湖南长高高压开关集团股份公司
2019 年度
审计报告
CAC 证审字[2020]0092 号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
目 录 页 码
一、审计报告 1-5
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 6-7
2、合并利润表 8
3、合并现金流量表 9
4、合并所有者权益变动表 10-11
5、母公司会计报表 12-17
6、财务报表附注 18-112
三、附件
1、审计机构营业执照及执业许可证复印件
2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件
*机密*
审 计 报 告
CAC 证审字[2020]0092 号
湖南长高高压开关集团股份公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南长高高压开关集团股份公司（以下简称长高集团）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了长高集团 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责
任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长高集团，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
收入确认
1、事项描述
2019 年度，长高集团的营业收入为 115,912.54 万元，比上年的 105,332.23 万元
增长了 10.04%。长高集团的营业收入主要是输配电设备的制造销售、电力设计和
工程施工、新能源项目建设及运营等，与收入确认相关的会计政策见“附注三、
（二十七）”。由于营业收入是公司利润表的重要项目，是公司的主要利润来源，
收入确认的准确性和完整性对公司利润影响较大，因此我们将收入确认作为关键
审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价管理层与收入确认相关的关键内部控制，并测试相关内部控
制运行的有效性；
（2）对报告期内的营业收入实施分析性复核程序，包括比较销售毛利率、主
要产品销售单价变动及同行业营业收入趋势，以判断收入总体合理性；
（3）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、
出库单、验收单等，识别确认收入的依据是否符合企业会计准则及长高集团会计
政策的要求；
（4）结合应收账款审计，通过抽样方式选取样本，对客户的销售额及往来余
额进行函证，以评价长高集团记录应收账款和营业收入的准确性；
（5）针对资产负债表日前后确认的营业收入，选取样本核对出库单等其他支
持性文件，以评价收入是否计入恰当的会计期间。
四、其他信息
长高集团管理层对其他信息负责。其他信息包括长高集团 2019 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重
大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
长高集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制合并财务报表时，管理层负责评估长高集团的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长
高集团、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长高集团的财务报告过程。
六、注册会计师的责任
我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可
能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对长高集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致长高集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就长高集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通
某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
中审华会计师事务所 中国注册会计师：梁筱芳
（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：喻朝辉
中国 天津
二〇二〇年三月二十三日
合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司
单位：元 币种：人民币
资 产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一）
340,756,139.38 306,819,532.88
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二）
42,292,714.33 45,682,823.19
应收账款 （三）
766,903,479.57 602,405,726.02
应收款项融资
预付款项 （四）
69,034,726.67 76,213,026.70
其他应收款 （五）
135,508,917.80 101,085,866.10
其中：应收股利
4,184,647.73
应收利息
存 货 （六）
405,967,751.79 439,392,955.87
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七）
68,572,869.78 64,794,073.08
流动资产合计
1,829,036,599.32 1,636,394,003.84
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 （八）
50,683,200.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 （九）
987,421.53
长期股权投资 （十）
4,932,367.45
其他权益工具投资 （十一）
87,781,200.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十二）
482,751,389.45 541,524,422.13
在建工程 （十三）
158,047,000.24 8,398,469.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四）
116,912,925.58 40,372,031.17
开发支出
商誉 （十五）
122,366,770.66 130,302,492.18
长期待摊费用 （十六）
4,172,152.71 4,350,749.13
递延所得税资产 （十七）
20,660,256.77 19,283,475.36
其他非流动资产 （十八）
125,981,700.00
非流动资产合计
1,118,673,395.41 800,834,628.47
资产总计
2,947,709,994.73 2,437,228,632.31
公司法定代表人： 马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强
合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司
单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 （十九）
359,398,500.00 170,900,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十）
256,187,903.89 74,378,228.00
应付账款 （二十一）
485,745,379.95 486,015,681.49
预收款项 （二十二）
59,668,599.16 56,039,292.82
应付职工薪酬 （二十三）
20,076,810.67 16,144,410.92
应交税费 （二十四）
15,632,910.87 16,776,290.70
其他应付款 （二十五）
117,018,109.61 41,816,208.74
其中：应付股利
580,000.00 580,000.00
应付利息
1,696,625.00 249,634.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十六）
84,747,272.30 203,910,000.00
其他流动负债
1,114,860.95
流动负债合计
1,398,475,486.45 1,067,094,973.62
非流动负债：
长期借款 （二十七）
29,074,543.70 1,149,089.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十八）
99,817,379.00 74,790,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十九）
151,757,851.62 155,302,674.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
280,649,774.32 231,241,763.98
负债合计
1,679,125,260.77 1,298,336,737.60
股东权益：
股本 （三十）
529,400,000.00 529,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十一）
248,336,429.35 247,129,283.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备 （三十二）
465,950.79 465,950.79
盈余公积 （三十三）
65,432,586.23 65,432,586.23
公司法定代表人： 马晓
主管会计工作负责人：刘云强 （三十四）
413,086,501.79 268,317,559.94
会计机构负责人：刘云强
归属于母公司股东权益合计
1,256,721,468.16 1,110,745,380.87
少数股东权益
11,863,265.80 28,146,513.84
股东权益合计
1,268,584,733.96 1,138,891,894.71
负债和股东权益总计
2,947,709,994.73 2,437,228,632.31
公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强
合并利润表
2019 年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司
单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入
1,159,125,391.66 1,053,322,278.78
其中：营业收入 （三十五）
1,159,125,391.66 1,053,322,278.78
二、营业总成本
其中：营业成本 （三十五）
750,447,227.30 776,994,566.05
税金及附加 （三十六）
9,964,962.50 9,718,498.51
销售费用 （三十七）
90,520,763.12 96,570,524.19
管理费用 （三十八）
109,695,073.04 124,305,746.47
研发费用 （三十九）
57,108,253.14 56,721,797.85
财务费用 （四十）
19,120,228.54 6,495,589.83
其中：利息费用
18,374,472.09 10,264,042.56
利息收入
1,331,472.21 4,267,087.43
加：其他收益
11,625,308.72 21,492,581.08
投资收益(损失以"－"号填
列) 7,277,090.30 -2,238,772.76
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益(损失以"
－"号填列)
信用减值损失（损失以“-”号
（四十一）
填列） -13,441,241.77
资产减值损失（损失以“-” （四十二）
号填列） -8,885,610.41 -253,633,147.97
资产处置收益（损失以“-”
（四十三）
号填列） -1,834,077.43 5,037,125.41
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
117,010,353.43 -246,826,658.36
加：营业外收入 （四十四）
45,253,798.22 2,397,861.56
减：营业外支出 （四十五）
1,708,025.23 1,074,638.64
四、利润总额（亏损总额以“-”号
填列） 160,556,126.42 -245,503,435.44
减：所得税费用 （四十六）
19,772,136.87 -79,103.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
140,783,989.55 -245,424,332.23
(一) 按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润 (净亏损
以“－”号填列) 140,783,989.55 -245,424,332.23
2. 终止经营净利润 (净亏损
以“－”号填列)
(二) 按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利
润 144,899,709.27 -246,055,861.04
2.少数股东损益
-4,115,719.72 631,528.81
六、其他综合收益的税后净额
-
归属母公司股东的其他综合收
益的税后净额 -
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益 -
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益 -
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
公司法定代表人： 马晓
主管会计工作负责人：刘云强
会计机构负责人：刘云强
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额
140,783,989.55 -245,424,332.23
归属于母公司股东的综合收益
总额 144,899,709.27 -246,055,861.04
归属于少数股东的综合收益总
额 -4,115,719.72 631,528.81
八、每股收益
(一)基本每股收益
0.274 -0.465
(二)稀释每股收益
0.274 -0.506
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的
净利润为： 元。
公司法定代表人： 马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强
合并现金流量表
2019 年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司
单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
1,107,488,623.05 1,220,097,024.95
收到的税费返还
1,437,684.00 1,793,073.00
收到其他与经营活动有关的现金 （四十七）
146,698,486.92 102,744,693.37
经营活动现金流入小计
1,255,624,793.97 1,324,634,791.32
购买商品、接受劳务支付的现金
853,548,725.39 978,309,609.59
支付给职工以及为职工支付的现
金 119,064,532.69 111,423,160.61
支付的各项税费
76,066,317.33 63,538,102.36
支付其他与经营活动有关的现金 （四十七）
167,811,105.47 239,092,092.82
经营活动现金流出小计
1,216,490,680.88 1,392,362,965.38
经营活动产生的现金流量净额
39,134,113.09 -67,728,174.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
6,745,415.86 -
取得投资收益所收到的现金
- -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 1,204,038.40 332,079.73
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金
- -
投资活动现金流入小计
7,949,454.26 332,079.73
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 184,247,047.57 17,012,110.87
投资支付的现金
23,388,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金
- -
投资活动现金流出小计
207,635,047.57 17,012,110.87
投资活动产生的现金流量净额
-199,685,593.31 -16,680,031.14
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
- 16,336,467.81
取得借款收到的现金
438,098,500.00 172,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
-
筹资活动现金流入小计
438,098,500.00 189,236,467.81
偿还债务支付的现金
264,687,273.00 126,087,273.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 13,073,639.87 24,043,894.55
支付其他与筹资活动有关的现金
4,910,000.00 -
筹资活动现金流出小计
282,670,912.87 150,131,167.55
筹资活动产生的现金流量净额
155,427,587.13 39,105,300.26
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 -1,091,048.87 1,018,509.89
五、现金及现金等价物净增加额
-6,214,941.96 -44,284,395.05
加：期初现金及现金等价物余额
261,842,900.27 306,127,295.32
六、期末现金及现金等价物余额
255,627,958.31 261,842,900.27
公司法定代表人： 马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强
合并股东权益变动表
2019 年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司
单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 其他综 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年期
末余额： 529,400,000.00 - - - 247,129,283.91 - - 465,950.79 65,432,586.23 268,317,559.94 1,110,745,380.87 28,146,513.84 1,138,891,894.71
加：会计政
策变更 -130,767.42 -130,767.42 -37,238.60 -168,006.02
前期差
错更正 - -
同一控制
下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期
初余额 529,400,000.00 - - - 247,129,283.91 - - 465,950.79 65,432,586.23 268,186,792.52 1,110,614,613.45 28,109,275.24 1,138,723,888.69
三、本年增
减变动金额
(减少以“-”
号列示) - - - - 1,207,145.44 - - - - 144,899,709.27 146,106,854.71 -16,246,009.44 129,860,845.27
(一)综合收
益总额 144,899,709.27 144,899,709.27 -4,115,719.72 140,783,989.55
(二)股东投
入和减少资
本 - - - - 1,207,145.44 - - - - - 1,207,145.44 -12,130,289.72 -10,923,144.28
1、股东投
入的普通股 - -
2、其他权
益工具持有
者投入资本 - -
3、股份支
付计入股东
权益的金额 1,207,145.44 1,207,145.44 1,207,145.44
4、其他 - -12,130,289.72 -12,130,289.72
(三)利润分
配 - - - - - - - - - - - - -
1、提取盈
余公积 -0.00 - -
2、对股东
的分配 - - -
3、其他 - -
（四）股东
权益内部结
转 - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积
转增股本 - -
2、盈余公积
转增股本 - -
3、盈余公积
弥补亏损 - -
4、设定受益
计划变动额
结转留存收
益 - -
5、其他 - -
（五）专项
储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - -
2、本期使用 - - -
（六）其他 - -
四、本年期
末余额 529,400,000.00 - - - 248,336,429.35 - - 465,950.79 65,432,586.23 413,086,501.79 1,256,721,468.16 11,863,265.80 1,268,584,733.96
公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强
合并股东权益变动表（续）
2019 年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司
单位：元 币种：人民币
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具
减：库 其他综合 少数股东权益 股东权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
存股 收益
股 债 他
一、上年期末余额： 528,756,000.00 - - - 242,055,791.27 - - 1,140,957.50 65,467,587.25 530,219,937.87 1,367,640,273.89 25,843,914.07 1,393,484,187.96
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合
并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 528,756,000.00 - - - 242,055,791.27 - - 1,140,957.50 65,467,587.25 530,219,937.87 1,367,640,273.89 25,843,914.07 1,393,484,187.96
三、本年增减变动金额
(减少以“-”号列示) 644,000.00 - - - 5,073,492.64 - - -675,006.71 -35,001.02 -261,902,377.93 -256,894,893.02 2,302,599.77 -254,592,293.25
(一)综合收益总额 -246,055,861.04 -246,055,861.04 631,528.81 -245,424,332.23
(二)股东投入和减少资
本 644,000.00 - - - 5,073,492.64 - - - - - 5,717,492.64 1,671,070.96 7,388,563.60
1、股东投入的普通股 - 3,000,000.00 3,000,000.00
2、其他权益工具持有者
投入资本 - -
3、股份支付计入股东权
益的金额 644,000.00 1,039,200.00 1,683,200.00 1,683,200.00
4、其他 4,034,292.64 4,034,292.64 -1,328,929.04 2,705,363.60
(三)利润分配 - - - - - - - - -35,001.02 -15,846,516.89 -15,881,517.91 - -15,881,517.91
1、提取盈余公积 -35,001.02 35,001.02 - -
2、对股东的分配 -15,881,517.91 -15,881,517.91 -15,881,517.91
3、其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - -
2、盈余公积转增股本 - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、设定受益计划变动额
结转留存收益 - -
5、其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - -675,006.71 - - -675,006.71 -675,006.71
1、本期提取 - -
2、本期使用 675,006.71 675,006.71 675,006.71
（六）其他 - -
四、本年期末余额 529,400,000.00 - - - 247,129,283.91 - - 465,950.79 65,432,586.23 268,317,559.94 1,110,745,380.87 28,146,513.84 1,138,891,894.71
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司
单位：元 币种：人民币
资 产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金
102,098,789.68 109,627,729.98
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一）
1,914,196.78 710,000.00
应收账款
89,819,438.71 176,263,450.79
应收款项融资
预付款项
82,752,547.75 13,663,758.40
其他应收款 （二）
723,261,060.80 507,162,869.92
其中：应收股利
应收利息
存 货
14,500,845.27 19,301,772.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
15,395,731.26 14,319,895.03
流动资产合计
1,029,742,610.25 841,049,476.67
非流动资产：
可供出售金融资产
50,683,200.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三）
924,805,426.61 947,737,794.06
其他权益工具投资
50,683,200.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
91,365,746.94 101,237,427.03
在建工程
17,886,194.07 1,959,228.51
生产性生物资产
油气资产
无形资产
110,784,232.11 33,955,381.13
开发支出
商誉
35,000,000.00 35,000,000.00
长期待摊费用
1,578,460.86 393,164.97
递延所得税资产
6,198,594.46 6,949,599.87
其他非流动资产
非流动资产合计
1,238,301,855.05 1,177,915,795.57
资产总计
2,268,044,465.30 2,018,965,272.24
公司法定代表人： 马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强
母公司资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
编制单位：湖南长高高压开关集 单位：元 币种：人
团股份公司 民币
负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
170,000,000.00 150,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
