江中药业股份有限公司
已审财务报表
2019年度
江中药业股份有限公司
目 录
| 页 | 次 | |||
| 审计报告 | 1 | - | 8 | |
| 已审财务报表 | ||||
| 合并资产负债表 | 9 | - | 10 | |
| 合并利润表 | 11 | |||
| 合并股东权益变动表 | 12 | - | 13 | |
| 合并现金流量表 | 14 | - | 15 | |
| 公司资产负债表 | 16 | - | 17 | |
| 公司利润表 | 18 | |||
| 公司股东权益变动表 | 19 | - | 20 | |
| 公司现金流量表 | 21 | - | 22 | |
| 财务报表附注 | 23 | - | 140 | |
| 补充资料 | ||||
| 1. 非经常性损益明细表 | 1 | |||
| 2. 净资产收益率和每股收益 | 1 | |||
江中药业股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币元
一、 基本情况
江中药业股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国江西省注册的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股A股股票于1996年8月29日在上海证券交易所上市。本公司总部位于江西省南昌市高新区火炬大道788号。
本公司及其子公司（“本集团”）主要从事药品及保健品的生产与销售，本公司的经营范围为：硬胶囊剂、原料药（蚓激酶）、糖浆剂、片剂（A线、B线、D线、E线、F线、G线）、颗粒剂、口服液、膏滋剂的生产及销售（许可证有效期至2020年12月31日）；糖类、巧克力和糖果（糖果），饮料的生产和销售（凭许可证经营）；保健食品的生产和销售（以上经营项目凭许可证经营）；皮肤粘膜卫生用品（卫生湿巾）的生产销售；农副产品收购（粮食收购除外）；国内贸易及生产加工，国际贸易；研发服务、技术转让服务、技术咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本集团的母公司为于中国成立的华润江中制药集团有限责任公司（“华润江中集团”），最终母公司为于中国成立的中国华润有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2020年3月19日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的实收资本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下的企业合并（续）
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
5. 合并财务报表（续）
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
| （1） | 收取金融资产现金流量的权利届满； | |
| （2） | 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 |
三、 重要会计政策和会计估计（续）
7. 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
7. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
7. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
8. 存货
存货包括原材料、半成品、库存商品、周转材料、包装物和低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用移动加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，存货按类别计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
9. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。购买日之前持有的股权投资作为其他权益工具投资金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
9. 长期股权投资（续）
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按相应的比例转入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
10. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 20-45年 | 0-5% | 2.11-5.00% | ||||||
| 机器设备 | 10-15年 | 0-5% | 6.33-10.00% | ||||||
| 运输工具 | 4-10年 | 0-5% | 9.50-25.00% | ||||||
| 电子设备 | 3-5年 | 0-5% | 19.00-33.33% | ||||||
| 化工设备 | 5-10年 | 0-5% | 9.50-20.00% | ||||||
| 其他 | 5-15年 | 0-5% | 6.33-20.00% |
三、 重要会计政策和会计估计（续）
12. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
| 使用寿命 | |||
| 土地使用权 | 50年 | ||
| 软件使用权 | 5年 | ||
| 非专利技术 | 10年 | ||
| 专利权 | 10年 | ||
| 商标权 | 10年 |
三、 重要会计政策和会计估计（续）
13. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
15. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
16. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
| （1） | 该义务是本集团承担的现时义务； | |
| （2） | 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； | |
| （3） | 该义务的金额能够可靠地计量。 |
三、 重要会计政策和会计估计（续）
17. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
18. 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
19. 租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
20. 合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
22. 所得税（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。除非：
| （1） | 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 | |
| （2） | 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 |
| （1） | 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 | |
| （2） | 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 |
三、 重要会计政策和会计估计（续）
23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
24. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
25. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
25. 公允价值计量（续）
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
26. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
26. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
评估可变对价的限制
本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。
销售退回条款
本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售退回历史数据、当前销售退回情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实际的退货率。本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估，并根据重新评估后的退货率确定应付退货款和其他流动资产-应收退货成本。
存货跌价准备
本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。当存在迹象表明可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，本集团将调整估计改变期间的存货账面价值，同时将其差异确认在估计改变期间的利润表中。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
26. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
固定资产的可使用年限
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本集团将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
三、 重要会计政策和会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收入准则”）、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本集团自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。
新收入准则
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。
本集团部分销售合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一个资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
执行新收入准则对2019年1月1日资产负债表项目的影响如下：
合并资产负债表
| 报表数 | 假设按原准则 | 影响 | |||||||
| 递延所得税资产 | 37,075,209.97 | 25,999,271.39 | 11,075,938.58 | ||||||
| 未分配利润 | 2,149,153,746.31 | 2,182,409,430.23 | ( | 33,255,683.92 | ) | ||||
| 预收款项 | - | 101,017,172.66 | ( | 101,017,172.66 | ) | ||||
| 合同负债 | 101,017,172.66 | - | 101,017,172.66 | ||||||
| 其他应付款 | 100,785,451.30 | 56,453,828.80 | 44,331,622.50 |
三、 重要会计政策和会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新收入准则（续）
执行新收入准则对2019年财务报表的影响如下：
合并资产负债表
| 报表数 | 假设按原准则 | 影响 | |||||||
| 递延所得税资产 | 37,027,634.62 | 25,315,601.37 | 11,712,033.25 | ||||||
| 未分配利润 | 2,339,597,271.87 | 2,374,761,239.80 | ( | 35,163,967.93 | ) | ||||
| 预收款项 | - | 111,994,958.91 | ( | 111,994,958.91 | ) | ||||
| 合同负债 | 111,994,958.91 | - | 111,994,958.91 | ||||||
| 其他应付款 | 400,024,517.30 | 353,148,516.12 | 46,876,001.18 |
| 报表数 | 假设按原准则 | 影响 | |||||||
| 营业收入 | 2,449,404,442.61 | 2,451,948,821.29 | ( | 2,544,378.68 | ) |
三、 重要会计政策和会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
本集团于2019年1月1日将部分持有的股权投资重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。
在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
本集团
| 修订前的金融工具确认计量准则 | 修订后的金融工具确认计量准则 | ||||||||||||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | ||||||||||
| 应收账款及应收票据 | 摊余成本（贷款和应收款） | 978,996,839.18 | 摊余成本 | 978,996,839.18 | |||||||||
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款） | 6,937,689.56 | 摊余成本 | 6,937,689.56 | |||||||||
| 其他流动资产--委托贷款 | 摊余成本（贷款和应收款） | 94,920,691.15 | 摊余成本 | 94,920,691.15 | |||||||||
| 其他非流动资产--委托贷款 | 摊余成本（贷款和应收款） | 13,500,000.00 | 摊余成本 | 13,500,000.00 | |||||||||
| 股权投资 | 以成本计量 （可供出售类资产） | 135,600,000.00 | 以公允价值计量且其变动 | 163,825,117.00 | |||||||||
| 计入当期损益 （准则要求） | |||||||||||||
| 修订前的金融工具确认计量准则 | 修订后的金融工具确认计量准则 | ||||||||||||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | ||||||||||
| 应收账款及应收票据 | 摊余成本（贷款和应收款） | 891,670,811.13 | 摊余成本 | 891,670,811.13 | |||||||||
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款） | 22,890,520.06 | 摊余成本 | 22,890,520.06 | |||||||||
| 其他流动资产--委托贷款 | 摊余成本（贷款和应收款） | 94,920,691.15 | 摊余成本 | 94,920,691.15 | |||||||||
| 其他非流动资产--委托贷款 | 摊余成本（贷款和应收款） | 13,500,000.00 | 摊余成本 | 13,500,000.00 | |||||||||
| 股权投资 | 以成本计量 （可供出售类资产） | 135,600,000.00 | 以公允价值计量且其变动 | 163,825,117.00 | |||||||||
| 计入当期损益 （准则要求） | |||||||||||||
三、 重要会计政策和会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：
本集团
| 按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日 | ||||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | |||||||||||||
| 应收账款及应收票据 | |||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | 978,996,839.18 | - | - | - | |||||||||
| 重新计量：预期信用损失准备 | - | - | - | - | |||||||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | 978,996,839.18 | |||||||||
| 其他应收款 | |||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | 6,937,689.56 | - | - | - | |||||||||
| 重新计量：预期信用损失准备 | - | - | - | - | |||||||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | 6,937,689.56 | |||||||||
| 其他流动资产--委托贷款 | |||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | 94,920,691.15 | - | - | - | |||||||||
| 重新计量：预期信用损失准备 | - | - | - | - | |||||||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | 94,920,691.15 | |||||||||
| 其他非流动资产--委托贷款 | |||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | 13,500,000.00 | - | - | - | |||||||||
| 重新计量：预期信用损失准备 | - | - | - | - | |||||||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | 13,500,000.00 | |||||||||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 1,094,355,219.89 | - | - | 1,094,355,219.89 | |||||||||
| 以成本计量的可供出售金融资产 | |||||||||||||
| 股权投资-可供出售金融资产 | |||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | 135,600,000.00 | - | - | - | |||||||||
| 减：转出至以公允价值计量且 其变动计入当期损益 （新金融工具准则） | - | ( | 135,600,000.00 | ) | - | - | |||||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | - | |||||||||
| 以成本计量的可供出售金融资产 | 135,600,000.00 | ( | 135,600,000.00 | ) | - | - | |||||||
三、 重要会计政策和会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表（续）：
本集团（续）
| 按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日 | ||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||||
| 股权投资-其他非流动金融资产 | |||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | - | - | - | - | |||||||||
| 加：转入至以公允价值计量且其变动计入当期损益 （新金融工具准则） | - | 135,600,000.00 | - | - | |||||||||
| 重新计量：以公允价值计量 | - | - | 28,225,117.00 | - | |||||||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | 163,825,117.00 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 135,600,000.00 | 28,225,117.00 | 163,825,117.00 | |||||||||
| 总计 | 1,229,955,219.89 | - | 28,225,117.00 | 1,258,180,336.89 |
| 按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日 | |||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | ||||||||||||
| 应收账款及应收票据 | ||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | 891,670,811.13 | - | - | - | ||||||||
| 重新计量：预期信用损失准备 | - | - | - | - | ||||||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | 891,670,811.13 | ||||||||
| 其他应收款 | ||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | 22,890,520.06 | - | - | - | ||||||||
| 重新计量：预期信用损失准备 | - | - | - | - | ||||||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | 22,890,520.06 | ||||||||
三、 重要会计政策和会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表（续）：
本公司（续）
| 按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日 | ||||||||||
| 其他流动资产--委托贷款 | |||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | 94,920,691.15 | - | - | - | |||||||||
| 重新计量：预期信用损失准备 | - | - | - | - | |||||||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | 94,920,691.15 | |||||||||
| 其他非流动资产--委托贷款 | |||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | 13,500,000.00 | - | - | - | |||||||||
| 重新计量：预期信用损失准备 | - | - | - | - | |||||||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | 13,500,000.00 | |||||||||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 1,022,982,022.34 | - | - | 1,022,982,022.34 | |||||||||
| 以成本计量的可供出售金融资产 | |||||||||||||
| 股权投资-可供出售金融资产 | |||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | 135,600,000.00 | - | - | - | |||||||||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新金融工具准则） | - | ( | 135,600,000.00 | ) | - | - | |||||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | - | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 135,600,000.00 | ( | 135,600,000.00 | ) | - | - | |||||||
| 以成本计量的可供出售金融资产 | |||||||||||||
| 股权投资--其他非流动金融资产 | |||||||||||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | - | - | - | - | |||||||||
| 加：转入至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （新金融工具准则） | - | 135,600,000.00 | - | - | |||||||||
| 重新计量：以公允价值计量 | - | - | 28,225,117.00 | - | |||||||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - | 163,825,117.00 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 135,600,000.00 | 28,225,117.00 | 163,825,117.00 | |||||||||
| 总计 | 1,158,582,022.34 | - | 28,225,117.00 | 1,186,807,139.34 |
三、 重要会计政策和会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）要求，资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”；利润表中，“研发费用”项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出外，还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产的摊销。本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。此外，随本年新金融工具准则的执行，按照《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求，“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。
江中药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元
三、 重要会计政策和会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下
本集团
2019年
| 会计政策变更 | ||||||||||||||||||
| 按原准则列 示的账面价值 | 新收入准则影响 | 新金融工具准则影响 | 其他财务报表列 报方式变更影响 | 按新准则列 示的账面价值 | ||||||||||||||
| 2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 | |||||||||||||||
| 应收票据 | - | - | - | - | 974,868,086.69 | 974,868,086.69 | ||||||||||||
| 应收账款 | - | - | - | - | 4,128,752.49 | 4,128,752.49 | ||||||||||||
