目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—75页
审 计 报 告天健审〔2020〕208号
浙江核新同花顺网络信息股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江核新同花顺网络信息股份有限公司（以下简称同花顺股份公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同花顺股份公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同花顺股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
(一) 营业收入的确认和计量
1. 关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注三 (二十)、五(二)1及十二(一)。同花顺股份公司的营业收入主要来自于信息技术业务和互联网金融信息服务业务等。2019年度，同花顺股份公司营业收入金额为人民币174,209.39万元，同花顺股份公司营业收入具有类型多，客户数量多、区域分散，增值电信业务单个客户交易金额小等特征。
由于营业收入是同花顺股份公司关键业绩指标之一，可能存在同花顺股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及信息系统和管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对营业收入的确认和计量，我们实施的主要审计程序如下：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 抽查主营业务客户的合同或框架协议，结合有关业务流程和协议约定的业务计费方式、结算周期、服务内容等检查收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，前后期是否一致；
(3) 获取相关业务的结算资料或验收资料，检查相关服务收入确认依据的及时性、充分性、合理性；
(4) 对不同业务类型，采取不同的抽样方法实施函证或电话访谈程序，核实营业收入的真实性和完整性；
(5) 获取与财务相关的信息系统基础资料，重新计算相关业务营业收入确认的准确性，是否在恰当期间确认；
(6）检查各类业务的收款情况；
(7）通过获取资产负债表日前后结算单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 货币资金的存在性和完整性
1. 关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注五(一)1。截至2019年12月31日，同花顺股份公司货币资金余额为人民币401,209.32万元，占资产总额76.63%，系同花顺股份公司的主要资产。由于货币资金金额重大，且对其存管是否安全，列报的准确性和完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金的存在性和完整性确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对货币资金的列报与计量，我们实施的主要程序如下：
(1) 了解与货币资金管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 结合其他相关细节测试，根据获取的《已开立银行结算账户清单》,检查银行存款完整性；
(3) 取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表，并对银行账户实施函证程序；
(4) 结合银行对账单和银行日记账，对重要银行账户实施资金流水双向测试，并检查大额收付款交易；
(5) 检查定期存款凭据原件；
(6) 复核计算利息收入，检查利息收入的完整性；
(7) 结合企业信用报告等，核查期末货币资金是否存在质押的情形；
(8) 获取募集资金专户存储监管协议，检查监管协议的履行情况；
(9) 逐项检查募集资金项目在本年度的实际使用情况，检查是否符合深圳证券交易所《上市公司募集资金管理办法》等的相关规定。
(10）检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估同花顺股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
同花顺股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督同花顺股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同花顺股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同花顺股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就同花顺股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年二月二十二日
会合01表单位：人民币元资 产
注释
2019年12月31日2018年12月31日负债和所有者权益
注释
| 号 | 号 |
2019年12月31日2018年12月31日流动资产：流动负债：
货币资金14,012,093,160.64 3,435,068,737.02 短期借款结算备付金 向中央银行借款拆出资金 拆入资金交易性金融资产275,500,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动
| 计 | 入当期损益的金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动
| 计 | 入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融资产
衍生金融负债
应收票据 应付票据应收账款319,663,206.66 12,745,754.31 应付账款1341,426,429.52 36,341,383.60应收款项融资 预收款项14837,327,035.16 565,491,827.08 预付款项 合同负债应收保费 卖出回购金融资产款应收分保账款 吸收存款及同业存放应收分保合同准备金 代理买卖证券款其他应收款434,594,683.32 29,066,493.86 代理承销证券款买入返售金融资产 应付职工薪酬1594,040,572.97 75,457,725.18存货 应交税费1676,627,923.95 48,719,425.47合同资产 其他应付款17193,499,798.49 60,354,914.55持有待售资产 应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产 应付分保账款其他流动资产5476,604,898.35 122,262,832.91 持有待售负债流动资产合计4,618,455,948.97 3,599,143,818.10 一年内到期的非流动负债
其他流动负债流动负债合计1,242,921,760.09 786,365,275.88非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债 租赁负债非流动资产： 长期应付款发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬债权投资 预计负债181,012,009.38 815,624.37可供出售金融资产 递延收益191,749,658.85 3,427,184.12其他债权投资 递延所得税负债持有至到期投资 其他非流动负债20234,073.15 234,073.15长期应收款 非流动负债合计2,995,741.38 4,476,881.64长期股权投资 负债合计1,245,917,501.47 790,842,157.52 其他权益工具投资61,110,000.00 股东权益：
其他非流动金融资产 股本21537,600,000.00 537,600,000.00投资性房地产 其他权益工具固定资产7438,533,731.33 395,189,438.76 其中：优先股在建工程896,309,678.75 52,252,841.72 永续债生产性生物资产 资本公积22356,775,876.82 356,775,876.82油气资产 减：库存股使用权资产 其他综合收益2316,565,804.97 7,050,527.94无形资产976,930,519.66 79,206,818.02 专项储备开发支出 盈余公积24360,815,351.25 360,714,364.74商誉103,895,328.16 3,895,328.16 一般风险准备长期待摊费用1155,031.38 149,371.06 未分配利润252,718,294,744.00 2,077,749,384.26递延所得税资产12679,040.26 894,695.46 归属于母公司所有者权益合计3,990,051,777.04 3,339,890,153.76其他非流动资产 少数股东权益非流动资产合计617,513,329.54 531,588,493.18 所有者权益合计3,990,051,777.04 3,339,890,153.76资产总计5,235,969,278.51 4,130,732,311.28 负债和所有者权益总计5,235,969,278.51 4,130,732,311.28法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
编制单位：浙江核新同花顺网络信息股份有限公司
合 并 资 产 负 债 表
第 7 页 共 75 页
会企01表编制单位：浙江核新同花顺网络信息股份有限公司单位:人民币元
资 产
注释
2019年12月31日2018年12月31日负债和所有者权益
注释
| 号 | 号 |
2019年12月31日2018年12月31日流动资产：流动负债：
货币资金1,558,404,512.41 2,170,999,769.22 短期借款交易性金融资产75,500,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动
| 计入当期损益的金融资产 | 计入当期损益的金融负债 |
衍生金融资产
衍生金融负债
应收票据 应付票据应收账款1562,819.10 382,635.50 应付账款848,066.20 261,443.80应收款项融资 预收款项79,492,176.98 387,693,271.72 预付款项 合同负债其他应收款2460,075.00 22,955,609.85 应付职工薪酬20,685,075.40 25,999,933.31存货 应交税费10,690,381.86 21,333,303.21合同资产 其他应付款4,070,171.66 5,451,676.86持有待售资产 持有待售负债一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债其他流动资产456,575,902.57 119,900,777.99 其他流动负债流动资产合计2,091,503,309.08 2,314,238,792.56 流动负债合计115,785,872.10 440,739,628.90
非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股非流动资产： 永续债 债权投资 租赁负债可供出售金融资产 长期应付款其他债权投资 长期应付职工薪酬持有至到期投资 预计负债340,153.48 725,853.66长期应收款 递延收益1,066,808.90 2,365,071.83长期股权投资3886,571,582.42 886,571,582.42 递延所得税负债其他权益工具投资 其他非流动负债其他非流动金融资产 非流动负债合计1,406,962.38 3,090,925.49投资性房地产 负债合计117,192,834.48 443,830,554.39 固定资产150,102,897.46 103,667,029.06 股东权益：
在建工程96,309,678.75 52,252,841.72 股本537,600,000.00 537,600,000.00生产性生物资产 其他权益工具油气资产 其中：优先股使用权资产 永续债无形资产51,755,832.00 53,173,800.00 资本公积356,775,876.82 356,775,876.82开发支出 减：库存股商誉 其他综合收益长期待摊费用55,031.38 149,371.06 专项储备递延所得税资产574,914.49 820,661.86 盈余公积360,815,351.25 360,714,364.74其他非流动资产35,340,000.00 35,340,000.00 未分配利润1,939,829,183.03 1,747,293,282.73非流动资产合计1,220,709,936.50 1,131,975,286.12 所有者权益合计3,195,020,411.10 3,002,383,524.29
资产总计3,312,213,245.58 3,446,214,078.68 负债和所有者权益总计3,312,213,245.58 3,446,214,078.68法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
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会合02表编制单位：浙江核新同花顺网络信息股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
2019年度2018年度
一、营业总收入1,742,093,893.20 1,386,887,015.18其中：营业收入11,742,093,893.20 1,386,887,015.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本871,731,521.61 744,739,650.41其中：营业成本1180,824,256.45 146,080,304.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加226,028,994.57 20,377,236.30销售费用3199,286,211.64 148,180,279.58管理费用4105,262,862.13 105,453,627.35
号
| 研发费用 |
5464,930,038.84 396,061,276.69财务费用6-104,600,842.02 -71,413,073.66
| 其中：利息费用 |
利息收入107,372,566.67 70,444,277.59
| 加： | 其他收益 |
772,059,781.72 51,082,879.27
| 投资收益（损失以“-”号填列） |
811,983,529.98 9,445,240.10其中：对联营企业和合营企业的投资收益
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）9-2,961,375.29资产减值损失（损失以“-”号填列）10 -19,338,650.40资产处置收益（损失以“-”号填列）11 37,970.28
三、营业利润（亏损以“-”号填列）951,444,308.00 683,374,804.02加：营业外收入122,284,114.00 87,800.00减：营业外支出13521,703.37 681,774.77
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）953,206,718.63 682,780,829.25减：所得税费用1455,531,312.49 48,846,610.58
五、净利润（净亏损以“-”号填列）897,675,406.14 633,934,218.67 （一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）897,675,406.14 633,934,218.67
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：
| 1. | 归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“ | - | ”号填列） |
897,675,406.14 633,934,218.67
| 2. | 少数股东损益（净亏损以“ | - | ”号填列） |
六、其他综合收益的税后净额159,515,277.03 20,645,007.69归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额9,515,277.03 20,645,007.69
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5 | .其他 |
（二）将重分类进损益的其他综合收益9,515,277.03 20,645,007.69
1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.
