宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司基本情况
宁夏嘉泽新能源股份有限公司（原宁夏嘉泽发电有限公司，以下简称本公司或公司）于2010年4月16日取得吴忠市工商行政管理局红寺堡分局核发的640304000000106号企业法人营业执照，注册资本1,000万元，其中：金元荣泰投资管理（宁夏）有限公司（原金元荣泰国际投资管理（北京）有限公司，以下简称金元荣泰）出资600万元，持股比例60%；宁夏嘉荣创业投资担保有限公司（以下简称宁夏嘉荣）出资400万元，持股比例40%。2010年10月24日股东会决议，增加注册资本600万元，增资后金元荣泰持股960万股，持股比例60%；宁夏嘉荣持股640万股，持股比例40%。2010年11月18日股东会决议，增加注册资本4,800万元，增资后金元荣泰持股5,760万股，持股比例90%；宁夏嘉荣持股640万股，持股比例10%。2011年1月10日股东会决议，宁夏嘉荣将所持640万股转给北京嘉实龙博投资管理有限公司（以下简称嘉实龙博），转让后嘉实龙博持股640万股，持股比例10%。2011年1月20日股东会决议，增加注册资本3,200万元，增资后金元荣泰持股8,640万股，持股比例90%；嘉实龙博持股960万股，持股比例10%。2011年4月20日股东会决议，增加注册资本8,400万元，增资后嘉实龙博持股9,360万股，持股比例52%；金元荣泰持股8,640万股，持股比例48%。2011年12月20日股东会决议，增加注册资本6,000万元，增资后金元荣泰持股12,240万股，持股比例51%；嘉实龙博持股11,760万股，持股比例49%。2012年1月13日股东会决议，增加注册资本7,500万元，增资后金元荣泰持股16,065万股，持股比例51%；嘉实龙博持股15,435万股，持股比例49%。2012年2月28日股东会决议，增加注册资本14,100万元，增资后金元荣泰持股16,065万股，持股比例35.23%；嘉实龙博持股15,435万股，持股比例33.85%；北京科信源矿业投资有限公司（以下简称科信源）持股14,100万股，持股比例30.92%。2012年3月7日股东会决议，增加注册资本12,400万元，增资后科信源持股20,300万股，持股比例35%；金元荣泰持股19,140万股，持股比例33%；嘉实龙博持股18,560万股，持股比例32%。2012年12月9日股东会决议，增加注册资本6,000万元，增资后金元荣泰持股21,120万股，持股比例33%；科信源持股22,400万股，持股比例35%；嘉实龙博持股20,480万股，持股比例32%。
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2015年6月26日股东会决议，增加注册资本78,924.53万元，增资后金元荣泰持股62,362.72万股，持股比例43.63%；科信源持股41,240.90万股，持股比例28.86%；嘉实龙博持股39,320.90万股，持股比例27.51%。2015年8月15日金元荣泰、嘉实龙博、科信源签订发起人协议书，以截至2015年7月31日止经审计和评估的净资产按1.06:1整体折股变更为股份有限公司。2015年9月15日股东会决议，增加注册资本31,004.23万元，由GoldmanSachsInvestmentsHoldings(Asia)Limited（以下简称高盛亚洲）认缴27,223.23万元，北京开弦赛博投资管理中心（有限合伙）（以下简称开弦赛博）认缴3,781.00万元。
根据本公司2015年11月30日召开的2015年第三次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕1099号文《关于核准宁夏嘉泽新能源股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准以及本公司章程规定，本公司于2017年7月14日向社会公开发行人民币普通股股票19,371.2341万股（每股面值1元），增加股本人民币19,371.2341万元，变更后的注册资本（股本）为人民币193,300.00万元。
本公司股东科信源于2018年9月12日完成注销登记，其全体股东按照各自持有科信源的股权比例分配科信源所持有的本公司股份。
根据本公司2018年11月26日第二届董事会第四次会议、2018年12月12日召开的2018年第四次临时股东大会及2019年4月25日第二届董事会第六次会议和本公司章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准宁夏嘉泽新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]1501号）批准，本公司非公开发行人民币普通股（A股）14,110万股（每股面值1元），增加股本人民币14,110.00万元,变更后的注册资本（股本）为人民币207,410.00万元。
2020年1月19日，本公司取得宁夏回族自治区工商行政管理局换发的统一社会信用代码为91640000694347868H《营业执照》，注册资本207,410.00万元，经营期限为长期。
截至2019年12月31日，本公司股份总数为207,410万股，其中：无限售条件的流通股为503,754,688股，有限售条件的流通股为1,570,345,312股。
本公司为新能源发电行业，2012年8月24日取得国家能源局西北监管局颁发的1031312-00050号发电类电力业务许可证。
本公司法定代表人：陈波；法定住所：宁夏回族自治区吴忠市红寺堡区大河乡埡隘子；经营范围：新能源电站(包括太阳能、风能、生物能)和智能微网的投资、建设、运营；电力工程施工总承包（三级）；承装（修、试）电力设施（四级）；与新能源相关的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询。
本公司控股股东为金元荣泰，实际控制人为陈波。本公司设有股东会、董事会、监事会等组织机构，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。本公司下设规划发展部、质量安全部、生产运维部、总经办、财务部和工程管理部等部门。
二、 合并财务报表范围
本公司纳入合并财务报表范围的子公司共十五家，详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本公司以公历1月1日至12月31日为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值后的金额计量。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
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日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合并报表时，如果属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
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本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
① 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资及长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
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利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益。
(2) 金融负债
1） 金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
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融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
② 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
2） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与债权人签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
3） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司以活跃市场中的报价确
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定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4) 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(5) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(6) 金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收入的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期损益损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值意外的其他金融资产，本公
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)1 房屋建筑物 20-50年 5 1.90-4.752 机器设备 20年 5 4.753 运输设备 4-5年 5 23.75-19.004 其他设备 3年 5 31.67本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建电场在试运行阶段产生的发电收入冲减工程成本，发生的成本计入工程成本。
在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。达到预定可使用状态的标志是电场设备已经安装调试完毕且获得了电网的并网通知单。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
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量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议产生，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按适用的折现率折现后计入当期损益。
23. 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可
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能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入企业；并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。收入确认具体政策：以电力公司月末抄表日作为收入确认时点，以经双方确认的结算电量作为当月销售电量，以经发改委核定的上网电价作为销售单价。
2）让渡资产使用权收入：同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠地计量时予以确认。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27. 租赁
本公司的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
28. 重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017年修订）》（财会[2017]9号）及《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会[2017]14号）（以下统称“新金融工具准则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行调整。主要变更内容如下：
A、以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类。
B、金融资产减值会计处理由“已发生损失法”改为“预期损失法”，考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备。
本公司因执行新金融工具准则对2019 年 1 月 1 日合并及母公司资产负债表各项目的影响请见本附注“四、28.(3) 2019年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况”。
2）财政部于2019年4月30日和2019年9月19日分别颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会[2019]16号)。此项会计政策变更采用追溯调整法，本公司已按上述通知要求编制2019年财务报表，2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目和金额如下：
合并资产负债表受影响的项目 调整前 调整金额 调整后应收票据及应收账款 1,146,820,659.00
-1,146,820,659.00
应收票据
32,559,800.00
32,559,800.00
应收账款
1,114,260,859.00
1,114,260,859.00
应付票据及应付账款 484,150,458.21
-484,150,458.21
应付票据
9,000,000.00