| 应收票据及应收账款 | 978,996,839.18 | - | - | - | ( | 978,996,839.18 | ) | - | ||||||||||
| 递延所得税资产 | 25,999,271.39 | - | 11,075,938.58 | - | - | 37,075,209.97 | ||||||||||||
| 可供出售金融资产 | 135,600,000.00 | - | - | ( | 135,600,000.00 | ) | - | - | ||||||||||
| 其他非流动金融资产 | - | - | - | 163,825,117.00 | - | 163,825,117.00 | ||||||||||||
| 债权投资 | - | - | - | 13,500,000.00 | - | 13,500,000.00 | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | 13,500,000.00 | - | - | ( | 13,500,000.00 | ) | - | - | ||||||||||
| 合同负债 | - | 101,017,172.66 | - | - | - | 101,017,172.66 | ||||||||||||
| 预收款项 | 101,017,172.66 | ( | 101,017,172.66 | ) | - | - | - | - | ||||||||||
| 其他应付款 | 56,453,828.80 | - | 44,331,622.50 | - | - | 100,785,451.30 | ||||||||||||
| 递延所得税负债 | - | - | - | 4,233,767.55 | - | 4,233,767.55 | ||||||||||||
| 未分配利润 | 2,182,409,430.23 | - | ( | 33,255,683.92 | ) | 23,991,349.45 | - | 2,173,145,095.76 | ||||||||||
江中药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元
三、 重要会计政策和会计估计（续）
27. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
本公司
| 会计政策变更 | ||||||||||||||||||
| 按原准则列 示的账面价值 | 新收入准则影响 | 新金融工具准则影响 | 其他财务报表列 报方式变更影响 | 按新准则列 示的账面价值 | ||||||||||||||
| 2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 | |||||||||||||||
| 应收票据 | - | - | - | - | 782,572,369.17 | 782,572,369.17 | ||||||||||||
| 应收账款 | - | - | - | - | 109,098,441.96 | 109,098,441.96 | ||||||||||||
| 应收票据及应收账款 | 891,670,811.13 | - | - | - | ( | 891,670,811.13 | ) | - | ||||||||||
| 其他非流动金融资产 | - | - | - | 163,825,117.00 | - | 163,825,117.00 | ||||||||||||
| 可供出售金融资产 | 135,600,000.00 | - | - | ( | 135,600,000.00 | ) | - | - | ||||||||||
| 债权投资 | - | - | - | 13,500,000.00 | - | 13,500,000.00 | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | 13,500,000.00 | - | - | ( | 13,500,000.00 | ) | - | - | ||||||||||
| 合同负债 | - | 264,843.14 | - | - | - | 264,843.14 | ||||||||||||
| 预收款项 | 264,843.14 | ( | 264,843.14 | ) | - | - | - | - | ||||||||||
| 递延所得税负债 | - | - | - | 4,233,767.55 | - | 4,233,767.55 | ||||||||||||
| 未分配利润 | 2,301,480,318.23 | - | - | 23,991,349.45 | - | 2,325,471,667.68 | ||||||||||||
四、 税项
1. 主要税种及税率
本集团本年度主要税种及其税率列示如下：
| 税种 | 税基 | ||
| 企业所得税 | 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。 | ||
| 增值税 | 2019年4月1日之前应税收入按16%、10%、6%的税率计算销项税，2019年4月1日起应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | ||
| 消费税 | 对销售的酒类按销售收入的10%计缴消费税。 | ||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%或1%计缴。 | ||
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 | ||
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 银行存款 | 927,281,183.40 | 1,014,534,474.66 | ||||
| 其他货币资金 | 18,602.78 | 73,125.79 | ||||
| 927,299,786.18 | 1,014,607,600.45 |
| 2019年 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||
| 债务工具投资 | 654,068,750.12 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 银行承兑汇票 | 896,398,201.48 | 974,868,086.69 | ||||
| 896,398,201.48 | 974,868,086.69 | |||||
| 减：应收票据坏账准备 | - | - | ||||
| 896,398,201.48 | 974,868,086.69 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据（续）
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
| 2019年 | 2018年 | |||||||||
| 终止确认 | 未终止确认 | 终止确认 | 未终止确认 | |||||||
| 银行承兑汇票 | 883,039.00 | - | 6,565,560.65 | - | ||||||
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 1年以内 | 213,554,449.07 | 3,534,810.95 | ||||
| 1年至2年 | 342,897.37 | 1,049,877.85 | ||||
| 2年至3年 | 11,511.85 | 71,535.20 | ||||
| 3年以上 | 994,895.99 | 994,895.99 | ||||
| 214,903,754.28 | 5,651,119.99 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 7,119,951.51 | 1,522,367.50 | ||||
| 207,783,802.77 | 4,128,752.49 |
| 年初余额 | 收购子公司 | 本年计提 | 本年转回 | 年末余额 | |||||||||||
| 2019年 | 1,522,367.50 | 8,306,064.85 | 390,862.65 | 3,099,343.49 | 7,119,951.51 | ||||||||||
| 2018年 | 1,873,718.48 | - | 1,090.00 | 352,440.98 | 1,522,367.50 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
应收账款及坏账准备按类别披露：
| 2019年 | ||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 | |||||||||
| （%） | 比例（%） | |||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 13,235,367.94 | 6.16 | - | - | ||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 201,668,386.34 | 93.84 | 7,119,951.51 | 3.53 | ||||||||
| 214,903,754.28 | 100.00 | 7,119,951.51 | ||||||||||
| 2018年 | ||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 | |||||||||
| （%） | 比例（%） | |||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 681,919.00 | 12.07 | 681,919.00 | 100.00 | ||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,892,174.94 | 86.57 | 763,422.45 | 15.60 | ||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备 | 77,026.05 | 1.36 | 77,026.05 | 100.00 | ||||||||
| 5,651,119.99 | 100.00 | 1,522,367.50 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |||||||||
| 河南省医药药材有限公司 | 681,919.00 | 681,919.00 | 100.00 | 账龄较长，回款困难，预计无法收回。 | ||||||||
| 681,919.00 | 681,919.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 2019年 | 2018年 | |||||||||||||||||||
| 估计发生违约的 | 预期信用损失率 | 整个存续期预期 | 账面金额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | |||||||||||||||
| 账面余额 | （%） | 信用损失 | ||||||||||||||||||
| 1年以内 | 200,319,081.13 | 3.00 | 6,009,572.43 | 3,534,810.95 | 5.00 | 176,740.55 | ||||||||||||||
| 1年至2年 | 342,897.37 | 32.00 | 109,727.16 | 1,049,877.85 | 30.00 | 314,963.36 | ||||||||||||||
| 2年至3年 | 11,511.85 | 50.00 | 5,755.93 | 71,535.20 | 50.00 | 35,767.60 | ||||||||||||||
| 3年至4年 | - | 100.00 | - | - | 70.00 | - | ||||||||||||||
| 4年至5年 | - | 100.00 | - | - | 100.00 | - | ||||||||||||||
| 5年以上 | 994,895.99 | 100.00 | 994,895.99 | 235,950.94 | 100.00 | 235,950.94 | ||||||||||||||
| 201,668,386.34 | 7,119,951.51 | 4,892,174.94 | 763,422.45 | |||||||||||||||||
| 年末余额 | 占应收账款 | 坏账准备 | |||||||
| 余额合计数 | 年末余额 | ||||||||
| 的比例（%） | |||||||||
| 江西江中昌润医药有限责任公司 | 13,235,367.94 | 6.16 | - | ||||||
| 云南济生药业有限公司 | 8,717,423.19 | 4.06 | 261,522.70 | ||||||
| 江西华祺医药有限公司 | 6,501,391.45 | 3.03 | 195,041.74 | ||||||
| 国药控股北京天星普信生物医药有限公司 | 4,690,899.24 | 2.18 | 140,726.98 | ||||||
| 江西南华（上药）医药有限公司 | 4,503,386.88 | 2.10 | 135,101.61 | ||||||
| 37,648,468.70 | 17.53 | 732,393.03 |
| 年末余额 | 占应收账款 | 坏账准备 | |||||||
| 余额合计数 | 年末余额 | ||||||||
| 的比例（%） | |||||||||
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | 2,529,544.53 | 44.76 | 126,477.23 | ||||||
| 沃尔玛（中国）投资有限公司 | 947,134.19 | 16.76 | 47,356.71 | ||||||
| 大参林医药集团股份有限公司 | 820,655.90 | 14.52 | 253,883.95 | ||||||
| 河南省医药药材有限公司 | 681,919.00 | 12.07 | 681,919.00 | ||||||
| 深圳市海王星辰医药有限公司 | 289,245.30 | 5.12 | 93,393.45 | ||||||
| 5,268,498.92 | 93.23 | 1,203,030.34 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收款项融资
| 2019年 | |||
| 银行承兑汇票 | 38,905,841.22 | ||
| 减：应收款项融资坏账准备 | - | ||
| 38,905,841.22 |
| 2019年 | |||||
| 终止确认 | 未终止确认 | ||||
| 银行承兑汇票 | 35,379,021.17 | - | |||
| 2019年 | 2018年 年末余额 | |||||||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | |||||||||
| 1年以内 | 18,796,194.24 | 96.75 | 18,944,356.98 | 99.03 | ||||||||
| 1年至2年 | 623,769.18 | 3.21 | 163,872.91 | 0.86 | ||||||||
| 2年至3年 | 4,731.63 | 0.03 | - | - | ||||||||
| 3年以上 | 2,564.76 | 0.01 | 20,918.44 | 0.11 | ||||||||
| 19,427,259.81 | 100.00 | 19,129,148.33 | 100.00 | |||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 预付款项（续）
于2019年12月31日，预付款项金额前五名如下：
| 年末余额 | 占预付账款 | ||||
| 余额合计数的比例（%） | |||||
| 四川省玉鑫药业有限公司 | 3,826,500.00 | 19.70 | |||
| 深圳市奇摩计算机有限公司 | 1,016,182.80 | 5.23 | |||
| 苏州泽达兴邦医药科技有限公司 | 983,383.80 | 5.06 | |||
| 东莞市健林医药科技有限公司 | 967,954.20 | 4.98 | |||
| 上海医药工业有限公司 | 951,000.00 | 4.90 | |||
| 7,745,020.80 | 39.87 |
| 年末余额 | 占预付账款 | ||||
| 余额合计数的比例（%） | |||||
| 北京炬力传媒有限公司 | 6,254,384.00 | 32.70 | |||
| 福建省南平市瑞鑫贸易有限公司 | 5,770,949.42 | 30.17 | |||
| 北京中外名人文化传媒股份有限公司 | 2,585,400.00 | 13.52 | |||
| 江西奇丽印刷有限公司 | 1,253,395.33 | 6.55 | |||
| 南昌市华龙彩印有限公司 | 707,107.36 | 3.70 | |||
| 16,571,236.11 | 86.64 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 1年以内 | 17,514,573.36 | 3,598,827.61 | ||||
| 1年至2年 | 1,947,450.12 | 74,321.38 | ||||
| 2年至3年 | 106,571.34 | 562,415.31 | ||||
| 3年以上 | 11,271,168.99 | 18,757,845.38 | ||||
| 30,839,763.81 | 22,993,409.68 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 12,137,746.52 | 16,055,720.12 | ||||
| 18,702,017.29 | 6,937,689.56 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 往来款 | 19,316,923.14 | 8,517,355.28 | ||||
| 备用金 | 9,245,763.63 | 1,316,748.21 | ||||
| 保证金 | 1,468,641.46 | 1,292,058.00 | ||||
| 代垫款 | 808,435.58 | 11,867,248.19 | ||||
| 30,839,763.81 | 22,993,409.68 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 年初余额 | 9,879,070.67 | - | 6,176,649.45 | 16,055,720.12 | |||||||
| 收购子公司 | 2,040,161.03 | - | 1,671,313.36 | 3,711,474.39 | |||||||
| 本年计提 | 1,314,579.51 | - | - | 1,314,579.51 | |||||||
| 本年转回 | 8,944,027.50 | - | - | 8,944,027.50 | |||||||
| 年末余额 | 4,289,783.71 | - | 7,847,962.81 | 12,137,746.52 | |||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 年初余额 | 16,816,760.23 | - | 6,176,649.45 | 22,993,409.68 | |||||||
| 收购子公司 | 18,036,746.92 | - | 1,671,313.36 | 19,708,060.28 | |||||||
| 本年新增 | 26,416,341.60 | - | - | 26,416,341.60 | |||||||
| 终止确认 | 38,278,047.75 | - | - | 38,278,047.75 | |||||||
| 年末余额 | 22,991,801.00 | - | 7,847,962.81 | 30,839,763.81 | |||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 年末余额 | |||||||||
| 2018年 | 16,785,198.32 | 226,982.69 | 956,460.89 | 16,055,720.12 |
| 2018年 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 6,176,649.45 | 26.86 | 6,176,649.45 | 100.00 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 16,816,760.23 | 73.14 | 9,879,070.67 | 58.75 | ||||
| 22,993,409.68 | 100.00 | 16,055,720.12 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |||||||||
| 上海久和公司 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 100.00% | 账龄较长，回款困难，预计无法收回 | ||||||||
| 南昌市土地储备中心 | 1,549,677.81 | 1,549,677.81 | 100.00% | 账龄较长，回款困难，预计无法收回 | ||||||||
| 钟涛 | 487,258.64 | 487,258.64 | 100.00% | 账龄较长，回款困难，预计无法收回 | ||||||||
| 南昌给水电力段用电管理所 | 339,713.00 | 339,713.00 | 100.00% | 账龄较长，回款困难，预计无法收回 | ||||||||
| 6,176,649.45 | 6,176,649.45 |
| 2018年 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | |||||
| 1年以内 | 3,598,827.61 | 5.00 | 179,941.38 | ||||
| 1年至2年 | 74,321.38 | 30.00 | 22,296.41 | ||||
| 2年至3年 | 562,415.31 | 50.00 | 281,207.66 | ||||
| 3年至4年 | 17,283.29 | 70.00 | 12,098.30 | ||||
| 4年至5年 | 10,601,285.72 | 70.00 | 7,420,900.00 | ||||
| 5年以上 | 1,962,626.92 | 100.00 | 1,962,626.92 | ||||
| 16,816,760.23 | 9,879,070.67 | ||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下（续）：
2019年计提坏账准备人民币1,314,579.52元（2018年：人民币226,982.69元），收回或转回坏账准备人民币8,944,027.50元（2018年：人民币956,460.89元）。
2019年本集团无实际核销的其他应收款（2018年：无）。
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | ||||||||||||
| 余额合计数 | 年末余额 | |||||||||||||||
| 的比例（%） | ||||||||||||||||
| 上海久和公司 | 3,800,000.00 | 12.33 | 往来款 | 5年以上 | 3,800,000.00 | |||||||||||
| 南昌市新建区燃气有限 公司 | 2,825,482.98 | 9.17 | 往来款 | 1年以内 | 84,764.49 | |||||||||||
| 童晓琴 | 1,831,488.69 | 5.94 | 备用金 | 1年以内 | 54,944.66 | |||||||||||
| 南昌市土地储备中心 | 1,549,677.81 | 5.03 | 往来款 | 5年以上 | 1,549,677.81 | |||||||||||
| 涂愈 | 1,186,782.52 | 3.85 | 备用金 | 1年以内 | 35,603.48 | |||||||||||
| 11,193,432.00 | 36.32 | 5,524,990.44 | ||||||||||||||
| 年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | ||||||||
| 余额合计数 | 年末余额 | |||||||||||
| 的比例（%） | ||||||||||||
| 江西江中天宁房地产有限责任公司 | 10,584,800.00 | 46.03 | 代垫款 | 4年至5年 | 7,409,360.00 | |||||||
| 上海久和公司 | 3,800,000.00 | 16.53 | 往来款 | 5年以上 | 3,800,000.00 | |||||||
| 南昌市土地储备中心 | 1,549,677.81 | 6.74 | 往来款 | 5年以上 | 1,549,677.81 | |||||||
| 阿里健康大药房医药连锁有限公司 | 590,000.00 | 2.57 | 保证金 | 1年以内 | 29,500.00 | |||||||
| 南昌市湾里区人力资源和社会保障局 | 540,000.00 | 2.35 | 保证金 | 2年至3年 | 270,000.00 | |||||||
| 17,064,477.81 | 74.21 | 13,058,537.81 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 存货
| 2019年 | 2018年 | ||||||||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||||||||
| 原材料 | 144,805,831.60 | 58,396,348.20 | 86,409,483.40 | 116,547,567.53 | 59,009,155.26 | 57,538,412.27 | |||||||
| 库存商品 | 75,470,357.52 | 5,949,705.89 | 69,520,651.63 | 67,050,723.94 | 4,260,443.55 | 62,790,280.39 | |||||||
| 自制半成品 | 55,569,401.12 | - | 55,569,401.12 | 31,631,451.70 | - | 31,631,451.70 | |||||||
| 包装物 | 24,191,481.67 | 1,437,362.05 | 22,754,119.62 | 16,053,803.73 | 2,187,325.45 | 13,866,478.28 | |||||||
| 周转材料 | 8,319,906.64 | 2,830,473.93 | 5,489,432.71 | 9,215,086.10 | 3,411,947.16 | 5,803,138.94 | |||||||
| 低值易耗品 | 2,778,151.85 | 18,929.92 | 2,759,221.93 | 235,753.28 | 18,929.92 | 216,823.36 | |||||||
| 311,135,130.40 | 68,632,819.99 | 242,502,310.41 | 240,734,386.28 | 68,887,801.34 | 171,846,584.94 | ||||||||
| 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||
| 转回 | 转销 | ||||||||||||
| 原材料 | 59,009,155.26 | 705,996.53 | 1,318,803.59 | - | 58,396,348.20 | ||||||||