170,987,241.39 34,997,020.00
应付账款
306,105,895.73 251,223,724.29
预收款项
11,826,585.63 13,185,826.74
应付职工薪酬
3,181,052.92 2,855,141.77
应交税费
211,788.17 208,756.51
其他应付款
108,064,610.63 31,464,366.44
其中：应付股利
应付利息
1,696,625.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
79,287,272.30 199,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计
849,664,446.77 682,934,835.75
非流动负债：
长期借款
29,074,543.70 1,149,089.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
30,487,379.00 -
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
149,109,449.15 151,889,480.54
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
208,671,371.85 153,038,569.54
负债合计
1,058,335,818.62 835,973,405.29
股东权益：
股本
529,400,000.00 529,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
247,504,333.49 246,297,188.05
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
65,432,586.23 65,432,586.23
未分配利润
367,371,726.96 341,862,092.67
股东权益合计
1,209,708,646.68 1,182,991,866.95
负债和股东权益总计
2,268,044,465.30 2,018,965,272.24
公司法定代表人： 马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强
母公司利润表
2019 年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司
单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四）
101,320,110.02 172,382,516.69
减：营业成本 （四）
75,193,203.87 149,180,318.30
税金及附加
3,669,549.90 3,805,395.88
销售费用
21,002,854.42 29,110,441.80
管理费用
27,916,906.35 31,025,765.67
研发费用
11,693,792.88 9,069,657.13
财务费用
-6,784,727.22 -15,057,799.33
其中：利息费用
11,291,591.27 7,235,359.16
利息收入
20,968,403.72 22,553,986.10
加：其他收益
6,310,031.39 8,342,139.13
投资收益(损失以"－"
号填列) 3,067,632.55 -2,238,772.76
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余
成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“-”号填列）
公允价值变动收益(损
失以"－"号填列)
信用减值损失（损失以
“-”号填列） 4,902,088.69
资产减值损失（损失以
“-”号填列） - 4,125,568.28
资产处置收益（损失以
“-”号填列） -253,739.28
二、营业利润（亏损以“-”号填
列） -17,345,456.83 -24,522,328.11
加：营业外收入
42,944,341.84 739,419.75
减：营业外支出
650,004.87 66,909.76
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列） 24,948,880.14 -23,849,818.12
减：所得税费用
554,241.48 225,610.25
四、净利润（净亏损以“-”号填
列） 24,394,638.66 -24,075,428.37
（一）持续经营净利润 (净
亏损以“－”号填列) 24,394,638.66 -24,075,428.37
（二）终止经营净利润 (净
亏损以“－”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
-
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益 -
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他
综合收益 -
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额
24,394,638.66 -24,075,428.37
七、每股收益
(二)稀释每股收益
公司法定代表人： 马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强
母公司现金流量表
2019 年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司
单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
225,831,221.77 318,585,006.00
收到的税费返还
- -
收到其他与经营活动有关的现金
216,775,965.50 72,018,892.12
经营活动现金流入小计
442,607,187.27 390,603,898.12
购买商品、接受劳务支付的现金
307,453,414.17 354,036,727.83
支付给职工以及为职工支付的现
金 12,740,379.11 15,318,725.81
支付的各项税费
5,599,350.05 5,224,578.35
支付其他与经营活动有关的现金
84,739,957.28 73,825,980.22
经营活动现金流出小计
410,533,100.61 448,406,012.21
经营活动产生的现金流量净额
32,074,086.66 -57,802,114.09
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
8,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
- -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金
-
投资活动现金流入小计
8,000,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 57,096,168.00 2,087,820.98
投资支付的现金
6,000,000.00 4,844,815.72
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金
-
投资活动现金流出小计
63,096,168.00 6,932,636.70
投资活动产生的现金流量净额
-55,096,168.00 -6,932,636.70
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
-
取得借款收到的现金
250,000,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
-
收到其他与筹资活动有关的现金
-
筹资活动现金流入小计
250,000,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金
243,787,273.00 114,087,273.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 11,269,463.52 22,947,539.90
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
255,056,736.52 137,034,812.90
筹资活动产生的现金流量净额
-5,056,736.52 12,965,187.10
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 -1,091,048.87 1,018,509.89
五、现金及现金等价物净增加额
-29,169,866.73 -50,751,053.80
加：期初现金及现金等价物余额
87,276,171.01 138,027,224.81
六、期末现金及现金等价物余额
58,106,304.28 87,276,171.01
公司法定代表人： 马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强
母公司股东权益变动表
2019 年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司
单位：元 币种：人民币
本期金额
项 目 其他权益工具
减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额： 529,400,000.00 - - - 246,297,188.05 - - - 65,432,586.23 341,862,092.67 1,182,991,866.95
加：会计政策变更 1,114,995.63 1,114,995.63
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 529,400,000.00 - - - 246,297,188.05 - - - 65,432,586.23 342,977,088.30 1,184,106,862.58
三、本年增减变动金额(减少以
“-”号列示) - - - - 1,207,145.44 - - - - 24,394,638.66 25,601,784.10
（一）综合收益总额 24,394,638.66 24,394,638.66
（二）股东投入和减少资本 - - - - 1,207,145.44 - - - - - 1,207,145.44
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 1,207,145.44 1,207,145.44
4．其他 -
(三)利润分配 - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - -0.00 -
2、对股东的分配 -
3、其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存
收益 -
5、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 529,400,000.00 - - - 247,504,333.49 - - - 65,432,586.23 367,371,726.96 1,209,708,646.68
公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人： 刘云强 会计机构负责人： 刘云强
母公司股东权益变动表（续）
2019 年度
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司
单位：元 币种：人民币
上期金额
其他权益工
项 目 具
减：库 其他综合 专项
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
其 存股 收益 储备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额： 528,756,000.00 - - - 241,238,364.13 - - - 65,432,586.23 381,819,038.95 1,217,245,989.31
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 528,756,000.00 - - - 241,238,364.13 - - - 65,432,586.23 381,819,038.95 1,217,245,989.31
三、本年增减变动金额
(减少以“-”号列示) 644,000.00 - - - 5,058,823.92 - - - - -39,956,946.28 -34,254,122.36
（一）综合收益总额 -24,075,428.37 -24,075,428.37
（二）股东投入和减少资
本 644,000.00 - - - 5,058,823.92 - - - - - 5,702,823.92
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投
入资本 -
3．股份支付计入股东权益
的金额 644,000.00 1,039,200.00 1,683,200.00
4．其他 4,019,623.92 4,019,623.92
(三)利润分配 - - - - - - - - - -15,881,517.91 -15,881,517.91
1、提取盈余公积 - - -
2、对股东的分配 -15,881,517.91 -15,881,517.91
3、其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结
转留存收益 -
5、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 529,400,000.00 - - - 246,297,188.05 - - - 65,432,586.23 341,862,092.67 1,182,991,866.95
公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人： 刘云强 会计机构负责人： 刘云强
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：湖南长高高压开关集团股份公司
注册地址：长沙市望城经济技术开发区金星北路三段 393 号
总部地址：长沙市望城经济技术开发区金星北路三段 393 号
营业期限：长期
股本：人民币 52,940 万元
法定代表人：马晓
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：本公司属于输配电设备制造行业
公司经营范围：高压开关、组合电器、断路器等高压电器、高低压成套设备与配电
箱、电力自动化装置、设备、软件的研发、设计、生产、销售、技术咨询及系统集成；新
能源汽车零配件制造、充电桩和汽车充电设备的制造、建设、运营、技术服务、研发和销
售；新能源发电；电力工程设计、总承包、咨询、检修、施工；配售电及电网建设运行维
护；企业管理服务；自有房屋、机械设备租赁；各类商品和技术的进出口业务。(依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
（三）公司历史沿革
湖南长高高压开关集团股份公司（简称本公司或公司）系由长沙高压开关有限公司整体
变更设立，于 2006 年 1 月 17 日经湖南省工商行政管理局登记注册，取得 430000000017539 号
企业法人营业执照。公司设立时注册资本人民币 5,000 万元。2007 年 10 月 28 日，以截止 2006
年 12 月 31 日的总股本 5,000 万元为基数，向全体股东每 10 股送红股 4 股，共送股 2,000 万股，
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
增加股本 2,000 万元。2008 年 3 月 24 日，根据公司 2008 年第 1 次临时股东大会决议，公司增
加注册资本人民币 500 万元，由上海幸华投资管理有限公司、湖南省恒盛企业集团有限公
司、蒋静、翟慎春对公司增资，增资后注册资本人民币为 7,500 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]789 号文核准，公司于 2010 年 7 月 7 日通过深
圳证券交易所，采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结
合的方式，公开发行 2,500 万股，发行后总股本 10,000 万元，已于 2010 年 7 月 20 日在深圳证
券交易所上市流通。
2012 年 5 月 9 日，公司召开股东大会，决议通过增加注册资本 3,000 万元，由资本公积
转增资本，转增基准日期为 2012 年 5 月 22 日，变更后注册资本为人民币 13,000 万元。
2014 年 4 月 15 日，经公司 2013 年度股东大会决议和修改后章程的规定，申请增加注册
资本人民币 13,000 万元，由资本公积转增资本，变更后的注册资本人民币 26,000 万元，公司
的股东未发生变化。
2014 年度，公司对第一批股权激励对象，采用自主行权模式，可行权股票期权为 123.20
万份，行权期为 2014 年 2 月 6 日至 2015 年 2 月 5 日。截至 2014 年 12 月 31 日，第一批可行
权股票期权全部行权完毕，增加股本 123.20 万元，变更后的注册资本人民币 26,123.20 万元。
2015 年 4 月 21 日，公司 2014 年度股东大会决议，以 2014 年度末总股本 26,123.20 万股为
基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。新增注册资本人民币 26,123.20 万元，转增
后公司股本总额 52,246.40 万元。
2015 年度，公司第一批股权激励及预留股票股权激励对象，采用自主行权模式，行权期
2015 年 2 月 6 日至 2016 年 2 月 5 日，截止 2015 年 8 月 30 日，行权股数 269.18 万股，股本总
额增加至 52,515.58 万元。
2016 年度，公司第二批股权激励因 2015 年未行完的部份采用自主行权模式行权继续行
权，截止 2016 年 12 月 31 日，行权股数 26.82 万股，股本总额增加至 52,542.40 万元。
2017 年 12 月股权激励自主行权，股本增加 3,332,000 元，股本总额增加至人民币 52,875.60
万元。
2018 年 3 月股权激励自主行权，股本增加 644,000.00 元，股本总额增加至人民币 52,940
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
万元。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2020 年 03 月 23 日批准报出。
（五）合并财务报表范围
1、本公司本期合并财务报表的子公司
子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%）
湖南长高房地产开发有限公司 100.00 100.00
湖南长高智能电气有限公司 100.00 100.00
湖南长高矿山机电设备有限公司 100.00 100.00
湖南长高新材料股份有限公司 64.96 64.96
长沙湘能特钢铸造有限责任公司 96.753 96.753
湖南长高一品重机股份有限公司 62.63 62.63
湖南长高高压开关有限公司 100.00 100.00
湖南长高电气有限公司 100.00 100.00
湖南长高成套电器有限公司 100.00 100.00
湖南长高新能源电力有限公司 100.00 100.00
湖南长高思瑞自动化有限公司 90.00 90.00
杭州伯高车辆电气工程有限公司 51.00 51.00
湖南长高森源电力设备有限公司 100.00 100.00
湖北省华网电力工程有限公司 100.00 100.00
湖南长高国际工程技术有限公司 100.00 100.00
湖南长高综合能源服务有限公司 100.00 100.00
湖南长高新能源汽车运营有限公司 51.00 51.00
湖南长高润新科技有限公司 100.00 100.00
神木顺利新能源有限公司 100.00 100.00
井陉县世茂光伏发电有限公司 100.00 100.00
泗洪高昇新能源电力有限公司 100.00 100.00
叶城新能源电力有限公司 100.00 100.00
英吉沙长高新能源电力有限公司 100.00 100.00
河北浩霸新能源科技有限公司 100.00 100.00
淳化中略风力发电有限公司 100.00 100.00
新疆长龙高升新能源科技有限公司 100.00 100.00
2、合并财务报表范围变化情况
2019 年 12 月 25 日，公司将持有的湖南长高耀顶新能源汽车服务有限公司 60%股权出
售，不再合并湖南长高耀顶新能源汽车服务有限公司报表，详见本附注六 “合并范围的变
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
更”、本附注七 “在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券
所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收
益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或
有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部
分前面描述及本节之“（十五）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重
新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括
企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的
合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在
抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销
售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母
公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表
的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分
步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相
关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公
司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日
的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控
制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调
整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益
中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损
失。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公
司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借
款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算
等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币
反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政
策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应
货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折
算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合
收益”项目列示。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初
始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现
金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显
著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键
管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债
权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资
成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价
格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融
资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金
融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资
产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负
债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期
借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供
出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊
余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生
信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
7、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工
具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
（十一）应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票，不存在重大的信用风险，不计提损失准备。本公司
持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损
失的确定方法及会计处理方法一致。
（十二）应收账款
本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共
同信用风险特征将应收账款分为不同组别。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
1、单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏
账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
项目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 除单项计提组合 2 和组合 3 之外的应收款项
组合 2（信用风险极低金融资产组
应收政府部门款项
合）
组合 3（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人
根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信
息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（账龄组合） 预期信用损失
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失
组合 3（合并范围内关联方组合） 预期信用损失
各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）预期信用损失率：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5
1-2 年（含 2 年） 15
2-3 年（含 3 年） 40
3 年以上 80
