证券代码：000932 股票简称：华菱钢铁 公告编号：2020-13
湖南华菱钢铁股份有限公司关于同一控制下企业合并
对前期财务报表数据进行追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证公告真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
湖南华菱钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年3月17日分别召开第七届董事会第九次会议和第七届监事会第八次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将有关详情公告如下：
一、本次追溯调整的背景及原因
经公司第六届董事会第二十八次会议、第七届董事会第二次会议及2019年第二次临时股东大会审议批准，子公司湖南华菱涟源钢铁有限公司（以下简称华菱涟钢）向涟源钢铁集团有限公司（以下简称涟钢集团）支付现金购买其持有的湖南华菱节能发电有限公司（以下简称华菱节能）100%股权。2019年12月27日，涟钢集团将持有的华菱节能100%股权变更至华菱涟钢名下，华菱节能成为本公司间接控制的全资子公司。
经公司第七届董事会第五次会议、2019年第三次临时股东大会审议批准，子公司湖南华菱湘潭钢铁有限公司（以下简称华菱湘钢）向湘潭钢铁集团有限公司（以下简称湘钢集团）支付现金购买其持有的阳春新钢铁有限责任公司（以下简称阳春新钢）51%股权。2019年9月26日，湘钢集团将持有的阳春新钢51%股权变更至华菱湘钢名下，阳春新钢成为本公司间接控制的子公司。
鉴于上述现金收购交易前后，本公司及涟钢集团、湘钢集团均受湖南华菱钢铁集团有限责任公司（以下简称华菱集团）控制且该控制并非暂时性的，本公司将合并华菱节能100%股权和阳春新钢51%股权认定为同一控制下企业合并，并按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2019年度财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。
二、本次追溯调整对财务状况和经营成果的影响
（一）追溯调整对2018年12月31日合并资产负债表项目的影响如下：
1、资产项目
单位：元
| 资产 | 追溯调整前 | 追溯调整后 | 调整金额 |
| 货币资金 | 8,716,551,560.53 | 8,851,333,545.79 | 134,781,985.26 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,130,120,125.00 | 1,130,120,125.00 | |
| 应收票据 | 6,805,993,715.93 | 7,282,277,346.40 | 476,283,630.47 |
| 应收账款 | 3,213,028,039.52 | 3,213,028,039.52 | |
| 预付款项 | 1,256,260,499.19 | 1,860,032,297.34 | 603,771,798.15 |
| 其他应收款 | 157,760,070.04 | 182,420,627.98 | 24,660,557.94 |
| 买入返售金融资产 | 211,600,000.00 | 211,600,000.00 | |
| 存货 | 7,435,327,194.17 | 8,424,909,235.17 | 989,582,041.00 |
| 一年内到期的非流动资产 | 795,600,000.00 | 395,600,000.00 | -400,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 940,577,646.59 | 963,725,693.62 | 23,148,047.03 |
| 流动资产合计 | 30,662,818,850.97 | 32,515,046,910.82 | 1,852,228,059.85 |
| 可供出售金融资产 | 66,767,185.62 | 74,767,185.62 | 8,000,000.00 |
| 长期应收款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 长期股权投资 | 261,043,537.16 | 261,043,537.16 | |
| 投资性房地产 | 14,258,688.34 | 14,258,688.34 | |
| 固定资产 | 38,670,013,611.68 | 44,280,227,118.59 | 5,610,213,506.91 |
| 在建工程 | 1,143,928,349.10 | 1,183,887,412.58 | 39,959,063.48 |
| 无形资产 | 4,004,031,356.58 | 4,377,259,722.95 | 373,228,366.37 |
| 开发支出 | 9,999,009.59 | 9,999,009.59 | |
| 递延所得税资产 | 371,259,532.92 | 371,259,532.92 | |
| 其他非流动资产 | 1,334,879.40 | 1,334,879.40 | |
| 非流动资产合计 | 44,572,636,150.39 | 50,604,037,087.15 | 6,031,400,936.76 |
| 资产总计 | 75,235,455,001.36 | 83,119,083,997.97 | 7,883,628,996.61 |
2、负债和权益项目
单位：元
| 负债和股东权益 | 追溯调整前 | 追溯调整后 | 调整金额 |
| 短期借款 | 12,652,544,925.89 | 12,992,544,925.89 | 340,000,000.00 |
| 应付票据 | 5,324,806,136.60 | 6,482,382,276.99 | 1,157,576,140.39 |
| 应付账款 | 4,912,910,587.32 | 5,062,453,951.42 | 149,543,364.10 |
| 预收款项 | 4,001,200,088.67 | 4,233,757,887.67 | 232,557,799.00 |
| 卖出回购金融资产款 | 548,450,000.00 | 548,450,000.00 | |
| 吸收存款及同业存放 | 4,379,610,521.33 | 4,252,628,242.51 | -126,982,278.82 |
| 应付职工薪酬 | 749,164,006.23 | 761,600,402.68 | 12,436,396.45 |
| 应交税费 | 848,911,680.84 | 1,028,045,066.88 | 179,133,386.04 |
| 其他应付款 | 3,275,803,009.57 | 4,375,613,353.13 | 1,099,810,343.56 |
| 其中：应付利息 | 80,493,524.16 | 82,461,046.38 | 1,967,522.22 |
| 应付股利 | 66,600,239.33 | 86,600,239.33 | 20,000,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,435,711,761.61 | 1,485,711,761.61 | 50,000,000.00 |
| 流动负债合计 | 38,129,112,718.06 | 41,223,187,868.78 | 3,094,075,150.72 |
| 长期借款 | 6,326,550,004.33 | 6,326,550,004.33 | |
| 长期应付款 | 3,820,111,271.43 | 3,820,111,271.43 | |
| 长期应付职工薪酬 | 238,887,321.75 | 243,549,901.47 | 4,662,579.72 |
| 递延收益 | 478,759,347.52 | 513,885,708.64 | 35,126,361.12 |
| 递延所得税负债 | 890,500.73 | 890,500.73 | |
| 非流动负债合计 | 10,865,198,445.76 | 10,904,987,386.60 | 39,788,940.84 |
| 负债合计 | 48,994,311,163.82 | 52,128,175,255.38 | 3,133,864,091.56 |
| 实收资本(或股本) | 3,015,650,025.00 | 3,015,650,025.00 | |