| 库存商品 | 4,260,443.55 | 3,292,615.89 | - | 1,603,353.55 | 5,949,705.89 | ||||||||
| 包装物 | 2,187,325.45 | - | 63,742.12 | 686,221.28 | 1,437,362.05 | ||||||||
| 周转材料 | 3,411,947.16 | - | - | 581,473.23 | 2,830,473.93 | ||||||||
| 低值易耗品 | 18,929.92 | - | - | - | 18,929.92 | ||||||||
| 68,887,801.34 | 3,998,612.42 | 1,382,545.71 | 2,871,048.06 | 68,632,819.99 | |||||||||
| 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||
| 转回 | 转销 | ||||||||||||
| 原材料 | 59,432,250.86 | - | - | 423,095.60 | 59,009,155.26 | ||||||||
| 库存商品 | 4,342,222.48 | 2,402,667.71 | - | 2,484,446.64 | 4,260,443.55 | ||||||||
| 自制半成品 | 109,724.15 | - | - | 109,724.15 | - | ||||||||
| 包装物 | 1,168,890.82 | 1,482,482.09 | - | 464,047.46 | 2,187,325.45 | ||||||||
| 周转材料 | 3,835,784.28 | 186,627.59 | - | 610,464.71 | 3,411,947.16 | ||||||||
| 低值易耗品 | 18,929.92 | - | - | - | 18,929.92 | ||||||||
| 68,907,802.51 | 4,071,777.39 | - | 4,091,778.56 | 68,887,801.34 | |||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 其他流动资产
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 委托贷款 | - | 94,920,691.15 | ||||
| 待抵扣进项税额 | 6,517,061.88 | 7,308,517.88 | ||||
| 银行理财 | 50,121,388.89 | - | ||||
| 56,638,450.77 | 102,229,209.03 |
| 2019年 | 2018年 | ||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||
| 委托贷款 | 10,800,000.00 | 324,000.00 | 10,476,000.00 | - | - | - | |||||||
| 10,800,000.00 | 324,000.00 | 10,476,000.00 | - | - | - | ||||||||
| 第一阶段 | ||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | ||||||
| 年初余额 | - | |||||
| 本年计提 | 324,000.00 | |||||
| 年末余额 | 324,000.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 可供出售金融资产
（仅适用于2018年）
| 2018年 | |||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||
| 可供出售权益工具 | |||||||||
| 按成本计量 | 135,600,000.00 | - | 135,600,000.00 | ||||||
| 135,600,000.00 | - | 135,600,000.00 | |||||||
| 账面余额 | 持股 | 本年现 | |||||||||||
| 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | 比例（%） | 金红利 | ||||||||
| 青海银行股份有限 公司 | 125,500,000.00 | - | - | 125,500,000.00 | 2.69 | 5,000,000.00 | |||||||
| 北京和君商学院在线科技有限公司 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | 0.53 | - | |||||||
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | 100,000.00 | - | - | 100,000.00 | 1.00 | - | |||||||
| 135,600,000.00 | - | - | 135,600,000.00 | 5,000,000.00 | |||||||||
| 本年变动 | ||||||||||||
| 年初余额 | 权益法下投资损益 | 其他综合收益 | 年末账面价值 | |||||||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 江西本草天工科技有限责任公司 | 41,724,223.21 | ( | 220,553.78 | ) | - | 41,503,669.43 | ||||||
| 北京江中高科技投资有限责任公司 | 2,223,761.51 | 2,654,159.69 | - | 4,877,921.20 | ||||||||
| 北京正旦国际科技有限责任公司 | 13,369,947.32 | ( | 5,778,364.90 | ) | - | 7,591,582.42 | ||||||
| 57,317,932.04 | ( | 3,344,758.99 | ) | - | 53,973,173.05 | |||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 长期股权投资（续）
2018年
| 本年变动 | ||||||||||||
| 年初余额 | 权益法下投资损益 | 其他综合收益 | 年末账面价值 | |||||||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 江西本草天工科技有限责任公司 | 41,681,945.06 | 42,278.15 | - | 41,724,223.21 | ||||||||
| 北京江中高科技投资有限责任公司 | 2,549,235.02 | ( | 752,201.97 | ) | 426,728.46 | 2,223,761.51 | ||||||
| 北京正旦国际科技有限责任公司 | 6,756,103.15 | 4,195,556.29 | 2,418,287.88 | 13,369,947.32 | ||||||||
| 50,987,283.23 | 3,485,632.47 | 2,845,016.34 | 57,317,932.04 | |||||||||
| 2019年 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||
| 非上市公司权益投资 | 153,825,117.00 | |||||
| 153,825,117.00 |
| 成本 | 累计公允 价值变动 | 本年减少 | 公允价值 | 持股比例（%） | 本年现金 红利 | ||||||||
| 青海银行股份有限公司 | 125,500,000.00 | 28,225,117.00 | - | 153,725,117.00 | 2.05 | 2,500,000.00 | |||||||
| 北京和君商学院在线科技有限公司 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - | - | |||||||
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | 100,000.00 | - | - | 100,000.00 | 1.00 | - | |||||||
| 135,600,000.00 | 28,225,117.00 | 10,000,000.00 | 153,825,117.00 | 2,500,000.00 |
江中药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产
2019年
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 化工设备 | 其他 | 合计 | |||||||||||||||
| 原价 | |||||||||||||||||||||
| 年初余额 | 940,538,462.83 | 466,589,617.74 | 23,589,311.54 | 63,008,494.81 | 24,695,896.58 | 83,242,193.96 | 1,601,663,977.46 | ||||||||||||||
| 购置 | 184,555.09 | 5,529,903.72 | 257,560.31 | 10,032,707.12 | 1,497,554.29 | 18,477,965.18 | 35,980,245.71 | ||||||||||||||
| 在建工程转入 | 46,316,141.21 | 21,015,516.35 | - | - | - | - | 67,331,657.56 | ||||||||||||||
| 非同一控制下企业合并 | 90,852,517.87 | 29,819,083.01 | 914,734.00 | 4,504,482.00 | - | - | 126,090,816.88 | ||||||||||||||
| 处置或报废 | ( | 38,862.00 | ) | ( | 4,473,142.94 | ) | ( | 46,800.00 | ) | ( | 8,077,370.71 | ) | - | ( | 194,137.75 | ) | ( | 12,830,313.40 | ) | ||
| 年末余额 | 1,077,852,815.00 | 518,480,977.88 | 24,714,805.85 | 69,468,313.22 | 26,193,450.87 | 101,526,021.39 | 1,818,236,384.21 | ||||||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||||||||
| 年初余额 | 230,878,472.59 | 305,632,288.10 | 18,617,765.82 | 38,743,004.88 | 18,048,802.33 | 55,686,694.94 | 667,607,028.66 | ||||||||||||||
| 计提 | 42,132,171.78 | 34,739,214.37 | 1,340,833.68 | 8,445,378.71 | 1,287,889.22 | 11,540,156.17 | 99,485,643.93 | ||||||||||||||
| 处置或报废 | ( | 38,862.00 | ) | ( | 3,887,261.57 | ) | ( | 44,984.50 | ) | ( | 7,616,971.44 | ) | - | ( | 182,343.70 | ) | ( | 11,770,423.21 | ) | ||
| 年末余额 | 272,971,782.37 | 336,484,240.90 | 19,913,615.00 | 39,571,412.15 | 19,336,691.55 | 67,044,507.41 | 755,322,249.38 | ||||||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||||||||
| 年末 | 804,881,032.63 | 181,996,736.98 | 4,801,190.85 | 29,896,901.07 | 6,856,759.32 | 34,481,513.98 | 1,062,914,134.83 | ||||||||||||||
| 年初 | 709,659,990.24 | 160,957,329.64 | 4,971,545.72 | 24,265,489.93 | 6,647,094.25 | 27,555,499.02 | 934,056,948.80 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产（续）
2018年
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 化工设备 | 其他 | 合计 | |||||||||||||||
| 原值 | |||||||||||||||||||||
| 年初余额 | 627,314,920.79 | 408,703,891.00 | 25,209,978.77 | 48,464,163.93 | 24,357,387.50 | 68,356,991.52 | 1,202,407,333.51 | ||||||||||||||
| 购置 | - | 5,229,835.49 | - | 7,061,224.75 | 76,275.87 | 3,985,897.76 | 16,353,233.87 | ||||||||||||||
| 在建工程转入 | 313,223,542.04 | 55,734,035.56 | 230,299.85 | 9,458,885.32 | 519,108.42 | 11,169,818.35 | 390,335,689.54 | ||||||||||||||
| 处置或报废 | - | ( | 3,078,144.31 | ) | ( | 1,850,967.08 | ) | ( | 1,975,779.19 | ) | ( | 256,875.21 | ) | ( | 270,513.67 | ) | ( | 7,432,279.46 | ) | ||
| 年末余额 | 940,538,462.83 | 466,589,617.74 | 23,589,311.54 | 63,008,494.81 | 24,695,896.58 | 83,242,193.96 | 1,601,663,977.46 | ||||||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||||||||
| 年初余额 | 200,060,683.11 | 286,184,650.04 | 19,104,668.07 | 37,162,216.69 | 17,021,888.11 | 52,471,222.82 | 612,005,328.84 | ||||||||||||||
| 计提 | 30,817,789.48 | 22,314,509.82 | 1,271,516.48 | 3,298,786.41 | 1,262,074.94 | 3,452,376.60 | 62,417,053.73 | ||||||||||||||
| 处置或报废 | - | ( | 2,866,871.76 | ) | ( | 1,758,418.73 | ) | ( | 1,717,998.22 | ) | ( | 235,160.72 | ) | ( | 236,904.48 | ) | ( | 6,815,353.91 | ) | ||
| 年末余额 | 230,878,472.59 | 305,632,288.10 | 18,617,765.82 | 38,743,004.88 | 18,048,802.33 | 55,686,694.94 | 667,607,028.66 | ||||||||||||||
| 减值准备 | |||||||||||||||||||||
| 年初余额 | - | 724.23 | - | - | - | - | 724.23 | ||||||||||||||
| 处置或报废 | - | ( | 724.23 | ) | - | - | - | - | ( | 724.23 | ) | ||||||||||
| 年末余额 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||||||||
| 年末 | 709,659,990.24 | 160,957,329.64 | 4,971,545.72 | 24,265,489.93 | 6,647,094.25 | 27,555,499.02 | 934,056,948.80 | ||||||||||||||
| 年初 | 427,254,237.68 | 122,518,516.73 | 6,105,310.70 | 11,301,947.24 | 7,335,499.39 | 15,885,768.70 | 590,401,280.44 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产（续）
经营性租出固定资产账面价值如下：
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 房屋及建筑物 | 82,458,419.91 | 85,283,556.87 |
| 账面价值 | 未办妥 产权证书原因 | ||||
| 植物有效成份提取及保健食品生产项目房产 | 159,308,947.14 | 正在办理中 | |||
| 药谷研发大楼 | 145,117,681.27 | 正在办理中 | |||
| 子公司新口服固体车间项目房产 | 23,140,722.20 | 正在办理中 | |||
| 子公司新颗粒剂车间大楼 | 13,858,803.52 | 正在办理中 | |||
| 子公司GMP阴凉库 | 4,011,294.56 | 正在办理中 | |||
| 子公司新提取大楼 | 3,632,913.60 | 正在办理中 | |||
| 子公司新片剂大楼 | 3,358,202.02 | 正在办理中 | |||
| 子公司新综合办公培训大楼 | 3,228,286.96 | 正在办理中 | |||
| 355,656,851.27 |
江中药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程
| 2019年 | 2018年 | ||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||
| 药谷750亩地块管网工程提升项目 | - | - | - | 6,671,120.38 | - | 6,671,120.38 | |||||||
| 江中大厦中央空调改造项目 | - | - | - | 1,315,424.13 | - | 1,315,424.13 | |||||||
| 药谷制剂大楼车棚扩建项目 | - | - | - | 175,369.37 | - | 175,369.37 | |||||||
| 蚓激酶干粉扩产技改项目 | - | - | - | 1,144,599.74 | - | 1,144,599.74 | |||||||
| 道路交通安全设施项目 | - | - | - | 1,946,414.89 | - | 1,946,414.89 | |||||||
| 江中大厦新增办公区项目 | - | - | - | 3,450,174.72 | - | 3,450,174.72 | |||||||
| 江中特殊医学用途配方食品车间生产项目 | - | - | - | 3,267,158.83 | - | 3,267,158.83 | |||||||
| 江中药谷科研中心融合改造项目 | - | - | - | 1,393,630.09 | - | 1,393,630.09 | |||||||
| 员工停车场项目 | - | - | - | 560,727.26 | - | 560,727.26 | |||||||
| 罗亭生产区绿化项目 | - | - | - | 502,090.91 | - | 502,090.91 | |||||||
| - | - | - | 20,426,710.32 | - | 20,426,710.32 | ||||||||
江中药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程（续）
重要在建工程2019年变动如下：
| 预算 | 年初余额 | 收购子公司 | 本年增加 | 本年转入 | 年末 | 资金 | 工程投入 | ||||||||||||
| 固定资产 | 余额 | 来源 | 占预算 | ||||||||||||||||
| 比例(%) | |||||||||||||||||||
| 药谷750亩地块管网工程提升项目 | 10,500,000.00 | 6,671,120.38 | - | 2,809,408.57 | ( | 9,480,528.95 | ) | - | 自筹 | 90.29 | |||||||||
| 江中大厦中央空调改造项目 | 3,200,000.00 | 1,315,424.13 | - | - | ( | 1,315,424.13 | ) | - | 自筹 | 41.11 | |||||||||
| 药谷制剂大楼车棚扩建项目 | 280,000.00 | 175,369.37 | - | - | ( | 175,369.37 | ) | - | 自筹 | 62.63 | |||||||||
| 蚓激酶干粉扩产技改项目 | 6,690,000.00 | 1,144,599.74 | - | 616,586.92 | ( | 1,761,186.66 | ) | - | 自筹 | 26.33 | |||||||||
| 道路交通安全设施项目 | 4,471,600.00 | 1,946,414.89 | - | 1,340,982.72 | ( | 3,287,397.61 | ) | - | 自筹 | 73.52 | |||||||||
| 江中大厦新增办公区项目 | 4,200,000.00 | 3,450,174.72 | - | - | ( | 3,450,174.72 | ) | - | 自筹 | 82.15 | |||||||||
| 江中特殊医学用途配方食品车间生产项目 | 10,300,000.00 | 3,267,158.83 | - | 3,365,516.35 | ( | 6,632,675.18 | ) | - | 自筹 | 64.39 | |||||||||
| 江中药谷科研中心融合改造项目 | 3,900,000.00 | 1,393,630.09 | - | 1,364,855.17 | ( | 2,758,485.26 | ) | - | 自筹 | 70.73 | |||||||||
| 员工停车场项目 | 3,530,000.00 | 560,727.26 | - | 2,524,561.22 | ( | 3,085,288.48 | ) | - | 自筹 | 87.40 | |||||||||
| 罗亭生产区绿化项目 | 3,900,000.00 | 502,090.91 | - | 932,454.84 | ( | 1,434,545.75 | ) | - | 自筹 | 36.78 | |||||||||
| 子公司新口服固体车间项目 | 42,000,000.00 | - | 19,220,012.87 | 13,804,430.48 | ( | 33,024,443.35 | ) | - | 自筹 | 78.63 | |||||||||
| 92,971,600.00 | 20,426,710.32 | 19,220,012.87 | 26,758,796.27 | ( | 66,405,519.46 | ) | - |
江中药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程（续）
重要在建工程2018年变动如下：
| 预算 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入 | 年末余额 | 资金 | 工程投入 | |||||||||
| 固定资产 | 来源 | 占预算 | |||||||||||||
| 比例(%) | |||||||||||||||
| 植物有效成份提取及保健食品生产项目 | 264,640,000.00 | 138,325,807.54 | 76,277,994.67 | ( | 214,603,802.21 | ) | - | 自筹 | 81.09 | ||||||
| 研发大楼工程 | 199,880,000.00 | 114,802,484.30 | 60,929,403.03 | ( | 175,731,887.33 | ) | - | 自筹 | 87.92 | ||||||
| 药谷750 亩地块管网工程提升项目 | 10,500,000.00 | 45,735.04 | 6,625,385.34 | - | 6,671,120.38 | 自筹 | 63.53 | ||||||||
| 蚓激酶干粉扩产技改项目 | 6,690,000.00 | - | 1,144,599.74 | - | 1,144,599.74 | 自筹 | 17.11 | ||||||||
| 江中特殊医学用途配方食品车间生产项目 | 10,300,000.00 | - | 3,267,158.83 | - | 3,267,158.83 | 自筹 | 31.72 | ||||||||
| 江中大厦新增办公区项目 | 4,200,000.00 | - | 3,450,174.72 | - | 3,450,174.72 | 自筹 | 82.15 | ||||||||
| 道路交通安全设施项目 | 4,471,600.00 | - | 1,946,414.89 | - | 1,946,414.89 | 自筹 | 43.53 | ||||||||
| 江中药谷科研中心融合改造项目 | 3,900,000.00 | - | 1,393,630.09 | - | 1,393,630.09 | 自筹 | 35.73 | ||||||||
| 江中大厦中央空调改造项目 | 3,200,000.00 | 272,072.07 | 1,043,352.06 | - | 1,315,424.13 | 自筹 | 41.11 | ||||||||
| 507,781,600.00 | 253,446,098.95 | 156,078,113.37 | ( | 390,335,689.54 | ) | 19,188,522.78 |
江中药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 无形资产
2019年
| 土地使用权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 专利权 | 商标权 | 合计 | |||||||||||||
| 原价 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 415,648,101.44 | 2,875,850.00 | 400,516.03 | 1,868,000.00 | 93,961,000.00 | 514,753,467.47 | ||||||||||||
| 购置 | 5,981,390.00 | - | - | - | - | 5,981,390.00 | ||||||||||||
| 非同一控制下企业合并 | 23,205,800.00 | 28,201,700.00 | 478,600.00 | 117,000.00 | 52,003,100.00 | |||||||||||||
| 处置 | - | - | ( | 249,572.64 | ) | - | - | ( | 249,572.64 | ) | ||||||||
| 年末余额 | 444,835,291.44 | 31,077,550.00 | 629,543.39 | 1,868,000.00 | 94,078,000.00 | 572,488,384.83 | ||||||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 100,356,445.23 | 2,875,850.00 | 276,826.31 | 1,868,000.00 | 93,871,533.34 | 199,248,654.88 | ||||||||||||
