中煤能源：2019年审计报告

中国中煤能源股份有限公司财务报表及审计报告2019年12月31日止年度

中国中煤能源股份有限公司财务报表及审计报告2019年12月31日止年度

内容页码审计报告1-4合并及母公司资产负债表5-8合并及母公司利润表9-10合并及母公司现金流量表11-12合并及母公司股东权益变动表13-16财务报表附注17-126

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财务报表附注2019年12月31日止年度

一、公司基本情况

中国中煤能源股份有限公司(以下简称“本公司”)是由中国中煤能源集团有限公司(原“中国中煤能源集团公司”，2009年经国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)改组(2009)255号文件批准，改制为国有独资公司，同时公司名称变更为“中国中煤能源集团有限公司”，以下简称“中煤集团”)于2006年8月22日独家发起设立的股份有限公司，注册地为北京市朝阳区黄寺大街1号，总部地址为北京市朝阳区黄寺大街1号，设立时总股本为人民币80亿元，每股面值人民币1元。经中国证券监督管理委员会证监国合字[2006]27号文批准，本公司于2006年12月29日完成了向境外投资者首次公开发行股票(H股)并在香港联合交易所有限公司挂牌上市交易，发行后总股本增至人民币11,733,330千元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]99号文批准，本公司于2008年2月1日完成了向境内投资者首次公开发行股票(A股)并在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至人民币13,258,663千元。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事煤炭的生产和销售、煤化工产品的生产和销售、煤矿装备制造以及金融服务等业务。本公司的公司及合并财务报表于2020年3月20日已经本公司董事会批准。本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。

2.持续经营

截至2019年12月31日止，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币286亿元。为筹集资金以偿还短期债务，本集团已计划利用以下措施：

?于2020年3月10日，本公司取得中国证券监督管理委员会同意本公司向专业投资者公开发行面值总额不超过人民币10,000,000千元公司债券的注册申请；2020年3月18日已发行第一期公司债券人民币3,000,000千元；?于2020年3月16日，本公司取得中国银行间市场交易商协会接受注册通知书，接受本公司注册金额为人民币5,000,000千元的中期票据；?必要时可办理新贷款的银行贷款额度；

?鉴于本集团的信用评级以及与国内知名银行及金融机构的长期合作关系，本集团可以取得的其他融资渠道。

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二、财务报表的编制基础-续

2.持续经营-续

在作出查询后，管理层合理预期本集团有足够资源在可见未来继续经营，因此，本集团继续按持续经营编制基础编制本财务报表。

3.记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具(参见附注三、10)以公允价值计量外，本财务报表是以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

?第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。?第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。?第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

三、重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据生产经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧和无形资产摊销(附注三、16及20)、剥离成本的核算(附注三、17)、对矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务的估计(附注三、35.6)。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

2.会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12个月。

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三、重要会计政策和会计估计-续

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定澳元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

5.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

6.合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司控制权时。对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

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三、重要会计政策和会计估计-续

6.合并财务报表的编制方法-续

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

7.合营安排分类

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注三、14.3.2按权益法核算的长期股权投资。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

9.1外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

9.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

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三、重要会计政策和会计估计-续

9.外币业务和外币报表折算-续

9.2外币财务报表折算-续

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

10.1金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产中的贷款以及其他非流动资产中的贷款和委托贷款。

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三、重要会计政策和会计估计-续

10.金融工具-续

10.1金融资产的分类、确认与计量-续

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

10.1.1

以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

?对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。?对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

10.1.2

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

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三、重要会计政策和会计估计-续

10.金融工具-续

10.2金融工具及其他项目减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。本集团对由收入准则规范的交易形成的合同资产和应收账款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

10.2.1

信用风险显著增加本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著

变化。

(2)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

(3)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(4)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利

变化。

(5)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(6)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

(7)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(8)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化

预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

(9)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(10)借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、

给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

(11)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(12)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

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三、重要会计政策和会计估计-续

10.金融工具-续

10.2金融工具及其他项目减值-续

10.2.1

信用风险显著增加-续于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

10.2.2

已发生信用减值的金融资产当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做

出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

10.2.3

预期信用损失的确定本集团对租赁应收款在单项资产的基础上确定其信用损失，对应收账款、合同资产、债权投资除对发生重大财务困难的债务人在单项资产的基础上确定其信用损失外，对其余款项在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

?对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。?对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的

现值。?对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。?对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，

减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。?对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金

融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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10.金融工具-续

10.2金融工具及其他项目减值-续

10.2.4

本集团依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

?应收账款\合同资产组合A，信用优良。在未来的信用风险很低，自身抗风险能力很强，不确定性因素对其经营与发展的影响很小。?应收账款\合同资产组合B，信用较好。在未来的信用风险较低，自身有一定抗风险能力，但是可能存在一些影响其未来经营与发展的不确定性因素。?应收账款\合同资产组合C，信用一般。在未来存在一定的信用风险，经营状况、盈利水平及未来

发展易受不确定因素的影响。?应收账款\合同资产组合D，信用较差。在未来的信用风险较高，未来前景不明朗或不安全，可能出现逾期非常严重的应收账款、合同资产。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

10.2.5

减记金融资产当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

10.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

?被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。?被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值

减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

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三、重要会计政策和会计估计-续

10.金融工具-续

10.3金融资产的转移-续

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

10.4金融负债的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

10.4.1

金融负债的分类、确认及计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

10.4.1.1

其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团按摊余成本计量的金融负债包括应付款项、借款、吸收存款及应付债券等。

10.4.1.1.1

财务担保合同及贷款承诺财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以及不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

10.4.2

金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

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三、重要会计政策和会计估计-续

10.金融工具-续

10.4金融负债的分类-续

10.4.3

权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

10.5金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11.应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注三、10。

12.存货

12.1存货的分类

本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品和周转材料。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。原材料主要包括原煤及用于煤炭生产、煤化工产品生产和煤机装备生产的物料及辅助材料等，产成品主要包括煤炭成品煤及煤矿机械装备等。

12.2发出存货的计价方法

存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

12.3存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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三、重要会计政策和会计估计-续

12.存货-续

12.4存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

12.5低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。

13.合同资产

13.1合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

13.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三、10.2。

14.长期股权投资

14.1共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

14.2初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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三、重要会计政策和会计估计-续

14.长期股权投资-续

14.3后续计量及损益确认方法

14.3.1

按成本法核算的长期股权投资

本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

14.3.2

按权益法核算的长期股权投资本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

14.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

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三、重要会计政策和会计估计-续

14.长期股权投资-续

14.4长期股权投资处置-续

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

15.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物等。土地使用权及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为投资性房地产-建筑物。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率建筑物30-47年3%-5%2.0%-3.2%当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16.固定资产

16.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

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三、重要会计政策和会计估计-续

16.固定资产-续

16.2折旧方法

除井巷工程按照工作量法计提折旧或使用维简费、安全费和其他类似性质煤炭生产专项基金购置的固定资产(附注三、33)外，本集团其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。其预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

类别折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物8至50年3%至5%1.9%至12.1%构筑物及其他辅助设施15至30年3%至5%3.2%至6.5%机器设备4至18年3%至5%5.3%至24.3%铁路25至30年3%至5%3.2%至3.9%运输工具及其他5至15年3%至5%6.3%至19.4%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

16.3其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17.剥离成本

在对露天煤矿的开采过程中，需要对覆盖于煤层之上的岩石及土层进行剥离及清除。每个会计期间实际所发生的剥离成本可能受到地质条件和生产计划等因素的影响而波动。在核算所发生的剥离成本时，对应以后年度计划开采的煤矿储量(即对应未来经济利益)而发生的剥离成本予以资本化计入固定资产，并于所对应的煤矿储量被采出之期间计入成本；其余的剥离成本则于发生时计入当期成本。

18.在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

19.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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三、重要会计政策和会计估计-续

20.无形资产

20.1无形资产计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专有技术、软件及其他等。无形资产按成本进行初始计量。本公司设立时中煤集团投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/工作量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

20.1.1

土地使用权

土地使用权按使用年限30年至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

20.1.2

采矿权和探矿权采矿权以成本减累计摊销列示，并采用工作量法摊销。探矿权以取得时的成本计量，并自转为采矿权且煤矿投产日开始，采用工作量法摊销。

20.1.3

专有技术专有技术以取得成本减累计摊销列示，采用直线法按20年摊销。

20.1.4

软件软件以取得成本减累计摊销列示，采用直线法按5年摊销。年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。有关无形资产的减值测试，具体参见附注三、22。

20.2内部研究开发支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

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三、重要会计政策和会计估计-续

21.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

22.长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、使用权资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23.合同负债

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24.职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

24.1短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

24.2离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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三、重要会计政策和会计估计-续

24.职工薪酬-续

24.2离职后福利的会计处理方法-续

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。同时，经政府批准，本集团为员工支付补充养老保险金，并由符合国家规定的法人受托机构受托管理。

24.3辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24.3.1

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

25.股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

26.预计负债

当开采煤炭而形成的矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务等是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

27.收入

27.1收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的收入主要来源于如下业务类型：

(1)商品销售收入

(2)提供劳务收入

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三、重要会计政策和会计估计-续

27.收入-续

27.1收入确认和计量所采用的会计政策-续

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。附有质量保证条款的销售对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。重大融资成分合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。主要责任人与代理人本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。28合同成本

28.1取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

28.2履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

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三、重要会计政策和会计估计-续

29.政府补助的类型及会计处理

?法政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

29.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团取得后用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

29.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的，对应的贴息冲减相关借款费用。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

30.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

30.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

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三、重要会计政策和会计估计-续

30.递延所得税资产和递延所得税负债-续

30.2递延所得税资产及递延所得税负债-续

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。根据2013年6月18日中国证券监督管理委员会发布的《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》的规定，本集团不再就2013年以后新计提而尚未使用的安全生产费确认相应的递延所得税资产。

30.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31.租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

31.1本集团作为承租人

31.1.1

租赁的分拆合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

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三、重要会计政策和会计估计-续

31.租赁-续

31.1本集团作为承租人-续

31.1.2

使用权资产除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；?本集团发生的初始直接费用；?本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

31.1.3

租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

?固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；?租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；?根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

?因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；?根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

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三、重要会计政策和会计估计-续

31.租赁-续

31.1本集团作为承租人-续

31.1.3

租赁负债-续租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

31.1.4

短期租赁和低价值资产租赁本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。

31.1.5

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

31.2本集团作为出租人

31.2.1

租赁的分拆合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

31.2.2

租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

31.2.2.1

本集团作为出租人记录经营租赁业务在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

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三、重要会计政策和会计估计-续

31.租赁-续

31.2本集团作为出租人-续

31.2.2

租赁的分类-续

31.2.2.2

本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

?承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；?承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；?由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

32.分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

33.维简费、安全费和其他类似性质煤炭生产专项基金

根据财政部、安全监管总局及有关地方政府部门的规定，本集团从事煤炭开采的子公司须按原煤产量提取煤矿维持简单再生产费用(“维简费”)、企业安全生产费用(“安全费”)及其他类似性质煤炭生产专项基金。本集团从事机械制造、冶金、危险品生产与储运等行业的子公司也须按相关规定提取企业安全生产费用。维简费主要用于煤矿生产正常持续的开拓延深、技术改造等，以确保矿井持续稳定和安全生产，提高效率。安全费用主要用于煤矿安全生产设施、完善和改进企业安全生产条件。其他类似性质煤炭生产专项基金目前主要包括煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金和可持续发展准备金。煤矿转产发展资金主要用于煤矿转产人员安置、发展第三产业的投资支出，发展循环经济的科研和设备支出。矿山环境恢复治理保证金主要用于矿区生态环境和水资源保护、矿区污染治理、矿区生态保护、治理和恢复直接相关的其他支出。可持续发展准备金主要用于发展连续替代产业和解决历史遗留问题。根据山西省政府的相关规定，自2013年8月1日起暂停计提煤矿转产发展资金和矿山环境恢复治理保证金。根据江苏省徐州市政府的相关要求，自2014年1月1日起不再计提可持续发展准备金。

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三、重要会计政策和会计估计-续

33.维简费、安全费和其他类似性质煤炭生产专项基金-续

上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。上述专项基金需专设银行账户储存，其提取、储存和使用需接受政府相关部门审核监督。

34.一般风险准备

根据于2012年7月1日生效的《金融企业准备金计提管理办法》(财金2012]20号)的规定，金融企业在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补金融企业尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%。按中国有关监管规定，本公司的子公司中煤财务有限责任公司(“中煤财务”)须从净利润中提取一定金额作为一般风险准备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。

35.重要估计和判断

本集团在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。运用会计政策过程中所做的重要判断本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，并对财务报表中确认的金额产生了重大影响：

确定存在续约选择权的租赁合同的租赁期对于作为承租人签订的存在续约选择权的租赁合同，本集团运用判断以确定租赁合同的租赁期。对于本集团是否合理确定将行使该选择权的评估会影响租赁期的长短，从而对租赁确认的租赁负债和使用权资产的金额产生重大影响。会计估计所采用的关键假设和不确定因素下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

35.1长期资产的减值

固定资产及无形资产按成本减累计折旧及摊销列示。当发生任何事件或环境出现变化，显示账面价值可能无法收回时，就该等项目的账面价值是否发生减值予以审核。若某项资产的账面价值超过其可收回金额时，按其差额确认减值损失。可收回金额以资产的公允价值减处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，包括与长期资产有关的未来现金流量及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本集团的经营业绩或者财务状况产生影响。

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三、重要会计政策和会计估计-续

35.重要估计和判断-续

会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

35.1长期资产的减值-续

部分长期资产的减值评估本集团煤炭分部部分煤矿拟以低于账面值的挂牌价进行处置，经过本集团管理层的评估，上述分部中相关长期资产于2019年12月31日存在减值迹象，相关长期资产(主要包括在建工程和无形资产)扣除累计已计提资产减值准备人民币6.26亿元后的账面净值约为人民币5.12亿元。本集团管理层对上述存在减值迹象的相关长期资产按照其所在的资产组进行减值测试。在减值测试时，资产组的可收回金额按资产组的公允价值减处置费用后的净额确定。管理层在预计相关资产组公允价值时所采用的关键假设及其确定基础包括：

?未来销售价格：根据目前的市场价格及对市场影响因素的分析确定；?销量：在设计产能及目前国家核定产能的范围内，根据预计可采储量或产能确定；?生产成本：参考设计方案中预计的生产成本确定；?资本性支出：根据使在建项目达到设计产能所必须的投资计划确定；?折现率：以能够反映相关资产组在特定市场风险下市场参与者所要求的加权平均资本成本为折现率。本集团煤化工分部部分煤化工项目经营结果低于预期，其他分部部分发电厂因原料价格上涨导致持续亏损。经过本集团管理层的评估，上述分部中相关长期资产于2019年12月31日存在减值迹象，相关长期资产(主要包括固定资产和无形资产)扣除累计已计提资产减值准备人民币6.58亿元后的账面净值约为人民币57.77亿元。本集团管理层对上述存在减值迹象的相关长期资产按照其所在的资产组进行减值测试。在减值测试时，资产组的可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。管理层在预计相关资产组未来现金流量的现值时所采用的关键假设及其确定基础包括：

?未来销售价格：根据目前的市场价格及管理层对市场影响因素的分析确定；?销量：在设计产能及目前国家核定产能的范围内，根据管理层预计的产能确定；?生产成本：考虑历史成本记录或参考设计方案中或预算中预计的生产成本确定；?资本性支出：根据使项目达到设计产能所必须的投资计划确定；?折现率：以能够反映相关资产组在特定市场风险下的加权平均资本成本为折现率。但倘若未来事项与上述假设不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本集团的经营业绩或者财务状况产生重大影响。

35.2固定资产的可使用年限

本集团的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。

35.3对煤炭储量的估计

煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本集团的矿区开采的煤炭数量。于计算煤炭储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、品位、生产技术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。

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三、重要会计政策和会计估计-续

35.重要估计和判断-续

会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

35.3对煤炭储量的估计-续

对储量的数量和品位的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地质数据的分析得来的，例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据进行分析。由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数据，对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本集团的经营成果和财务状况产生影响，包括：

(1)资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响；

(2)按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产生变化；

(3)估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产生影响，从

而使确认的预计负债的账面价值产生变化；

(4)由于对可能转回的税收利益的估计的变化可能使递延所得税资产的账面价值产生变化。

35.4应收账款的预期信用损失准备

对于采用减值矩阵确定预期信用损失准备的应收账款，本集团基于内部信用评级对具有类似风险特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史逾期比例考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于2019年12月31日，本集团已重新评估历史可观察的逾期比例并考虑了前瞻性信息的变化。该预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。本集团的应收账款的预期信用损失准备的具体情况详见附注五、2。

35.5所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本集团于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本集团的财务状况及经营业绩产生影响。

35.6对矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务的估计

矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，并将预期支出折算为现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。

35.7剥离成本

对剥离成本的会计核算基于管理层对于所发生的剥离成本是否对应未来经济利益的估计。此项估计可能受到实际地质条件和煤炭储量的变化以及管理层未来开采计划的改变的影响。

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三、重要会计政策和会计估计-续

35.重要估计和判断-续

会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

35.8公允价值计量和估值程序

本集团的某些资产在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产的公允价值作出估计时，本集团优先采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得可观察，本集团会成立内部评估小组或聘请第三方有资质的评估师来执行估价。本集团财务部门与评估小组及有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注九中披露。36重要会计政策变更重要会计政策变更

(1)新租赁准则

本集团自2019年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理，并增加了相关披露要求。此外，也丰富了出租人的披露内容。本集团修订后的作为承租人和出租人对租赁的确认和计量的会计政策参见附注三、31。对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本集团作为承租人本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的(除低价值租赁外的)经营租赁，本集团根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

?将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；?计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；?使用权资产的计量不包含初始直接费用；?存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；?作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；?首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。于首次执行日，本集团因执行新租赁准则而做了如下调整：

对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值(采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率)计量使用权资产。

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三、重要会计政策和会计估计-续

36重要会计政策变更-续重要会计政策变更-续

(1)新租赁准则-续

本集团作为承租人-续本集团于2019年1月1日确认租赁负债人民币538,688千元、使用权资产人民币473,465千元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.90%。执行新租赁准则对本集团2019年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如下：

合并资产负债表

人民币千元项目

2018年12月31日(已重述)

调整

2019年1月1日流动资产：

货币资金23,879,163-23,879,163应收账款4,881,389-4,881,389应收款项融资9,989,407-9,989,407预付款项1,591,545-1,591,545其他应收款1,884,845-1,884,845存货8,279,763-8,279,763合同资产1,014,869-1,014,869其他流动资产3,455,409-3,455,409流动资产合计54,976,390-54,976,390非流动资产：

-长期应收款560,950-560,950长期股权投资19,981,964-19,981,964其他权益工具投资4,563,851-4,563,851投资性房地产83,458-83,458固定资产105,705,691-105,705,691在建工程25,662,240-25,662,240使用权资产-473,465473,465无形资产42,562,575-42,562,575商誉6,0846,084长期待摊费用86,177-86,177递延所得税资产3,489,65516,3063,505,961其他非流动资产6,686,0126,686,012非流动资产合计209,388,657489,771209,878,428资产总计264,365,047489,771264,854,818流动负债：

短期借款6,307,547-6,307,547应付票据4,176,174-4,176,174应付账款18,755,680-18,755,680合同负债2,478,903-2,478,903应付职工薪酬1,578,397-1,578,397应交税费2,670,673-2,670,673其他应付款5,605,391-5,605,391一年内到期的非流动负债17,825,31060,48517,885,795其他流动负债9,450,225-9,450,225流动负债合计68,848,30060,48568,908,785

-46-

三、重要会计政策和会计估计-续

36重要会计政策变更-续重要会计政策变更-续

(1)新租赁准则-续

本集团作为承租人-续执行新租赁准则对本集团2019年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如下：-续合并资产负债表-续

人民币千元

项目

2018年12月31日(已重述)

调整

2019年1月1日非流动负债：

长期借款45,317,056-45,317,056应付债券27,911,367-27,911,367租赁负债-478,203478,203长期应付款2,334,773-2,334,773预计负债1,495,978-1,495,978递延收益1,634,790-1,634,790递延所得税负债5,905,917-5,905,917其他非流动负债269,248-269,248非流动负债合计84,869,129478,20385,347,332负债合计153,717,429538,688154,256,117股东权益：

股本13,258,663-13,258,663资本公积38,751,275-38,751,275其他综合收益(233,725)-(233,725)专项储备3,588,308-3,588,308盈余公积4,219,863-4,219,863一般风险准备286,224-286,224未分配利润32,236,823(30,539)32,206,284归属于母公司股东权益92,107,431(30,539)92,076,892少数股东权益18,540,187(18,378)18,521,809股东权益合计110,647,618(48,917)110,598,701负债和股东权益总计264,365,047489,771264,854,818本集团于2019年1月1日确认的租赁负债与2018年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的差额信息如下：

人民币千元项目2019年1月1日

一、2018年12月31日经营租赁承诺723,130按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债538,688执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债538,688

二、2019年1月1日租赁负债538,688其中：一年内到期的非流动负债60,485

租赁负债478,203

-47-

三、重要会计政策和会计估计-续

36重要会计政策变更-续重要会计政策变更-续

(1)新租赁准则-续

本集团作为承租人-续2019年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：

人民币千元项目2019年1月1日使用权资产：

对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产473,4652019年1月1日使用权资产按类别披露如下：

人民币千元项目2019年1月1日土地使用权405,781房屋及建筑物67,684合计：473,465执行新租赁准则对本集团2019年1月1日留存收益的影响列示如下：

人民币千元项目

2019年1月1日执行新租赁准则的影响确认使用权资产473,465确认租赁负债(538,688)所得税影响16,306少数股东权益18,378合计(30,539)本集团作为出租人本集团对于作为出租人的租赁不按照衔接规定进行调整，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