| 2. | 其他债权投资公允价值变动 |
| 3 | .可供出售金融资产公允价值变动损益 |
1,356,735.59
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5 | .持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7 | .现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | ||
| 8 | .外币财务报表折算差额 |
9,515,277.03 19,288,272.10
| 9 | .其他 |
七、综合收益总额907,190,683.17 654,579,226.36归属于母公司所有者的综合收益总额907,190,683.17 654,579,226.36归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益1.67 1.18
（二）稀释每股收益1.67 1.18法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
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会企02表编制单位：浙江核新同花顺网络信息股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
2019年度2018年度
一、营业收入1355,276,354.88 698,918,749.85减：营业成本179,000,084.45 84,501,915.91税金及附加150,280.03 4,070,551.99销售费用15,661,012.58 19,384,083.79管理费用22,064,329.41 27,692,132.18研发费用2136,199,831.65 186,110,184.03财务费用-63,739,389.44 -52,908,407.90其中：利息费用利息收入72,350,035.75 52,973,200.48加：其他收益54,576,825.61 46,390,321.77投资收益（损失以“-”号填列）3241,766,132.72 210,802,283.95其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-1,074,632.38资产减值损失（损失以“-”号填列） 346,822.64资产处置收益（损失以“-”号填列） 37,970.28
二、营业利润（亏损以“-”号填列）461,208,532.15 687,645,688.49加：营业外收入1,878,964.00 3,000.00减：营业外支出212,632.51 75,959.53
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）462,874,863.64 687,572,728.96减：所得税费用13,199,841.91 34,233,916.43
四、净利润（净亏损以“-”号填列）449,675,021.73 653,338,812.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）449,675,021.73 653,338,812.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,356,735.59
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,356,735.59 1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益1,356,735.59
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额449,675,021.73 654,695,548.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
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会合03表编制单位：浙江核新同花顺网络信息股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
号
2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,097,440,530.48 1,313,868,888.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还16,065,332.43 10,220,407.25收到其他与经营活动有关的现金1181,328,087.86 131,948,825.36经营活动现金流入小计2,294,833,950.77 1,456,038,121.43购买商品、接受劳务支付的现金122,793,381.77 111,168,760.77客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金707,797,071.58 580,076,471.97支付的各项税费182,582,808.72 173,293,660.40支付其他与经营活动有关的现金262,581,388.26 63,297,352.41经营活动现金流出小计1,075,754,650.33 927,836,245.55经营活动产生的现金流量净额1,219,079,300.44 528,201,875.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,704,731.89取得投资收益收到的现金11,983,529.98 9,660,508.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,350,000.00收到其他与投资活动有关的现金31,313,520.00 57,590,440.52投资活动现金流入小计13,297,049.98 71,353,680.62购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金129,341,215.34 105,297,945.08投资支付的现金12,610,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,441,446.86支付其他与投资活动有关的现金4413,689,681.69 300,000.00投资活动现金流出小计555,640,897.03 121,039,391.94投资活动产生的现金流量净额-542,343,847.05 -49,685,711.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金258,048,000.00 483,840,000.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计258,048,000.00 483,840,000.00筹资活动产生的现金流量净额-258,048,000.00 -483,840,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6,940,427.83 20,374,256.17
五、现金及现金等价物净增加额425,627,881.22 15,050,420.73加：期初现金及现金等价物余额3,377,471,041.81 3,362,420,621.08
六、期末现金及现金等价物余额3,803,098,923.03 3,377,471,041.81法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
第 11 页 共 75 页
会企03表编制单位：浙江核新同花顺网络信息股份有限公司单位：人民币元
项 目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金53,151,841.08 581,448,033.65
收到的税费返还3,617,252.34 9,184,702.05
收到其他与经营活动有关的现金130,392,876.16 97,045,469.53
经营活动现金流入小计187,161,969.58 687,678,205.23 购买商品、接受劳务支付的现金73,034,356.15 77,636,415.75 支付给职工以及为职工支付的现金162,336,010.29 214,425,497.52 支付的各项税费26,622,801.50 87,733,925.80
支付其他与经营活动有关的现金12,153,266.94 17,330,298.34
经营活动现金流出小计274,146,434.88 397,126,137.41
经营活动产生的现金流量净额-86,984,465.30 290,552,067.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2,704,731.89
取得投资收益收到的现金241,766,132.72 219,660,508.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额48,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1,313,520.00 57,575,177.18 投资活动现金流入小计243,079,652.72 279,988,417.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金103,251,534.07 54,219,212.90
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金413,220,000.00 250,000.00 投资活动现金流出小计516,471,534.07 54,469,212.90
投资活动产生的现金流量净额-273,391,881.35 225,519,204.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金258,048,000.00 483,840,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计258,048,000.00 483,840,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-258,048,000.00 -483,840,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-75,114.40 -13,285.26
五、现金及现金等价物净增加额
-618,499,461.05 32,217,986.94 加：期初现金及现金等价物余额2,170,500,769.22 2,138,282,782.28
六、期末现金及现金等价物余额
1,552,001,308.17 2,170,500,769.22
会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
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会合04表单位：人民币元优先
永续
| 股 | 债 |
其
优先
| 他 | 股 |
永续
其
| 债 | 他 |
一、上年年末余额
537,600,000.00 356,775,876.82 7,050,527.94 360,714,364.74 2,077,749,384.26 3,339,890,153.76 537,600,000.00 356,775,876.82 -13,594,479.75 295,380,483.49 1,992,989,046.84 3,169,150,927.40加：会计政策变更100,986.51 917,953.60 1,018,940.11 前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额
537,600,000.00 356,775,876.82 7,050,527.94 360,815,351.25 2,078,667,337.86 3,340,909,093.87 537,600,000.00 356,775,876.82 -13,594,479.75 295,380,483.49 1,992,989,046.84 3,169,150,927.40
三、本期增减变动金额（减少以“-
9,515,277.03 639,627,406.14 649,142,683.17 20,645,007.69 65,333,881.25 84,760,337.42 170,739,226.36
（一）综合收益总额
9,515,277.03 897,675,406.14 907,190,683.17 20,645,007.69 633,934,218.67 654,579,226.36
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
-258,048,000.00 -258,048,000.00 65,333,881.25 -549,173,881.25 -483,840,000.00
1. 提取盈余公积
65,333,881.25 -65,333,881.25
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者的分配
-258,048,000.00 -258,048,000.00 -483,840,000.00 -483,840,000.00
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本
2. 盈余公积转增资本
3. 盈余公积弥补亏损
4.