组合 2（信用风险极低的金融资产组合）预期信用损失率：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 3
1-2 年（含 2 年） 8
2-3 年（含 3 年） 13
3 年以上 20
组合 3（合并范围内关联方组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济
状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失
率为 0。
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（十三）其他应收款
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评
估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收
组合 1（押金、保证金组合）
款项。
组合 2（信用风险极低金融资产组
应收政府部门款项
合）
组合 3（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
组合 4（其他应收暂付款项） 除以上外的其他应收暂付款项
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（押金、保证金组合） 预期信用损失
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失
组合 3（合并范围内关联方组合） 预期信用损失
组合 4（其他应收暂付款项） 预期信用损失
各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（押金、保证金组合）和组合 2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失率依
据预计收回时间及资金时间价值确定：
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 3
1-2 年（含 2 年） 8
2-3 年（含 3 年） 13
3 年以上 20
组合 3（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻
性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0；
组合 4（其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。
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信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十四）存货
1、存货的分类
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商
品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗
品和包装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取
或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结
果，在期末结账前处理完毕。
（十五）长期股权投资
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本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性
的，在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产核算，其会计政策详见附注三（十）“金融工具”。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实
施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，
被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达
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到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投
资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的
资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购
买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其
他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
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（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计
处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三（六）“合并财务
报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
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该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十六）投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持
有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资
性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固
定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核
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算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发
生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
（十七）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企
业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买
固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。
2、固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供
经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-20 5 4.75-9.5
机器设备 10-20 5 9.5
运输设备 6 5 15.83
办公设备及其他设备 5 5 19
3、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
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发生改变则作为会计估计变更处理。
（十八）在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计
的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
（十九）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付
的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费
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用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间
发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生
的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（二十）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊
销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按
直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命(年) 依据
软件 5 可使用年限
土地使用权 50 依据法定年限
非专利技术 10 受益年限
专利权 6--10 法律规定年限
屋顶光伏电站经营权 按租赁合同约定
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值
迹象包括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
4、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十一）长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等（不含递延所得税资产、金融资产）长期资产，本公司于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
（二十二）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产
尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
（二十三）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司
提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月
内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的
差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞
退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福
利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提
存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计
量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬
成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十五）股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工
具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处
理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或
负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份
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支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的
并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，
比照上述原则处理。
（二十六）优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生
工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本
公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融
工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类
为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负
债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行
复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例
进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计
入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
（二十七）收入
1、销售商品收入
（1）确认和计量原则：
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入实现。
（2）具体收入确认时点及计量方法
公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下：
①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收
确认凭据时确认收入。
②出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，装船并办妥报关手续后，公
司凭装船单及报关单确认收入。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能
够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易
的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
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在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
（二十八）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
公司所有者投入的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关
的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活
动无关的政府补助，计入营业外收入。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
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借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂
时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所
得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（三十）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交
易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期
间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未
确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产
价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确
认的收益金额。
（三十一）安全生产费
本公司按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安
全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）提取安全生产费，计入当期损益和专项
储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安
全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十二）终止经营和持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、
在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分。
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（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持
有待售非流动资产：
（1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动
资产的惯常条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
（3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一
并处置的一组资产。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产
的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件
时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值
损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延
所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价
值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
（三十三）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与
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其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允
价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控
制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑
因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表
当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（三十四）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司 2020 年 2 月 24 日第五届董事会第三次会议决议通过《关于会计政策变更的议案》，
对以下会计政策进行变更：
（1）财务报表列报
2019 年财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行
了修订，本公司根据通知要求进行了调整。相关列报调整影响如下：
2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目：
调整数
合并资产负债表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
应收票据及应收账款 648,088,549.21 -648,088,549.21
应收票据 45,682,823.19 45,682,823.19
应收账款 602,405,726.02 602,405,726.02
应付票据及应付账款 560,393,909.49 -560,393,909.49
应付票据 74,378,228.00 74,378,228.00
应付账款 486,015,681.49 486,015,681.49
合计 1,208,482,458.70 1,208,482,458.70
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2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目:
调整数
母公司资产负债表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
应收票据及应收账款 176,973,450.79 -176,973,450.79 -
应收票据 710,000.00 710,000.00
应收账款 176,263,450.79 176,263,450.79
应付票据及应付账款 286,220,744.29 -286,220,744.29 -
应付票据 34,997,020.00 34,997,020.00
应付账款 251,223,724.29 251,223,724.29
一年内到期的非流动负债 -
递延收益
合计 463,194,195.08 - 463,194,195.08
（2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年
修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财
会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9
号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》
（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市
的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自
2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司按照财政部的
要求时间开始执行前述新金融工具准则。
根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019
年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2018 年度的比较财务报表进行调
整，情况如下：
项目 2018-12-31 重分类 重新计量 2019-1-1
货币资金
应收票据
应收账款 602,405,726.02 -176,345.56 602,229,380.46
其他应收款 101,085,866.10 -20,836.19 101,065,029.91
其他流动资产
债权投资
可供出售金融资产 50,683,200.00 -50,683,200.00
其他权益工具投资 50,683,200.00 50,683,200.00
72
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
递延所得税资产 19,283,475.36 29,175.73 19,312,651.09
未分配利润 268,317,559.94 -168,006.02 268,317,559.94
（3）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更
根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》，
财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之
后的交易，本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。
2、按照新准则调整首次执行当年年初财务报表
本公司以按照财会〔2019〕6 号及财会〔2019〕16 号规定追溯调整后的比较报表为基础，
对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下：
合并资产负债表各影响项目：
项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数
资产
流动资产
货币资金 306,819,532.88 306,819,532.88
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 45,682,823.19 45,682,823.19
应收账款 602,405,726.02 602,229,380.46 -176,345.56
应收账款融资
预付款项 76,213,026.70 76,213,026.70
其他应收款 101,085,866.10 101,065,029.91 -20,836.19
存货 439,392,955.87 439,392,955.87
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 64,794,073.08 64,794,073.08
流动资产合计 1,636,394,003.84 1,636,196,822.09 -197,181.75
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 50,683,200.00 -50,683,200.00
其他债权投资
持有至到期投资
73
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
长期应收款 987,421.53 987,421.53
长期股权投资 4,932,367.45 4,932,367.45
其他权益工具投资 50,683,200.00 50,683,200.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 541,524,422.13 541,524,422.13
在建工程 8,398,469.52 8,398,469.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,372,031.17 40,372,031.17
开发支出
商誉 130,302,492.18 130,302,492.18
长期待摊费用 4,350,749.13 4,350,749.13
递延所得税资产 19,283,475.36 19,312,651.09 29,175.73
其他非流动资产
非流动资产合计 800,834,628.47 800,863,804.20 29,175.73
资产总计 2,437,228,632.31 2,437,060,626.29 -168,006.02
项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 170,900,000.00 170,900,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 74,378,228.00 74,378,228.00
应付账款 486,015,681.49 486,015,681.49
预收款项 56,039,292.82 56,039,292.82
应付职工薪酬 16,144,410.92 16,144,410.92
应交税费 16,776,290.70 16,776,290.70
其他应付款 41,816,208.74 41,816,208.74
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 203,910,000.00 203,910,000.00
其他流动负债 1,114,860.95 1,114,860.95
流动负债合计 1,067,094,973.62 1,067,094,973.62
非流动负债：
长期借款 1,149,089.00 1,149,089.00
应付债券
其中：优先股
永续债
74
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
长期应付款 74,790,000.00 74,790,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 155,302,674.98 155,302,674.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 231,241,763.98 231,241,763.98
负债合计 1,298,336,737.60 1,298,336,737.60
股东权益： 529,400,000.00 529,400,000.00
股本