(2)财务报表列报格式

本集团按财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号，以下简称“财会6号文件”)编制2019年度财务报表。财会6号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个项目，同时明确或修订了“一年内到期的非流动资产”、“递延收益”、“其他权益工具”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”行目的列报内容，调整了“资产减值损失”项目的列示位置，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的列报内容。对于上述列报项目的变更，本集团对上年比较数据进行了追溯调整。

-48-

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率企业所得税应纳税所得额15%及25%增值税(注)

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

6%、10%、16%、13%、9%资源税按原煤和以未税原煤加工的洗选煤销售额计算缴纳2%至10%城市维护建设税实际缴纳的增值税和消费税1%至7%教育费附加实际缴纳的增值税和消费税3%至5%消费税按煤化工副产品的销售量2,000至2,105元/吨水资源税按照实际取水量或排水量1至2元/立方米环保税按实际排污量1.8至2.1元/污染当量注：根据财政部、国家税务总局和海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部

税务总局海关总署公告2019年第39号)，自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值

税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税

率调整为9%。

原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税

率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。存在不同企业所得税税率纳税主体的说明

纳税主体名称所得税税率华光资源有限公司(“华光资源”)30%注：本公司的子公司华光资源注册于澳大利亚，根据该国法律，适用30%所得税率。

2.税收优惠

(1)本公司之子公司中国煤矿机械装备有限责任公司(“装备公司”)之子公司抚顺煤矿电机制造有

限责任公司(“抚顺电机”)于2009年通过高新技术企业资格认定，并于2012年、2015年、2018年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，抚顺电机2019年度适用的企业所得税税率为15%。

(2)本公司之子公司装备公司之子公司中煤张家口煤矿机械有限责任公司(“中煤张家口煤机”)于

2009年通过高新技术企业资格认定，并于2012年、2015年、2018年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤张家口煤机2019年度适用的企业所得税税率为15%。

(3)本公司之子公司装备公司之子公司中煤北京煤矿机械有限责任公司(“中煤北京煤机”)于2009

年通过高新技术企业资格认定，并于2012年、2015年、2018年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤北京煤机2019年度适用的企业所得税税率为15%。

(4)本公司之子公司装备公司之子公司石家庄煤矿机械装备有限责任公司(“石家庄煤机”)于2010

年通过高新技术企业资格认定，并于2013年、2016年资格复审合格。石家庄煤机于2019年10月提出复核审请，并于2020年2月取得高新技术企业备案的复函。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，石家庄煤机2019年度暂按15%的企业所得税税率执行。

-49-

四、税项-续

2.税收优惠-续

(5)本公司之子公司装备公司之子公司中煤电气有限公司(“中煤电气”)于2010年通过高新技术企

业资格认定，并于2013年、2016年、2019年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤电气2019年度适用的企业所得税税率为15%。

(6)本公司之子公司中国煤炭开发有限责任公司(“开发公司”)之子公司中煤信息技术(北京)有限公

司(“中煤信息”)于2015年通过高新技术企业资格认定，并于2018年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤信息2019年度适用的企业所得税税率为15%。

(7)本公司之子公司中煤陕西榆林能源化工有限公司(“陕西榆林”)于2016年获得陕西省发展和改

革委员会《关于中煤陕西榆林能源化工有限公司甲醇醋酸系列深加工及综合利用项目有关问题的复函》(陕发改产业函【2016】627号)，确认属国家鼓励发展产业。根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)，陕西榆林自2015年起适用的企业所得税税率为15%，2019年度适用的企业所得税税率为15%。

(8)本公司之子公司中煤西北能源有限公司(“西北能源”)之子公司陕西南梁矿业有限公司(“陕西

南梁”)于2015年获得府谷县发展改革局文件《关于转发省发改委陕西省复核国家鼓励类目录企业确认函的通知》(府发改发【2015】97号)，经省发改委陕发改产业确认函【2015】126号确认属国家鼓励发展产业。根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)，陕西南梁自2015年起适用的企业所得税税率为15%，2019年度适用的企业所得税税率为15%。

(9)本公司之子公司内蒙古中煤远兴能源化工有限公司(“中煤远兴”)于2016年通过高新技术企业

资格认定，并于2019年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤远兴2019年度适用的企业所得税税率为15%。

(10)本公司之子公司内蒙古中煤蒙大新能源化工有限公司(“蒙大新能源”)于2017年通过高新技术

企业资格认定，根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，蒙大新能源2019年度适用的企业所得税税率为15%。

(11)本公司之子公司中煤鄂尔多斯能源化工有限公司(“鄂尔多斯能源”)于2017年通过高新技术企

业资格认定，根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，鄂尔多斯能源2019年度适用的企业所得税税率为15%。

(12)本公司之子公司乌审旗蒙大矿业有限责任公司(“蒙大矿业”)于2019年通过高新技术企业资格

认定，根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，蒙大矿业2019年度适用的企业所得税税率为15%。

(13)本公司之子公司鄂尔多斯能源于2016年取得乌审旗国家税务局查汗淖税务分局批准，根据《中

华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第三十四条，获得购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额按照一定比例实行税额抵免税收优惠，优惠期间自2015年1月1日至2019年12月31日。

-50-

四、税项-续

2.税收优惠-续

(14)本公司之子公司中煤能源新疆煤电化有限公司(“新疆煤电化”)根据国家税务总局关于发布修

订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告(【2018】第23号)的相关规定，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，自行判别“新疆准东北二电厂3、4号机组”(建设规模2*660MW(兆瓦)超超临界机组)属于单机60万千瓦及以上超超临界机组电站建设，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)、《产业结构调整指导目录(2011年本)(修正)》(国家发展改革委令2013年第21号)的规定享受企业所得税税收优惠，新疆煤电化2019年适用的企业所得税税率为15%。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

人民币千元项目2019年12月31日

2018年12月31日

(已重述)库存现金458504银行存款23,664,31022,173,531其他货币资金1,939,0791,705,128合计25,603,84723,879,163其中：存放在境外的款项总额151,159150,686注：于2019年12月31日，受限制的货币资金为人民币3,376,327千元(2018年12月31日：人民币

3,351,932千元)。受限制的货币资金中包括专设银行账户存储的矿山环境恢复治理保证金及煤矿转产发展资金、复垦基金、信用证保证金、银行承兑汇票保证金、保函保证金等，其中向中国人民银行缴存的法定存款准备金余额为人民币1,620,331千元(2018年12月31日：人民币1,667,279千元)。于2019年12月31日，银行存款中三个月以上定期存款为人民币10,090,101千元(2018年12月31日：人民币12,155,112千元)。

2.应收账款

应收账款总体分析如下

人民币千元项目2019年12月31日

2018年12月31日

(已重述)应收账款7,837,3585,450,761减：信用损失准备(521,136)(569,372)合计7,316,2224,881,389注：于2019年12月31日，应收账款无质押情况。

于2018年12月31日，账面价值为人民币200,000千元的应收账款作为人民币90,000千元长期借款质押物(附注五、28)。

-51-

五、合并财务报表项目注释-续

2.应收账款-续

(1)按账龄披露

人民币千元账龄2019年12月31日

2018年12月31日(已重述)1至6个月5,168,7923,286,5536个月至1年1,206,096614,0241至2年645,842431,3172至3年193,327364,1463至4年164,801326,9244至5年133,118183,3035年以上325,382244,494小计7,837,3585,450,761减：信用损失准备(521,136)(569,372)合计7,316,2224,881,389

(2)按预期信用损失准备计提方法分类披露

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团除对发生重大财务困难的债务人在单项资产的基础上确定其信用损失外，对其余应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。对于采用减值矩阵确定预期信用损失的应收账款，本集团对业务客户进行内部信用评级，并结合账龄确定相关应收账款的预期损失率。于2019年12月31日，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

人民币千元项目

2019年

月

日2018年

月

日账面余额比例(%)

信用损失准备

计提比例(%)

账面余额比例(%)

信用损失准备

计提比例(%)单项评估预期信用损失

35,4800.4535,480100.0036,6620.6736,662100.00按信用风险特征组合评估预期信用损失

7,801,87899.55485,6566.225,414,09999.33532,7109.84合计7,837,358100.00521,1366.655,450,761100.00569,37210.45于2019年12月31日，本集团单项评估预期信用损失的应收账款情况如下：

人民币千元客户

2019年12月31日账面余额信用损失准备计提比例(%)计提理由A公司30,79730,797100%涉诉资产，已经败诉B公司3,6803,680100%对方停产，款项无法收回C公司452452100%对方停产，款项无法收回其他551551100%对方停产，款项无法收回合计35,48035,480//

-52-

五、合并财务报表项目注释-续

2.应收账款-续

(2)按预期信用损失准备计提方法分类披露-续

于2019年12月31日，本集团按信用风险特征组合评估预期信用损失明细如下：

人民币千元2019年12月31日内部信用评级账面余额信用损失准备账面价值组合A,信用优良5,898,137103,6515,794,486组合B,信用较好940,38141,003899,378组合C,信用一般346,38674,867271,519组合D,信用较差616,974266,135350,839合计7,801,878485,6567,316,222

人民币千元2018年12月31日内部信用评级账面余额信用损失准备账面价值组合A,信用优良3,865,582110,2803,755,302组合B,信用较好681,91837,473644,445组合C,信用一般353,63583,382270,253组合D,信用较差512,964301,575211,389合计5,414,099532,7104,881,389

(3)信用损失准备变动情况

人民币千元

信用损失准备

第二阶段第三阶段

合计整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2018年12月31日余额461,873107,499569,372--转入已发生信用减值(218,572)218,572-本年计提23,8619,77833,639本年转回(61,336)(3,561)(64,897)本年核销-(16,978)(16,978)2019年12月31日余额205,826315,310521,136

(4)本年实际核销的应收账款情况

人民币千元单位名称

应收账款款项性质

核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否因关联交易产生A公司货款13,513公司破产《总经理办公会议记录》否B公司等11家公司货款3,465债权人注销《会议决议》否合计--16,978------

(5)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

人民币千元项目账面余额信用损失准备金额占应收账款账面余额比例余额前五名的应收账款1,181,084(2,833)15%

-53-

五、合并财务报表项目注释-续

3.应收款项融资

人民币千元项目

2018年12月31日

应计利息

本年公允价值变动

2019年12月31日

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据

9,989,407-22,9316,897,4306,982,338(84,908)11,472

(1)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据分类列示

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日银行承兑汇票6,641,1029,580,925商业承兑汇票256,328408,482合计6,897,4309,989,407

(2)2019年12月31日已质押的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据

人民币千元项目2019年12月31日银行承兑汇票456,013

注：

于2019年12月31日，本集团将应收票据人民币447,055千元(2018年12月31日：人民币272,596千元)质押给银行作为取得人民币446,973千元(2018年12月31日：人民币264,810千元)应付票据的担保(附注五、20)。于2019年12月31日，本集团将应收票据人民币8,958千元(2018年12月31日：人民币996千元)质押给银行作为取得人民币9,000千元(2018年12月31日：人民币1,000千元)短期借款的担保(附注五、19)。

(3)2019年12月31日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的应收票据

人民币千元项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票5,654,0751,195,251商业承兑汇票-62,499合计5,654,0751,257,750注：

金融资产转移截至2019年12月31日止，本集团将人民币8,958千元(2018年：人民币996千元)的银行承兑汇票贴现给银行，将人民币1,248,792千元(2018年：人民币1,335,416千元)的银行承兑汇票和商业承兑汇票背书给供应商，由于本集团没有转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，所以本集团没有对其予以终止确认。截至2019年12月31日止，本集团将人民币5,654,075千元(2018年：人民币3,401,174千元)的银行承兑汇票向银行贴现或向供应商背书。根据中国法律，如果发行银行未履行付款，应收票据持有人有权对本集团追偿。本集团董事认为，本集团已将该等应收票据与所有权有关的绝大部分风险及回报进行转让，因此于应收票据贴现及背书予银行、供应商时终止确认应收票据及相关应付账款的账面价值。本集团继续涉入已背书及已贴现应收票据的最大风险敞口等于其账面价值。本集团董事认为，本集团继续涉入已终止确认应收票据之公允价值并不重大。

-54-

五、合并财务报表项目注释-续

4.预付款项

(1)预付款项按账龄列示

人民币千元账龄

2019年12月31日

2018年12月31日(已重述)金额比例金额比例1年以内1,120,58788%1,491,94394%1至2年103,0548%61,4144%2至3年23,2652%26,8111%3年以上30,3622%11,3771%合计1,277,268100%1,591,545100%注：账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

于2019年12月31日，账龄超过1年的预付款项为人民币156,681千元(2018年12月31日：人民币99,602千元)，主要为预付采购原材料款和预付服务费，因为原材料尚未到货或服务尚未提供，该款项尚未结清。

(2)于2019年12月31日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

人民币千元账面价值

占预付款项账面价值比例余额前五名的预付款项232,42118%

5.其他应收款

5.1其他应收款汇总

人民币千元项目2019年12月31日

2018年12月31日

(已重述)应收利息339,350161,660应收股利421,830275,639其他应收款2,386,0211,447,546合计3,147,2011,884,845

5.2应收利息

应收利息分类

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日定期存款174,809154,644贷款164,5417,016合计339,350161,660

-55-

五、合并财务报表项目注释-续

5.其他应收款-续

5.3应收股利

人民币千元被投资单位2019年12月31日2018年12月31日河北中煤旭阳焦化有限公司(“旭阳焦化”)295,950164,145西安煤矿机械有限公司(“西煤机”)75,96576,437山西平朔煤矸石发电有限责任公司(“平朔煤矸石”)20,67717,625大同中新能源有限公司(“大同中新”)8,9268,926朔州市平朔路达铁路运输有限公司(“平朔路达”)8,006-中信中煤江阴码头有限公司(“中信码头”)7,592-大同路达铁路运输有限责任公司(“大同路达”)6,8832,071镇江科美机械制造有限公司3,3653,365北京中水长固液分离技术有限公司(“北京中水长”)715715天津港中煤华能煤码头有限公司(“中煤华能”)-8,604减：信用损失准备(6,249)(6,249)合计421,830275,639

5.4其他应收款

(1)其他应收款按账龄分析如下

人民币千元账龄2019年12月31日

2018年12月31日

(已重述)1年以内811,4351,231,0781至2年884,42258,1392至3年30,47162,8673至4年23,04744,2124至5年23,92153,6645年以上1,128,480451,276小计2,901,7761,901,236减：信用损失准备(515,755)(453,690)合计2,386,0211,447,546

(2)其他应收款按款项性质分类情况

人民币千元款项性质2019年12月31日

2018年12月31日(已重述)应收关联方借款(注1)692,134-应收补偿价款(注2)663,931663,931代垫款(注3)367,694318,307应收产能指标价款(注4)163,875-保证金及抵押金132,980131,502往来款55,13275,702备用金6,25316,225资产转让款(注5)6,11713,772临时耕地占用税-8,357其他813,660673,440减：信用损失准备(515,755)(453,690)合计2,386,0211,447,546

-56-

五、合并财务报表项目注释-续

5.其他应收款-续

5.4其他应收款-续

(2)其他应收款按款项性质分类情况-续

注1：系本公司之子公司中煤平朔集团有限公司(“平朔集团”)对关联方中煤平朔第一煤矸石发电有

限公司(“平朔第一煤矸石”)的借款人民币625,000千元及其他往来款人民币67,134千元。平朔第一煤矸石原为平朔集团的子公司，本年平朔集团以所持平朔第一煤矸石51%股权评估价值人民币663,047千元为交割价作为对联营公司苏晋能源控股有限公司（“苏晋能源”）的第二期资本金出资，出资完成后平朔第一煤矸石成为苏晋能源的子公司。注2：系本集团从中煤集团收购其控股若干子公司产生相关款项需要按照当地政府规定进行调整后确

定。注3：该代垫款中人民币200,000千元为本公司之子公司鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司(“伊

化矿业”)代其另一少数股东内蒙古博源控股集团有限公司垫付的探矿权配置资源转让价款。注4：系本公司之子公司蒙大矿业应收第三方中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司销售产能指标价

款。注5：该资产转让款为本公司之子公司上海大屯能源股份有限公司(“上海能源”)应收中煤集团之下

属子公司大屯煤电(集团)有限责任公司(“大屯煤电”)龙东煤矿采矿权款。该资产转让行为发生

于2016年度，价款共计人民币168,644千元，其中2016年度收回人民币142,377千元，2017

年度收回人民币7,031千元，2019年度收回人民币13,119千元，剩余本金人民6,117千元将于

2020年底收回。

(3)信用损失准备计提情况

人民币千元

信用损失准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2018年12月31日余额67,6351,347384,708453,690本年计提2,6751,4693334,477本年转回(7,189)(146)(23,597)(30,932)本年核销--(71)(71)其他变动--88,59188,5912019年

月

日余额63,1212,670449,964515,755

(4)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

人民币千元单位名称款项的性质账面余额账龄

占其他应收款账面余额的比例

信用损失准备

余额A公司代垫款692,134五年以上24%-B公司应收补偿价款663,931一到二年23%(664)C公司代垫款200,000一年以内7%(200)D公司应收产能指标价款163,875一年以内6%(164)E公司其他88,611五年以上3%(88,611)合计/1,808,551/63%(89,639)

-57-

五、合并财务报表项目注释-续

6.存货

(1)存货分类

人民币千元项目

2019年12月31日2018年12月31日(已重述)账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料3,548,159270,0743,278,0853,396,432276,7513,119,681在产品1,788,7792,1851,786,5942,035,8375,0162,030,821产成品3,100,57234,2363,066,3363,135,77737,4033,098,374周转材料39,273-39,27330,887-30,887合计8,476,783306,4958,170,2888,598,933319,1708,279,763

(2)存货跌价准备

人民币千元项目

2018年12月31日(已重述)

本年增加本年减少

2019年12月31日计提转回或转销核销原材料276,751-6,62156270,074在产品5,0162,1855,016-2,185产成品37,40310,36411,9851,54634,236合计319,17012,54923,6221,602306,495注：本年存货跌价准备转回金额合计人民币4,956千元。

7.合同资产

(1)合同资产情况

人民币千元项目

2019年12月31日2018年12月31日账面余额信用损失准备账面价值账面余额信用损失准备账面价值煤机装备957,294(3,713)953,5811,017,975(3,106)1,014,869注：合同资产主要与本集团对已交付但未开发票的煤矿装备的对价相关，按照合同约定的付款安排

收款，合同资产于该等权利变为无条件时转为应收账款。本集团预计通常在12个月内合同资产将转为应收账款。

(2)信用损失准备变动情况

人民币千元信用损失准备

第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)2018年12月31日余额3,106本年计提1,156本年转回(549)2019年12月31日余额3,713

-58-

五、合并财务报表项目注释-续

8.其他流动资产

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日待抵扣进项税额878,173961,525贷款(注)555,1752,425,308合同资产相关的增值税135,116-预缴所得税61,49911,722其他29,74956,854合计1,659,7123,455,409注：中煤财务向中煤集团及其子公司提供的贷款，按年利率4.5675%-5.6550%计息，并将在1年内

收回。

9.长期应收款

人民币千元项目

2019年12月31日2018年12月31日

折现率

区间账面余额

信用损失准备

账面价值账面余额

信用损失准备

账面价值融资租赁款241,190-241,190417,695-417,6954.35%-6.25%其他8,822-8,822143,255-143,2554.61%合计250,012-250,012560,950-560,950/

10.长期股权投资

人民币千元2019年12月31日2018年12月31日合营企业3,289,9772,966,392联营企业20,886,64016,860,313股权分置流通权(注1)155,259155,259减：长期股权投资减值准备--合计24,331,87619,981,964注1：本集团所属子公司上海能源于2006年1月23日实施了股权分置改革。作为本次股权分置改革

的结果，本集团对上海能源的持股比例由70.4%降低至62.43%，相应减少的所享有上海能源的所有者权益份额。根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，转至长期股权投资。

-59-

五、合并财务报表项目注释-续

10.长期股权投资-续

人民币千元被投资单位

2018年12月31日

本年增减变动

2019年12月31日

减值准备2019年12月31日余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

延安市禾草沟煤业有限公司(“禾草沟煤业”)1,775,345--507,295-(1,596)(500,000)--1,781,044-旭阳焦化893,142--439,348-945(131,805)--1,201,630-甘肃中煤天大能源有限公司(“甘肃天大”)(注2)190,188--(2,056)-----188,132-新疆准东五彩湾北二电厂有限公司("新疆五彩湾”)85,00015,000-------100,000-中煤科创节能技术有限公司(“中煤科创”)17,717--(3,546)-----14,171-延安科技发展有限公司5,000--------5,000-大同中新(注

2)-----------小计2,966,39215,000-941,041-(651)(631,805)--3,289,977-

二、联营企业

中天合创能源有限责任公司(“中天合创”)(注

3)7,315,652--771,067-42,823(218,707)--7,910,835-陕西延长中煤榆林能源化工有限公司(“延长榆能”)(注

3)2,679,938--159,563-871(214,263)--2,626,109-华晋焦煤有限责任公司(“华晋焦煤”)(注3)---234,766-79,032--2,265,7932,579,591-蒙冀铁路(注

3)1,701,82122,907-65,227--(11,906)--1,778,049-平朔工业集团有限责任公司(“平朔工业”)1,415,756--(2,371)-----1,413,385-浙江浙能中煤舟山煤电有限责任公司(“舟山煤电”)(注

