焦点科技股份有限公司2019年度财务报表及审计报告 | | 目 录 | | | | | 内容 | 页码 | | | | 审计报告 | 1-4 | | | | 合并资产负债表 | 5-6 | | | | 公司资产负债表 | 7-8 | | | | 合并利润表 | 9 | | | | 公司利润表 | 10 | | | | 合并现金流量表 | 11 | | | | 公司现金流量表 | 12 | | | | 合并所有者权益变动表 | 13-14 | | | | 公司所有者权益变动表 | 15-16 | | | | 财务报表附注 | 17-129 | | | | |
审 计 报 告 众会字(2020)第0397号焦点科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了焦点科技股份有限公司（以下简称焦点科技公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了焦点科技公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于焦点科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1、 收入确认 公司的主要业务为运营自主开发的中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com），收入来源主要系向注册收费会员收取会员费、增值服务费用及认证供应商服务费用。如财务报表附注5.39营业收入所述2019年度营业收入100,983.96万元，其中会员费收入49,075.83 万元，增值服务收入10,066.78 万元，认证供应商服务收入7,088.37 万元，网络广告收入1,093.11 万元，合计占收入比重66.67% 。营业收入是公司利润表的重要科目，是公司的主要利润来源，影响公司的关键业绩指标，收入确认的准确和完整对公司利润的影响较大。因此，我们将公司收入确认作为关键审计事项。我们针对营业收入的确认上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价与营业收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性； （2）复核收入确认的会计政策及具体方法是否正确且一贯地运用； （3）结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； （4）获取MIC网站后台业务数据及系统收款数据，与财务系统确认的收入数据进行核对，确认是否一致； （5）获取到具体项目的清单和合同，结合预收款项、递延收益与其他流动负债情况，对收款额、服务期间、每月摊销金额进行复核，确认是否准确； （6）从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持性文件是否齐全； （7）进行截止性测试，关注是否存在重大跨期的情形。 2、 应收账款坏账准备确认 相关信息披露详见财务报表附注3.10、3.34及5.5。截至2019年12月31日，公司应收账款账面余额为人民币7,699.96 万元，坏账准备为人民币3,228.78 万元，账面价值为人民币4,471.18 万元。 公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据新金融工具准则的相关规定，焦点科技公司管理层（以下简称管理层）以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的应收账款进行减值测试并确认损失准备： 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备；当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失；如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失；对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 管理层根据新金融工具准则的相关规定制定新的会计政策并经董事会审议通过了会计政策变更。同时在估计应收账款是否存在减值时，管理层会需要结合客户的信贷记录、历史款项损失情况及市场情况进行会计估计，这将涉及大量的假设和主观判断。基于存在上述会计政策变更和应收账款账面价值重大及有关估计的固有不确定性，因此将应收账款坏账准备确认识别为关键审计事项。 我们针对应收账款坏账准备确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解、评估并测试了公司自审批客户信用期至定期审阅客户应收账款损失准备的流程以及管理层关键内部控制； （2）检查管理层制定的相关会计政策是否符合新金融工具准则的相关规定，会计政策变更是否经过董事会审议； （3）通过审阅销售合同及对管理层的访谈，了解和评估了公司的应收账款损失准备政策； （4）获取了管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料，评价其恰当性和充分性；通过比较前期损失准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款损失准备计提的充分性； （5）抽样检查了应收账款损失准备评估所依据资料的相关性和准确性，对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序； （6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (四) 其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括焦点科技公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （五）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估焦点科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算焦点科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督焦点科技公司的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假 陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对焦点科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致焦点科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就焦点科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 林德伟 （项目合伙人） 中国注册会计师 梁裕佳 中国，上海 二〇二〇年二月七日 焦点科技股份有限公司 2019年12月31日合并资产负债表(金额单位为人民币元) 资 产 | 资 产 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | | 流动资产 | | | | | 货币资金 | 5.1 | 865,545,929.52 | 905,885,106.33 | | 交易性金融资产 | 5.2 | 401,274,521.33 | - | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | | - | - | | 衍生金融资产 | | - | - | | 发放贷款及垫款 | 5.3 | 279,817,310.21 | 200,728,969.20 | | 应收票据 | 5.4 | 916,452.83 | 1,061,800.50 | | 应收账款 | 5.5 | 44,711,811.54 | 60,191,976.57 | | 应收款项融资 | | - | - | | 预付款项 | 5.6 | 10,219,181.12 | 9,366,635.21 | | 其他应收款 | 5.7 | 19,360,781.70 | 15,715,351.17 | | 其中：应收利息 | | 5,245,667.59 | 1,104,129.20 | | 应收股利 | | - | - | | 存货 | 5.8 | 3,904,523.78 | 2,752,498.38 | | 持有待售资产 | | - | - | | 一年内到期的非流动资产 | 5.9 | 499,613.69 | 2,513,061.32 | | 其他流动资产 | 5.10 | 1,926,964.61 | 333,633,023.32 | | 流动资产合计 | | 1,628,177,090.33 | 1,531,848,422.00 | | | | | | 非流动资产 | | | | | 债权投资 | | - | - | | 可供出售金融资产 | 5.11 | - | 594,660,853.94 | | 其他债权投资 | | - | - | | 持有至到期投资 | | - | - | | 长期应收款 | 5.12 | 834,227.48 | 1,649,946.75 | | 长期股权投资 | 5.13 | 45,883,804.12 | 42,108,677.51 | | 其他权益工具投资 | 5.14 | 679,566,577.83 | - | | 其他非流动金融资产 | | - | - | | 投资性房地产 | 5.15 | 12,231,695.66 | 13,517,941.34 | | 固定资产 | 5.16 | 65,711,726.57 | 65,554,930.58 | | 在建工程 | 5.17 | 360,762,471.40 | 170,312,829.35 | | 生产性生物资产 | | - | - | | 油气资产 | | - | - | | 无形资产 | 5.18 | 75,812,023.69 | 74,351,242.99 | | 开发支出 | 5.19 | 4,028,723.78 | 10,334,264.74 | | 商誉 | 5.20 | - | 18,432,574.37 | | 长期待摊费用 | 5.21 | 2,052,835.57 | 1,799,270.98 | | 递延所得税资产 | 5.22 | 23,616,111.30 | 8,835,731.15 | | 其他非流动资产 | 5.23 | 2,184,588.06 | 4,720,000.00 | | 非流动资产合计 | | 1,272,684,785.46 | 1,006,278,263.70 | | | | | | 资产总计 | | 2,900,861,875.79 | 2,538,126,685.70 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 焦点科技股份有限公司 2019年12月31日合并资产负债表(续)(金额单位为人民币元) 负债及所有者权益 | 负债及所有者权益 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | | 流动负债 | | | | | 短期借款 | | - | - | | 交易性金融负债 | | - | - | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | | - | - | | 衍生金融负债 | | - | - | | 应付票据 | | - | - | | 应付账款 | 5.24 | 161,745,061.63 | 64,747,029.10 | | 预收款项 | 5.25 | 285,460,005.16 | 243,345,782.99 | | 应付职工薪酬 | 5.26 | 39,897,611.19 | 35,331,693.84 | | 应交税费 | 5.27 | 12,003,828.64 | 10,075,573.68 | | 其他应付款 | 5.28 | 28,373,758.91 | 35,023,359.97 | | 其中：应付利息 | | - | - | | 应付股利 | | - | - | | 持有待售负债 | | - | - | | 一年内到期的非流动负债 | 5.29 | 240,563.60 | 604,694.92 | | 其他流动负债 | 5.30 | 298,240,488.25 | 261,680,203.66 | | 流动负债合计 | | 825,961,317.38 | 650,808,338.16 | | | | | | 非流动负债 | | | | | 长期借款 | | - | - | | 应付债券 | | - | - | | 其中：优先股 | | - | - | | 永续债 | | - | - | | 长期应付款 | 5.31 | 4,552,000.00 | 4,791,421.32 | | 长期应付职工薪酬 | | - | - | | 预计负债 | | - | - | | 递延收益 | 5.32 | 17,998,550.90 | 13,854,913.51 | | 递延所得税负债 | 5.22 | 49,211,175.84 | 15,477,426.88 | | 其他非流动负债 | | - | - | | 非流动负债合计 | | 71,761,726.74 | 34,123,761.71 | | | | | | 负债合计 | | 897,723,044.12 | 684,932,099.87 | | | | | | 所有者权益 | | | | | 股本 | 5.33 | 235,000,000.00 | 235,000,000.00 | | 其他权益工具 | | - | - | | 其中：优先股 | | - | - | | 永续债 | | - | - | | 资本公积 | 5.34 | 1,078,559,498.33 | 1,085,545,838.60 | | 减：库存股 | | - | - | | 其他综合收益 | 5.35 | 179,581,519.06 | 93,396,054.17 | | 一般风险准备 | 5.36 | 4,509,631.09 | 4,491,498.67 | | 盈余公积 | 5.37 | 117,500,000.00 | 87,531,143.65 | | 未分配利润 | 5.38 | 370,955,651.62 | 285,427,898.00 | | 归属于公司所有者权益合计 | | 1,986,106,300.10 | 1,791,392,433.09 | | 少数股东权益 | | 17,032,531.57 | 61,802,152.74 | | 所有者权益合计 | | 2,003,138,831.67 | 1,853,194,585.83 | | | | | | 负债和所有者权益总计 | | 2,900,861,875.79 | 2,538,126,685.70 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 焦点科技股份有限公司 2019年12月31日公司资产负债表(金额单位为人民币元) 资 产 | 资 产 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | | 流动资产 | | | | | 货币资金 | | 395,680,684.77 | 382,747,142.35 | | 交易性金融资产 | | 352,184,438.18 | - | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | | - | - | | 衍生金融资产 | | - | - | | 发放贷款及垫款 | | - | - | | 应收票据 | | - | - | | 应收账款 | 15.1 | 2,650,355.61 | 292,155.49 | | 应收款项融资 | | - | - | | 预付款项 | | 6,093,699.26 | 4,202,982.44 | | 其他应收款 | 15.2 | 10,348,898.05 | 6,660,239.69 | | 其中：应收利息 | | 2,246,615.28 | 241,968.79 | | 应收股利 | | - | - | | 存货 | | 1,015,026.62 | 1,085,662.48 | | 持有待售资产 | | - | - | | 一年内到期的非流动资产 | | 499,613.69 | 2,513,061.32 | | 其他流动资产 | | 705,545.92 | 201,572,327.04 | | 流动资产合计 | | 769,178,262.10 | 599,073,570.81 | | | | | | 非流动资产 | | | | | 债权投资 | | - | - | | 可供出售金融资产 | | - | 574,260,853.94 | | 其他债权投资 | | - | - | | 持有至到期投资 | | - | - | | 长期应收款 | | 834,227.48 | 1,649,946.75 | | 长期股权投资 | 15.3 | 1,213,551,162.58 | 1,158,218,718.79 | | 其他权益工具投资 | | 665,656,580.03 | - | | 其他非流动金融资产 | | - | - | | 投资性房地产 | | 12,231,695.66 | 13,517,941.34 | | 固定资产 | | 15,367,562.45 | 13,205,215.37 | | 在建工程 | | 360,762,471.40 | 170,312,829.35 | | 生产性生物资产 | | - | - | | 油气资产 | | - | - | | 无形资产 | | 73,298,701.17 | 65,795,257.60 | | 开发支出 | | 4,028,723.78 | 10,334,264.74 | | 商誉 | | - | - | | 长期待摊费用 | | 576,773.50 | 639,730.77 | | 递延所得税资产 | | 8,815,893.87 | 4,886,756.34 | | 其他非流动资产 | | 2,184,588.06 | 4,720,000.00 | | 非流动资产合计 | | 2,357,308,379.98 | 2,017,541,514.99 | | | | | | 资产总计 | | 3,126,486,642.08 | 2,616,615,085.80 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 焦点科技股份有限公司 2019年12月31日公司资产负债表(续)(金额单位为人民币元) 负债及所有者权益 | 负债及所有者权益 | 附注 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | | 流动负债 | | | | | 短期借款 | | - | - | | 交易性金融负债 | | - | - | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | | - | - | | 衍生金融负债 | | - | - | | 应付票据 | | - | - | | 应付账款 | | 105,022,598.91 | 17,891,391.39 | | 预收款项 | | 281,956,266.11 | 238,219,201.60 | | 应付职工薪酬 | | 35,847,188.64 | 30,542,984.27 | | 应交税费 | | 7,715,697.13 | 6,666,715.00 | | 其他应付款 | | 15,094,360.10 | 1,333,078.81 | | 其中：应付利息 | | - | - | | 应付股利 | | - | - | | 持有待售负债 | | - | - | | 一年内到期的非流动负债 | | 87,000.00 | - | | 其他流动负债 | | 285,994,183.61 | 248,259,397.84 | | 流动负债合计 | | 731,717,294.50 | 542,912,768.91 | | | | | | 非流动负债 | | | | | 长期借款 | | - | - | | 应付债券 | | - | - | | 其中：优先股 | | - | - | | 永续债 | | - | - | | 长期应付款 | | 4,552,000.00 | 4,639,000.00 | | 长期应付职工薪酬 | | - | - | | 预计负债 | | - | - | | 递延收益 | | 17,402,838.24 | 12,294,285.72 | | 递延所得税负债 | | 49,187,299.80 | 15,477,426.88 | | 其他非流动负债 | | - | - | | 非流动负债合计 | | 71,142,138.04 | 32,410,712.60 | | | | | | 负债合计 | | 802,859,432.54 | 575,323,481.51 | | | | | | 所有者权益 | | | | | 股本 | | 235,000,000.00 | 235,000,000.00 | | 其他权益工具 | | - | - | | 其中：优先股 | | - | - | | 永续债 | | - | - | | 资本公积 | | 1,037,966,138.97 | 1,037,966,138.97 | | 减：库存股 | | - | - | | 其他综合收益 | | 