9,000,000.00
应付账款
475,150,458.21
475,150,458.21
母公司资产负债表受影响的项目 调整前 调整金额 调整后应收票据及应收账款 450,677,324.10
-450,677,324.10
应收票据
9,000,000.00
9,000,000.00应收账款
441,677,324.10
441,677,324.10应付票据及应付账款 23,880,137.85
-23,880,137.85
受影响的项目 调整前 调整金额 调整后应付票据
4,764,000.00
4,764,000.00应付账款
19,116,137.85
19,116,137.85
(2) 重要会计估计变更
本年未发生会计估计变更。
(3) 2019年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1） 合并资产负债表项目 2018年12月31日
2019年1月1日 调整数流动资产：
货币资金 364,024,386.52
364,024,386.52
应收票据 32,559,800.00
32,559,800.00
应收账款 1,114,260,859.00
1,117,705,257.74
3,444,398.74
预付款项 220,250.18
220,250.18
其他应收款 4,405,632.22
4,405,632.22
其中：应收利息
应收股利
存货 213,320.27
213,320.27
其他流动资产 103,859,063.21
103,859,063.21
流动资产合计 1,619,543,311.40
1,622,987,710.14
3,444,398.74
非流动资产：
可供出售金融资产 14,340,000.00
-14,340,000.00
长期应收款 47,099,975.00
47,099,975.00
其他非流动金融资产
13,867,863.86
13,867,863.86
固定资产 6,844,776,059.28
6,844,776,059.28
在建工程 17,505,552.66
17,505,552.66
无形资产 84,742,242.53
84,742,242.53
长期待摊费用 14,849,327.52
14,849,327.52
递延所得税资产 2,369,348.57
1,923,509.18
-445,839.39
其他非流动资产 143,513,291.42
143,513,291.42
非流动资产合计 7,169,195,796.98
7,168,277,821.45
-917,975.53
资产总计 8,788,739,108.38
8,791,265,531.59
2,526,423.21
流动负债：
应付票据 9,000,000.00
9,000,000.00
应付账款 475,150,458.21
475,150,458.21
项目 2018年12月31日
2019年1月1日 调整数预收款项 5,714.27
5,714.27
应付职工薪酬 5,797,280.36
5,797,280.36
应交税费 20,816,569.28
20,816,569.28
其他应付款 97,318,652.57
97,318,652.57
其中：应付利息 7,491,294.77
7,491,294.77
应付股利
一年内到期的非流动负债
468,372,353.07
468,372,353.07
其他流动负债
流动负债合计 1,076,461,027.76
1,076,461,027.76
非流动负债：
长期借款 4,358,200,000.00
4,358,200,000.00
长期应付款 706,578,450.63
706,578,450.63
非流动负债合计 5,064,778,450.63
5,064,778,450.63
负债合计 6,141,239,478.39
6,141,239,478.39
股东权益：
股本 1,933,000,000.00
1,933,000,000.00
资本公积 192,879,004.72
192,879,004.72
盈余公积 25,011,878.18
25,108,572.41
96,694.23
未分配利润 496,608,747.09
499,038,476.07
2,429,728.98
归属于母公司股东权益合计 2,647,499,629.99
2,650,026,053.20
2,526,423.21
少数股东权益
股东权益合计 2,647,499,629.99
2,650,026,053.20
2,526,423.21
负债和或股东权益总计 8,788,739,108.38
8,791,265,531.59
2,526,423.21
2） 母公司资产负债表项目 2018年12月31日
2019年1月1日
调整数流动资产：
货币资金 160,048,084.51
160,048,084.51
应收票据 9,000,000.00
9,000,000.00
应收账款 441,677,324.10
443,287,039.41
1,609,715.31
预付款项 36,014.18
36,014.18
其他应收款 52,649,180.24
52,649,180.24
其中：应收利息
应收股利
存货 213,320.27
213,320.27
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018年12月31日
2019年1月1日
调整数其他流动资产
流动资产合计 663,623,923.30
665,233,638.61
1,609,715.31
非流动资产：
可供出售金融资产 14,340,000.00
-14,340,000.00
长期股权投资 1,297,615,420.95
1,297,615,420.95
其他非流动金融资产
13,867,863.86
13,867,863.86
固定资产 2,280,554,944.14
2,280,554,944.14
在建工程 3,452,692.42
3,452,692.42
无形资产 8,230,033.93
8,230,033.93
递延所得税资产 978,527.96
807,891.09
-170,636.87
非流动资产合计 3,605,171,619.40
3,604,528,846.39
-642,773.01
资产总计 4,268,795,542.70
4,269,762,485.00
966,942.30
流动负债：
应付票据 4,764,000.00
4,764,000.00
应付账款 19,116,137.85
19,116,137.85
应付职工薪酬 4,974,393.28
4,974,393.28
应交税费 20,027,158.68
20,027,158.68
其他应付款 36,007,068.41
36,007,068.41
其中：应付利息 2,691,883.06
2,691,883.06
应付股利
一年内到期的非流动负债 184,500,000.00
184,500,000.00
流动负债合计 269,388,758.22
269,388,758.22
非流动负债：
长期借款 1,675,600,000.00
1,675,600,000.00
非流动负债合计 1,675,600,000.00
1,675,600,000.00
负债合计 1,944,988,758.22
1,944,988,758.22
股东权益：
股本 1,933,000,000.00
1,933,000,000.00
资本公积 192,879,004.72
192,879,004.72
盈余公积 25,011,878.18
25,108,572.41
96,694.23
未分配利润 172,915,901.58
173,786,149.65
870,248.07
股东权益合计 2,323,806,784.48
2,324,773,726.78
966,942.30
负债和股东权益总计 4,268,795,542.70
4,269,762,485.00
966,942.30
(4) 2019年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明
1) 于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A. 合并报表2018年12月31日（原金融工具准则）
2019年1月1日（新金融工具准则）项目 计量类别
账面余额 项目 计量类别 账面余额可供出售金融资产
成本法 14,340,000.00
其他非流动
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
14,340,000.00
B. 母公司报表
2018年12月31日（原金融工具准则）
2019年1月1日（新金融工具准则）项目 计量类别
账面余额 项目 计量类别 账面余额可供出售金融资产
成本法 14,340,000.00
其他非流动
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
14,340,000.00
2) 于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工
具准则账面价值的调节表A. 合并报表项目
2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则）
重分类 重新计量
2019年1月1日的账面价值（按新金
融工具准则）
一、新金融工具准
则下以公允价值计量的金融资产
可供出售金融资产 14,340,000.00
减：转出至其他非流动金融资产
14,340,000.00
-472,136.14
13,867,863.86
B. 母公司报表
项目
2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则）
重分类 重新计量
2019年1月1日的账面价值（按新金
融工具准则）
一、新金融工具准
则下以公允价值计量的金融资产
可供出售金融资产 14,340,000.00
减：转出至其他非流动金融资产
14,340,000.00
-472,136.14
13,867,863.86
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3) 于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产坏账准备调整到新金融
工具准则金融资产预期信用损失的调节表。A. 合并报表项目
2018年12月31日的坏账准备（按原金融工具准则）
重分类 重新计量
2019年1月1日的坏账准备（按新金融工
具准则）
一、以摊余成本计
量的金融资产
其中：应收账款 15,801,705.23
-3,444,398.74
12,357,306.49
B. 母公司报表
项目
2018年12月31日的坏账准备（按原金融工具准则）
重分类 重新计量
2019年1月1日的坏账准备（按新金融工具准则）
一、以摊余成本计
量的金融资产
其中：应收账款 6,523,519.78
-1,609,715.31
4,913,804.47
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 应税销售额 16%、13%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%宁夏国博新能源有限公司 15%新疆嘉泽发电有限公司 15%巴里坤嘉泽发电有限公司 15%宁夏泽华新能源有限公司 15%宁夏泽恺新能源有限公司 15%
2. 税收优惠
（1）增值税
根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，本公司及其分子公司发电销售收入增值税的销项税率自2019年4月1日起由原16%调整为13%，同时符合财政部、国家税务总局《关于风力发电增值税政策的通知》（财税〔2015〕74号）“利用风力生产的电力”增值税实行即征即退50%的政策。
（2）所得税
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）和《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），本公司及其同心分公司、宁夏国博新能源有限公司（以下简称宁夏国博）、新疆嘉泽发电有限公司（以下简称新疆嘉泽）、巴里坤嘉泽发电有限公司（以下简称巴里坤嘉泽）、宁夏泽华新能源有限公司（以下简称宁夏泽华）、宁夏泽恺新能源有限公司（宁夏泽恺）、符合西部大开发所得税优惠税率的条件，享受按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号），定期减免税的减半期内，可以按照企业适用税率计算的应纳税额减半征税。
本公司、宁夏国博、新疆嘉泽按照财政部、国家税务总局《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕46号）、财政部国家税务总局国家发展改革委《关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》（财税〔2008〕116号），其投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。减免税情况如下：
项目 免征期限 减半期限宁夏红寺堡风电场青山49.5MW项目
2014-2016年度
2017-2019年度
宁夏嘉泽红寺堡大河乡二期30MWp光伏电站项目嘉泽第一风电场 2015-2017年度
2018-2020年度
嘉泽第二风电场 2016-2018年度
2019-2021年度
嘉泽第三风电场 2017-2019年度
2020-2022年度
嘉泽第四风电场 2018-2020年度
2021-2023年度
嘉泽鄯善东风电场二期 2016-2018年度
2019-2021年度
嘉泽鄯善东风电场一期 2017-2019年度
2020-2022年度
宁夏嘉泽红寺堡新能源智能微电网示范项目 2016-2018年度
2019-2021年度