3)742,230--66,355--(29,370)--779,215-苏晋能源30,000663,047-8,769-----701,816-湖北能源集团鄂州发电有限公司(“鄂州发电”)592,920--77,68312,915-(17,000)--666,518-西煤机495,564--12,224-----507,788-国投中煤同煤京唐港口有限公司(“京唐港公司”)(注3)401,128--69,229-507(50,846)--420,018-平朔煤矸石312,768--24,769--(19,372)--318,165-中煤华能(注3)226,111--25,011-4---251,126-鄂尔多斯南部铁路有限责任公司(“鄂尔多斯南部铁路”)(注3)191,464--32,666-----224,130-呼准鄂铁路有限责任公司(“呼准鄂铁路”)(注3)239,271--(25,497)-----213,774-中信码头158,524--10,770--(7,592)--161,702-中电神头发电有限责任公司(“中电神头”)152,397--(10,196)-----142,201-朔州市富民供水投资建设有限公司(“朔州富民”)80,791--(1,187)-----79,604-丰沛铁路股份有限公司(“丰沛铁路”)51,774--(1,456)-----50,318-大同路达33,718--8,732--(4,813)--37,637-平朔路达17,957-8,905--(12,819)--14,043-大同煤矿集团机电装备抚顺电机有限公司(“大同机电”)6,000--------6,000-乌审旗呼吉尔特矿山救援服务有限责任公司(“乌审旗特矿山”)2,582--130-----2,712-北京中水长2,899--(995)-----1,904-中煤艾尔竞矿业设备制造有限责任公司(“中煤艾尔竞”)9,048-(15,509)(431)----6,892--贵州盘江力博装备制造有限公司(“盘江力博”)-----------小计16,860,313685,954(15,509)1,533,73312,915123,237(586,688)-2,272,68520,886,640-合计19,826,705700,954(15,509)2,474,77412,915122,586(1,218,493)-2,272,68524,176,617-

注2：该等公司为本公司之合营公司。注3：该等公司为本公司之联营公司。

-60-

五、合并财务报表项目注释-续

11.其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日浩吉铁路股份有限公司(“浩吉铁路”)1,412,8131,412,813太原煤气化龙泉能源发展有限公司(“太原煤气化”)529,816592,739陕西靖神铁路有限责任公司(“陕西靖神铁路”)215,000140,000唐山曹妃甸煤炭港务有限公司(“曹妃甸港务”)52,55563,100华晋焦煤-2,265,793其他118,57189,406合计2,328,7554,563,851

(2)非交易性权益工具投资的情况

人民币千元项目

本年确认的股利收入

累计利得累计损失

本年从其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

本年从其他综合收益转入留存收益的原因太原煤气化--164,114-注/曹妃甸港务--88,842-注/其他968-9,770-注/合计968-262,726-注/注：本公司及其子公司的权益工具投资是本公司及其子公司出于战略目的而计划长期持有的投资，

因此本公司及其子公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12.固定资产

(1)固定资产情况

人民币千元项目房屋及建筑物

构筑物及其他辅助设施

井巷工程机器设备铁路

运输工具及其他

合计

一、账面原值

1.2018

年

月

日(已重述)

40,775,271

6,470,995

28,820,701

77,169,705

3,973,131

3,296,994

160,506,797

2.本年增加金额

3,831,903

1,200,042

5,433,683

10,074,678

52,150

110,822

20,703,278

(1)购置

42,833

31,463

817,114

1,955,817

-

133,505

2,980,732

(2)在建工程转入

3,785,218

1,152,539

2,689,297

8,055,448

52,150

32,510

15,767,162

(3)其他增加

(21,463)

-

1,927,272

49,227

-

348

1,955,384

(4)按资产类别重分类

25,315

16,040

-

14,186

-

(55,541)

-

3.本年减少金额

96,040

4,644

-

312,585

-

72,345

485,614

(1)处置或报废

12,689

4,644

-

167,041

-

75,229

259,603

(2)核销

46,240

-

-

8,207

1,079

55,526

(3)其他减少

37,111

-

-

137,337

-

(3,963)

170,485

4.2019年12月31日

44,511,134

7,666,393

34,254,384

86,931,798

4,025,281

3,335,471

180,724,461

二、累计折旧

1.2018

年

月

日(已重述)

7,541,918

1,615,299

7,763,547

33,011,940

824,951

2,152,981

52,910,636

2.本年增加金额

1,436,840

273,994

1,837,403

4,921,905

98,883

279,399

8,848,424

(1)计提

1,429,727

276,211

1,814,930

4,972,927

99,235

255,394

8,848,424

(2)按资产类别重分类

7,113

(2,217)

22,473

(51,022)

(352)

24,005

-

3.本年减少金额

13,477

1,980

-

120,315

-

62,919

198,691

(1)处置或报废

5,374

1,980

-

116,624

-

62,040

186,018

(2)核销

8,187

-

-

3,696

-

616

12,499

(3)其他减少

(84)

-

-

(5)

-

263

174

4.2019

年

月

日

8,965,281

1,887,313

9,600,950

37,813,530

923,834

2,369,461

61,560,369

三、减值准备

1.2018年12月31日(已重述)

294,571

123,676

1,170

1,402,858

-

68,195

1,890,470

2.本年增加金额

49,453

(28,152)

-

566,235

-

(2,464)

585,072

(1)计提

20,512

-

-

564,560

-

-

585,072

(2)按资产类别重分类

28,941

(28,152)

-

1,675

-

(2,464)

-

3.本年减少金额

38,053

-

-

4,511

-

463

43,027

(1)核销

38,053

-

4,511

-

463

43,027

4.2019年12月31日

305,971

95,524

1,170

1,964,582

-

65,268

2,432,515

四、账面价值

1.2019年12月31日

35,239,882

5,683,556

24,652,264

47,153,686

3,101,447

900,742

116,731,577

2.2018

年

月

日(已重述)32,938,7824,732,02021,055,98442,754,9073,148,1801,075,818105,705,691

-61-

五、合并财务报表项目注释-续

12.固定资产-续

(1)固定资产情况-续

注：于2019年12月31日，账面价值为人民币1,729,876千元(原值人民币3,568,394千元)的机器设

备作为人民币808,888千元的银行抵押借款(附注五、28)的抵押物。于2018年12月31日，账面价值为人民币4,975,872千元(原值人民币9,948,254千元)的房屋及建筑物和机器设备作为人民币1,894,070千元的银行抵押借款(附注五、28)的抵押物。2019年度固定资产计提的折旧金额为人民币8,848,424千元(2018年度：人民币7,192,943千元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用、专项储备、存货及在建工程的折旧费用分别为人民币8,395,212千元、30,907千元、372,757千元、23,899千元、5,616千元、11,306千元、8,727千元(2018年度：人民币6,352,526千元、25,560千元、474,292千元、25,725千元、16,505千元、10,671千元、287,664千元)。由在建工程转入固定资产的原值为人民币15,767,162千元(2018年度：人民币20,652,004千元)。本年度，本公司之控股子公司中煤华晋火电资产组和水电资产组存在减值迹象，相关资产组估计的可收回金额以其预计未来现金流量现值的方法确定。资产组未来现金流量现值基于1年财务预算和10.00%的税前加权平均资本折现率计算确定。预计未来现金流量以预测的发电量及电价为依据确定，在1年财务预算的基础上按1.71%、1.68%的增长率两年后以零增长率为基础进行估计。根据减值测试结果，本集团对相关资产组中的固定资产计提减值准备人民币400,000千元，该等资产属于其他分部。本年度，本公司之全资子公司平朔集团之子公司山西中煤东坡煤业有限公司火电资产组存在减值迹象，相关资产组估计的可收回金额以其预计未来现金流量现值的方法确定。资产组未来现金量流现值基于1年财务预算和10.00%的税前加权平均资本折现率计算确定。预计未来现金流量以预测的发电量及电价为依据确定，在1年财务预算的基础上按2%-3%的增长率三年后以零增长率为基础进行估计。根据减值测试结果，本集团对相关资产组中的固定资产计提减值准备人民币148,026千元，该等资产属于其他分部。本年度，本公司之控股子公司上海能源6、7号电力机组存在减值迹象，相关资产估计的可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额确定，其中房屋及建筑物的公允价值根据预计净残值确定，机器设备的可收回金额参考市场上类似火电厂拆除相关机器设备公允价值减去处置费用后的净值确定。根据减值测试结果，本集团对相关固定资产计提减值准备人民币37,046千元，该等资产属于其他分部。

(2)暂时闲置的固定资产情况

本年无暂时闲置的固定资产。

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

于2018年12月31日，本集团无融资租入的固定资产。

(4)通过经营租赁租出的固定资产

人民币千元项目年末账面价值铁路及机器设备2,620,668

-62-

五、合并财务报表项目注释-续

12.固定资产-续

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

人民币千元项目年末账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物5,789,237尚在办理中

13.在建工程

(1)在建工程情况

人民币千元项目

2019年12月31日2018年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值陕西榆林大海则煤矿项目3,181,036-3,181,0362,605,518-2,605,518鄂尔多斯能源合成气制100万吨/年甲醇技术改造项目

2,424,870-2,424,870543,172-543,172中煤能源黑龙江煤化工有限公司(“黑龙江煤化工”)依兰第三煤矿项目

1,425,961-1,425,9611,314,473-1,314,473上海能源苇子沟煤矿2.4Mt/a改扩建工程776,922-776,922715,767-715,767中煤华晋里必矿井及选煤厂项目786,89714,280772,617447,56814,280433,288上海能源2×350MW煤矸石热电联供项目---1,988,891-1,988,891平朔集团2*600MW级CFB示范电厂工程---4,219,764-4,219,764新疆煤电化准东北二电厂2*660MW电厂

3、4号机组项目

---3,478,075-3,478,075山西小回沟煤业有限公司(“小回沟”)矿井及选煤厂建设项目

---2,374,132-2,374,132上海能源106煤矿改扩建项目---1,037,345-1,037,345其他4,155,776171,5173,984,2597,086,522252,7856,833,737小计12,751,462185,79712,565,66525,811,227267,06525,544,162工程物资(注)43,258-43,258118,078-118,078合计12,794,720185,79712,608,92325,929,305267,06525,662,240注：工程物资包括专用材料、专用设备等。

-63-

五、合并财务报表项目注释-续

13.在建工程-续

(2)重要在建工程项目本年变动情况

人民币千元

项目名称预算数

2018年12月31日

本年增加金额

本年转入固定资产或无形资产金额

合并范围变动减少额

2019年12月31日

工程累计投入

占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本化率(%)

资金来源陕西榆林大海则煤矿项目12,978,9692,605,518989,952414,434-3,181,03646.04%46.04%556,906151,5714.75%借款及自筹鄂尔多斯能源合成气制100万吨/年甲醇技术改造项目

5,012,651543,1721,910,26628,568-2,424,87048.94%55.00%23,84423,5545.23%借款及自筹黑龙江煤化工依兰第三煤矿项目2,484,0311,314,473111,488--1,425,96157.41%57.41%150,918--借款及自筹上海能源苇子沟煤矿

2.4Mt/a

改扩建工程

1,977,385715,76761,155--776,92239.29%39.29%90,938--借款及自筹中煤华晋里必矿井及选煤厂项目5,746,465433,288339,329--772,61713.45%13.45%1,0223363.43%借款及自筹上海能源

×350MW煤矸石热电联供项目

3,377,2501,988,891554,7882,543,679--75.32%100.00%8,7743,3794.90%借款及自筹上海能源106煤矿改扩建项目1,011,6251,037,34524,6911,062,036--104.98%99.90%99,600--借款及自筹平朔集团2*600MW级CFB示范

电厂工程

6,773,0304,219,7641,055,804-5,275,568-77.89%77.89%323,48274,9155.14%借款及自筹新疆煤电化准东北二电厂

2*660MW电厂

、

号机组项目

4,724,5703,478,075538,4954,016,570--85.01%100.00%222,76981,1175.32%借款及自筹小回沟矿井及选煤厂建设项目3,697,8852,374,132574,1602,948,292--79.73%100.00%208,88361,8935.11%借款及自筹合计47,783,86118,710,4256,160,12811,013,5795,275,5688,581,406//1,687,136396,765//注：本年在建工程转入固定资产人民币15,767,162千元，转入无形资产人民币460,895千元。

2019年度，借款费用资本化金额为人民币455,000千元(2018年：人民币1,029,428千元)，用于确定资本化金额的资本化率为年利率3.43%-5.61%(2018年：

3.28%-5.65%)。

-64-

五、合并财务报表项目注释-续

14.使用权资产

人民币千元项目土地使用权房屋及建筑物机器设备

运输工具

及其他

合计

一、账面原值

1.2019

年

月

日624,278101,526--725,804

2.本年增加金额1,0926,25812,76113,21433,325

3.2019

年

月

日625,370107,78412,76113,214759,129

二、累计折旧

1.2019年1月1日218,49733,842--252,3392.本年增加金额31,21436,0814,0891,61873,002

(1)计提31,21436,0814,0891,61873,002

3.2019

年

月

日249,71169,9234,0891,618325,341

三、账面价值

1.2019

年

月

日375,65937,8618,67211,596433,788

2.2019年1月1日405,78167,684--473,465注：本集团对关联方租赁确认的使用权资产的年末余额人民币430,311千元，租赁负债的年末余额人

民币501,628千元，其中一年内到期的租赁负债人民币66,526千元。本年度计入损益的短期租赁的租赁费用的金额为人民币74,207千元，与租赁相关的现金流量金额为人民币157,091千元。

15.无形资产

(1)无形资产情况

人民币千元项目土地使用权采矿权探矿权专有技术其他合计

一、账面原值

1.2018年12月31日

6,348,83828,548,84711,903,8341,538,119697,88949,037,527

2.本年增加金额

1,043,0193,623,204171,88326,11352,1354,916,354

(1)购置1,035,7273,208,770171,8833,22318,8004,438,403

(2)内部研发

---6115,02515,086

(3)在建工程转入7,292414,434-24,45014,719460,895

(4)按资产类别重分类---(1,621)1,621-

(5)其他增加

----1,9701,970

3.本年减少金额55,59639,178--8,765103,539

(1)处置

----8,7658,765

(2)其他减少

55,59639,178---94,774

4.2019年12月31日7,336,26132,132,87312,075,7171,564,232741,25953,850,342

二、累计摊销

1.2018年12月31日1,002,7414,114,346-263,398283,2085,663,693

2.本年增加金额153,503419,316-88,48651,439712,744

(1)计提

153,503419,316-88,48651,439712,744

3.本年减少金额----8,7658,765

(1)处置

----8,7658,765

4.2019年12月31日

1,156,2444,533,662-351,884325,8826,367,672

三、减值准备

1.2018年12月31日

25,642785,617---811,259

2.本年增加金额-9,224---9,224

(1)计提-9,224---9,224

3.2019年12月31日

25,642794,841---820,483

四、账面价值

1.2019年12月31日

6,154,37526,804,37012,075,7171,212,348415,37746,662,187

2.2018年12月31日

5,320,45523,648,88411,903,8341,274,721414,68142,562,575

-65-

五、合并财务报表项目注释-续

15.无形资产-续

(1)无形资产情况-续

注：2019年度无形资产的摊销金额为人民币712,744千元(2018年度：人民币556,127千元)。

于2019年12月31日，账面价值为人民币71,010千元(原值人民币86,572千元)的土地使用权作为人民币35,000千元的短期借款(附注五、19)的抵押物。于2018年12月31日，账面价值为人民币72,741千元(原值人民币86,572千元)的土地使用权作为人民币20,000千元的短期借款(附注五、19)的抵押物。根据中煤集团《关于上海大屯能源股份有限公司开展整体退出山西阳泉盂县玉泉煤业有限公司和山西中煤煜隆能源有限公司前期工作的批复》(中煤财[2018]50号)，本公司之控股子公司上海能源拟转让山西阳泉盂县玉泉煤业有限公司的股权，本集团根据相关评估结果计提无形资产减值准备人民币8,504千元，其中折现率为能够反映相关资产组在特定市场风险下市场参与者所要求的税前加权平均资本成本12.59%，相关资产属于煤炭分部。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况：

于2019年12月31日，账面价值人民币912,567千元，原值人民币1,005,806千元的土地使用权(2018年12月31日：账面价值人民币892,604千元，原值人民币965,255千元)因相关手续正在办理中，尚未办妥土地使用权证。

(3)研究开发支出

人民币千元项目

2018年12月31日

本年增加金额本年减少金额

2019年12月31日研究开发支出

确认为无形资产

转入当期损益ZMDQ18-07中煤集团安全生产运营管理三级管控模式的研究与应用

-3,4073,407--循环水系统节水技术-2,5502,550--ZMDQ19-04中煤集团电力管理信息系统的研究与应用-2,1882,188--超大采高放顶煤智能化成套输送设备的研制-13,41413,414-首台套7.2米超大采高两柱掩护式液压支架关键技术研究

与装备研制

-9,649-9,649-适应薄中厚煤层变化的跨界开采大伸缩比成套支护技术与装备研究

-9,039-9,039-跨限高大伸缩比大倾角高效综采支护技术及装备-8,662-8,662-超高速半激光熔覆关键技术研究与产业应用-8,313-8,313-产品性能交检测试及工艺试验性能测试-8,096-8,096-提升运输设备运行远程故障诊断与评估技术研究-7,524-7,524-安全防冲开采成套技术与支护装备的研究-7,162-7,162-铸硅铝换热器铸件研发-6,622-6,622-薄煤层智能化超长工作面成套支护技术与装备研究-6,518-6,518-煤炭采运用高耐磨性钢板应用技术研究及应用示范-6,186-6,186-智能化异构集成开采技术研究及示范工程-5,473-5,473-其他-251,5236,941244,582-合计-356,32615,086341,240-注：于2019年12月31日，本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为

0.03%(2018年12月31日：0.01%)。

2019年度本集团研究开发支出共计人民币356,326千元(2018年度：人民币170,792千元)：其中人民币341,240千元(2018年度：人民币166,082千元)于当期计入损益，人民币15,086千元(2018年度：人民币4,710千元)于当期确认为无形资产，研究开发支出无余额。

-66-

五、合并财务报表项目注释-续

16.递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

人民币千元

项目

2019年12月31日2018年12月31日可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产可抵扣亏损5,380,2881,342,0016,636,7391,659,185资产减值准备1,776,311343,4581,880,115408,154与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异609,544152,386818,590204,647应付未付职工薪酬749,937177,603628,947157,237预计负债540,782135,195570,268142,567采矿权摊销456,345114,086469,357117,339试运行收益341,76085,440347,31086,827内部交易未实现利润2,992,295748,0741,792,045448,011固定资产折旧21,0885,272184,16446,041内退福利140,05334,710153,69938,425可持续发展准备金153,03938,260159,15439,789安全费用74,04916,97384,91521,229维简费21,0235,25625,5166,379其他权益工具投资公允价值变动160,91624,963160,91624,963应收款项融资公允价值变动75,73616,57393,82223,456其他1,471,837261,5871,268,037211,638合计14,965,0033,501,83715,273,5943,635,887

(2)未经抵销的递延所得税负债

人民币千元项目

2019年

月

日2018年

月

日应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税

负债税法不允许抵扣的已入账资产的评估增值23,072,4565,763,36623,242,8715,810,719转产基金--389,32497,331固定资产折旧606,350151,588347,82986,959其他权益工具投资公允价值变动224,44556,111224,96256,240其他1,0412603,601900合计23,904,2925,971,32524,208,5876,052,149

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

人民币千元项目

递延所得税资产和负债年末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债年末余额

递延所得税资产和负债年初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债年初余额递延所得税资产210,2493,291,588146,2323,489,655递延所得税负债210,2495,761,076146,2325,905,917

(4)未确认递延所得税资产明细：

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日可抵扣暂时性差异2,703,2452,057,966可抵扣亏损7,050,9563,898,043合计9,754,2015,956,009

-67-

五、合并财务报表项目注释-续

16.递延所得税资产/递延所得税负债-续

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

人民币千元年份2019年12月31日2018年12月31日

2019	-	163,020
2020	218,015	206,539
2021	503,535	492,902
2022	864,818	519,325
2023	2,784,734	2,516,257
2024	2,679,854	-

合计7,050,9563,898,043

17.其他非流动资产

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日贷款(注1)3,728,980580,497预付投资款(注2)3,537,4963,428,559委托贷款(注3)1,275,000-预付矿权款(注4)1,015,0001,015,000预付土地使用权款464,966517,410待抵扣增值税396,289615,391预付工程设备款18,13568,533预缴所得税-37,149其他243,716423,473合计10,679,5826,686,012注1：该余额为中煤财务向中煤集团及其子公司提供的贷款，按年利率4.41%-5.9375%计息，并且到

期日在1年以上。注2：为进一步扩大本集团的煤炭资源，本集团签订了若干收购或重组改建地方小煤矿的协议。

于2019年12月31日，本集团基于上述协议而预付的投资款项为人民币3,537,496千元(2018年

12月31日：人民币3,428,559千元)，由于交易完成所需的法律手续仍在办理之中，本集团将上

述款项作为预付投资款核算。注3：本公司之子公司平朔集团委托银行向平朔第一煤矸石项目建设提供五笔委托贷款共计人民币

1,275,000千元，分别按年利率5.23%和5.70%计息，均于2022年到期。注4：为取得若干探矿权及采矿权，本集团预付矿权价款人民币1,015,000千元(2018年12月31日：

人民币1,015,000千元)，截至2019年12月31日，相关业务正在推进中，本集团将上述款项作

为其他非流动资产列示。待全部法律手续完成之后，上述款项将转为无形资产。

18.资产减值准备

人民币千元2018年

月

日(已重述)