172,577,839.48 | 83,619,641.72 | | 专项储备 | | - | - | | 盈余公积 | | 117,500,000.00 | 87,531,143.65 | | 未分配利润 | | 760,583,231.09 | 597,174,679.95 | | 所有者权益合计 | | 2,323,627,209.54 | 2,041,291,604.29 | | | | | | 负债和所有者权益总计 | | 3,126,486,642.08 | 2,616,615,085.80 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 焦点科技股份有限公司 2019年度合并利润表 (金额单位为人民币元) 项 目 | 项 目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 | | 一、营业收入 | 5.39 | 1,009,839,618.16 | 900,204,066.26 | | 减：营业成本 | 5.39 | 233,830,734.51 | 266,419,639.73 | | 税金及附加 | 5.40 | 3,914,649.10 | 3,992,893.95 | | 销售费用 | 5.41 | 453,212,335.69 | 388,220,529.27 | | 管理费用 | 5.42 | 81,240,608.80 | 84,172,204.31 | | 研发费用 | 5.43 | 120,388,730.49 | 109,121,851.55 | | 财务费用 | 5.44 | -4,170,998.40 | -3,709,936.01 | | 其中：利息费用 | | 929,232.54 | 1,336,929.35 | | 利息收入 | | 7,726,330.04 | 5,619,404.45 | | 加：其他收益 | 5.45 | 20,023,743.72 | 20,788,140.09 | | 投资收益 | 5.46 | -2,307,949.15 | 24,390,976.45 | | 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | | -2,307,949.15 | -7,063,898.74 | | 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | | - | - | | 净敞口套期收益 | | - | - | | 公允价值变动收益 | 5.47 | 81,065,755.11 | - | | 信用减值损失 | 5.48 | -34,198,491.21 | - | | 资产减值损失 | 5.49 | -18,458,138.86 | -33,072,118.07 | | 资产处置收益 | 5.50 | 6,202,809.56 | -91,758.73 | | | | | | 二、营业利润 | | 173,751,287.14 | 64,002,123.20 | | 加：营业外收入 | 5.51 | 694,293.35 | 2,149,409.79 | | 减：营业外支出 | 5.52 | 420,859.68 | 585,025.48 | | | | | | 三、利润总额 | | 174,024,720.81 | 65,566,507.51 | | 减：所得税费用 | 5.53 | 25,139,410.54 | 11,764,629.45 | | | | | | 四、净利润 | | 148,885,310.27 | 53,801,878.06 | | （一）按经营持续性分类： | | | | | 1.持续经营净利润 | | 148,885,310.27 | 53,801,878.06 | | 2.终止经营净利润 | | - | - | | （二）按所有权归属分类： | | | | | 1.少数股东损益 | | -2,032,338.82 | -2,503,754.24 | | 2.归属于公司所有者的净利润 | | 150,917,649.09 | 56,305,632.30 | | | | | | 五、其他综合收益的税后净额 | | 2,651,972.50 | -13,646,675.58 | | 归属于公司所有者的其他综合收益税后净额 | | 3,712,935.54 | -13,648,222.88 | | （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | | 488,846.77 | - | | 1.重新计量设定受益计划变动额 | | - | - | | 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | | - | - | | 3.其他权益工具投资公允价值变动 | | 488,846.77 | - | | 4.企业自身信用风险公允价值变动 | | - | - | | （二）将重分类进损益的其他综合收益 | | 3,224,088.77 | -13,648,222.88 | | 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | | - | - | | 2.其他债权投资公允价值变动 | | - | - | | 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | | - | -20,213,524.95 | | 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | | - | - | | 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | | - | - | | 6.其他债权投资信用减值准备 | | - | - | | 7.现金流量套期储备 | | - | - | | 8.外币财务报表折算差额 | | 3,224,088.77 | 6,565,302.07 | | 9.其他 | | - | - | | 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | | -1,060,963.04 | 1,547.30 | | | | | | 六、综合收益总额 | | 151,537,282.77 | 40,155,202.48 | | 归属于公司所有者的综合收益总额 | | 154,630,584.63 | 42,657,409.42 | | 归属于少数股东的综合收益总额 | | -3,093,301.86 | -2,502,206.94 | | | | | | 七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润) | | | | | （一）基本每股收益 | | 0.64 | 0.24 | | （二）稀释每股收益 | | 0.64 | 0.24 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 焦点科技股份有限公司 2019年度公司利润表(金额单位为人民币元) 项 目 | 项 目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 | | 一、营业收入 | 15.4 | 659,610,666.77 | 603,702,341.38 | | 减：营业成本 | 15.4 | 124,912,128.11 | 145,377,369.96 | | 税金及附加 | | 3,314,364.81 | 3,458,518.06 | | 销售费用 | | 248,355,507.77 | 221,359,536.15 | | 管理费用 | | 38,095,315.62 | 35,635,128.66 | | 研发费用 | | 93,329,007.65 | 87,279,986.16 | | 财务费用 | | -4,053,242.18 | -2,403,877.09 | | 其中：利息费用 | | 825,050.00 | 1,028,072.75 | | 利息收入 | | 4,850,674.15 | 3,465,978.57 | | 加：其他收益 | | 16,272,641.92 | 19,362,326.95 | | 投资收益 | 15.5 | -556,438.57 | 16,261,066.57 | | 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | | -556,438.57 | -6,240,826.15 | | 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | | - | - | | 净敞口套期收益 | | - | - | | 公允价值变动收益 | | 74,794,731.44 | - | | 信用减值损失 | | 4,035.08 | - | | 资产减值损失 | | - | -925,758.03 | | 资产处置收益 | | 6,390,340.81 | -91,758.73 | | | | | | 二、营业利润 | | 252,562,895.67 | 147,601,556.24 | | 加：营业外收入 | | 16,494.69 | 1,946,912.82 | | 减：营业外支出 | | 381,229.07 | 550,364.72 | | | | | | 三、利润总额 | | 252,198,161.29 | 148,998,104.34 | | 减：所得税费用 | | 24,719,337.38 | 8,492,323.17 | | | | | | 四、净利润 | | 227,478,823.91 | 140,505,781.17 | | （一）持续经营净利润 | | 227,478,823.91 | 140,505,781.17 | | （二）终止经营净利润 | | - | - | | | | | | 五、其他综合收益的税后净额 | | 6,485,668.41 | -20,213,524.95 | | （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | | 6,485,668.41 | - | | 1.重新计量设定受益计划变动额 | | - | - | | 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | | - | - | | 3.其他权益工具投资公允价值变动 | | 6,485,668.41 | - | | 4.企业自身信用风险公允价值变动 | | - | - | | （二）将重分类进损益的其他综合收益 | | - | -20,213,524.95 | | 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | | - | - | | 2.其他债权投资公允价值变动 | | - | - | | 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | | - | -20,213,524.95 | | 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | | - | - | | 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | | - | - | | 6.其他债权投资信用减值准备 | | - | - | | 7.现金流量套期储备 | | - | - | | 8.外币财务报表折算差额 | | - | - | | 9.其他 | | - | - | | 六、综合收益总额 | | 233,964,492.32 | 120,292,256.22 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 焦点科技股份有限公司 2019年度合并现金流量表(金额单位为人民币元) 项 目 | 项 目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 | | 一、经营活动产生的现金流量 | | | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | | 1,118,714,797.66 | 1,019,002,228.66 | | 客户贷款及垫款所收回的现金 | | 233,854,539.78 | 393,208,345.05 | | 收取利息、手续费及佣金的现金 | | 31,329,791.12 | 26,934,728.96 | | 收到的税费返还 | | 13,419,235.66 | 18,182,895.08 | | 收到其他与经营活动有关的现金 | 5.54.1 | 45,250,354.67 | 86,834,212.91 | | 经营活动现金流入小计 | | 1,442,568,718.89 | 1,544,162,410.66 | | 购买商品、接受劳务支付的现金 | | 206,989,930.14 | 279,693,447.01 | | 客户贷款及垫款所支付的现金 | | 326,462,350.09 | 301,804,362.00 | | 支付给职工以及为职工支付的现金 | | 393,192,974.23 | 384,915,356.51 | | 支付的各项税费 | | 72,860,481.22 | 58,820,738.50 | | 支付其他与经营活动有关的现金 | 5.54.2 | 290,760,707.01 | 217,470,975.81 | | 经营活动现金流出小计 | | 1,290,266,442.69 | 1,242,704,879.83 | | 经营活动产生的现金流量净额 | 5.55.1 | 152,302,276.20 | 301,457,530.83 | | | | | | 二、投资活动产生的现金流量 | | | | | 收回投资收到的现金 | | 1,353,568,777.88 | 2,183,101,499.90 | | 取得投资收益收到的现金 | | 17,712,531.69 | 26,228,449.39 | | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | | 6,586,996.10 | 39,411.94 | | 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | - | - | | 收到其他与投资活动有关的现金 | 5.54.3 | - | 50,000,000.00 | | 投资活动现金流入小计 | | 1,377,868,305.67 | 2,259,369,361.23 | | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | | 158,210,129.14 | 111,092,001.21 | | 投资支付的现金 | | 1,299,787,096.72 | 2,016,330,917.56 | | 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | - | - | | 支付其他与投资活动有关的现金 | 5.54.4 | - | 2,000,000.00 | | 投资活动现金流出小计 | | 1,457,997,225.86 | 2,129,422,918.77 | | 投资活动产生的现金流量净额 | | -80,128,920.19 | 129,946,442.46 | | | | | | 三、筹资活动产生的现金流量 | | | | | 吸收投资收到的现金 | | - | 3,424,700.00 | | 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | - | 3,424,700.00 | | 取得借款收到的现金 | | 65,000,000.00 | 35,470,926.88 | | 发行债券收到的现金 | | - | - | | 收到其他与筹资活动有关的现金 | | - | - | | 筹资活动现金流入小计 | | 65,000,000.00 | 38,895,626.88 | | 偿还债务支付的现金 | | 65,000,000.00 | 69,150,806.24 | | 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | | 118,429,232.54 | 118,879,010.30 | | 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | | - | - | | 支付其他与筹资活动有关的现金 | | - | - | | 筹资活动现金流出小计 | | 183,429,232.54 | 188,029,816.54 | | 筹资活动产生的现金流量净额 | | -118,429,232.54 | -149,134,189.66 | | | | | | 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | 3,549,030.40 | 8,885,158.55 | | | | | | 五、现金及现金等价物净增加额 | | -42,706,846.13 | 291,154,942.18 | | 加：期初现金及现金等价物余额 | | 889,992,464.25 | 598,837,522.07 | | | | | | 六、期末现金及现金等价物余额 | 5.55.2 | 847,285,618.12 | 889,992,464.25 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 焦点科技股份有限公司 2019年度公司现金流量表(金额单位为人民币元) 项 目 | 项 目 | 附注 | 2019年度 | 2018年度 | | 一、经营活动产生的现金流量 | | | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | | 791,264,072.32 | 712,408,336.29 | | 收到的税费返还 | | 9,989,495.16 | 8,632,624.68 | | 收到其他与经营活动有关的现金 | | 34,009,421.21 | 32,577,346.14 | | 经营活动现金流入小计 | | 835,262,988.69 | 753,618,307.11 | | 购买商品、接受劳务支付的现金 | | 114,451,941.92 | 137,197,154.91 | | 支付给职工以及为职工支付的现金 | | 301,930,844.06 | 274,744,728.17 | | 支付的各项税费 | | 59,469,678.73 | 49,422,876.71 | | 支付其他与经营活动有关的现金 | | 66,168,727.12 | 73,641,391.20 | | 经营活动现金流出小计 | | 542,021,191.83 | 535,006,150.99 | | 经营活动产生的现金流量净额 | | 293,241,796.86 | 218,612,156.12 | | | | | | 二、投资活动产生的现金流量 | | | | | 收回投资收到的现金 | | 1,037,607,104.41 | 1,554,021,109.61 | | 取得投资收益收到的现金 | | 10,675,776.63 | 18,693,868.82 | | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | | 6,771,463.38 | 1,356,504.30 | | 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | - | - | | 收到其他与投资活动有关的现金 | | - | 26,080,000.00 | | 投资活动现金流入小计 | | 1,055,054,344.42 | 1,600,151,482.73 | | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | | 154,677,212.64 | 99,879,756.85 | | 投资支付的现金 | | 1,062,452,356.60 | 1,508,687,255.60 | | 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | - | - | | 支付其他与投资活动有关的现金 | | - | 26,080,000.00 | | 投资活动现金流出小计 | | 1,217,129,569.24 | 1,634,647,012.45 | | 投资活动产生的现金流量净额 | | -162,075,224.82 | -34,495,529.72 | | | | | | 三、筹资活动产生的现金流量 | | | | | 吸收投资收到的现金 | | - | - | | 取得借款收到的现金 | | 65,000,000.00 | 31,550,926.88 | | 发行债券收到的现金 | | - | - | | 收到其他与筹资活动有关的现金 | | - | - | | 筹资活动现金流入小计 | | 65,000,000.00 | 31,550,926.88 | | 偿还债务支付的现金 | | 65,000,000.00 | 31,550,926.88 | | 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | | 118,325,050.00 | 118,528,072.75 | | 支付其他与筹资活动有关的现金 | | - | - | | 筹资活动现金流出小计 | | 183,325,050.00 | 150,078,999.63 | | 筹资活动产生的现金流量净额 | | -118,325,050.00 | -118,528,072.75 | | | | | | 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | 92,020.38 | 27,865.97 | | | | | | 五、现金及现金等价物净增加额 | | 12,933,542.42 | 65,616,419.62 | | 加：期初现金及现金等价物余额 | | 382,747,142.35 | 317,130,722.73 | | | | | | 六、期末现金及现金等价物余额 | | 395,680,684.77 | 382,747,142.35 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 焦点科技股份有限公司 2019年度合并所有者权益变动表(金额单位为人民币元) 项目 | 项目 | 本期 | | 归属于公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 合计 | | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 一般风险准备 | 盈余公积 | 未分配利润 | | 优先股 | 永续债 | 其他 | | 一、上期期末余额 | 235,000,000.00 | - | - | - | 1,085,545,838.60 | - | 93,396,054.17 | 4,491,498.67 | 87,531,143.65 | 285,427,898.00 | 61,802,152.74 | 1,853,194,585.83 | | 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | 82,472,529.35 | - | 8,309,588.42 | 73,787,504.88 | -40,302.98 | 164,529,319.67 | | 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 二、本期期初余额 | 235,000,000.00 | - | - | - | 1,085,545,838.60 | - | 175,868,583.52 | 4,491,498.67 | 95,840,732.07 | 359,215,402.88 | 61,761,849.76 | 2,017,723,905.50 | | 三、本期增减变动额 | - | - | - | - | -6,986,340.27 | - | 3,712,935.54 | 18,132.42 | 21,659,267.93 | 11,740,248.74 | -44,729,318.19 | -14,585,073.83 | | (一) 综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 3,712,935.54 | - | | 150,917,649.09 | -3,093,301.86 | 151,537,282.77 | | (二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | | - | - | - | | 1.所有者投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | | - | - | - | | 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | | - | - | - | | 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | | - | - | - | | 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | | - | - | - | | (三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 21,659,267.93 | -139,159,267.93 | - | -117,500,000.00 | | 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 21,659,267.93 | -21,659,267.93 | - | - | | 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | | -117,500,000.00 | - | -117,500,000.00 | | 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | 18,132.42 | - | -18,132.42 | - | - | | 1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | 18,132.42 | - | -18,132.42 | - | - | | 2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (六)其他 | - | - | - | - | -6,986,340.27 | - | - | - | - | - | -41,636,016.33 | -48,622,356.60 | | 四、本期期末余额 | 235,000,000.00 | - | - | - | 1,078,559,498.33 | - | 179,581,519.06 | 4,509,631.09 | 117,500,000.00 | 370,955,651.62 | 17,032,531.57 | 2,003,138,831.67 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 焦点科技股份有限公司 2019年度合并所有者权益变动表（续）(金额单位为人民币元) 项目 | 项目 | 上期 | | 归属于公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 合计 | | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 一般风险准备 | 盈余公积 | 未分配利润 | | 优先股 | 永续债 | 其他 | | 一、上期期末余额 | 235,000,000.00 | - | - | - | 1,083,017,866.73 | - | 107,044,277.05 | - | 73,480,565.53 | 365,164,342.49 | 62,407,631.55 | 1,926,114,683.35 | | 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 二、本期期初余额 | 235,000,000.00 | - | - | - | 1,083,017,866.73 | - | 107,044,277.05 | - | 73,480,565.53 | 365,164,342.49 | 62,407,631.55 | 1,926,114,683.35 | | 三、本期增减变动额 | - | - | - | - | 2,527,971.87 | - | -13,648,222.88 | 4,491,498.67 | 14,050,578.12 | -79,736,444.49 | -605,478.81 | -72,920,097.52 | | (一) 综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | -13,648,222.88 | - | - | 56,305,632.30 | -2,502,206.94 | 40,155,202.48 | | (二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,424,700.00 | 4,424,700.00 | | 1.所有者投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,424,700.00 | 4,424,700.00 | | 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 14,050,578.12 | -131,550,578.12 | - | -117,500,000.00 | | 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 14,050,578.12 | -14,050,578.12 | - | - | | 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -117,500,000.00 | - | -117,500,000.00 | | 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | 4,491,498.67 | - | -4,491,498.67 | - | - | | 1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | 4,491,498.67 | - | -4,491,498.67 | - | - | | 2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (六)其他 | - | - | - | - | 2,527,971.87 | - | - | - | - | - | -2,527,971.87 | - | | 四、本期期末余额 | 235,000,000.00 | - | - | - | 1,085,545,838.60 | - | 93,396,054.17 | 4,491,498.67 | 87,531,143.65 | 285,427,898.00 | 61,802,152.74 | 1,853,194,585.83 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 焦点科技股份有限公司 2019年度公司所有者权益变动表(金额单位为人民币元) 项目 | 项目 | 本期 | | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | | 优先股 | 永续债 | 其他 | | 一、上期期末余额 | 235,000,000.00 | - | - | - | 1,037,966,138.97 | - | 83,619,641.72 | - | 87,531,143.65 | 597,174,679.95 | 2,041,291,604.29 | | 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | 82,472,529.35 | - | 8,339,858.35 | 75,058,725.23 | 165,871,112.93 | | 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 二、本期期初余额 | 235,000,000.00 | - | - | - | 1,037,966,138.97 | | 166,092,171.07 | - | 95,871,002.00 | 672,233,405.18 | 2,207,162,717.22 | | 三、本期增减变动额 | - | - | - | - | - | - | 6,485,668.41 | - | 21,628,998.00 | 88,349,825.91 | 116,464,492.32 | | (二) 综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 6,485,668.41 | - | - | 227,478,823.91 | 233,964,492.32 | | (二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 1.所有者投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 21,628,998.00 | -139,128,998.00 | -117,500,000.00 | | 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 21,628,998.00 | -21,628,998.00 | - | | 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | | -117,500,000.00 | -117,500,000.00 | | 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 四、本期期末余额 | 235,000,000.00 | - | - | - | 1,037,966,138.97 | - | 172,577,839.48 | - | 117,500,000.00 | 760,583,231.09 | 2,323,627,209.54 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 焦点科技股份有限公司 2019年度公司所有者权益变动表(金额单位为人民币元) 项目 | 项目 | 上期 | | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | | 优先股 | 永续债 | 其他 | | 一、上期期末余额 | 235,000,000.00 | - | - | - | 1,037,966,138.97 | - | 103,833,166.67 | - | 73,480,565.53 | 588,219,476.90 | 2,038,499,348.07 | | 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 二、本期期初余额 | 235,000,000.00 | - | - | - | 1,037,966,138.97 | | 103,833,166.67 | - | 73,480,565.53 | 588,219,476.90 | 2,038,499,348.07 | | 三、本期增减变动额 | - | - | - | - | - | - | -20,213,524.95 | - | 14,050,578.12 | 8,955,203.05 | 2,792,256.22 | | (一) 综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | -20,213,524.95 | - | - | 140,505,781.17 | 120,292,256.22 | | (二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 1.所有者投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 14,050,578.12 | -131,550,578.12 | -117,500,000.00 | | 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 14,050,578.12 | -14,050,578.12 | - | | 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -117,500,000.00 | -117,500,000.00 | | 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | (六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 四、本期期末余额 | 235,000,000.00 | - | - | - | 1,037,966,138.97 | - | 83,619,641.72 | - | 87,531,143.65 | 597,174,679.95 | 2,041,291,604.29 |
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | 1 | 公司基本情况 | | | | 1.1 | 公司概况 | | | | 焦点科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系于2007年9月经南京焦点科技开发有限公司股东会决议批准，由南京焦点科技开发有限公司整体变更而设立的股份有限公司，设立时股本总额为8,812万元。2009年9月经中国证券监督管理委员会《关于核准焦点科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可［2009］1014号】的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票2,938万股，每股面值1元，每股发行价为42元，发行后股本总额变更为11,750万元。本公司股票于2009年12月9日起在深圳证券交易所挂牌交易。 | | | | 本公司现注册资本为23,500万元，于2019年6月取得由南京市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为91320191250002463L的《营业执照》，注册地址及总部地址均为南京高新开发区星火路软件大厦A座12F，经营范围为：第二类增值电信业务中的信息服务业务、因特网接入服务业务；互联网络技术开发及应用；计算机软硬件开发及相关产品销售；自营和代理各类商品及技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；企业管理咨询、商务信息咨询；会议及展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | | | | 本公司的主要业务为运营自主开发的中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）、百卓采购网（Abiz.com）、新一站保险网（xyz.cn）三大电子商务平台，针对跨境贸易的外贸综合服务、海外仓储服务等，收入来源主要系向注册收费会员收取会员费、增值服务费用、认证供应商服务费用、保险佣金收入、商品贸易销售收入及仓储服务收入等。 | | | | 1.2 | 本年度合并财务报表范围 | | | | 详见本财务报表附注“7.在其他主体中权益的披露”之说明。 | | | | 2 | 财务报表的编制基础 | | | | 2.1 | 编制基础 | | | | 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 | | | | 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》，以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》。本公司自2019年1月1日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于2019年1月1日对财务报表进行了相应的调整。根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。 | | | | 2.2 | 持续经营 | | | | 经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 |