宁夏嘉泽红寺堡新能源智能微电网扩建项目 2018-2020年度
2021-2023年度
（3）土地使用税
根据2014年9月10日宁夏回族自治区红寺堡区国家税务局出具的《税收减免备案通知书》，免征宁夏嘉原新能源有限公司（以下简称宁夏嘉原）2014年9月至2019年9月土地使用税。
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）房产税
根据2017年12月19日宁夏回族自治区红寺堡区国家税务局出具的《吴忠市红寺堡区国家税务局税务事项通知书》，免征宁夏嘉原2014年7月1日至2019年6月30日房产税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2019年1月1日，“年末”系指2019年12月31日，“本年”系指2019年1月1日至12月31日，“上年”系指2018年1月1日至12月31日。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额库存现金
银行存款 122,852,698.39
265,319,586.00
其他货币资金 98,704,400.00
98,704,800.52
合计 221,557,098.39
364,024,386.52
注：年末其他货币资金系偿债准备金95,000,000.00元，土地复垦保证金3,704,400.00元。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额银行承兑汇票 19,000,000.00
32,559,800.00
合计 19,000,000.00
32,559,800.00
（2） 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 209,625,803.18
合计 209,625,803.18
（3） 按坏账计提方法分类披露
类别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比例(%)按组合计提坏账准备 19,000,000.00
100.00
19,000,000.00
其中：
类别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比例(%)银行承兑汇票 19,000,000.00
100.00
19,000,000.00
合计 19,000,000.00
—
19,000,000.00
（续上表）
类别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比例(%)按组合计提坏账准备 32,559,800.00
100.00
32,559,800.00
其中：
银行承兑汇票 32,559,800.00
100.00
32,559,800.00
合计 32,559,800.00
—
32,559,800.00
按组合计提坏账准备：
名称
年末余额应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 19,000,000.00
合计 19,000,000.00
3. 应收账款
（1） 按账龄披露
账龄 年末账面余额0至6个月 416,150,287.987至12个月 374,533,606.111至2年 634,536,521.842至3年 54,756,766.863至4年 13,432,674.004至5年 329,871.79合计 1,493,739,728.58
（2） 按坏账计提方法分类披露
类别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备
1,493,739,728.58
100.00
17,081,135.33
1.14
1,476,658,593.25
其中：
电费收入 1,493,716,802.87
100.00
17,081,135.33
1.14
1,476,635,667.54
房屋租赁 22,925.71
22,925.71
合计 1,493,739,728.58
—
17,081,135.33
— 1,476,658,593.25
（续上表）
类别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备
1,130,062,564.23
100.00
12,357,306.49
1.09
1,117,705,257.74
其中：
电费收入 1,129,600,066.78
99.96
12,351,258.42
1.09
1,117,248,808.36
房屋租赁 462,497.45
0.04
6,048.07
1.31
456,449.38
合计 1,130,062,564.23
—
12,357,306.49
— 1,117,705,257.74
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按组合计提坏账准备：
名称
年末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）
电费收入 1,493,716,802.87
17,081,135.33
1.14
房屋租赁 22,925.71
合计 1,493,739,728.58
17,081,135.33
1.14
（3） 坏账准备的情况
类别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提
收回或转回
转销或
核销
其他变动按组合计提坏账准备
12,357,306.49
4,723,828.84
17,081,135.33
合计 12,357,306.49
4,723,828.84
17,081,135.33
（4） 本年实际核销的应收账款
本年不存在核销应收账款情形。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额 账龄
占应收账款年末余额合计数的比例(%)
坏账准备年末余额
国网宁夏电力公司 1,344,516,302.42
1年以内724,349,239.14
90.01
7,381,118.76
1至2年576,610,101.29
7,196,094.06
2至3年30,490,188.20
470,463.60
3至4年12,736,902.00
240,982.19
4至5年329,871.79
6,241.17
国网新疆电力公司吐鲁番供电公司 136,903,169.91
1年以内61,255,261.78
9.17
624,191.09
1至2年 685,422.06
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 账龄
占应收账款年末余额合计数的比例
(%)
坏账准备年末余额54,921,639.32
2至3年20,030,496.81
309,070.57
3至4年695,772.00
13,164.01
国电电力宁夏新能源开发有限公司青铜峡分公司
4,236,081.85
2至3年 0.28 65,362.74
国网宁夏电力公司吴忠市红寺堡区供电公司
8,061,248.69
1年以内5,056,467.46
0.54
51,525.41
1至2年3,004,781.23
37,499.67
中铁十九局集团第五工程有限公司22,925.71
6个月以内
合计 1,493,739,728.58
— 100.00 17,081,135.33
4. 预付款项
(1) 预付款项账龄
账龄
年末余额 年初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 299,765.57
100.00
220,250.18
100.00
合计 299,765.57
100.00
220,250.18
100.00
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
单位名称 年末余额 账龄
占预付款项年末余额合计数的比
例(%)北京润风洁能科技有限公司 172,566.37
1年以内 57.57
北京卓识网安技术股份有限公司 75,000.00
1年以内 25.02
中国石油天然气股份有限公司宁夏银川销售分公司
44,000.00
1年以内 14.68
国网新疆电力有限公司鄯善县供电公司 5,170.20
1年以内 1.72
中石油新疆销售有限公司乌鲁木齐分公司
3,029.00
1年以内 1.01
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 账龄
占预付款项年末余额合计数的比
例(%)合计 299,765.57
— 100.00
5. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额应收利息应收股利其他应收款 20,075,049.62
4,405,632.22
合计 20,075,049.62
4,405,632.22
5.1其他应收款
(1) 按账龄披露
账龄 年末账面余额0至6个月 16,192,349.62
7至12个月 62,500.00
1至2年 3,405,200.00
2至3年 75,000.00
3至4年 40,000.00
4至5年 300,000.00
合计 20,075,049.62
(2) 按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额代垫款项 130,378.99
134,570.72
保证金、押金等 16,394,437.50
1,437,261.50
股权转让款 2,400,000.00
2,400,000.00
即征即退增值税 1,034,554.86
应收暂付款等 115,678.27
433,800.00
合计 20,075,049.62
4,405,632.22
(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项性质
年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比例(%)
坏账准备年末余额
国网河南省电力公司 保证金
13,930,000.00
0至6个月
69.39
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称
款项性质
年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比例(%)
坏账准备年末余额
榆林市榆阳市羊老大新能源有限公司
股权转让
款
2,400,000.00
1至2年 11.96
国家税务总局同心县国税局
即征即退增值税
1,034,554.86
0至6个月
5.15
同心县国土资源局 保证金
980,200.00
1至2年 4.88
商水县华祥风电开发有限公司
保证金
500,000.00
0至6个月
2.49
合计 — 18,844,754.86
— 93.87
(4) 涉及政府补助的应收款项
单位名称 项目名称 年末余额 账龄
预计收取的时间、
金额及依据国家税务总局同心县国税局
即征即退增值税
1,034,554.86
0至6个月
2020年3月、全额收回、财税[2015]74号合计 — 1,034,554.86
— —
6. 存货
项目
年末余额 年初余额账面余额 跌价准备
账面价值 账面余额 跌价准备
账面价值材料物资
226,233.18
226,233.18
213,320.27
213,320.27
合计 226,233.18
226,233.18
213,320.27
213,320.27
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额待摊费用 794,637.09
166,722.20
待抵扣税金 98,517,006.71
103,692,341.01
合计 99,311,643.80
103,859,063.21
8. 长期应收款
(1) 长期应收款情况
项目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值中信金融租47,099,975.00
47,099,975.00
47,099,975.00
47,099,975.00
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值赁有限公司
合计 47,099,975.00
47,099,975.00
47,099,975.00
47,099,975.00
2015年10月26日，子公司新疆嘉泽与中信金融租赁有限公司签署《融资租赁合同（直租）》协议，约定租赁期限和租前期共计11年，2016年1月31日为起租日，租赁成本为29,199.95万元，收取押金1,459.9975万元，押金在租赁期届满后冲抵租金，收回期限超过一年。押金保证《融资租赁合同》项下的所有债务。2017年4月27日，子公司新疆嘉泽与中信金融租赁有限公司签署《融资租赁合同（直租）》，租赁期限和租前期共计12年，2017年5月25日为起租日，租赁成本为15,000.00万元，收取押金750.00万元，押金在租赁期届满后冲抵租金，收回期限超过一年。押金保证《融资租赁合同》项下的所有债务。
2017年4月27日，子公司宁夏国博与中信金融租赁有限公司签署《融资租赁合同（直租）》，租赁期限和租前期共计12年，2018年11月26日为起租日，租赁成本为50,000.00万元，收取押金2,500.00万元，押金在租赁期届满后冲抵租金，收回期限超过一年。押金保证《融资租赁合同》项下的所有债务。
9. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
19,810,688.62
13,867,863.86
其中：权益工具投资 19,810,688.62
13,867,863.86
合计 19,810,688.62
13,867,863.86
2018年3月29日，本公司与延安易迪森新能源区块链技术有限公司（以下简称延安易迪森）签订《关于宁夏嘉泽新能源股份有限公司之能源区块链项目投资协议》，以延安易迪森2018年度扣除非经常性损益后的净利润400万元的12.5倍市盈率为作价依据，向延安易迪森投资500万元，投资后本公司持有延安易迪森10%股权；2018年6月本公司向延安易迪森出资100万元。2019年1月，本公司收回投资款100万元。