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 247,129,283.91 247,129,283.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备 465,950.79 465,950.79
盈余公积 65,432,586.23 65,432,586.23
未分配利润 268,317,559.94 268,186,792.52 -130,767.42
归属于母公司股东权益合计 1,110,745,380.87 1,110,614,613.45 -130,767.42
少数股东权益 28,146,513.84 28,109,275.24 -37,238.60
股东权益合计 1,138,891,894.71 1,138,723,888.69 -168,006.02
负债和股东权益合计 2,437,228,632.31 2,437,060,626.29 -168,006.02
母公司资产负债表各影响项目：
项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数
资产
流动资产
货币资金 109,627,729.98 109,627,729.98
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 710,000.00 710,000.00
应收账款 176,263,450.79 177,244,914.46 981,463.67
应收账款融资
预付款项 13,663,758.40 13,663,758.40
其他应收款 507,162,869.92 507,493,165.81 330,295.89
存货 19,301,772.55 19,301,772.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
75
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
其他流动资产 14,319,895.03 14,319,895.03
流动资产合计 841,049,476.67 842,361,236.23 1,311,759.56
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 50,683,200.00 -50,683,200.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 947,737,794.06 947,737,794.06
其他权益工具投资 50,683,200.00 50,683,200.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 101,237,427.03 101,237,427.03
在建工程 1,959,228.51 1,959,228.51
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,955,381.13 33,955,381.13
开发支出
商誉 35,000,000.00 35,000,000.00
长期待摊费用 393,164.97 393,164.97
递延所得税资产 6,949,599.87 6,752,835.94 -196,763.93
其他非流动资产
非流动资产合计 1,177,915,795.57 1,177,719,031.64 -196,763.93
资产总计 2,018,965,272.24 2,020,080,267.87 1,114,995.63
项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 34,997,020.00 34,997,020.00
应付账款 251,223,724.29 251,223,724.29
预收款项 13,185,826.74 13,185,826.74
应付职工薪酬 2,855,141.77 2,855,141.77
应交税费 208,756.51 208,756.51
其他应付款 31,464,366.44 31,464,366.44
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 199,000,000.00 199,000,000.00
76
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
其他流动负债
流动负债合计 682,934,835.75 682,934,835.75
非流动负债：
长期借款 1,149,089.00 1,149,089.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 151,889,480.54 151,889,480.54
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 153,038,569.54 153,038,569.54
负债合计 835,973,405.29 835,973,405.29
股东权益：
股本 529,400,000.00 529,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 246,297,188.05 246,297,188.05
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 65,432,586.23 65,432,586.23
未分配利润 341,862,092.67 342,977,088.30 1,114,995.63
股东权益合计 1,182,991,866.95 1,184,106,862.58 1,114,995.63
负债和股东权益合计 2,018,965,272.24 2,020,080,267.87 1,114,995.63
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 16%、13%、10%、9%、6%
城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7%
教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3%
地方教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2%、1.5%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%
（二）存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明
纳税主体名称 所得税税率
77
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
湖南长高高压开关集团股份公司 15%
湖南长高高压开关有限公司 15%
湖南长高电气有限公司 15%
湖南长高新材料股份有限公司 15%
湖南长高森源电力设备有限公司 15%
湖南长高新能源电力有限公司 15%
湖南长高成套电器有限公司 15%
湖南长高思瑞自动化有限公司 15%
本公司除以上公司外的其他合并范围内的子公司 25%
（二）税收优惠及批文
本公司2017年9月5日经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省
地方税务局复审认定为高新技术企业，证书编号：GR201743000507，本公司2019年继续执行
15%的企业所得税税率。湖南长高森源电力设备有限公司于2018年10月取得GR2018430000785
《高新技术企业证书》，湖南长高高压开关有限公司、湖南长高电气有限公司、湖南长高新
材料股份有限公司在2019年11、12月重新获批取得《高新技术企业证书》，湖南长高新能源电
力有限公司、湖南长高思瑞自动化有限公司、湖南长高成套电器有限公司于2017年9月5日取
得《高新技术企业证书》，所得税率按15%计算缴纳企业所得税，其他子公司按25%缴纳企业
所得税。
五、合并财务报表项目附注
提示：本附注期末指 2019 年 12 月 31 日，期初指 2019 年 1 月 1 日，本期指 2019 年度，
上期指 2018 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 272,039.88 258,355.85
银行存款 182,622,900.30 245,540,602.44
其他货币资金 157,861,199.20 61,020,574.59
合计 340,756,139.38 306,819,532.88
其中：存放在境外的款项总额 44,789.00 43,810.00
使用有限制的款项总额 85,128,181.07 44,976,632.61
货币资金期末余额中除其他货币资金中银行承兑汇票保证金及保函保证金、冻结资金
共 85,128,181.07 元使用受限外，其余不存在冻结、抵押、对变现有限制或存放境外或存在潜
在回收风险的款项。
78
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
（二）应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 13,660,672.65 18,472,823.19
商业承兑票据 28,632,041.68 27,210,000.00
合计 42,292,714.33 45,682,823.19
2、应收票据计提坏账准备情况
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备的应收票据
其中：银行承兑票据
商业承兑票据
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：银行承兑票据 13,660,672.65 31.19 13,660,672.65
商业承兑票据 30,138,991.26 68.81 1,506,949.58 5.00 28,632,041.68
合计 43,799,663.91 100.00 1,506,949.58 3.44 42,292,714.33
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备的应收票据
其中：银行承兑票据
商业承兑票据
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：银行承兑票据 18,472,823.19 40.44 18,472,823.19
商业承兑票据 27,210,000.00 59.56 27,210,000.00
合计 45,682,823.19 100.00 45,682,823.19
按组合计提坏账准备
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑票据 13,660,672.65
商业承兑汇票 30,138,991.26 1,506,949.58 5.00
合计 43,799,663.91 1,506,949.58 3.44
79
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
商业承兑汇票 1,506,949.58 1,506,949.58
合计 1,506,949.58 1,506,949.58
注：本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收票据。
3、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 5,326,275.65
商业承兑汇票 4,610,362.69
合计 9,936,638.34
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 113,064,096.45
商业承兑汇票 24,303,337.79
合计 113,064,096.45 24,303,337.79
5、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 2,700,000.00
合计 2,700,000.00
6、本期无实际核销的应收票据情况
（三）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%
）
按单项计提坏账准备的应收账
25,133,137.35 2.94 19,732,276.72 78.51 5,400,860.63
款
其中：单项计提 25,133,137.35 2.94 19,732,276.72 78.51 5,400,860.63
按组合计提坏账准备的应收账
830,205,381.28 97.06 68,702,762.34 8.28 761,502,618.94
款
80
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
其中：账龄组合 742,750,593.99 86.84 63,383,827.53 8.53 679,366,766.46
信用风险极低金融资产组
87,454,787.29 10.22 5,318,934.81 6.08 82,135,852.48
合
合计 855,338,518.63 100.00 88,435,039.06 10.34 766,903,479.57
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%
）
按单项计提坏账准备的应收账
21,884,610.53 3.22 16,483,749.90 75.32 5,400,860.63
款
其中：单项计提 21,884,610.53 3.22 16,483,749.90 75.32 5,400,860.63
按组合计提坏账准备的应收账
657,880,818.72 96.78 61,052,298.89 9.28 596,828,519.83
款
其中：账龄组合 657,880,818.72 96.78 61,052,298.89 9.28 596,828,519.83
信用风险极低金融资产组
合
合计 679,765,429.25 100.00 77,536,048.79 11.41 602,229,380.46
注：期初信用风险极低金融资产组合未单独列示，并入账龄组合中。
按单项计提坏账准备：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
已诉讼调解，但
陕西通家汽车股份有限公司 10,801,721.26 5,400,860.63 50
未回款
账龄长，收回可
新疆天业仲华矿业有限公司 10,530,153.77 10,530,153.77 100
能较小
账龄长，收回可
国网甘肃省电力公司 1,344,316.32 1,344,316.32 100
能较小
账龄长，收回可
长沙电力安装修造公司 1,059,280.00 1,059,280.00 100
能较小
账龄长，收回可
长沙永祺房地产开发有限公司 759,635.00 759,635.00 100
能较小
账龄长，收回可
其他零星多户小计 638,031.00 638,031.00 100
能较小
合计 25,133,137.35 19,732,276.72
按组合计提坏账准备：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 742,750,593.99 63,383,827.53 8.53
81
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
信用风险极低金融资产组合 87,454,787.29 5,318,934.81 6.08
合计 830,205,381.28 68,702,762.34 8.28
按账龄披露：
账龄 账面余额
1 年以内 641,157,893.95
1－2 年 149,755,589.90
2－3 年 32,753,558.52
3 年以上 31,671,476.26
合计 855,338,518.63
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准
备的应收账款
其中：单项计提 16,483,749.90 3,248,526.82 19,732,276.72
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 61,052,298.89 2,331,528.64 63,383,827.53
信用风险极低金融
5,318,934.81 5,318,934.81
资产组合
合计 77,536,048.79 10,898,990.27 - - 88,435,039.06
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
国网陕西省电力公司榆林供电公司 60,621,536.37 7.09 3,798,829.11
国网江苏省电力有限公司 39,576,707.33 4.63 4,035,948.71
国网河北省电力有限公司 34,163,029.73 3.99 1,886,837.17
国网安徽省电力有限公司物资分公司 27,503,260.68 3.22 1,375,163.04
国网山东省电力公司物资公司 23,375,896.55 2.73 1,855,739.25
合计 185,240,430.66 21.66 12,952,517.28
5、本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
82
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 39,174,583.17 56.75 47,126,289.26 61.83
1至2年 6,213,614.21 9.00 13,524,749.70 17.75
2至3年 12,567,100.39 18.20 14,202,377.19 18.64
3 年以上 11,079,428.90 16.05 1,359,610.55 1.78
合计 69,034,726.67 100.00 76,213,026.70 100.00
2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 发生时间 原因
湖南凌高电气有限公司 3,323,459.67 3 年以上 合同尚在执行中
合计 3,323,459.67
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）
浙江高泰昊能科技有限公司 6,300,000.00 9.13
青海首信建设工程有限公司 3,326,000.00 4.82
湖南凌高电气有限公司 3,323,459.67 4.81
西域通电力建设有限公司 2,000,000.00 2.90
江苏盛华电气有限公司 1,994,000.00 2.89
合计 16,943,459.67 24.55
4、预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。
（五）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 4,184,647.73
其他应收款 131,324,270.07 101,065,029.91
合计 135,508,917.80 101,065,029.91
1、应收股利
（1）应收股利明细列示如下：
被投资单位 期末余额 期初余额
湖北天湖能源有限公司 4,404,892.35
减：信用减值损失 220,244.62
合计 4,184,647.73
（2）本公司不存在账龄超过 1 年的应收股利。
（3）坏账准备计提情况
83
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发生 信用损失（已发生
信用损失
信用减值） 信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额
2019 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 220,244.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 220,244.62
注：损失准备本期无变动金额重大的账面余额变动情况
2、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初余额
往来款 24,288,267.30 30,022,156.87
保证金 70,924,759.44 16,165,483.27
借支 21,859,203.12 18,875,314.44
代垫工程款 23,525,458.24 49,297,890.70
押金 295,032.90 934,331.40
股权转让款 21,000,000.00 3,000,000.00
其他 7,778,160.80 19,602,519.65
合计 169,670,881.80 137,897,696.33
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 1,834,502.83 28,978,689.98 6,019,473.61 36,832,666.42
2019 年 1 月 1 日余额在
本期
--转入第二阶段 -575,725.56 575,725.56
--转入第三阶段 -11,471,731.74 11,471,731.74
--转回第二阶段
84
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
--转回第一阶段
本期计提 2,858,857.78 2,858,857.78
本期转回 1,344,912.47 1,344,912.47
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 4,117,635.05 16,737,771.33 17,491,205.35 38,346,611.73
（3）按账龄披露
账龄 账面余额
1 年以内 108,764,652.35
1－2 年 10,867,253.09
2－3 年 24,289,315.98
3 年以上 25,749,660.38
合计 169,670,881.80
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项计提
6,019,473.61 11,471,731.74 17,491,205.35
账龄组合 -11,412,295.40
29,863,242.05 18,450,946.65
押金、保证金组合
949,950.76 1,454,508.97 2,404,459.73
合计
36,832,666.42 1,513,945.31 38,346,611.73
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
比例（%）
长沙公共资源交
保证金 56,680,000.00 1 年以内 33.38 1,700,400.00
易中心
1 至 2 年：
湖北天湖能源有 3,876,532.57
代垫工程款 18,146,265.44 10.69 6,289,373.03
限公司 2 至 3 年：
14,269,732.87
杭州耀顶自动化
股权转让费 18,000,000.00 1 年以内 10.60 900,000.00
科技有限公司
湖南弘远铸造有
往来款 5,029,801.46 3 年以上 2.96 5,029,801.46
限公司
石钢 股权转让费 3,000,000.00 3 年以上 1.77 3,000,000.00
合计 100,856,066.90 59.40 16,919,574.49
85
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
（7）本期无涉及政府补助的其他应收款。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（六）存货
1、存货分类
期末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 95,572,877.68 4,715,227.44 90,857,650.24
在产品 155,014,547.76 5,460,371.87 149,554,175.89
库存商品 75,827,085.03 7,695,754.35 68,131,330.68
委托加工物资 335,332.48 335,332.48
发出商品 18,270,932.75 7,018,330.91 11,252,601.84
开发产品 25,534,455.30 25,534,455.30
建造合同形成的已完工未
结算资产 37,314,775.20 350,000.00 36,964,775.20
外购商品 23,337,430.16 23,337,430.16
合计 431,207,436.36 25,239,684.57 405,967,751.79
期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 103,251,942.26 5,424,945.14 97,826,997.12
在产品 112,870,831.22 5,393,448.98 107,477,382.24
库存商品 87,954,663.72 10,227,894.00 77,726,769.72
委托加工物资 269,657.14 269,657.14
发出商品 19,796,705.09 5,232,319.01 14,564,386.08
开发产品 24,258,169.76 24,258,169.76
建造合同形成的已完工未
117,619,593.81 350,000.00 117,269,593.81
结算资产
合计 466,021,563.00 26,628,607.13 439,392,955.87
2、存货跌价准备：
按性质分类
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,424,945.14 709,717.70 4,715,227.44
86
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
库存商品 10,227,894.00 2,532,139.65 7,695,754.35
发出商品 5,232,319.01 1,786,011.90 7,018,330.91
在产品 5,393,448.98 66,922.89 5,460,371.87
建造合同形成的
已完工未结算资 350,000.00 350,000.00
产
合计 26,628,607.13 1,852,934.79 3,241,857.35 25,239,684.57
3、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
项目 期末余额 期初余额
累计已发生成本 476,466,768.52 687,663,624.36
累计已确认毛利 79,992,412.47 128,720,637.05
减：预计损失 350,000.00 350,000.00
已办理结算的金额 519,144,405.79 698,764,667.60
建造合同形成的已完工未结算资产 36,964,775.20 117,269,593.81
（七）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 68,478,789.78 64,702,398.93
待摊费用 94,080.00 91,338.44
其他 335.71
合计 68,572,869.78 64,794,073.08
（八）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 50,683,200.00 50,683,200.00
按公允价值计量的
按成本模式计量的 50,683,200.00 50,683,200.00
合计 50,683,200.00 50,683,200.00
2、期初按成本计量的可供出售金融资产：
期初余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
杭州富特科技股份有限公司 26,400,000.00 26,400,000.00
长沙银行股份有限公司 3,200.00 3,200.00
北京中能互联电力投资中心
20,000,000.00 20,000,000.00
（有限合伙）
87
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北京中能互联创业投资中心
4,280,000.00 4,280,000.00
（有限合伙）
合计 50,683,200.00 50,683,200.00
注：本期减少系执行新金融准则导致科目变更引起。
（九）长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
其中：未实现融资收益
分期收款提供劳务
其中：未实现融资收益
减：一年内到期的非流动资产
合计
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 987,421.53 987,421.53