本年增加本年减少

2019年12月31日本年计提额

其他原因增加额

转回额转销额核销额

其他原因减少额应收账款信用损失准备569,37233,639-64,897-16,978-521,136预付款项减值准备39,19916,545---4,154-51,590其他应收款信用损失准备459,9394,47788,61130,932-7120522,004存货跌价准备319,17012,549-4,95618,6661,602-306,495合同资产信用损失准备3,1061,156-549---3,713固定资产减值准备1,890,470585,072---43,027-2,432,515在建工程减值准备267,0657,343----88,611185,797无形资产减值准备811,2599,224-----820,483其他减值准备233,805101,473-----335,278合计4,593,385771,47888,611101,33418,66665,83288,6315,179,011

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五、合并财务报表项目注释-续

19.短期借款

短期借款分类

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日信用借款3,942,3476,156,547保证借款(注1)120,000130,000质押借款(注2)9,0001,000抵押借款(注3)35,00020,000合计4,106,3476,307,547短期借款分类的说明：

注1：于2019年12月31日，银行保证借款中人民币42,000千元系由第三方辽宁电机集团有限公司

(“辽宁电机”)为本公司之孙公司抚顺电机提供保证；人民币78,000千元系由第三方贵州盘江投资控股(集团)有限公司(“盘江投资”)为本公司之孙公司中煤盘江重工有限公司(“盘江重工”)提供保证；于2018年12月31日，银行保证借款中人民币62,000千元系由第三方辽宁电机为本公司之孙公司抚顺电机提供保证；人民币68,000千元系由第三方盘江投资为本公司之孙公司盘江重工提供保证，盘江重工为盘江投资人民币50,000千元的担保提供反担保。注2：于2019年12月31日，银行质押借款人民币9,000千元，系以人民币8,958千元应收票据作为

质押(附注五、3)；于2018年12月31日，银行质押借款人民币1,000千元，系以人民币996千元应收票据作为质押(附注五、3)；注3：于2019年12月31日，银行抵押借款人民币35,000千元系由账面价值人民币71,010千元(原值

人民币86,572千元)的土地使用权作为抵押物(附注五、15)；于2018年12月31日，银行抵押借款人民币20,000千元系由账面价值人民币72,741千元(原值人民币86,572千元)的土地使用权作为抵押物(附注五、15)；于2019年12月31日，短期借款的加权平均年利率为4.38%(2018年12月31日：4.37%)。

20.应付票据

人民币千元种类2019年12月31日2018年12月31日银行承兑汇票3,297,4793,049,753商业承兑汇票1,245,3751,126,421合计4,542,8544,176,174注：于2019年12月31日，本集团将应收票据人民币447,055千元(2018年12月31日：人民币

272,596千元)质押给银行作为取得人民币446,973千元(2018年12月31日：人民币264,810千元)应付票据的担保(附注五、3)。

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五、合并财务报表项目注释-续

21.应付账款

应付账款列示

人民币千元项目2019年12月31日

2018年12月31日

(已重述)应付原材料采购款11,445,7739,560,160应付工程款及工程材料款5,120,2026,334,205应付服务费866,544751,227应付设备采购款993,8121,755,339应付修理费79,264102,749应付港杂费及运费33,86775,340其他167,191176,660合计18,706,65318,755,680注：于2019年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币3,211,598千元(2018年12月31日：

人民币4,158,782千元)，主要为应付工程款和供应商货款，该等款项尚未最后结清。

22.合同负债

合同负债列示

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日预收煤炭销售款1,577,4811,101,113预收煤矿装备销售款632,445820,629预收煤化工产品销售款324,922500,229其他53,91756,932合计2,588,7652,478,903注：年初合同负债在本年度确认收入情况：其中煤炭人民币1,098,829千元，煤矿装备人民币729,641

千元，煤化工产品人民币496,000千元，合计人民币2,324,470千元。年末合同负债账面价值中预计人民币2,576,187千元将于2020年度确认为收入，人民币1,080千元将于2022年度确认为收入，人民币11,498千元将于2023年度及以后确认为收入。本集团不存在以前期间履行的义务在本年度确认收入的情形。对于煤炭及煤化工产品，在交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。对于煤矿装备，在交付前收到合同金额的30%的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。

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五、合并财务报表项目注释-续

23.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

人民币千元项目

2018年12月31日

(已重述)

本年增加本年减少

2019年12月31日应付短期薪酬1,457,9247,580,2857,214,9721,823,237应付设定提存计划73,5621,060,1011,095,16938,494应付辞退福利46,911128,401131,00244,310合计1,578,3978,768,7878,441,1431,906,041

(2)短期薪酬列示

人民币千元

项目

2018年12月31日(已重述)

本年增加本年减少

2019年12月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴1,111,7825,582,4565,279,5591,414,679

二、职工福利费23,845407,061407,89423,012

三、社会保险费

41,283449,239436,70953,813其中：医疗保险费14,092349,210344,67418,628工伤保险费6,73251,08554,0473,770生育保险费19,32231,32126,83423,809其他保险1,13717,62311,1547,606

四、住房公积金

30,595510,673508,51932,749

五、工会经费和职工教育经费226,909213,934166,231274,612

六、其他短期薪酬23,510416,922416,06024,372合计1,457,9247,580,2857,214,9721,823,237

(3)设定提存计划

人民币千元

项目

2018年12月31日(已重述)

本年增加本年减少

2019年12月31日

1、基本养老保险

29,476738,367743,52624,317

2、失业保险费2,45231,04929,6433,858

3、补充养老保险41,634290,685322,00010,319合计73,5621,060,1011,095,16938,494

(4)辞退福利

人民币千元2019年12月31日2018年12月31日应付内退福利44,18245,571其他辞退福利1281,340合计44,31046,911

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五、合并财务报表项目注释-续

24.应交税费

人民币千元项目2019年12月31日

2018年12月31日

(已重述)应交企业所得税1,000,5751,173,679应交增值税295,176766,974应交资源税187,809318,013应交水资源税63,28617,006应交个人所得税45,98544,851应交耕地占用税41,49346,658应交消费税34,07949,201应交房产税22,81819,682应交矿产资源补偿费22,32522,325应交教育费附加17,28220,281应交土地使用税15,29414,401应交城市维护建设税13,27915,825其他148,869161,777合计1,908,2702,670,673

25.其他应付款

25.1其他应付款汇总

人民币千元项目2019年12月31日

2018年12月31日

(已重述)应付利息(25.2)965,5281,003,540应付股利(25.3)380,781259,730其他应付款(25.4)5,416,1254,342,121合计6,762,4345,605,391

25.2应付利息

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日企业债券利息764,114743,079分期付息到期还本的长期借款利息188,270243,694吸收存款应付利息12,07316,605短期借款应付利息1,071162合计965,5281,003,540

25.3应付股利

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日中煤集团及下属子公司92,368114,040本公司之子公司之少数股东288,413145,690合计380,781259,730

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五、合并财务报表项目注释-续

25.其他应付款-续

25.4其他应付款

按款项性质列示其他应付款

人民币千元项目2019年12月31日

2018年12月31日(已重述)应付矿业权出让收益价款(附注五、31)854,459-暂收代付款555,936472,621应付产能指标价款(注1)528,250-应付押金及保证金485,516432,919应付采矿权款(附注五、31)(注2)460,019503,918应付投资款454,918460,637股东垫款(注3)260,344217,349应付地方煤矿补偿款214,500328,770应付土地坍陷赔偿及迁村费186,776175,711应付工程质保金164,015227,483应付劳务费58,19369,635应付承销费(附注五、29)49,133123,000其他1,144,0661,330,078合计5,416,1254,342,121注1：系本公司之子公司陕西榆林和伊化矿业应付产能指标价款，其中陕西榆林应付第三方黑龙江依

兰煤矿人民币299,000千元和关联方中煤新集能源股份有限公司(“中煤新集”)人民币109,250千元，伊化矿业应付中煤新集人民币120,000千元。注2：本年末余额包含将于一年内支付的款项和应于本年支付但未付的部分款项。注3：股东垫款为本公司之子公司的少数股东垫付的采矿权款人民币260,344千元(2018年12月31日：

人民币217,349千元)。注4：账龄超过1年的重要其他应付款：

于2019年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币2,145,497千元(2018年12月31日：

人民币2,017,255千元)，主要系工程质保金等款项。

26.一年内到期的非流动负债

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日一年内到期的长期借款(附注五、28)22,558,07311,845,531一年内到期的应付债券(附注五、29)10,991,9925,979,779一年内到期的股东借款115,066-一年内到期的租赁负债(附注五、30)67,329-合计33,732,46017,825,310

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五、合并财务报表项目注释-续

27.其他流动负债

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日吸收存款(注1)8,814,8378,979,014预收相关的增值税424,475316,170借款(注2)160,000100,000其他18,96855,041合计9,418,2809,450,225注1：该款项为本公司的子公司中煤财务吸收中煤集团下属公司的存款。吸收存款按年利率0.35%-

2.25%(2018年度：0.35%-2.25%)计息。

注2：为本公司之子公司向其少数股东的信用借款，按年利率4.785%计息，期限一年。

28.长期借款

长期借款分类

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日信用借款55,088,45053,787,023抵押借款(注1)808,8881,894,070保证借款(注2)903,6501,391,494质押借款(注3)-90,000减：一年以内到期的长期借款22,558,07311,845,531信用借款21,653,06010,222,723抵押借款545,0131,089,964保证借款360,000487,844质押借款-45,000合计34,242,91545,317,056长期借款分类的说明：

注1：于2019年12月31日，银行抵押借款人民币808,888千元，系由本集团账面价值为人民币

1,729,876千元(原值人民币3,568,394千元)的机器设备作抵押(附注五、12)，利息每3个月支付一次。于2018年12月31日，银行抵押借款人民币1,894,070千元，系由本集团账面价值为人民币4,975,872千元(原值人民币9,948,254千元)的房屋及建筑物和机器设备作抵押(附注五、12)，利息每3个月支付一次。注2：于2019年12月31日，银行保证借款人民币903,650千元系由本公司与山西焦煤共同提供保证，

利息每季度支付一次；于2018年12月31日，银行保证借款中人民币1,323,650千元系由本公司与山西焦煤共同提供保证，利息每季度支付一次；人民币67,844千元系由第三方冀中能源集团有限责任公司(“冀中能源”)提供保证，利息每季度支付一次。注3：于2018年12月31日，质押借款人民币90,000千元系由本集团之孙公司北京中煤融资租赁有限

责任公司(“中煤融资租赁”)对孙公司中煤张家口煤机的账面价值为人民币200,000千元的债权作质押物。(附注五、2)注4：于2019年12月31日，长期借款的加权平均年利率为4.83%(2018年12月31日：5.03%)。

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五、合并财务报表项目注释-续

29.应付债券

(1)应付债券

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日应付债券：

中期票据24,888,34325,861,376公司债券7,988,6947,981,770应付承销费98,133171,000减：一年以内到期的应付债券、承销费中期票据(附注五、26)9,992,5405,979,779公司债券(附注五、26)999,452-承销费(附注五、25)49,133123,000合计21,934,04527,911,367

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五、合并财务报表项目注释-续

29.应付债券-续

(2)应付债券的增减变动

人民币千元债券名称面值发行日期债券期限发行金额

2018年12月31日余额

本年发行

按面值计提利息

溢折价摊销本年减少其他调整

2019年12月31日余额2013年度第一期中期票据(注1)1002013年7月23日7年5,000,0004,983,916-263,00014,040263,0004,997,956-2013年度第二期中期票据(注2)

2013年9月16日7年5,000,0004,980,809-280,00013,775280,0004,994,584-2015年度第一期中期票据(注3)

2015年6月17日7年10,000,0009,964,872-495,00024,001495,00024,0009,964,8732017年度第一期公司债券(注4)1002017年7月20日5年1,000,000998,489-46,10096346,100999,452-2018年第一期公司债“中煤1801”(注5)

2018年5月9日5年1,100,0001,097,508-53,3501,02153,350-1,098,5292018年第一期公司债“中煤1802”(注6)1002018年5月9日7年400,000399,017-20,00021220,000-399,2292018年第二期公司债“中煤1803”(注7)1002018年6月5日5年1,700,0001,696,063-83,3001,57083,300-1,697,6332018年第三期公司债“中煤1805”(注8)1002018年7月6日5年2,200,0002,194,737-103,1802,025103,180-2,196,7622018年第三期公司债“中煤1806”(注9)1002018年7月6日7年800,000797,936-39,12042039,120-798,3562018年第四期公司债“中煤1807”(注10)

2018年7月26日5年800,000798,020-35,20073635,20026798,7302019年度第一期中期票据(注11)

2019年7月19日5+2年5,000,000-5,000,000104,7504,933104,75025,0004,979,933合计///33,000,00027,911,3675,000,0001,523,00063,6961,523,00011,041,01821,934,045注1：经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2012]MTN213号)核准，本公司于2013年7月23日发行公司债券，发行总额人民币

5,000,000千元，债券期限为7年。此债券采用单利按年计息，固定利率为

5.26%，每年付息一次

。注2：经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2012]MTN213号)核准，本公司于2013年9月16日发行公司债券，发行总额人民币

5,000,000千元，债券期限为7年。此债券采用单利按年计息，固定利率为5.60%，每年付息一次。注3：经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2013]MTN358号)核准，本公司于2015年6月17日发行公司债券，发行总额人民币

10,000,000千元，债券期限为7年。此债券采用单利按年计息，固定利率为

4.95%，每年付息一次

。注4：经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)《关于核准中国中煤能源股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2016]2822号)核准，

本公司于2017年7月20日发行公司债券，发行总额人民币1,000,000千元，债券期限5年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券存续期前3年固定利率为4.61%，第3年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。注5：经中国证监会《关于核准中国中煤能源股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2016]2822号)核准，本公司于2018年5月9日发行公司债券，发行总额人民币1,100,000千元，债券期限5年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券存续期前3年固定利率为4.85%，第3年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。

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五、合并财务报表项目注释-续

29.应付债券-续

(2)应付债券的增减变动：-续

注6：经中国证监会《关于核准中国中煤能源股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2016]2822号)核准，本公司于2018年5月9日

发行公司债券，发行总额人民币400,000千元，债券期限7年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券存续期前5年固定利率为5.00%，第5年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。注7：经中国证监会《关于核准中国中煤能源股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2016]2822号)核准，本公司于2018年6月5日

发行公司债券，发行总额人民币1,700,000千元，债券期限5年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券存续期前3年固定利率为4.90%，第3年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。注8：经中国证监会《关于核准中国中煤能源股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2016]2822号)核准，本公司于2018年7月6日发行公司债券，发行总额人民币2,200,000千元，债券期限5年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券存续期前3年固定利率为4.69%，第3年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。注9：经中国证监会《关于核准中国中煤能源股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2016]2822号)核准，本公司于2018年7月6日

发行公司债券，发行总额人民币800,000千元，债券期限7年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券存续期前5年固定利率为4.89%，第5年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。注10：经中国证监会《关于核准中国中煤能源股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2016]2822号)核准，本公司于2018年7月26日

发行公司债券，发行总额人民币800,000千元，债券期限5年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券存续期前3年固定利率为4.40%，第3年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。注11：经中国银行间市场交易商协会《中国银行间市场交易商协会文件》(中市协注[2017]MTN393号)核准，本公司于2019年7月19日发行中期票据，发行总

额人民币5,000,000千元，债券期限为5+2年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券存续期前5年固定利率为4.19%，第5年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。

-77-

五、合并财务报表项目注释-续

30.租赁负债

人民币千元项目2019年12月31日与经营租赁相关的租赁负债503,523减：一年内到期的租赁负债(附注五、26)67,329合计436,194注：本集团对关联方租赁确认的租赁负债年末余额人民币501,628千元，其中一年内到期的租赁负债

人民币66,526千元。

31.长期应付款

31.1长期应付款汇总

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日应付矿业权出让收益价款(注1)2,658,977-应付采矿权款(注2)2,085,2132,635,059专项应付款164,109165,685其他15,87037,947小计4,924,1692,838,691减：一年内到期的应付矿业权出让收益价款854,459-一年内到期的应付采矿权款186,801503,918一年内到期的股东借款(附注五、26)10,564-合计3,872,3452,334,773注1：根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综

[2017]35号)、《内蒙古自治区财政厅、国土资源厅关于印发<内蒙古自治区矿业权出让收益征收管理实施办法(试行)>的通知》(内财非税规[2017]24号)等有关法律法规和文件规定，本公司之子公司本年与内蒙古自治区国土资源厅签署采矿权出让合同，矿业权出让收益价款合同金额共计人民币4,272,294千元，在采矿权有效期内分年度缴纳，列示在长期应付款。其中将于一年内支付的部分共计人民币854,459千元在其他应付款-应付矿业权出让收益价款列示(附注五、

25)。

注2：应付采矿权款主要为本集团尚未交纳的采矿权资源价款。根据相关资源转让协议，该等款项将

陆续付清。应付采矿权款将于一年内支付的部分在其他应付款-应付采矿权款中列示(附注五、

25)。

31.2专项应付款

人民币千元

项目

2018年12月31日

本年增加本年减少

2019年12月31日国家发展与改革委员会煤矿安全改造项目中央投资补助

82,3836,360-88,743其他83,30219,82427,76075,366合计165,68526,18427,760164,109

-78-

五、合并财务报表项目注释-续

32.预计负债

人民币千元项目2018年12月31日本年增加本年减少2019年12月31日矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务(注1)

1,463,5751,870,58417,3693,316,790未决诉讼45,663-10,42035,243其他5021450214减：将于一年内支付的预计负债(13,310)//(69,762)合计1,495,978//3,282,485

注1：本集团主要根据本年中国部分省份发布的《矿山地质环境保护与土地复垦方案实施细则》的更

新内容，重新估算矿山地质环境恢复与土地复垦成本。注2：将于一年内支付的预计负债在其他应付款列示。

33.递延收益

人民币千元项目

2018年12月31日

本年增加本年减少

2019年12月31日

形成原因政府补助1,634,79046,034130,4061,550,418与资产及收益相关的政府补助涉及政府补助的项目：

人民币千元

项目

2018年12月31日

本年新增补助金额

本年计入其他收益金额

其他变动

2019年12月31日

与资产相关/与收益相关张煤机桥东区老厂区拆迁补偿款999,250-(54,966)-944,284与资产及收益相关矿山工程机械研发制造基地项目357,294-(19,969)-337,325与资产及收益相关高端液压支架绿色制造技术改造项目29,990---29,990与资产相关张煤机基础设施建设项目补贴资金27,602---27,602与资产相关平朔劣质煤综合利用示范项目安全改造专项资金

20,000---20,000与资产相关煤矸石发电环保项目财政贴息补贴22,239--(3,437)18,802与收益相关低速大转矩智能节能永磁驱动电机项目18,860-(566)-18,294与资产相关安太堡排矸场东区矿山生态环境恢复治理试点示范工程

18,180---18,180与资产相关太西区通风系统改造13,338-(1,482)-11,856与资产相关高背压技术改造项目-11,900(264)-11,636与资产相关国家能源煤矿机械装备研发(实验)中心建设项目

8,831-(535)-8,296与资产相关大气污染防治专项资金(木瓜界及930E区域供热系统改造工程)

4,185-(1,739)-2,446与资产相关矿山生态环境恢复治理试点示范工程-27,040(27,040)--与资产相关其他115,0217,094(20,408)-101,707与资产及收益相关合计1,634,79046,034(126,969)(3,437)1,550,418/

34.其他非流动负债

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日长期应付职工薪酬(1)101,142120,480其他非流动负债(2)261,366148,768合计362,508269,248

(1)长期应付职工薪酬

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日应付内退福利145,324166,051减：将于一年内支付的部分(注)(44,182)(45,571)合计101,142120,480注：将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示。

-79-

五、合并财务报表项目注释-续

34.其他非流动负债-续

(2)其他非流动负债

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日吸收存款(注1)128,853128,853借款(注2)131,790-其他72319,915合计261,366148,768注1：该款项为本公司的子公司中煤财务吸收中煤集团下属公司的存款。吸收存款按年利率3.15%

(2018年度：3.15%)计息。注2：为本公司之子公司向其少数股东的长期信用借款，按年利率1.2%-4.75%计息，其中将于一年内

还款的部分在一年内到期的非流动负债列示。

35.股本

人民币千元2018年

月

日

本年增减变动

2019年

月

日发行新股

送股

公积金转股

其他小计人民币普通股9,152,000-----9,152,000境外上市的外资股4,106,663-----4,106,663股份总数13,258,663-----13,258,663于2019年12月31日，中煤集团及其子公司合计持有本公司股份数量为7,737,559千股(2018年12月31日：7,737,559千股)，占本公司已发行股份总数的58.36%(2018年12月31日：58.36%)。

36.资本公积

2019年度

项目

2019年

月

日(已重述)

本年增加本年减少2019年

月

日股本溢价(注1)37,857,483-24,31837,833,165其他资本公积:

—收购少数股东权益604,307--604,307—因取得原合营企业控制权增加的权益138,024--138,024—权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动

145,429122,586-268,015—其他6,032--6,032合计38,751,275122,58624,31838,849,5432018年度

项目

2018年1月1日

本年增加本年减少

2018年12月31日

(已重述)股本溢价38,141,6931,000285,21037,857,483其他资本公积:

—收购少数股东权益604,307--604,307—因取得原合营企业控制权增加的权益138,024--138,024—权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动

111,88433,545-145,429—其他6,032--6,032合计39,001,94034,545285,21038,751,275注1：2019年度股本溢价减少为本集团支付2019年度同一控制下企业合并(附注六、1)对价形成。