| 资本公积 | 7,414,972,722.27 | 8,714,312,335.84 | 1,299,339,613.57 |
| 其他综合收益 | 25,123,930.03 | 25,123,930.03 | |
| 盈余公积 | 838,325,831.26 | 838,325,831.26 | |
| 未分配利润 | 6,238,547,202.49 | 7,198,641,829.80 | 960,094,627.31 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 17,532,619,711.05 | 19,792,053,951.93 | 2,259,434,240.88 |
| 少数股东权益 | 8,708,524,126.49 | 11,198,854,790.66 | 2,490,330,664.17 |
| 所有者权益合计 | 26,241,143,837.54 | 30,990,908,742.59 | 4,749,764,905.05 |
（二）追溯调整对2018年度合并利润表项目的影响如下：
单位：元
| 项 目 | 追溯调整前 | 追溯调整后 | 调整数 |
| 一、营业总收入 | 91,368,796,957.34 | 101,390,564,231.32 | 10,021,767,273.98 |
| 其中：营业收入 | 91,178,778,280.93 | 101,204,325,560.13 | 10,025,547,279.20 |
| 利息收入 | 148,417,346.46 | 144,637,341.24 | -3,780,005.22 |
| 手续费及佣金收入 | 41,601,329.95 | 41,601,329.95 | |
| 二、营业总成本 | 82,136,729,477.93 | 90,783,609,205.34 | 8,860,535,346.08 |
| 其中：营业成本 | 75,285,470,077.59 | 83,061,554,849.28 | 7,776,084,771.69 |
| 利息支出 | 98,429,364.75 | 98,291,249.05 | -138,115.70 |
| 手续费及佣金支出 | 479,673.44 | 479,673.44 | |
| 税金及附加 | 805,750,392.02 | 891,429,493.93 | 85,679,101.91 |
| 销售费用 | 1,450,362,869.18 | 1,534,123,854.42 | 83,760,985.24 |
| 管理费用 | 2,268,332,368.39 | 2,516,732,818.06 | 248,400,449.67 |
| 研发费用 | 478,522,299.97 | 1,002,248,014.87 | 523,725,714.90 |
| 财务费用 | 1,537,903,926.69 | 1,678,749,252.29 | 140,845,325.60 |
| 其中：利息费用 | 1,693,631,197.82 | 1,841,698,129.15 | 148,066,931.33 |
| 利息收入 | 215,434,559.77 | 225,231,637.98 | 9,797,078.21 |
| 加：其他收益 | 122,617,062.74 | 223,303,414.01 | 100,686,351.27 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 86,829,800.98 | 86,829,800.98 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -8,620,416.35 | -8,620,416.35 | |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -3,612,950.00 | -3,612,950.00 | |
| 资产减值损失 | -211,478,505.90 | -213,655,618.67 | -2,177,112.77 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 3,309,790.75 | 3,309,790.75 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 9,441,211,183.88 | 10,703,129,463.05 | 1,261,918,279.17 |
| 加：营业外收入 | 12,108,140.99 | 12,924,772.61 | 816,631.62 |
| 减：营业外支出 | 118,396,030.27 | 122,246,998.22 | 3,850,967.95 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 9,334,923,294.60 | 10,593,807,237.44 | 1,258,883,942.84 |
| 减：所得税费用 | 731,198,493.83 | 812,048,389.06 | 80,849,895.23 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 8,603,724,800.77 | 9,781,758,848.38 | 1,178,034,047.61 |
| 1. 归属于母公司所有者的净利润 | 6,780,032,206.70 | 7,377,847,681.74 | 597,815,475.04 |
| 2 .少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 1,823,692,594.07 | 2,403,911,166.64 | 580,218,572.57 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 7,370,410.66 | 7,370,410.66 | |
| 1. 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 7,510,420.93 | 7,510,420.93 | |
| 2. 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -140,010.27 | -140,010.27 | |
| 七、综合收益总额 | 8,611,095,211.43 | 9,789,129,259.04 | 1,178,034,047.61 |
| 1. 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 6,787,542,627.63 | 7,385,358,102.67 | 597,815,475.04 |
| 2. 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,823,552,583.80 | 2,403,771,156.37 | 580,218,572.57 |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 1.61 | 1.75 | 0.14 |
| （二）稀释每股收益 | 1.61 | 1.75 | 0.14 |
（三）追溯调整对2018年度合并现金流量表项目的影响如下：
单位：元
| 项 目 | 追溯调整前 | 追溯调整后 | 调整数 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 102,927,854,450.79 | 111,668,426,208.36 | 8,740,571,757.57 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | 2,943,750,717.38 | 2,816,768,438.56 | -126,982,278.82 |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 189,163,291.89 | 185,383,286.67 | -3,780,005.22 |
| 拆入资金净增加额 | 388,131,000.00 | 388,131,000.00 | |
| 回购业务资金净增加额 | -395,950,000.00 | -395,950,000.00 | |