| 3 | 重要会计政策及会计估计 | | | | 具体会计政策和会计估计提示 | | 本公司从事自主开发并运营的电子商务平台中国制造网 (Made-in-China.com)，帮助中国中小型外贸企业应用互联网络开展国际营销。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注3.29“收入确认”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注3.34 “重要会计政策、会计估计的变更”。 | | | | 3.1 | 遵循企业会计准则的声明 | | | | 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 | | | | 3.2 | 会计期间 | | | | 会计期间自公历1月1日起至12月31日止。 | | | | 3.3 | 营业周期 | | | | 营业期间自公历1月1日起至12月31日止。 | | | | 3.4 | 记账本位币 | | | | 记账本位币为人民币。 | | | | 本集团下属境外经营的子公司，根据其所处的主要经济环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 | | | | 3.5 | 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 | | | | 3.5.1 同一控制下的企业合并 | | | | 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。 | | | | 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 | | | | 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 | | | | 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | | | 3.5 | 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） | | | | | | 3.5.2 非同一控制下的企业合并 | | | | | | 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 | | | | | | 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | | | | | | 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 | | | | | | 3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 | | | | | | 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 | | | | | | 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 | | | | | | 3.6 | 合并财务报表的编制方法 | | | | | | 3.6.1 合并范围 | | | | | | 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 | | | | | | 3.6.2 控制的依据 | | | | | | 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 | | | | | | 3.6.3 决策者和代理人 | | | | 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | | | 3.6 | 合并财务报表的编制方法（续） | | | | | | 3.6.3 决策者和代理人（续） | | | | | 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 | | | | | | 3.6.4 投资性主体 | | | | | | 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 | | | | | | 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 | | | | | | 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。 | | | | | | 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 | | | | | | 3.6.5 合并程序 | | | | | | 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 | | | | | | 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 | | | | | | 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.6 | 合并财务报表的编制方法（续） | | | | 3.6.5 合并程序（续） | | | | 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 | | | | 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 | | | | 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 | | | | 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 | | | | 3.6.6 特殊交易会计处理 | | | | 3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 | | | | 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 | | | | 3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 | | | | 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 | | | | 3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 | | | | 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.6 | 合并财务报表的编制方法（续） | | | | 3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理 | | | | 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 | | | | 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： | | | | 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 | | | | 3.7 | 合营安排分类及共同经营会计处理方法 | | | | 3.7.1 合营安排的分类 | | | | 合营安排分为共同经营和合营企业。 | | | | 3.7.2共同经营参与方的会计处理 | | | | 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 | | | | 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 | | | | 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 | | | | 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.8 | 现金及现金等价物的确定标准 | | | | 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 | | | | 3.9 | 外币业务和外币报表折算 | | | | 3.9.1 外币业务 | | | | 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 | | | | 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 | | | | | 3.9.2 外币财务报表的折算 | | | | | | 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 | | | | | | 3.10 | 金融工具 | | | | | | 3.10.1 金融工具的确认和终止确认 | | | | | | 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 | | | | | | 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 | | | | | | 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 | | | | | | 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 | | | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | | | 3.10 | 金融工具（续） | | | | | 3.10.2金融资产的分类 | | | | 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | | | | 1）以摊余成本计量的金融资产 | | | | 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 | | | | 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） | | | | 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 | | | | 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | | | | 按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | | | | 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | | | | 3.10.3 金融负债的分类 | | | | 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 | | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.10 | 金融工具（续） | | | | 3.10.3 金融负债的分类（续） | | | | 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 | | | | 3.10.4 嵌入衍生工具 | | | | 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 | | | | 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 | | | | 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 | | | | 3.10.5 金融工具的重分类 | | | | 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。 | | | | 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 | | | | 3.10.6 金融工具的计量 | | | | 1）初始计量 | | | | 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 | | | | 2）后续计量 | | | | 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | | | 3.10 | 金融工具（续） | | | | | | 3.10.6 金融工具的计量（续） | | | | | | 2）后续计量（续） | | | | | 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 | | | | | | 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 | | | | | | 3.10.7 金融工具的减值 | | | | | | 1）减值项目 | | | | | | 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。 | | | | | | 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。 | | | | | | 2）减值准备的确认和计量 | | | | | | 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.10 | 金融工具（续） | | | | 3.10.7 金融工具的减值（续） | | | | 2）减值准备的确认和计量（续） | | | | 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 | | | | 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 | | | | 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 | | | | 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 | | | | 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 | | | | 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。 | | | | 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.10 | 金融工具（续） | | | | 3.10.7 金融工具的减值（续） | | | | 3）信用风险显著增加 | | | | 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。 | | | | 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 | | | | 4）应收票据及应收账款减值 | | | | 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | | | | 应收票据及应收账款组合： | | | | 组合名称 | 确定组合依据 | | 应收票据组合1 | 信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 | | 应收票据组合2 | 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | | 应收账款组合1 | 合并范围内关联方款项 | | 应收账款组合2 | 销售业务类款项 | | 应收账款组合3 | 咨询业务类款项 | | 应收账款组合4 | 保险业务类款项 | | | | | 注：信用程度较高的承兑银行为中国银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、浦发银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、平安银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司。 经过测试，上述应收票据组合1和应收账款组合1一般情况下不计提预期信用损失。 | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.10 | 金融工具（续） | | | | 3.10.7 金融工具的减值（续） | | | | 5）发放贷款减值 | | | | 按照3.10.7第二条中的描述确认和计量减值。 对于发放贷款，除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生信用减值，本公司对不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)三个关键参数的乘积的结果。相关定义如下： | | | | -违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以内部模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率 ； | | | | -违约损失率是为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据业务产品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同； | | | | -违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、利息、表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同。 | | | | 预期信用损失中包含的前瞻性信息。预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司对南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司行业宏观、中观环境进行评估，并选取最相关因素进行估算。 | | | | 发放贷款组合： | | | | 组合名称 | 确定组合依据 | | 贷款组合1 | 贷款组合 | | | | | 6）其他应收款和长期应收款减值 | | | | 按照3.10.7第二条中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款和长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款和长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： | | | | 其他应收款和长期应收款组合： | | | | 组合名称 | 确定组合依据 | | 其他应收款组合1 | 合并范围内关联方款项 | | 其他应收款组合2 | 押金保证金备用金 | | 其他应收款组合3 | 其他往来款 | | 长期应收款组合1 | 员工借款 | | | | 经过测试，上述其他应收款组合1一般情况下不计提预期信用损失。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.10 | 金融工具（续） | | | | 3.10.8 利得和损失 | | | | 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 | | | | 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.10 | 金融工具（续） | | | | 3.10.8 利得和损失（续） | | | | 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。 | | | | 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 | | | | 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 | | | | 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 | | | | 3.10.9 报表列示 | | | | 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 | | | | 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 | | | | 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.10 | 金融工具（续） | | | | 3.10.9 报表列示（续） | | | | 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。 | | | | 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 | | | | 3.10.10 权益工具 | | | | 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 | | | | 3.11 | 应收票据 | | | | 3.11.1 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 | | | | 详见3.10 金融工具 | | | | 3.12 | 应收账款 | | | | 3.12.1 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 | | | | 详见3.10 金融工具 | | | | 3.13 | 应收款项融资 | | | | 3.13.1当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.10金融工具，在报表中列示为应收款项融资： 1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； 2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 | | | | 3.14 | 其他应收款 | | | | 3.14.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 | | | | 详见3.10 金融工具 | | | | 3.15 | 发放贷款及垫款 | | | | 3.15.1发放贷款及垫款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 | | | | 详见3.10 金融工具 | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.16 | 存货 | | | | 3.16.1 存货的类别 | | | | 存货主要包括低值易耗品、包装物和库存商品等。 | | | | 3.16.2 发出存货的计价方法 | | | | 各类存货的取得采用实际成本计价，发出采用加权平均法计价。 | | | | 3.16.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 | | | | 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 | | | | 3.16.4 存货的盘存制度 | | | | 存货盘存制度采用永续盘存制。 | | | | 3.16.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 | | | | 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 | | | | 3.17 | 持有待售资产 | | | | 3.17.1划分为持有待售资产的条件 | | | | 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 | | 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 | | | | 3.17.2持有待售的非流动资产或处置组的计量 | | | | 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.17 | 持有待售资产（续） | | | | 3.17.2持有待售的非流动资产或处置组的计量（续） | | | | 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 | | | | 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 | | | | 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 | | | | 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 | | | | 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 | | | | 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 | | | | 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 | | | | 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 | | | | 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 | | | | 3.18 | 长期应收款 | | | | 3.18.1 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 | | | | 详见3.10 金融工具 | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.19 | 长期股权投资 | | | | 3.19.1 共同控制、重大影响的判断标准 | | | | 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。 | | | | 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 | | | | 3.19.2 初始投资成本确定 | | | | 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 | | | | 3.19.3 后续计量及损益确认方法 | | | | 3.19.3.1 成本法后续计量 | | | | 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 | | | | 3.19.3.2 权益法后续计量 | | | | 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.19 | 长期股权投资（续） | | | | 3.19.3 后续计量及损益确认方法（续） | | | | 3.19.3.2 权益法后续计量（续） | | | | 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 | | | | 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 | | | | 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 | | | | 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 | | | | 3.19.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 | | | | 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.19 | 长期股权投资（续） | | | | 3.19.3 后续计量及损益确认方法（续） | | | | 3.19.3.4处置部分股权的处理 | | | | 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 | | | | 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 | | | | 3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 | | | | 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 | | | | 3.19.3.6 处置长期股权投资的处理 | | | | 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.20 | 投资性房地产 | | | | 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 | | | | 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： | | | | 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧(摊销)率（%） | | 建筑物 | 20 | 5 | 4.75 | | | | | | | 3.21 | 固定资产 | | | | 3.21.1 固定资产确认条件 | | | | 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 | | | | 3.21.2 各类固定资产的折旧方法 | | 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） | | 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20-39 | 5 | 2.44-4.75 | | 运输工具 | 平均年限法 | 5 | 5 | 19.00 | | 办公设备 | 平均年限法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 | | 计算机及电子设备 | 平均年限法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 | | | | 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | | 3.21 | 固定资产（续） | | | | | | 3.21.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 | | | | | | 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 | | | | | | 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 | | | | | | 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短期间内计提折旧。 | | | | | | 3.22 | 在建工程 | | | | | | 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 | | | | | | 3.23 | 借款费用 | | | | | | 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 | | | | | | 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 | | | | | | 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.24 | 无形资产 | | | | 3.24.1 计价方法、使用寿命及减值测试 | | | | 目前本公司的无形资产主要系土地使用权、外购软件、自主研发的软件著作权、收购的销售网络和保险平台项目。 | | | | 无形资产按照成本进行初始计量，在其预计使用期限内采用直线法摊销，计入各摊销期损益。其中土地使用权按照土地取得时尚可使用期限进行摊销，外购软件根据实际情况按照5年、15年进行摊销，自行研发的软件著作权按照3-5年进行摊销，保险平台项目按照5年进行摊销。 | | | | 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 | | | | 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | | | | 3.24.2 内部研究、开发支出会计政策 | | | | 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 | | | | 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 | | | | 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 | | | | 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 | | | | 3.25 | 长期资产减值 | | | | 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.26 | 长期待摊费用 | | | | 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 | | | | 3.27 | 职工薪酬 | | | | 3.27.1 短期薪酬 | | | | 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 | | | | 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 | | | | 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 | | | | 3.27.2 离职后福利 | | | | 3.27.2.1 设定提存计划 | | | | 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 | | | | 3.27.2.2 设定受益计划 | | | | 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 | | | | 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定计入当期损益的金额。 4）确定计入其他综合收益的金额。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | | | 3.27 | 职工薪酬（续） | | | | | | 3.27.2 离职后福利（续） | | | | | 3.27.2.2 设定受益计划（续） | | | | | | 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 | | | | | | 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 | | | | | | 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 | | | | | | 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 | | | | | | 3.27.3 辞退福利 | | | | | | 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 | | | | | | 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 | | | | | | 3.27.4 其他长期职工福利 | | | | | | 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。 | | | | | | 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 | | | | | | 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.28 | 预计负债 | | | | 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 | | | | 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 | | | | 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 | | | | 3.29 | 收入确认 | | | | 3.29.1本公司业务收入主要来自提供“B2B”业务的电子商务服务收入，包括中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）注册收费会员的会员费收入、注册收费会员增值服务收入、认证供应商服务收入、网络广告收入、以及保险佣金收入、贷款利息收入、咨询服务收入、商品销售收入、代理服务收入等。除上述收入外，本公司尚有为客户提供的网站建设服务收入、仓储服务收入、会展收入和租赁收入等。 | | | | 3.29.2会员费收入为注册收费会员在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上发布企业信息、产品信息及商情信息等向本公司支付的服务费；增值服务为本公司向注册收费会员提供在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上的“名列前茅（TopRank）”服务、“产品展台（Spotlight Exhibits）”服务、“横幅推广（Banner Pro）”服务等附加服务收取的服务费。“认证供应商”服务收入是在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上推出的“认证供应商”的服务，该服务是一种非强制性审核认证服务，将由有关专家或本公司对注册收费会员进行实地或远程认证，除了进行基本面信息的确认之外，还将对该注册收费会员的生产能力、外贸能力、持续质量改进等多方面进行全面认证，本公司就该认证服务向注册收费会员收取认证服务费。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.29 | 收入确认（续） | | | | 3.29.3本公司的会员费、会员增值服务和“认证供应商”服务的各项收入需注册收费会员在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）开通上述服务和进行实地认证前预先支付，会员费收入、增值服务收入于开始提供服务时将做递延，收益于各服务合约期限内按已提供服务之比例确认。“认证供应商”服务在有关专家或本公司对注册收费会员进行相关认证、出具认证报告并在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）发布后，确认“认证供应商”服务收入；如注册收费会员在服务合约满6个月时，尚未要求进行相关认证服务，则一次性确认“认证供应商”服务收入。 | | | | 本公司将已预收服务费但尚未开始提供服务的收入计入“预收款项”科目，将开始提供服务未能确认收入的部分记入“递延收益”和“其他流动负债”报表项目，并在服务期内按月结转为营业收入。 | | | | 3.29.4 本公司网络广告收入在劳务已提供（广告已在网站上发布）并已取得收款权利时确认收入的实现。保险佣金收入在保单已生效并已取得收款权利时确认收入的实现。 | | | | 3.29.5 本公司提供的商品销售收入、代理服务收入网站建设服务收入、咨询服务收入、仓储服务收入、会展服务收入在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。一般而言，本公司网站建设服务收入完成周期较短，在劳务完成的当月确认收入。 | | 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 | | | | 3.29.6 本公司让渡资产使用权收入(包括租赁收入、利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关经济利益很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 | | | | 3.29.7 本公司提供的贷款利息收入以摊余成本计量的金融工具及可供出售金融资产中的计息金融工具，利息收入根据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有合同条款，但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。若金融资产发生减值，确认其利息收入的实际利率按照计量损失的未来现金流贴现利率确定。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.30 | 政府补助 | | | | 3.30.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 | | | | 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 | | | | 3.30.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 | | | | 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 | | | | 3.30.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 | | | | 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 | | | | 3.30.4 政府补助在利润表中的核算 | | | | 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 | | | | 3.30.5 政府补助退回的处理 | | | | 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 | | | | 3.31 | 递延所得税资产和递延所得税负债 | | | | 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 | | | | 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 | | | | 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.32 | 租赁 | | | | 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 | | | | 3.32.1 经营租赁的会计处理方法 | | | | 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 | | | | 3.32.2 融资租赁的会计处理方法 | | | | 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 | | | | 3.33 | 商誉 | | | | 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 | | | | 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.34 | 重要会计政策、会计估计的变更 | | | | 3.34.1 重要的会计政策变更 | | | | 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） | | 根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。 | 已批准 | “应收票据及应收账款”分拆为 “应收票据”和“应收账款”，应收票据本期余额916,452.83元，上期余额1,061,800.50元；应收账款本期余额44,711,811.54元，上期余额60,191,976.57元； “应付票据及应付账款”分拆为 “应付票据”和“应付账款”，应付票据本期无余额，上期余额无余额；应付账款本期余额161,745,061.63元，上期余额64,747,029.10元； | | 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》，以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》。本公司自2019年1月1日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于2019年1月1日对财务报表进行了相应的调整。 | 已批准 | 详见3.34.3首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 | | | | 新金融工具准则将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具首次施行日，本公司以管理金融资产的业务模式以及该资产的合同现金流量特征对金融资产进行重新分类。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法”。 本公司按照新金融工具准则相关规定，于准则施行日，对金融工具进行以下调整： 1.本公司将以前年度分类为可供出售金融资产的权益投资重新分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（交易性金融资产或其他非流动金融资产）和不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（其他权益工具投资）。 2.本公司根据“预期信用损失法”对金融工具的减值情况进行了评估，经本公司评估，新金融工具准则要求下的预期信用损失法对本年合并及公司财务报表所列示的金额或披露并无重大影响。 本公司因执行新金融工具准则对2019年1月1日合并及公司资产负债表各项目的影响请见3.34.3首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 | | | | 3.34.2 重要会计估计变更 | | | | 本期无重要的会计估计变更。 | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.34.3首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 | | | | 合并资产负债表 | | | | 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | | 流动资产 | | | | | 货币资金 | 905,885,106.33 | 905,885,106.33 | - | | 交易性金融资产 | - | 441,849,338.27 | 441,849,338.27 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | | 衍生金融资产 | - | - | - | | 发放贷款及垫款 | 200,728,969.20 | 200,405,919.46 | -323,049.74 | | 应收票据 | 1,061,800.50 | 1,059,747.04 | -2,053.46 | | 应收账款 | 60,191,976.57 | 59,996,636.30 | -195,340.27 | | 应收款项融资 | - | - | - | | 预付款项 | 9,366,635.21 | 9,366,635.21 | - | | 其他应收款 | 15,715,351.17 | 14,664,626.90 | -1,050,724.27 | | 其中：应收利息 | 1,104,129.20 | 1,104,129.20 | - | | 应收股利 | - | - | - | | 存货 | 2,752,498.38 | 2,752,498.38 | - | | 持有待售资产 | - | - | - | | 一年内到期的非流动资产 | 2,513,061.32 | 2,513,061.32 | - | | 其他流动资产 | 333,633,023.32 | 3,420,711.29 | -330,212,312.03 | | 流动资产合计 | 1,531,848,422.00 | 1,641,914,280.50 | 110,065,858.50 | | 非流动资产 | | | | | 债权投资 | - | - | - | | 可供出售金融资产 | 594,660,853.94 | - | -594,660,853.94 | | 其他债权投资 | - | - | - | | 持有至到期投资 | - | - | - | | 长期应收款 | 1,649,946.75 | 1,483,928.18 | -166,018.57 | | 长期股权投资 | 42,108,677.51 | 42,108,677.51 | - | | 其他权益工具投资 | - | 678,426,381.90 | 678,426,381.90 | | 其他非流动金融资产 | - | - | - | | 投资性房地产 | 13,517,941.34 | 13,517,941.34 | - | | 固定资产 | 65,554,930.58 | 65,554,930.58 | - | | 在建工程 | 170,312,829.35 | 170,312,829.35 | - | | 生产性生物资产 | - | - | - | | 油气资产 | - | - | - | | 无形资产 | 74,351,242.99 | 74,351,242.99 | - | | 开发支出 | 10,334,264.74 | 10,334,264.74 | - | | 商誉 | 18,432,574.37 | 18,432,574.37 | - | | 长期待摊费用 | 1,799,270.98 | 1,799,270.98 | - | | 递延所得税资产 | 8,835,731.15 | 10,637,699.02 | 1,801,967.87 | | 其他非流动资产 | 4,720,000.00 | 4,720,000.00 | - | | 非流动资产合计 | 1,006,278,263.70 | 1,091,679,740.96 | 85,401,477.26 | | 资产总计 | 2,538,126,685.70 | 2,733,594,021.46 | 195,467,335.76 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.34.3首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续） | | | | 合并资产负债表（续） | | | | 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | | 流动负债： | | | | | 短期借款 | - | - | - | | 交易性金融负债 | - | - | - | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | | 衍生金融负债 | - | - | - | | 应付票据 | - | - | - | | 应付账款 | 64,747,029.10 | 64,747,029.10 | - | | 预收款项 | 243,345,782.99 | 243,345,782.99 | - | | 应付职工薪酬 | 35,331,693.84 | 35,331,693.84 | - | | 应交税费 | 10,075,573.68 | 10,075,573.68 | - | | 其他应付款 | 35,023,359.97 | 35,023,359.97 | - | | 其中：应付利息 | - | - | - | | 应付股利 | - | - | - | | 持有待售负债 | - | - | - | | 一年内到期的非流动负债 | 604,694.92 | 604,694.92 | - | | 其他流动负债 | 261,680,203.66 | 261,680,203.66 | - | | 流动负债合计 | 650,808,338.16 | 650,808,338.16 | - | | 非流动负债 | | | | | 长期借款 | - | - | - | | 应付债券 | - | - | - | | 其中：优先股 | - | - | - | | 永续债 | - | - | - | | 长期应付款 | 4,791,421.32 | 4,791,421.32 | - | | 长期应付职工薪酬 | - | - | - | | 预计负债 | - | - | - | | 递延收益 | 13,854,913.51 | 13,854,913.51 | - | | 递延所得税负债 | 15,477,426.88 | 46,415,442.97 | 30,938,016.09 | | 其他非流动负债 | - | - | - | | 非流动负债合计 | 34,123,761.71 | 65,061,777.80 | 30,938,016.09 | | 负债合计 | 684,932,099.87 | 715,870,115.96 | 30,938,016.09 | | 所有者权益 | | | - | | 股本 | 235,000,000.00 | 235,000,000.00 | - | | 其他权益工具 | - | - | - | | 其中：优先股 | - | - | - | | 永续债 | - | - | - | | 资本公积 | 1,085,545,838.60 | 1,085,545,838.60 | - | | 减：库存股 | - | - | - | | 其他综合收益 | 93,396,054.17 | 175,868,583.52 | 82,472,529.35 | | 一般风险准备 | 4,491,498.67 | 4,491,498.67 | - | | 盈余公积 | 87,531,143.65 | 95,840,732.07 | 8,309,588.42 | | 未分配利润 | 285,427,898.00 | 359,215,402.88 | 73,787,504.88 | | 归属于公司所有者权益合计 | 1,791,392,433.09 | 1,955,962,055.74 | 164,569,622.65 | | 少数股东权益 | 61,802,152.74 | 61,761,849.76 | -40,302.98 | | 所有者权益合计 | 1,853,194,585.83 | 2,017,723,905.50 | 164,529,319.67 | | 负债和所有者权益总计 | 2,538,126,685.70 | 2,733,594,021.46 | 195,467,335.76 | | | 调整情况说明：详见3.34.1重要会计政策变更。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.34.3首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续） | | | | 公司资产负债表 | | | | 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | | 流动资产 | | | | | 货币资金 | 382,747,142.35 | 382,747,142.35 | - | | 交易性金融资产 | - | 311,637,026.24 | 311,637,026.24 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | | 衍生金融资产 | - | - | - | | 应收票据 | - | - | - | | 应收账款 | 292,155.49 | 297,849.42 | 5,693.93 | | 应收款项融资 | - | - | - | | 预付款项 | 4,202,982.44 | 4,202,982.44 | - | | 其他应收款 | 6,660,239.69 | 6,560,495.92 | -99,743.77 | | 其中：应收利息 | 241,968.79 | 241,968.79 | - | | 应收股利 | - | - | - | | 存货 | 1,085,662.48 | 1,085,662.48 | - | | 持有待售资产 | - | - | - | | 一年内到期的非流动资产 | 2,513,061.32 | 2,513,061.32 | - | | 其他流动资产 | 201,572,327.04 | 1,572,327.04 | -200,000,000.00 | | 流动资产合计 | 599,073,570.81 | 710,616,547.21 | 111,542,976.40 | | 非流动资产 | | | | | 债权投资 | - | - | - | | 可供出售金融资产 | 574,260,853.94 | - | -574,260,853.94 | | 其他债权投资 | - | - | - | | 持有至到期投资 | - | - | - | | 长期应收款 | 1,649,946.75 | 1,483,928.18 | -166,018.57 | | 长期股权投资 | 1,158,218,718.79 | 1,158,218,718.79 | - | | 其他权益工具投资 | - | 658,026,381.90 | 658,026,381.90 | | 其他非流动金融资产 | - | - | - | | 投资性房地产 | 13,517,941.34 | 13,517,941.34 | - | | 固定资产 | 13,205,215.37 | 13,205,215.37 | - | | 在建工程 | 170,312,829.35 | 170,312,829.35 | - | | 生产性生物资产 | - | - | - | | 油气资产 | - | - | - | | 无形资产 | 65,795,257.60 | 65,795,257.60 | - | | 开发支出 | 10,334,264.74 | 10,334,264.74 | - | | 商誉 | - | - | - | | 长期待摊费用 | 639,730.77 | 639,730.77 | - | | 递延所得税资产 | 4,886,756.34 | 6,553,399.57 | 1,666,643.23 | | 其他非流动资产 | 4,720,000.00 | 4,720,000.00 | - | | 非流动资产合计 | 2,017,541,514.99 | 2,102,807,667.61 | 85,266,152.62 | | 资产总计 | 2,616,615,085.80 | 2,813,424,214.82 | 196,809,129.02 | | | | |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.34.3首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续） | | | | 公司资产负债表（续） | | | | 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | | 流动负债 | | | | | 短期借款 | - | - | - | | 交易性金融负债 | - | - | - | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | | 衍生金融负债 | - | - | - | | 应付票据 | - | - | - | | 应付账款 | 17,891,391.39 | 17,891,391.39 | - | | 预收款项 | 238,219,201.60 | 238,219,201.60 | - | | 应付职工薪酬 | 30,542,984.27 | 30,542,984.27 | - | | 应交税费 | 6,666,715.00 | 6,666,715.00 | - | | 其他应付款 | 1,333,078.81 | 1,333,078.81 | - | | 其中：应付利息 | - | - | - | | 应付股利 | - | - | - | | 持有待售负债 | - | - | - | | 一年内到期的非流动负债 | - | - | - | | 其他流动负债 | 248,259,397.84 | 248,259,397.84 | - | | 流动负债合计 | 542,912,768.91 | 542,912,768.91 | - | | 非流动负债 | | | | | 长期借款 | - | - | - | | 应付债券 | - | - | - | | 其中：优先股 | - | - | - | | 永续债 | - | - | - | | 长期应付款 | 4,639,000.00 | 4,639,000.00 | - | | 长期应付职工薪酬 | - | - | - | | 预计负债 | - | - | - | | 递延收益 | 12,294,285.72 | 12,294,285.72 | - | | 递延所得税负债 | 15,477,426.88 | 46,415,442.97 | 30,938,016.09 | | 其他非流动负债 | - | - | - | | 非流动负债合计 | 32,410,712.60 | 63,348,728.69 | 30,938,016.09 | | 负债合计 | 575,323,481.51 | 606,261,497.60 | 30,938,016.09 | | 所有者权益 | | | - | | 股本 | 235,000,000.00 | 235,000,000.00 | - | | 其他权益工具 | - | - | - | | 其中：优先股 | - | - | - | | 永续债 | - | - | - | | 资本公积 | 1,037,966,138.97 | 1,037,966,138.97 | - | | 减：库存股 | - | - | - | | 其他综合收益 | 83,619,641.72 | 166,092,171.07 | 82,472,529.35 | | 专项储备 | - | - | - | | 盈余公积 | 87,531,143.65 | 95,871,002.00 | 8,339,858.35 | | 未分配利润 | 597,174,679.95 | 672,233,405.18 | 75,058,725.23 | | 所有者权益合计 | 2,041,291,604.29 | 2,207,162,717.22 | 165,871,112.93 | | 负债和所有者权益总计 | 2,616,615,085.80 | 2,813,424,214.82 | 196,809,129.02 | | | 调整情况说明：详见3.34.1 重要会计政策变更。 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.34.4 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 | | | | 3.34.4.1 于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 | | | | A.合并报表 | | | | 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | | 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 | | 可供出售金融资产 | 成本法/公允价值计量 | 594,660,853.94 | 其他权益工具投资 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 678,426,381.90 | | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 111,637,026.24 | | 其他流动资产 | 摊余成本 | 330,212,312.03 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 330,212,312.03 | | | | B.母公司报表 | | | | 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | | 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 | | 可供出售金融资产 | 成本法/公允价值计量 | 574,260,853.94 | 其他权益工具投资 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 658,026,381.90 | | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 111,637,026.24 | | 其他流动资产 | 摊余成本 | 200,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 200,000,000.00 | | | | |