其中：未实现融资收益 -15,794.38 -15,794.38
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
合计 987,421.53 987,421.53
2、无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
3、无因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（十）长期股权投资
本期增减变动
期初余额
被投资单位 权益法下确认的 其他综合
（账面价值） 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
一、合营企业
长沙耀顶自动化科技有限公
4,932,367.45 3,540,911.40 -1,391,456.05
司
合计 4,932,367.45 3,540,911.40 -1,391,456.05
续表
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备
88
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宣告发 （账面价值） 期末余额
其他权 放现金 计提减值
其他
益变动 股利或 准备
利润
一、合营企业
长沙耀顶自动化科技有
- -
限公司
合计
2019 年 12 月 25 日，公司与杭州耀顶自动化科技有限公司签定股权转让协议，公司将持
有的长沙耀顶自动化科技有限公司 40%的股权转让给杭州耀顶自动化科技有限公司。
（十一）其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 87,781,200.00
湖北天湖能源有限公司 19,710,000.00
随州绿源新能源有限公司 6,178,800.00
襄阳绿动新能源有限公司 6,720,000.00
十堰华源新能源有限公司 3,393,000.00
黄冈华源新能源有限公司 1,096,200.00
杭州富特科技股份有限公司 26,400,000.00
长沙银行股份有限公司 3,200.00
北京中能互联电力投资中心（有限合伙） 20,000,000.00
北京中能互联创业投资中心（有限合伙） 4,280,000.00
合计 87,781,200.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
指定为以公
其他综合收 允价值计量 其他综合收
确认的股利
项目名称 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计 益转入留存
收入
收益的金额 入其他综合 收益的原因
收益的原因
湖北天湖能源有限
4,404,892.35
公司-孝南三汊光伏
合计 4,404,892.35
（十二）固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 482,751,389.45 541,524,422.13
固定资产清理
合计 482,751,389.45 541,524,422.13
1、固定资产
89
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
（1）固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值
1、期初余额 212,374,356.70 500,379,175.96 59,744,814.75 18,689,441.89 791,187,789.30
2、本期增加金额 - 13,686,309.17 4,789,641.01 1,501,888.86
19,977,839.04
购置 - 13,686,309.17 4,789,641.01 1,501,888.86
19,977,839.04
存货转入
融资租入
其他转入
3、本期减少金额 4,955,117.77 1,886,225.64 38,793,164.05 513,690.21
46,148,197.67
处置或报废 4,955,117.77 1,886,225.64 4,869,339.00
11,710,682.41
融资租出
其他转出 33,923,825.05 513,690.21 34,437,515.26
4、期末余额 207,419,238.93 512,179,259.49 25,741,291.71 19,677,640.54 765,017,430.67
二、累计折旧
1、期初余额 70,100,976.11 106,094,819.06 17,933,626.36 12,603,495.35 206,732,916.88
2、本期增加金额 13,553,707.35 28,967,505.60 11,792,540.66 2,087,996.23 56,401,749.84
计提 13,553,707.35 28,967,505.60 11,792,540.66 2,087,996.23 56,401,749.84
企业合并增加
其他转入
3、本期减少金额 4,583,197.23 1,791,914.36 17,255,973.17 167,991.03 23,799,075.79
处置或报废 4,583,197.23 1,791,914.36 4,702,635.25 - 11,077,746.84
融资租出
其他转出 12,553,337.92 167,991.03 12,721,328.95
4、期末余额 79,071,486.23 133,270,410.30 12,470,193.85 14,523,500.55 239,335,590.93
三、减值准备
1、期初余额 42,896,441.38 7,750.00 26,258.91 42,930,450.29
2 本期增加金额
计提
其他转入
3、本期减少金额
处置或报废
融资租出
其他转出
4、期末余额 42,896,441.38 7,750.00 26,258.91 42,930,450.29
90
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
四、账面价值
1、期末余额 128,347,752.70 336,012,407.81 13,263,347.86 5,127,881.08 482,751,389.45
2、期初余额 142,273,380.59 351,387,915.52 41,803,438.39 6,059,687.63 541,524,422.13
注：本期固定资产其他减少主要是处置湖南长高耀顶新能源汽车服务有限公司股权而
导致合并范围变更所致。
（2）无暂时闲置的固定资产情况。
（3）无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
子公司湖南长高森源电力设备有限公司期末价值 8,262，470.41 元的厂房建筑物未办理产
权证，其他房屋均已办妥产权证书。
（6）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司用于抵押担保等所有权受到限制的固定资产详见
本附注（五十）。
（十三）在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 158,047,000.24 8,398,469.52
工程物资
合计 158,047,000.24 8,398,469.52
1、在建工程
（1）在建工程情况：
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
开发中的人力资源信息管理系统 134,615.38 134,615.38
宁乡 7 号厂房 8,992,737.61 8,992,737.61
淳化风电项目 114,476,965.98 114,476,965.98
其他光伏电站 25,646,958.47 25,646,958.47
宁乡 8 号厂房 8,493,354.36 8,493,354.36
电磁仿真软件 265,486.72 265,486.72
轧辊模具 36,881.72 36,881.72
合计 158,047,000.24 158,047,000.24
续表
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
91
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
开发中的人力资源信息管理系统 162,272.29 162,272.29
宁乡 7 号厂房 289,383.78 289,383.78
宁乡新材中频炉控制柜工程 42,016.27 42,016.27
其他光伏电站 7,904,797.18 7,904,797.18
宁乡 8 号厂房
电磁仿真软件
轧辊模具
合计 8,398,469.52 8,398,469.52
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期增加金 本期转入固 本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
额 定资产金额 少金额
开发中的人力资源信
162,272.29 230,963.79 258,620.70 134,615.38
息管理系统
宁乡 7 号厂房 289,383.78 8,703,353.83 8,992,737.61
宁乡新材中频炉控制
42,016.27 86,649.23 128,665.50 -
柜工程
淳化风电项目 114,476,965.98 114,476,965.98
其他光伏电站 7,904,797.18 17,742,161.29 25,646,958.47
宁乡 8 号厂房 - 8,493,354.36 8,493,354.36
电磁仿真软件 - 265,486.72 265,486.72
轧辊模具 - 36,881.72 36,881.72
150,035,816.9 158,047,000.2
合计 8,398,469.52 128,665.50 258,620.70
2 4
续上表
工程累计投 其中：本期
利息资本化 本期利息资
项目名称 入占预算比 工程进度 利息资本化 资金来源
累计金额 本化率（%）
例（%） 金额
开发中的人力资源信
自筹
息管理系统
宁乡 7 号厂房 自筹
宁乡新材中频炉控制
自筹
柜工程
淳化风电项目 自筹
宁乡 8 号厂房 自筹
电磁仿真软件 自筹
轧辊模具 自筹
合计 -- --
（3）本期末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
（十四）无形资产
1、无形资产情况
屋顶光伏电站
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
经营权
92
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
一、账面原
值
1.期初余额 43,580,248.00 13,960,641.46 5,283,734.54 4,316,152.39 67,140,776.39
2. 本 期 增 加
83,828,877.11 1,594,462.22 181,034.47 85,604,373.80
金额
(1)购置 83,828,877.11 1,594,462.22 181,034.47 85,604,373.80
(2)内部研发 -
(3)企业合并
-
增加
3. 本 期 减 少
8,766,848.00 7,000,000.00 97,789.00 15,864,637.00
金额
(1)处置 8,766,848.00 7,000,000.00 97,789.00 15,864,637.00
4.期末余额 118,642,277.11 6,960,641.46 6,780,407.76 4,497,186.86 136,880,513.19
二、累计摊
-
销
1.期初余额 9,982,310.69 10,308,141.20 2,935,994.99 649,221.26 23,875,668.14
2. 本 期 增 加
1,179,589.12 417,999.96 943,863.96 482,864.47 3,024,317.51
金额
（1）计提 1,179,589.12 417,999.96 943,863.96 485,157.57 3,026,610.61
（2）企业合
并增加
3. 本 期 减 少
2,790,847.74 4,116,666.52 34,627.38 0 6,942,141.64
金额
(1)处置 2,790,847.74 4,116,666.52 34,627.38 6,942,141.64
4.期末余额 8,371,052.07 6,609,474.64 3,845,231.57 1,132,085.73 19,957,844.01
三、减值准
-
备
1.期初余额 2,883,333.48 9,743.60 2,893,077.08
2. 本 期 增 加
-
金额
（1）计提 -
3. 本 期 减 少
2,883,333.48 2,883,333.48
金额
(1)处置 2,883,333.48 2,883,333.48
4.期末余额 9,743.60 9,743.60
四、账面价
-
值
1、期末账面
110,271,225.04 351,166.82 2,925,432.59 3,365,101.13 116,912,925.58
价值
2、期初账面
33,597,937.31 769,166.78 2,337,995.95 3,666,931.13 40,372,031.17
价值
注：本期公司无内部研发形成的无形资产。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2019 年 12 月挂牌取得，权证尚在
长高集团总部项目望城土地 81,567,166.77
办理中
（十五）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
93
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
湖南长高电气有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
湖南长高新材料股份有限公司 1,832,470.74 1,832,470.74
湖南长高一品重机股份有限公司 4,173,731.03 4,173,731.03
湖南长高森源电力设备有限公司 32,858,578.05 32,858,578.05
湖北省华网电力工程有限公司 244,747,989.73 244,747,989.73
合计 318,612,769.55 318,612,769.55
2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
事项
湖南长高电气有限公司
湖南长高新材料股份有限公司 1,832,470.74 1,832,470.74
湖南长高一品重机股份有限公
4,173,731.03 4,173,731.03
司
湖南长高森源电力设备有限公
2,450,451.32 2,450,451.32
司
湖北省华网电力工程有限公司 182,304,075.60 5,485,270.20 187,789,345.80
合计 188,310,277.37 7,935,721.52 196,245,998.89
3、商誉期末净值
被投资单位名称或形成商誉的事
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
湖南长高电气有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
湖南长高新材料股份有限公司
湖南长高一品重机股份有限公司
湖南长高森源电力设备有限公司 32,858,578.05 2,450,451.32 30,408,126.73
湖北省华网电力工程有限公司 62,443,914.13 5,485,270.20 56,958,643.93
合计 130,302,492.18 7,935,721.52 122,366,770.66
本期商誉减值测试过程：
与购买日、以前 资产组或资产 包含商誉的资产 包含商誉的资 本期商誉减值金额
被投资单位 年度商誉减值测 组组合内其他 组或资产组组合 产组或资产组组
名称或形成 试所确定的资产 资产账面价值 账面价值 合可回收金额
商誉的事项 组或资产组组合
是否一致
湖南长高电 190,033,777.10 225,033,777.10 507,380,000.00
是
气有限公司
湖南长高森源 14,291,873.27 47,150,451.32 44,700,000.00 2,450,451.32
电力设备有限 是
公司
湖北省华网 33,216,356.07 95,660,270.20 90,175,000.00 5,485,270.20
电力工程有 是
限公司
湖南长高电气有限公司、湖南长高森源电力设备有限公司、湖北省华网电力工程有限公
司均以整体企业作为一个不可分割的资产组，资产组的确定范围与购买日、以前年度商誉减
94
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
值测试所确定的资产组或资产组组合没有发生变化。
资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。
经测算，合并产生的湖南长高电气有限公司商誉不存在减值，故未计提减值准备；对合
并湖北省华网电力工程有限公司产生的商誉计提减值准备 5,485,270.20 元、对合并湖南长高森
源电力设备有限公司产生的商誉计提减值准备 2,450,451.32 元。
（十六）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
3T 中频炉改造及租入固
167,360.35 167,360.35
定资产改良
装修费 1,246,455.41 337,851.62 908,603.79
软件、资质费等 567,875.00 309,750.00 258,125.00
房租费用 844,076.70 140,679.45 703,397.25
厂房改造 2,093,260.19 619,350.30 1,473,909.89
北京办事处车辆使用费 275,798.18 643,769.46 91,450.86 828,116.78
合计 4,350,749.13 1,487,846.16 1,666,442.58 4,172,152.71
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 104,870,008.24 17,994,249.04 92,441,228.83 16,388,198.00
行权确认的等待期
3,837,657.02 575,648.56 2,222,190.00 333,328.50
费用
内部交易未实现利
润 686,045.99 102,906.90
可抵扣亏损 10,300,094.96 1,545,014.24 13,754,033.97 2,352,680.32
会计与税法收入确
2,949,586.89 442,438.03 1,589,628.40 238,444.27
认时间差异
合计 122,643,393.10 20,660,256.77 110,007,081.20 19,312,651.09
2、无未经抵销的递延所得税负债情况
3、未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
坏账准备 16,246,465.48 9,187,295.55
存货跌价准备 6,019,533.59 25,122,735.95
固定资产减值准备 42,930,450.29 42,930,450.29
无形资产减值准备 9,743.59 2,893,077.07
可抵扣亏损 181,146,974.92 112,515,152.40
95
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
合计 246,353,167.87 192,648,711.26
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 10,268,288.57
2020 1,588,460.40 8,130,151.46
2021 6,503,327.34 6,519,869.55
2022 42,866,836.92 20,437,220.88
2023 85,223,896.97 67,159,621.94
2024 44,964,453.29
合计 181,146,974.92 112,515,152.40
（十八）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程费 125,981,700.00
合计 125,981,700.00
（十九）短期借款
1、短期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
保证借款 188,098,500.00 20,000,000.00
信用借款 170,000,000.00 150,000,000.00
质押借款 1,300,000.00 900,000.00
合计 359,398,500.00 170,900,000.00
2、期末余额中已逾期未偿还的短期借款情况：无
3、各类借款情况说明
（1）保证借款
2019 年 04 月 03 日，杭州伯高车辆电气工程有限公司向杭州银行营业部的贷款 510 万元，
借款期限为 2019 年 05 月 29 日至 2020 年 5 月 21 日，借款利率为固定贷款利率为年利率 5.4375%，
由湖南长高高压开关集团股份公司和杭州伯坦科技工程有限公司提供连带责任担保。
2019 年 10 月 22 日，湖南长高电气有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行
贷款 1500 万元，借款期限为 2019 年 10 月 22 日至 2020 年 6 月 11 日，借款利率为固定贷款利
率为年利率 4.3500%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2019 年 09 月 12 日，湖南长高电气有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行,
贷款 1500 万元，借款期限为 2019 年 09 月 12 日至 2020 年 09 月 12 日，借款利率为固定贷款
利率为年利率 4.5675%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
96
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
2019 年 7 月 16 日，湖南长高高压开关有限公司向中上海浦东发展银行股份有限公司长沙
分行贷款 1199.85 万元，借款期限为 2019 年 7 月 16 日至 2020 年 06 月 19 日，借款利率为 4.3200%。
2019 年 07 月 12 日，湖南长高高压开关有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司长沙
分行贷款 590 万元，借款期限为 2019 年 07 月 12 日至 2020 年 06 月 12 日，借款利率为 4.3200%。
2019 年 7 月 18 日，湖南长高高压开关有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司长沙分
行贷款 210 万元，借款期限为 2019 年 7 月 18 日至 2020 年 6 月 18 日，借款利率为 4.3200%。
2019 年 9 月 11 日，湖南长高高压开关有限公司向兴业银行股份有限公司长沙分行贷款
1500 万元，借款期限为 2019 年 9 月 11 日至 2020 年 9 月 10 日，借款利率为 4.6980%。
2019 年 9 月 29 日，湖南长高高压开关有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司长沙分
行贷款 3000 万元，借款期限为 2019 年 9 月 29 日至 2020 年 9 月 29 日，借款利率为 4.3200%。
2019 年 12 月 26 日，湖南长高高压开关有限公司向北京银行股份有限公司长沙分行贷款
4000 万元，借款期限为 2019 年 12 月 26 日至 2020 年 9 月 25 日，借款利率为 4.7675%。
2019 年 11 月 27 日，湖南长高思瑞自动化有限公司与长沙银行股份有限公司贷款 200 万
元，借款期限为 2019 年 11 月 27 日至 2020 年 11 月 26 日，借款利率为 5.6600%。
2019 年 10 月 28 日，湖南长高思瑞自动化有限公司与兴业银行股份有限公司贷款 600 万
元，借款期限为 2019 年 10 月 28 日至 2019 年 12 月 20 日，借款利率为 4.7850%。
（2）信用借款
2019 年 3 月 29 日，湖南长高高压开关集团股份有限公司向中国建设银行股份有限公司湖
南省分行贷款 5000 万元，借款期限为 2019 年 3 月 29 日至 2020 年 3 月 27 日，借款利率为 4.4100%。
2019 年 6 月 27 日，湖南长高高压开关集团股份有限公司向中国建设银行股份有限公司长
沙天心支行贷款 5000 万元，借款期限为 2019 年 6 月 27 日至 2020 年 6 月 27 日，借款利率为
4.3500%。
2019 年 6 月 21 日，湖南长高高压开关集团股份有限公司向兴业银行股份有限公司长沙分
行贷款 4000 万元，借款期限为 2019 年 6 月 21 日至 2020 年 6 月 20 日，借款利率为 4.3500%。
2019 年 10 月 28 日，湖南长高高压开关集团股份有限公司向长沙银行股份有限公司汇丰
支行贷款 3000 万元，借款期限为 2019 年 10 月 28 日至 2020 年 6 月 3 日，借款利率为 4.5675%。
（3）质押借款
湖南长高新材料股份有限公司将 130 万元商业承兑汇票向兴业银行股份有限公司长沙分
行贴现，截至 2019 年 12 月 31 日该批票据尚未到期，根据公司政策已贴现未到期的商业承兑
汇票不终止确认，确认为短期借款。
（二十）应付票据
97
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 206,747,903.89 65,648,228.00
商业承兑汇票 49,440,000.00 8,730,000.00
合计 256,187,903.89 74,378,228.00
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十一）应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 385,815,566.71 412,059,806.41
应付设备款 3,177,804.89 13,393,848.34
应付工程款 96,752,008.35 60,562,026.74
合计 485,745,379.95 486,015,681.49
2、账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州小车东汽车服务有限公司 10,961,800.00 未结算
湖南平高开关有限公司 4,315,201.21 未结算
张家口现代石油钻具有限公司 1,116,182.00 未结算
合计 16,393,183.21 --
3、应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。
（二十二）预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 期初余额
预收货款 55,265,786.71 45,588,664.88
建造合同形成的已结算未完工
4,166,368.27 10,447,603.94
项目款项
定金 236,444.18 3,024.00
合计 59,668,599.16 56,039,292.82
2、账龄超过 1 年的重要预收款项：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京海得电力科技
3,655,979.49 与华网的工程款未最终结算
有限公司
3、期末建造合同形成的已结算未完工项目款项情况
项目 期末余额 期初余额
累计已发生成本 37,910,072.52 103,137,975.52
累计已确认毛利 1,657,533.10 8,975,631.81
减：预计损失 -
98
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
已办理结算的金额 43,733,973.89 122,561,211.27
建造合同形成的已结算未完工项目款项 4,166,368.27 10,447,603.94
4、预收款项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。
（二十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、短期薪酬 16,084,265.27 118,441,766.55 114,749,072.98 19,776,958.84