| 计提 | 10,747,298.56 | 2,600,600.06 | 77,844.73 | - | 59,525.00 | 13,485,268.35 | ||||||||||||
| 处置 | - | - | ( | 249,572.64 | ) | - | - | ( | 249,572.64 | ) | ||||||||
| 年末余额 | 111,103,743.79 | 5,476,450.06 | 105,098.40 | 1,868,000.00 | 93,931,058.34 | 212,484,350.59 | ||||||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 年末 | 333,731,547.65 | 25,601,099.94 | 524,444.99 | - | 146,941.66 | 360,004,034.24 | ||||||||||||
| 年初 | 315,291,656.21 | - | 123,689.72 | - | 89,466.66 | 315,504,812.59 |
江中药业股份有限公司财务报表附注（续）2019年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 无形资产（续）
2018年
| 土地使用权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 专利权 | 商标权 | 合计 | |||||||||||||
| 原价 | ||||||||||||||||||
| 年初及年末余额 | 415,648,101.44 | 2,875,850.00 | 400,516.03 | 1,868,000.00 | 93,961,000.00 | 514,753,467.47 | ||||||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 90,304,597.86 | 2,875,850.00 | 251,669.08 | 1,868,000.00 | 93,821,616.67 | 189,121,733.61 | ||||||||||||
| 计提 | 10,051,847.37 | - | 25,157.23 | - | 49,916.67 | 10,126,921.27 | ||||||||||||
| 年末余额 | 100,356,445.23 | 2,875,850.00 | 276,826.31 | 1,868,000.00 | 93,871,533.34 | 199,248,654.88 | ||||||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 年末 | 315,291,656.21 | - | 123,689.72 | - | 89,466.66 | 315,504,812.59 | ||||||||||||
| 年初 | 325,343,503.58 | - | 148,846.95 | - | 139,383.33 | 325,631,733.86 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 商誉
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 年末余额 | |||||||
| 非同一控制下企业合并 | |||||||||
| 江西南昌桑海制药 有限责任公司 | - | 6,079,127.85 | 6,079,127.85 | ||||||
| 江西南昌济生制药 有限责任公司 | - | 8,697,006.41 | 8,697,006.41 | ||||||
| - | 14,776,134.26 | 14,776,134.26 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 长期待摊费用
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 年末余额 | |||||||||
| 荧光硅胶粒子及其用途专利 使用费 | 532,407.37 | - | 55,555.56 | 476,851.81 | ||||||||
| 产品研发服务费 | 600,000.00 | - | 200,000.00 | 400,000.00 | ||||||||
| 1,132,407.37 | - | 255,555.56 | 876,851.81 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 年末余额 | |||||||||
| 荧光硅胶粒子及其用途专利使用费 | 587,962.93 | - | 55,555.56 | 532,407.37 | ||||||||
| 产品研发服务费 | - | 800,000.00 | 200,000.00 | 600,000.00 | ||||||||
| 587,962.93 | 800,000.00 | 255,555.56 | 1,132,407.37 |
| 2019年 | 2018年 | |||||||||||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||||||
| 资产减值准备 | 26,463,213.93 | 5,309,547.43 | 23,436,153.09 | 3,843,479.03 | ||||||||
| 内部交易未实现利润 | 6,826,791.09 | 1,706,697.77 | 9,494,534.80 | 2,373,633.70 | ||||||||
| 可抵扣亏损 | 38,347,997.81 | 9,586,999.45 | 43,332,839.58 | 10,833,209.90 | ||||||||
| 预提费用 | 46,848,132.98 | 11,712,033.24 | - | - | ||||||||
| 递延收益 | 58,082,378.20 | 8,712,356.73 | 59,659,658.37 | 8,948,948.76 | ||||||||
| 176,568,514.01 | 37,027,634.62 | 135,923,185.84 | 25,999,271.39 | |||||||||
| 2019年 | 2018年 | |||||||||||
| 应纳税 | 递延 | 应纳税 | 递延 | |||||||||
| 暂时性差异 | 所得税负债 | 暂时性差异 | 所得税负债 | |||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||||||
| 非同一控制下企业合并公允价值调整 | 94,432,628.44 | 23,608,157.11 | - | - | ||||||||
| 金融资产公允价值变动 | 28,225,117.00 | 4,233,767.55 | - | - | ||||||||
| 122,657,745.44 | 27,841,924.66 | - | - | |||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 可抵扣亏损 | 17,716,137.62 | 16,009,476.34 | ||||
| 可抵扣暂时性差异 | 61,779,172.29 | 63,979,735.90 | ||||
| 79,495,309.91 | 79,989,212.24 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 2020年 | 6,159,201.84 | 8,020,531.70 | ||||
| 2021年 | 5,300,924.18 | 5,300,924.18 | ||||
| 2022年 | - | - | ||||
| 2023年 | 2,688,020.46 | 2,688,020.46 | ||||
| 2024年 | 3,567,991.14 | - | ||||
| 17,716,137.62 | 16,009,476.34 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 预付工程设备款 | 3,594,257.39 | 7,521,060.21 | ||||
| 艺术品 | - | 12,165,746.27 | ||||
| 委托贷款 | - | 13,500,000.00 | ||||
| 3,594,257.39 | 33,186,806.48 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 资产减值准备
2019年
| 年初余额 | 收购子公司 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||||||
| 转回 | 转销/核销 | |||||||||||||||||
| 坏账准备 | 17,578,087.62 | 12,017,539.23 | 2,029,442.17 | 12,043,370.99 | - | 19,581,698.03 | ||||||||||||
| 存货跌价准备 | 68,887,801.34 | - | 3,998,612.42 | 1,382,545.71 | 2,871,048.06 | 68,632,819.99 | ||||||||||||
| 86,465,888.96 | 12,017,539.23 | 6,028,054.59 | 13,425,916.70 | 2,871,048.06 | 88,214,518.02 | |||||||||||||
| 年初余额 | 收购子公司 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||||||
| 转回 | 转销/核销 | |||||||||||||||||
| 坏账准备 | 18,658,916.80 | - | 228,072.69 | 1,308,901.87 | - | 17,578,087.62 | ||||||||||||
| 存货跌价准备 | 68,907,802.51 | - | 4,071,777.39 | - | 4,091,778.56 | 68,887,801.34 | ||||||||||||
| 87,566,719.31 | - | 4,299,850.08 | 1,308,901.87 | 4,091,778.56 | 86,465,888.96 | |||||||||||||
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 1年以内 | 53,908,087.48 | 110,865,621.71 | ||||
| 1至2年 | 155,377.28 | 3,359,745.35 | ||||
| 2至3年 | 981,068.32 | 680,641.12 | ||||
| 3年以上 | 1,260,528.50 | 4,642,962.82 | ||||
| 56,305,061.58 | 119,548,971.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 预收款项
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 1年以内 | - | 100,742,413.82 | ||||
| 1年以上 | - | 274,758.84 | ||||
| - | 101,017,172.66 |
| 2019年 | |||
| 1年以内 | 111,667,304.29 | ||
| 1年以上 | 327,654.62 | ||
| 111,994,958.91 |
| 年初余额 | 收购子公司 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||
| 短期薪酬 | 57,573,243.08 | 10,447,782.26 | 441,957,322.67 | 397,182,258.21 | 112,796,089.80 | ||||||
| 离职后福利（设定提存计划） | 5,168,294.75 | - | 37,625,182.39 | 39,586,871.32 | 3,206,605.82 | ||||||
| 辞退福利 | - | - | 2,310,558.00 | 2,270,558.00 | 40,000.00 | ||||||
| 62,741,537.83 | 10,447,782.26 | 481,893,063.06 | 439,039,687.53 | 116,042,695.62 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 短期薪酬 | 59,017,381.08 | 292,634,584.21 | 294,078,722.21 | 57,573,243.08 | ||||||||
| 离职后福利（设定提存计划） | 4,001,212.77 | 30,806,848.73 | 29,639,766.75 | 5,168,294.75 | ||||||||
| 辞退福利 | - | 4,911,671.00 | 4,911,671.00 | - | ||||||||
| 63,018,593.85 | 328,353,103.94 | 328,630,159.96 | 62,741,537.83 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2019年
| 年初余额 | 收购子公司 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 53,660,822.09 | 10,431,654.26 | 387,660,638.04 | 344,453,848.18 | 107,299,266.21 | ||||||||||
| 职工福利费 | 539,080.38 | - | 11,870,422.81 | 11,696,308.19 | 713,195.00 | ||||||||||
| 社会保险费 | 2,354,292.76 | - | 14,780,118.58 | 14,545,102.13 | 2,589,309.21 | ||||||||||
| 其中：医疗保险费 | 2,164,844.88 | - | 13,156,125.82 | 13,018,444.73 | 2,302,525.97 | ||||||||||
| 工伤保险费 | 66,218.74 | - | 720,757.33 | 684,617.75 | 102,358.32 | ||||||||||
| 生育保险费 | 123,229.14 | - | 903,235.43 | 842,039.65 | 184,424.92 | ||||||||||
| 住房公积金 | 535,940.00 | - | 18,191,672.68 | 17,460,222.68 | 1,267,390.00 | ||||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 483,107.85 | 16,128.00 | 9,454,470.56 | 9,026,777.03 | 926,929.38 | ||||||||||
| 57,573,243.08 | 10,447,782.26 | 441,957,322.67 | 397,182,258.21 | 112,796,089.80 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 54,905,713.89 | 255,297,128.70 | 256,542,020.50 | 53,660,822.09 | ||||||||
| 职工福利费 | 727,817.25 | 10,171,384.89 | 10,360,121.76 | 539,080.38 | ||||||||
| 社会保险费 | 2,346,303.28 | 11,134,845.31 | 11,126,855.83 | 2,354,292.76 | ||||||||
| 其中：医疗保险费 | 2,157,480.26 | 9,919,823.74 | 9,912,459.12 | 2,164,844.88 | ||||||||
| 工伤保险费 | 66,116.05 | 455,245.19 | 455,142.50 | 66,218.74 | ||||||||
| 生育保险费 | 122,706.97 | 759,776.38 | 759,254.21 | 123,229.14 | ||||||||
| 住房公积金 | 393,220.00 | 10,164,105.69 | 10,021,385.69 | 535,940.00 | ||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 644,326.66 | 5,867,119.62 | 6,028,338.43 | 483,107.85 | ||||||||
| 59,017,381.08 | 292,634,584.21 | 294,078,722.21 | 57,573,243.08 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
| 基本养老保险费 | 4,986,426.59 | 36,750,561.98 | 38,713,065.95 | 3,023,922.62 | |||||||
| 失业保险费 | 181,868.16 | 874,620.41 | 873,805.37 | 182,683.20 | |||||||
| 5,168,294.75 | 37,625,182.39 | 39,586,871.32 | 3,206,605.82 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 基本养老保险费 | 3,819,842.78 | 30,064,856.85 | 28,898,273.04 | 4,986,426.59 | ||||||||
| 失业保险费 | 181,369.99 | 741,991.88 | 741,493.71 | 181,868.16 | ||||||||
| 4,001,212.77 | 30,806,848.73 | 29,639,766.75 | 5,168,294.75 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 应交税费
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 增值税 | 30,592,902.92 | 61,423,765.57 | ||||
| 企业所得税 | 22,449,682.23 | 11,274,485.52 | ||||
| 个人所得税 | 2,690,551.86 | 961,810.77 | ||||
| 城市维护建设税 | 2,466,734.68 | 4,974,775.19 | ||||
| 土地使用税 | 2,389,498.45 | 2,211,677.53 | ||||
| 房产税 | 1,872,841.56 | 1,766,470.65 | ||||
| 教育费附加 | 1,058,428.42 | 2,134,313.77 | ||||
| 地方教育费附加 | 705,618.95 | 1,419,097.14 | ||||
| 其他 | 319,352.62 | 166,824.17 | ||||
| 64,545,611.69 | 86,333,220.31 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 待付费用 | 332,751,813.38 | 36,349,397.18 | ||||
| 往来款 | 41,177,412.65 | 7,145,600.00 | ||||
| 保证金 | 13,058,598.37 | 10,460,900.00 | ||||
| 其他 | 13,036,692.90 | 2,497,931.62 | ||||
| 400,024,517.30 | 56,453,828.80 |
| 应付金额 | 未偿还原因 | |||||
| 江西建工第二建筑有限责任公司 | 38,263,281.69 | 尚未结算 | ||||
| 江西南昌桑海集团有限公司 | 19,037,913.54 | 尚未结清 | ||||
| 江西省桑海经济技术开发区土地管理局 | 14,849,017.40 | 尚未结清 | ||||
| 72,150,212.63 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 一年内到期的非流动负债
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 一年内到期的长期应付款 | - | 20,000,000.00 | ||||
| - | 20,000,000.00 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 运费 | - | 4,149,799.28 | ||||
| 劳务费 | - | 2,418,475.94 | ||||
| 其他 | - | 1,068,002.58 | ||||
| - | 7,636,277.80 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 项目扶持资金 | - | 50,000,000.00 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 与资产相关的政府补助 | 52,161,107.37 | 598,800.00 | 6,017,000.00 | 46,742,907.37 | ||||||||
| 与收益相关的政府补助 | 7,638,551.00 | 4,160,000.00 3,860,000.00 | 459,080.17 | 11,339,470.83 11,039,470.83 | ||||||||
| 59,799,658.37 | 4,758,800.00 | 6,476,080.17 | 58,082,378.20 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 递延收益（续）
2018年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 与资产相关的政府补助 | 45,167,666.67 | 12,789,000.00 | 5,795,559.30 | 52,161,107.37 | ||||||||
| 与收益相关的政府补助 | 3,500,000.00 | 4,318,100.00 | 179,549.00 | 7,638,551.00 | ||||||||
| 48,667,666.67 | 17,107,100.00 | 5,975,108.30 | 59,799,658.37 |
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入 其他收益 | 年末余额 | 与资产/ 收益相关 | ||||||||||||
| 科技专项资金 | 2,069,774.04 | 98,800.00 | 300,000.00 | 1,868,574.04 | 与资产相关 | |||||||||||
| 植物有效成分提取及保健食品项目产业扶持资金 | 43,533,000.00 | - | 4,837,000.00 | 38,696,000.00 | 与资产相关 | |||||||||||
| 中药提取智能制造新模式工业转型升级资金 | 4,095,000.00 | - | 560,000.00 | 3,535,000.00 | 与资产相关 | |||||||||||
| 江中药谷智能化生产项目升级改造扶持资金 | 480,000.00 | - | 120,000.00 | 360,000.00 | 与资产相关 | |||||||||||
| 基建投资新功能培育平台建设专项投资资金 | - | 500,000.00 | - | 500,000.00 | 与资产相关 | |||||||||||
| 省级工业转型升级专项资金 | 1,983,333.33 | - | 200,000.00 | 1,783,333.33 | 与资产相关 | |||||||||||
| 乌鸡活性肽关键技术研究资金 | 150,000.00 | - | 150,000.00 | - | 与收益相关 | |||||||||||
| 中药保健品智能制 造试点示范扶持资金 | 3,500,000.00 | - | - | 3,500,000.00 | 与收益相关 | |||||||||||
| 新型药用辅料壳聚糖工业化生产技术体系的构建与质量标准化研究资金 | 1,021,300.00 | 2,109,500.00 | - | 3,130,800.00 | 与收益相关 | |||||||||||
| 健胃消食片在线检测智能制造研究与运用资金 | 1,946,800.00 | 1,300,500.00 | 6,615.00 | 3,240,685.00 | 与收益相关 | |||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 递延收益（续）
于2019年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下（续）：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入 其他收益 | 年末余额 | 与资产/ 收益相关 | ||||||||||||
| 中药大品种-复方草珊瑚含片提取工艺优化项目资金 | 394,704.00 | - | 62,155.80 | 332,548.20 | 与收益相关 | |||||||||||
| 中药吊篮式循环提取与MVR浓缩集成产业化示范生产线项目资金 | 125,747.00 | - | 90,309.37 | 35,437.63 | 与收益相关 | |||||||||||
| 多元化中药生产能源管理平台关键技术研究项目资金 | 500,000.00 | - | - | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||||||||
| 基建投资新功能培育平台建设专项投资资金 | - | 300,000.00 | - | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||||||||
| 第二批省级工业转型升级专项资金 | - | 300,000.00 | - | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||||||||
| 南昌洪城特聘专家资金 | - | 150,000.00 | 150,000.00 | - | 与收益相关 | |||||||||||
| 59,799,658.37 | 4,758,800.00 | 6,476,080.17 | 58,082,378.20 | |||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 递延收益（续）
于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入 其他收益 | 年末余额 | 与资产/ 收益相关 | |||||||||
| 科技专项资金 | 1,517,666.67 | 919,000.00 | 366,892.63 | 2,069,774.04 | 与资产相关 | ||||||||
| 植物有效成分提取及保健食品项目产业扶持资金 | 38,500,000.00 | 9,870,000.00 | 4,837,000.00 | 43,533,000.00 | 与资产相关 | ||||||||
| 中药提取智能制造新模式工业转型升级资金 | 4,550,000.00 | - | 455,000.00 | 4,095,000.00 | 与资产相关 | ||||||||
