件 | 88,000.00 | 352,000.00 |
| 重庆智慧思特环保大数据有限公司 | 采购数据服务 | 283,018.86 | |
| 合计 | 457,054.35 | 2,384,505.38 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 青岛吉美来科技有限公司 | 销售环境监测设备或系统 | 6,198,989.51 | 522,923.68 |
| 内蒙古环保投资在线监控有限公司 | 销售环境监测设备或系统 | 892,547.79 | 954,827.59 |
| 北京思路创新科技有限公司 | 销售环境监测设备或系统 | 919,469.04 | |
| 合计 | 8,011,006.34 | 1,477,751.27 |
4．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,072,347.57 | 3,705,395.74 |
5．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注 第86页
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 内蒙古环保投资在线监控有限公司 | 141,400.00 | 4,242.00 | 47,400.00 | 1,422.00 | |
| 预付款项 | |||||
| 青岛吉美来科技有限公司 | 375,996.42 |
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 青岛吉美来科技有限公司 | 26,400.00 | ||
| 预收款项 | |||
| 青岛吉美来科技有限公司 | 1,952,544.40 | ||
| 北京思路创新科技有限公司 | 505,000.00 |
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 63,058,681.53 |
（二） 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国范围爆发以来，对新型冠状病毒肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防控工作的支持。新型冠状病毒肺炎疫情对湖北等省市以及全国整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响本公司的生产经营，本公司将继续密切关注新型冠状病毒肺炎发展，积极应对其可能对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
十四、其他重要事项说明
财务报表附注 第87页
（一） 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：
仪器仪表销售分部、技术检测分部、环境工程分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。报告分部的财务信息
金额单位：元
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |||||
| 仪器仪表销售分部 | 技术检测分部 | 环境工程分部 | 其他 | 抵销 | 合计 | |
| 一.营业收入 | 1,065,881,883.83 | 12,462,390.89 | 184,245,315.29 | 19,303,270.72 | 1,243,286,319.29 | |
| 其中：对外交易收入 | 1,062,404,749.35 | 6,711,213.10 | 174,170,356.84 | 1,243,286,319.29 | ||
| 分部间交易收入 | 3,477,134.48 | 5,751,177.79 | 10,074,958.45 | 19,303,270.72 | ||
| 二.营业费用 | 189,670,794.41 | 805,611.67 | 6,043,653.65 | 653,951.58 | 195,866,108.15 | |
| 其中：折旧费和摊销费 | 4,095,559.72 | 199,784.57 | 4,295,344.29 | |||
| 三.对联营和合营企业的投资收益 | 4,401,545.69 | 4,401,545.69 | ||||
| 四.信用减值损失 | -11,736,314.64 | -19,872.04 | -1,654,960.15 | -13,411,146.83 | ||
| 五.资产减值损失 | -5,426,493.85 | -5,426,493.85 | ||||
| 六.利润总额 | 163,102,238.98 | -2,646,278.93 | 3,548,038.85 | 103,054.88 | 163,900,944.02 | |
| 七.所得税费用 | 24,836,529.84 | -2,980.80 | 142,828.80 | 24,976,377.84 | ||
| 八.净利润 | 138,265,709.14 | -2,643,298.13 | 3,405,210.05 | 103,054.88 | 138,924,566.18 | |
| 九.资产总额 | 3,026,169,136.86 | 14,423,117.52 | 85,245,904.73 | 72,763,757.45 | 3,053,074,401.66 | |
| 十.负债总额 | 877,966,086.19 | 4,914,611.79 | 37,364,404.01 | 12,268,159.26 | 907,976,942.73 | |
财务报表附注 第88页
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 290,773,527.63 | 346,217,932.00 |
| 1－2年 | 82,621,937.39 | 68,169,380.14 |
| 2－3年 | 27,744,797.85 | 30,337,599.69 |
| 3－4年 | 14,809,505.21 | 12,959,636.67 |
| 4－5年 | 7,475,231.85 | 8,642,312.00 |
| 5年以上 | 13,532,065.24 | 17,228,131.42 |
| 小计 | 436,957,065.17 | 483,554,991.92 |
| 减：坏账准备 | 68,958,513.25 | 70,318,708.12 |
| 合计 | 367,998,551.92 | 413,236,283.80 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 24,128,803.50 | 5.52 | 24,128,803.50 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 412,828,261.67 | 94.48 | 44,829,709.75 | 10.86 | 367,998,551.92 |
| 其中：信用风险特征组合 | 408,462,610.82 | 93.48 | 44,829,709.75 | 10.98 | 363,632,901.07 |
| 合并范围内关联往来组合 | 4,365,650.85 | 1.00 | 4,365,650.85 | ||
| 合计 | 436,957,065.17 | 100.00 | 68,958,513.25 | 15.78 | 367,998,551.92 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 3,750,971.94 | 0.78 | 3,750,971.94 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 475,569,673.98 | 98.34 | 62,333,390.18 | 13.11 | 413,236,283.80 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 4,234,346.00 | 0.88 | 4,234,346.00 | 100.00 | |