”号填列）设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
537,600,000.00 356,775,876.82 16,565,804.97 360,815,351.25 2,718,294,744.00 3,990,051,777.04 537,600,000.00 356,775,876.82 7,050,527.94 360,714,364.74 2,077,749,384.26 3,339,890,153.76
法定代表人：
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
资本公积
专项储
设定受益计划变动额结转留存收益备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润一般风险准备股本其他权益工具
股本其他权益工具资本公积
减：
库存股
其他综合收益专项储备
盈余公积
少数股东
权益
所有者权益合计
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：浙江核新同花顺网络信息股份有限公司
其他综合收益项 目
2019年度2018年度
未分配利润归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
归属于母公司所有者权益 减：
库存股
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单位：人民币元优先
永续
| 股 | 债 |
其
优先
| 他 | 股 |
永续
其
| 债 | 他 |
一、上年年末余额537,600,000.00 356,775,876.82 360,714,364.74 1,747,293,282.73 3,002,383,524.29 537,600,000.00 356,775,876.82 -1,356,735.59 295,380,483.49 1,643,128,351.45 2,831,527,976.17加：会计政策变更 100,986.51 908,878.57 1,009,865.08前期差错更正其他
二、本年年初余额537,600,000.00 356,775,876.82 360,815,351.25 1,748,202,161.30 3,003,393,389.37 537,600,000.00 356,775,876.82 -1,356,735.59 295,380,483.49 1,643,128,351.45 2,831,527,976.17
三、本期增减变动金额（减少以“-
191,627,021.73 191,627,021.73 1,356,735.59 65,333,881.25 104,164,931.28 170,855,548.12
（一）综合收益总额 449,675,021.73 449,675,021.73 1,356,735.59 653,338,812.53 654,695,548.12
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 -258,048,000.00 -258,048,000.00 65,333,881.25 -549,173,881.25 -483,840,000.00
1. 提取盈余公积 65,333,881.25 -65,333,881.25
2. 对所有者的分配 -258,048,000.00 -258,048,000.00 -483,840,000.00 -483,840,000.00
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本
2. 盈余公积转增资本
3. 盈余公积弥补亏损
”号填列）
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额537,600,000.00 356,775,876.82 360,815,351.25 1,939,829,183.03 3,195,020,411.10 537,600,000.00 356,775,876.82 360,714,364.74 1,747,293,282.73 3,002,383,524.29法定代表人：
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
资本公积
其他综合收益
专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计盈余公积未分配利润所有者权益合计股本其他权益工具编制单位：浙江核新同花顺网络信息股份有限公司
项 目
2019年度2018年度股本
减：
库存股其他权益工具
资本公积
减：
库存股其他综合收益
专项储备
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
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浙江核新同花顺网络信息股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江核新同花顺网络信息股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江核新同花顺网络信息有限公司整体变更设立，于2007年12月在杭州市工商行政管理局变更登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为9133000070337747XE的营业执照，现有注册资本人民币537,600,000.00元，股份总数537,600,000股（每股面值1元），其中：
有限售条件的流通股份A股273,297,646股，无限售条件的流通股份A股264,302,354股。公司股票已于2009年12月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司属计算机、移动设备应用服务行业。主要经营活动为互联网金融信息服务及其相关软件产品的研发、销售和维护。提供的劳务和产品主要有：增值电信服务、广告和互联网业务推广服务、基金代销等经纪业务和软件的销售、维护。
本财务报表业经公司2020年2月22日第四届董事会第十六次会议批准对外报出。
本公司将浙江同花顺网络科技有限公司(以下简称同花顺网络科技公司)、杭州核新软件技术有限公司(以下简称核新软件公司)、杭州同花顺数据开发有限公司(以下简称同花顺数据开发公司)、浙江同花顺基金销售有限公司(以下简称同花顺基金销售公司)、美国核新金融信息服务公司(以下简称核新金融公司)、浙江同花顺云软件有限公司(以下简称同花顺云软件公司)、浙江同花顺人工智能资产管理有限公司（以下简称同花顺人工智能公司）、浙江同花顺投资有限公司（以下简称同花顺投资公司）、杭州猎金信息技术有限公司(以下简称猎金信息公司)、杭州猎金红杰软件技术有限公司(以下简称猎金红杰软件公司)、杭州星锐网讯科技有限公司（以下简称星锐网讯公司）、杭州同花顺记财软件有限公司（以下简称记财软件公司）、浙江同花顺互联信息技术有限公司（以下简称互联信息公司）、浙江同花顺智富软件有限公司（以下简称智富软件公司）、浙江同花顺智能科技有限公司（以下简称智能科技公司）、同花顺国际(香港)有限公司(以下简称同花顺香港公司)、浙江核新同花顺保险经纪有限公司（简称核新保险经纪公司）和北京杭京科技有限公司（简称杭京科技公司）等18家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法其他应收款——应收押金保证金组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收暂付款组合
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收账款——信用风险特征组合
账龄组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄
应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）
1-2年
2-3年
3-5年
5年以上
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年)
残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法
20 3 4.85通用设备 年限平均法
3-5 3 19.40-32.33运输工具 年限平均法
5 3 19.40
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 自行开发研制的软件产品销售收入
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认软件产品销售收入的实现。
对合同规定由公司负责免费维护的软件产品，在确认收入的同时，按当期收入的1%预提期末应保留的软件维护费用。
(2) 定制软件劳务收入
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
对合同规定由公司负责免费维护的软件产品，在确认收入的同时，按当期收入的1%预提期末应保留的软件维护费用。
(3) 增值电信业务收入(含金融资讯及数据服务和手机金融信息服务)
增值电信业务收入,在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，在授权使用期限内分期确认收入。
(4) 软件维护收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
(5) 广告及互联网业务推广服务
公司提供服务后，并经双方验收结算后确认收入。
(6) 电子商务服务
根据合同约定在提供相关服务并经双方结算后确认收入。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十五) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额应收票据及应收账款 12,745,754.31
应收票据
应收账款 12,745,754.31
应付票据及应付账款 36,341,383.60
应付票据
应付账款 36,341,383.60
2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目
资产负债表2018年12月31日
新金融工具准则
调整影响
2019年1月1日货币资金3,435,068,737.02
20,378,802.26
3,455,447,539.28
交易性金融资产
115,000,000.00 115,000,000.00
其他应收款 29,066,493.86
-19,359,862.15
9,706,631.71
其他流动资产 122,262,832.91 -115,000,000.00 7,262,832.91
盈余公积 360,714,364.74
100,986.51
360,815,351.25
未分配利润 2,077,749,384.26
917,953.60
2,078,667,337.86
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
项 目
原金融工具准则 新金融工具准则计量类别 账面价值 计量类别 账面价值货币资金
货款和应收款项
3,435,068,737.02
以摊余成本计量的金融资产
3,455,447,539.28
应收账款 12,745,754.31
12,745,754.31
其他应收款 29,066,493.86
9,706,631.71
其他流动资产-银行理财产品
可供出售金融资产
115,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
115,000,000.00
应付账款 其他金融负债 36,341,383.60
以摊余成本计量的金融负债
36,341,383.60
其他应付款 其他金融负债 60,354,914.55
60,354,914.55
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
项 目
按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）
重分类 重新计量
按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1
日）A. 金融资产a. 摊余成本货币资金
按原CAS22列示的余额 3,435,068,737.02
3,455,447,539.28
加：自其他应收款（应收利息）转入
20,378,802.26
按新CAS22列示的余额
3,455,447,539.28
应收账款
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额
12,745,754.31
12,745,754.31
其他应收款
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额
29,066,493.86
9,706,631.71
减：转出至货币资金
20,378,802.26
加：应收利息坏账转回
1,018,940.11
按新CAS22列示的余额
9,706,631.71
以摊余成本计量的总金融资产
3,476,880,985.19
1,018,940.11
3,477,899,925.30
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益其他流动资产-银行理财产品
按原CAS22列示的余额 115,000,000.00
减：转出至公允价值计量且其变动计入当期损益（新CAS22）
-115,000,000.00
按新CAS22列示的余额
交易性金融资产-银行理财产品
按原CAS22列示的余额
加：自可供出售金融资产（原CAS22）转入
115,000,000.00
按新CAS22列示的余额
115,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产
115,000,000.00
115,000,000.00
B. 金融负债a. 摊余成本应付账款
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额
36,341,383.60
36,341,383.60
其他应付款
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额
60,354,914.55
60,354,914.55
以摊余成本计量的总金融负债
96,696,298.15
96,696,298.15
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税