| 中药保健品智能制造试点示范扶持资金 | 3,500,000.00 | - | - | 3,500,000.00 | 与资产相关 | ||||||||
| 江中药谷智能化生产项目升级改造扶持资金 | 600,000.00 | - | 120,000.00 | 480,000.00 | 与资产相关 | ||||||||
| 新型药用辅料壳聚糖工业化生产技术体系的构建与质量标准化研究资金 | - | 1,021,300.00 | - | 1,021,300.00 | 与资产相关 | ||||||||
| 省级工业转型升级专项资金 | - | 2,000,000.00 | 16,666.67 | 1,983,333.33 | 与资产相关 | ||||||||
| 乌鸡活性肽关键技术研究资金 | - | 150,000.00 | - | 150,000.00 | 与收益相关 | ||||||||
| 健胃消食片在线检测智能制造研究与运用资金 | - | 1,946,800.00 | - | 1,946,800.00 | 与收益相关 | ||||||||
| 中药大品种-复方草珊瑚含片提取工艺优化项目资金 | - | 500,000.00 | 105,296.00 | 394,704.00 | 与收益相关 | ||||||||
| 中药吊篮式循环提取与MVR浓缩集成产业化示范生产线项目资金 | - | 200,000.00 | 74,253.00 | 125,747.00 | 与收益相关 | ||||||||
| 多元化中药生产能源管理平台关键技术研究项目资金 | - | 500,000.00 | - | 500,000.00 | 与收益相关 | ||||||||
| 48,667,666.67 | 17,107,100.00 | 5,975,108.30 | 59,799,658.37 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 股本
2019年
| 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | ||||||
| 送股 | ||||||||
| 股份总数 | 420,000,000.00 | 105,000,000.00 | 525,000,000.00 |
| 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | |||||||
| 公积金转增 | |||||||||
| 股份总数 | 300,000,000.00 | 120,000,000.00 | 420,000,000.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 资本公积
2019年
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
| 股本溢价 | 371,974,992.25 | - | - | 371,974,992.25 | |||||||
| 其他 | 63,383,423.11 | - | - | 63,383,423.11 | |||||||
| 435,358,415.36 | - | - | 435,358,415.36 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
| （注1） | （注2） | ||||||||||
| 股本溢价 | 491,974,992.25 | - | 120,000,000.00 | 371,974,992.25 | |||||||
| 其他 | 60,538,406.77 | 2,845,016.34 | - | 63,383,423.11 | |||||||
| 552,513,399.02 | 2,845,016.34 | 120,000,000.00 | 435,358,415.36 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 法定盈余公积 | 215,528,541.17 | 45,144,351.29 | - | 260,672,892.46 |
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 法定盈余公积 | 169,641,911.14 | 45,886,630.03 | - | 215,528,541.17 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 未分配利润
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 会计政策变更前年末未分配利润 | 2,182,409,430.23 | 1,893,047,835.38 | ||||
| 会计政策变更（附注三、27） | ( | 9,264,334.47 | ) | - | ||
| 会计政策变更后年初未分配利润 | 2,173,145,095.76 | 1,893,047,835.38 | ||||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 463,596,527.40 | 470,248,224.88 | ||||
| 减：提取法定盈余公积 | 45,144,351.29 | 45,886,630.03 | ||||
| 应付普通股现金股利 | 147,000,000.00 | 135,000,000.00 | ||||
| 转作股本的普通股股利 | 105,000,000.00 | - | ||||
| 年末未分配利润 | 2,339,597,271.87 | 2,182,409,430.23 |
| 2019年 | 2018年 | ||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||
| 主营业务 | 2,443,508,732.86 | 815,110,904.59 | 1,750,309,039.46 | 570,901,314.34 | |||||
| 其他业务 | 5,895,709.75 | 1,640,179.09 | 4,919,982.85 | 464,933.28 | |||||
| 2,449,404,442.61 | 816,751,083.68 | 1,755,229,022.31 | 571,366,247.62 | ||||||
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 销售商品 | - | 1,753,232,990.65 | ||||
| 与客户之间的合同产生的收入 | 2,447,284,676.69 | - | ||||
| 租赁收入 | 2,119,765.92 | 1,996,031.66 | ||||
| 2,449,404,442.61 | 1,755,229,022.31 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2019年
| 报告分部 | 医药工业 | 酒类 | 合计 | ||||
| 主要经营地区 | |||||||
| 中国大陆 | 2,439,854,821.52 | 7,429,855.17 | 2,447,284,676.69 | ||||
| 主要产品类型 | |||||||
| 医药工业 | 2,439,854,821.52 | - | 2,439,854,821.52 | ||||
| 酒 | - | 7,429,855.17 | 7,429,855.17 | ||||
| 2,439,854,821.52 | 7,429,855.17 | 2,447,284,676.69 | |||||
| 收入确认时间 | |||||||
| 在某一时点确认收入 | |||||||
| 医药工业 | 2,439,854,821.52 | - | 2,439,854,821.52 | ||||
| 酒类 | - | 7,429,855.17 | 7,429,855.17 | ||||
| 2,439,854,821.52 | 7,429,855.17 | 2,447,284,676.69 |
| 2019年 | ||
| 商品销售 | 101,017,172.66 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37. 税金及附加
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 城市维护建设税 | 16,646,082.22 | 13,585,238.16 | ||||
| 土地使用税 | 9,727,482.70 | 8,846,709.76 | ||||
| 房产税 | 8,065,343.86 | 6,376,517.07 | ||||
| 教育费附加 | 7,242,175.25 | 5,838,812.61 | ||||
| 地方教育费附加 | 4,828,116.84 | 3,892,541.74 | ||||
| 印花税 | 880,956.32 | 540,938.09 | ||||
| 消费税 | 426,350.98 | 926,090.39 | ||||
| 环境保护税 | 52,300.34 | 19,110.07 | ||||
| 47,868,808.51 | 40,025,957.89 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 营销开支 | 313,358,145.97 | 100,312,173.54 | ||||
| 薪酬福利 | 279,650,683.38 | 195,570,659.68 | ||||
| 广告宣传促销费 | 255,849,057.39 | 193,732,425.71 | ||||
| 运输费 | 19,475,608.19 | 12,875,538.12 | ||||
| 折旧及摊销 | 513,537.97 | 505,038.32 | ||||
| 868,847,032.90 | 502,995,835.37 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 薪酬福利 | 93,092,226.46 | 50,081,933.19 | ||||
| 行政开支 | 35,604,326.72 | 28,072,931.31 | ||||
| 折旧及摊销 | 28,192,384.13 | 15,084,685.77 | ||||
| 税金 | 46,383.09 | 98,831.07 | ||||
| 其他 | 9,836,959.42 | 2,097,056.64 | ||||
| 166,772,279.82 | 95,435,437.98 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 研发费用
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 职工薪酬 | 20,930,986.10 | 13,922,267.43 | ||||
| 折旧费 | 10,697,032.60 | 4,777,554.26 | ||||
| 材料费 | 7,246,119.88 | 3,920,323.77 | ||||
| 日常研发费用 | 6,184,167.70 | 3,711,914.38 | ||||
| 新产品设计费 | 2,451,366.02 | 3,288,968.11 | ||||
| 47,509,672.30 | 29,621,027.95 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 利息收入 | ( | 16,965,561.36 | ) | ( | 10,443,764.15 | ) |
| 银行手续费 | 305,489.66 | 284,265.74 | ||||
| ( | 16,660,071.70 | ) | ( | 10,159,498.41 | ) |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 代扣个人所得税手续费返还 | - | 229,922.34 | ||||
| 与日常活动相关的政府补助 | 20,475,773.36 | 6,175,108.30 | ||||
| 20,475,773.36 | 6,405,030.64 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：
| 2019年 | 2018年 | 与资产/收益相关 | |||||
| 科技专项资金 | 300,000.00 | 366,892.63 | 与资产相关 | ||||
| 植物有效成分提取及保健食品项目产业扶持 资金 | 4,837,000.00 | 4,837,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 中药提取智能制造新模式工业转型升级资金 | 560,000.00 | 455,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 江中药谷智能化生产项目升级改造扶持资金 | 120,000.00 | 120,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 省级工业转型升级专项资金 | 200,000.00 | 16,666.67 | 与资产相关 | ||||
| 乌鸡活性肽关键技术研究资金 | 150,000.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 健胃消食片在线检测智能制造研究与运用资金 | 6,615.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 中药大品种-复方草珊瑚含片提取工艺优化项目 资金 | 62,155.80 | 105,296.00 | 与收益相关 | ||||
| 中药吊篮式循环提取与MVR浓缩集成产业化 示范生产线项目资金 | 90,309.37 | 74,253.00 | 与收益相关 | ||||
| 创业中心扶持资金 | 9,000,000.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 光伏发电补贴 | 1,079,127.45 | - | 与收益相关 | ||||
| 纳税重大贡献奖励款 | 1,200,000.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 节能先进单位奖励款 | 150,000.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 专利资助款 | 209,500.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 科技奖励款 | 320,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 洪财企【2015】172号科技政策兑现奖励款 | 100,000.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 洪财企【2017】13号支持制造业奖励款 | 53,700.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 洪财社【2017】88号专项资助款 | 200,000.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 洪财教【2018】62号科技保险保费补助奖励款 | 109,100.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 洪财教指【2019】35号省级科技专项补助 | 500,000.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 稳岗补贴 | 382,866.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 南昌洪城特聘专家资金 | 150,000.00 | - | 与收益相关 | ||||
| 污染污水治理返还补助 | 695,399.74 | - | 与收益相关 | ||||
| 20,475,773.36 | 6,175,108.30 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43. 投资收益
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 权益法核算的长期股权投资（损失）/收益 | ( | 3,344,758.99 | ) | 3,485,632.47 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 | - | 5,000,000.00 | ||||
| 委托贷款在持有期间取得的投资收益 | 4,057,942.52 | 9,896,205.72 | ||||
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 196,226.42 | - | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间取得的投资收益 | 2,700,000.00 | - | ||||
| 银行理财在持有期间取得的投资收益 | 5,203,102.84 | - | ||||
| 8,812,512.79 | 18,381,838.19 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 交易性金融资产收益 | ||||||
| 其中：银行理财 | 13,590,253.91 | - |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 应收账款坏账转回 | ( | 2,708,480.84 | ) | - | ||
| 其他应收款坏账转回 | ( | 7,629,447.98 | ) | - | ||
| 债权投资坏账损失 | 324,000.00 | - | ||||
| ( | 10,013,928.82 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46. 资产减值损失
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 存货跌价损失 | 2,616,066.71 | 4,071,777.39 | ||||
| 坏账损失转回 | - | ( | 1,080,829.18 | ) | ||
| 2,616,066.71 | 2,990,948.21 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 固定资产处置（损失）/收益 | ( | 983,331.53 | ) | 424,132.79 | ||
| ( | 983,331.53 | ) | 424,132.79 |
| 2019年 | 2018年 | 计入2019年 | |||||||
| 非经常性损益 | |||||||||
| 经批准无需支付的款项 | 1,376,352.35 | 24,028.09 | 1,376,352.35 | ||||||
| 处罚收入 | 372,721.48 | 239,241.38 | 372,721.48 | ||||||
| 与日常活动无关的政府补助 | - | 1,667,706.00 | - | ||||||
| 其他 | 1,414,119.00 | 1,019,945.45 | 1,414,119.00 | ||||||
| 3,163,192.83 | 2,950,920.92 | 3,163,192.83 |
| 2019年 | 2018年 | 计入2019年 | |||||||
| 非经常性损益 | |||||||||
| 赔偿罚款支出 | 2,888,156.53 | 1,546,591.50 | 2,888,156.53 | ||||||
| 捐赠支出 | 1,718,070.72 | 1,197,862.40 | 1,718,070.72 | ||||||
| 非流动资产毁损报废损失 | - | 318,964.42 | - | ||||||
| 其他 | 166,241.13 | 108,042.20 | 166,241.13 | ||||||
| 4,772,468.38 | 3,171,460.52 | 4,772,468.38 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 营业成本 | 816,751,083.68 | 571,366,247.62 | ||||
| 职工薪酬（注1） | 393,673,895.94 | 259,574,860.30 | ||||
| 营销开支 | 313,358,145.97 | 100,312,173.54 | ||||
| 广告费和促销费 | 255,849,057.39 | 193,732,425.71 | ||||
| 折旧和摊销（注2） | 39,402,954.70 | 20,367,278.35 | ||||
| 行政开支 | 35,604,326.72 | 28,072,931.31 | ||||
| 其他 | 45,240,604.30 | 25,992,632.09 | ||||
| 1,899,880,068.70 | 1,199,418,548.92 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 当期所得税费用 | 87,387,208.88 | 76,473,643.66 | ||||
| 递延所得税费用 | ( | 824,312.50 | ) | 1,237,337.29 | ||
| 86,562,896.38 | 77,710,980.95 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 利润总额 | 565,999,432.19 | 547,943,527.72 | ||||
| 按法定税率计算的所得税费用（注） | 141,499,858.05 | 136,985,881.93 | ||||
| 本公司适用不同税率的影响 | ( | 52,634,032.10 | ) | ( | 53,550,018.92 | ) |
| 不可抵扣的费用 | 1,247,450.15 | 392,997.30 | ||||
| 归属于联营企业的损益 | 501,713.85 | ( | 522,844.87 | ) | ||
| 加计扣除 | ( | 4,747,929.22 | ) | ( | 3,318,701.41 | ) |
| 无须纳税的收益 | ( | 473,642.48 | ) | ( | 750,000.00 | ) |
| 利用以前年度可抵扣亏损 | ( | 465,332.46 | ) | ( | 1,309,975.79 | ) |
| 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 | 823,042.01 | （ | 2,546,242.39 | |||
| 其他 | 811,768.58 | ( | 2,762,599.68 | ) | ||
| 按本集团实际税率计算的所得税费用 | 86,562,896.38 | 77,710,980.95 |
| 注： | 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 每股收益
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 元/股 | 元/股 | |||||
| 基本每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.88 | 0.90 | ||||
| 稀释每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.88 | 0.90 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 收益 | ||||||
| 归属于本公司普通股股东的当期净利润 | ||||||
| 持续经营 | 463,596,527.40 | 470,506,396.82 | ||||
| 终止经营 | - | ( | 258,171.94 | ) | ||
| 463,596,527.40 | 470,248,224.88 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 股份 | ||||||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 （注） | 525,000,000.00 | 525,000,000.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
53. 现金流量表项目注释
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 政府补助 | 18,758,493.19 | 20,514,728.34 | ||||
| 活期存款利息收入 | 16,965,561.36 | 10,443,764.15 | ||||
| 营业外收入 | 1,786,840.48 | 1,326,560.28 | ||||
| 其他 | 11,861,706.51 | 12,638,020.24 | ||||
| 49,372,601.54 | 44,923,073.01 | |||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 经营性费用支出 | 599,266,194.89 | 376,932,319.23 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 委托贷款手续费 | - | 40,500.00 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 净利润 | 479,436,535.81 | 470,232,546.77 | ||||
| 加：资产减值损失 | 2,616,066.71 | 2,990,948.21 | ||||
| 信用减值损失 | ( | 10,013,928.82 | ) | - | ||
| 固定资产折旧 | 99,485,643.93 | 62,417,053.73 | ||||
| 无形资产摊销 | 13,485,268.35 | 10,126,921.27 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 255,555.56 | 255,555.56 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失/（收益） | 983,331.53 | ( | 424,132.79 | ) | ||
| 固定报废损失 | - | 318,964.42 | ||||
| 公允价值变动收益 | ( | 13,590,253.91 | ) | - | ||
| 投资收益 | ( | 8,812,512.79 | ) | ( | 18,381,838.19 | ) |
| 递延所得税资产减少 | 3,051,960.16 | 1,237,337.29 | ||||
| 递延所得税负债减少 | ( | 3,876,272.66 | ) | - | ||
| 存货的减少 | 1,903,899.20 | 18,511,779.07 | ||||
| 经营性应收项目的减少/（增加） | 42,560,681.80 | ( | 109,709,799.63 | ) | ||
| 经营性应付项目的增加 | 33,691,809.18 | 48,670,624.92 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 641,177,784.05 | 486,245,960.63 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
54. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
票据背书转让：
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书 转让 | 142,104,477.27 | 40,561,814.64 |
| 现金的年末余额 | 927,299,786.18 | 1,014,607,600.45 | ||||
| 减：现金的年初余额 | 1,014,607,600.45 | 724,846,456.79 | ||||
| 现金及现金等价物净（减少）/增加额 | ( | 87,307,814.27 | ) | 289,761,143.66 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 取得子公司的价格 | 376,712,845.00 | - | ||||
| 取得子公司支付的现金和现金等价物 | 376,712,845.00 | - | ||||
| 减：取得子公司持有的现金及现金等价物 | 507,921,378.74 | - | ||||
| 取得子公司收到的现金净额 | ( | 131,208,533.74 | ) | - |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 现金 | ||||||
| 其中：可随时用于支付的银行存款 | 927,281,183.40 | 1,014,534,474.66 | ||||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 18,602.78 | 73,125,79 | ||||
| 年末现金及现金等价物余额 | 927,299,786.18 | 1,014,607,600.45 |
六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
本年内，本公司以现金人民币163,631,203.00元取得了江西南昌桑海制药有限责任公司51%股权，购买日确定为2019年1月30日。
江西南昌桑海制药有限责任公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
| 2019年1月30日 | 2019年1月30日 | |||||
| 公允价值 | 账面价值 | |||||
| 货币资金 | 242,405,452.72 | 242,405,452.72 | ||||
| 应收票据 | 24,862,621.39 | 24,862,621.39 | ||||
| 应收款项 | 52,487,378.47 | 52,487,378.47 | ||||
| 预付款项 | 4,995,798.88 | 4,995,798.88 | ||||
| 其他应收款 | 5,745,968.59 | 5,745,968.59 | ||||
| 存货 | 39,661,497.75 | 38,474,617.34 | ||||
| 其他流动资产 | 4,100,123.91 | 4,100,123.91 | ||||
| 固定资产 | 40,012,625.96 | 10,927,211.26 | ||||
| 在建工程 | 19,220,012.87 | 18,950,468.07 | ||||
| 无形资产 | 20,288,100.00 | 3,190,812.70 | ||||
| 递延所得税资产 | 1,154,253.51 | 1,154,253.51 | ||||
| 应付账款 | 11,006,851.04 | 11,006,851.04 | ||||
| 合同负债 | 16,058,922.85 | 16,058,922.85 | ||||
| 应付职工薪酬 | 1,348,736.00 | 1,348,736.00 | ||||
| 应交税费 | 19,095,040.71 | 19,095,040.71 | ||||
| 其他应付款 | 86,588,864.10 | 86,588,864.10 | ||||
| 递延所得税负债 | 11,909,781.80 | - | ||||
| 308,925,637.55 | 273,196,292.14 | |||||
| 减：少数股东权益 | 151,373,562.40 | 133,866,183.15 | ||||
| 取得的净资产 | 157,552,075.15 | 139,330,108.99 | ||||
| 购买产生的商誉（附注五、17） | 6,079,127.85 | |||||
| 163,631,203.00 | 注 |
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
江西南昌桑海制药有限责任公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
| 2019年1月31日 至12月31日期间 | ||||
| 营业收入 | 288,707,297.28 | |||
| 净利润（注） | 22,626,410.16 | |||
| 现金流量净额 | ( | 201,533,391.16 | ) |
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
本年内，本公司以现金人民币213,081,642.00元取得了江西南昌济生制药有限责任公司51%股权，购买日确定为2019年1月30日。
江西南昌济生制药有限责任公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
| 2019年1月30日 | 2019年1月30日 | |||||
| 公允价值 | 账面价值 | |||||
| 货币资金 | 265,515,926.02 | 265,515,926.02 | ||||
| 应收票据 | 7,917,430.53 | 7,917,430.53 | ||||
| 应收款项 | 99,917,021.14 | 99,917,021.14 | ||||
| 预付款项 | 2,170,627.14 | 2,170,627.14 | ||||
| 其他应收款 | 10,250,617.31 | 10,250,617.31 | ||||
| 存货 | 35,514,193.63 | 33,924,618.88 | ||||
| 固定资产 | 86,078,190.92 | 49,228,648.57 | ||||
| 无形资产 | 31,715,000.00 | 7,855,525.21 | ||||
| 递延所得税资产 | 1,850,131.30 | 1,850,131.30 | ||||
| 应付账款 | 10,407,402.35 | 10,407,402.35 | ||||
| 合同负债 | 4,861,109.10 | 4,861,109.10 | ||||
| 应付职工薪酬 | 9,099,046.26 | 9,099,046.26 | ||||
| 应交税费 | 14,644,860.03 | 14,644,860.03 | ||||
| 其他应付款 | 85,587,884.85 | 85,587,884.85 | ||||
| 递延所得税负债 | 15,574,647.97 | - | ||||
| 400,754,187.43 | 354,030,243.51 | |||||
| 减：少数股东权益 | 196,369,551.84 | 173,474,819.32 | ||||
| 取得的净资产 | 204,384,635.59 | 180,555,424.19 | ||||
| 购买产生的商誉（附注五、17） | 8,697,006.41 | |||||
| 213,081,642.00 | 注 |
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
江西南昌济生制药有限责任公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
| 2019年1月31日 至12月31日期间 | ||||
| 营业收入 | 326,594,474.07 | |||
| 净利润（注） | 9,694,866.71 | |||
| 现金流量净额 | ( | 96,662,280.39 | ) |
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | |||||||||||
| （万元） | 直接 | 间接 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并取得的子公司 | |||||||||||||||
| 江西江中医药贸易有限责任公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 药品销售 | 7,000.00 | 99.71 | - | |||||||||
| 宁夏朴卡酒业有限公司 | 宁夏银川 | 宁夏银川 | 酒类产品生产 | 12,000.00 | 100.00 | - | |||||||||
| 通过设立或投资等方式取得的子公司 | |||||||||||||||
| 江西江中杞浓酒业有限责任公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 酒类产品销售 | 2,000.00 | 100.00 | - | |||||||||
| 江西江中本草药业有限公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 药品产品销售 | 3,000.00 | 100.00 | - | |||||||||
| 非同一控制下企业合并取得的子公司 | |||||||||||||||
| 江西南昌济生制药有限责任公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 药品生产销售 | 12,245.00 | 51.00 | - | |||||||||
| 江西南昌桑海制药有限责任公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 药品生产销售 | 10,205.00 | 51.00 | - | |||||||||
| 少数股东 | 归属于少数 | 向少数股东 | 年末累计 | |||||||||
| 持股比例 | 股东的损益 | 支付股利 | 少数股东权益 | |||||||||
| 江西南昌济生制药有限责任公司 | 49.00% | 4,750,484.69 | - | 201,120,036.53 | ||||||||
| 江西南昌桑海制药有限责任公司 | 49.00% | 11,086,940.98 | - | 162,460,503.38 | ||||||||
| 15,837,425.67 | - | 363,580,539.91 |
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下（续）：
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
| 江西南昌济生制药有限责任公司 | ||||||
| 2019年 | ||||||
| 流动资产 | 473,382,093.14 | |||||
| 非流动资产 | 109,920,979.20 | |||||
| 资产合计 | 583,303,072.34 | |||||
| 流动负债 | 159,375,368.40 | |||||
| 非流动负债 | 13,478,649.80 | |||||
| 负债合计 | 172,854,018.20 | |||||
| 营业收入 | 326,594,474.07 | |||||
| 净利润及综合收益总额 | 9,694,866.71 | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 34,051,330.31 | |||||
| 江西南昌桑海制药有限责任公司 | ||||||
| 2019年 | ||||||
| 流动资产 | 395,575,835.46 | |||||
| 非流动资产 | 88,229,744.10 | |||||
| 资产合计 | 483,805,579.56 | |||||
| 流动负债 | 142,124,024.53 | |||||
| 非流动负债 | 10,129,507.31 | |||||
| 负债合计 | 152,253,531.84 | |||||
| 营业收入 | 288,707,297.28 | |||||
| 净利润及综合收益总额 | 22,626,410.16 | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,172,507.16 | |||||
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在联营企业中的权益
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | 会计处理 | ||||||||
| （万元） | 直接 | 间接 | |||||||||||
| 联营企业 | |||||||||||||
| 江西本草天工科技有限责任 公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 药品科研开发 | 8,800.00 | 40.00 | - | 权益法 | ||||||
| 北京江中高科技投资有限责任公司 | 北京 | 北京 | 药品科研开发 | 5,000.00 | 20.00 | - | 权益法 | ||||||
| 北京正旦国际科技有限责任公司 | 北京 | 北京 | 药品科研开发 | 6,613.33 | 25.71 | - | 权益法 | ||||||
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 投资账面价值合计 | 53,973,173.05 | 57,317,932.04 | ||||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||||
| 净利润 | ( | 3,344,758.99 | ) | 3,485,632.47 | ||
| 其他综合收益 | - | 2,845,016.34 | ||||
| 综合收益总额 | ( | 3,344,758.99 | ) | 6,330,648.81 |
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2019年
金融资产
| 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | ||||||
| 准则要求 | 准则要求 | ||||||||
| 货币资金 | - | 927,299,786.18 | - | 927,299,786.18 | |||||
| 应收票据 | - | 896,398,201.48 | - | 896,398,201.48 | |||||
| 应收账款 | - | 207,783,802.77 | - | 207,783,802.77 | |||||
| 交易性金融资产 | 654,068,750.12 | - | - | 654,068,750.12 | |||||
| 其他应收款 | - | 18,702,017.29 | - | 18,702,017.29 | |||||
| 应收款项融资 | - | - | 38,905,841.22 | 38,905,841.22 | |||||
| 其他流动资产 -银行理财 | - | 50,121,388.89 | - | 50,121,388.89 | |||||
| 债权投资 | - | 10,476,000.00 | - | 10,476,000.00 | |||||
| 其他非流动金融 资产 | 153,825,117.00 | - | - | 153,825,117.00 | |||||
| 807,893,867.12 | 2,110,781,196.61 | 38,905,841.22 | 2,957,580,904.95 |
| 以摊余成本计量的金融工具 | ||||||
| 应付账款 | 56,305,061.58 | |||||
| 其他应付款 | 400,024,517.30 | |||||
| 456,329,578.88 | ||||||
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2018年
金融资产
| 贷款和应收款项 | 可供出售金融资产 | 合计 | |||||||
| 货币资金 | 1,014,607,600.45 | - | 1,014,607,600.45 | ||||||
| 应收票据 | 974,868,086.69 | - | 974,868,086.69 | ||||||
| 应收账款 | 4,128,752.49 | - | 4,128,752.49 | ||||||
| 其他应收款 | 6,937,689.56 | - | 6,937,689.56 | ||||||
| 其他流动资产 -委托贷款 | 94,920,691.15 | - | 94,920,691.15 | ||||||
| 可供出售金融资产 | - | 135,600,000.00 | 135,600,000.00 | ||||||
| 其他非流动资产 -委托贷款 | 13,500,000.00 | - | 13,500,000.00 | ||||||
| 2,108,962,820.34 | 135,600,000.00 | 2,244,562,820.34 |
| 其他金融负债 | ||||||
| 应付账款 | 119,548,971.00 | |||||
| 其他应付款 | 56,453,828.80 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 20,000,000.00 | |||||
| 其他流动负债 | 7,636,277.80 | |||||
| 长期应付款 | 50,000,000.00 | |||||
| 253,639,077.60 | ||||||
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收票据、应收账款、应付账款、应收款项融资、其他应收款及其他应付款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票和交易性金融资产的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、债权投资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额，即向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群较为广泛，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2019年
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定
比例；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清
单等。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2019年（续）
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1） 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿
付义务的可能性。本集团的违约概率以预期信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2） 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据
交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3） 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生
时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
于2019年12月31日，应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款风险敞口信息参见附注五、3、4、5和7。
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
2018年
于2018年12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
| 未逾期未减值 | ||||
| 货币资金 | 1,014,607,600.45 | |||
| 应收票据 | 974,868,086.69 | |||
| 其他流动资产-委托贷款 | 94,920,691.15 | |||
| 可供出售金融资产 | 135,600,000.00 | |||
| 其他非流动资产-委托贷款 | 13,500,000.00 |
| 一年以内 | |||
| 应付账款 | 56,305,061.58 | ||
| 其他应付款 | 400,024,517.30 | ||
| 456,329,578.88 |
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析（续）：
2018年
| 1年以内 | 1年至2年 | 合计 | |||||||
| 应付账款 | 119,548,971.00 | - | 119,548,971.00 | ||||||
| 其他应付款 | 56,453,828.80 | - | 56,453,828.80 | ||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 20,000,000.00 | - | 20,000,000.00 | ||||||
| 其他流动负债 | 7,636,277.80 | - | 7,636,277.80 | ||||||
| 长期应付款 | - | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 203,639,077.60 | 50,000,000.00 | 253,639,077.60 |
| 利率变化 | 净收益/（损失） | 股东权益合计 | |||||||
| 增加/（减少） | |||||||||
| 交易性金融资产 | 增加1% | 1,344,317.06 | 1,344,317.06 | ||||||
| 减少1% | ( | 1,344,317.06 | ) | ( | 1,344,317.06 | ) |
八、 与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2019年度和2018年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债占总资产的比例。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 资产负债率 | 17.54% | 14.76% |
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场 报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 交易性金融资产 | ||||||||||||
| 债务工具投资 | - | 654,068,750.12 | - | 654,068,750.12 | ||||||||
| 其他非流动金融资产 | ||||||||||||
| 权益工具投资 | - | 153,825,117.00 | - | 153,825,117.00 | ||||||||
| 应收款项融资 | - | 38,905,841.22 | - | 38,905,841.22 | ||||||||
| - | 846,799,708.34 | - | 846,799,708.34 | |||||||||
九、 公允价值的披露（续）
2. 以公允价值披露的资产和负债
2019年
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 债权投资 | - | 10,476,000.00 | - | 10,476,000.00 | ||||||||
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 其他非流动资产-委托贷款 | - | 13,500,000.00 | - | 13,500,000.00 | ||||||||
| 长期应付款 | - | 50,000,000.00 | - | 50,000,000.00 | ||||||||
| - | 63,500,000.00 | - | 63,500,000.00 | |||||||||
九、 公允价值的披露（续）
3. 公允价值估值（续）
金融工具公允价值（续）
长期应付款、债权投资等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
非上市的权益工具投资，采用市场可比公司模型估计公允价值。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
| 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司持股比例（%） | 对本公司表决权比例（%） | ||||
| 华润江中制药集团有限责任公司 | 江西 | 对医药及其他行业的投资及控股管理 | 254,102,041.00 | 43.03 | 43.03 |
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方
| 关联方关系 | ||
| 江西江中昌润医药有限责任公司 | 母公司控制的企业 | |
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | 母公司控制的企业 | |
| 江西江中食疗科技有限公司 | 母公司的联营企业 | |
| 江西共青江中食疗科技有限公司 | 母公司的联营企业子公司 | |
| 杭州江中食疗电子商务有限公司 | 母公司的联营企业子公司 | |
