宜通世纪科技股份有限公司 信会师报字[2020]第ZC10032号 专项审计说明 第1页
关于对宜通世纪科技股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第ZC10032号
宜通世纪科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的宜通世纪科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表的总体列报。
宜通世纪科技股份有限公司 信会师报字[2020]第ZC10032号 专项审计说明 第2页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,贵公司2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是贵公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供贵公司2019年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师:黄春燕(项目合伙人)(特殊普通合伙)
中国注册会计师:蔡慕玲
中国?上海 二〇二〇年三月五日
宜通世纪科技股份有限公司2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位:宜通世纪科技股份有限公司 单位:万元
资金占用类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年期初占用资金余额 | 2019年度占用累计发生金额 | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
控股股东、实际控制人及其附属企业 | |||||||||
小计 | |||||||||
关联自然人及其控制的法人 | |||||||||
小计 | |||||||||
其他关联人及其附属企业 | 珠海横琴玄元八号股权投资合伙企业(有限合伙) | 宜通世纪实际控制人能施加重大影响的企业 | 其他应收款 | 0.00 | 17,000.00 | 10,000.00 | 7,000.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
小计 | 0.00 | 17,000.00 | 10,000.00 | 7,000.00 | |||||
上市公司的子公司及其附属企业 | 广西宜通新联信息技术有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | 800.00 | 0.00 | 0.00 | 800.00 | 委托贷款 | 非经营性往来 |
广东曼拓信息科技有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | 1,300.00 | 300.00 | 1,300.00 | 300.00 | 委托贷款 | 非经营性往来 | |
上海瑞禾通讯技术有限公司 | 子公司 | 其他流动资产 | 500.00 | 0.00 | 500.00 | 0.00 | 委托贷款 | 非经营性往来 | |
深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司(注1) | 子公司 | 其他流动资产 | 16,000.00 | 900.00 | 3,600.00 | 13,300.00 | 委托贷款 | 非经营性往来 | |
广西宜通新联信息技术有限公司 | 子公司 | 应收利息 | 33.04 | 45.45 | 0.00 | 78.49 | 应收贷款利息 | 非经营性往来 | |
深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司(注1) | 子公司 | 应收利息 | 462.90 | 912.69 | 229.27 | 1,146.32 | 应收贷款利息 | 非经营性往来 | |
广东曼拓信息科技有限公司 | 子公司 | 应收利息 | 65.49 | 53.81 | 105.36 | 13.94 | 应收贷款利息 | 非经营性往来 | |
上海瑞禾通信技术有限公司 | 子公司 | 应收利息 | 14.18 | 5.46 | 19.64 | 0.00 | 应收贷款利息 | 非经营性往来 | |
深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司(注1) | 子公司 | 其他应收款 | 69.12 | 0.00 | 69.12 | 0.00 | 费用垫付 | 非经营性往来 | |
湖南宜通新联信息技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 28.25 | 11.42 | 1.85 | 37.82 | 往来款/费用垫付 | 非经营性往来 | |
广西宜通新联信息技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.00 | 20.97 | 1.15 | 19.82 | 往来款/费用垫付 | 非经营性往来 |
宜通世纪科技股份有限公司2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(续)
编制单位:宜通世纪科技股份有限公司 单位:万元
资金占用类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年期初占用资金余额 | 2019年度占用累计发生金额 | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
上市公司的子公司及其附属企业 | 北京宜通华瑞科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.00 | 755.85 | 755.85 | 0.00 | 往来款/费用垫付 | 非经营性往来 |
上海瑞禾通信技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.00 | 103.32 | 103.32 | 0.00 | 往来款/费用垫付 | 非经营性往来 | |
北京天河鸿城电子有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.00 | 199.63 | 199.63 | 0.00 | 往来款/费用垫付 | 非经营性往来 | |
广州星博信息技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.00 | 100.00 | 100.00 | 0.00 | 往来款/费用垫付 | 非经营性往来 | |
宜通世纪物联网研究院(广州)有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.00 | 23.11 | 23.11 | 0.00 | 往来款/费用垫付 | 非经营性往来 | |
小计 | 19,272.98 | 3,431.71 | 7,008.30 | 15,696.39 | |||||
总计 | 19,272.98 | 20,431.71 | 17,008.30 | 22,696.39 |
注1:宜通世纪科技股份有限公司(以下简称:宜通世纪)于2019年12月27日出售深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司(以下简称:倍泰健康)100%股权,从该日起不再纳入宜通世纪合并财务报表。从2019年12月27日至本专项审计报告日,倍泰健康为宜通世纪关联方,关联关系为宜通世纪实际控制人能施加重大影响的企业。
法定代表人:钟飞鹏 主管会计工作负责人:石磊 会计机构负责人:谭兆祥
宜通世纪科技股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位:宜通世纪科技股份有限公司
股东或关联人名称 | 占用时间 | 发生原因 | 期初余额(2019年1月1日)(万元) | 报告期新增占用金额(2019年度)(万元) | 报告期偿还总金额(2019年度)(万元) | 期末余额(2019年12月31日)(万元) | 预计偿还方式 | 预计偿还金额(万元) | 预计偿还时间(月份) |
本年无发生该事项 | |
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | 本年无发生该事项 |
法定代表人:钟飞鹏 主管会计工作负责人:石磊 会计机构负责人:谭兆祥