软件产品销售收入（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）、软件服务收入（版本升级服务）、增值电信业务收入、互联网金融信息服务收入、贵金属交易服务收入和基金代销服务收入
软件产品收入按16%、13%[注]的税率计缴；软件维护收入、增值电信业务收入、互联网金融信息服务收入、贵金属交易服务和基金代销服务收入等按6%、3%的税率计缴房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、16.5%、20%、25%、30%
[注]： 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日起纳税人发生增值税应税销售行为，原适用16%的税率调整为13%。不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率本公司 10%核新软件公司、同花顺数据开发公司和基金销售公司 15%同花顺香港公司
16.5%
核新金融公司 30%猎金红杰软件公司、星锐网讯公司、记财软件公司、杭京科技公司、同花顺人工智能公司和互联信息公司
20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税
(1) 根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文，公司软件产品销售收入（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）和软件服务收入（版本升级服务）实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。
(2) 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
2. 企业所得税
(1) 经浙江省发展和改革委员会认证，公司系国家规划布局内重点软件企业。根据财政部、国家税务总局《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）的相关规定，本公司可享受国家规划布局内重点软件和集成电路设计企业所得税优惠政策，2019年度按10%的税率计缴企业所得税。
(2) 2017年11月13日，子公司核新软件公司获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局颁发的编号为GR201733001461的《高新技术企业证书》，按税法规定2017-2019年度减按15%的税率计缴企业所得税。
(3) 2019年12月4日，根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕32号），子公司同花顺数据开发公司和基金销售公司被认定为高新技术企业，并分别获得编号为GR201933003193和GR201933001286的《高新技术企业证书》，按税法规定2019-2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。
(4) 根据浙江省经济和信息化委员会关于2016年度软件和集成电路企业核查结果，子公司同花顺云软件公司通过软件和集成电路企业核查，按财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）的相关规定，2016-2017年免征企业所得税，2018-2020年减半征收企业所得税。
(5) 根据浙江省经济和信息化委员会关于2017年度软件和集成电路企业核查结果，子公司猎金信息公司通过软件和集成电路企业核查，按财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）的相关规定，2017-2018年免征企业所得税，2019-2021年减半征收企业所得税。
(6) 子公司智富软件公司符合软件企业认定标准，公司按照预缴享受，按财政部、国家
税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）的相关规定，2019-2020年免征企业所得税，2021-2023年减半征收企业所得税。
(7) 根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）、《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号）、《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）有关规定：子公司猎金红杰软件公司、星锐网讯公司、记财软件公司、杭京科技公司、同花顺人工智能公司和互联信息公司符合小型微利企业条件，其年应纳税所得额不超过100万元部分，减按25%计入应纳税所得额，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2019年1月1日财务报表数，期末数指2019年12月31日财务报表数，本期指2019年度，上年同期指2018年度。母公司同。
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]库存现金 20,499.63
48,002.05
银行存款 3,811,205,044.30
3,397,801,842.02
其他货币资金 200,867,616.71
57,597,695.21
合 计 4,012,093,160.64
3,455,447,539.28
其中：存放在境外的款项总额
453,599,137.52
425,469,431.53
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)2(1)之说明。
(2) 所有权或使用权受到限制的货币资金
项 目 期末数 期初数基金销售结算资金 199,897,616.71
56,978,695.21
贵金属代理业务保证金 470,000.00
120,000.00
基金代理销售业务保证金 500,000.00
履约保函保证金
499,000.00
小 计 200,867,616.71
57,597,695.21
(3) 其他说明
期末银行存款中包含基于实际利率法计提的定期存款利息8,126,620.90元，期初银行存款中包含基于实际利率法计提的定期存款利息20,378,802.26元。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数[注]分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
75,500,000.00
115,000,000.00
其中：银行短期理财产品 75,500,000.00
115,000,000.00
合 计 75,500,000.00
115,000,000.00
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)2(1)之说明。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 20,751,952.08
100.00
1,088,745.42
5.25
19,663,206.66
合 计 20,751,952.08
100.00
1,088,745.42
5.25
19,663,206.66
(续上表)种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 13,433,476.66
100.00
687,722.35
5.12
12,745,754.31
合 计 13,433,476.66
100.00
687,722.35
5.12
12,745,754.31
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合
20,751,952.08
1,088,745.42
5.25
小 计20,751,952.08
1,088,745.42
5.25
3) 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 20,298,995.80
1,014,949.79
5.00
1-2年 380,956.28
38,095.63
10.00
2-3年 36,500.00
7,300.00
20.00
3-5年 35,500.00
28,400.00
80.00
小 计 20,751,952.08
1,088,745.42
5.25
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目
期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 收回
其他
转回
核销
按组合计提坏账准备
687,722.35
其他
412,692.06
11,668.99
1,088,745.42
小 计
687,722.35
412,692.06
11,668.99
1,088,745.42
2) 本期无重要坏账准备收回或转回的情况。
(3) 本期实际核销应收账款11,668.99元。
(4) 应收账款金额前5名情况
单位名称账面余额
占应收账款余额的比例(%)
坏账准备客户一 4,743,308.98
22.86 237,165.45
客户二 4,473,150.40
21.56 223,657.52
客户三 4,403,233.23
21.22 220,161.66
客户四 719,072.56
3.47 35,953.63
客户五 600,000.00
2.89 30,000.00
小 计 14,938,765.17
72.00
746,938.26
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 38,946,222.07
100.00
4,351,538.75
11.17
34,594,683.32
其中：其他应收款 38,946,222.07
100.00
4,351,538.75
11.17
34,594,683.32
合 计 38,946,222.07
100.00
4,351,538.75
11.17
34,594,683.32
(续上表)
种 类
期初数[注]账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 11,528,607.23
100.00
1,821,975.52
15.80
9,706,631.71
其中：其他应收款 11,528,607.23
100.00
1,821,975.52
15.80
9,706,631.71
合 计 11,528,607.23
100.00
1,821,975.52
15.80
9,706,631.71
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)2(1)之说明。
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)押金保证金 4,662,001.30
2,637,327.71
56.57
应收暂付款 34,284,220.77
1,714,211.04
5.00
小 计 38,946,222.07 4,351,538.75 11.17
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 35,539,595.07
1,776,979.75
5.00
1-2年 372,050.00
37,205.00
10.00
2-3年 58,460.00
11,692.00
20.00
3-5年 2,252,275.00
1,801,820.00
80.00
5年以上 723,842.00
723,842.00
100.00
小 计 38,946,222.07
4,351,538.75
11.17
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初数[注]1,821,975.52
1,821,975.52
本期计提 2,548,683.23
2,548,683.23
本期收回
本期转回
本期核销 19,120.00
19,120.00
其他变动
期末数 4,351,538.75
4,351,538.75
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)2(1)之说明。
2) 本期无重要坏账准备收回或转回的情况。
(4) 本期实际核销其他应收款19,120.00元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数[注]应收暂付款 34,284,220.77
6,130,402.23
押金保证金
4,662,001.30
5,398,205.00
合 计 38,946,222.07
11,528,607.23
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)2(1)之说明。
(6) 其他应收款金额前5名情况
单位名称
款项性质
账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例(%)
坏账准备易方达基金管理有限公司
应收暂付款
3,071,157.10 1年以内 7.88 153,557.85
浙江杭州未来科技城管理委员会
押金保证金
2,000,000.00 3-5年 5.14 1,600,000.00
景顺长城基金管理有限公司
应收暂付款
1,937,847.95 1年以内 4.98 96,892.40
广发基金管理有限公司
应收暂付款
1,753,335.35 1年以内 4.50 87,666.77
长安基金管理有限公司
应收暂付款
1,692,165.86 1年以内 4.34 84,608.29
小 计
10,454,506.26
26.84 2,022,725.31
5. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数[注]银行结构性存款461,500,000.00
银行短期理财产品3,420,000.00
3,300,000.00
预缴企业所得税258,279.85
待抵扣增值税进项税 10,237,067.14
2,362,054.92
待摊版权费
614,886.74
待摊上证Level-2信息许可费 275,157.24
275,157.24
待摊股指期货信息许可费200,471.69
200,471.66
待摊上证所股票期权授权费125,786.17
31,446.55
待摊深证Level-2信息许可费62,893.09
62,893.09
待摊房屋租赁费 525,243.17
415,922.71
合 计 476,604,898.35
7,262,832.91
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)2(1)之说明。
6. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