| | | 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.34.4 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明（续） | | | | 3.34.4.2 于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表 | | | | A.合并报表 | | | | 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） | | 一、新金融工具准则下以公允价值计量的金融资产 | | 可供出售金融资产 | 594,660,853.94 | - | - | - | | 减：转出至其他权益工具投资 | - | 483,023,827.70 | 195,402,554.20 | - | | 减：转出至交易性金融资产 | - | 111,637,026.24 | - | - | | 其他权益工具投资（按新融工具准则列示金额） | - | - | - | 678,426,381.90 | | 交易性金融资产（按新融工具准则列示金额） | - | - | - | 111,637,026.24 | | 其他流动资产 | 330,212,312.03 | - | - | - | | 减：转出至交易性金融资产 | - | 330,212,312.03 | - | - | | 交易性金融资产（按新融工具准则列示金额） | - | - | - | 330,212,312.03 | | | | B.母公司报表 | | | | 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） | | 一、新金融工具准则下以公允价值计量的金融资产 | | 可供出售金融资产 | 574,260,853.94 | - | - | - | | 减：转出至其他权益工具投资 | - | 462,623,827.70 | 195,402,554.20 | - | | 减：转出至交易性金融资产 | - | 111,637,026.24 | - | - | | 其他权益工具投资（按新融工具准则列示金额） | - | - | - | 658,026,381.90 | | 交易性金融资产（按新融工具准则列示金额） | - | - | - | 111,637,026.24 | | 其他流动资产 | 200,000,000.00 | - | - | - | | 减：转出至交易性金融资产 | - | 200,000,000.00 | - | - | | 交易性金融资产（按新融工具准则列示金额） | - | - | - | 200,000,000.00 |
| 3 | 重要会计政策和会计估计(续) | | | | 3.34.4 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明（续） | | | | 3.34.4.3 于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表 | | | | A.合并报表 | | | | 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） | | （一）以摊余成本计量的金融资产 | | | | | | 其中：发放贷款及垫款 | 7,300,292.62 | - | 323,049.74 | 7,623,342.36 | | 应收票据 | - | - | 2,053.46 | 2,053.46 | | 应收账款 | 10,894,136.79 | - | 195,340.27 | 11,089,477.06 | | 其他应收款 | 168,300.86 | - | 1,050,724.27 | 1,219,025.13 | | 可供出售金融资产 | 2,000,000.00 | -2,000,000.00 | - | - | | 长期应收款 | - | - | 166,018.57 | 166,018.57 | | | | B.母公司报表 | | | | 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） | | （一）以摊余成本计量的金融资产 | | | | | | 其中：应收账款 | 259,679.78 | - | -5,693.93 | 253,985.85 | | 其他应收款 | 100,000.00 | - | 99,743.77 | 199,743.77 | | 长期应收款 | - | - | 166,018.57 | 166,018.57 | | |
| 4 | 税项 | | | | 4.1 | 主要税种及税率 | | | | 税种 | 计税依据 | 税率 | | 增值税 | 应纳税增值额 | 3%、6%、13%、16%、17% | | 教育费附加 | 应纳流转税额 | 5% | | 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% | | 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、15%、16.5%、17%、21%、20%、24%、25%等 | | | | 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 | | | | 纳税主体名称 | 注册地 | 所得税税率 | | 中国制造网有限公司 | 中国香港 | 16.5% | | 焦点环球采购服务有限公司 | 中国香港 | 16.5% | | 文笔网路科技有限公司 | 中国台湾 | 不高于17% | | DOBA Inc. | 美国 | 21% | | inQbrands Inc. | 美国 | 21% | | BASIC & HOME Inc. | 美国 | 21% | | FAITHGOOD Inc. | 美国 | 21% | | Focus 1801 Holt LLC | 美国 | 21% | | CROV INC. | 美国 | 21% | | Crov Global Holding Limited | 英属维尔京群岛 | 0% | | CROV (SINGAPORE) PTE. LTD. | 新加坡 | 17% | | CROV HOLDING (MALAYSIA) SDN. BHD | 马来西亚 | 24% | | Crov Viet Nam Holding Company Limited | 越南 | 20% | | | | 4.2 | 税收优惠 | | | | 本公司注册在南京高新技术产业开发区，2017年12月7日被江苏省科学技术厅等四部门认定为高新技术企业，证书编号：GR201732003647，该证书有效期三年；本公司2019年度的企业所得税税率减按15%征收。 | | | | 4.3 | 其他 | | | | 本公司之子公司文笔网路科技有限公司营利事业所得税税率最高为17%，所得税核算方法系采用台湾地区财务会计准则公报第二十二号《所得税之会计处理准则》，资产及负债之账面价值与课税基础之差异，依预计回转年度之适用税率计算认列为递延所得税，并将应课税暂时性差异所产生之所得税影响数认列为递延所得税负债，与将可减除暂时性差异、亏损扣抵及所得税抵减所产生之所得税影响数认列为递延所得税资产，再评估其递延所得税资产之可实现性，认列其备抵评价金额，以前年度溢、低估之所得税，列为当年度所得税之调整项目。 |
| 5 | 合并财务报表项目附注 | | | | | | 5.1 | 货币资金 | | | | | | 项 目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | 库存现金 | | 228,350.07 | | 232,630.69 | | | 银行存款 | | 833,398,307.05 | | 881,576,701.32 | | | 其他货币资金 | | 31,919,272.40 | | 24,075,774.32 | | | 合计 | | 865,545,929.52 | | 905,885,106.33 | | | 其中：存放在境外的款项总额 | | 77,990,839.95 | | 138,606,298.83 | | | | | | 5.1.1其他原因造成所有权受到限制的资产 | | | | | | 项 目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 专业保险中介机构保证金存款等 | | 18,260,311.40 | | 15,892,642.08 | | | | | 5.1.2货币资金本年年末数比上年年末数减少40,339,176.81元，减少比例为4.45%。 | | | | | | 5.2 | 交易性金融资产 | | | | | | 项 目 | | 2019年12月31日 | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | | 401,274,521.33 | | | 其中：债务工具投资 | | 290,462,902.59 | | | 权益工具投资 | | 110,811,618.74 | | | | | | | | 5.2.1交易性金融资产本年年末数比上年年末数401,274,521.33元，主要系按新金融工具准则规定将理财产品及股票调整至交易性金融资产核算所致。 | | | | | | | | | 5.3 | 发放贷款及垫款 | | | | | | 项 目 | | 2019年12月31日 | | | 2018年12月31日 | | | 发放贷款及垫款 | | 300,642,072.13 | | | 208,029,261.82 | | | 减：贷款损失准备 | | 20,824,761.92 | | | 7,300,292.62 | | | 发放贷款及垫款净额 | | 279,817,310.21 | | | 200,728,969.20 | | | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | 5.3 | 发放贷款及垫款（续） | | | | 5.3.1发放贷款及垫款按坏账计提方法分类披露 | | | | 类别 | 2019年12月31日 | | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | | 按单项计提坏账准 | 18,000,000.00 | 5.99 | 1,696,026.17 | 9.42 | 16,303,973.83 | | 按组合计提坏账准备 | 282,642,072.13 | 94.01 | 19,128,735.75 | 6.77 | 263,513,336.38 | | 其中： | | | | | | | 组合1：贷款组合 | 282,642,072.13 | 94.01 | 19,128,735.75 | 6.77 | 263,513,336.38 | | 合计 | 300,642,072.13 | 100.00 | 20,824,761.92 | 6.93 | 279,817,310.21 | | | | 账龄 | | 2018年12月31日 | | | 发放贷款及垫款 | | 贷款损失准备 | | 计提比例（%） | | 正常 | | 190,029,261.82 | | 1,900,292.62 | | 1.00 | | 关注 | | - | | - | | 15.00 | | 次级 | | 18,000,000.00 | | 5,400,000.00 | | 30.00 | | 可疑 | | - | | - | | 60.00 | | 损失 | | - | | - | | 100.00 | | | | 208,029,261.82 | | 7,300,292.62 | | | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | | | 5.3 | 发放贷款及垫款（续） | | | | | | | | 5.3.2发放贷款及垫款坏账准备计提情况 | | | | 坏账准备 | | 第一阶段 | | 第二阶段 | | 第三阶段 | | 合计 | | | 未来12个月预期信用损失 | | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | | | 2019年1月1日余额 | | 2,223,342.36 | | - | | 5,400,000.00 | | 7,623,342.36 | | 2019年1月1日余额在本期 | | - | | - | | - | | - | | --转入第二阶段 | | - | | - | | - | | - | | --转入第三阶段 | | - | | - | | - | | - | | --转回第二阶段 | | - | | - | | - | | - | | --转回第一阶段 | | - | | - | | - | | - | | 本期计提 | | 38,729.00 | | 18,365,304.69 | | - | | 18,404,033.69 | | 本期转回 | | 1,498,640.30 | | - | | 3,703,973.83 | | 5,202,614.13 | | 本期转销 | | - | | - | | - | | - | | 本期核销 | | - | | - | | - | | - | | 其他变动 | | - | | - | | - | | - | | 2019年12月31日余额 | | 763,431.06 | | 18,365,304.69 | | 1,696,026.17 | | 20,824,761.92 | | | | | | 5.3.3发放贷款及垫款坏账准备的情况 | | | | | | 类别 | | 2018年12月31日 | | 2019年1月1日执行新准则调整 | | 本期变动金额 | | 2019年12月31日 | | 计提 | | 收回或转回 | | 转销或核销 | | 单项计提 | | 5,400,000.00 | | - | | - | | 3,703,973.83 | | - | | 1,696,026.17 | | 按组合计提坏账准备 | | 1,900,292.62 | | 323,049.74 | | 18,404,033.69 | | 1,498,640.30 | | | | 19,128,735.75 | | 其中： | | | | | | | | | | | | | | 组合1：贷款组合 | | 1,900,292.62 | | 323,049.74 | | 18,404,033.69 | | 1,498,640.30 | | | | 19,128,735.75 | | 合计 | | 7,300,292.62 | | 323,049.74 | | 18,404,033.69 | | 5,202,614.13 | | - | | 20,824,761.92 | | | | | 本期重要的坏账准备转回或收回金额： | | | | | | 单位名称 | 转回金额 | 确定原坏账准备的依据 | 转回原因 | 转回时间 | | | 常德市天耀纸业有限公司 | 3,086,644.86 | 五级分类坏账比例计提 | 收回部分贷款 | 2019年12月 | | | 上海天鹏纸业股份有限公司 | 617,328.97 | 五级分类坏账比例计提 | 收回部分贷款 | 2019年12月 | | | 合计 | 3,703,973.83 | | | | | | | | | 5.3.4 本期无实际核销的发放贷款及垫款。 | |
| | | 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.3 | 发放贷款及垫款（续） | | | | 5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的贷款情况 | | | | | | 单位名称 | | 金额 | | 占发放贷款及垫款总额的比例（%） | | 贷款损失准备余额 | | | 贷款户1 | | 39,000,000.00 | | 12.97 | | 5,892,900.00 | | | 贷款户2 | | 25,000,000.00 | | 8.32 | | 3,890,000.00 | | | 贷款户3 | | 25,000,000.00 | | 8.32 | | 3,890,000.00 | | | 贷款户4 | | 25,000,000.00 | | 8.32 | | 265,000.00 | | | 贷款户5 | | 20,000,000.00 | | 6.65 | | 3,112,000.00 | | | | | 134,000,000.00 | | 44.58 | | 17,049,900.00 | | | | | | 5.3.6本期发放贷款及垫款余额中，无对应持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 | | | | | | 5.3.7本期发放贷款及垫款余额中，对应本公司其他关联方的款项25,000,000.00元，详见财务报表附注10.6.1。 | | | | | | 5.3.8发放贷款及垫款本年年末数比上年年末数增加79,088,341.01元，增加比例为39.40%，增加的主要原因为：本期发放贷款增加所致。 | | | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | 5.4 | 应收票据 | | | | | | 5.4.1 应收票据分类列示 | | | | | | 种类 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | 银行承兑汇票 | | 373,585.43 | | 1,061,800.50 | | | 商业承兑汇票 | | 583,145.79 | | - | | | 减：坏账准备 | | 40,278.39 | | - | | | 应收票据净额 | 916,452.83 | | 1,061,800.50 | | | | | | 5.4.2 期末公司不存在已质押的应收票据。 | | | | | | 5.4.3 期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 | | | | | | 5.4.4 期末公司无因出票人未履约而将其转至应收账款的票据。 | | | | | | 5.4.5 按坏账计提方法分类披露 | | | | 类别 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例 （%） | | 按单项计提坏账准 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 按组合计提坏账准备 | 956,731.22 | 100.00 | 40,278.39 | 4.21 | 916,452.83 | 1,061,800.50 | 100.00 | - | - | 1,061,800.50 | | 其中： | | 组合1：信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 | - | - | - | - | - | 828,452.50 | 78.02 | - | - | 828,452.50 | | 组合2：其他的承兑银行的银行承兑汇票以及商业承兑汇票 | 956,731.22 | 100.00 | 40,278.39 | 4.21 | 916,452.83 | 233,348.00 | 21.98 | - | - | 233,348.00 | | 合计 | 956,731.22 | 100.00 | 40,278.39 | 4.21 | 916,452.83 | 1,061,800.50 | 100.00 | - | - | 1,061,800.50 | | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.4 | 应收票据（续） | | | | 5.4.5按坏账计提方法分类披露（续） | | | | 按组合计提坏账准备 | | | | 1.组合计提项目：信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 | | | | 名称 | | 2019年12月31日 | | | 应收票据 | | 坏账准备 | | 计提比例（%） | | 信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 | | - | | - | | - | | | | 2.组合计提项目：其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | | | | 名称 | | 2019年12月31日 | | | 应收票据 | | 坏账准备 | | 计提比例（%） | | 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | | 956,731.22 | | 40,278.39 | | 4.21 | | | | 3. 