-80-

五、合并财务报表项目注释-续

37.其他综合收益

2019年度人民币千元

项目

2019年1月1日

2019年度发生金额

2019年12月31日本年所得税

前发生额

减：所得税费用

税后归属于母

公司

税后归属于

少数股东

其他调整

一、不能重分类进损益的

其他综合收益

(106,705)(61,388)(129)(61,259)-(157,395)(325,359)其中：其他权益工具投资

公允价值变动的金额

(106,705)(74,303)(129)(74,174)-(157,395)(338,274)权益法下不能转损益的其他综合收益

-12,915-12,915--12,915

二、将重分类进损益的

其他综合收益

(127,020)40,5856,88324,9318,771-(102,089)其中：应收款项融资公允

价值变动的金额

(56,228)22,9316,8838,3097,739-(47,919)外币财务报表折算差额(70,792)6,182-6,182--(64,610)应收款项融资信用减值准备-11,472-10,4401,032-10,440其他综合收益合计(233,725)(20,803)6,754(36,328)8,771(157,395)(427,448)2018年度人民币千元

项目

2018年

1月1日

2018年度发生金额

2018年12月31日本年所得税

前发生额

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的

其他综合收益

65,589(185,185)(12,590)(172,294)(301)(106,705)其中：其他权益工具投资公允价值变动的金额

65,589(185,185)(12,590)(172,294)(301)(106,705)

二、将重分类进损益的

其他综合收益

(131,995)8,3345,4834,975(2,124)(127,020)其中：应收款项融资公允

价值变动的金额

(79,341)26,4725,48323,113(2,124)(56,228)外币财务报表折算差额(52,654)(18,138)-(18,138)-(70,792)其他综合收益合计(66,406)(176,851)(7,107)(167,319)(2,425)(233,725)

38.专项储备

2019年度人民币千元

项目2019年1月1日本年增加本年减少2019年12月31日维简费1,045,591659,578550,0781,155,091安全生产费用1,883,0161,504,9591,149,8302,238,145煤矿转产发展资金537,134--537,134可持续发展准备金121,734-18,842102,892矿山环境恢复治理保证金833--833合计3,588,3082,164,5371,718,7504,034,0952018年度人民币千元

项目2018年

月

日本年增加本年减少2018年

月

日维简费636,254522,160112,8231,045,591安全生产费用1,038,3811,191,030346,3951,883,016煤矿转产发展资金537,134--537,134可持续发展准备金126,916-5,182121,734矿山环境恢复治理保证金833--833合计2,339,5181,713,190464,4003,588,308

39.盈余公积

2019年度人民币千元

项目2019年1月1日本年增加本年减少2019年12月31日法定盈余公积4,219,863312,661-4,532,524

-81-

五、合并财务报表项目注释-续

39.盈余公积-续

2018年度人民币千元

项目2018年1月1日本年增加本年减少2018年12月31日法定盈余公积4,097,890121,973-4,219,863注：法定盈余公积按净利润的10%提取。

40.未分配利润

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日调整前上年末未分配利润32,272,13430,522,194调整本年年初未分配利润合计数(65,850)-调整后本年初未分配利润32,206,28430,522,1942019年同一控制下的企业合并(附注六、1)-46,878加：本年归属于母公司股东的净利润5,626,4373,352,389减：提取法定盈余公积312,661121,973提取一般风险准备115,01932,805应付普通股股利1,034,176729,375其他(153,509)800,485年末未分配利润(注)36,524,37432,236,823注：2019年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币4,496,067千

元(2018年12月31日：人民币3,885,943千元)。

41.营业收入和营业成本

人民币千元项目

2019年度发生额

2018年度发生额(已重述)收入成本收入成本主营业务128,421,44292,341,284103,231,03273,373,335其他业务872,291834,795909,052940,722合计129,293,73393,176,079104,140,08474,314,057本公司及其子公司主营业务主要为煤炭业务、煤化工业务及煤矿装备制造业务等。

(1)主营业务收入和主营业务成本按板块分析如下：

人民币千元项目

2019年度发生额2018年度发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本煤炭业务104,078,87874,210,06980,459,96055,773,522煤化工业务17,712,14413,422,04717,960,70213,591,705煤矿装备制造业务7,845,2136,625,0266,665,6725,647,989金融业务1,182,305349,856--其他业务5,342,1495,218,2713,713,8213,863,768行业板块间抵销数(7,739,247)(7,483,985)(5,569,123)(5,503,649)合计128,421,44292,341,284103,231,03273,373,335

-82-

五、合并财务报表项目注释-续

41.营业收入和营业成本-续

(2)其他业务收入和其他业务成本

人民币千元项目

2019年度发生额2018年度发生额(已重述)其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本销售材料收入235,991195,167340,783302,165租赁收入227,539123,239221,602125,005劳务收入66,027133,775116,035198,846其他342,734382,614230,632314,706合计872,291834,795909,052940,722

(3)合同产生的收入的情况

人民币千元2019年度分部收入分部间抵销

减：租赁收入及利息收入

产品及服务收入煤炭业务104,507,674(4,888,733)(181,861)99,437,080煤化工业务17,772,016(260,308)(5,394)17,506,314煤矿装备制造业务8,269,501(1,248,478)(32,598)6,988,425金融业务1,182,305(406,202)(776,103)-其他业务5,440,614(1,074,656)(7,686)4,358,272合计137,172,110(7,878,377)(1,003,642)128,290,091

人民币千元2018年度分部收入分部间抵销减：租赁收入产品及服务收入煤炭业务80,911,723(3,817,457)(178,805)76,915,461煤化工业务18,006,213(140,112)(24)17,866,077煤矿装备制造业务7,051,536(866,623)(31,735)6,153,178其他业务3,850,572(855,768)(11,038)2,983,766合计109,820,044(5,679,960)(221,602)103,918,482

(4)履行与客户的合同义务

(i)煤炭业务(在某一时点确认收入)本集团销售煤炭时运输方式包括水运和陆运两种，本集团在客户取得煤炭控制权的时点确认收入。本集团水运是货物越过船舷时确认收入；陆运是客户收到煤炭时确认收入。在煤炭交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。煤炭销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。(ii)煤化工业务(在某一时点确认收入)本集团销售煤化工产品在客户取得煤化工产品控制权的时点即客户收到煤化工产品时确认收入。在煤化工交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。煤化工销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。(iii)煤矿装备制造业务(在某一时点确认收入)本集团将煤矿装备运送至客户指定地点并在客户取得煤矿装备控制权时确认收入。

-83-

五、合并财务报表项目注释-续

42.税金及附加

人民币千元项目2019年度发生额

2018年度发生额

(已重述)资源税2,380,1181,771,121教育费附加258,661273,202城市维护建设税277,860260,385水资源税289,453198,125消费税174,588169,038土地使用税122,121165,870房产税162,851137,042印花税116,727110,943环保税58,57349,023关税5,6806,409车船使用税4,4064,466其他40,699107,192合计3,891,7373,252,816

43.销售费用

人民币千元项目2019年度发生额2018年度发生额运输费10,826,2488,547,930港杂费1,548,6771,366,614职工薪酬335,760275,837代理费68,19146,855装卸费64,49956,070业务经费35,79538,571折旧费30,91525,560样品及产品损耗16,73415,138劳务费11,85510,868其他346,949210,180合计13,285,62310,593,623

44.管理费用

人民币千元项目2019年度发生额

2018年度发生额(已重述)职工薪酬2,578,9382,318,564折旧及摊销费用474,383561,883劳务费122,00876,534租赁费66,96161,262中介机构服务费38,01647,120其他643,5591,038,546合计3,923,8654,103,909

-84-

五、合并财务报表项目注释-续

45.研发费用

人民币千元项目2019年度发生额2018年度发生额职工薪酬133,21399,420材料费(含材料消耗、电费及低值易耗品摊销)

69,13446,426折旧及摊销费用29,52526,146其他57,59944,623合计289,471216,615

46.财务费用

人民币千元项目2019年度发生额

2018年度发生额

(已重述)利息支出5,337,1215,393,062其中：租赁负债的利息费用26,912-减：资本化利息455,0001,029,428利息费用4,882,1214,363,634减：利息收入153,678702,931汇兑损失(收益)10,588(14,145)手续费及其他14,83110,442合计4,753,8623,657,000

47.费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

人民币千元项目2019年度发生额

2018年度发生额(已重述)材料耗用及货物贸易成本67,351,91653,925,133运输费10,886,7658,624,959折旧及摊销9,625,2077,472,358职工薪酬8,579,4647,235,576维修支出1,937,6091,650,465港杂费1,548,6771,366,614劳务费133,86387,402租赁费74,20764,116代理费68,19146,855装卸费64,49956,070其他费用10,404,6408,698,656合计110,675,03889,228,204

-85-

五、合并财务报表项目注释-续

48.资产减值利得(损失)

人民币千元项目2019年度发生额

2018年度发生额(已重述)预付款项减值损失(16,545)(506)存货跌价损失(7,593)(143,016)固定资产减值损失(585,072)(865,220)在建工程减值损失(7,343)(1,236)无形资产减值损失(9,224)(99,335)其他非流动资产-其他减值损失(62,400)-合计(688,177)(1,109,313)

49.信用减值利得(损失)

人民币千元项目2019年度发生额2018年度发生额应收账款信用减值损失31,258(67,940)其他应收款信用减值损失26,455(52,567)合同资产信用减值损失(607)(3,106)其他流动资产-贷款信用减值损失29,867(4,022)其他非流动资产-贷款信用减值损失(57,514)(8,762)应收款项融资信用减值损失(11,472)-其他46-合计18,033(136,397)

50.投资收益

人民币千元项目2019年度发生额2018年度发生额权益法核算的长期股权投资收益2,474,7741,916,374其他权益工具投资在持有期间的投资收益9684,810处置长期股权投资产生的投资收益7,583380其他956651合计2,484,2811,922,215

51.资产处置收益(损失)

人民币千元项目2019年度发生额2018年度发生额非流动资产处置收益(损失)4,428(14,526)其中：固定资产处置收益4,42813,375

无形资产处置收益(损失)-(27,901)

52.其他收益

人民币千元项目2019年度发生额2018年度发生额政府补助181,721158,215

-86-

五、合并财务报表项目注释-续

53.营业外收入

人民币千元项目2019年度发生额2018年度发生额

计入当期非经常性

损益的金额罚没利得9,0737,1959,073政府补助-120,363-其他收入294,70943,307294,709合计303,782170,865303,782

54.营业外支出

人民币千元项目2019年度发生额

2018年度发生额(已重述)

计入当期非经常性损益的金额罚款支出52,78599,36852,785资产报废、毁损损失17,94579,45817,945捐赠支出14,7746,68714,774其他支出46,78997,39546,789合计132,293282,908132,293

55.所得税费用

(1)所得税费用表

人民币千元项目2019年度发生额2018年度发生额当期所得税费用3,489,3492,677,725递延所得税费用62,778(112,907)合计3,552,1272,564,818

(2)会计利润与所得税费用调整过程：

人民币千元项目2019年度发生额

2018年度发生额(已重述)利润总额12,144,8718,710,215按适用税率25%计算的所得税费用(上年度25%)3,036,2182,177,554以前年度所得税费用调整35,97924,519若干子公司的税收优惠(248,788)(283,122)非应税收入(619,293)(429,948)不可扣除的成本、费用和损失230,955256,696确认、使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

(24,477)(30,822)确认、使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

(16,546)(6,313)当期未确认递延所得税资产可抵扣亏损669,964649,611当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异185,797144,715税法允许抵扣的额外支出(46,641)(45,401)其他348,959107,329所得税费用3,552,1272,564,818

-87-

五、合并财务报表项目注释-续

56.政府补助

人民币千元2019年度发生额2018年度发生额收到的与收益相关的政府补助增值税和所得税税费返还款17,9689,6702018年自治区重点产业发展专项(第一批)资金5,000-沛县生态环境局环保补助款4,679-武汉市武昌区政府奖励款3,588-上海市浦东新区“十三五”地方财政扶持返还款3,3584,126收软件产品增值税即征即退退税款2,5452,033国家处僵治困补助资金-120,363北京市房山区经济和信息化委员会平稳发展奖励款-6,000秦皇岛市海港区商务局出口奖励资金-1,510武汉市武昌区商务局2017年度招商引资政策奖励-1,310其他17,61421,669小计54,752166,681递延收益摊销的政府补助张煤机桥东区老厂区拆迁补偿款54,96655,247矿山生态环境恢复治理试点示范工程27,040-矿山工程机械研发制造基地项目19,96927,169水资源综合利用工程3,1203,120大气污染防治专项资金(木瓜界及930E区域供热系统改造工程)

1,7391,739太西区通风系统改造1,4821,482千万吨级高效综采关键技术创新及产业化示范工程5961,256三供一业补贴款-5,415其他18,05716,469小计126,969111,897合计181,721278,578

57.每股收益

基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

人民币千元2019年度

2018年度(已重述)归属于母公司普通股股东的合并净利润5,626,4373,352,389本公司发行在外普通股的股数(千股)13,258,66313,258,663基本每股收益(人民币元)0.420.25其中：持续经营基本每股收益(人民币元)0.420.25本公司无具有稀释性的潜在普通股。

-88-

五、合并财务报表项目注释-续

58.现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

人民币千元项目2019年度发生额

2018年度发生额(已重述)政府补助100,786212,110银行存款利息收入80,302397,233中煤财务吸收存款增加-3,806,691其他40,085634,716合计221,1735,050,750

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

人民币千元项目2019年度发生额

2018年度发生额(已重述)中煤财务吸收存款减少164,177-劳务费用122,00876,534租赁费66,96161,262办公费、差旅费59,15750,509研发费57,59944,623水电费、排污费47,59739,114业务招待费、咨询费39,22541,980经营性受限制的银行存款的增加24,395882,491其他361,39164,984合计942,5101,261,497

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

人民币千元项目2019年度发生额2018年度发生额收回对中煤集团及其子公司的贷款2,784,0024,653,000存期超过3个月的定期存款的减少2,065,011-3个月以上定期存款利息收入439,29681,010贷款利息收入172,398153,268收回对联合营公司的委托贷款150,000402,000收回对联合营公司委托贷款利息收入20,2626,120合计5,630,9695,295,398

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

人民币千元项目2019年度发生额2018年度发生额提供对中煤集团及其子公司的贷款4,090,0004,495,695处置子公司及其他营业单位减少的现金净额136,644-存期超过3个月的定期存款的增加-5,980,801合计4,226,64410,476,496

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

人民币千元项目2019年度发生额

2018年度发生额(已重述)同一控制下企业合并公司的现金-13,656

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五、合并财务报表项目注释-续

58.现金流量表项目-续

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

人民币千元项目2019年度发生额2018年度发生额支付债券承销费用111,34751,919偿还租赁负债本金90,130-票据贴现支出67,089-同一控制下企业合并支付的对价24,3182,048,517收购子公司少数股东权益支付的现金6,000408,415合计298,8842,508,851

59.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

人民币千元补充资料2019年度发生额

2018年度发生额(已重述)1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润8,592,7446,145,397加：资产减值损失688,1771,109,313

信用减值(利得)损失(18,033)136,397固定资产折旧8,822,7756,878,103投资性房地产折旧3,5553,503使用权资产折旧73,002-无形资产摊销710,082545,853长期待摊费用摊销15,79344,899资产处置(收益)损失(4,428)14,526固定资产报废毁损损失17,94579,458财务费用4,822,7704,047,228投资收益(2,484,281)(1,922,215)递延所得税资产减少(增加)143,473(2,057)递延所得税负债减少(80,695)(110,850)递延收益摊销(130,406)(115,334)存货的减少(增加)136,810(722,473)经营性应收项目的减少(增加)(2,082,228)294,744经营性应付项目的增加1,800,4934,307,827合同资产的减少(增加)60,681(1,017,975)合同负债的增加109,862125,262经营性受限制的银行存款的增加(24,395)(882,491)使用以前年度计提的专项储备810,2211,466,468经营活动产生的现金流量净额21,983,91720,425,5832．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

以应收票据支付设备工程款2,382,3861,228,315以股权作为对联营企业的资本金出资(附注六、2)663,047-3．现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的年末余额12,137,4198,372,119减：现金及现金等价物的年初余额8,372,11910,176,683现金及现金等价物净增加/(减少)3,765,300(1,804,564)

-90-

五、合并财务报表项目注释-续

59.现金流量表补充资料-续

(2)现金和现金等价物的构成

人民币千元项目2019年12月31日

2018年12月31日(已重述)

一、现金12,137,4198,372,119其中：库存现金458504

可随时用于支付的银行存款11,952,4208,343,473可随时用于支付的其他货币资金184,54128,142

60.所有权或使用权受到限制的资产

人民币千元项目

2019年12月31日账面价值

受限原因货币资金3,376,327

专设银行账户存储的矿山环境恢复治理保证金及煤矿转产发展资金、复垦基金、信用证保证金、银行承兑汇票保证金、保函保证金以及按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金。应收款项融资1,248,792年末已背书且未终止确认的应收款项融资应收款项融资447,055应付票据质押担保应收款项融资8,958短期借款质押担保固定资产1,729,876长期借款抵押无形资产71,010短期借款抵押合计6,882,018/

61.外币货币性项目

人民币千元项目

2019年12月31日外币余额

折算汇率

2019年12月31日人民币余额货币资金其中：美元49,7526.9762344,488

欧元3057.81552,388日元105,3620.06416,752澳元1164.8843566韩元32,9060.0060198应收账款其中：美元6486.97624,396其他应收款其中：日元71,6110.06414,589

韩元210,7120.00601,272澳元114.884351应付账款其中：美元2856.97621,988其他应付款其中：日元740.06417

韩元374,4480.00603,640

-91-

六、合并范围的变更

1.同一控制下企业合并

(1)本年发生的同一控制下企业合并

人民币千元

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合

并的依据

合并日

合并日的确

定依据

合并当期期初至合并日被合并方

的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润山西中煤平朔东日升煤业有限公司(“东日升”)

100%

出让方与受让方同受中煤集团控制

2019年

月19日

股权转让协议约定时间

-(9,715)18(82,189)注：本年度本公司之全资子公司平朔集团发生同一控制下企业合并，从本公司的母公司中煤集团购

入东日升，东日升于2018年1月1日由国源时代煤炭资产管理有限公司(以下简称“国源时代”)无偿划转至中煤集团。

(2)合并成本

人民币千元合并成本被合并方名称金额现金东日升24,318

(3)合并日被合并方的资产、负债的账面价值

人民币千元

东日升合并日上年年末资产：

货币资金4,01218,457应收账款339,100366,767预付款项(13)18其他应收款11,756-存货28,72227,011流动资产合计383,577412,253固定资产164,046174,421非流动资产合计164,046174,421资产总计547,623586,674负债：

应付账款58,03345,679应付职工薪酬8012,724应交税费14,93959,135其他应付款517,876414,447其他流动负债-99,000流动负债合计591,649620,985负债合计591,649620,985净资产(44,026)(34,311)取得的净资产(44,026)(34,311)

-92-

六、合并范围的变更-续

2.处置子公司

人民币千元

子公司名称

股权处置

价款

股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例(%)

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额平朔第一煤矸石

663,04751%以股权出资2019年8月20日交割协议143------

注：本公司之全资子公司平朔集团以所持平朔第一煤矸石51%股权评估价值人民币663,047千元为

交割价作为对联营公司苏晋能源的第二期资本金出资。处置投资产生投资收益人民币143千元。

3.其他原因的合并范围变动

2019年1月，本公司之全资子公司中煤焦化之子公司汾阳市中煤龙泉焦化有限责任公司完成工商注销。2019年3月，本公司之控股子公司中煤华晋集团有限公司(“中煤华晋”)投资设立山西中煤华晋售电有限公司，投资额人民币1亿元。2019年6月，本公司之全资子公司中国煤炭销售运输有限责任公司(“中煤运销”)投资设立中煤销售太原有限公司，投资额人民币3亿元。2019年6月，本公司将全资子公司中煤兴安能源化工有限公司(“兴安能源”)协议转让给本公司之全资子公司西北能源。2019年9月，兴安能源完成工商注销。2019年7月，本公司之全资子公司中煤运销投资设立中煤晋北销售有限公司，投资额人民币2亿元。2019年12月，本公司之全资子公司装备公司之子公司中煤张家口煤机投资设立张家口煤机重型装备有限责任公司，投资额人民币581千元。2019年12月，本公司之全资子公司平朔集团之子公司东日升完成工商注销。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质

2019年

月

日持股比例取得方式直接间接装备公司北京市、河北省张家口市北京市制造业100%-设立或投资焦化控股山西省太原市北京市制造业100%-设立或投资中国煤炭开发有限责任公司(“开发公司”)

北京市北京市商品流通业100%-设立或投资上海能源江苏省沛县上海市采掘业

62.43%-

设立或投资华光资源澳大利亚悉尼市澳大利亚悉尼市商品流通业100%-设立或投资平朔集团山西省朔州市山西省朔州市采掘业100%-设立或投资黑龙江煤化工黑龙江省依兰县黑龙江省依兰县采掘业及煤化工100%-设立或投资新疆煤电化新疆自治区昌吉州吉木萨尔县新疆自治区昌吉州吉木萨尔县制造业60%-设立或投资中煤能源哈密煤业有限公司(“哈密煤业”)

新疆自治区哈密市新疆自治区哈密市制造业100%-设立或投资陕西榆林陕西省榆林市陕西省榆林市煤化工100%-设立或投资鄂尔多斯能源内蒙古自治区鄂尔多斯市内蒙古自治区鄂尔多斯市煤化工100%-设立或投资中煤华晋山西省河津市山西省太原市采掘业51%-设立或投资山西蒲县中煤晋昶矿业有限公司(“晋昶矿业”)

山西省临汾市山西省临汾市采掘业51%-设立或投资山西蒲县中煤禹硕矿业有限责任公司(“禹硕矿业”)

山西省临汾市山西省临汾市采掘业63%-设立或投资内蒙古中煤远兴能源化工有限公司("中煤远兴")