本期
股利收入
本期从其他综合收益转入留存收
益的累计利得和损失金额 原因浙江众信供应链管理有限公司
1,110,000.00
小 计 1,110,000.00
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有的对浙江众信供应链管理有限公司的股权投资（持股比例9.99%）属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
7. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合 计账面原值
期初数 454,412,055.73
57,889,276.94
9,093,525.96
521,394,858.63
本期增加金额 71,481,782.02
8,303,893.64
3,661.20
79,789,336.86
1) 购置 56,650,517.27
8,299,738.85
64,950,256.12
2) 在建工程转入 14,831,264.75
14,831,264.75
3) 外币报表折算差额
4,154.79
3,661.20
7,815.99
本期减少金额
12,802,672.45
12,802,672.45
1) 处置或报废
12,802,672.45
12,802,672.45
期末数 525,893,837.75
53,390,498.13
9,097,187.16
588,381,523.04
累计折旧
期初数 84,406,349.18
35,796,883.41
6,002,187.28
126,205,419.87
本期增加金额 22,474,082.96
12,604,398.64
931,328.66
36,009,810.26
1) 计提 22,474,082.96
12,604,398.64
931,328.66
36,009,810.26
本期减少金额
12,367,438.42
12,367,438.42
1) 处置或报废
12,367,438.42
12,367,438.42
期末数 106,880,432.14
36,033,843.63
6,933,515.94
149,847,791.71
账面价值
期末账面价值 419,013,405.61
17,356,654.50
2,163,671.22
438,533,731.33
期初账面价值 370,005,706.55
22,092,393.53
3,091,338.68
395,189,438.76
8. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额
减值准备
账面价值 账面余额 减值准备
账面价值总部基地大楼 96,309,678.75
96,309,678.75
52,252,841.72
52,252,841.72
同花顺运营服务中心装修工程
合
计 96,309,678.75
96,309,678.75
52,252,841.72
52,252,841.72
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数
（万元）
期初数 本期增加 转入固定资产
其他减少
| （万元） | ||
期末数总部基地大楼 36,636.00
52,252,841.72
44,056,837.03
96,309,678.75
同花顺运营服务中心室内装修工程
1,500.00
14,831,264.75
14,831,264.75
合 计 38,136.00
52,252,841.72
58,888,101.78
14,831,264.75
96,309,678.75
(续上表)工程名称
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源总部基地大楼 26.29
41.77
自筹资金和
募集资金同花顺运营服务中心装修工程
98.88
98.88
自筹资金和
募集资金合 计
9. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 合 计账面原值
期初数 89,107,653.02
89,107,653.02
本期增加金额
本期减少金额
期末数 89,107,653.02
89,107,653.02
累计摊销
期初数 9,900,835.00
9,900,835.00
本期增加金额 2,276,298.36
2,276,298.36
计提 2,276,298.36
2,276,298.36
本期减少金额
期末数 12,177,133.36
12,177,133.36
账面价值
期末账面价值 76,930,519.66
76,930,519.66
期初账面价值 79,206,818.02
79,206,818.02
10. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业
合并形成
本期减少
期末数同花顺云软件公司 3,895,328.16
3,895,328.16
核新保险经纪公司 20,000,000.00
20,000,000.00
合 计23,895,328.16
23,895,328.16
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数 本期增加（计提） 本期减少 期末数核新保险经纪公司 20,000,000.00
20,000,000.00
小 计 20,000,000.00
20,000,000.00
(3) 商誉减值测试过程
同花顺云软件公司为进一步拓宽金融信息服务范围，顺利进入证券投资咨询服务市场，促进各项业务协同发展，2010年5月，公司受让自然人黄小强、胡向军持有的浙江国金投资咨询有限公司（现已更名为浙江同花顺云软件有限公司，以下简称同花顺云软件公司）100.00%股权，经交易各方协商确定股权转让价格为680万元。上述合并对价与合并日同花顺云软件公司可辨认净资产的公允价值（账面净资产2,904,671.84元）差额3,895,328.16元在合并报表中确认为商誉。
1） 商誉所在资产组相关信息资产组或资产组组合的构成 证券投资咨询业务相关资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值 103,201,276.55
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法
3,895,328.16
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
107,096,604.71
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是2）商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12%，预测期以后的现金流量根据增长率5%推断得出，该增长率和证券投资咨询服务行业总体长期平均增长率相当。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
11. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数版权费 149,371.06
94,339.68
55,031.38
合 计 149,371.06
94,339.68
55,031.38
12. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
期末数 期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备 3,231,424.23
467,995.90
2,936,603.56
431,056.63
质量保证金 340,153.48
51,023.02
725,853.66
108,878.05
与资产相关的政府补助
1,066,808.90
160,021.34
2,365,071.87
354,760.78
合 计 4,638,386.61
679,040.26
6,027,529.09
894,695.46
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数资产减值准备 2,208,859.94
592,034.42
质量保证金 671,855.90
89,770.71
可抵扣亏损 258,239,180.05
193,127,786.62
小 计 261,119,895.89
193,809,591.75
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年 份 期末数 期初数 备注2020年 9,422,801.80
10,428,387.11
子公司猎金红杰软件公司、星锐网讯科技公司、同花顺网络科技公司、计财软件公司、同花顺数据开发公司、同花顺基金销售公司、智能科技公司、智富软件公司、人工智能公司、互联信息公司、北京杭京公司和核新保险经纪公司的可抵扣亏损
2021年 55,537,469.62
55,537,469.62
2022年 16,770,118.71
17,324,773.60
2023年 61,714,598.29
106,256,400.97
2024年 114,794,191.63
小 计 258,239,180.05
189,547,031.30
13. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数第三方支付平台服务费 11,395,729.87
7,753,387.14
应付工程款 26,477,883.70
28,587,996.46
应付托管费 3,552,815.95
合 计 41,426,429.52
36,341,383.60
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因浙江杭州湾建筑集团有限公司 3,226,000.00
应付工程款，尚未决算浙江省邮电工程建设有限公司 1,910,499.06
应付工程款，尚未决算 小 计 5,136,499.06
14. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数预收服务费及软件款 837,327,035.16
565,491,827.08
合 计 837,327,035.16
565,491,827.08
(2) 账龄1年以上重要的预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因预收服务费及软件款 162,449,626.89
按照服务期间分期确认，尚未到期结转 小 计 162,449,626.89
15. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 73,633,132.53
703,307,128.47
684,935,649.89
92,004,611.11
离职后福利—设定提存计划
1,824,592.65
23,169,638.86
22,958,269.65
2,035,961.86
辞退福利
326,829.98
326,829.98
合 计 75,457,725.18
726,803,597.31
708,220,749.52
94,040,572.97
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 72,095,023.90
640,004,014.68
621,807,286.58
90,291,752.00
职工福利费
13,747,884.44
13,747,884.44
社会保险费 1,489,089.34
18,850,342.03
18,662,223.66
1,677,207.71
其中：医疗保险费 1,311,264.83
16,613,171.40
16,445,849.39
1,478,586.84
工伤保险费 30,697.42
376,710.77
374,309.49
33,098.70
生育保险费 147,127.09
| 1,860,459.86 |
1,842,064.78
165,522.17
住房公积金
29,828,281.00
29,828,281.00
工会经费和职工教育经费 49,019.29
876,606.32
889,974.21
35,651.40
小 计 73,633,132.53
703,307,128.47
684,935,649.89
92,004,611.11
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 1,761,833.06
22,373,243.82
22,169,768.31
1,965,308.57
失业保险费 62,759.59
796,395.04
788,501.34
70,653.29
小 计 1,824,592.65
23,169,638.86
22,958,269.65
2,035,961.86
16. 应交税费
项 目期末数 期初数增值税 23,300,448.93
7,560,600.31
企业所得税 46,168,012.02
35,277,361.03
代扣代缴个人所得税 2,218,367.35
1,794,689.41
城市维护建设税 1,592,614.33
631,485.55
房产税 1,689,919.14
2,316,176.24
文化事业建设费 496,980.51
687,040.81
教育费附加(地方教育附加) 1,137,581.67
451,061.12
土地使用税 24,000.00
1,011.00
合 计 76,627,923.95
48,719,425.47
17. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目期末数 期初数代理买卖基金款 174,907,605.19
42,158,982.49
押金保证金 6,756,310.82
8,086,382.56
应付未付款 4,819,268.01
5,005,669.49
其他 7,016,614.47
5,103,880.01
合 计 193,499,798.49
60,354,914.55
(2) 账龄1年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因宜城市光大农牧有限公司 4,324,386.16
投资款 小 计 4,324,386.16
18. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 1,012,009.38
815,624.37
[注] 合 计 1,012,009.38
815,624.37
[注]：产品质量保证金系根据公司与客户签订的软件销售合同中关于承诺1年免费维护的条款，公司按当年软件销售收入的1%保留预计的软件维护费用。
19. 递延收益
(1) 明细情况