| 华润西安医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润湖北医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润湖南双舟医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润医药商业集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润医药（上海）有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润惠州医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润昆山医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润普仁鸿（北京）医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润河南医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润新龙（山西）医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润新龙（北京）医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 深圳华润三九医药贸易有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润德州医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润湖南医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润海南裕康医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润南通医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润江苏医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润潍坊远东医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润秦皇岛医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润张家港百禾医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润甘肃医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润陕西医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润武汉医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润扬州医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润安徽医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润泰安医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润中山医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润江苏医药有限公司德信行分公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润天津医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润临沂医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方（续）
| 关联方关系 | ||
| 华润襄阳医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润新龙（广东）医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润衢州医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润辽宁医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润（三明）医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润大连澳德医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润江西医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润无锡医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润商丘医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润邯郸医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润唐山医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润吉林康乃尔医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润菏泽医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润东大（福建）医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润贵州医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润山西医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润昆明医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润泸州医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润新疆医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润广安医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润四川医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润（龙岩）医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润山西医药有限公司运城分公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润荆州医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润保定医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润宜昌医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润山东医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润内蒙古医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润吉林医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润延边医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润济宁医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润大庆医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润（南平）医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润青岛医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润湖北金马医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方（续）
| 关联方关系 | ||
| 华润福建医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润洛阳医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润山东医药有限公司淄博分公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润黑龙江医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润襄阳医药有限公司老河口分公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润周口医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润丽水医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润山西康兴源医药有限公司忻州分公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润张家口医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润山西康兴源医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润淮北医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润齐齐哈尔医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润辽宁朝阳医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润沧州医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润河北医大医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润（厦门）医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 华润辽宁本溪医药有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 广东润联信息技术有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 润联软件系统（深圳）有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 木棉花酒店（深圳）有限公司惠州分公司 | 受同一最终控制方控制 | |
| 上海健一网大药房连锁经营有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 关联交易内容 | 2019年 | 2018年 | |||||
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | 采购商品 | 686,249.61 | - | ||||
| 广东润联信息技术有限公司 | 采购商品 | 638,549.06 | - | ||||
| 木棉花酒店（深圳）有限公司惠州分公司 | 接受劳务 | 566,037.74 | - | ||||
| 江西江中食疗科技有限公司 | 采购商品 | 185,785.13 | 86,265.12 | ||||
| 润联软件系统（深圳）有限公司 | 采购商品 | 73,500.00 | - | ||||
| 2,150,121.54 | 86,265.12 |
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务
| 关联交易内容 | 2019年 | 2018年 | ||||||
| 华润西安医药有限公司 | 销售商品 | 21,354,934.99 | - | |||||
| 江西江中昌润医药有限责任公司 | 销售商品 | 18,957,917.94 | - | |||||
| 华润湖北医药有限公司 | 销售商品 | 14,692,241.87 | - | |||||
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | 销售商品 | 13,574,482.84 | 53,345,943.86 | |||||
| 华润湖南双舟医药有限公司 | 销售商品 | 8,149,124.59 | - | |||||
| 华润医药商业集团有限公司 | 销售商品 | 5,244,956.28 | - | |||||
| 杭州江中食疗电子商务有限公司 | 销售商品 | 3,095,414.20 | 472,439.91 | |||||
| 华润医药（上海）有限公司 | 销售商品 | 1,603,978.97 | - | |||||
| 华润惠州医药有限公司 | 销售商品 | 1,556,539.80 | - | |||||
| 华润昆山医药有限公司 | 销售商品 | 1,496,680.98 | - | |||||
| 华润普仁鸿（北京）医药有限公司 | 销售商品 | 1,391,334.02 | - | |||||
| 华润河南医药有限公司 | 销售商品 | 1,143,896.32 | - | |||||
| 华润新龙（山西）医药有限公司 | 销售商品 | 978,566.37 | - | |||||
| 华润新龙（北京）医药有限公司 | 销售商品 | 862,882.95 | - | |||||
| 深圳华润三九医药贸易有限公司 | 销售商品 | 801,238.95 | - | |||||
| 华润德州医药有限公司 | 销售商品 | 716,651.32 | - | |||||
| 华润湖南医药有限公司 | 销售商品 | 694,274.23 | - | |||||
| 华润海南裕康医药有限公司 | 销售商品 | 656,433.00 | - | |||||
| 华润南通医药有限公司 | 销售商品 | 515,914.90 | - | |||||
| 华润江苏医药有限公司 | 销售商品 | 502,371.81 | - | |||||
| 其他关联方 | 销售商品 | 7,858,500.84 | 299,145.30 | |||||
| 105,848,337.17 | 54,117,529.07 |
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（2） 关联方租赁
作为出租人
| 租赁 资产种类 | 2019年 租赁收入 | 2018年 租赁收入 | |||||||
| 江西江中食疗科技有限公司 | 办公楼 | 889,716.46 | 880,982.76 | ||||||
| 华润江中制药集团有限责任公司 | 办公楼 | 711,773.13 | 704,786.24 | ||||||
| 江西江中昌润医药有限责任公司 | 办公楼 | 175,128.42 | - | ||||||
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | 办公楼 | 174,332.39 | 346,030.48 | ||||||
| 江西共青江中食疗科技有限公司 | 办公楼 | 165,586.16 | 54,818.20 | ||||||
| 2,116,536.56 | 1,986,617.68 |
| 注释 | 担保 金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否 履行完毕 | ||||
| 华润江中制药集团有限责任公司 | (a) | 20,000,000.00 | 2016年12月20日 | 2019年12月19日 | 是 | |||
| 华润江中制药集团有限责任公司 | (b) | 50,000,000.00 | 2017年4月24日 | 2019年4月12日 | 是 |
| 注释 | 担保 金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否 履行完毕 | |||||
| 华润江中制药集团有限责任公司 | (a) | 20,000,000.00 | 2016年12月20日 | 2019年12月19日 | 否 | ||||
| 华润江中制药集团有限责任公司 | (b) | 50,000,000.00 | 2017年4月24日 | 2020年4月23日 | 否 |
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 其他关联方交易
| 注释 | 2019年 | 2018年 | |||||
| 关键管理人员薪酬 | (a) | 5,657,700.00 | 5,918,300.00 | ||||
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | (b) | 23,341.28 | 53,189.07 | ||||
| 江西江中昌润医药有限责任公司 | (b) | 35,351.30 | - | ||||
| 5,716,392.58 | 5,971,489.07 |
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额
(1) 应收账款
| 2019年 | 2018年 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | - | - | 2,529,544.53 | 126,477.23 | |||||||
| 江西江中昌润医药有限责任公司 | 13,235,367.94 | - | - | - | |||||||
| 华润医药商业集团有限公司 | 3,313,921.18 | 99,417.64 | - | - | |||||||
| 华润昆山医药有限公司 | 682,020.00 | 20,460.60 | - | - | |||||||
| 华润湖北医药有限公司 | 630,346.44 | 18,910.39 | - | - | |||||||
| 华润河南医药有限公司 | 501,557.12 | 15,046.71 | - | - | |||||||
| 华润医药（上海）有限公司 | 472,780.00 | 14,183.40 | - | - | |||||||
| 华润惠州医药有限公司 | 357,565.00 | 10,726.95 | - | - | |||||||
| 华润天津医药有限公司 | 323,882.40 | 9,716.47 | - | - | |||||||
| 华润辽宁医药有限公司 | 314,868.13 | 9,446.04 | - | - | |||||||
| 华润新龙（北京）医药有限公司 | 291,637.30 | 8,749.12 | - | - | |||||||
| 杭州江中食疗电子商务有限公司 | 286,252.80 | 8,587.58 | - | - | |||||||
| 华润普仁鸿（北京）医药有限公司 | 269,797.80 | 8,093.93 | - | - | |||||||
| 深圳华润三九医药贸易有限公司 | 259,800.00 | 7,794.00 | - | - | |||||||
| 华润南通医药有限公司 | 236,714.30 | 7,101.43 | - | - | |||||||
| 华润泰安医药有限公司 | 228,574.50 | 6,857.24 | - | - | |||||||
| 华润江苏医药有限公司 | 212,892.80 | 6,386.78 | - | - | |||||||
| 华润湖南医药有限公司 | 200,089.38 | 6,002.68 | - | - | |||||||
| 华润海南裕康医药有限公司 | 194,160.00 | 5,824.80 | - | - | |||||||
| 华润张家港百禾医药有限公司 | 177,384.00 | 5,321.52 | - | - | |||||||
| 华润扬州医药有限公司 | 151,941.40 | 4,558.24 | - | - | |||||||
| 华润江苏医药有限公司德信行分公司 | 135,866.21 | 4,075.99 | - | - | |||||||
| 华润山西医药有限公司 | 130,302.00 | 3,909.06 | - | - | |||||||
| 华润安徽医药有限公司 | 120,000.00 | 3,600.00 | - | - | |||||||
| 华润江西医药有限公司 | 82,040.00 | 2,461.20 | - | - | |||||||
| 华润商丘医药有限公司 | 80,400.00 | 2,412.00 | - | - | |||||||
| 华润菏泽医药有限公司 | 75,960.00 | 2,278.80 | - | - | |||||||
| 华润大连澳德医药有限公司 | 73,834.00 | 2,215.02 | - | - | |||||||
| 华润西安医药有限公司 | 65,604.35 | 64,957.51 | - | - | |||||||
| 华润邯郸医药有限公司 | 61,884.00 | 1,856.52 | - | - | |||||||
| 华润衢州医药有限公司 | 56,298.55 | 13,414.85 | - | - | |||||||
| 华润东大（福建）医药有限公司 | 56,196.00 | 1,685.88 | - | - | |||||||
| 华润唐山医药有限公司 | 54,402.04 | 1,632.06 | - | - | |||||||
| 华润无锡医药有限公司 | 52,953.00 | 1,588.59 | - | - | |||||||
| 华润保定医药有限公司 | 51,000.00 | 1,530.00 | - | - | |||||||
| 华润武汉医药有限公司 | 46,500.50 | 1,395.02 | - | - | |||||||
| 其他关联方 | 393,936.43 | 11,818.08 | - | - | |||||||
| 23,878,729.57 | 394,016.10 | 2,529,544.53 | 126,477.23 | ||||||||
十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应付款项余额
(1) 合同负债
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 华润湖南双舟医药有限公司 | 4,126,296.80 | - | ||||
| 华润秦皇岛医药有限公司 | 159,255.00 | - | ||||
| 华润江西医药有限公司 | 68,976.00 | - | ||||
| 华润湖北医药有限公司 | 61,846.50 | - | ||||
| 华润济宁医药有限公司 | 16,644.00 | - | ||||
| 华润潍坊远东医药有限公司 | 14,114.18 | - | ||||
| 华润福建医药有限公司 | 10,244.00 | - | ||||
| 华润衢州医药有限公司 | 8,406.00 | - | ||||
| 华润惠州医药有限公司 | 5,185.00 | - | ||||
| 华润湖北金马医药有限公司 | 5,072.00 | - | ||||
| 华润昆明医药有限公司 | 3,931.20 | - | ||||
| 华润吉林医药有限公司 | 3,038.40 | - | ||||
| 华润西安医药有限公司 | 1,868.31 | - | ||||
| 4,484,877.39 | - |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 广东润联信息技术有限公司 | 426,862.00 | - | ||||
| 润联软件系统（深圳）有限公司 | 77,910.00 | - | ||||
| 江西江中食疗科技有限公司 | 30,326.00 | - | ||||
| 535,098.00 | - |
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要承诺事项。
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
1.于2020年3月19日，本公司董事会召开会议，提出2019年度利润分配预案，分配现金股利人民币157,500,000.00元（即每10股现金股利人民币3.00元）。同时，每10股派送红股2股。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
2.自新型冠状病毒的传染疫情（“新冠疫情”)从2020年1月起在全国爆发以来，本集团积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，于春节假期期间第一时间向省内定点医院进行了捐赠，为做到防疫和生产两不误，本集团自2月10日起陆续开始复工，从供应保障、品牌渠道、社会责任、内部管理等方面多管齐下支持国家战疫。
本集团预计此次新冠疫情及防控措施将对本集团的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。
本集团将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集团财务状况 、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，该评估工作尚在进行中。
十三、 其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
本集团99%以上之收入源自医药工业产品的销售业务；本集团的内部结构简单，由管理层对其进行统一、集中管理；管理层定期评价本集团整体的财务状况、经营成果和现金流量。故本集团只有一个分部。
十三、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 销售商品 | 2,447,284,676.69 | 1,753,232,990.65 | ||||
| 租赁收入 | 2,119,765.92 | 1,996,031.66 | ||||
| 2,449,404,442.61 | 1,755,229,022.31 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 中国大陆 | 2,449,404,442.61 | 1,755,229,022.31 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 中国大陆 | 1,496,138,585.58 | 1,348,125,617.60 |
十三、其他重要事项（续）
2. 租赁
（1） 作为出租人
经营租出固定资产，具体参见附注五、14。
（2） 作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 1年以内（含1年） | 850,605.19 | 977,692.66 | ||||
| 1年至2年（含2年） | 113,936.42 | 850,605.19 | ||||
| 2年至3年（含3年） | - | 113,936.42 | ||||
| 964,541.61 | 1,942,234.27 |
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为为3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 1年以内 | 37,716,935.64 | 114,840,465.22 | ||||
| 37,716,935.64 | 114,840,465.22 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 378,750.58 | 5,742,023.26 | ||||
| 37,338,185.06 | 109,098,441.96 |
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 年末余额 | |||||||||
| 2019年 | 5,742,023.26 | 378,750.58 | 5,742,023.26 | 378,750.58 | ||||||||
| 2018年 | 7,671,169.31 | - | 1,929,146.05 | 5,742,023.26 |
| 2019年 | ||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 | |||||||||
| （%） | 比例（%） | |||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 25,091,916.42 | 66.53 | - | - | ||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 12,625,019.22 | 33.47 | 378,750.58 | 3.00 | ||||||||
| 37,716,935.64 | 100.00 | 378,750.58 | ||||||||||
| 2018年 | ||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 | |||||||||
| （%） | 比例（%） | |||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 114,840,465.22 | 100.00 | 5,742,023.26 | 5.00 | ||||||||