内蒙古自治区鄂尔多斯市内蒙古自治区鄂尔多斯市煤化工75%-设立或投资

-93-

七、其他主体中的权益-续

1.在子公司中的权益-续

(1)企业集团的构成-续

子公司名称主要经营地注册地业务性质

2019年12月31日持股比例取得方式直接间接中煤财务北京市北京市金融业91%-设立或投资乌审旗蒙大能源环保有限公司(“蒙大环保”)

内蒙古自治区鄂尔多斯市内蒙古自治区鄂尔多斯市废料处理业-70%设立或投资西北能源内蒙古自治区鄂尔多斯市内蒙古自治区鄂尔多斯市制造业100%-设立或投资中煤化(天津)化工销售有限公司(“中煤化天津”)

天津市天津市商品流通业100%-设立或投资中煤运销上海市/河北省秦皇岛市北京市商品流通业100%-同一控制下企业合并山西中新唐山沟煤业有限责任公司(“唐山沟煤业”)

山西省大同市山西省大同市采掘业80%-同一控制下企业合并大同中煤出口煤基地建设有限公司(“大同出口煤”)

山西省大同市山西省大同市制造业19%41%非同一控制下企业合并伊化矿业内蒙古自治区鄂尔多斯市内蒙古自治区鄂尔多斯市采掘业51%-非同一控制下企业合并蒙大新能源内蒙古自治区鄂尔多斯市内蒙古自治区鄂尔多斯市煤化工100%-非同一控制下企业合并蒙大矿业内蒙古自治区鄂尔多斯市内蒙古自治区鄂尔多斯市采掘业66%-非同一控制下企业合并鄂尔多斯市银河鸿泰煤电有限公司(“银河鸿泰”)

内蒙古自治区鄂尔多斯市内蒙古自治区鄂尔多斯市采掘业78.84%-非同一控制下企业合并

(2)重要的非全资子公司

人民币千元

子公司名称

少数股东持股比例

本年归属于少数股东的损益

本年向少数股东宣告分派的股利

年末少数股东权益余额上海能源37.57%194,97276,0273,842,289中煤华晋49.00%1,393,304220,5007,022,048蒙大矿业

34.00%188,755-1,523,071伊化矿业

49.00%172,607-2,187,907

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

人民币千元子公司名称

2019年

月

日余额2018年

月

日余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海能源2,296,61514,999,09617,295,7114,936,8851,978,9586,915,8432,816,31812,742,83315,559,1514,604,130785,1345,389,264中煤华晋8,476,60314,463,84222,940,4453,843,9083,425,9767,269,8846,676,71414,602,10621,278,8204,590,4714,065,6288,656,099蒙大矿业1,598,70213,957,08015,555,7824,390,9546,685,20711,076,1611,552,00910,063,21911,615,2284,712,4913,176,7167,889,207伊化矿业724,12510,993,05011,717,1751,584,2955,667,7647,252,059628,4239,350,1789,978,6011,632,5934,360,3515,992,944

人民币千元

子公司名称

2019年度发生额2018年度发生额营业收入净利润

其他综合收益(亏损)

综合收益

总额

经营活动现金流量净额

营业收入

净利润(亏损)

其他综合收益

综合收益(亏损)总额

经营活动现金流量净额上海能源7,622,552431,4596,113439,0802,011,6536,849,198545,9547,151553,1051,010,910中煤华晋11,034,8183,739,12916,9573,756,0866,308,1749,824,1693,790,0469,1733,799,2193,663,981蒙大矿业2,803,542555,1611,316556,4771,908,751556,946105,150164105,314781,538伊化矿业2,409,951352,259(227)352,0321,242,388245,064(2,328)37(2,291)177,251

2.在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的合营、联营企业

人民币千元合营企业或联营企业名称

主要经营地注册地业务性质

2019年12月31日持股比例

对合营企业或联营企业投资的会

计处理方法直接间接合营企业-------

禾草沟煤业陕西延安市陕西延安市煤化工-50%权益法旭阳焦化河北邢台市河北邢台市煤化工45%-权益法联营企业-----

中天合创内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市煤化工38.75%-权益法

-94-

七、在其他主体中的权益-续

2.在合营企业或联营企业中的权益-续

(2)重要合营企业的主要财务信息

人民币千元

2019年12月31日/

2019年度发生额

2018年12月31日/2018年度发生额禾草沟煤业禾草沟煤业流动资产439,989689,211其中：现金和现金等价物277,472368,758非流动资产4,462,5024,404,830资产合计4,902,4915,094,041流动负债559,721799,905非流动负债776,030743,748负债合计1,335,7511,543,653归属于母公司股东权益3,566,7403,550,388按持股比例计算的净资产份额1,783,3701,775,194对合营企业权益投资的账面价值1,781,0441,775,345营业收入2,351,5872,386,379财务费用(102,268)(13,063)所得税费用(192,737)(216,682)净利润1,014,5891,159,752综合收益总额1,014,5891,159,752本年度收到的来自合营企业的股利500,000500,000

人民币千元2019年12月31日/

2019年度发生额

2018年12月31日/2018年度发生额旭阳焦化旭阳焦化流动资产1,771,0971,210,498其中：现金和现金等价物137,954480,314非流动资产2,709,8113,302,546资产合计4,480,9084,513,044流动负债1,658,8302,229,750非流动负债225,937372,372负债合计1,884,7672,602,122归属于母公司股东权益2,596,1411,910,922按持股比例计算的净资产份额1,168,263859,915对合营企业权益投资的账面价值1,201,630893,142营业收入6,961,1438,219,114财务费用(20,240)(43,530)所得税费用(158,069)(415,371)净利润976,3281,215,888综合收益总额976,3281,215,888本年度收到的来自合营企业的股利131,805275,459

-95-

七、在其他主体中的权益-续

2.在合营企业或联营企业中的权益-续

(2)重要合营企业的主要财务信息-续

本集团以合营企业财务报表中的金额为基础，按持股比例计算享有的份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值调整以及统一会计政策的影响。

(3)重要联营企业的主要财务信息

人民币千元

2019年12月31日/2019年度发生额

2018年12月31日/

2018年度发生额中天合创中天合创流动资产4,218,5736,677,408非流动资产52,466,42150,104,158资产合计56,684,99456,781,566流动负债5,486,0389,945,097非流动负债30,783,89927,957,367负债合计36,269,93737,902,464归属于母公司股东权益20,415,05718,879,102按持股比例计算的净资产份额7,910,8357,315,652对联营企业权益投资的账面价值7,910,8357,315,652营业收入15,988,54612,235,200财务费用(1,557,890)(1,613,950)所得税费用(342,176)(230,313)净利润1,989,8491,133,156综合收益总额1,989,8491,133,156本年度收到的来自联营企业的股利218,707-本公司以联营企业财务报表中的金额为基础，按持股比例计算享有的份额。联营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值调整以及统一会计政策的影响。

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

人民币千元2019年12月31日/2019年度发生额

2018年12月31日/2018年度发生额合营企业：

投资账面价值合计307,303297,905下列各项按持股比例计算的合计数--净损失(5,602)(1,832)--综合损失总额(5,602)(1,832)联营企业：

投资账面价值合计12,975,8059,544,661下列各项按持股比例计算的合计数--净利润762,666352,083--其他综合收益12,915---综合收益总额775,581352,083

-96-

七、在其他主体中的权益-续

2.在合营企业或联营企业中的权益-续

(5)合营企业或联营企业发生的超额亏损

人民币千元合营企业或联营企业名称

2018年12月31日累积未确认的损失

2019年度未确认的损失(或本期分享的净利润)

2019年12月31日累积未确认的损失朔州市平鲁区平安化肥有限责任公司(“平安化肥”)69,411-69,411天津炭金能源技术有限公司(“天津炭金”)2,563-2,563大同中新13,4547,17620,630注：截至2019年12月31日，本集团对平安化肥、天津炭金和大同中新长期股权投资已经减记至零。

八、与金融工具相关的风险

本集团的金融工具主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、应收款项融资、其他流动资产-贷款、其他权益工具投资、长期应收款、其他非流动资产-贷款、其他非流动资产-委托贷款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债-吸收存款、长期借款、应付债券、长期应付款、其他非流动负债-吸收存款等，本年末，本集团持有的金融工具如下，详细情况说明见附注五。本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.金融工具分类

(1)金融资产

人民币千元项目2019年12月31日

2018年12月31日

(已重述)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应收款项融资6,897,4309,989,407指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产其他权益工具投资2,328,7554,563,851以摊余成本计量的金融资产货币资金25,603,84723,879,163应收账款7,316,2224,881,389其他应收款3,147,2011,884,845其他流动资产-贷款555,1752,425,308长期应收款-其他8,822143,255其他非流动资产-贷款3,728,980580,497其他非流动资产-委托贷款1,275,000-合计50,861,43248,347,715

-97-

八、与金融工具相关的风险-续

1.金融工具分类-续

(2)金融负债及租赁负债

人民币千元项目2019年12月31日

2018年12月31日

(已重述)以摊余成本计量短期借款4,106,3476,307,547应付票据4,542,8544,176,174应付账款18,706,65318,755,680其他应付款6,762,4345,605,391其他流动负债-吸收存款8,814,8378,979,014其他流动负债-借款160,000100,000其他流动负债-其他18,96855,041一年内到期的股东借款115,066-长期借款(含一年内到期)56,800,98857,162,587应付债券(含一年内到期)32,926,03733,891,146长期应付款3,708,2362,169,088其他非流动负债-吸收存款128,853128,853其他非流动负债-借款131,790-租赁负债(含一年内到期)503,523-合计137,426,586137,330,521本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

2.风险管理目标和政策

2.1市场风险

2.1.1外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险，为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2019年度及2018年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

人民币千元

2019年12月31日美元项目日元项目其他货币项目合计外币金融资产货币资金344,4886,7523,152354,392应收账款4,396--4,396其他应收款-4,5891,3235,912合计348,88411,3414,475364,700外币金融负债应付账款1,988--1,988其他应付款-73,6403,647合计1,98873,6405,635

-98-

八、与金融工具相关的风险-续

2.风险管理目标和政策-续

2.1市场风险-续

2.1.1外汇风险-续

人民币千元

2018年

月

日美元项目日元项目其他货币项目合计外币金融资产货币资金202,7297,0604,831214,620应收账款376--376其他应收款-4,4381,3425,780合计203,10511,4986,173220,776外币金融负债应付账款3,624--3,624其他应付款-1492,2932,442合计3,6241492,2936,066

于2019年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币26,017千元(2018年：人民币14,961千元)。

2.1.2利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本集团浮动利率的长期带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额为人民币54,297,270千元(2018年12月31日：人民币55,088,915千元)(附注五、26及28)。本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2019年度及2018年度本集团并无利率互换安排。于2019年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升/下降50个基点(2018年12月31日：50个基点)，而其他因素保持不变，在考虑借款费用资本化的影响后，本集团的净利润会减少/增加约人民币200,561千元(2018年12月31日：约人民币182,069千元)。

2.1.3其他价格风险

本集团的价格风险主要产生于其他权益工具投资。其他权益工具投资包括上市非交易性权益工具投资和非上市非交易性权益工具投资。

2.2信用风险

本集团信用风险主要产生于银行存款、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产、其他流动资产-贷款、长期应收款、其他非流动资产-贷款、其他非流动资产-委托贷款和本集团向其他企业提供的借款担保(附注十二、2(1)(b))。本集团的银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，其信用评级较高，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

-99-

八、与金融工具相关的风险-续

2.风险管理目标和政策-续

2.2信用风险-续

对于应收账款、合同资产、应收款项融资，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。本集团会定期对客户、债务人的信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户、债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团的贷款主要是对控股母公司中煤集团及其下属非上市公司的贷款，没有重大信用风险。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。对于向其他企业提供的借款担保，本集团通过对相关企业的经营及财务状况进行持续监管以控制信用风险。本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。下表详细说明了本集团金融资产和其他项目的信用风险敞口：

账面余额账面余额合计附注2019年

月

日2019年

月

日人民币千元人民币千元以摊余成本计量的金融资产货币资金五、112个月内的预期信用损失25,603,84725,603,847应收账款(注1)五、2整个存续期的预期信用损失

(减值矩阵)7,801,878(单项计提)35,4807,837,358其他应收款五、

个月内的预期信用损失3,165,480整个存续期的预期信用损失(未发生信用减值)19,726(已发生信用减值)483,9993,669,205其他流动资产-贷款五、

个月内的预期信用损失560,000560,000长期应收款-其他五、912个月内的预期信用损失8,8228,822其他非流动资产-贷款五、1712个月内的预期信用损失3,796,6923,796,692其他非流动资产-委托贷款五、1712个月内的预期信用损失1,275,0001,275,000

________________________________________________分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应收款项融资五、312个月内的预期信用损失6,897,4306,897,430

________________________________________________其他合同资产(注1)五、7整个存续期的预期信用损失957,294957,294

(未发生信用减值)长期应收款-融资租赁款五、

整个存续期的预期信用损失241,190241,190(未发生信用减值)财务担保合同(注2)12个月内的预期信用损失20,672,68820,672,688

________________________________________________

-100-

八、与金融工具相关的风险-续

2.风险管理目标和政策-续

2.2信用风险-续

注1：对于应收账款及合同资产，本集团采用的简化方法来计量整个存续期的预期信用损失的损失金

额。注2：对于财务担保合同，总账面金额为本集团根据各自合同担保的最大金额。

本集团应收账款及其他应收款的信用损失准备变动情况详见附注五、2及5。

2.3流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于2019年12月31日，本集团的流动负债超过流动资产约人民币286亿元，详细情况请参见(附注二、

2)。

于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团各项金融负债和租赁负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

人民币千元

2019年12月31日一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融负债短期借款4,174,654---4,174,654应付票据4,542,854---4,542,854应付账款18,706,653---18,706,653其他应付款6,762,434---6,762,434吸收存款8,814,837128,853--8,943,690其他流动负债-借款162,551---162,551其他流动负债-其他18,968---18,968一年内到期的股东借款118,617---118,617长期借款(含一年内到期)24,761,56516,372,62715,867,6325,032,06862,033,892应付债券(含一年内到期)12,660,0836,870,98317,458,407-36,989,473其他非流动负债-借款-31,71962,95242,504137,175长期应付款-1,069,1331,190,1351,568,4693,827,737租赁负债(含一年内到期)67,32954,762159,537353,510635,138财务担保合同20,672,688---20,672,688合计101,463,23324,528,07734,738,6636,996,551167,726,524

-101-

八、与金融工具相关的风险-续

2.风险管理目标和政策-续

2.3流动性风险-续

人民币千元

2018年12月31日(已重述)一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融负债短期借款6,369,854---6,369,854应付票据4,176,174---4,176,174应付账款18,755,680---18,755,680其他应付款5,605,391---5,605,391吸收存款8,979,014-128,853-9,107,867其他流动负债-借款102,373---102,373其他流动负债-其他55,041---55,041长期借款(含一年内到期)14,466,43418,203,35721,748,81810,931,44465,350,053应付债券(含一年内到期)7,775,05012,442,25018,466,390-38,683,690长期应付款-293,488662,4851,363,7672,319,740财务担保合同20,231,567---20,231,567合计86,516,57830,939,09541,006,54612,295,211170,757,430

九、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产的年末公允价值

人民币千元项目

第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

(一)应收款项融资-6,897,430-6,897,430

(二)其他权益工具投资24,730-2,304,0252,328,755持续以公允价值计量的资产总额24,7306,897,4302,304,0259,226,185上市其他权益工具投资的公允价值根据公开交易市场最后一个交易日收盘价格确定。

2.持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币千元2019年12月31日的公允价值估值技术输入值应收款项融资6,897,430现金流量折现法折现率

3.持续第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息

人民币千元其他权益工具投资金额2018年12月31日账面价值4,538,286本年新增105,000本年减少(2,265,793)本年公允价值变动计入其他综合收益(73,468)2019年12月31日账面价值2,304,025

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九、公允价值的披露-续

4.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币千元2019年12月31日的公允价值

估值技术输入值其他权益工具投资-对非上市公司权益工具投资

2,304,025市场法/收益法

未来现金流量、折现率/同行业可比上市企业的市盈率或市净率

5.本报告期内，持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。

6.本报告期内，本集团采用的估值技术未发生变更。

7.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收账款、长期应收款、其他非流动资产-贷款及委托贷款、短期借款、应付款项、吸收存款、长期借款、应付债券和长期应付款等。除下述金融负债以外，其他以摊余成本计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很小。

人民币千元2019年12月31日2018年12月31日账面价值公允价值账面价值公允价值长期借款34,242,91534,383,84145,317,05645,642,922应付债券(含一年内到期)32,926,03734,094,93433,891,14635,466,685合计67,168,95268,478,77579,208,20281,109,607存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期借款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第二层次。

十、资本管理

本集团的资金管理目标是保障本集团能持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。与业内其他公司一样，本集团利用资本负债率监控其资本情况。此比率按照负债净额除以总资本计算得出。负债净额为借款总额包括合并资产负债表所列示的流动和非流动借款(包含应付债券和吸收存款)减去现金及现金等价物。总资本为合并资产负债表所列示的股东权益与负债净额的合计。于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团的资本负债比率列示如下﹕

2019年12月31日

2018年12月31日

(已重述)资本负债比率44%47%

-103-

十一、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

人民币：万元母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本公司的持股比例

母公司对本公司

的表决权比例

(%)

(%)

中煤集团北京市

煤炭生产及贸易、煤化工、煤层气开发坑口发电、煤矿建设、煤机制造及相关工程技术服务

1,557,11157.3657.36本集团最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注七、1。

3.本集团合营企业和联营企业情况

与本集团发生关联交易的合营企业和联营企业的情况如下：

主要经营地注册地业务性质

2019年

月

日持股比例合营企业–直接间接大同中新山西省大同市山西省大同市煤炭生产及销售5%37%旭阳焦化河北省邢台市河北省邢台市焦炭制造及销售45%-禾草沟煤业陕西省延安市陕西省延安市煤炭生产及销售-50%中煤科创内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市煤矿机械制造50%-联营企业–京唐港公司河北省唐山市河北省唐山市

为船舶提供码头设施；港口货物装卸、仓储服务

21%-平朔煤矸石山西省朔州市山西省朔州市电力热力生产和供应33%-平朔路达山西省朔州市山西省朔州市铁路运输37.50%-中天合创内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市煤化工

38.75%-

中电神头山西省朔州市山西省朔州市火力发电、热力生产和供应20%-西煤机陕西省西安市陕西省西安市煤矿机械制造

37.16%-

鄂州发电(注1)湖北省鄂州市湖北省鄂州市电力生产和供应10%-中信码头江苏省江阴市江苏省江阴市

码头和其他港口设施服务；货物装卸；仓储服务

30%-延长榆能(注1)陕西省榆林市陕西省榆林市煤化工

19.05%-

北京中水长北京市北京市

生产及销售机械产品、环保、水处理设备及配件

25.86%-

乌审旗矿山(注1)

内蒙古自治区鄂尔多斯市乌审旗图克镇

内蒙古自治区鄂尔多斯市矿山救援、矿山安全培训与技术服务8.64%-中煤艾尔竞内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市

制造销售洗选煤设备、矿业设备及相关配件；开展相关研发；提供上述产品的售后服务、维修保养和技术支持。

49%-天津炭金天津市天津市煤制品贸易40%-平安化肥山西省朔州市山西省朔州市化肥生产与销售29.71%-舟山煤电浙江省舟山市浙江省舟山市煤炭采购与销售；电力项目开发方服务27%-丰沛铁路(注1)江苏省徐州市江苏省徐州市铁路货物运输服务7.25%-鄂尔多斯南部铁路(注1)

内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市

铁路运输、铁路建设、运输设施、铁路技术咨询与服务

4.71%-

平朔工业山西省朔州市山西省朔州市高新技术产业、节能环保、资源综合利用等29.02%华晋焦煤(注2)山西省吕梁市山西省吕梁市煤炭开采，电力业务，售电业务49.00%大同路达(注1)山西省大同市山西省大同市

地方铁路及地方专用线路货物运输，机车及铁路运输设备租赁

13.40%

中煤华能天津市天津市货物装卸、仓储24.50%注1：本集团有权向该等被投资单位委派董事，因此对被投资单位具有重大影响。注2：华晋焦煤自2019年1月1日起作为本公司的联营企业。

-104-

十一、关联方及其交易情况-续

4.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系中煤资源发展集团有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制大屯煤电及其子公司与本公司同受母公司控制中煤建设集团有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中国煤炭资产管理集团有限公司(“资产管理”)及其子公司与本公司同受母公司控制中煤黑龙江煤炭化工(集团)有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤北京煤机及其子公司与本公司同受母公司控制中煤新集及其子公司与本公司同受母公司控制中煤集团山西华昱能源有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤华利能源控股有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤晋中能源化工有限责任公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤京闽(福建)工贸有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤能源研究院有限责任公司与本公司同受母公司控制国投哈密发电有限公司与本公司同受母公司控制新疆伊犁犁能煤炭有限公司与本公司同受母公司控制中煤能源香港有限公司与本公司同受母公司控制山西焦化股份有限公司(“山西焦化”)重要子公司的主要股东大同市新荣区唐山沟张旺庄煤矿国有资产经营管理有限责任公司(“张旺庄资产管理”)子公司的主要股东大同煤矿集团有限责任公司(“大同煤矿”)及其子公司子公司的主要股东平朔第一煤矸石(注)联营企业之子公司

注：平朔第一煤矸石原为本公司之全资子公司平朔集团的控股子公司，自2019年8月20日转为联

营企业苏晋能源的子公司。(附注六、2)