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助
3,427,184.12
800,000.00
2,477,525.27
1,749,658.85
与资产相关的政
与资产相关的政府补助
合 计
府补助
3,427,184.12
800,000.00
2,477,525.27
1,749,658.85
(2) 政府补助明细情况
项 目期初数
额
本期计入当期损益 [注]
期末数
与资产相关/与收益相关面向金融云的安全服务
245,260.86
本期新增补助金
245,260.86
| 与资产相关 |
浙江省金融信息工程技术研究中心
135,586.71
135,586.71
| 与资产相关 |
金融大数据分析软件及服务平台
102,878.62
102,878.62
| 与资产相关 |
同花顺金融信息云服务数据处理基地项目
730,217.26
365,108.63
365,108.63
| 与资产相关 |
海量金融数据资源智能云服务平台研制及产业化
42,291.97
42,291.97
| 与资产相关 |
基于移动互联网的公众财富管理平台研发
634,757.82
387,660.66
247,097.16
| 与资产相关 |
面向公众财富管理的移动互联网服务平台运营及示范推广
303,181.58
150,564.78
152,616.80
| 与资产相关 |
基于社交网络的投资顾问平台项目
188,606.25
64,665.00
123,941.25
| 与资产相关 |
金融大数据基础支撑平台开发与应用
229,777.83
62,666.64
167,111.19
| 与资产相关 |
省级企业研究院奖励260,000.00
60,000.00
200,000.00
| 与资产相关 |
基于大数据的互联网金融服务智能推广平台
342,000.00
72,000.00
270,000.00
| 与资产相关 |
跨界大数据智能分析与跨界服务平台研发与应用
137,222.26
800,000.00
743,422.19
193,800.07
| 与资产相关 |
其他项目 75,402.96
45,419.21
29,983.75
| 与资产相关 |
小 计 3,427,184.12
800,000.00
2,477,525.27
1,749,658.85
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
20. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数国家扶持基金 234,073.15
234,073.15
合 计 234,073.15
234,073.15
(2) 其他说明
国家扶持基金系根据杭州市地方税务局征管分局杭地税征管〔2000〕字第102号、杭州市地方税务局征管分局杭地税征管〔2000〕字第95号等相关文件，子公司核新软件公司1999－2001年期间所获得的企业所得税减免234,073.15元，原记入盈余公积—国家扶持基金项目。由于该等资金的归属有待进一步明确，核新软件公司将上述减免的税款暂列入其他非流动负债核算。
21. 股本
项 目 期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计
股份总数 537,600,000.00
537,600,000.00
22. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 356,775,876.82
356,775,876.82
合 计 356,775,876.82
356,775,876.82
23. 其他综合收益
项 目 期初数
本期发生额
期末数本期所得税前发生额
减：前期
计入其他综合收益当期转入
损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
7,050,527.94
9,515,277.03
9,515,277.03
16,565,804.97
其中：外币财务报表
折算差额
7,050,527.94
9,515,277.03
9,515,277.03
16,565,804.97
其他综合收益合计7,050,527.94
9,515,277.03
9,515,277.03
16,565,804.97
24. 盈余公积
项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 360,815,351.25
360,815,351.25
合 计 360,815,351.25
360,815,351.25
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)2(1)之说明。
25. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数调整前上期末未分配利润 2,077,749,384.26
1,992,989,046.84调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
917,953.60
调整后期初未分配利润 2,078,667,337.86
1,992,989,046.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 897,675,406.14
633,934,218.67
减：提取法定盈余公积
65,333,881.25
应付普通股股利 258,048,000.00
483,840,000.00
期末未分配利润 2,718,294,744.00
2,077,749,384.26
(2) 其他说明
1) 由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润917,953.60元，详见本财务报表附注三(二十五)2(1)之说明。
2) 根据公司2018年度股东大会审议批准的2018年度利润分配方案，以2018年末股本为基数，每10股派发现金股利4.80元（含税），合计258,048,000.00元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,741,823,501.20
180,586,435.03
1,386,887,015.18
146,080,304.15
其他业务收入 270,392.00
237,821.42
合 计 1,742,093,893.20
180,824,256.45
1,386,887,015.18
146,080,304.15
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数城市维护建设税 8,843,667.19
5,107,024.61
教育费附加
2,187,570.25
| 3,789,429.36 |
地方教育费附加
1,458,380.23
| 2,526,286.25 |
印花税 300,744.05
340,024.60
房产税 42,840.50
1,339,430.82
土地使用税 46,470.50
119,303.29
文化事业建设费 10,479,556.72
9,825,502.50
合 计 26,028,994.57
20,377,236.30
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数广告及市场推广费 7,105,888.88 6,587,501.03
办公费、差旅费、电话费 11,600,546.26 9,831,871.72
工资及附加费用 172,481,343.31 124,411,027.77
折旧和摊销 6,421,241.85 6,213,581.89
其他 1,677,191.34 1,136,297.17
合 计 199,286,211.64
148,180,279.58
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数工资及附加费用
45,300,174.54
| 50,183,050.88 |
办公费、业务招待费
19,170,120.53
| 12,175,318.14 |
租赁费、水电费
13,137,543.64
| 12,880,663.60 |
折旧和摊销
20,600,044.13
| 22,653,415.86 |
其他 7,370,413.65
7,245,744.51
合 计 105,262,862.13
105,453,627.35
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数工资及附加费用
376,141,876.18
| 447,651,919.28 |
折旧摊销
11,022,927.14
| 9,211,450.91 |
材料领用及委外研发
5,380,550.91
| 3,058,119.06 |
其他
3,515,922.46
| 5,008,549.59 |
合 计 464,930,038.84
396,061,276.69
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数利息收入（以“-”列示） -107,372,566.67
-70,444,277.59
汇兑损益 2,567,033.21 -1,085,984.07
其他 204,691.44 117,188.00
合 计 -104,600,842.02
-71,413,073.66
7. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 2,477,525.27
8,124,479.04
2,477,525.27
与收益相关的政府补助[注] 69,582,256.45
42,958,400.23
52,770,684.85
合 计 72,059,781.72
51,082,879.27
55,248,210.12
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数理财产品收益 11,983,529.98
9,660,508.21
可供出售金融资产-信托赎回损失 ——
-215,268.11
合 计 11,983,529.98
9,445,240.10
9. 信用减值损失
项 目 本期数坏账损失 -2,961,375.29
合 计 -2,961,375.29
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数坏账损失 ——
-661,349.60
商誉减值损失
-20,000,000.00
合 计
-19,338,650.40
11. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性损益的
金额固定资产处置收益
37,970.28
合 计
37,970.28
12. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额罚没收入405,150.00
405,150.00
赔款收入 1,878,964.00
1,878,964.00
无需支付的款项
54,000.00
其他
33,800.00
合 计 2,284,114.00
87,800.00
2,284,114.00
13. 营业外支出
项 目 本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额对外捐赠 86,000.00
171,000.00
86,000.00
非流动资产毁损报废损失 435,234.03
480,774.77
435,234.03
其他 469.34
30,000.00
469.34
合 计 521,703.37
681,774.77
521,703.37
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 55,315,657.29
48,603,862.38
递延所得税费用 215,655.20
242,748.20
合 计 55,531,312.49
48,846,610.58
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数利润总额 953,206,718.63
682,780,829.25
按适用税率计算的所得税费用 95,320,671.86
68,278,082.92
子公司适用不同税率的影响 9,378,950.14
-3,625,002.65
调整以前期间所得税的影响 -758,974.08
-7,144,444.26
非应税收入的影响 -1,063,037.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 493,941.55
718,477.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
21,614,655.43
| 23,977,554.23 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-13,347,516.16
-499,635.69
使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响
-3,603.91
研发费加计扣除对所得税的影响-53,086,623.43
-34,291,603.34
递延税率的变动对所得税的影响 -3,020,755.04
1,436,785.35
所得税费用 55,531,312.49
48,846,610.58
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)23之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数收到的利息收入 119,624,748.03
82,809,106.79
收到的政府补助款 53,570,684.85
39,663,459.65
收到的其他及往来款净额 8,132,654.98
9,476,258.92
合 计 181,328,087.86
131,948,825.36
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数支付的办公费、业务招待费、差旅费、通讯费等 25,497,538.72
30,254,310.22
支付的租赁费、水电费等 13,127,983.26
13,018,461.63
支付的研发费用 8,057,772.42
8,285,152.33
支付的广告及宣传费 7,105,322.84
6,493,751.03
支付的押金、保证金
10,497.87
| 818,427.18 |
其他
5,235,179.33
| 7,974,343.84 |
合 计
63,297,352.41
| 62,581,388.26 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数赎回银行理财产品