| 114,840,465.22 | 100.00 | 5,742,023.26 | ||||||||||
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 2019年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约的 账面余额 | 预期信用损失率 （%） | 整个存续期预期 信用损失 | |||||||
| 1年以内 | 12,625,019.22 | 3.00 | 378,750.58 | ||||||
| 2018年12月31日 | |||||||||
| 账面余额 | 计提比例 | 坏账准备 | |||||||
| （%） | |||||||||
| 1年以内 | 114,840,465.22 | 5.00 | 5,742,023.26 | ||||||
| 年末余额 | 占应收账款 | 坏账准备 | |||||||
| 余额合计数 | 年末余额 | ||||||||
| 的比例（%） | |||||||||
| 江西江中昌润医药有限责任公司 | 13,235,367.94 | 35.09 | - | ||||||
| 江西江中医药贸易有限责任公司 | 11,856,548.48 | 31.44 | - | ||||||
| 国药控股北京天星普信生物医药有限公司 | 4,690,899.24 | 12.44 | 140,726.98 | ||||||
| 江西南华（上药）医药有限公司 | 4,503,386.88 | 11.94 | 135,101.61 | ||||||
| 江西汇仁医药贸易有限公司 | 1,891,204.02 | 5.01 | 56,736.12 | ||||||
| 36,177,406.56 | 95.92 | 332,564.71 |
| 年末余额 | 占应收账款 | 坏账准备 | |||||||
| 余额合计数 | 年末余额 | ||||||||
| 的比例（%） | |||||||||
| 江西江中医药贸易有限责任公司 | 112,310,920.69 | 97.80 | 5,615,546.03 | ||||||
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | 2,529,544.53 | 2.20 | 126,477.23 | ||||||
| 114,840,465.22 | 100.00 | 5,742,023.26 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 1年以内 | 6,093,344.72 | 20,400,151.56 | ||||
| 1年至2年 | 772,717.87 | 74,321.38 | ||||
| 2年至3年 | 48,076.09 | 553,360.81 | ||||
| 3年以上 | 7,058,863.07 | 16,975,127.49 | ||||
| 13,973,001.75 | 38,002,961.24 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 7,379,686.09 | 15,112,441.18 | ||||
| 6,593,315.66 | 22,890,520.06 |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 往来款 | 12,590,827.06 | 26,053,015.89 | ||||
| 保证金 | 564,815.00 | 564,815.00 | ||||
| 备用金 | 27,035.30 | 20,150.00 | ||||
| 代垫款 | 790,324.39 | 11,364,980.35 | ||||
| 13,973,001.75 | 38,002,961.24 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 年初余额 | 9,423,050.37 | - | 5,689,390.81 | 15,112,441.18 | |||||||
| 本年计提 | 670,507.49 | - | - | 670,507.49 | |||||||
| 本年转回 | 8,403,262.58 | - | - | 8,403,262.58 | |||||||
| 年末余额 | 1,690,295.28 | - | 5,689,390.81 | 7,379,686.09 | |||||||
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
本年影响损失准备变动的其他应收款账面余额变动具体如下：
2019年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
| （整个存续期 预期信用损失） | |||||||||||
| 年初余额 | 32,313,570.43 | - | 5,689,390.81 | 38,002,961.24 | |||||||
| 本年新增 | 6,132,720.23 | - | - | 6,132,720.23 | |||||||
| 终止确认 | 30,162,679.72 | - | - | 30,162,679.72 | |||||||
| 年末余额 | 8,283,610.94 | - | 5,689,390.81 | 13,973,001.75 | |||||||
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 年末余额 | |||||||||
| 2018年 | 14,928,835.28 | 183,605.90 | - | 15,112,441.18 |
| 2018年 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 5,689,390.81 | 14.97 | 5,689,390.81 | 100.00 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 32,313,570.43 | 85.03 | 9,423,050.37 | 29.16 | ||||
| 38,002,961.24 | 100.00 | 15,112,441.18 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |||||||||
| 上海久和公司 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 100.00% | 账龄较长，回款困难，预计无法收回 | ||||||||
| 南昌市土地储备中心 | 1,549,677.81 | 1,549,677.81 | 100.00% | 账龄较长，回款困难，预计无法收回 | ||||||||
| 南昌给水电力段用电管理所 | 339,713.00 | 339,713.00 | 100.00% | 账龄较长，回款困难，预计无法收回 | ||||||||
| 5,689,390.81 | 5,689,390.81 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 2018年 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | |||||
| 1年以内 | 20,400,151.56 | 5.00 | 1,020,007.58 | ||||
| 1年至2年 | 74,321.38 | 30.00 | 22,296.41 | ||||
| 2年至3年 | 553,360.81 | 50.00 | 276,680.41 | ||||
| 3年至4年 | 17,283.29 | 70.00 | 12,098.30 | ||||
| 4年至5年 | 10,588,285.72 | 70.00 | 7,411,800.00 | ||||
| 5年以上 | 680,167.67 | 100.00 | 680,167.67 | ||||
| 32,313,570.43 | 9,423,050.37 | ||||||
| 年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |||||||||||
| 余额合计数 | 年末余额 | ||||||||||||||
| 的比例（%） | |||||||||||||||
| 上海久和公司 | 3,800,000.00 | 27.20 | 往来款 | 5年以上 | 3,800,000.00 | ||||||||||
| 南昌市新建区燃气有限公司 | 2,825,482.98 | 20.22 | 往来款 | 1年以内 | 84,764.49 | ||||||||||
| 南昌市土地储备中心 | 1,549,677.81 | 11.09 | 往来款 | 5年以上 | 1,549,677.81 | ||||||||||
| 华东理工大学 | 1,000,000.00 | 7.16 | 往来款 | 1年以内 | 30,000.00 | ||||||||||
| 南昌市湾里区人力资源和社会保障局 | 540,000.00 | 3.86 | 保证金 | 3年至4年 | 540,000.00 | ||||||||||
| 9,715,160.79 | 69.53 | 6,004,442.30 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | ||||||||||
| 余额合计数 | 年末余额 | |||||||||||||
| 的比例（%） | ||||||||||||||
| 江中杞浓酒业有限责任公司 | 19,000,000.00 | 50.00 | 往来款 | 1年以内 | 950,000.00 | |||||||||
| 江西江中天宁房地产有限责任公司 | 10,584,800.00 | 27.85 | 代垫款 | 3年至4年 | 7,409,360.00 | |||||||||
| 上海久和公司 | 3,800,000.00 | 10.00 | 往来款 | 5年以上 | 3,800,000.00 | |||||||||
| 南昌市土地储备中心 | 1,549,677.81 | 4.08 | 往来款 | 5年以上 | 1,549,677.81 | |||||||||
| 南昌市湾里区人力资源和社会保障局 | 540,000.00 | 1.42 | 保证金 | 2年至3年 | 270,000.00 | |||||||||
| 35,474,477.81 | 93.35 | 13,979,037.81 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 按成本法核算的股权投资 | ||||||
| --子公司 | 578,872,473.48 | 202,159,628.48 | ||||
| 按权益法核算的股权投资 | ||||||
| --占联营企业的权益 | 53,973,173.05 | 57,317,932.04 | ||||
| 632,845,646.53 | 259,477,560.52 |
| 年初 | 本年变动 | 年末 | 年末 | |||||||
| 余额 | 增加投资 | 减少投资 | 账面价值 | 减值准备 | ||||||
| 子公司 | ||||||||||
| 江西江中医药贸易有限责任公司 | 63,469,609.06 | - | - | 63,469,609.06 | - | |||||
| 宁夏朴卡酒业有限公司 | 118,690,019.42 | - | - | 118,690,019.42 | - | |||||
| 江中杞浓酒业有限责任公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | |||||
| 江西南昌济生制药有限责任公司 | - | 213,081,642.00 | - | 213,081,642.00 | - | |||||
| 江西南昌桑海制药有限责任公司 | - | 163,631,203.00 | - | 163,631,203.00 | - | |||||
| 202,159,628.48 | 376,712,845.00 | - | 578,872,473.48 | - | ||||||
| 本年变动 | ||||||||||||
| 年初余额 | 权益法下投资损益 | 其他综合收益 | 年末账面价值 | |||||||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 江西本草天工科技有限责任公司 | 41,724,223.21 | ( | 220,553.78 | ) | - | 41,503,669.43 | ||||||
| 北京江中高科技投资有限责任公司 | 2,223,761.51 | 2,654,159.69 | - | 4,877,921.20 | ||||||||
| 北京正旦国际科技有限责任公司 | 13,369,947.32 | ( | 5,778,364.90 | ) | - | 7,591,582.42 | ||||||
| 57,317,932.04 | ( | 3,344,758.99 | ) | - | 53,973,173.05 | |||||||
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2018年
| 年初 | 本年变动 | 年末 | 年末 | |||||||
| 余额 | 增加投资 | 减少投资 | 账面价值 | 减值准备 | ||||||
| 子公司 | ||||||||||
| 江西江中医药贸易有限责任公司 | 63,469,609.06 | - | - | 63,469,609.06 | - | |||||
| 宁夏朴卡酒业有限公司 | 118,690,019.42 | - | - | 118,690,019.42 | - | |||||
| 江中杞浓酒业有限责任公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | |||||
| 202,159,628.48 | - | - | 202,159,628.48 | - | ||||||
| 本年变动 | ||||||||||||
| 年初余额 | 权益法下投资损益 | 其他综合收益 | 年末账面价值 | |||||||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 江西本草天工科技有限责任公司 | 41,681,945.06 | 42,278.15 | - | 41,724,223.21 | ||||||||
| 北京江中高科技投资有限责任公司 | 2,549,235.02 | ( | 752,201.97 | ) | 426,728.46 | 2,223,761.51 | ||||||
| 北京正旦国际科技有限责任公司 | 6,756,103.15 | 4,195,556.29 | 2,418,287.88 | 13,369,947.32 | ||||||||
| 50,987,283.23 | 3,485,632.47 | 2,845,016.34 | 57,317,932.04 | |||||||||
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
| 2019年 | 2018年 | |||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||
| 主营业务 | 1,435,560,829.94 | 559,264,010.61 | 1,399,834,876.11 | 561,823,430.98 | ||||||
| 其他业务 | 4,062,282.62 | 417,268.79 | 4,557,151.76 | 317,175.62 | ||||||
| 1,439,623,112.56 | 559,681,279.40 | 1,404,392,027.87 | 562,140,606.60 | |||||||
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 销售商品 | - | 1,401,891,574.69 | ||||
| 与客户之间的合同产生的收入 | 1,436,994,231.18 | - | ||||
| 租赁收入 | 2,628,881.38 | 2,500,453.18 | ||||
| 1,439,623,112.56 | 1,404,392,027.87 |
| 报告分部 | 医药工业 | ||
| 主要经营地区 | |||
| 中国大陆 | 1,436,994,231.18 | ||
| 主要产品类型 | |||
| 医药工业 | 1,436,994,231.18 | ||
| 收入确认时间 | |||
| 医药工业 | 1,436,994,231.18 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5. 投资收益
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 权益法核算的长期股权投资（损失）/收益 | ( | 3,344,758.99 | ) | 3,485,632.47 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 | - | 5,000,000.00 | ||||
| 委托贷款在持有期间取得的投资收益 | 4,057,942.52 | 9,896,205.72 | ||||
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 196,226.42 | - | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间取得的投资收益 | 2,700,000.00 | - | ||||
| 处置长期股权投资产生的投资损失 | - | ( | 17,325,541.01 | ) | ||
| 银行理财在持有期间取得的投资收益 | 3,679,834.05 | - | ||||
| 7,289,244.00 | 1,056,297.18 |
| 关联交易内容 | 2019年 | 2018年 | |||||
| 广东润联信息技术有限公司 | 采购商品 | 638,549.06 | - | ||||
| 木棉花酒店(深圳)有限公司惠州分公司 | 接受劳务 | 566,037.74 | - | ||||
| 江西江中食疗科技有限公司 | 采购商品 | 185,785.13 | 86,265.12 | ||||
| 润联软件系统（深圳）有限公司 | 采购商品 | 73,500.00 | - | ||||
| 1,463,871.93 | 86,265.12 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
6. 关联方关系及其交易（续）
（2） 向关联方销售商品和提供劳务
| 关联交易内容 | 2019年 | 2018年 | |||||
| 江西江中医药贸易有限责任公司 | 销售商品 | 1,359,521,774.00 | 1,340,050,564.07 | ||||
| 江西江中昌润医药有限责任公司 | 销售商品 | 18,957,917.94 | - | ||||
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | 销售商品 | 13,574,482.84 | 53,345,943.86 | ||||
| 杭州江中食疗电子商务有限公司 | 销售商品 | 3,095,414.20 | 472,439.91 | ||||
| 华润普仁鸿（北京）医药有限公司 | 销售商品 | 1,174,683.19 | - | ||||
| 华润秦皇岛医药有限公司 | 销售商品 | 469,778.77 | - | ||||
| 华润陕西医药有限公司 | 销售商品 | 399,872.09 | - | ||||
| 华润（三明）医药有限公司 | 销售商品 | 181,318.95 | - | ||||
| 华润天津医药有限公司 | 销售商品 | 92,877.86 | - | ||||
| 华润张家港百禾医药有限公司 | 销售商品 | 54,579.56 | - | ||||
| 江西江中食疗科技有限公司 | 销售商品 | 38,973.45 | 299,145.30 | ||||
| 华润安徽医药有限公司 | 销售商品 | 12,924.41 | - | ||||
| 1,397,574,597.26 | 1,394,168,093.14 |
| 租赁 资产种类 | 2019年 租赁收入 | 2018年 租赁收入 | |||||||
| 江西江中食疗科技有限公司 | 办公楼 | 889,716.46 | 880,982.76 | ||||||
| 华润江中制药集团有限责任公司 | 办公楼 | 711,773.13 | 704,786.24 | ||||||
| 江西江中医药贸易有限责任公司 | 办公楼 | 494,286.87 | 490,909.08 | ||||||
| 江西江中昌润医药有限责任公司 | 办公楼 | 175,128.42 | - | ||||||
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | 办公楼 | 174,332.39 | 346,030.48 | ||||||
| 江西共青江中食疗科技有限公司 | 办公楼 | 165,586.16 | 54,818.20 | ||||||
| 江西江中杞浓酒业有限责任公司 | 办公楼 | 14,862.36 | 14,727.24 | ||||||
| 2,625,685.79 | 2,492,254.00 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
6. 关联方关系及其交易（续）
（4） 关联方担保
接受关联方担保
2019年
| 注释 | 担保 金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否 履行完毕 | ||||
| 华润江中制药集团有限责任公司 | (a) | 20,000,000.00 | 2016年12月20日 | 2019年12月19日 | 是 | |||
| 华润江中制药集团有限责任公司 | (b) | 50,000,000.00 | 2017年4月24日 | 2019年4月12日 | 是 |
| 注释 | 担保 金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否 履行完毕 | |||||
| 华润江中制药集团有限责任公司 | (a) | 20,000,000.00 | 2016年12月20日 | 2019年12月19日 | 否 | ||||
| 华润江中制药集团有限责任公司 | (b) | 50,000,000.00 | 2017年4月24日 | 2020年4月23日 | 否 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
6. 关联方关系及其交易（续）
（5） 其他关联方交易
| 注释 | 2019年 | 2018年 | |||||
| 关键管理人员薪酬 | (a) | 5,657,700.00 | 5,918,300.00 | ||||
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | (b) | 23,341.28 | 53,189.07 | ||||
| 江西江中昌润医药有限责任公司 | (b) | 35,351.30 | - | ||||
| 5,716,392.58 | 5,971,489.07 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
6. 关联方关系及其交易（续）
（6） 应收账款
| 2019年 | 2018年 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||
| 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 | - | - | 2,529,544.53 | 126,477.23 | |||||||
| 江西江中昌润医药有限责任公司 | 13,235,367.94 | - | - | - | |||||||
| 江西江中医药贸易有限责任公司 | 11,856,548.48 | - | 112,310,920.69 | 5,615,546.03 | |||||||
| 杭州江中食疗电子商务有限公司 | 286,252.80 | 8,587.58 | - | - | |||||||
| 华润普仁鸿（北京）医药有限公司 | 241,344.00 | 7,240.32 | - | - | |||||||
| 华润天津医药有限公司 | 62,760.00 | 1,882.80 | - | - | |||||||
| 江西江中食疗科技有限公司 | 7,620.60 | 228.62 | - | - | |||||||
| 25,689,893.82 | 17,939.32 | 114,840,465.22 | 5,742,023.26 | ||||||||
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 华润秦皇岛医药有限公司 | 159,255.00 | - | ||||
| 159,255.00 | - |
| 2019年 | 2018年 | |||||
| 广东润联信息技术有限公司 | 426,862.00 | - | ||||
| 润联软件系统（深圳）有限公司 | 77,910.00 | - | ||||
| 江西江中食疗科技有限公司 | 30,326.00 | - | ||||
| 535,098.00 | - |
1. 非经常性损益明细表
| 2019年金额 | |||
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ( | 983,331.53 | ) |
| 计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 20,475,773.36 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产取得的投资收益 | 13,590,253.91 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有其他债权投资取得的投资收益 | 5,203,102.84 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | 4,057,942.52 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | ( | 1,609,275.55 | ) |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 196,226.42 | ||
| 40,930,691.97 | |||
| 所得税影响数 | ( | 7,028,378.39 | ) |
| 少数股东权益影响数（税后） | ( | 2,912,996.40 | ) |
| 30,989,317.18 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||||||
| 基本 | 稀释 | ||||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.63 | 0.88 | 0.88 | ||||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.77 | 0.82 | 0.82 | ||||||
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||||||
| 基本 | 稀释 | ||||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.25 | 0.90 | 0.90 | ||||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.80 | 0.87 | 0.87 | ||||||