| 收到的税费返还 | 258,181,824.39 | 430,763,296.97 | 172,581,472.58 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,308,847,825.64 | 2,557,904,362.22 | 249,056,536.58 |
| 经营活动现金流入小计 | 108,619,979,110.09 | 117,651,426,592.78 | 9,031,447,482.69 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 82,183,439,811.04 | 87,369,364,895.61 | 5,185,925,084.57 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | 107,000,000.00 | 107,000,000.00 | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | 127,820,816.29 | 127,820,816.29 | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 94,632,527.39 | 94,494,411.69 | -138,115.70 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,264,258,651.28 | 4,688,465,538.40 | 424,206,887.12 |
| 支付的各项税费 | 4,882,368,092.80 | 5,584,047,442.26 | 701,679,349.46 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,558,760,614.61 | 3,333,564,552.61 | 774,803,938.00 |
| 经营活动现金流出小计 | 94,218,280,513.41 | 101,304,757,656.86 | 7,086,477,143.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,401,698,596.68 | 16,346,668,935.92 | 1,944,970,339.24 |
| 收回投资收到的现金 | 4,641,082,332.66 | 4,641,082,332.66 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 94,043,380.08 | 94,043,380.08 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 15,372,932.19 | 15,372,932.19 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 3,688,413,304.67 | 3,760,813,304.67 | 72,400,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 8,438,911,949.60 | 8,511,311,949.60 | 72,400,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 | 1,605,714,496.72 | 1,747,990,380.84 | 142,275,884.12 |
| 付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 4,829,105,960.23 | 4,829,105,960.23 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 604,447,471.93 | 604,447,471.93 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 7,069,267,928.88 | 7,211,543,813.00 | 142,275,884.12 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,369,644,020.72 | 1,299,768,136.60 | -69,875,884.12 |
| 吸收投资收到的现金 | 3,039,890,000.00 | 3,039,890,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 3,039,890,000.00 | 3,039,890,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 16,484,031,827.84 | 17,862,511,827.84 | 1,378,480,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 555,000,000.00 | 555,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 20,078,921,827.84 | 21,457,401,827.84 | 1,378,480,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 24,021,236,580.38 | 25,172,716,580.38 | 1,151,480,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,747,944,721.40 | 2,296,849,569.74 | 548,904,848.34 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,396,042,993.63 | 7,087,608,594.47 | 1,691,565,600.84 |
| 筹资活动现金流出小计 | 31,165,224,295.41 | 34,557,174,744.59 | 3,391,950,449.18 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,086,302,467.57 | -13,099,772,916.75 | -2,013,470,449.18 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 8,230,198.27 | 8,230,198.27 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,693,270,348.10 | 4,554,894,354.04 | -138,375,994.06 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,769,016,140.73 | 2,953,652,736.49 | 184,636,595.76 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 7,462,286,488.83 | 7,508,547,090.53 | 46,260,601.70 |
三、董事会审议意见
公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表事项符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
四、独立董事意见
公司独立董事认为：公司因同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表数据的依据充分，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际财
务状况和经营成果，没有损害公司及中小股东的利益，同意公司本次追溯调整。
五、监事会意见
公司监事会认为：公司因同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表数据符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际财务状况和经营成果，没有损害公司及中小股东的利益，同意公司本次追溯调整。
六、备查文件
1、第七届董事会第九次会议决议；
2、第七届监事会第八次会议决议；
3、独立董事意见。
湖南华菱钢铁股份有限公司董事会
2020年3月18日