2017年12月15日，本公司一届十五次董事会审议通过了《关于与关联方等共同设立产业投资基金的议案》，同意本公司出资2,000万元，出资比例1.11%，以有限合伙人身份参与设立私募股权投资基金宁夏宁柏产业投资基金（有限合伙）（以下简称“宁柏产业投资基金”）。2018年10月26日，宁柏产业投资基金有限合伙人及合伙人出资额发生变更，变更后，本公司出资比例变更为1.43%。2019年宁柏产业投资基金有限合伙人及合伙人出资额发生变更，变更后，本公司出资比例变更为0.927%。本公司分别于2018年出
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资1,334.00万元，2019年出资666.00万元，合计出资2,000.00万元，出资已全部到位。2019年度本公司根据新金融工具准则对持有的宁柏产业投资基金的股权进行了重新计量，2019年1月1日确认公允价值变动-472,136.14元，2019年中确认公允价值变动收益282,824.76元。
10. 固定资产
项目 年末余额 年初余额固定资产 6,458,854,244.49
6,844,776,059.28
固定资产清理
合计 6,458,854,244.49
6,844,776,059.28
10.1固定资产
(1) 固定资产情况
项目 房屋及建筑物
机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.年初余额 578,219,084.31
7,606,884,718.77
6,121,940.95
7,112,929.82
8,198,338,673.85
2.本年增加金额
3,685,173.66
174,658.15
3,859,831.81
（1）购置
3,685,173.66
174,658.15
3,859,831.81
3.本年减少金额
120,000.00
15,407.78
135,407.78
（1）处置或报废
120,000.00
15,407.78
135,407.78
4.年末余额 578,219,084.31
7,610,569,892.43
6,001,940.95
7,272,180.19
8,202,063,097.88
二、累计折旧
1.年初余额 70,953,859.13
1,274,021,292.72
4,290,926.06
4,296,536.66
1,353,562,614.57
2.本年增加金额
27,412,626.87
360,656,895.11
641,076.59
1,064,249.47
389,774,848.04
（1）计提 27,412,626.87
360,656,895.11
641,076.59
1,064,249.47
389,774,848.04
3.本年减少金额
114,000.00
14,609.22
128,609.22
（1）处置或报废
114,000.00
14,609.22
128,609.22
4.年末余额 98,366,486.00
1,634,678,187.83
4,818,002.65
5,346,176.91
1,743,208,853.39
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
479,852,598.31
5,975,891,704.60
1,183,938.30
1,926,003.28
6,458,854,244.49
2.年初账面价值
507,265,225.18
6,332,863,426.05
1,831,014.89
2,816,393.16
6,844,776,059.28
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备
账面价值机器设备 980,676,834.73113,029,224.15867,647,610.58
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值房屋建筑物 12,716,588.69其他设备 59,565.92
11. 在建工程
项目 年末余额 年初余额在建工程 264,687,143.9017,505,552.66
工程物资
合计 264,687,143.9017,505,552.66
(1) 在建工程情况
项目
年末余额账面余额 减值准备 账面价值红寺堡苏家梁100MW风电项目 65,670,774.46
65,670,774.46
宁夏国博新农村18MW风电项目 5,515,040.84
5,515,040.84
同心焦家畔100MW风电项目 68,291,913.89
68,291,913.89
兰考兰熙50MW风电项目 95,763,767.71
95,763,767.71
宁河镇17.5MW分散式风电项目 6,636,662.61
6,636,662.61
红寺堡谭庄子50MW风电项目 7,636,143.98
7,636,143.98
三道山150MW风电项目 6,918,123.50
6,918,123.50
城北恒风50MW风电项目 4,716,981.08
4,716,981.08
商水县张民乡25MW风电项目 3,537,735.83
3,537,735.83
合计 264,687,143.90
264,687,143.90
(续上表）项目
年初余额账面余额 减值准备 账面价值红寺堡苏家梁100MW风电项目 3,452,692.42
3,452,692.42
宁夏国博新农村18MW风电项目 836,783.28
836,783.28
同心焦家畔100MW风电项目 2,462,865.71
2,462,865.71
兰考兰熙50MW风电项目 10,753,211.25
10,753,211.25
项目
年初余额账面余额 减值准备 账面价值宁河镇17.5MW分散式风电项目
红寺堡谭庄子50MW风电项目
三道山150MW风电项目
城北恒风50MW风电项目
商水县张民乡25MW风电项目
合计 17,505,552.66
17,505,552.66
(2) 重要在建工程项目本年变动情况
项目名称 年初余额 本年增加金额
本年转入固定资产金额
本年其他减少金额
年末余额红寺堡苏家梁100MW风电项目
3,452,692.42
62,218,082.04
65,670,774.46
同心焦家畔100MW风电项目
2,462,865.71
65,829,048.18
68,291,913.89
兰考兰熙50MW风电项目
10,753,211.25
85,010,556.46
95,763,767.71
合计 16,668,769.38
213,057,686.68
229,726,456.06
（续上表）项目名称
预算数（亿元）
工程累计投入占预算比例(%)
工程
进度
利息资本化累计金额
其中：本年利息资本化金额
本年利息资本化率(%)
资金来源红寺堡苏家梁100MW风电项目
7.20 9.12 9.12
自有/募集
同心焦家畔100MW风电项目
7.00 9.76 9.76
4,160,976.414,160,976.417.72
自有/募集/融资租赁
兰考兰熙50MW风电项目
4.11 23.28 23.28
2,080,488.202,080,488.207.72
自有/募集/融资租赁
合计 18.31
— — 6,241,464.616,241,464.61— —
12. 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 计算机软件 合计
1.年初余额 94,129,331.14
260,128.19
94,389,459.33
2.本年增加金额 11,669,684.68
11,669,684.68
(1)购置 11,669,684.68
11,669,684.68
3.本年减少金额
4.年末余额 105,799,015.82
260,128.19
106,059,144.01
二、累计摊销
1.年初余额 9,485,024.32
162,192.48
9,647,216.80
2.本年增加金额 4,811,856.04
51,096.84
4,862,952.88
（1）计提 4,811,856.04
51,096.84
4,862,952.88
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 14,296,880.36
213,289.32
14,510,169.68
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 91,502,135.46
46,838.87
91,548,974.33
2.年初账面价值 84,644,306.82
97,935.71
84,742,242.53
13. 长期待摊费用
项目 年初余额
本年增加
本年摊销
本年其他减少
年末余额鄯善一期接入大唐220kv升压站分摊费
14,849,327.52
724,875.69
1,352,420.63
12,772,031.20
合计 14,849,327.52
724,875.69
1,352,420.63
12,772,031.20
14. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项目
年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备 17,081,135.33
2,562,170.29
12,351,258.42
1,852,688.76
公允价值变动 189,311.38 28,396.71
472,136.14
70,820.42
合计 17,270,446.71
2,590,567.00
12,823,394.56
1,923,509.18
(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异
6,048.07
可抵扣亏损 8,506,545.85
7,354,029.70
合计 8,506,545.85
7,360,077.77
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注2019年
1,648,700.73
2020年 1,148,670.28
1,148,670.28
2021年 1,572,513.43
1,572,513.43
2022年 1,583,879.08
1,583,879.08
2023年 1,400,266.18
1,400,266.18
2024年 2,801,216.88
合计 8,506,545.85
7,354,029.70
15. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额一年以上留抵增值税 72,974,552.42
143,513,291.42
红寺堡谭庄子50MW风电项目预付款（注1） 161,592,920.35
同心焦家畔100MW风电项目预付款（注2） 106,194,690.27
兰考兰熙50MW项目预付工程款（注3） 53,097,345.13
合计 393,859,508.17
143,513,291.42
注1：2019年10月17日，子公司宁夏泽华作为承租人与中国电建集团租赁有限公司（购买人、出租人，以下简称中国电建租赁公司）和中国电建集团山东电力建设有限公司（供货人，以下简称山东电力建设公司）签订两份《买卖合同》，合同约定风电设备购买价款分别为10,000.00万元和12,000.00万元。同日，宁夏泽华与中国电建租赁公司签订租赁成本分别为10,000.00万元和12,000.00万元的《融资租赁合同（直租）》，起租日为支付第一笔租赁价款之日。2019年11月11日，中国电建租赁公司按照宁夏泽华支付申请向山东电力建设公司支付16,000.00万元，由于租赁物尚未到货，宁夏泽华依据《融资租赁合同（直租）》确认预付款141,592,920.35元。
2019年9月16日，本公司与山东电力建设公司签订《宁夏嘉泽红寺堡谭庄子风电项目（50MW）EPC总承包合同》，合同总金额30,037.50万元，2019年10月，本公司根据合同条款向山东电力建设公司支付合同价款2,000.00万元。
注2：2019年6月25日，子公司宁夏国博作为承租人与华润租赁公司（购买人、出
租人）和北京天源科创风电技术有限责任公司（供货人，以下简称天源科创公司）签订《购买合同》，合同约定风电设备购买价款40,000.00万元。同日，宁夏国博与华润租赁公司签订了《融资租赁合同（直租）》，合同约定租赁成本40,000.00万元，华润租赁公司分4次向天源科创公司支付货款，起租日为支付每一笔租赁价款之日。2019年6月27日，华润租赁公司按照宁夏国博支付申请向天源科创公司支付12,000.00万元，由于租赁物尚未到货，本公司依据《融资租赁合同（直租）》确认预付款106,194,690.27元。
注3：2019年5月10日，子公司兰考熙和风力发电有限公司（以下简称兰考熙和）作为承租人与华润租赁有限公司（购买人、出租人，以下简称华润租赁公司）和天源科创公司签订《购买合同》约定，风电设备购买价款20,000.00万元。2019年5月10日和2019年6月25日，兰考熙和与华润租赁公司分别签订《融资租赁合同（直租）》和《融资租赁合同（直租）》补充协议，合同约定租赁成本20,000.00万元，华润租赁公司分4次向天源科创公司支付货款，起租日为支付每一笔租赁价款之日。2019年6月27日，华润租赁公司按照兰考熙和支付申请向天源科创公司支付6,000.00万元，由于租赁物尚未到货，兰考熙和依据《融资租赁合同（直租）》补充协议确认预付款53,097,345.13元。
16. 应付票据
(1) 应付票据列示
种类 年末余额 年初余额银行承兑汇票
9,000,000.00
合计
9,000,000.00
17. 应付账款
(1) 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额工程设备款 276,157,480.11
