风神轮胎股份有限公司关于公司2019年年度计提资产减值准备的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
风神轮胎股份有限公司(以下简称“公司”)于2020年3月19日召开第七届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司2019年年度计提资产减值准备报告》(表决结果:7票赞成、0票反对、0票弃权),根据《企业会计准则》及财政部的相关规定,期末应对各项资产提取减值、跌价或坏账准备,公司2019年底对各项资产进行了认真的清理,具体内容公告如下:
一、坏账准备
公司应收款项坏账准备计提政策如下:
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备
具体提取的坏账准备情况详见下表:
应收账款分类计提坏账准备情况
单位:元
类别
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 43,429,671.81 | 5.17 | 43,429,671.81 | 100.00 | |
其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 10,459,203.91 | 1.25 | 10,459,203.91 | 100.00 | |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 32,970,467.90 | 3.92 | 32,970,467.90 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 797,414,203.60 | 94.83 | 87,413,705.39 | 10.96 | 710,000,498.21 |
其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 797,414,203.60 | 94.83 | 87,413,705.39 | 10.96 | 710,000,498.21 |
合计 | 840,843,875.41 | 100.00 | 130,843,377.20 | 15.56 | 710,000,498.21 |
其他应收款分类计提坏账准备情况:
单位:元
种类 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 7,330,973.10 | 26.56 | 7,330,973.10 | 100.00 | |
其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 7,330,973.10 | 26.56 | 7,330,973.10 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 20,274,553.85 | 73.44 | 6,292,762.15 | 31.04 | 13,981,791.70 |
其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 20,274,553.85 | 73.44 | 6,292,762.15 | 31.04 | 13,981,791.70 |
合计 | 27,605,526.95 | 100.00 | 13,623,735.25 | 49.35 | 13,981,791.70 |
2019年期初坏账准备余额为108,132,255.59元,当年计提坏账准备计入信用减值损失48,316,336.59元,当年因转销或核销应收款项减少坏账准备11,981,479.73元,期末余额144,467,112.45元。
二、存货跌价准备
期末存货按照“成本与可变现净值孰低法”计价,对于存货成本高于可变现净值的,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额,计算并提取存货跌价准备,计入当期资产减值损失。
2019年期初存货跌价准备余额为26,364,946.72元,本期计提存货跌价准备26,092,267.85元。本期转回或转销存货跌价准备27,855,332.72元, 2019年期末存货跌价准备余额为24,601,881.85元。
三、固定资产减值准备
公司在年末对固定资产逐项进行检查,按账面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备,计入资产减值损失。
2019年期初固定资产减值准备余额为14,691,492.37元,本期计提11,508,394.29元,本期固定资产处置或报废转销减值准备5,296,459.20元,2019年期末固定资产减值准备余额为20,903,427.46元。
上述计提事项已得到立信会计师事务所(特殊普通合伙)的认可。
本议案尚需提交公司2019年年度股东大会审议。
特此公告。
风神轮胎股份有限公司董事会
2020年3月20日