二、离职后福利-设定提存计划 60,145.65 9,029,189.43 8,991,503.25 97,831.83
三、辞退福利 202,020.00 202,020.00
四、一年内到期的其他福利
合计 16,144,410.92 127,672,975.98 123,740,576.23 20,076,810.67
2、短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 14,392,175.31 103,038,256.54 99,808,731.91 17,621,699.94
2、职工福利费 535,930.00 3,641,911.19 3,992,638.06 185,203.13
3、社会保险费 24,025.25 7,384,617.20 7,379,362.17 29,280.28
其中：医疗保险费 17,462.82 6,623,148.28 6,617,604.63 23,006.47
工伤保险费 3,057.33 456,654.69 456,691.76 3,020.26
生育保险费 3,505.10 304,814.23 305,065.78 3,253.55
4、住房公积金 26,652.66 2,661,462.62 2,650,568.62 37,546.66
5、工会经费和职工教育经费 1,105,482.05 1,715,519.00 917,772.22 1,903,228.83
6、非货币性福利 -
7、短期带薪缺勤 -
8、短期利润分享计划 -
9、其他短期薪酬
其中：以现金结算的股份支付
合计 16,084,265.27 118,441,766.55 114,749,072.98 19,776,958.84
3、设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 48,101.15 8,670,449.56 8,634,442.69 84,108.02
2、失业保险费 12,044.50 358,739.87 357,060.56 13,723.81
3、企业年金缴费
合计 60,145.65 9,029,189.43 8,991,503.25 97,831.83
（二十四）应交税费
项目 期末余额 期初余额
99
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
企业所得税 9,081,748.58 6,970,762.68
增值税 4,378,225.44 7,332,979.40
土地增值税 667,452.17 667,451.99
土地使用税 52,038.82 52,039.00
房产税 192,145.82 231,039.82
印花税 89,964.63 182,406.02
城市维护建设税 205,062.74 572,375.85
教育费附加 285,652.80 421,514.96
代扣代缴个人所得税 595,962.81 299,694.09
其他 84,657.06 46,026.89
合计 15,632,910.87 16,776,290.70
（二十五）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,696,625.00 249,634.00
应付股利 580,000.00 580,000.00
其他应付款 114,741,484.61 40,986,574.74
合计 117,018,109.61 41,816,208.74
1、应付利息
项目 期末余额 期初余额
249,634.0
分期付息到期还本的长期借款利息 0
企业债券利息
长短期借款应付利息 1,696,625.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 1,696,625.00 249,634.00
注：期末无已逾期未支付的利息情况。
2、应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 580,000.00 580,000.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 580,000.00 580,000.00
注：期末无超过 1 年未支付的股利。
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款 95,090,683.22 18,609,306.28
100
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
保证金、押金 5,210,286.92 9,702,606.98
应付费用 5,161,088.44 2,678,651.40
代扣款 104,424.31 822,774.43
应付运费 3,563,465.60 5,779,760.72
其他 5,611,536.12 3,393,474.93
合计 114,741,484.61 40,986,574.74
（2）本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款
（3）其他应付款项中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款
项。
（二十六）一年内到期的非流动负债
1、分类
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,287,272.30 43,000,000.00
一年内到期的长期应付款 83,460,000.00 160,910,000.00
合计 84,747,272.30 203,910,000.00
2、金额前五名的一年内到期的非流动负债：
债权单位 债务到期日 利率（%） 金额
应付张艺林、柳安喜等 21 名股东合计持有的湖北省华网电力工
程有限公司股权款 78,000,000.00
2020-6-20、
国家开发银行股份有限公司湖南省分行 1.2
2020-12-20 5,460,000.00
2020-3-26、
兴业银行股份有限公司长沙分行 2020-9-26 4.75 1,000,000.00
中信银行长沙红旗区支行 2020-10-1 3.3 287,272.30
合计 84,747,272.30
（二十七）长期借款
1、 长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 43,000,000.00
抵押借款 861,816.00 1,149,089.00
信用借款 29,500,000.00
减：重分类至一年内到期的非流动负债 1,287,272.30 43,000,000.00
合计 29,074,543.70 1,149,089.00
2006 年 8 月 28 日与长沙市财政局签订“建设项目利用国债转贷资金协议”，长沙市财政
局向本公司转贷国债资金 316 万元，期限 15 年，年利率 3.30%，公司以长沙市芙蓉中路 692
101
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
号相关房产作为抵押，该房产面积 795.28 平方米，评估价值 458.11 万元。截止 2019 年 12 月
31 日尚余的 861,816.00 元未归还。
2019 年 3 月 27 日，湖南长高高压开关集团股份有限公司向兴业银行股份有限公司长沙分
行贷款 3000 万元，借款期限为 2019 年 3 月 27 日至 2022 年 3 月 26 日，借款利率为 4.75%。截
止 2019 年 12 月 31 日尚余 2950 万元未归还。
（二十八）长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款
减：一年内到期的应付融资租赁款
小计
专项应付款 183,277,379.00 235,700,000.00
减：重分类至一年内到期的非流动负债 83,460,000.00 160,910,000.00
合计 99,817,379.00 74,790,000.00
1、按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股权款 108,487,379.00 156,000,000.00
逐年退出投资款 74,790,000.00 79,700,000.00
合计 183,277,379.00 235,700,000.00
2、按债权方列示长期应付款
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
应付张艺林、柳安
喜等 21 名股东合
计持有的湖北省 156,000,000.00 47,512,621.00 108,487,379.00
华网电力工程有
限公司股权款
国家开发银行股
份有限公司湖南
79,700,000.00 4,910,000.00 74,790,000.00
省分行逐年退出
投资款
合计 235,700,000.00 52,422,621.00 183,277,379.00
（二十九）递延收益
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
政府补助 155,302,674.98 5,516,960.95 9,061,784.31 151,757,851.62 政府补助
合计 155,302,674.98 5,516,960.95 9,061,784.31 151,757,851.62
涉及政府补助的项目：
补助项目 期初余额 本期变动
102
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
计入其他
新增补助 计入营业外收入
收益
长沙市财政异地改扩建项目资金 4,900,000.00 980,000.00
长沙市 2014 年度第一批科技计划项
1,000,000.00
目资金
望城财政新兴产业引导资金 1,000,000.00
新能源汽车推广应用补贴资金 415,624.96 207,812.52
2016 第四批省级科技计划经费 200,000.00
2015 年省战略性新兴产业奖 1,000,000.00
2016 年第二季度装备补贴 2,233,700.00
高压开关制造成套装备的数字化车
8,750,000.00 1,250,000.00
间
第三批战略性新兴产业与新型工业
996,667.00 130,000.00
化专项资金
湖南省科技计划项目合同书-高新技
63,333.00 10,000.00
术企业培育合同项目
长沙市国有土地上房屋征收补偿协
97,416,255.37
议
智能制造综合标准化与新模式应用
5,821,777.05 2,466,718.87
项目
工业强基工程补助项目 24,702,123.16 1,405,500.00
2017 年第三批科技计划项目 1,000,000.00
收到 2018 年战略性新兴产业项目款 3,000,000.00
纯电动汽车 299 台补贴收益递延 2,353,194.44 498,333.36
收长沙市知识产权专利资金-特高压
450,000.00
直流隔离开关成套装备
2018 年长沙市智能制造专项项目 1,000,000.00
基于智能电网特高压开关及充电桩
2,000,000.00
成套装备研究与应用
大容量远距离输送特高压交直流隔
530,000.00
离开关成套装备关键技术
新能源汽车充电设施建设奖励资金 1,986,960.95 258,558.48
合计 155,302,674.98 5,516,960.95 7,206,923.23
续表
本期变动 与资产/收益相
补助项目 期末余额
冲减成本费用 其他变动 关
长沙市财政异地改扩建项目资
3,920,000.00 与资产相关
金
长沙市 2014 年度第一批科技计
1,000,000.00 与资产相关
划项目资金
望城财政新兴产业引导资金 1,000,000.00 与收益相关
新能源汽车推广应用补贴资金 207,812.44 与资产相关
103
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
2016 第四批省级科技计划经费 200,000.00 与收益相关
2015 年省战略性新兴产业奖 1,000,000.00 与收益相关
2016 年第二季度装备补贴 2,233,700.00 与资产相关
高压开关制造成套装备的数字
7,500,000.00 与资产相关
化车间
第三批战略性新兴产业与新型
866,667.00 与资产相关
工业化专项资金
湖南省科技计划项目合同书-高
53,333.00 与资产相关
新技术企业培育合同项目
长沙市国有土地上房屋征收补
97,416,255.37 与资产相关
偿协议
智能制造综合标准化与新模式
3,355,058.18 与资产相关
应用项目
工业强基工程补助项目 23,296,623.16 与资产相关
2017 年第三批科技计划项目 1,000,000.00 与资产相关
收到 2018 年战略性新兴产业项
3,000,000.00 与资产相关
目款
纯电动汽车 299 台补贴收益递
1,854,861.08 与资产相关
延
收长沙市知识产权专利资金-特
450,000.00 与资产相关
高压直流隔离开关成套装备
2018 年长沙市智能制造专项项
1,000,000.00 与资产相关
目
基于智能电网特高压开关及充
2,000,000.00 与资产相关
电桩成套装备研究与应用
大容量远距离输送特高压交直
530,000.00 与资产相关
流隔离开关成套装备关键技术
新能源汽车充电设施建设奖励
1,728,402.47 与资产相关
资金
合计 1,854,861.08 151,757,851.62
本期新增的政府补助计入递延收益的项目为：
1、依据长财企指【2018】111 号文件以及长财企指【2019】111 号文件，本公司收到用于
“基于智能电网特高压开关及充电桩成套装备研究与应用”的经费 2,000,000.00 元，至 2019
年 12 月项目尚未验收，形成递延；
2、依据长财企指【2018】121 号文件，本公司收到国家级、省级智能制造试点示范项目
资金 1,000,000.00 元，至 2019 年 12 月项目尚未验收，形成递延；
3、收到长沙市财政局拨付的长沙市 2018 年度高价值专利组合培育项目中期资助资金，
项目名称为大容量远距离输送特高压交直流隔离开关成套装备关键技术，金额 530,000.00 元，
至 2019 年 12 月项目尚未验收，形成递延；
104
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
4、新能源汽车充电设施建设奖励资金共 1,986,960.95 元，其中由其他流动负债转入
1,114,860.95 元，2019 年 11 月收到新能源充电桩奖励资金 872,100.00 元，本年分摊 258,558.48
元计入其他收益。
（三十）股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 529,400,000.00 529,400,000.00
（三十一）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 207,786,007.48
207,786,007.48
价）
其他资本公积 39,343,276.43 1,207,145.44 40,550,421.87
合计 247,129,283.91 1,207,145.44 248,336,429.35
注：本期资本公积增加系确认的股权激励费用 1,207,145.44 元。
（三十二）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 465,950.79 465,950.79
合计 465,950.79 465,950.79
（三十三）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 65,432,586.23 65,432,586.23
合计 65,432,586.23 65,432,586.23
（三十四）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 268,317,559.94 530,219,937.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -130,767.42
调整后期初未分配利润 268,186,792.52 530,219,937.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 144,899,709.27 -246,055,861.04
减：提取法定盈余公积 -35,001.02
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,881,517.91
转作股本的普通股股利
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湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
期末未分配利润 413,086,501.79 268,317,559.94
调整期初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-130,767.42
元。
（三十五）营业收入及营业成本
1、按类别列示
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 736,790,788.41 1,013,100,607.05 752,365,570.92
1,144,212,807.85
其他业务 13,656,438.89 40,221,671.73 24,628,995.13
14,912,583.81
合计 1,159,125,391.66 750,447,227.30 1,053,322,278.78 776,994,566.05
2、主营业务按产品（业务类型）分类列示
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
房屋销售 721,975.24 444,740.00 23,628,555.22 17,380,210.66
充电桩供电 143,394.69 47,671.14 287,911.87 66,286.79
新能源发电 53,671,584.39 17,694,408.47 129,160,961.65 70,717,382.38
工程项目 62,735,553.59 49,624,808.37 126,162,109.64 118,797,799.47
汽车租赁 6,677,359.39 4,233,607.16 4,864,963.01 2,640,957.29
售电业务 1,047,625.48 271,574.40 136,418.41 2,888.50
新能源汽车配件
27,772,039.66 24,133,368.56 19,981,737.26 17,961,585.60
及换电设备总成
输变电产品销售 907,410,785.07 581,140,513.53 632,514,235.65 476,438,543.42
铸造产品 566,779.05 495,958.79 798,832.32 748,140.08
设计收入 67,492,131.78 43,481,514.46 58,998,743.85 35,889,413.52
衬板产品 15,973,579.51 15,222,623.53 16,566,138.17 11,722,363.21
合计 1,144,212,807.85 736,790,788.41 1,013,100,607.05 752,365,570.92
3、本期营业收入前五名客户情况
单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例%
国网湖南省电力有限公司 85,752,099.61 7.40
国网江苏省电力有限公司 66,921,634.47 5.77
国网安徽省电力有限公司 57,293,267.42 4.94
国网河南省电力公司 49,635,354.12 4.28
国网陕西省电力公司 49,160,144.39 4.24
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合计 308,762,500.01 26.63
（三十六）税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,834,068.01 2,627,045.46
教育费附加 2,014,087.33 1,732,336.29
土地增值税及其他 165,029.740 2,592,158.49
印花税 448,842.30 527,958.91
房产税 2,039,039.64 2,073,801.50
土地使用税 2,267,301.20 161,177.86
车船使用税 4,515.81 4,020.00
水利建设基金 135,858.99
环保税 56,219.48
合计 9,964,962.50 9,718,498.51
（三十七）销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资薪酬 9,132,579.31 8,855,920.00
安装费 57,146.61 342,593.52
办公费 1,633,810.61 2,741,235.30
差旅费 15,521,983.28 15,325,258.71
会务费 7,773.58 293,220.73
其他费用 6,007,253.30 2,429,297.37
售后服务费及修理费 1,662,707.19 3,807,394.00
业务宣传费 55,421.98 404,393.43
业务招待费 10,243,735.45 8,176,398.30
运输费 26,388,295.54 31,669,429.24
中标费 15,202,954.65 11,764,502.17
咨询费 4,607,101.62 10,760,881.42
合计 90,520,763.12 96,570,524.19
（三十八）管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 47,971,078.79 32,448,213.80
社保费及住房公积金 6,787,507.22
办公费 5,009,204.67 4,448,567.18
差旅费 4,265,365.86 10,305,512.84
税金 195,504.44 53,903.32
维修费 2,417,501.55 6,230,991.96
无形资产摊销 2,202,005.74 1,572,281.11
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业务招待费 7,368,633.23 7,177,984.31
折旧费 10,701,738.34 15,542,998.94
咨询费 5,078,380.30 7,563,586.26
其他费用 24,485,660.12 32,174,199.53
合计 109,695,073.04 124,305,746.47
注：本期社保费及住房公积金并入职工薪酬核算
本期折旧比上年减少 484.13 万元，主要是因为上年湖南长高耀顶新能源汽车服务
有限公司于 2018 年 6 月转让了 800 台新能源汽车，该事项本年比上年少计折旧费用 535
万元。
（三十九）研发费用
项目 本期金额 上期金额
工资 20,513,156.89 19,080,503.75
折旧费 2,276,855.41 1,989,738.89
材料费 9,192,436.71 7,859,146.11
研发其他费用 25,125,804.13 27,792,409.1
合计 57,108,253.14 56,721,797.85
（四十）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 18,374,472.09 10,264,042.56
减：利息收入 1,331,472.21 4,267,087.43
汇兑损失（减：收益） 1,079,839.60 121,311.54
手续费 997,389.06 377,323.16
合计 19,120,228.54 6,495,589.83
（四十一）其他收益
项目 本期金额 上期金额
与资产相关的政府补助确认的其他收益 5,661,423.23 10,517,381.47
1、高压开关制造成套装备的数字化车间 1,250,000.00 1,250,000.00
2、高压开关易地改扩建项目 980,000.00 980,000.00
3、新能源汽车推广 207,812.52 207,812.52
4、智能制造综合标准化与新模式应用补助项目 2,466,718.87
5、纯电动乘用车运营奖励 498,333.36 7,823,685.56
6、充电设施建设奖励资金 258,558.48 222,083.39
7、规模以上企业第二季度装备补贴 33,800.00
与收益相关的政府补助确认的其他收益 5,963,885.49 10,975,199.61
1、多项零星收益小计 174,475.49 91,000.00
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2、2017 年智能制造综合标准化与新模式应用补助项目 4,326,449.77
3、工业强基工程补助项目 1,405,500.00 1,117,876.84
4、长沙市低碳发展专项资金 650,000.00
5、新能源汽车补贴资金 990,000.00 550,000.00
6、第一批新认定高新技术企业奖励补贴 100,000.00
7、长沙市第一批智能制造专项补贴资金 381,000.00
8、GW35/36-550KW 组合式新型智能大流直流冰隔离开关 105,500.00
9、税收返还 1,793,073.00
10、成为规模以上企业而获得的补助 107,200.00
11、（YB□-12/40.5）10-35KV 光伏高压/低压预装式变电站创
250,000.00
新发展项目
12、12KV 手车式开关柜标准化设计研究 200,000.00
13、转型升级项目 200,000.00
14、产业强园科技创新 150,000.00 160,000.00
15、800KV 高海拔型双柱水平伸缩式隔离开关 300,000.00
16、收到 2017 年度创新支持资金 114,100.00
17、收到产业园专项资金 180,000.00
18、收到长沙财政局补贴资金 843,930.00 239,000.00
19、收到长沙高企补助款 110,000.00
20、关于下达 2019 年长沙市移动互联网产业发展专项资金
100,000.00
的通知
21、17 科技创新投入“双百企业”奖励 100,000.00
22、17 高新技术企业研发经费补贴 200,000.00
23、2018 企业研发财政补助资金 848,480.00
24、支持工业企业入规奖金 170,000.00
25、湖南省财政厅湖南省科学技术厅关于下达 2019 年第一
201,500.00
批企业研发财政奖补资金
26、2019 年第四批制造强省专项资金 200,000.00
27、2019 年衡阳市科技计划项目专项资金 100,000.00
28、2019 事前立项事后补助科技资金 250,000.00
29、2017 年度望城区加速推进新型工业化先进单位 100,000.00
30、第三批战略性新兴产业与新型工业化专项资金 130,000.00
合计 11,625,308.72 21,492,581.08
（四十二）投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,391,456.05 -2,238,772.76
处置长期股权投资产生的投资收益 4,263,654.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 4,404,892.35
合计 7,277,090.30 -2,238,772.76
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（四十三）信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收款项坏账损失 -13,441,241.77
合计 -13,441,241.77
（四十四）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 -25,329,992.09
二、存货跌价损失 -949,888.89 -3,130,496.31
三、固定资产减值损失 -42,868,583.97
四、无形资产减值损失
五、商誉减值损失 -7,935,721.52 -182,304,075.60
合计 -8,885,610.41 -253,633,147.97
（四十五）资产处置收益
项目 本期金额 上期金额
处置固定资产利得或损失 -1,834,077.43 5,037,125.41
合计 -1,834,077.43 5,037,125.41
（四十六）营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
赔偿收入 18,515.00
政府补助 2,062,238.74 355,000.00 2,062,238.74