453,355,797.41
运维款 22,563,147.90
8,433,043.85
发电权转售款 9,527,301.72
4,415,141.33
其他 20,497,977.38
8,946,475.62
合计 328,745,907.11
475,150,458.21
(2) 账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因北京天源科创风电技术有限责任公司 133,978,814.86
工程设备款尚未决算宁夏重信建设工程监理有限公司 6,239,622.66
监理费尚未结算国网北京经济技术研究院 2,350,000.00
设计费尚未结算中际联合（北京）科技股份有限公司 896,250.02
设备款尚未决算
项目 年末余额 未偿还或结转的原因宁夏京能宁东发电有限责任公司 735,589.00
发电权转让费尚未结算
合计 144,200,276.54
—
18. 预收款项
项目 年末余额 年初余额房屋租赁款 5,714.27合计 5,714.27
19. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 5,797,280.3621,417,755.5620,092,074.407,122,961.52离职后福利-设定提存计划
1,298,623.961,298,623.96合计 5,797,280.3622,716,379.5221,390,698.367,122,961.52
(2) 短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 5,687,417.4618,714,209.0917,436,983.196,964,643.36职工福利费 820,706.70820,706.70社会保险费 694,556.58694,556.58其中：医疗保险费 600,749.83600,749.83
工伤保险费 28,921.3528,921.35生育保险费 64,885.4064,885.40住房公积金 846,684.00846,684.00工会经费和职工教育经费 109,862.90341,599.19293,143.93158,318.16合计 5,797,280.3621,417,755.5620,092,074.407,122,961.52
(3) .设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险
1,261,239.48
1,261,239.48
失业保险费
37,384.48
37,384.48
合计
1,298,623.96
1,298,623.96
20. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
项目 年末余额 年初余额增值税 59,509,790.13
19,608,590.09企业所得税 4,671,195.62
836,939.97
个人所得税 202,156.83
26,428.48
城市维护建设税 3,542.62
4,242.29
房产税 88,132.46
131,276.77
土地使用税 20,826.19
9,559.23
教育费附加 10,619.68
10,084.05
地方教育费附加 7,079.40
6,722.70
水利建设基金 155,096.42
128,324.83
印花税 1,053,638.85
45,704.71
其他 8,669.58
8,696.16
合计 65,730,747.78
20,816,569.28
21. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额应付利息 6,983,026.50
7,491,294.77应付股利 13,169,078.74
其他应付款 19,077,514.78
89,827,357.80
合计 39,229,620.02
97,318,652.57
21.1应付利息
(1) 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额分期付息到期还本的长期借款利息 6,983,026.50
7,491,294.77
合计 6,983,026.50
7,491,294.77
(2)重要的已逾期未支付的利息
年末不存在逾期未支付的利息。
21.2应付股利
项目 年末余额 年初余额普通股股利 13,169,078.74
合计 13,169,078.74
21.3其他应付款
(1)其他应付款按款项性质分类
项目 年末余额 年初余额融资租赁代收款
79,232,884.51
非关联方往来款项 18,769,199.86
10,545,967.79
应向个人支付的各种款项 42,297.42
应付的各种保证金、押金 18,334.50
22,006.50
其他各种应付、暂收款项 247,683.00
26,499.00
合计 19,077,514.78
89,827,357.80
(2) 账龄超过1年的重要其他应付款
无账龄超过1年的重要其他应付款。
22. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额一年内到期的长期借款 418,820,000.00
403,740,000.00
一年内到期的长期应付款 68,580,115.37
64,632,353.07
合计 487,400,115.37
468,372,353.07
23. 长期借款
(1) 长期借款分类
项目 年末余额 年初余额质押借款 3,939,380,000.00
4,358,200,000.00
合计 3,939,380,000.00
4,358,200,000.00
1) 本公司贷款余额167,560万元（其中一年内到期18,850万元），详情如下：
A. 本公司以宁夏红寺堡风电场嘉泽一期49.5MW工程、宁夏红寺堡风电场（大河乡耍艺山）嘉泽49.5MW工程建成后的电费收费权及全部收益作为质押，以建成的对应项目的风机资产进行抵押，取得国家开发银行股份有限公司贷款余额39,200万元（其中一年内到期5,300万元）。
B. 本公司以宁夏红寺堡风电场（大河乡磨脐子）嘉泽49.5MW工程、宁夏红寺堡风电场（大河乡小井子）嘉泽49.5MW工程、宁夏同心风电场嘉泽田家岭49.5MW工程、宁夏同心风电场嘉泽康家湾49.5MW工程建成后的电费收费权及全部收益作为质押，以建成的对应项目的风机资产进行抵押，取得国家开发银行股份有限公司贷款余额78,960万元（其中一年内到期8,800万元）。
C. 本公司以宁夏红寺堡风电场嘉泽青山49.5MW工程建成后的电费收费权及全部收益作为质押，以建成的对应项目的风机资产进行抵押，取得国家开发银行股份有限公司贷款余额20,800万元（其中一年内到期2,200万元）。
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
D. 本公司以宁夏嘉泽红寺堡大河乡一期 10MWp 光伏并网发电项目、宁夏嘉泽红寺堡大河乡二期 10MWp 光伏并网发电项目建成后的电费收费权及全部收益作为质押，以建成的对应项目的光伏设备进行抵押，取得国家开发银行股份有限公司贷款余额 14,300万元（其中一年内到期 900 万元）。E. 本公司以宁夏嘉泽红寺堡大河乡二期30MWp光伏电站工程项目建成后的电费收费权及全部收益作为质押取，以建成的对应项目的光伏设备进行抵押得国家开发银行股份有限公司贷款余额 14,300万元（其中一年内到期 1,650 万元）。本公司以土地使用权证(产权证号为红国用（2015）第 60144 号、红国用（2015）第60145 号、红国用（2015）第 60146号、红国用（2015）第 60147 号、红国用（2015）第60148 号、红国用（2015）第 60149号、红国用（2015）第 60150 号、红国用（2015）第60151 号、同国用（2015）第 60052号、同国用（2015）第 60055 号、同国用（2015）第60056 号)作为抵押为上述 A-E 项贷款提供抵押。
本公司股东嘉实龙博以其持有本公司37,100万股股权对上述 A-E 项贷款提供质押。
本公司股东金元荣泰、嘉实龙博对上述 A-E 项贷款提供连带责任保证；本公司关联方陈波、张良对上述 A-E 项贷款提供无限连带责任保证。
2) 子公司宁夏国博贷款余额 268,260万元（其中一年内到期 23,032 万元），详情如下：
A. 宁夏国博以同心风电场一期300MW风电项目建成后的电费收费权及全部收益作为质押，以投产后的机器设备进行抵押，本公司以持有宁夏国博股权进行质押，同时本公司、金元荣泰、嘉实龙博、陈波、张良提供担保，取得国家开发银行股份有限公司贷款余额177,900 万元（其中一年内到期 15,000 万元）。
B. 宁夏国博以同心风电场二期一标段风电项目建成后的电费收费权作为质押，以投产的机器设备进行抵押，同时本公司、陈波、张良提供担保，取得中国银行股份有限公司银川市东城支行贷款余额 44,176 万元（其中一年内到期 4,016 万元）。
C. 宁夏国博以同心风电场二期二标段风电项目建成后的电费收费权作为质押，以投产的机器设备进行抵押，同时本公司、陈波、张良提供担保，取得中国银行股份有限公司银川市兴庆支行贷款余额 46,184 万元（其中一年内到期 4,016 万元）。
24.长期应付款
项目 年末余额 年初余额长期应付款 936,973,372.31706,578,450.63专项应付款合计 936,973,372.31706,578,450.63
24.1长期应付款
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1)按款项性质列示长期应付款
项目 年初余额 年末余额应付融资租赁设备款 706,578,450.63936,973,372.312015年10月26日，新疆嘉泽与中信金融租赁有限公司签署了《融资租赁合同（直租）》，新疆嘉泽以融资租赁方式取得鄯善风电二期49MW风电项目所需发电设备，租赁期限和租前期共计11年，2016年1月31日为起租日，租赁成本为29,199.95万元，以新疆嘉泽鄯善风电二期49MW项目建成后的电费债权进行质押，以租赁的设备进行抵押，同时本公司以持有新疆嘉泽全部股权进行质押并提供担保。2017年4月27日，新疆嘉泽与中信金融租赁有限公司签署《融资租赁合同（直租）》，新疆嘉泽以融资租赁方式取得鄯善风电一期49MW风电项目所需发电设备，租赁期限和租前期共计12年，2017年5月25日为起租日，租赁成本为15,000.00万元，以新疆嘉泽鄯善风电一期49MW项目建成后的电费债权进行质押，以租赁的设备进行抵押，同时本公司以持有新疆嘉泽全部股权进行质押并提供担保。
2017年4月27日，宁夏国博与中信金融租赁有限公司签署《融资租赁合同（直租）》，宁夏国博以融资租赁方式取得同心风电场二期300MW风电项目第四风电场（150MW项目）所需发电设备，租赁期限和租前期共计12年，2018年11月26日为起租日，租赁成本为50,000.00万元，以同心风电场二期300MW风电项目第四风电场建成后的电费债权进行质押，以租赁的设备进行抵押，同时本公司以持有宁夏国博全部股权进行质押并提供担保。2019年5月10日，兰考熙和与华润租赁公司签署了《融资租赁合同（直租）》，兰考熙和以融资租赁方式取得兰考兰熙50MW风电项目所需发电设备，租赁期限和租前期共计12年，2019年6月27日为起租日，租赁成本为20,000.00万元，以兰考熙和兰考兰熙50MW风电项目建成后电费债权进行质押，以租赁的设备进行抵押，以本公司持有兰考熙和70%股权、河南熙和风力发电有限公司（以下简称河南熙和）持有兰考熙和30%股权提供质押，同时由本公司、陈波、张良提供担保。截止2019年12月31日，华润租赁公司实际支付融资租赁款6,000.00万元，具体情况详见本附注“六、15、注3”。2019年6月25日，宁夏国博与华润租赁公司签署了《融资租赁合同（直租）》，宁夏国博以融资租赁方式取得焦家畔100MW风电项目所需发电设备，租赁期限和租前期共计12年，2019年6月27日为起租日，租赁成本为40,000.00万元，以宁夏国博焦家畔100MW风电项目建成后电费债权进行质押，以租赁的设备进行抵押，同时由本公司、陈波、张良提供担保。截止2019年12月31日，华润租赁公司实际支付融资租赁款12,000.00万元，具体情况详见本附注“六、15、注2”。2019年10月17日，宁夏泽华与中国电建租赁公司分别签署了两份《融资租赁合同（直租）》，宁夏泽华以融资租赁方式取得谭庄子50MW风电项目所需发电设备，租赁期限和租前期共计12年，2019年11月11日为起租日，租赁成本分别为10,000.00万元和
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12,000.00万元，以宁夏泽华谭庄子50MW风电项目建成后电费债权进行质押，以租赁的设备进行抵押，以宁夏泽华拥有的位于谭庄子等地的风力电厂全部建设用地进行抵押，以本公司持有的宁夏泽华全部股权进行质押，同时由本公司、陈波、张良提供担保。截止2019年12月31日，中国电建租赁公司实际支付融资租赁款16,000.00万元，具体情况详见本附注“六、15、注1”。
25. 股本
项目 年初余额
本次变动增减（+、一）
年末余额发行新股
送股
公积金
转股
其他
小计股份总额
1,933,000,000.00
141,100,000.00
141,100,000.00
2,074,100,000.00
经中国证券监督管理委员会《关于核准宁夏嘉泽新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]1501号）批准，本公司实际非公开发行普通股141,100,000股，发行价格3.43元，募集资金总额483,973,000.00元，扣除发行费用后，募集资金净额465,585,169.82元（包含发行费用可抵扣税金1,103,269.82元），其中增加股本141,100,000.00元，增加资本公积324,485,169.82元。以上增加股份经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）XYZH/2019YCMCS10309 号《验资报告》验证。
26. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 192,879,004.72
324,485,169.82
517,364,174.54
合计 192,879,004.72
324,485,169.82
517,364,174.54
本年增加为非公开发行股份产生的股本溢价。
27. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 25,108,572.41
7,349,695.78
32,458,268.19
合计 25,108,572.41
7,349,695.78
32,458,268.19
28. 未分配利润
项目 本年 上年上年年末余额 496,608,747.09
287,343,854.66
加：年初未分配利润调整数 2,429,728.98
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 2,429,728.98
本年年初余额 499,038,476.07
287,343,854.66
加：本年归属于母公司所有者的净利润 293,209,604.92
269,312,456.63
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年减：提取法定盈余公积 7,349,695.78
7,856,562.21
应付普通股股利 85,052,000.00
52,191,001.99
本年年末余额 699,846,385.21
496,608,747.09
29. 营业收入和营业成本
项目
本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务
1,114,479,101.01
477,696,651.65
1,068,230,024.80
447,817,531.06
其他业务
1,047,721.11
754,707.31
857,632.65
778,178.84
合计 1,115,526,822.12
478,451,358.96
1,069,087,657.45
448,595,709.90
(1) 主营业务—按产品分类
项目
本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本风电 1,047,421,895.06 447,679,480.71 999,239,932.97 418,384,191.68光伏 59,682,082.05 27,300,162.00 61,983,646.66 27,072,396.47智能微网 7,375,123.90 2,717,008.94 7,006,445.17 2,360,942.91合计 1,114,479,101.01 477,696,651.65 1,068,230,024.80 447,817,531.06
(2) 主营业务—按地区分类
项目
本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本宁夏 1,038,585,334.95
439,676,102.00
993,431,991.24
411,314,557.94
新疆 75,893,766.06
38,020,549.65
74,798,033.56
36,502,973.12
合计 1,114,479,101.01
477,696,651.65
1,068,230,024.80
447,817,531.06
30. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额城市维护建设税 247,512.29
19,746.89教育费附加 254,485.44
56,597.99
地方教育费附加 169,656.96
37,731.97
房产税 424,093.75
395,325.37
土地使用税 150,718.26
136,303.43
车船使用税 28,920.00
28,920.00
印花税 1,413,286.82
398,681.01
项目 本年发生额 上年发生额水利建设基金 727,724.98
695,884.97
合计 3,416,398.50
1,769,191.63
31. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 22,713,905.80
18,592,082.84
中介机构费用 3,294,447.21
9,924,256.30
折旧及摊销 3,295,239.11
3,804,439.81
业务招待费 871,154.81
1,903,170.49
咨询服务费 519,173.51
1,591,029.87
办公、差旅费 1,264,195.17
1,456,208.41
房租、物业管理费 1,134,511.79
1,021,255.05
车辆使用费 805,641.31
963,615.27
其他 482,691.30
812,590.92
合计 34,380,960.01
40,068,648.96
32. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息支出 242,663,175.14
255,993,095.93
减：利息收入 647,035.78
1,151,902.06
加：汇兑损益 0.01
-0.01
手续费 74,570.50
47,687.50
银行承兑汇票贴现息 2,240,805.16
1,823,439.73
未确认融资费用分摊 47,612,908.83
37,594,352.92
合计 291,944,423.86
294,306,674.01
33. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额即征即退增值税 4,284,291.76
775,231.98
合计 4,284,291.76
775,231.98
34. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额处置长期股权投资产生的投资收益
4,152.15
合计
4,152.15
35. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额按公允价值计量的其他非流动金融资产 282,824.76
合计 282,824.76
36. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额应收账款坏账损失 -4,723,828.84
合计 -4,723,828.84
37. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额坏账损失
-3,917,567.62
合计
-3,917,567.62
38. 资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置收益 -181.76
-181.76
其中:固定资产处置收益 -181.76
-181.76
合计 -181.76
-181.76
39. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性损益的金额
政府补助 3,022,837.86
3,022,837.86
罚款净收入
22,310.00
违约赔偿收入 9,900.00
9,153.00
9,900.00
取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
30.76
非流动资产毁损报废利得 579.21
579.21
合计 3,033,317.07
31,493.76
3,033,317.07
(2) 计入当年损益的政府补助
补助项目 本年发生额
上年发生金额
来源和依据
与资产相关/与收益相关
稳岗补贴 22,837.86
与收益相关
同心县工业信息化和
商
务局融资租赁补贴款
3,000,000.00
| 商 | ||||
《关于下达2019 年度自治区工业企业融资租赁补贴资金计划（第二批）的通知》（宁工信函[2019]315 号）等
与收益相关
合计 3,022,837.86
— —
40. 营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计 700.20
700.20
其中：固定资产报废损失 700.20
700.20
赔偿金、违约金及罚款支出 5,152.78
184,575.16
5,152.78
其他支出 37.66
37.66
合计 5,890.64
184,575.16
5,890.64
41. 所得税费用
(1) 所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当年所得税费用 17,661,701.57
12,330,875.72
递延所得税费用 -667,057.82
-586,727.93
合计 16,994,643.75
11,744,147.79
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额利润总额 310,204,213.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 46,530,631.96
子公司适用不同税率的影响 -172,968.76
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 181,315.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -318,019.44
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
591,918.49
减半征收影响 -7,587,434.23
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额免征期影响 -22,230,800.18
所得税费用 16,994,643.75
42. 合并现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额利息收入 647,436.30
1,151,501.54
押金、保证金、备用金
439,566.09
收到的各种赔款、罚款 9,900.00
9,153.00
收到的各项政府补助 3,022,837.86
其他（代垫款项） 88,650.29
合计 3,768,824.45
1,600,220.63
2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额管理费用 13,719,413.39
8,331,645.51
财务费用 77,781.08
48,437.66
营业外支出 5,152.78
184,575.16
押金、保证金、备用金 998,000.00
2,344,982.50
国网河南电力公司风险金 13,930,000.00
其他（代垫款项） 61,794.61
合计 28,792,141.86
10,909,640.83
3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额的负数
5,134.12
合计 5,134.12
4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额释放受限资金 169,280,000.00
110,610,000.00
往来款 55,000,000.00
合计 224,280,000.00
110,610,000.00
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额股本溢价（发行股票支付的审计、咨询等费用）
19,491,100.00
长期应付款（融资租赁支付的现金） 137,902,361.76
24,679,980.00
受限资金 169,280,000.00
90,610,000.00
往来款 40,000,000.00
合计 366,673,461.76
115,289,980.00
（2） 合并现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 293,209,569.39
269,312,020.27加：资产减值准备 4,723,828.84
3,917,567.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
389,774,848.04
370,023,993.82
使用权资产摊销
无形资产摊销 4,793,903.95
3,774,045.50
长期待摊费用摊销 724,875.69
874,419.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
181.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 120.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -282,824.76
财务费用（收益以“－”号填列） 290,276,083.98
295,410,888.58
投资损失（收益以“－”号填列）
-4,152.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -667,057.82
-586,727.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,912.91
-74,343.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-360,868,730.77
-202,170,452.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