5.关联交易情况

(1)购销商品、接受和提供劳务的关联交易

采购商品、接受劳务：

人民币千元关联方关联交易内容关联交易定价政策2019年度发生额2018年度发生额中煤集团及其子公司采购煤炭注(3)4,878,9393,756,644中煤集团及其子公司采购材料、机器设备等注(1)3,619,9682,607,269中煤集团及其子公司接受工程设计、建设及总承包服务注(2)1,820,7492,025,154中煤集团及其子公司接受社会服务等注(1)83,59840,991中煤集团商标使用权注(4)1元1元中天合创采购煤炭市场价格(注7)1,968,3281,024,543禾草沟煤业采购煤炭市场价格218,110-平朔路达接受铁路代管服务市场价格349,041358,953中天合创采购材料及零配件市场价格5,697157,596平朔煤矸石采购材料及零配件市场价格-14,134平朔工业采购材料及零配件市场价格1,784,5921,530,735鄂尔多斯南部铁路运输费市场价格2,225,3471,204,863京唐港公司接受劳务市场价格281,803293,139中信码头接受劳务市场价格24,27015,349平朔工业接受建设及技术服务市场价格52,12828,599西煤机采购机器设备市场价格-4,134中天合创接受建设及技术服务市场价格-1,392中煤科创接受建设及技术服务市场价格-243乌审旗矿山接受培训服务市场价格-475

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十一、关联方及其交易情况-续

5.关联交易情况-续

(1)购销商品、接受和提供劳务的关联交易-续

销售商品、提供劳务：

人民币千元关联方关联交易内容关联交易定价政策2019年度发生额2018年度发生额中煤集团及其子公司销售材料、机器设备等注(1)1,415,130386,707中煤集团及其子公司提供煤炭出口服务注(1)1,040-山西焦化及其子公司销售煤炭注(6)392,514471,313大同煤矿及其子公司销售煤炭市场价格39,20250,677张旺庄资产管理销售煤炭市场价格-9,664鄂州发电销售煤炭市场价格1,434,828828,234中电神头销售煤炭市场价格595,036659,352平朔煤矸石销售煤炭市场价格262,240182,951中天合创销售煤炭市场价格(注7)81,36169,437大同中新销售煤炭市场价格11,223-中天合创销售机器设备市场价格117,093259,182禾草沟煤业销售机器设备市场价格6,11660,147华晋焦煤销售机器及设备市场价格7,258-中天合创销售材料及零配件市场价格84,052111,419中天合创提供劳务市场价格67,33590,503平朔工业提供生产材料和辅助服务市场价格187,866148,382中天合创提供生产材料和辅助服务市场价格39,03974,156延长榆能提供生产材料和辅助服务市场价格-24中天合创代理收入市场价格1153,070中天合创租赁物业、厂房及设备收入市场价格1,159-中煤科创租赁物业、厂房及设备收入市场价格113-购销商品、接受和提供劳务的关联交易说明下述注(1)至注(7)以及注(8)、注(9)中的框架协议经本公司第二届董事会2014年第六次会议及2014年第一次临时股东大会决议通过，并同意该等协议项下相关关联交易的2015-2017年度金额上限。2016年3月22日，本公司召开第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于调整2016-2017年度<煤炭等相关产品及服务供应框架协议>项下关联交易年度上限的议案》，同意调整《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》项下2016-2017年度金额上限。2017年4月27日，本公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于确定公司2018-2020年度持续性关联交易豁免上限的议案》，同意调整《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》项下2018-2022年度金额上限。本公司聘请了招商证券(香港)有限公司作为独立财务顾问，就下述框架下的关联交易条款是否公平合理、是否符合独立股东利益出具了独立性意见。注(1)2014年10月23日，本公司与中煤集团续订了《综合原料和服务互供框架协议》，有效期自

2015年1月1日至2017年12月31日止，届满后可续期。据此协议，1)中煤集团及附属公司(不包括本集团)须向本集团供应(i)生产原料及配套服务，包括原材料、辅助材料、运输装卸服务、电力及热能供应、设备维修和租赁、劳务承包及其他；及(ii)社会及支持服务，包括员工培训、医疗服务及紧急救援、通讯、物业管理服务及其他；2)本集团及附属公司须向中煤集团及附属公司(不包括本集团)供应(i)生产原料及配套服务，包括煤炭、煤矿装备、原材料、辅助材料、电力及热能供应、运输装卸服务、设备维修和租赁、劳务承包及其他；及(ii)独家煤炭出口相关配套服务，包括组织产品供应、进行配煤、协调物流及运输、提供港口相关服务、安排检验及质量认证以及提供有关产品交付服务。上述原料和配套服务须按下列顺序确定价格：

?大宗设备和原材料原则上采用招投标程序定价；?如无涉及招标程序，则须执行相关市场价；?如无可比较市场价，采用协议价，协议价指按照“合理成本+合理利润”方式确定的价格

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十一、关联方及其交易情况-续

5.关联交易情况-续

(1)购销商品、接受和提供劳务的关联交易-续

注(1)-续

2017年4月27日，本公司与中煤集团续签《综合原料和服务互供框架协议》，并对协议内容进行适当修改。协议有效期自2018年1月1日起至2020年12月31日止，为期三年。期限届满后，《综合原料和服务互供框架协议》在遵照上市规定相关规定并经订约方协议的情况下，可续期三年。2019年4月23日，本公司召开第四届董事会2019年第三次会议，审议通过了《关于调整公司2019-2020年部分持续性关联交易年度上限的议案》(“议案”)。2019年6月28日，本公司召开2018年度股东周年大会，审议通过了上述议案。议案中涉及《综合原料和服务互供框架协议》项下中煤集团及其附属公司向本公司提供原料及配套服务以及社会及支持服务、《工程设计、建设及总承包服务框架协议》项下中煤集团及其附属公司向本公司提供工程设计、建设及总承包服务、《金融服务框架协议》项下中煤财务向中煤集团及其联系人提供贷款与融资租赁服务2019-2020年度关联交易年度上限金额。注(2)2014年10月23日，本公司与中煤集团签订了《工程设计、建设及总承包服务框架协议》，有

效期自2015年1月1日至2017年12月31日止，届满后可续期。根据该协议，中煤集团及附属公司(不包括本集团)向本集团提供工程设计、建设及总承包服务，并承揽本集团分包的工程。定价原则：工程设计、建设及总承包服务原则上应通过招投标方式确定服务供货商及价格，并依照适用法律、法规和规则厘定确定服务供货商及价格。中煤集团及附属公司(不包括本集团)必须严格遵守《中华人民共和国招标投标法》规定的步骤及/或计量方法以及本集团制订的招标书的具体要求投标。2017年4月27日，本公司与中煤集团续签《工程设计、建设及总承包服务框架协议》，并对协议内容进行适当修改。协议有效期自2018年1月1日起至2020年12月31日止，为期三年。期限届满后，《工程设计、建设及总承包服务框架协议》在遵照上市规定相关规定并经订约方协议的情况下，可续期三年。注(3)本公司与中煤集团于2006年9月5日签订了一项《煤炭供应框架协议》，根据该协议，中煤集

团将促使中煤集团保留矿区生产的所有煤炭产品将独家供应予本公司，并已承诺不会向任何第三方销售任何该等煤炭产品。2014年10月23日，本公司与中煤集团续订了《煤炭供应框架协议》，有效期自2015年1月1日至2017年12月31日止，届满后可续期。2017年4月27日根据实际经营需要，本公司与中煤集团签署《煤炭供应框架协议之补充协议》，对《煤炭供应框架协议》的定价政策等内容进行了修订，并对《煤炭供应框架协议》项下2017年度相关日常关联交易年度上限金额进行调整。定价原则：

?长期协议煤炭价格根据环渤海动力煤价格指数及中国煤炭运销协会中国煤炭价格指数厘定，

并根据指数的变化情况每月进行调整；?煤炭现货价格按照市场价格厘定并进行即期调整。2017年4月27日，本公司与中煤集团续签《煤炭供应框架协议》，并对协议内容进行适当修改。协议有效期自2018年1月1日起至2020年12月31日止，为期三年。期限届满后，《煤炭供应框架协议》在遵照上市规定相关规定并经订约方协议的情况下，可续期三年。

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十一、关联方及其交易情况-续

5.关联交易情况-续

(1)购销商品、接受和提供劳务的关联交易-续

注(4)本公司与中煤集团于2006年9月5日签订了一项《商标使用许可框架协议》。中煤集团同意以

每年人民币1元的对价许可本公司使用其未投入本公司的部分注册商标。该协议有效期为10年，自2006年8月22日生效。该协议到期后，本公司与中煤集团于2016年8月23日进行了续签，将协议有效期延至2026年8月22日。注(5)2014年10月23日，本公司之子公司中煤财务与中煤集团订立了一项《金融服务框架协议》，有

效期自2015年1月1日起至2017年12月31日止。届满后可续期。2014年12月18日对上述协议内容适当修改。2016年3月22日、2016年4月29日，根据实际经营需要，对上述协议项下2017年度相关日常关联交易年度上限金额进行了调整。根据该协议，中煤财务同意向中煤集团及附属公司提供存贷款和融资租赁及其他金融服务。定价原则：

?中煤集团及附属公司在中煤财务的存款利率由双方经参考中国一般商业银行就类似存款提供的利率公平协商厘定，但在任何情况下，中煤财务向中煤集团支付的存款利率不高于中国人民银行就该种类存款规定的利率上限，且不高于中煤财务吸收其他客户同种类存款所确定的利率及不高于一般商业银行向中煤集团及附属公司提供同种类存款服务所确定的利率(以较低者为准)；?中煤财务向中煤集团及附属公司收取的贷款利率由双方经参考中国一般商业银行就类似贷款收取的利率公平协商厘定，但在任何情况下，中煤集团及附属公司向中煤财务支付的贷款利率应不低于中国人民银行就该类型贷款规定的利率下限，且应不低于中煤财务向其他客户发放同种类贷款所确定的利率及不低于一般商业银行向中煤集团及附属公司提供同种类贷款服务所确定的利率(以较高者为准)；?中煤财务就提供其他金融服务向中煤集团及附属公司收取的费用，由中煤财务根据中国人

民银行、中国银监会等规定的费率厘定。如无规定费率，服务费用由双方经参考一般商业银行就同类金融服务收取的费用公平协商厘定，但在任何情况下，收费标准应不低于一般商业银行就同类业务采取的费用标准。2017年4月27日，中煤财务与中煤集团续签《金融服务框架协议》，并对协议内容进行适当修改。协议有效期自2018年1月1日起至2020年12月31日止，为期三年。期限届满后，《金融服务框架协议》在遵照上市规定相关规定并经订约方协议的情况下，可续期三年。2015年至2017年的年供贷款与融资租赁服务总额上限为人民币450,000万元，2018年至2020年的年供贷款与融资租赁服务总额上限为人民币500,000万元。注(6)2014年10月23日，本公司与山西焦化签订了一项《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，

有效期自2015年1月1日起至2017年12月31日止，届满后可续期。2017年4月27日根据实际经营需要，本公司与山西焦化签署了《煤炭等相关产品及服务供应框架协议之补充协议》，对上述协议的定价政策等内容进行了修订，并对上述协议项下2017年度相关日常关联交易年度上限金额进行了调整。

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十一、关联方及其交易情况-续

5.关联交易情况-续

(1)购销商品、接受和提供劳务的关联交易-续

注(6)-续

上述煤炭等相关产品及服务须按下列顺序确定价格：

?煤炭供应须按照相关市场价格定价；?煤矿基建工程和煤矿装备采购须采用招投标程序定价。2017年4月27日，本公司与山西焦化续签《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，并对协议内容进行适当修改。协议有效期自2018年1月1日起至2020年12月31日止，为期三年。期限届满后，《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》在遵照上市规定相关规定并经订约方协议的情况下，可续期三年。注(7)2017年4月27日，本公司与中天合创签订《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，协议期限

截至2017年12月31日止，并新增该协议项下2017年度日常关联交易年度类别及上限。该协议的主要条款如下：

?煤炭价格需根据有关市场价格厘定；?本公司向中天合创提供的煤矿装备的价格应通过招投标程序，并依照适用法律、法规及规则厘定；?除煤炭及煤矿装备以外其他产品及服务的价格应按市场价格厘定。2017年4月27日，本公司与中天合创续签《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，并对协议内容进行适当修改。协议有效期自2018年1月1日起至2020年12月31日止，为期三年。期限届满后，《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》在遵照上市规定相关规定并经订约方协议的情况下，可续期三年。

(2)关联租赁情况

本集团作为出租方：

人民币千元承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入平朔路达铁路125,744125,889本集团作为承租方：

人民币千元出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费中煤集团之子公司土地(注8、注10)-49,670中煤集团之子公司房屋(注9、注10)10,77973,133中煤集团房屋(注9、注10)44,16735,575关联租赁情况说明注(8)本公司和中煤集团于2006年9月5日签订了一项《土地使用权租赁框架协议》，根据此框架协

议，从中煤集团租赁若干土地作为正常的经营和辅助之用，每三年参照市场价格对年租金进行审核和调整，协议有效期为20年。2015年至2017年度的年租金总额上限为人民币6,100万元，2018年至2020年度的年租金总额上限为人民币5,609万元。

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十一、关联方及其交易情况-续

5.关联交易情况-续

(2)关联租赁情况-续

关联租赁情况说明-续注(9)本公司和中煤集团于2006年9月5日签订了一项《房屋租赁框架协议》，根据此框架协议，从

中煤集团租赁若干位于中国境内的物业和房产，作为正常的经营和辅助之用，每三年可由双方协商并参考当时的市场价格对年租金进行调整。2014年，双方重新签订了《房屋租赁框架协议》，有效期至2024年12月，2015年至2017年的年租金总额上限为人民币10,500万元，2018年至2020年的年租金总额上限为人民币11,104万元。注(10)租赁费本年度披露的是对中煤集团及其下属子公司适用短期租赁豁免政策直接计入损益的费用，

上年度披露的是对中煤集团及其下属子公司已付和应付的租赁费。

(3)关联担保情况

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完毕延长榆能

2,202,144千元的借款本金、利息以及延长榆能应向银行支付的与借款有关的款项

2013年04月28日2025年04月28日正在履行2018年12月19日2035年12月18日正在履行中天合创

10,139,906千元的借款本金、利息以及中天合创应向银行支付的与借款有关的款项

2016年05月25日

满足担保协议约定的条件

正在履行禾草沟煤业

50,000千元的借款本金、利息以及禾草沟煤业应向银行支付的与借款有关的款项

2015年11月30日2025年09月01日正在履行禾草沟煤业

195,000千元的借款本金、利息以及禾草沟煤业应向银行支付的与借款有关的款项

2018年02月26日2025年02月02日正在履行丰沛铁路

13,478千元的借款本金、利息以及丰沛铁路

应向银行支付的与借款有关的款项

2013年11月21日2024年04月20日正在履行华晋焦煤

223,066千元的借款本金、利息以及华晋焦煤

应向银行支付的与借款有关的款项

2008年03月28日2022年12月20日

正在履行2008年03月28日2023年12月20日

2012年11月21日2027年11月20日于2015年10月27日，本公司2015年第一次临时股东大会通过决议，批准本公司按照持股比例为中天合创的银团贷款提供本金额为人民币170.5亿元及应计利息和其他费用等的担保。截至2019年12月31日，本公司已提供人民币101.40亿元的担保。于2015年10月27日，本公司2015年第一次临时股东大会通过决议，批准陕西榆林按照持股比例为禾草沟煤业提供总额不超过人民币9亿元的连带责任担保。截至2019年12月31日，陕西榆林已提供人民币2.45亿元的担保。

(4)关联方资金拆借

人民币千元

关联方关联方交易内容2019年度发生额2018年度发生额中煤集团及其子公司吸收存款增加-3,806,691中煤集团及其子公司吸收存款减少164,177-中煤集团及其子公司吸收存款利息费用91,41649,710中煤集团及其子公司提供贷款4,090,0004,495,695中煤集团及其子公司收回贷款2,784,0024,653,000中煤集团及其子公司提供贷款利息收入172,398153,268中煤集团及其子公司委托贷款代理费收入1582,047禾草沟煤业关联方偿还委托贷款-300,000禾草沟煤业委托贷款利息收入-2,472旭阳焦化关联方偿还委托贷款-102,000旭阳焦化委托贷款利息收入-3,648平朔第一煤矸石收回关联方委托贷款150,000-平朔第一煤矸石委托贷款利息收入20,262-

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十一、关联方及其交易情况-续

5.关联交易情况-续

(5)关键管理人员报酬

人民币千元项目2019年度发生额2018年度发生额关键管理人员报酬6,9667,510

(6)关联方资产转让情况

人民币千元转让方名称受让方名称转让标的转让价款中煤集团平朔集团东日升100%股权24,318中煤新集

伊化矿业产能指标189,967陕西榆林产能指标103,066陕西南梁(注1)产能指标83,060小回沟(注2)产能指标32,547蒙大矿业产能指标24,410山西中煤西沙河煤业有限公司(注3)

黑龙江煤化工产能指标26,038灵石县长虹新建煤矿有限公司(注4)

陕西南梁(注1)产能指标14,646山西朔州山阴金海洋马营煤业有限公司(注5)

伊化矿业产能指标9,764伊化矿业中煤新集产能指标29,835注1：陕西南梁矿业有限公司为本公司之全资子公司西北能源之控股子公司。注2：小回沟为本公司之全资子公司平朔集团之全资子公司。注3：山西中煤西沙河煤业有限公司为中煤资源发展集团有限公司之子公司，与本公司同受母公司控

制。注4：灵石县长虹新建煤矿有限公司为中煤华利能源控股有限公司之子公司，与本公司同受母公司控

制。注5：山西朔州山阴金海洋马营煤业有限公司为山西华昱能源有限公司之子公司，与本公司同受母公

司控制。

6.关联方应收应付款项

(1)应收项目

人民币千元科目名称关联方

2019年12月31日2018年12月31日账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备应收账款中煤集团及其下属子公司553,709(86,772)501,658(73,744)

大同煤矿及其子公司175,523(176)185,807-中天合创150,878(173)217,926(406)中电神头72,495(72)58,201-平朔煤矸石34,646(35)24,950-华晋焦煤17,399---禾草沟煤业12,772(3)15,006(1)北京中水长2,987(2,342)2,987(1,039)西煤机--34,637-小计1,020,409(89,573)1,041,172(75,190)

-111-

十一、关联方及其交易情况-续

6.关联方应收应付款项-续

(1)应收项目-续

人民币千元

科目名称关联方

2019年12月31日2018年12月31日(已重述)账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备其他应收款-应收利息中煤集团及其子公司6,559-4,487-

平朔第一煤矸石157,982---西煤机--2,529--应收股利旭阳焦化295,950-164,145-

西煤机75,965-76,437-平朔煤矸石20,677-17,625-大同中新8,926(6,249)8,926(6,249)平朔路达8,006---中信码头7,592---大同路达6,883-2,071-北京中水长715-715-中煤华能--8,604--其他应收款中煤集团及其子公司700,446(1,198)712,006(1,291)

平朔第一煤矸石692,134---中天合创10,409(5,543)9,155-天津炭金7,843(7,843)7,843(7,843)西煤机3,024-3,024-平安化肥1,739(1,739)1,739(1,739)舟山煤电100-100-中煤艾尔竞--5,247(262)小计2,004,950(22,572)1,024,653(17,384)预付款项中煤集团及其子公司7,827-32,898-

鄂尔多斯南部铁路25,025-156,517-天津炭金898(898)898(898)小计33,750(898)190,313(898)合同资产中煤集团及其子公司139,020(71)23,458(117)

中天合创10,652-47,417(4)禾草沟煤业3,624-24,614-小计153,296(71)95,489(121)其他流动资产中煤集团及其子公司560,000(4,825)2,460,000(34,692)长期应收款中煤集团及其子公司--6,117-其他非流动资产中煤集团及其子公司3,893,692(67,712)694,477(10,198)

平朔第一煤矸石1,275,000---

-112-

十一、关联方及其交易情况-续

6．关联方应收应付款项-续

(2)应付项目

人民币千元关联方

2019年

月

日账面余额

2018年

月

日账面余额(已重述)应付账款中煤集团及其子公司2,155,6353,890,854中天合创154,463167,177禾草沟煤业30,000-西煤机24,37226,657京唐港公司3,5812,495中煤科创-451中信码头-57小计2,368,0514,087,691其他应付款-应付利息中煤集团及其子公司12,07316,605

-应付股利中煤集团及其子公司92,368114,040-其他应付款中煤集团及其子公司743,094614,034中煤新集229,250-中天合创5717旭阳焦化19131小计1,076,861744,827合同负债中煤集团及其子公司110,8359,239中天合创38,86972,630小计149,70481,869其他流动负债中煤集团及其子公司8,814,8378,979,014其他非流动负债中煤集团及其子公司128,853128,8537．关联方承诺

(1)接受劳务

人民币千元2019年12月31日2018年12月31日中煤集团及其子公司5,972,441603,877

(2)租赁-租入

人民币千元2019年12月31日2018年12月31日中煤集团及其子公司(注)600720,173注：本年末承诺披露的是对中煤集团及其下属子公司适用短期租赁豁免政策的租赁承诺，上年末披

露的是对中煤集团及其下属子公司全部的经营租赁承诺。

十二、承诺及或有事项

1．重要承诺事项

(1)资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

人民币千元2019年12月31日2018年12月31日房屋、机器设备1,177,4803,870,828探矿权235,000235,000合计1,412,4804,105,828