税收返还 1,437,684.00 1,563.00 1,437,684.00
其他 41,753,875.48 2,022,783.56 41,753,875.48
合计 45,253,798.22 2,397,861.56 45,253,798.22
注：本期其他营业外收入中含收华网电力原股东业绩补偿款 41,512,621.00 元。
2、计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
多项零星补助小计 302,238.74 175,000.00 与收益相关
第三批战略性新兴产业与新型工业化专项资
130,000.00
金
收到望城管委会企业入规奖 100,000.00 50,000.00 与收益相关
高价值专利组合培育资金 150,000.00 与收益相关
评先活动先进单位 260,000.00 与收益相关
2017 年度望城区加速推进新型工业化先进单
500,000.00 与收益相关
位
高新技术企业研发经费补贴 200,000.00 与收益相关
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科技投入奖励 100,000.00 与收益相关
基于智能电网特高压直流开关成套装备关键
250,000.00 与资产相关
性技术应用研究
高新技术企业研发经费补贴 200,000.00 与收益相关
合计 2,062,238.74 355,000.00
（四十七）营业外支出
计入当期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
罚款支出及质量赔款 344,205.64 159,500.00 344,205.64
滞纳金 405,296.16 485,342.94 405,296.16
处置废料 294,953.21 169.26 294,953.21
其他 663,570.22 429,626.44 663,570.22
合计 1,708,025.23 1,074,638.64 1,708,025.23
（四十八）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 21,200,842.58 5,849,984.51
递延所得税费用 -1,428,705.71 -5,929,087.72
合计 19,772,136.87 -79,103.21
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 160,556,126.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 25,676,097.49
子公司适用不同税率的影响 -474,928.58
调整以前期间所得税的影响 -760,275.78
非应税收入的影响 -21,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -5,065,195.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,392,956.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
5,810,395.02
响
所得税费用 19,772,136.87
（四十九）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府拨款和补贴 11,997,585.18 17,275,441.95
利息收入 1,331,472.21 23,657,334.56
往来及其他 133,369,429.53 61,811,916.86
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合计 146,698,486.92 102,744,693.37
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
现金支付的费用 157,549,194.75 192,395,543.44
往来款项 10,261,910.72 46,696,549.38
合计 167,811,105.47 239,092,092.82
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付国开基金长期应付款 4,910,000.00
合计 4,910,000.00
（五十）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 140,783,989.55 -245,424,332.23
加：资产减值准备 22,326,852.18 253,633,147.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,401,749.84 73,190,985.72
无形资产摊销 3,025,464.06 2,760,724.40
长期待摊费用摊销 1,666,442.58 1,447,997.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,834,077.43 -5,037,125.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,374,472.09 8,032,883.99
投资损失（收益以“－”号填列） -7,472,524.90 2,238,772.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,376,781.41 -5,929,087.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,425,204.08 382,514,336.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 259,208,499.66 -294,451,386.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -489,063,332.07 -240,705,091.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,134,113.09 -67,728,174.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 255,627,958.31 261,842,900.27
减：现金的期初余额 261,842,900.27 306,127,295.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,214,941.96 -44,284,395.05
2、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：湖南长高耀顶新能源汽车服务有限公司 8,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：湖南长高耀顶新能源汽车服务有限公司 1,254,584.14
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 6,745,415.86
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 255,627,958.31 261,842,900.27
其中：库存现金 272,039.88 258,355.85
可随时用于支付的银行存款 182,622,900.30 155,587,337.22
可随时用于支付的其他货币资金 72,733,018.13 105,997,207.20
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
无限量添加行
三、期末现金及现金等价物余额 255,627,958.31 261,842,900.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 85,128,181.07
（五十一）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 85,128,181.07 银行承兑汇票、保函保证金、冻结资金
固定资产（新世纪大厦房产） 1,495,693.44 用于长沙市财政局长期借款抵押
用于长沙金洲新城开发建设投资有限公司为国开发展
固定资产（宁乡厂房、宿舍） 46,642,554.24 基金投资电气子公司剩余 7479 万元担保的反担保抵押
物
用于长沙金洲新城开发建设投资有限公司为国开发展
无形资产（土地使用权） 25,688,240.00 基金投资电气子公司剩余 7479 万元担保的反担保抵押
物
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应收票据 9,936,638.34 票据已质押
应收票据 1,300,000.00 商业承兑汇票未到期但已贴现
合计 170,191,307.09
2006 年 8 月 28 日，本公司与长沙市财政局签订《建设项目利用国债转贷资金协议》，长
沙市财政局向本公司转贷国债资金 316 万元，期限 15 年，年利率 2.55%。本公司与长沙市财
政局签订了长房押字 00232635 号《长沙市房地产抵押合同》，为上述借款提供抵押。
2015年12月公司第三届董事会第三十五次会议审议通过《关于将公司位于宁乡金洲新区
工业区金洲大道东018号的房产所有权、土地使用权为湖南长高电气有限公司融资提供抵押担
保的议案》湖南长高高压开关集团股份公司（以下简称“公司”）、湖南长高电气有限公司（以
下简称“长高电气”）、国开发展基金有限公司（以下简称“国开发展基金”）三方经过商洽，
将公司位于宁乡金洲新区工业区金洲大道东018号的房产所有权、土地使用权（国有土地证号：
宁（1）国用（2013）第210号，土地面积：198,949.90平方米，国有土地证号：宁（1）国用（2013）
第209号，土地面积：56,611.10平方米，房权证号：宁房权证金洲字第714011289号，使用面积：
6,714.98平方米，房权证号：宁房权证金洲字第714011290号，使用面积：12,418.91平方米，房
权证号：宁房权证金洲字第714011291号，使用面积：14,987.46平方米，房权证号：宁房权证
金洲字第714011292号，使用面积：8,158.22平方米，房权证号：宁房权证金洲字第714011293
号，使用面积：12,418.91平方米，房权证号：宁房权证金洲字第714011294号，使用面积：272.63
平方米，房权证号：宁房权证金洲字第714011295号，使用面积：1,955.26平方米，房权证号：
宁房权证金洲字第714011296号，使用面积：17,537.99平方米）作为抵押物，向国开发展基金
投资长高电气的剩余7970万元投资款及分红款提供抵押。
2016年12月14日，经公司第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于撤销与国开发
展基金有限公司签订的为湖南长高电气有限公司融资提供抵押担保合同的议案》和《关于长
沙金洲新城开发建设投资有限公司为湖南长高电气有限公司融资提供担保并由公司提供反
担保的议案》。同意了公司撤销原来与长高电气、国开发展基金三方签订的抵押担保合同，
改由长沙金洲新城开发建设投资有限公司为湖南长高电气有限公司融资提供担保并由公司
提供反担保，公司提供反担保的抵押物为公司位于宁乡金洲新区工业区金洲大道东018号的房
产所有权、土地使用权。2016年12月27日，本公司与长沙金洲新城开发建设投资有限公司签
定了新的国开发展基金投资合同变更协议，长沙金洲新城开发建设投资有限公司与国开发展
基金签定了保证合同，本公司与长沙金洲新城开发建设投资有限公司签定最高额抵押合同及
委托担保协议书及保证反担保合同。
（五十二）外币货币性项目
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1、外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,595,311.43
现金 30,800.00 227,372.53
其中：美元 15,900.00 6.9762 110,921.58
欧元 14,900.00 7.8155 116,450.95
银行存款 910,693.17 6,367,938.90
其中：美元 480,874.03 6.9762 3,354,673.41
欧元 379,819.14 7.8155 2,968,476.49
港币 50,000.00 0.89578 44,789.00
2、本公司无境外经营。
（五十三）政府补助
1、政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 5,516,960.95 递延收益 258,558.48
与收益相关的政府补助 6,480,624.23 其他收益、营业外收入 6,480,624.23
合计 11,997,585.18 6,739,182.71
2、政府补助退回情况：无
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并：
本期无发生非同一控制下企业合并的情况。
（二）同一控制下企业合并
本期无发生同一控制下企业合并的情况。
（三）反向购买
本期无发生反向购买公司的情况。
（四）处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
丧失控制
丧失控制权 资对应的合并财务
股权处置价 股权处置比 股权处置 丧失控制 权之日剩
子公司名称 时点的确定 报表层面享有该子
款 例（%） 方式 权的时点 余股权的
依据 公司净资产份额的
比例
差额
115
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
签定股权转
湖南长高耀顶 让协议书、收
新 能 源 汽 车 服 1800万元 60.00 转让股权 2019.12.25 到首期款、实 195,434.60 0
务有限公司 际控制权变
更
续表
按照公允价值重 丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权之日 丧失控制权之日
新计量剩余股权 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 剩余股权的账面 剩余股权的公允
产生的利得或损 值的确定方法及 综合收益转入投
价值 价值
失 主要假设 资损益的金额
湖南长高耀顶
新能源汽车服 0
务有限公司
2019 年 12 月 25 日，公司与杭州耀顶自动化科技有限公司签定《股权转让协议书》，公司
将持有的湖南长高耀顶新能源汽车服务有限公司 60%的股权转让给杭州耀顶自动化科技有限
公司。已于 2020 年 1 月 20 日完成了股权变更的工商登记手续。
（五）其他原因的合并范围变动
无其他变动。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例（%） 表决权比例
控股子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 （%）
湖南长高房地产开 长沙市望城区星城镇桑梓村
望城区 房地产开发 100.00 100.00 设立
发有限公司 0814509 栋
湖南长高智能电气 湖南省长沙市金洲新区金洲 研发生产销
长沙市 100.00 100.00 设立
有限公司 大道东 018 号 售
湖南长高矿山机电 宁乡县金州新区金州大道
宁乡县 生产销售 100.00 100.00 设立
设备有限公司 018 号
湖南长高新材料股 宁乡县经开区站前路湖南恒 非同一控制
宁乡县 生产销售 64.96 64.96
份有限公司 利重工机械有限公司内 合并
长沙湘能特钢铸造 宁乡县经开区站前路湖南恒 非同一控制
宁乡县 生产销售 96.753 96.753
有限责任公司 利重工机械有限公司内 合并
湖南长高一品重机 长沙市望城区星城镇桑梓村 非同一控制
望城区 生产销售 62.63 62.63
股份有限公司 0814510 栋 合并
湖南长高高压开关
望城区 长沙市望城经济技术开发区 生产销售 100.00 100.00 设立
有限公司
湖南长高电气有限 宁乡县金州新区金州大道
宁乡县 生产销售 100.00 100.00 设立
公司 018 号
116
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
湖南长高成套电器 宁乡县金州新区金州大道
宁乡县 生产销售 100.00 100.00 设立
有限公司 018 号
湖南长高新能源电
望城区 长沙市望城经济技术开发区 工程业务 100.00 100.00 设立
力有限公司
长沙高新开发区尖山路 39
湖南长高思瑞自动 制造、研发、
岳麓区 号长沙中电软件园一期 9 栋 90.00 90.00 设立
化有限公司 服务、销售
厂房 802 室
杭州伯高车辆电气 杭州市莫干山路 1418-37 号 2
杭州市 生产销售 51.00 51.00 设立
工程有限公司 幢三楼（上城科技工业基地）
湖南长高森源电力 衡阳市雁峰区白沙洲工业园 非同一控制
衡阳市 生产销售 100.00 100.00
设备有限公司 白沙南路1号 合并
湖北省华网电力工 武汉市东西湖区五环南路38 非同一控制
武汉市 电力工程 100.00 100.00
程有限公司 号 合并
国际工程技
长沙市望城经济技术开发区
湖南长高国际工程 术、开发、
望城区 （金星北路与月亮岛路交汇 100.00 100.00 设立
技术有限公司 咨询、服务、
处西北角）
转让
湖南长高综合能源 长沙市望城经济技术开发区 售电业务；
望城区 100.00 100.00 设立
服务有限公司 金星北路三段393号 电力供应
汽车租赁；
湖南长高新能源汽 湖南望城经济技术开发区金 新能源汽车
望城区 51.00 51.00 设立
车运营有限公司 星路长高集团办公楼501室 充电桩的研
发、建设
湖南长高润新科技 宁乡县金洲新区金洲大道东 新能源汽车
宁乡县 100.00 100.00 设立
有限公司 018号 充电桩
神木顺利新能源有 陕西省榆林
神木县 太阳能光伏 100 100 设立
限公司 市
井陉县世茂光伏发 河北省石家
井陉县 太阳能光伏 100 100 设立
电有限公司 庄市
泗洪高昇新能源电 江苏省宿迁
泗洪经济开发区 光伏发电 100 100 设立
力有限公司 市
叶城长高新能源电 新疆喀什地
叶城县东城小区 光伏发电 100 100 设立
力有限公司 区
新疆长龙高升新能 新疆乌鲁木 太阳能光伏
新市区 100 100 设立
源科技有限公司 齐市 系统施工
太阳能发电
英吉沙长高新能源 新疆喀什地
英吉沙县 项目的开 100 100 设立
电力有限公司 区英吉沙县
发、总承包
河北浩霸新能源科
河北 赵县赵州镇 光伏电站 100 100 设立
技有限公司
淳化中略风力发电 陕西省咸阳
淳化县 光伏发电 100 100 设立
有限公司 市
117
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
2、重要的非全资子公司
持股 长高股份
期初少数股 被投资单位 少数股东 本期少数 期末少数股
被投资单位 比例 确认投资
东权益 本期损益 本期损益 股东新增 东权益
（%） 收益
湖南长 高一
品重机 股份 62.63 -4,590,964.54 -4,590,964.54
有限公司
湖南长 高新
材料股 份有 64.96 9,635,893.96 -3,241,115.39 -2,105,428.56 -1,135,686.83 8,500,207.13
限公司
湖南长 高新
材料股 份有
限公司 个别 -296,512.66 243.57 -296,269.09
报表中 的少
数股东权益
杭州伯 高车
辆电气 工程 51.00 10,017,078.10 -1,516,511.06 -773,420.64 -743,090.42 9,273,987.68
有限公司
湖南长 高思
瑞自动 化有 90.00 145,418.58 461,004.81 414,904.33 46,100.48 191,519.06
限公司
湖南长 高新
能源汽 车运 51.00 -144,549.09 -2,185,031.33 -1,114,365.98 -1,070,665.35 -1,215,214.44
营有限公司
湖南长 高耀
顶新能 源汽 -12,130,289.7
60.00 13,380,149.49 -3,124,649.42 -1,874,789.65 -1,249,859.77
车服务 有限 2
公司
-12,130,289.7
合计 28,146,513.84 -9,606,302.39 -5,453,100.50 -4,152,958.32 11,863,265.80
2
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南长高新材料
股份有限公司 26,284,773.65 6,208,723.57 32,493,497.22 9,564,240.97 - 9,564,240.97
长沙湘能特钢铸
造有限责任公司 2,011,087.34 30,050.37 2,041,137.71 11,161,710.59 - 11,161,710.59
湖南长高一品重
机股份有限公司 246,219.52 31,147.99 277,367.51 12,562,393.27 - 12,562,393.27
湖南长高思瑞自
动化有限公司 32,959,696.97 6,028,005.37 38,987,702.34 37,072,511.77 - 37,072,511.77
118
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
杭州伯高车辆电
气工程有限公司 44,405,555.97 935,260.00 45,340,815.97 26,414,310.50 - 26,414,310.50
湖南长高新能源
汽车运营有限公 12,138,653.62 2,949,281.23 15,087,934.85 15,839,561.86 1,728,402.47 17,567,964.33
司
湖南长高耀顶新
能源汽车服务有 - -
限公司
续表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南长高新材料
25,836,887.96 8,253,788.31 34,090,676.27 7,920,304.63 - 7,920,304.63
股份有限公司
长沙湘能特钢铸
1962379.96 52016.81 2,014,396.77 11,142,489.93 11,142,489.93
造有限责任公司
湖南长高一品重
246,219.52 31,147.99 277,367.51 12,562,393.27 - 12,562,393.27
机股份有限公司
湖南长高思瑞自
31,246,889.77 3,789,477.87 35,036,367.64 33,582,181.88 33,582,181.88
动化有限公司
杭州伯高车辆电
56,264,008.39 1,460,537.69 57,724,546.08 37,281,529.55 37,281,529.55
气工程有限公司
湖南长高新能源
汽车运营有限公 25,108,900.83 2,558,503.17 27,667,404.00 27,962,402.15 27,962,402.15
司
湖南长高耀顶新
能源汽车服务有 46,425,827.12 27,421,183.87 73,847,010.99 38,043,442.81 2,353,194.44 40,396,637.25
限公司
续表
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南长高新材料股份有限公司 16,678,843.54 -3,241,115.39 -3,241,115.39 -235,056.56
长沙湘能特钢铸造有限责任公司 652,510.18 11,550.97 11,550.97 4,467.62
湖南长高一品重机股份有限公司 0.00
湖南长高思瑞自动化有限公司 30,536,016.09 461,004.81 461,004.81 -3,371,248.54
杭州伯高车辆电气工程有限公司 20,115,456.44 -1,516,511.06 -1,516,511.06 5,061,464.18
湖南长高新能源汽车运营有限公司 143,394.69 -2,185,031.33 -2,185,031.33 797,296.91
湖南长高耀顶新能源汽车服务有限公司 6,933,385.97 -3,124,649.42 -3,124,649.42 16,494,243.15
119
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
续表
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南长高新材料股份有限公司 17,628,870.48 -2,326,135.75 -2,326,135.75 2,523,255.83
长沙湘能特钢铸造有限责任公司 393,691.91 -2,309,219.64 -2,309,219.64 -3,636.67
湖南长高一品重机股份有限公司 - -5,222.01 -5,222.01 -
湖南长高思瑞自动化有限公司 30,828,847.33 -1,037,536.16 -1,037,536.16 -4,785,069.56
杭州伯高车辆电气工程有限公司 20,335,236.16 -766,524.48 -766,524.48 -4,208,342.60
湖南长高新能源汽车运营有限公司 287,911.87 93,614.02 93,614.02 -237,536.87
湖南长高耀顶新能源汽车服务有限公司 24,377,981.65 4,836,026.66 4,836,026.66 -6,007,139.23
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
八、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金
融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 21.81%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
120
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本报告期内，公司流动比率为 1.31，速动比率为 1.02；公司超过一年期的金融资产及金
融负债金额很少，公司流动性风险较小。
3、市场风险
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。公司银行借款较少，借款利率风险低。
（2）外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币
资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
九、公允价值的披露：无
十、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
马孝武先生持有本公司 19.72%股份，为本公司实际控制人。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七。
（三）本企业合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注。
（四）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无向关联方采购商品、接受劳务的情况
无向关联方出售商品、提供劳务的情况。
2、关联担保情况
湖南长高高压开关集团股份公司作为担保方为以下关联子公司提供如下担保。
借款担保金额（万 信用证、银票及保函
被担保人 合计担保余额(万元)
元） 等方式的担保金额
湖南长高高压开关有限公司 12,499.85 2,411.11 14,910.96
湖南长高电气有限公司 5,500.00 8,520.18 14,020.18
湖南长高成套电器有限公司 1,500.00 206.00 1,706.00
121
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
湖南长高思瑞自动化有限公司 800 57.39 857.39
杭州伯高车辆电气工程有限公司 510 510
合计 20,809.85 11,194.68 32,004.53
3、无关联方资金拆借情况
4、无关联方资产转让、债务重组情况
5、关键管理人员报酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 2,569,516 2,074,142
6、其他关联交易
（六）关联方应收应付款项
无关联方应收应付款项。
（七）关联方承诺
无关联方承诺事项。
十一、股份支付
（一）股份支付的总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 8,399,500
公司本期行权的各项权益工具总额 0