39,764,836.07
81,000,907.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 661,436,722.45
821,478,166.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
补充资料 本年金额 上年金额融资租入固定资产 320,884,955.75
-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 122,852,698.39
265,319,586.00
减：现金的年初余额 265,319,586.00
229,403,839.84
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -142,466,887.61
35,915,746.16
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目 金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物其中：津泰（天津）电力有限公司减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,134.12
其中：津泰（天津）电力有限公司 5,134.12
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -5,134.12
（4） 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 122,852,698.39
265,319,586.00
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 122,852,698.39
265,319,586.00
二、年末现金及现金等价物余额 122,852,698.39
265,319,586.00
43. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因货币资金
98,704,400.00
偿债准备金、土地复垦保证金，详见本附注“六、1”
应收账款
1,481,419,472.33
长期借款质押、融资租赁质押，详见本附注“六、23”和“六、24”
固定资产
4,999,299,498.40
长期借款抵押、融资租赁设备抵押详见本附注“六、23”和“六、24”无形资产
9,857,898.97
长期借款抵押，详见本附注“六、23”合计 6,589,281,269.70
—
44. 政府补助
政府补助基本情况种类 金额 列报项目 计入本年损益的金额
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 金额 列报项目 计入本年损益的金额
即征即退增值税 4,284,291.76
其他收益 4,284,291.76
同心县工业信息化和商务局融资租赁补贴款
3,000,000.00
营业外收入
3,000,000.00
稳岗补贴 22,837.86
营业外收入
22,837.86
合计 7,307,129.62
— 7,307,129.62
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称
股权取得时点
股权取得成本
股权取得比例
（%）
股权取得方式
购买日
购买日的确定依据
购买日至年末被购买方的收入
购买日至年末被购买方的净利润津泰电力（注1）
2019.4.9 0.00 100 购买 2019.4.9
完成股权交割手续
0.00 -55,446.58
民权润泽（注2）
2019.7.16
0.00 70 购买 2019.7.16
完成股权交割手续
0.00 0.00
注1：津泰电力全称为津泰（天津）电力有限公司（以下简称津泰电力）。注2：
民权润泽全称为民权县润泽新能源有限公司（以下简称民权润泽）。
（2） 合并成本及商誉
项目津泰电力 民权润泽现金 5,134.12
0.00
非现金资产的公允价值 723.22
0.00
发行或承担的债务的公允价值 5,857.34
0.00
发行的权益性证券的公允价值 0.00
0.00
或有对价的公允价值 0.00
0.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 0.00
0.00
合并成本合计 0.00
0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 0.00
0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
0.00
0.00
注：2019年4月9日本公司与自然人付正及王广宗签订《股权转让协议》约定，以净资产为作价依据，公司无偿受让了自然人付正及王广宗共同持有的津泰（天津）电力有限公司100%的股权；截止2019年4月9日，津泰电力资产总额5,857.34元，净资产为
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
0.00元，经协商确定本公司以0元价格取得津泰电力100%的股权。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目
津泰电力 民权润泽
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 5,134.12
5,134.12
其他应收款 723.22
723.22
负债：
其他应付款 5,857.34
5,857.34
净资产
2. 处置子公司
子公司名称
股权处置价款
股权处置比例（%）
股权处置方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的确定依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例
丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
民权润泽 0 70 出售 2019.8.20
完成工商变更手续日
0 0 0 0 0 0 0河南熙和新能源有限公司
0 90 出售 2019.8.26
完成工商变更手续日
0 0 0 0 0 0 0
3. 其他原因的合并范围变动
(1) 本公司2019年6月19日设立全资子公司宁夏泽恺新能源有限公司，注册资本
5,000.00万元，实缴资本5,000.00万元。
(2) 本公司于2019年7月5日与民权县金可迈科新能源有限公司设立控股子公司河
南泽豫新能源有限公司（以下简称河南泽豫），持股比例90%，注册资本200万元，实缴资本0元；2019年12月23日，本公司受让河南泽豫股东民权县金可迈科新能源有限公司持有的股权9%，股权受让价款0元，至此，本公司持有河南泽豫99%的股权。截止2019年12月31日河南泽豫尚未开展业务。
(3) 子公司河南泽豫于2019年7月8日设立全资子公司民权县恒风能源有限公司（以
下简称民权恒风），注册资本200万元，实缴资本0元。
(4) 本公司于2019年7月10日与壹宾（上海）实业有限公司设立控股子公司河北泽
恺新能源有限公司（以下简称河北泽恺），持股比例80%，注册资本300万元，实缴资本0元。截止2019年12月31日河北泽恺尚未开展业务。
(5) 本公司于2019年10月11日设立全资子公司河南泽华新能源有限公司（以下简
称河南泽华），注册资本100万元，实缴资本0元。截止2019年12月31日河南泽华尚未开展业务。
(6) 子公司河南泽华于2019年10月24日设立全资子公司商水县泽恺新能源有限公
司（以下简称商水泽恺），注册资本100万元，实缴资本0元。
(7) 子公司河南熙和于2019年6月27日与北京熙和能源投资有限公司设立控股子公
司河南熙和新能源有限公司，持股比列90%，注册资本100万元，实缴资本0元。2019年8月18日，子公司河南熙和将持有的河南熙和新能源有限公司90%股权转让给北京熙和能源投资有限公司，至此，子公司河南熙和不再持有河南熙和新能源有限公司股权。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接
一级子公司宁夏国博 宁夏同心县 宁夏同心县 新能源发电
100.00
同一控制下
企业合并宁夏嘉原 宁夏吴忠市 宁夏吴忠市 新能源发电
100.00
同一控制下
企业合并新疆嘉泽 新疆吐鲁番 新疆吐鲁番 新能源发电
100.00
同一控制下
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接
企业合并兰考熙和 河南兰考县 河南兰考县 新能源发电
70.00
30.00
非同一控制下企业合并
河南熙和 河南郑州市 河南郑州市 新能源发电
100.00
非同一控制
下企业合并
宁夏泽华 宁夏吴忠市 宁夏吴忠市 新能源发电
100.00
设立津泰电力 天津市 天津市 新能源发电
100.00
非同一控制
下企业合并
宁夏泽恺 宁夏盐池县 宁夏盐池县 新能源发电
100.00
设立河南泽豫 河南商丘市 河南商丘市 新能源发电
99.00
设立河北泽恺 河北石家庄市 河北石家庄市 新能源发电
80.00
设立河南泽华 河南周口市 河南周口市 新能源发电
100.00
设立二级子公司
巴里坤嘉泽 新疆哈密地区 新疆哈密地区 新能源发电
100.00
设立天津陆风（注1）
天津市 天津市 新能源发电
100.00
非同一控制下企业合并
民权恒风 河南商丘市 河南商丘市 新能源发电
99.00
设立商水泽恺 河南周口市 河南周口市 新能源发电
100.00
设立
注1：天津陆风全称天津陆风新能源科技有限公司（以下简称天津陆风）
九、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“六、合并财务报表主要项目注释”。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及融资租赁等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
（2）信用风险
于2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司主要客户是国网宁夏电力公司、国网新疆电力公司，信用记录良好。电费款包括标准电费收入款、补贴电费收入款，其中标准电费收入的结算周期一般为1个月，补贴电费收入的结算周期须视政府财政资金的安排而定。因此，本公司管理层认为本公司无重大信用风险。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款、融资租赁的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构及融资租赁机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
1. 以公允价值计量的资产的年末公允价值
项目
年末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允
价值计量
合计
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）其他非流动金融资产
1. 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
19,810,688.62
19,810,688.62
（1）权益工具投资
19,810,688.62
19,810,688.62
持续以公允价值计量的资产总额
19,810,688.62
19,810,688.62
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要
参数的定性及定量信息
相关资产和负债的不可观察输入值。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称
注册地
业务性质
注册资本
对本公司的持股比例(%)
对本公司的表决权比例(%)
母公司金元荣泰
宁夏吴忠市
投资管理
1,018,868,705.00
30.17
30.17
最终控制方
陈波
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额金元荣泰 1,018,868,705.00
1,018,868,705.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东
持股金额 持股比例（%）
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例金元荣泰 625,671,237.00
623,627,226.00
30.17
32.26
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
关联方名称 与本公司关系宁夏嘉泽集团有限公司
受同一控股股东及最终控制方控
制的其他企业嘉实龙博宁夏嘉荣北京创远管理咨询有限公司宁夏金泽农业产业惠农基金(有限合伙)宁夏嘉多阳投资控股有限公司宁夏德泽农业产业投资开发有限公司
关联方名称 与本公司关系宁夏德泽红寺堡农业产业投资开发有限公司宁夏宁柏产业投资基金（有限合伙） 关联方共同投资高盛亚洲 5%以上股东宁夏比泰投资合伙企业（有限合伙） 5%以上股东陈波 实际控制人、董事长赵继伟 董事、总经理韩晓东 常务副总经理巨新团 副总经理汪强 副总经理、总工程师张建军 董事、董事会秘书安振民
财务总监（注1）杨宁张立国 董事庄粤珉 董事张平 董事郑晓东 独立董事秦海岩 独立董事陈进进 独立董事张松 监事会主席杨洁 股东代表监事杨帆 职工代表监事注1：2020年1月4日原财务总监安振民先生离职，现任财务总监为杨宁先生。
（二） 关联交易
1. 关联出租情况
（1） 出租情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
本年确认的
租赁收益