-113-

十二、承诺及或有事项-续

1.重要承诺事项-续

(2)经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

人民币千元2018年12月31日1年以内87,4811到2年87,4812到3年50,2703年以上497,898合计723,130

(3)对外投资承诺事项

(i)根据2006年7月15日签订的协议，本公司与中国石油化工股份有限公司以及其他3家公司约定共同出资设立中天合创。截至2019年12月31日，本公司作为持股38.75%的股东，已对中天合创投资人民币67.87亿元，以后年度承诺投资额为人民币4.81亿元。(ii)根据2014年10月签订的协议，本公司之子公司陕西榆林与陕西煤业化工集团有限责任公司、陕西榆林能源集团煤炭运销有限公司以及其他6家公司约定共同出资设立陕西靖神铁路有限责任公司(“陕西靖神”)。截至2019年12月31日，陕西榆林作为持股4%的股东，已对陕西靖神投资人民币2.15亿元，以后年度承诺投资额为人民币0.33亿元。

(4)关联方承诺

请参见附注十一、7。2．或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(a)未决诉讼本集团为若干诉讼事项的被告人，亦为日常业务过程中产生的其他法律程序的原告人。尽管目前未能决定该等诉讼或其他法律程序的结果，管理层相信，所产生的任何责任将不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大不利影响。(b)对外担保本集团向关联方提供担保的情况见附注十一、5(3)，其他对外担保情况如下：

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完毕陕西靖神

人民币284,000千元的借款本金、利息以及陕西靖神应向银行支付的与借款有关的款项

2018年

月

日

2045年

月

日

正在履行

十三、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

人民币千元拟分配的利润或股利1,687,931经审议批准宣告发放的利润或股利-

-114-

十三、资产负债表日后事项-续

2.于2020年3月10日，本公司取得中国证券监督管理委员会《关于同意中国中煤能源股份有限公司

向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》(证监许可[2020]379号)批复，同意本公司向专业投资者公开发行面值总额不超过人民币10,000,000千元公司债券的注册申请，本次公司债券采用分期发行方式，首期发行自同意注册之日起12个月内完成，其余各期债券发行，自同意注册之日起24个月内完成。

3.于2020年3月16日，本公司取得中国银行间市场交易商协会接受注册通知书(中市协注[2020]MTN190号)，接受本公司中期票据注册金额为人民币5,000,000千元，注册额度自本通知书落款之日起2年内有效，在注册有效期内可分期发行中期票据。

4.经中国证监会《关于同意中国中煤能源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》

(证监许可[2020]379号)批复，本公司于2020年3月18日完成第一期公司债券(面向专业投资者)发行，发行总额人民币3,000,000千元，债券期限5年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，固定利率为3.60%。

5.对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估

截至财务报表批准报出之日，国内新冠肺炎疫情（简称“疫情”）防控形势持续向好，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作取得积极成效，但国际疫情快速蔓延，本集团将持续关注疫情发展情况，评估并应对疫情可能对本集团带来的影响。

十四、其他重要事项

1．分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(1)基本信息：

总裁办公会为本集团的主要经营决策者，负责审阅本集团的内部报告以评估业绩和配置资源。本集团的报告分部是提供各种产品和服务的企业或企业组，主要经营决策者据此决定分部间的资源配置和业绩评估。本集团根据不同产品和服务的性质、生产流程以及经营环境对该等分部进行管理。除了少数从事多种经营的实体外，大多数企业都仅从事单一业务。该等企业的财务信息已经分解为不同的分部信息呈列，以供主要经营决策者审阅。本集团的报告分部主要包括：煤炭分部、煤化工分部、煤矿装备分部及金融分部：

(i)煤炭—煤炭的生产和销售；(ii)煤化工—煤化工产品的生产和销售；(iii)煤矿装备—煤矿机械装备的生产和销售；(iv)金融分部—为本集团及中煤集团下属企业提供存款、贷款、票据承兑与贴现及其他金融服务；

-115-

十四、其他重要事项-续

1.分部信息-续

(1)基本信息：-续

除了以上报告分部，本集团其他分部主要包括火力发电、铝加工、设备及配件进口、招投标服务和铁路运输等业务。本集团主要经营决策者依据税前利润等评价分部经营业绩。本集团按照对独立第三方的销售或转移价格，即现行市场价格，确定分部间销售和转移商品之价格。分部信息以人民币计量，同主要经营决策者所用的报告币种一致。分部资产及分部负债，是指经营分部日常活动中归属于该经营分部的资产和负债，不包括递延所得税资产、递延所得税负债、应交税费、预缴税费及总部资产及负债。

-116-

十四、其他重要事项-续

1.分部信息-续

(2)报告分部的财务信息

2019年度及2019年12月31日分部信息

人民币千元项目煤炭分部煤化工分部煤矿装备分部金融分部其他分部经营分部小计非经营分部分部间抵销合计分部业绩对外交易收入99,618,94117,511,7087,021,023776,1034,365,958129,293,733--129,293,733分部间交易收入4,888,733260,3081,248,478406,2021,074,6567,878,377-(7,878,377)-主营业务成本(74,210,069)(13,422,047)(6,625,026)(349,856)(5,218,271)(99,825,269)-7,483,985(92,341,284)利息收入373,74350,92615,832-16,927457,4281,421,888(1,725,638)153,678利息费用(2,023,402)(1,235,573)(90,258)-(199,086)(3,548,319)(3,244,804)1,911,002(4,882,121)对联营和合营企业的投资收益(损失)868,3091,370,9798,233--2,247,521229,981(2,728)2,474,774资产减值损失(11,642)(62,375)(9,426)-(604,734)(688,177)--(688,177)信用减值损失(12,889)20,20239,092(52,643)7,000762(830)18,10118,033折旧费和摊销费(ii)(5,910,670)(2,607,592)(439,968)(1,030)(647,868)(9,607,128)(18,079)-(9,625,207)利润(亏损)总额11,516,1062,617,667239,751762,540(1,056,753)14,079,311(1,947,239)12,79912,144,871所得税费用(3,132,762)(217,385)(28,209)(190,673)167,676(3,401,353)(153,072)2,298(3,552,127)净利润(亏损)8,383,3442,400,282211,542571,867(889,077)10,677,958(2,100,311)15,0978,592,744分部资产及负债资产总额158,680,36058,857,47316,471,62722,301,34411,501,958267,812,76221,353,772(16,683,365)272,483,169负债总额69,404,88829,407,7436,865,94419,835,2988,326,115133,839,98835,844,112(14,570,010)155,114,090折旧费和摊销费及资产减值损失以外的其他非现金费用

---------对联营企业和合营企业的长期股权投资7,581,63311,734,418901,124-105,00020,322,1753,854,442-24,176,617长期股权投资以外的其他非流动资产增加额(i)14,866,4691,444,379332,2762,4951,003,68317,649,30218,407-17,667,709(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产(ii)折旧费和摊销费不包括资本化部分

-117-

十四、其他重要事项-续

1.分部信息-续

(2)报告分部的财务信息-续

2018年度及2018年12月31日分部信息(已重述)

人民币千元

项目煤炭分部煤化工分部煤矿装备分部金融分部其他分部经营分部小计非经营分部分部间抵销合计分部业绩对外交易收入77,094,26617,866,1016,184,913-2,994,804104,140,084--104,140,084分部间交易收入3,817,457140,112866,623-855,7685,679,960-(5,679,960)-主营业务成本(55,773,522)(13,591,705)(5,647,989)-(3,863,768)(78,876,984)-5,503,649(73,373,335)利息收入53,84130,6634,651935,5407,0871,031,7821,506,247(1,835,098)702,931利息费用(1,406,662)(1,340,035)(109,463)(199,626)(71,988)(3,127,774)(3,067,014)1,831,154(4,363,634)对联营和合营企业的投资收益(损失)617,2321,226,366(4,858)-(5,382)1,833,35883,016-1,916,374资产减值损失(309,251)(381,817)(8,956)-(416,628)(1,116,652)-7,339(1,109,313)信用减值损失(76,982)(50,298)11,530(8,222)(7,863)(131,835)(4,562)-(136,397)折旧费和摊销费(ii)(4,264,250)(2,352,824)(367,250)(1,252)(469,976)(7,455,552)(16,806)-(7,472,358)利润(亏损)总额8,812,8731,925,537102,166710,847(973,749)10,577,674(1,876,035)8,5768,710,215所得税费用(2,219,526)(299,559)(10,728)(164,789)136,990(2,557,612)(94)(7,112)(2,564,818)净利润(亏损)6,593,3471,625,97891,438546,058(836,759)8,020,062(1,876,129)1,4646,145,397分部资产及负债资产总额145,457,37660,645,97517,220,22915,632,59614,484,422253,440,59825,958,678(15,034,229)264,365,047负债总额49,127,41722,534,4567,357,1009,125,8896,342,28094,487,14269,996,287(10,766,000)153,717,429折旧费和摊销费及资产减值损失以外的其他非现金费用

---------对联营企业和合营企业的长期股权投资4,343,43710,893,841902,483-(5,267)16,134,4943,692,211-19,826,705长期股权投资以外的其他非流动资产增加额(i)11,261,351859,377769,34241,095,11613,985,19032,702-14,017,892(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产(ii)折旧费和摊销费不包括资本化部分

-118-

十四、其他重要事项-续

1.分部信息-续

(3)本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除

金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如下：

人民币千元对外交易收入2019年度发生额

2018年度发生额

(已重述)国内市场127,967,031103,677,940海外市场1,326,702462,144合计129,293,733104,140,084

人民币千元非流动资产总额(注)2019年12月31日

2018年12月31日(已重述)国内206,823,704200,611,015海外771364合计206,824,475200,611,379注：非流动资产口径为不包括递延所得税资产以及金融资产。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

应收账款总体分析如下

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日应收账款959,7841,393,828减：信用损失准备(48,492)(39,195)合计911,2921,354,633

(1)应收账款按账龄分析如下

人民币千元账龄2019年12月31日2018年12月31日1至6个月912,2011,323,9746个月至1年-4,9311至2年-15,4153至4年--4至5年-48,1805年以上47,5831,328小计959,7841,393,828减：信用损失准备(48,492)(39,195)合计911,2921,354,633

-119-

十五、母公司财务报表主要项目注释-续

1.应收账款-续

(2)信用损失准备变动情况

人民币千元

信用损失准备

第二阶段第三阶段

合计整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2018年12月31日余额39,195-39,195--转入已发生信用减值(36,031)36,031-本年计提9128,8859,797本年转回

(500)-(500)2019年12月31日余额3,57644,91648,492

(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：

人民币千元项目账面余额信用损失准备金额占应收账款账面余额比例余额前五名的应收账款605,573(606)63%

2.应收款项融资

人民币千元项目

2018年

月

日

应计利息

本年公允价值变动

2019年

月

日

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据

449,286-2,960153,235154,826(1,591)-

(1)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据分类列示

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日银行承兑汇票153,235449,286

(2)2019年12月31日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的应收票据

人民币千元项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票2,200,72195,498

3.其他应收款

3.1其他应收款汇总

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日应收利息295,972644,311应收股利4,189,7023,132,741其他应收款836,573851,930合计5,322,2474,628,982

-120-

十五、母公司财务报表主要项目注释-续

3.其他应收款-续

3.2应收利息

人民币千元项目2019年12月31日2018年12月31日贷款262,904631,361定期存款33,06812,950合计295,972644,311

3.3应收股利

人民币千元被投资单位2019年12月31日2018年12月31日平朔集团1,884,016193,277焦化控股613,337613,337陕西榆林462,7651,288,536鄂尔多斯能源366,356307,850山西中煤东坡煤业有限公司(“东坡煤业”)291,359291,359中煤运销219,477184,584西北能源193,81497,499唐山沟煤业107,66490,217中煤化天津29,57136,724开发公司21,34320,754中煤华能-8,604合计4,189,7023,132,741

3.4其他应收款

(1)其他应收款按账龄分析如下

人民币千元账龄2019年12月31日2018年12月31日1年以内25,14343,9651至2年41,557192,3862至3年186,22573至4年-14,7144至5年1102295年以上646,461662,721小计899,496914,022减：信用损失准备(62,923)(62,092)合计836,573851,930

(2)其他应收款按款项性质分类情况

人民币千元款项性质2019年12月31日2018年12月31日代垫款670,700679,936保证金及押金1,0061,026其他227,790233,060减：信用损失准备(62,923)(62,092)合计836,573851,930

-121-

十五、母公司财务报表主要项目注释-续

3.其他应收款-续

3.4其他应收款-续

(3)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

人民币千元单位名称款项的性质

2019年

月

日余额

账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例

信用损失准备年末余额A公司代垫款584,2761至5年以上65%(584)B公司其他90,0002至

年10%(90)C公司其他61,9441至

年7%(143)D公司其他44,9245年以上5%(44,924)E公司其他38,3802至

年4%(38)合计/819,524/91%(45,779)

4.长期股权投资

人民币千元项目

2019年12月31日2018年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资84,029,5972,018,63082,010,96780,396,4142,261,96378,134,451对联营、合营企业投资16,970,979-16,970,97913,687,803-13,687,803合计101,000,5762,018,63098,981,94694,084,2172,261,96391,822,254

-122-

十五、母公司财务报表主要项目注释-续

4.长期股权投资-续

(1)对子公司投资

人民币千元被投资单位

2018年12月31日

本年增加本年减少

2019年12月31日

本年计提减值准备年末减值准备余额

本年宣告分派的现金股利平朔集团24,041,9371,300,000-25,341,937--1,884,016陕西榆林9,376,660800,000-10,176,660--440,876装备公司8,655,756--8,655,756---银河鸿泰6,605,679--6,605,679---鄂尔多斯能源4,364,879564,222-4,929,101--366,356中煤运销3,692,119950,000-4,642,119--219,477蒙大新能源3,201,231--3,201,231---蒙大矿业2,764,663--2,764,663---中煤财务2,730,000--2,730,000--300,056上海能源2,337,767--2,337,767--126,334伊化矿业2,047,339--2,047,339---黑龙江煤化工1,375,976132,294-1,508,270-(1,107,152)-中煤华晋1,626,986--1,626,986--229,500新疆煤电化888,000--888,000---中煤远兴781,541--781,541---西北能源791,942386,667-1,178,609--193,814哈密煤业614,766--614,766---中煤化天津500,000--500,000--29,571唐山沟煤业467,569--467,569--40,448兴安能源256,667-(256,667)----焦化控股239,984--239,984-(911,478)-华光资源203,109--203,109---开发公司479,534--479,534--21,343大同出口煤33,347--33,347---禹硕矿业31,500--31,500---晋昶矿业25,500--25,500---合计78,134,4514,133,183(256,667)82,010,967-(2,018,630)3,851,791

-123-

十五、母公司财务报表主要项目注释-续

4.长期股权投资-续

(2)对联营、合营企业投资

人民币千元被投资单位

2018年12月31日

本年增减变动

2019年12月31日

年末减值准备余额追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

甘肃天大190,188--(2,056)-----188,132-大同中新-----------小计190,188--(2,056)-----188,132-

二、联营企业

中天合创7,315,652--771,067-42,823(218,707)--7,910,835-延长榆能2,679,938--159,563-871(214,263)--2,626,109-蒙冀铁路1,701,82122,907-65,227--(11,906)--1,778,049-舟山煤电742,230--66,355--(29,370)--779,215-京唐港公司401,128--69,229-507(50,846)--420,018-中煤华能226,111--25,011-4---251,126-呼准鄂铁路239,271--(25,497)-----213,774-鄂尔多斯南部铁路191,464--32,666-----224,130-华晋焦煤---234,766-79,032--2,265,7932,579,591-小计13,497,61522,907-1,398,387-123,237(525,092)-2,265,79316,782,847-合计13,687,80322,907-1,396,331-123,237(525,092)-2,265,79316,970,979-

-124-

十五、母公司财务报表主要项目注释-续

5.营业收入和营业成本

人民币千元项目

2019年度发生额2018年度发生额收入成本收入成本主营业务34,764,71233,300,13633,910,46932,490,231其他业务829632747528合计34,765,54133,300,76833,911,21632,490,759主营业务收入和主营业务成本按产品分析如下：

人民币千元项目

2019年度发生额2018年度发生额收入成本收入成本销售煤炭产品31,736,82630,450,48630,484,85329,235,261销售煤化工产品3,027,8862,849,6503,425,6163,254,970合计34,764,71233,300,13633,910,46932,490,231

6.投资收益

人民币千元项目2019年度发生额2018年度发生额成本法核算的长期股权投资收益3,851,7912,713,244权益法核算的长期股权投资收益1,396,331762,272合计5,248,1223,475,516注：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

7.母公司关联交易及余额情况

(1)关联方交易情况

人民币千元关联方关联方交易内容2019年度发生额2018年度发生额本公司之子公司销售商品24,608,38723,576,049中煤集团及其子公司销售商品1,048-山西焦化销售商品367,244471,313中电神头销售商品595,036659,352平朔煤矸石销售商品262,240182,951大同中新销售商品11,223-

小计25,845,17824,889,665本公司之子公司采购商品30,713,00629,065,510中煤集团及其子公司采购商品1,508,8081,832,697禾草沟煤业采购商品218,110

小计32,439,92430,898,207本公司之子公司接受劳务/服务85,92494,176中煤集团及其子公司租赁、物业支出52,95153,373京唐港公司接受劳务/服务281,803293,139

小计420,678440,688本公司之子公司提供委托贷款4,480,49710,357,097收回委托贷款9,677,21610,072,046提供委托贷款利息收入1,221,8461,385,941

-125-

十五、母公司财务报表主要项目注释-续

7.母公司关联交易及余额情况-续

(1)关联方交易情况-续

人民币千元

关联方关联方交易内容2019年度发生额2018年度发生额本公司之子公司(注1)资金往来(1,511,942)11,374资金往来利息支出13,76212,977本公司之子公司(注2)存款1,646,8463,990,536

存款利息收入147,19872,836本公司之子公司提供担保4,170,6255,574,258华晋焦煤提供担保223,066-延长榆能提供担保2,202,1441,759,223中天合创提供担保10,139,90612,167,887小计16,735,74119,501,368中煤集团及其子公司租赁收入630728注1：此交易为本公司与本公司之子公司(不包括中煤财务)上收下拨往来及利息支出。注2：此交易为本公司存入本公司之子公司中煤财务的存款及利息收入。

(2)关联方应收应付款项

应收项目

人民币千元科目名称关联方

2019年12月31日2018年12月31日账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备货币资金(注1)本公司之子公司9,475,677-7,828,830-应收账款本公司之子公司499,280(499)1,033,679-

中电神头72,495(72)--平朔煤矸石34,646(35)--小计606,421(606)1,033,679-预付款项中煤集团及其子公司380-13,182-其他应收款-应收股利本公司之子公司4,189,702-3,124,137-

-应收利息本公司之子公司262,904-631,361--其他应收款本公司之子公司815,733(809)839,044-

中煤集团及其子公司1,815(2)1,185-中天合创355---舟山煤电100---小计5,270,609(811)4,595,727-一年内到期的非流动资产本公司之子公司6,989,504(6,990)5,867,216-其他非流动资产本公司之子公司15,235,500(15,236)21,554,506-

-126-

十五、母公司财务报表主要项目注释-续

7.母公司关联交易及余额情况-续

(2)关联方应收应付款项-续

应付项目

人民币千元

科目名称关联方

2019年

月

日账面余额

2018年

月

日账面余额应付账款本公司之子公司1,950,6502,784,485

中煤集团及其子公司50,07548,381小计2,000,7252,832,866其他应付款-其他应付款本公司之子公司5,784,3494,275,662中煤集团及其子公司237,809227,554小计6,022,1584,503,216合同负债本公司之子公司10628,980注1：货币资金为本公司存入本公司之子公司中煤财务的存款金额。

中国中煤能源股份有限公司财务报表补充资料

1.非经常性损益明细表

人民币千元项目2019年度计入当期损益的政府补助185,158非流动资产处置收益4,428其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入968对外委托贷款取得的收益20,262处置长期股权投资产生的投资收益7,583单独进行减值测试的应收款项减值准备转回24,856同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净亏损(9,715)除上述各项之外的其他营业外收入和支出171,489其他956所得税影响额(80,677)少数股东权益影响额(税后)(45,385)合计279,923根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，非经常性损益是指与本集团正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对本集团经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

2.净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。

报告期利润

加权平均净资产收益率

(%)

每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润5.93%0.420.42扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

5.63%0.400.40

3.境内外会计准则下会计数据差异

本公司为在香港联合交易所上市的H股公司，本集团按照国际财务报告准则编制了财务报表，并已经德勤关黄陈方会计师行审计。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：

(1)同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

人民币千元归属于母公司的净利润归属于母公司的股东权益2019年度

2018年度(已重述)

2019年12月31日

2018年12月31日(已重述)按中国会计准则5,626,4373,352,38997,172,99492,107,431按国际财务报告准则调整的项目及金额专项储备及相关递延税调整(i)567,0211,156,10127,32828,680股权分置流通权调整(ii)-(155,259)(155,259)政府补助调整(iii)3,7103,710(25,970)(29,680)其他-(106,052)--按国际财务报告准则6,197,1684,406,14897,019,09391,951,172

3.境内外会计准则下会计数据差异-续

(i)专项储备及相关递延税调整：专项储备包括维简费、安全费、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金和可持续发展准备金。在中国企业会计准则下，本集团计提专项储备时，计入生产成本及股东权益中的专项储备，对属于费用性质的支出于发生时直接冲减专项储备；对属于资本性的支出于完工时转入固定资产，同时按照固定资产的成本冲减专项储备，并全额确认累计折旧，相关固定资产在以后期间不再计提折旧。在国际财务报告准则下，计提专项储备作为未分配利润拨备处理，相关支出在发生时予以确认，并相应将专项储备转回未分配利润。(ii)在中国企业会计准则下，非流通股东由于实施股权分置改革方案支付给流通股股东的对价在资产负债表上记录在长期股权投资中；在国际财务报告准则下，作为让与少数股东的利益直接减少股东权益。(iii)在中国企业会计准则下，属于政府资本性投入的财政拨款，计入资本公积科目核算。在国际财务报告准则下，上述财政拨款视为政府补助处理。