51,200,000.00
收到工程履约保证金 1,313,520.00
6,390,440.52
合 计 1,313,520.00
57,590,440.52
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数购买银行理财产品
退回工程履约保证金 3,069,681.69
410,620,000.00
300,000.00
合 计 413,689,681.69
300,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
897,675,406.14
633,934,218.67
加：资产减值准备
2,961,375.29
19,338,650.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
36,009,810.26
35,230,857.04
无形资产摊销 2,276,298.36
2,608,563.00
长期待摊费用摊销
94,339.68
261,006.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
-37,970.28
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
435,234.03
480,774.77
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2,567,033.21
-1,085,984.07
投资损失(收益以“－”号填列) -11,983,529.98
-9,445,240.10
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 215,655.20
242,748.20
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
-163,557,625.77
22,127,561.70
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
462,189,450.19
-174,254,297.37
其他 -9,804,146.17
-1,199,012.37
经营活动产生的现金流量净额 1,219,079,300.44
528,201,875.88
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,803,098,923.03
3,377,471,041.81
减：现金的期初余额 3,377,471,041.81
3,362,420,621.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 425,627,881.22
15,050,420.73
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 3,803,098,923.03
3,377,471,041.81
其中：库存现金
20,499.63
48,002.05
可随时用于支付的银行存款3,803,078,423.40
3,377,423,039.76
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 3,803,098,923.03
3,377,471,041.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
期初货币资金中，基金销售结算资金56,978,695.21元、贵金属代理业务保证金120,000.00元、保函保证金499,000.00元和基于实际利率法计提的定期存款利息20,378,802.26元不属于现金及现金等价物；期末货币资金中，基金销售结算资金
199,897,616.71元、基金代理销售业务保证金500,000.00元、贵金属代理业务保证金470,000.00元和基于实际利率法计提的定期存款利息8,126,620.90元不属于现金及现金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 208,994,237.61
基金销售结算资金、基金代理销售代收业务保证金、贵金属活期保证金和基于实际利率法计提的定期存款利息 合 计 208,994,237.61
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元 65,020,896.65
6.9762
453,598,779.21
港币 400.00
0.8958
358.31
3. 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助
项 目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销
期末递延收益
本期摊销
列报项目
说明面向金融云的安全服务
245,260.86
245,260.86
其他收益浙江省金融信息工程技术研究中心
135,586.71
135,586.71
其他收益
金融大数据分析软件及服务平台
102,878.62
102,878.62
其他收益
同花顺金融信息云服务数据处理基地项目
730,217.26
365,108.63
365,108.63
其他收益
海量金融数据资源智能云服务平台研制及产业化
42,291.97
42,291.97
其他收益
基于移动互联网的公634,757.82
387,660.66
247,097.16
其他收益
众财富管理平台研发
面向公众财富管理的移动互联网服务平台运营及示范推广
303,181.58
150,564.78
152,616.80
其他收益
基于社交网络的投资顾问平台项目
188,606.25
64,665.00
123,941.25
其他收益
金融大数据基础支撑平台开发与应用
229,777.83
62,666.64
167,111.19
其他收益
省级企业研究院奖励
260,000.00
60,000.00
200,000.00
其他收益基于大数据的互联网金融服务智能推广平台
342,000.00
72,000.00
270,000.00
其他收益
跨界大数据智能分析与跨界服务平台研发与应用
137,222.26
800,000.00
743,422.19
193,800.07
其他收益
其他项目 75,402.96
45,419.21
29,983.75
其他收益小 计 3,427,184.12
800,000.00
2,477,525.27
1,749,658.85
(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明增值税超税负退税16,065,332.43
其他收益
2018年度工信经济突出贡献单位等单位奖励资金
500,000.00
其他收益
余发改〔2019〕39号余杭区2017年度企业研发投入补助资金及杭州市2018年中小微企业研发费用投入补助区级配置资金
2,000,000.00
其他收益
余科〔2019〕62号余杭区2018年度企业研发投入补助资金及杭州市2019年中小微企业研发费用投入补助区级配套资金
2,342,600.00
其他收益
余科〔2019〕51号2018年度振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资金中数字产业化项目补助资金
1,200,000.00
其他收益
余经信〔2019〕29号2019年度余杭区数字经济领域研发项目资金3,000,000.00
其他收益
余经信〔2019〕121号余杭区2018年度总部经济项目补助（奖励）资金
39,753,100.00
其他收益
余发改〔2019〕118号2018年度第三批杭州市国际级软件名城创建项目市级资助资金
2,500,000.00
其他收益
余经信〔2019〕117号增值税加计抵扣746,239.17
其他收益
财政部 税务总局 海关总署
公告2019年第39号稳岗补贴 705,057.05
其他收益
浙人社发〔2015〕30号瞪羚企业资助资金 445,200.00
其他收益 区经信〔2019〕40号
科研协作费320,000.00
其他收益
其他零星补助 4,727.80
其他收益小 计 69,582,256.45
(3) 本期计入当期损益的政府补助金额为72,059,781.72元。
六、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
子公司名称 主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接核新软件公司 浙江杭州 浙江杭州
计算机应用服务
100.00
同一控制下
企业合并同花顺云软件公司
浙江杭州 浙江杭州 投资咨询 100.00
非同一控制下企业合并
同花顺网络科技公司
浙江杭州 浙江杭州
计算机应用服务
100.00
设立核新金融公司 美国 美国
计算机应用服务
100.00
设立同花顺数据开发公司
浙江杭州 浙江杭州
计算机应用服务
100.00
设立同花顺基金销售公司
浙江杭州 浙江杭州
计算机应用服务
100.00
设立同花顺人工智能公司
浙江杭州 浙江杭州
技术开发及咨询服务
100.00
设立同花顺投资公司
浙江杭州 浙江杭州
投资咨询服务
100.00
设立猎金信息公司 浙江杭州 浙江杭州
贵金属交易经纪服务
100.00
设立同花顺香港公司
中国香港 中国香港
计算机应用服务
100.00
设立星锐网讯公司 浙江杭州 浙江杭州
计算机应用服务
100.00
设立猎金红杰软件公司
浙江杭州 浙江杭州
计算机应用服务
100.00
设立记财软件公司 浙江杭州 浙江杭州
计算机应用服务
100.00
设立互联信息公司 浙江杭州 浙江杭州
计算机应用服务
100.00
设立智富软件公司 浙江杭州 浙江杭州
计算机应用服务
100.00
设立
智能科技公司 浙江杭州 浙江杭州
计算机应用服务
100.00
设立核新保险经纪公司
浙江杭州 浙江杭州
保险经纪服务
100.00
非同一控制下企业合并
杭京科技公司 北京 北京
计算机应用服务
100.00
设立
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
2) 定性标准
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3及五（一）4之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的72.00%(2018年12月31日：66.56%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，公司采取了如下措施：1.制定《货币资金内部控制制度》和《浙江核新同花顺网络信息股份有限公司募集资金管理办法》，建立以财务部集中控制、交易限额控制以及不相容职务分离为手段的货币资金管理体系，保障资金安全和合规使用；2.保证各项经营活动符合监管规定的经营风险要求；3.建立多层次的流动性资产体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备。公司对流动性的风险管理严格依照监管要求，主动建立了多层级、全方面、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于可测、可控状态。
期末公司持有的货币资金计人民币40.12亿元，迅速变现的能力强，能于到期日支付可预见的日常资金需求。因此，本公司面临的流动性风险不大。
金融负债按剩余到期日分类项 目
期末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年
3年以上应付账款 41,426,429.52
41,426,429.52
41,426,429.52
其他应付款 193,499,798.49
193,499,798.49
193,499,798.49
小 计 234,926,228.01
234,926,228.01
234,926,228.01
(续上表)
项 目
期初数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年
3年以上应付账款 36,341,383.60
36,341,383.60
36,341,383.60
其他应付款 60,354,914.55
60,354,914.55
60,354,914.55
小 计 96,696,298.15
96,696,298.15
96,696,298.15
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行短期理财产品有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合 计持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
75,500,000.00
75,500,000.00
银行短期理财产品
75,500,000.00
75,500,000.00
2. 其他权益工具投资
1,110,000.00
1,110,000.00
持续以公允价值计量的资产总额
76,610,000.00
76,610,000.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品，采用票面金额确定其公允价值；
2. 因被投资企业浙江众信供应链管理有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
自然人姓名 关联关系
实际控制人对本公司的持股比例(%)
实际控制人对本公司
的表决权比例(%)易峥 实际控制人 36.00
36.00
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系浙江众信供应链管理有限公司
公司持股9.99%
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数浙江众信供应链管理有限公司
技术服务费 1,179,245.25
子公司智能科技
2. 关联租赁情况
(1) 公司承租情况
出租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁费
上年同期确认的租赁费易峥 办公用房 901,165.92
831,845.47
(2) 其他说明
根据本公司与易峥签署的《房屋租赁合同》，本公司向其续租位于杭州市西湖区教工路123号的房产781.39平方米，原租赁期限为2016年7月6日―2019年7月5日，租金总额为2,531,703.60元；续租租赁期限为2019年7月6日―2022年7月5日， 租金总额为2,953,654.20元。本期支付984,551.40元，截至资产负债表日公司已累计支付本续租合同项下租金984,551.40元。
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 871.85万元