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 5.45元，合同剩余期1年
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
1、经公司第四届董事会第十四次会议及 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于<湖南
长高高压开关集团股份公司 2018 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，长高集
团向激励对象授予 2122 万份股票期权，其中首次授予 2002 万份，预留 120 万份。每份股票
期权拥有在激励计划有效期内的可行权日按照预先确定的行权价格购买 1 股公司股票的权
利，股票来源为公司向激励对象定向发行 2122 万股公司股票，占本激励计划签署时公司股
本总额 52,940 万股的 4.008%。其中预留 120 万份，占本激励计划所涉及股票总数 2122 万股的
5.655%。
2、公司于 2018 年 5 月 8 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过了<湖南长高高压开关
集团股份公司 2018 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<湖南长高高压
122
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
开关集团股份公司 2018 年股票期权激励计划实施考核办法>的议案》以及《关于提请公司股
东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
3、2018 年 5 月 14 日，经公司股东大会授权，公司召开第四届董事会第十五次会议和第
四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整公司 2018 年股票期权激励计划相关事项的
议案》、《关于 2018 年股票期权激励计划首次授予的议案》，同意因激励对象离职，减少激
励对象人数和授予期权总数，将首次授予的激励对象从 264 人调整为 261 人，拟授予期权总
数从 2122 万份调整为 2101 万份，首次授予总数从 2002 万份调整为 1981 万份；同意确定 2018
年 5 月 14 日为授予日，向符合条件的 261 名激励对象授予 1981 万份股票期权。预留部分的
授予日由董事会另行确定。
4、公司已于 2018 年 6 月 11 日完成了 2018 年股票期权激励计划所涉股票期权首次授予登
记工作。
5、2019 年 5 月 7 日召开第四届董事会第二十一次会议，根据《上市公司股权激励管理办
法》、《湖南长高高压开关集团股份公司 2018 年股票期权激励计划》的有关规定，审议通过
了《关于 2018 年股票期权激励计划向激励对象授予预留股票期权的议案》，董事会认为公司
激励计划规定的预留股票期权授予条件已经成就，确定 2019 年 5 月 7 日为预留股票期权授予
日，向 15 名股权激励对象授予预留股票期权 120 万份，授予价格 4.31 元。
6、2019 年 5 月 7 日，公司召开第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于注销部分
已授予的股票期权的议案》。公司 2018 年股票期权激励计划的激励对象刘蒙、袁利等 25 人
因个人原因从公司离职，根据公司《股票期权激励计划（草案）》及相关规定，取消该 25 人
的激励对象资格，同时注销已授予该 25 人的股票期权共计 117.6 万份。公司将对其已获授、
尚未行权的股票期权共 117.6 万份予以注销。注销完成后，公司股票期权激励计划首次授予
有效期内剩余的股票期权数量为 1269.1 份，激励对象为 236 人。
（二）以权益结算的股份支付情况
在授权日采用Black-Scholes期权定价模型确定
授予日权益工具公允价值的确定方法
股票期权在授权日的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 股东大会决议
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,828,645.44
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,207,145.44
123
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
本期按照股权激励方案确认本期行权费用 1,207,145.44 元，并计入资本公积。
（三）以现金结算的股份支付情况
无
（四）股份支付的修改、终止情况
无
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、资本承诺：无
2、经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司无对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况
3、与合营企业投资相关的未确认承诺：无
4、无其他重要承诺事项
（二）或有事项
无
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项：无
（二）利润分配情况
拟以2019年12月31日总股本为基数，每10股派现
拟分配的利润或股利
金0.7元（含税）
经审议批准宣告发放的利润或股利
（三）销售退回
在资产负债表日后未发生重要的销售退回。
（四）其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发，截止本报告出具日，本次疫情
对公司生产经营影响有限。公司将继续密切关注疫情发展情况，切实落实疫情联防联控工作
要求，疫情防控与生产经营两手抓，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面造成
的影响。
十四、其他重要事项：无
124
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
（一）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策：报告分部按集团公司的业务类型分类。
分部 1：销售输电设备的主要公司为母公司、开关、电气、成套、森源、思瑞等子公司
分部 2：新能源汽车类的配件销售、运营服务，主要公司为新能源汽车、耀顶、润新、
伯高等子公司
分部 3：电力工程及设计业务，主要公司为华网工程、国际工程等子公司
分部 4：光伏发电业务，主要公司为新能源电力子公司及旗下项目公司
分部 5：其他类，主要公司为房地产、一品、智能、矿机、售电、新材等子公司。
2、报告分部的财务信息
分部项目 资产总额 负债总额 收入总额 成本总额
分部 1 销售输电设备
3,506,446,837.32 1,910,547,732.30 1,021,778,889.90 688,931,862.34
分部 2 新能源汽车类
1,172,341,098.89 56,141,694.62 34,997,702.04 28,447,903.12
分部 3 电力工程及设计 20,316,802.50 157,420,770.21 125,258,830.77 97,545,195.95
分部 4 光伏发电业务 516,838.71 711,652,230.00 53,671,584.39 17,694,408.47
分部 5 其他 268,570,171.93 26,878,742.70 19,919,316.83 16,702,206.98
抵消 -2,009,063,374.62 -1,172,097,529.06 -96,500,932.27 -98,874,349.56
合计
2,959,128,374.73 1,690,543,640.77 1,159,125,391.66 750,447,227.30
（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和重要事项
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备的应收账
6,638,482.79 5.84 6,638,482.79 100 -
款
其中：单项计提 6,638,482.79 5.84 6,638,482.79 100 -
按组合计提坏账准备的应收账
106,989,302.54 94.16 17,169,863.83 16.05 89,819,438.71
款
125
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
其中：账龄组合 106,989,302.54 94.16 17,169,863.83 16.05 89,819,438.71
合计 113,627,785.33 100 23,808,346.62 20.95 89,819,438.71
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备的应收账
7,907,741.71 3.77 7,907,741.71 100.00 -
款
其中： 7,907,741.71 3.77 7,907,741.71 100.00 -
按组合计提坏账准备的应收账
202,103,327.99 96.23 24,858,413.53 12.30 177,244,914.46
款
其中：账龄组合 202,076,874.39 96.22 24,858,413.53 12.30 177,218,460.86
关联方 26,453.60 0.01 26,453.60
合计 210,011,069.70 100.00 32,766,155.24 15.60 177,244,914.46
按单项计提坏账准备：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
账龄较长，收回
甘肃省电力公司 1,344,316.32 100.00
1,344,316.32 可能性小
账龄较长，收回
长沙电力安装修造公司 1,059,280.00 100.00
1,059,280.00 可能性小
账龄较长，收回
长沙永祺房地产开发公司 759,635.00 759,635.00 100.00
可能性小
账龄较长，收回
新疆天业仲华矿业公司 638,031.00 638,031.00 100.00
可能性小
山西地方电力股份公司离石 账龄较长，收回
531,000.00 531,000.00 100.00
分公司 可能性小
账龄较长，收回
其他 2,306,220.47 100.00
2,306,220.47 可能性小
合计 6,638,482.79
6,638,482.79
按组合计提坏账准备
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
其中：单项计提 6,638,482.79 6,638,482.79
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 106,989,302.54 17,169,863.83
合计 113,627,785.33 23,808,346.62
按账龄披露
126
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
账龄 账面余额
1年以内 54,355,500.07
1－2年 33,086,012.74
2－3年 15,372,612.17
3年以上 10,813,660.35
合计 113,627,785.33
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项计提 7,907,741.71 -1,269,258.92 6,638,482.79
账龄组合 24,858,413.53 -7,688,549.70 17,169,863.83
合计 32,766,155.24 -8,957,808.62 23,808,346.62
3、本期无实际核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余
应收账款
单位名称 额合计数的 坏账准备期末余额
期末余额
比例（%）
国网江苏省电力有限公司 10,556,361.04 9.57 2,584,931.4
国网浙江省电力有限公司物资分公司 7,165,466.20 6.50 358,273.31
国网山东省电力公司物资公司 7,039,398.91 6.38 1,038,914.37
国网河北省电力有限公司物资分公司 5,909,903.63 5.36 295,495.18
国网河南省电力公司 4,673,029.74 4.24 684,753.26
合计 35,344,159.52 32.05 4,962,367.52
5、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 723,261,060.80 507,493,165.81
合计 723,261,060.80 507,493,165.81
1、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
127
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
往来款 607,626,277.20 500,760,452.73
保证金 59,056,807.08 2,577,609.28
借支 7,977,555.65 7,240,850.76
代垫费用 39,559,680.05
押金 28,969.00
股权款 18,000,000.00
其他 3,894,781.13 5,716,137.57
合计 736,115,101.11 516,324,019.34
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来12个月预期
信用损失（未发生 信用损失（已发生
信用损失
信用减值） 信用减值）
2019年1月1日余额 225,869.100 2,291,582.63 6,313,401.80 8,830,853.53
2019年1月1日余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 -7,833.780 7,833.78 - -
--转入第三阶段 - -748,671.86 748,671.86 -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 2,719,937.410 1,303,249.37 - 4,023,186.78
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019年12月31日余额 2,937,972.730 2,853,993.92 7,062,073.66 12,854,040.31
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
按账龄披露
账龄 账面余额
1年以内 233,395,548.78
1－2年 93,708,726.24
2－3年 389,597,367.43
3年以上 19,413,458.66
合计 736,115,101.11
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
128
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
账龄组合 2,343,887.84 2,198,813.63 4,542,701.47
保证金、押金
173,563.89 1,828,848.15 - 2,002,412.04
组合
单项 6,313,401.80 -4,475.00 6,308,926.80
合计 8,830,853.53 4,023,186.78 12,854,040.31
本期无坏账准备转回或收回金额重要的：
（4）本期无实际核销的其他应收款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
款项的 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 余额
比例(%)
长沙公共资源交易
保证金 56,680,000.00 1年以内 7.70 1,700,400.00
中心
杭州耀顶自动化科 股权转
18,000,000.00 1年以内 2.45 900,000.00
技有限公司 让款
邢台万阳新能源开
其他 2,899,454.60 1-3年 0.39 1,035,781.84
发有限公司
熊江 借支 1,042,202.40 3年以内 0.14 111,446.66
贵州旅游投资控股
（集团）有限责任 往来款 542,000.00 1年以内 0.07 27,100.00
公司贵阳分公司
合计 79,163,657.00 10.75 3,774,728.50
（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
（三）长期股权投资
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 940,605,426.61 15,800,000.00 924,805,426.61
对联营、合营企业投资
合计 940,605,426.61 15,800,000.00 924,805,426.61
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 958,605,426.61 15,800,000.00 942,805,426.61
对联营、合营企业投资 4,932,367.45 4,932,367.45
合计 963,537,794.06 15,800,000.00 947,737,794.06
129
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
1、对子公司投资
本期计
减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
湖南长高房地产开
19,506,578.79 19,506,578.79
发有限公司
湖南长高智能电气
6,500,000.00 6,500,000.00 6,000,000.00
有限公司
湖南长高矿山机电
8,814,260.32 8,814,260.32
设备有限公司
湖南长高新材料股
33,704,587.50 33,704,587.50
份有限公司
湖南长高一品重机
9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
股份有限公司
杭州伯高车辆电气
5,100,000.00 5,100,000.00
工程有限公司
湖南长高高压开关
150,000,000.00 150,000,000.00
有限公司
湖南长高电气有限
150,000,000.00 150,000,000.00
公司
湖南长高成套电器
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
湖南长高新能源电
10,000,000.00 10,000,000.00
力有限公司
湖南长高思瑞自动
9,000,000.00 9,000,000.00
化有限公司
湖南雁能森源电力
78,180,000.00 78,180,000.00
设备公司
湖北省华网电力工
320,000,000.00 320,000,000.00
程有限公司
湖南长高国际工程
5,000,000.00 5,000,000.00
技术有限公司
湖南长高综合能源
25,000,000.00 25,000,000.00
服务有限公司
湖南长高润新科技
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
湖南长高耀顶新能
源汽车服务有限公 18,000,000.00 18,000,000.00
司
合计 958,605,426.61 18,000,000.00 940,605,426.61 15,800,000.00
130
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确 其他
被投资单位 期初余额 其他综合收
追加投资 减少投资 认的投资损 权益
益调整
益 变动
一、合营企业
长沙耀顶自动化科技
4,932,367.45 3,540,911.40 -1,391,456.05 0
有限公司
二、联营企业
合计 4,932,367.45 3,540,911.40 -1,391,456.05
续表
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金 期末余额 减值准备期末余额
计提减值准备 其他
股利或利润
一、合营企业
长沙耀顶自动化科技
有限公司
二、联营企业
合计
（四）营业收入和营业成本
1、按类别列示
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 89,945,228.39 70,341,968.66 161,120,981.85 144,767,825.07
其他业务 11,374,881.63 4,851,235.21 11,261,534.84 4,412,493.23
合计 101,320,110.02 75,193,203.87 172,382,516.69 149,180,318.30
2、主营业务按产品（业务类型）分类列示
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
输变电 89,945,228.39 70,341,968.66 161,120,981.85 144,767,825.07
合计 89,945,228.39 70,341,968.66 161,120,981.85 144,767,825.07
3、本期营业收入前五名客户情况
单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例%
国网福建省电力有限公司物资分公司 8,356,724.43 8.25
131
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
江西省港航建设投资集团有限公司江西
7,725,353.98
信江航运枢纽工程 7.62
国网江苏省电力有限公司 6,966,255.77 6.88
国网河北省电力有限公司物资分公司 5,765,897.46 5.69
国网浙江省电力有限公司物资分公司 4,308,437.17 4.25
合计 33,122,668.81 32.69
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,391,456.05 -2,238,772.76
处置长期股权投资产生的投资收益 4,459,088.60
合计 3,067,632.55 -2,238,772.76
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,388,362.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
14,250,170.85
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,534,473.61
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
132
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,108,826.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -9,267,660.75
少数股东权益影响额 -327,879.45
合计 49,686,293.22
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润 资产收益率 基本 稀释
（%） 每股收益 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
12.25 0.2737 0.2737
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润 8.05 0.1799 0.1799
（三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A
144,899,709.27
非经常性损益 B
49,686,293.22
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B
95,213,416.05
归属于公司普通股股东的期初净资产 D
1,110,614,613.45
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1
1,207,145.44
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
-
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K
12
L=D+A/2+E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I×
1,183,064,468.09
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 12.25%
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 8.05%
期初股份总数 N
529,400,000.00
133
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O
发行新股或债转股等增加股份数 P
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q
报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V
W=N+O+P×
加权平均股份数
Q/K-R-S×T/K 529,400,000.00
基本每股收益 X=A/W
0.2737
扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W
0.1799
稀释每股收益 Z=A/（W+U×V/K）
0.2737
Z1=C/（W+U×
扣除非经常性损益后稀释每股收益
V/K） 0.1799
（四）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
期末余额 期初余额
本期增 变动幅度
项目 （本期发生 （上期发生 变动原因
减变动 （%）
额） 额）
135,508,917.8 本期增加对长沙公共资源交
其他应收款 101,085,866.10 34,423,051.70 34.05
0 易中心土地保证金 5668 万元
本期宁乡产业园在建 7、8、
158,047,000.2
在建工程 8,398,469.52 149,648,530.72 1781.85 10 号厂房以及淳化风电项目
4
在建投资
116,912,925.5 本部办公楼项目通过挂牌取
无形资产 40,372,031.17 76,540,894.41 189.59
8 得新增土地 8170.68 万元
长高高压开关有限公司增加
359,398,500.0 短期借款 1.05 亿元，长高电
短期借款 170,900,000.00 188,498,500.00 110.30
0 气增加 5410 万元，长高成套
增加 1500 万元
长高本部新增 1.36 亿元，长
256,187,903.8
应付票据 74,378,228.00 181,809,675.89 244.44 高电气 2235 万元，长高高压
9
开关 3992 万元
本期银行借款比上年多，利
财务费用 19,120,228.54 6,495,589.83 12,624,638.71 194.36
息支出较大
湖北华网电力工程有限公司
对湖北天湖能源利润分配收
投资收益(损
益 440.49 万元，母公司本部
失以"－"号 7,277,090.30 -2,238,772.76 9,515,863.06 -425.05
对长沙耀顶股权 40%进行转
填列)
让，投资收益和处置收益共
306.76 万元
湖北华网股权转让补充减值
营业外收入 45,253,798.22 2,397,861.56 42,855,936.66 1787.26
额计入营业外收入
所得税费用 19,772,136.87 -79,103.21 19,851,240.08 本期盈利较上年好
134
湖南长高高压开关集团股份公司财务报表附注
湖南长高高压开关集团股份公司
二〇二〇年三月二十三日
135
| 长高集团：2019年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2020-03-25 |
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| 附件：公告原文 |
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