| 合计 | 483,554,991.92 | 100.00 | 70,318,708.12 | 413,236,283.80 | |
财务报表附注 第89页
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 287,963,012.63 | 8,638,890.38 | 3.00 |
| 1－2年 | 78,535,175.14 | 11,780,276.28 | 15.00 |
| 2－3年 | 22,620,619.02 | 9,048,247.61 | 40.00 |
| 3－4年 | 8,099,913.78 | 4,859,948.27 | 60.00 |
| 4－5年 | 3,707,715.21 | 2,966,172.17 | 80.00 |
| 5年以上 | 7,536,175.04 | 7,536,175.04 | 100.00 |
| 合计 | 408,462,610.82 | 44,829,709.75 | |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 7,985,317.94 | 19,211,780.96 | 1,964,343.00 | 1,103,952.40 | 24,128,803.50 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 62,333,390.18 | 6,804,376.33 | 10,699,304.10 | 44,829,709.75 | ||
| 合计 | 70,318,708.12 | 19,211,780.96 | 8,768,719.33 | 11,803,256.50 | 68,958,513.25 | |
5．本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 11,803,256.50 |
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 客户1 | 11,102,068.00 | 2.54 | 1,988,047.20 |
| 客户2 | 10,420,000.00 | 2.38 | 1,563,000.00 |
| 客户3 | 9,771,469.83 | 2.24 | 419,972.09 |
| 客户4 | 9,744,700.00 | 2.23 | 292,341.00 |
| 客户5 | 9,364,003.00 | 2.14 | 280,920.09 |
| 合计 | 50,402,240.83 | 11.53 | 4,544,280.38 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 804,417.54 | 680,022.31 |
| 应收股利 | 426,800.00 | 24,320,228.00 |
| 其他应收款 | 34,677,458.17 | 25,730,131.54 |
财务报表附注 第90页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 35,908,675.71 | 50,730,381.85 |
（一） 应收利息
1． 应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 804,417.54 | 680,022.31 |
| 合计 | 804,417.54 | 680,022.31 |
（二） 应收股利
1．应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 青岛吉美来科技有限公司 | 426,800.00 | 24,320,228.00 |
| 合计 | 426,800.00 | 24,320,228.00 |
2．应收股利坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 752,172.00 | 752,172.00 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 738,972.00 | 738,972.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 13,200.00 | 13,200.00 |
（三） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 20,257,695.24 | 23,046,270.20 |
| 1－2年 | 4,503,045.00 | 2,746,597.73 |
财务报表附注 第91页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2－3年 | 11,515,713.50 | 885,250.54 |
| 3－4年 | 579,676.80 | 531,965.60 |
| 4－5年 | 361,045.60 | 46,000.00 |
| 5年以上 | 163,735.00 | 127,735.00 |
| 小计 | 37,380,911.14 | 27,383,819.07 |
| 减：坏账准备 | 2,703,452.97 | 1,653,687.53 |
| 合计 | 34,677,458.17 | 25,730,131.54 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 投标保证金 | 17,822,011.95 | 12,649,868.09 |
| 备用金 | 3,544,044.65 | 4,014,596.44 |
| 其他往来 | 16,014,854.54 | 10,719,354.54 |
| 合计 | 37,380,911.14 | 27,383,819.07 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 37,380,911.14 | 100.00 | 2,703,452.97 | 7.23 | 34,677,458.17 |
| 其中：信用风险特征组合 | 22,697,417.14 | 60.72 | 2,703,452.97 | 11.91 | 19,993,964.17 |
| 合并范围内关联往来组合 | 14,683,494.00 | 39.28 | 14,683,494.00 | ||
| 合计 | 37,380,911.14 | 100.00 | 2,703,452.97 | 7.23 | 34,677,458.17 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 27,383,819.07 | 100.00 | 1,653,687.53 | 6.04 | 25,730,131.54 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 27,383,819.07 | 100.00 | 1,653,687.53 | 6.04 | 25,730,131.54 |
财务报表附注 第92页
4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 15,157,695.24 | 454,730.86 | 3.00 |
| 1－2年 | 4,503,045.00 | 675,456.75 | 15.00 |
| 2－3年 | 1,932,219.50 | 772,887.80 | 40.00 |
| 3－4年 | 579,676.80 | 347,806.08 | 60.00 |
| 4－5年 | 361,045.60 | 288,836.48 | 80.00 |
| 5年以上 | 163,735.00 | 163,735.00 | 100.00 |
| 合计 | 22,697,417.14 | 2,703,452.97 | |