702.20万元
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至本财务报告批准报出日，公司无需批露的重大或有事项。
(二) 或有事项
截至本财务报告批准报出日，公司无需批露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 456,960,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利456,960,000.00
(二) 其他资产负债表日后事项说明
截至2020年2月22日，除本财务报表附注十一(一)所述事项外，公司无其他重大需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品或服务内容确定报告分部，但因相关业务系混合经营，故资产总额和负债总额未进行分配。
2. 报告分部的财务信息
产品分部项 目
增值电信服务 软件销售及维护
广告及互联网业务
推广服务
基金销售及其他交
易手续费
合 计主营业务收入885,258,938.85
159,652,181.37
462,015,761.90
234,896,619.08
1,741,823,501.20
主营业务成本116,312,072.16
23,048,935.67
24,847,451.97
16,377,975.23
180,586,435.03
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 636,678.00
100.00
73,858.90
11.60
562,819.10
合 计 636,678.00
100.00
73,858.90
11.60
562,819.10
(续上表)种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 410,190.00
100.00
27,554.50
6.72
382,635.50
合 计 410,190.00
100.00
27,554.50
6.72
382,635.50
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合
636,678.00
73,858.90
11.60
小 计636,678.00
73,858.90
11.60
3) 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 333,178.00
16,658.90
5.00
1-2年 248,000.00
24,800.00
10.00
2-3年 20,000.00
4,000.00
20.00
3-5年 35,500.00
28,400.00
80.00
小 计 636,678.00
73,858.90
11.60
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 收回
其他
转回
核销
其他
按组合计提坏账准备
27,554.50
46,304.40
73,858.90
小 计 27,554.50
46,304.40
73,858.90
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3) 本期无实际核销的应收账款情况。
(4) 应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
坏账准备客户一 248,000.00
38.95
24,800.00
客户二 200,000.00
31.41
10,000.00
客户三 130,000.00
20.42
6,500.00
客户四 26,500.00
4.16
21,200.00
客户五 20,000.00
3.14
4,000.00
小 计 624,500.00
98.08
66,500.00
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,812,017.00
100.00
2,351,942.00
83.64
460,075.00
其中：其他应收款 2,812,017.00
100.00
2,351,942.00
83.64
460,075.00
合 计 2,812,017.00
100.00
2,351,942.00
83.64
460,075.00
(续上表)
种 类
期初数[注]账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 5,110,907.27
100.00
1,342,734.02
26.27
3,768,173.25
其中：其他应收款 5,110,907.27
100.00
1,342,734.02
26.27
3,768,173.25
合 计 5,110,907.27
100.00
1,342,734.02
26.27
3,768,173.25
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)2(1)之说明。
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)押金保证金 2,812,017.00
2,351,942.00
83.64
小 计 2,812,017.00
2,351,942.00
83.64
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 6,000.00
300.00
5.00
2-3年 29,900.00
5,980.00
20.00
3-5年 2,152,275.00
1,721,820.00
80.00
5年以上 623,842.00
623,842.00
100.00
小 计 2,812,017.00
2,351,942.00
83.64
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用
减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数[注] 1,342,734.02
1,342,734.02
本期计提 1,028,327.98
1,028,327.98
本期收回
本期转回
本期核销 19,120.00
19,120.00
其他变动
期末数 2,351,942.00
2,351,942.00
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)2(1)之说明。
2) 本期无重要坏账准备收回或转回的情况。
(4) 本期实际核销其他应收款19,120.00元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数[注]应收暂付款
1,110,120.27
押金保证金 2,812,017.00
4,000,787.00
合 计 2,812,017.00
5,110,907.27
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)2(1)之说明。
(6) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例(%)
坏账准备浙江杭州未来科技城管理委员会
押金保证金
2,000,000.00 3-5年 71.12 1,600,000.00
杭州电子商务产业发展有限公司
押金保证金
358,000.00 5年以上 12.73 358,000.00
香港交易所 押金保证金
264,342.00 5年以上 9.40 264,342.00
广东金融学院 押金保证金
51,000.00 3-5年 1.81 40,800.00
苏州大学 押金保证金
48,000.00 3-5年 1.71 38,400.00
小 计 2,721,342.00
96.77 2,301,542.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
886,571,582.42
886,571,582.42
886,571,582.42
886,571,582.42
合 计886,571,582.42
886,571,582.42
886,571,582.42
886,571,582.42
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加
本期减少
期末数
本期计提
减值准备
减值准备
期末数
核新软件公司 1,331,182.42
1,331,182.42
同花顺网络科技公司 55,000,000.00
55,000,000.00
同花顺云软件公司 51,800,000.00
51,800,000.00
同花顺数据开发公司 207,660,000.00
207,660,000.00
同花顺基金销售公司 30,000,000.00
30,000,000.00
同花顺人工智能公司 10,000,000.00
10,000,000.00
同花顺投资公司 100,000,000.00
100,000,000.00
同花顺香港公司 400,780,400.00
400,780,400.00
智富软件公司 10,000,000.00
10,000,000.00
智能科技公司 10,000,000.00
10,000,000.00
互联信息公司 10,000,000.00
10,000,000.00
合 计 886,571,582.42
886,571,582.42
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入
354,586,668.04 78,774,347.79 698,487,321.27
84,501,915.91
其他业务收入
689,686.84 225,736.66 431,428.58
合 计 355,276,354.88 79,000,084.45698,918,749.85
84,501,915.91
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数工资及附加费用
177,077,413.37
| 130,657,340.55 |
折旧摊销
5,473,205.95
| 4,046,981.85 |
材料领用及委外研发
1,467,526.81
| 230,022.03 |
其他
2,092,037.90
| 1,265,487.22 |
合 计
186,110,184.03
| 136,199,831.65 |
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数成本法核算的长期股权投资收益 230,000,000.00
210,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益
-8,642,956.15
理财产品收益 11,766,132.72
9,660,508.21
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
-215,268.11
合 计 241,766,132.72
210,802,283.95
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-435,234.03
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
55,248,210.12
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 11,983,529.98
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,197,644.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 68,994,150.73
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
7,203,169.67
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 61,790,981.06
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 24.93
1.67
1.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
23.21
1.55
1.55
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 897,675,406.14
非经常性损益 B 61,790,981.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 835,884,425.08
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,340,909,093.87
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G 258,048,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9.00
其他
外币报表折算差额 I 9,515,277.03
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6.00
报告期月份数 K 12.00
加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-G×
H/K+I×J/K
3,600,968,435.46
加权平均净资产收益率 M=A/L 24.93%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 23.21%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 897,675,406.14
非经常性损益 B 61,790,981.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 835,884,425.08
期初股份总数 D 537,600,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
537,600,000.00
基本每股收益 M=A/L 1.67
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.55
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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二〇二〇年二月二十二日