上年确认的租赁收益本公司 宁夏嘉荣 房屋建筑物 126,102.56
124,487.13
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 关联担保情况
担保方
被担保方
担保金额 担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行
完毕
本公司、金元荣泰、嘉实龙博、陈波、张良
宁夏
国博
529,000,000.00
2014.10.22
2029.10.21
否宁夏国博
93,000,000.00
2014.05.22
2029.05.21
否宁夏国博
575,000,000.00
2015.04.30
2030.04.29
否宁夏国博
582,000,000.00
2015.04.30
2030.04.29
否本公司、陈波、张良
宁夏国博
441,760,000.00
2016.06.17
2031.06.16
否本公司、陈波、张良
宁夏国博
461,840,000.00
2017.07.17
2032.07.16
否本公司、陈波、张良
宁夏国博
462,924,000.09
2017.04.27
2031.04.26
否本公司、陈波、张良
新疆嘉泽
138,897,794.29
2017.04.27
2031.04.26
否本公司、陈波、张良
兰考熙和
60,000,000.00
2019.6.27
2031.6.26
否本公司、陈波、张良
宁夏国博
120,000,000.00
2019.6.27
2031.6.26
否本公司、陈波、张良
宁夏泽华
160,000,000.00
2019.11.11
2031.11.10
否本公司
新疆
嘉泽
209,722,373.60
2015.10.26
2026.10.25
否
金元荣泰、北京嘉实龙博、陈波、张良
本公司
214,000,000.00
2011.03.03
2026.03.02
否本公司
178,000,000.00
2011.12.21
2026.12.20
否本公司
190,700,000.00
2012.05.23
2027.05.22
否本公司
194,900,000.00
2012.05.29
2027.05.28
否本公司
202,000,000.00
2012.06.15
2027.06.14
否本公司
202,000,000.00
2012.10.15
2027.10.14
否本公司
208,000,000.00
2013.04.24
2028.04.23
否本公司
75,000,000.00
2012.12.25
2032.12.24
否
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保方
被担保方
担保金额 担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行
完毕本公司
68,000,000.00
2013.03.11
2033.03.10
否本公司
48,000,000.00
2013.12.24
2028.12.23
否本公司
48,000,000.00
2013.12.24
2028.12.23
否本公司
47,000,000.00
2013.12.24
2028.12.23
否合计 5,509,744,167.98
3. 关键管理人员薪酬
项目 本年发生额 上年发生额薪酬合计 6,282,012.61
3,122,870.00
（三） 关联方往来余额
无。
十二、 或有事项
截至2019年12月31日，本公司无需说明的重大或有事项。
十三、 承诺事项
1． 资本承诺事项截至2019年12月31日，本公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
单位：万元项目名称 年末余额 年初余额已签约但尚未于资产负债表中确认的
—构建长期资产承诺 256,037.33
108,843.80
合计 256,037.33
108,843.80
2． 已签订的正在或准备履行的租赁合同 单位：万元期间 经营租赁 融资租赁T+1年
15,491.84
T+2年
17,259.22
T+3年
17,870.87
T+3年以后
104,996.38
合计
155,618.31
除上述承诺事项外，截至2019年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
项目 内容拟分配的利润或股利 89,186,300.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
89,186,300.00
根据2020年3月9日第二届十一次董事会决议，本公司以2019年度末公司总股本2,074,100,000股为基数，向股东每10股派发现金红利0.43元(含税)。该分配预案尚需本公司股东大会审议批准。
2. 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
新型冠状病毒肺炎疫情自2020年1月在全国爆发以来，本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求。目前新型冠状病毒肺炎疫情暂未对本公司生产经营造成实质性影响，未来是否影响及影响程度取决于疫情防控的进展、持续时间以及地方防控政策的实施情况。
3. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负
债表日后事项。
十五、 其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
无。
2. 分部信息
本公司主要从事新能源发电业务，本公司无需进行分部信息披露。
3. 除存在上述披露事项外，本年无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按账龄披露
账龄 年末账面余额0至6个月 148,828,421.06
7至12个月 132,960,179.11
1至2年 196,424,854.03
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额2至3年 17,220,291.85
3至4年 1,415,731.97
合计 496,849,478.02
(2) 按坏账计提方法分类披露
类别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 496,849,478.02
100.00
5,615,302.77
1.13
491,234,175.25
其中：
电费收入 496,849,478.02
100.00
5,615,302.77
1.13
491,234,175.25
合计 496,849,478.02
— 5,615,302.77
— 491,234,175.25
（续上表）
类别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 448,200,843.88
100.00
4,913,804.47
1.10
443,287,039.41
其中：
电费收入 448,200,843.88
100.00
4,913,804.47
1.10
443,287,039.41
合计 448,200,843.88
— 4,913,804.47
— 443,287,039.41
按组合计提坏账准备：
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
名称
年末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）
电费收入 496,849,478.02
5,615,302.77
1.13
合计 496,849,478.02
5,615,302.77
1.13
(3) 坏账准备的情况
类别 年初余额
本年变动金额
年末余额计提
收回或
转回
转销或核销
其他变动按组合计提坏账准备
4,913,804.47
701,498.30
5,615,302.77
合计 4,913,804.47 701,498.30
5,615,302.77
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额 账龄
占应收账款年末余额合计数的比例(%)
坏账准备年末余额
国网宁夏电力公司 484,552,147.48
1年以内276,732,132.71
97.53
2,819,900.43
1至2年193,420,072.80
2,413,882.51
2至3年12,984,210.00
200,346.36
3至4年1,415,731.97
26,785.65
国电电力宁夏新能源开发有限公司青铜峡分公司
4,236,081.85
2至3年 0.85 65,362.74
国网宁夏电力公司吴忠市红寺堡区供电公司
8,061,248.69
1年以内5,056,467.46
1.62
51,525.41
1至2年3,004,781.23
37,499.67
合计 496,849,478.02
100.00
5,615,302.77
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额应收利息
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额应收股利
其他应收款 370,304,986.24
52,649,180.24
合计 370,304,986.24
52,649,180.24
2.1其他应收款
(1) 按账龄披露
账龄 年末账面余额0至6个月 337,391,347.44
7至12个月 3,111,759.00
1至2年 3,679,000.00
2至3年 865,000.00
3至4年 25,257,879.80
合计 370,304,986.24
(2) 按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额关联方往来款 366,460,118.66
49,695,093.60
代垫款项 106,075.22
103,225.14
保证金、押金等 304,237.50
17,061.50
股权转让款 2,400,000.00
2,400,000.00
即征即退增值税 1,034,554.86
应收暂付款等
433,800.00
合计 370,304,986.24
52,649,180.24
(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质
年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比例(%)
坏账准备年末余额宁夏嘉原 关联方往来款
28,476,138.80
7个月-4年
7.69
新疆嘉泽 关联方往来款
233,351,807.09
0-6个月 63.02
兰考熙和 关联方往来款
71,777,026.40
0-6个月 19.38
宁夏泽华 关联方往来款
24,419,710.66
0-6个月 6.59
天津陆风 关联方往来款
4,914,435.71
1年以内 1.33
合计 362,939,118.66
98.01
(4) 涉及政府补助的应收款项
单位名称
政府补助
项目名称
年末余额 年末账龄
预计收取的时间、
金额及依据国家税务总局同心县国税局
即征即退增
值税
1,034,554.86
0至6个月
2020年3月、全额收回、财税[2015]74号合计 1,034,554.86
3. 长期股权投资
项目
年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,435,102,920.95
1,435,102,920.95
1,297,615,420.95
1,297,615,420.95
合计 1,435,102,920.95
1,435,102,920.95
1,297,615,420.95
1,297,615,420.95
(1) 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额宁夏国博 1,114,502,611.89
49,900,000.00
1,164,402,611.89
新疆嘉泽 171,187,118.62
171,187,118.62
宁夏嘉原 4,925,690.44
4,925,690.44
兰考熙和 7,000,000.00
30,000,000.00
37,000,000.00
宁夏泽华
1,000,000.00
1,000,000.00
河南熙和
4,587,500.00
4,587,500.00
津泰电力
2,000,000.00
2,000,000.00
宁夏泽恺
50,000,000.00
50,000,000.00
合计 1,297,615,420.95
137,487,500.00
1,435,102,920.95
宁夏嘉泽新能源股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
项目 本年度 上年度非流动资产处置损益 -302.75
计入当期损益的政府补助 3,022,837.86
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
30.76
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,709.56
-153,112.16
小计 3,027,244.67
-153,081.40
所得税影响额 -454,934.35
915.98
少数股东权益影响额（税后）
合计 2,572,310.32
-153,997.38
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益基本每股收益
稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 10.73 0.15 0.15扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
10.63 0.15 0.15