5．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,653,687.53 | 1,653,687.53 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,059,150.44 | 1,059,150.44 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 9,385.00 | 9,385.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,703,452.97 | 2,703,452.97 |
6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 客户1 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 5.35 | 60,000.00 |
| 客户2 | 保证金 | 1,592,000.00 | 1年以内 | 4.26 | 47,760.00 |
| 客户3 | 保证金 | 1,548,330.00 | 2-3年 | 4.14 | 619,332.00 |
| 客户4 | 保证金 | 1,394,800.00 | 1-2年 | 3.73 | 209,220.00 |
| 客户5 | 保证金 | 1,150,000.00 | 1年以内 | 3.08 | 34,500.00 |
| 合计 | 7,685,130.00 | 20.56 | 970,812.00 |
财务报表附注 第93页
注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 228,539,089.84 | 228,539,089.84 | 192,239,089.84 | 192,239,089.84 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 90,843,973.56 | 90,843,973.56 | 69,645,816.06 | 69,645,816.06 | ||
| 合计 | 319,383,063.40 | 319,383,063.40 | 261,884,905.90 | 261,884,905.90 | ||
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京华准检测技术有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 北京雪迪龙环境能源技术有限公司 | 41,412,772.76 | 41,412,772.76 | |||||
| Kore Technology Limited | 18,869,355.01 | 18,869,355.01 | |||||
| 雪迪龙国际贸易（香港）有限公司 | 66,729.00 | 66,729.00 | |||||
| 北京雪迪龙信息科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| SDL Technology Investment Ltd. | 30,398,335.00 | 30,398,335.00 | |||||
| 青海雪迪龙环境技术有限公司 | 1,136,398.07 | 1,136,398.07 | |||||
| 广东雪迪龙环境科技有限公司 | 10,500,000.00 | 3,500,000.00 | 14,000,000.00 | ||||
| 北京雪迪龙环境科技有限公司 | 10,000,000.00 | 25,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||
| 江西雪迪龙科技有限公司 | 9,855,500.00 | 7,800,000.00 | 17,655,500.00 | ||||
| 合计 | 192,239,089.84 | 36,300,000.00 | 228,539,089.84 |
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 小计 | |||||
| 二．联营企业 | |||||
| 青岛吉美来科技有限公司 | 24,097,230.31 | 5,708,580.94 | |||
| 北京薪火科创投资中心（有限合伙） | 45,548,585.75 | 8,415,000.00 | -1,307,035.25 | 579,211.81 | |
| 小计 | 69,645,816.06 | 8,415,000.00 | 4,401,545.69 | 579,211.81 | |
| 合计 | 69,645,816.06 | 8,415,000.00 | 4,401,545.69 | 579,211.81 | |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
财务报表附注 第94页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 青岛吉美来科技有限公司 | 24,632,400.00 | 54,438,211.25 | ||||
| 北京薪火科创投资中心（有限合伙） | 36,405,762.31 | |||||
| 小计 | 24,632,400.00 | 90,843,973.56 | ||||
| 合计 | 24,632,400.00 | 90,843,973.56 | ||||
注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 949,476,176.99 | 480,789,747.84 | 1,079,082,573.33 | 603,040,316.94 |
| 其他业务 | 4,937,237.69 | 654,339.21 | 7,770,945.36 | 1,065,191.38 |
| 合计 | 954,413,414.68 | 481,444,087.05 | 1,086,853,518.69 | 604,105,508.32 |
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,401,545.69 | 7,792,731.27 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | —— | 1,200,000.00 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 3,609,563.68 | —— |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 325.19 | —— |
| 购买理财产品取得的收益 | 3,098,297.75 | 6,572,312.92 |
| 合计 | 11,109,732.31 | 15,565,044.19 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 236,795.21 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,484,028.73 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | -6,049,139.57 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,964,343.00 |
财务报表附注 第95页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,737,994.29 | |
| 减：所得税影响额 | 149,868.33 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 649.52 | |
| 合计 | 2,223,503.81 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.66 | 0.23 | 0.23 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.55 | 0.23 | 0.23 |
北京雪迪龙科技股份有限公司（公章）
二〇二〇年三月二十五日