应收票据分类 | | | | 种类 | | 2018年12月31日 | | 银行承兑汇票 | | 1,061,800.50 | | 商业承兑汇票 | | - | | 合计 | 1,061,800.50 | | | | 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注3.10.7。 | | | | 5.4.6 坏账准备的情况 | | | | 类别 | | 2018年 12月31日 | | 2019年1月1日执行新准则调整 | | 本期变动金额 | | 2019年 12月31日 | | 计提 | | 收回或转回 | | 转销或核销 | | 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | | - | | 2,053.46 | | 40,278.39 | | 2,053.46 | | - | | 40,278.39 | | | | 5.4.7 本期无实际核销的应收票据。 | | | | 5.4.8应收票据本年年末净额比上年年末净额减少145,347.67元，减少比例为13.69%。 |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.5 | 应收账款 | | | | 5.5.1 按账龄披露： | | | | 账龄 | | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | | 41,958,433.34 | | 1至2年 | | 170,904.59 | | 2至3年 | | 33,053,657.53 | | 3至4年 | | 1,593,866.78 | | 4至5年 | | 222,769.78 | | 5年以上 | | - | | 小计 | | 76,999,632.02 | | 减：坏账准备 | | 32,287,820.48 | | 合计 | | 44,711,811.54 | | | | 5.5.2 按坏账计提方法分类披露 | | | | 类别 | 2019年12月31日 | | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | | 按单项计提坏账准 | 36,179,249.38 | 46.99 | 31,280,699.38 | 86.46 | 4,898,550.00 | | 按组合计提坏账准备 | 40,820,382.64 | 53.01 | 1,007,121.10 | 2.47 | 39,813,261.54 | | 其中： | | | | | | | 组合1：合并范围内关联方款项 | - | - | - | - | - | | 组合2：销售业务类款项 | 14,307,762.34 | 18.57 | 776,810.62 | 5.43 | 13,530,951.72 | | 组合3：咨询业务类款项 | 8,096,679.92 | 10.52 | 46,151.08 | 0.57 | 8,050,528.84 | | 组合4：保险业务类款项 | 18,415,940.38 | 23.92 | 184,159.40 | 1.00 | 18,231,780.98 | | 合计 | 76,999,632.02 | 100.00 | 32,287,820.48 | 41.93 | 44,711,811.54 | | | | 类别 | 2018年12月31日 | | | | | | | | | | 账面价值 | | 账面余额 | 坏账准备 | | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | | 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 32,657,000.00 | 45.94 | 9,797,100.00 | 30.00 | 22,859,900.00 | | 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 38,134,785.80 | 53.65 | 802,709.23 | 2.10 | 37,332,076.57 | | 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 294,327.56 | 0.41 | 294,327.56 | 100.00 | - | | 合计 | 71,086,113.36 | 100.00 | 10,894,136.79 | 15.33 | 60,191,976.57 |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | 5.5 | 应收账款（续） | | | | | | 按单项计提坏账准备 | | | | | | 名称 | | 2019年12月31日 | | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 计提比例（%） | | 计提理由 | | | 客户1 | | 32,657,000.00 | | 27,758,450.00 | | 85.00 | | 款项较难收回 | | | 客户2 | | 1,452,260.39 | | 1,452,260.39 | | 100.00 | | 款项难以收回 | | | 客户3 | | 1,424,880.66 | | 1,424,880.66 | | 100.00 | | 款项难以收回 | | | 客户4 | | 254,938.87 | | 254,938.87 | | 100.00 | | 款项难以收回 | | | 客户5 | | 222,769.78 | | 222,769.78 | | 100.00 | | 款项难以收回 | | | 客户6 | | 167,399.68 | | 167,399.68 | | 100.00 | | 款项难以收回 | | | 合计 | | 36,179,249.38 | | 31,280,699.38 | | | | | | | | | | | | 2018年12月31日单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | | | | | | | | | | 公司名称 | | 2018年12月31日 | | | | | | 应收账款 | | 坏账准备 | 计提比例（%） | | 计提理由 | | | | | 中国兵工物资华东有限公司 | | 32,657,000.00 | | 9,797,100.00 | 30.00 | | 应收票据出票人到期未承兑，诉讼中，预计款项难以全额收回 | | | | | | | | | | | 2018年12月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | | | | | | | | | | | | 项目 | | 2018年12月31日 | | | | | | | 应收账款 | | 坏账准备 | | 计提比例（%） | | 计提理由 | | | | | | 难以收回的应收账款 | | 294,327.56 | | 294,327.56 | | 100.00 | | 款项难以收回 | | | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.5 | 应收账款（续） | | | | 5.5.2 按坏账计提方法分类披露（续） | | | | 按组合计提坏账准备： | | | | 组合1：销售业务类款项 | | | | 账龄 | | 2019年12月31日 | | | 应收账款 | | 坏账准备 | | 计提比例（%） | | 1年以内 | | 13,762,905.51 | | 579,418.32 | | 4.21 | | 1至2年 | | 170,904.59 | | 18,235.52 | | 10.67 | | 2至3年 | | 338,069.18 | | 143,273.72 | | 42.38 | | 3至4年 | | 35,883.06 | | 35,883.06 | | 100.00 | | 合计 | | 14,307,762.34 | | 776,810.62 | | 5.43 | | | | 组合2：咨询业务类款项 | | | | 账龄 | | 2019年12月31日 | | | 应收账款 | | 坏账准备 | | 计提比例（%） | | 1年以内 | | 8,096,679.92 | | 46,151.08 | | 0.57 | | | | 组合3：保险业务类款项 | | | | 账龄 | | 2019年12月31日 | | | 应收账款 | | 坏账准备 | | 计提比例（%） | | 1年以内 | | 18,415,940.38 | | 184,159.40 | | 1.00 | | | | | | | | | | 组合计提项目：账龄组合 | | | | | | | | | | | | | | | | 账龄 | | 2018年12月31日 | | | 应收账款 | | 坏账准备 | | 计提比例（%） | | 1年以内 | | 36,165,117.26 | | - | | - | | 1至2年 | | 455,312.61 | | 45,531.26 | | 10.00 | | 2至3年 | | 1,514,355.93 | | 757,177.97 | | 50.00 | | 合计 | | 38,134,785.80 | | 802,709.23 | | 2.10 | | | | | | | | | | 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注3.10.7。 |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | 5.5 | 应收账款（续） | | | | | | 5.5.3坏账准备的情况 | | | | | | 类别 | | 2018年 12月31日 | | 2019年1月1日执行新准则调整 | | 本期变动金额 | | 2019年 12月31日 | | 计提 | | 收回或 转回 | | 转销或核销 | | 按单项计提坏账准 | | 10,091,427.56 | | - | | 21,195,442.8 | | 6,170.98 | | - | | 31,280,699.38 | | 按组合计提坏账准备 | | 802,709.23 | | 195,340.27 | | 979,557.51 | | 970,485.91 | | - | | 1,007,121.10 | | 其中： | | | | | | | | | | | | | | 组合1：合并范围内关联方款项 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 组合2：销售业务类款项 | | 802,709.23 | | -11,211.56 | | 749,247.03 | | 763,934.08 | | - | | 776,810.62 | | 组合3：咨询业务类款项 | | - | | 67,083.17 | | 46,151.08 | | 67,083.17 | | - | | 46,151.08 | | 组合4：保险业务类款项 | | - | | 139,468.66 | | 184,159.40 | | 139,468.66 | | - | | 184,159.40 | | 合计 | | 10,894,136.79 | | 195,340.27 | | 22,175,000.31 | | 976,656.89 | | - | | 32,287,820.48 | | | | | 其中本期无收回或转回金额重要的坏账准备。 | | | | | | 5.5.4本期无实际核销的应收账款。 | | | | | | 5.5.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 | | | | | | 单位名称 | | 与本公司关系 | | 2019年 12月31日 | | 账龄 | | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | | 坏账准备 期末余额 | | | 往来单位1 | | 非关联方 | | 32,657,000.00 | | 2-3年 | | 42.41 | | 27,758,450.00 | | | 往来单位2 | | 非关联方 | | 16,003,315.80 | | 1年以内 | | 20.78 | | 160,033.16 | | | 往来单位3 | | 关联方 | | 11,119,623.65 | | 1年以内 | | 14.44 | | 468,136.16 | | | 往来单位4 | | 非关联方 | | 1,812,870.30 | | 1年以内 | | 2.35 | | 10,333.36 | | | 往来单位5 | | 非关联方 | | 1,452,260.39 | | 1年以内 | | 1.89 | | 1,452,260.39 | | | 合计 | | | | 63,045,070.14 | | | | 81.87 | | 29,849,213.07 | | | | | | | | | | | | | | | | 5.5.6本期应收账款中，无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 | | | | | | 5.5.7本期应收账款中，应收本公司其他关联方的款项12,065,183.31元，详见财务报表附注10.6.1。 | | | | | | 5.5.8应收账款年末净额比年初净额减少15,120,306.29元，减少比例为25.20%。 | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.6 | 预付款项 | | | | 5.6.1 预付款项按账龄列示 | | | | 账龄 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | 金额 | | 比例（%） | | 金额 | | 比例（%） | | 1年以内 | | 10,044,275.01 | | 98.29 | | 8,993,435.08 | | 96.01 | | 1~2年 | | 129,098.37 | | 1.26 | | 365,526.34 | | 3.90 | | 2~3年 | | 41,782.13 | | 0.41 | | 7,310.99 | | 0.08 | | 3年以上 | | 4,025.61 | | 0.04 | | 362.80 | | 0.01 | | 合计 | | 10,219,181.12 | | 100.00 | | 9,366,635.21 | | 100.00 | | | | 本期无账龄超过1年且金额重大的预付账款。 | | | | 5.6.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： | | | | 单位名称 | | 与本公司关系 | | 金额 | | 时间 | | 未结算原因 | | 供应商1 | | 关联方 | | 1,082,004.03 | | 1年以内 | | 预付货款 | | 供应商2 | | 非关联方 | | 500,000.00 | | 1年以内 | | 预付广告推广费款 | | 供应商3 | | 非关联方 | | 391,756.80 | | 1年以内 | | 预付展览款 | | 供应商4 | | 非关联方 | | 375,956.00 | | 1年以内 | | 预付展览款 | | 供应商5 | | 非关联方 | | 221,624.14 | | 1年以内 | | 预付货款 | | | | | | 2,571,340.97 | | | | | | | | 5.6.3本期预付账款中，无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款情况 | | | | 5.6.4本期预付账款中，预付本公司其他关联方的款项1,184,946.23元，详见财务报表附注10.6.1。 | | | | 5.6.5预付账款本年年末数比上年年末数增加852,545.91元，增加比例为9.10%。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.7 | 其他应收款 | | | | 5.7.1 其他应收款 | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 应收利息 | | 5,245,667.59 | | 1,104,129.20 | | 应收股利 | | - | | - | | 其他应收款 | | 14,115,114.11 | | 14,611,221.97 | | 合计 | 19,360,781.70 | | 15,715,351.17 |
| | | 5.7.2 应收利息 | | | | 5.7.2.1 应收利息分类 | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 应收定期存款利息 | | 2,728,464.29 | | 508,488.68 | | 应收贷款利息等 | | 2,517,203.30 | | 595,640.52 | | 合计 | | 5,245,667.59 | | 1,104,129.20 | | | | 5.7.2.2本期应收利息中，应收本公司其他关联方的款项61,111.11元，详见财务报表附注10.6.1。 | | | | | 5.7.2.1 应收利息本年年末数比上年年末数增加4,141,538.39元，增加比例为375.10%，增加的主要原因为：年末定期存款余额以及贷款余额增加，导致相应的应收利息增长。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.7 | 其他应收款（续） | | | | 5.7.3其他应收款 | | | | 5.7.3.1 按账龄披露： | | | | 账龄 | | 2019年12月31日 | | 1年以内 | | 9,684,824.17 | | 1至2年 | | 427,306.29 | | 2至3年 | | 325,189.65 | | 3至4年 | | 112,650.00 | | 4至5年 | | 4,350,997.52 | | 5年以上 | | 270,327.00 | | 小计 | | 15,171,294.63 | | 减：坏账准备 | | 1,056,180.52 | | 合计 | | 14,115,114.11 | | | | 5.7.3.2 按款项性质分类情况 | | | | 款项性质 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 保证金 | | 757,295.92 | | 1,138,001.55 | | 备用金 | | 67,500.00 | | 79,127.89 | | 押金 | | 6,271,740.54 | | 6,427,636.86 | | 往来款 | | 8,074,758.17 | | 7,134,756.53 | | 小计 | | 15,171,294.63 | | 14,779,522.83 | | 减：坏账准备 | | 1,056,180.52 | | 168,300.86 | | 合计 | | 14,115,114.11 | | 14,611,221.97 | | | | 5.7.3.3 按坏账计提方法分类披露 | | | | 类别 | 2019年12月31日 | | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | | 按单项计提坏账准 | 157,087.00 | 1.04 | 157,087.00 | 100.00 | - | | 按组合计提坏账准备 | 15,014,207.63 | 98.96 | 899,093.52 | 5.99 | 14,115,114.11 | | 其中： | | | | | | | 组合1：合并范围内关联方款项 | - | - | - | - | - | | 组合2：押金保证金备用金 | 6,939,449.46 | 45.74 | 899,093.52 | 12.96 | 6,040,355.94 | | 组合3：其他往来款 | 8,074,758.17 | 53.22 | - | - | 8,074,758.17 | | 合计 | 15,171,294.63 | 100.00 | 1,056,180.52 | 6.96 | 14,115,114.11 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | 5.7 | 其他应收款(续) | | | | | | 5.7.3其他应收款（续） | | | | | 类别 | 2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 账面价值 | | 账面余额 | 坏账准备 | | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | | 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | | 按组合计提坏账准备 | 14,779,522.83 | 100.00 | 168,300.86 | 1.14 | 14,611,221.97 | | 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | | 合计 | 14,779,522.83 | 100.00 | 168,300.86 | 1.14 | 14,611,221.97 | | | | | 5.7.3.4 其他应收款坏账准备计提情况 | | | 坏账准备 | | 第一阶段 | | 第二阶段 | | 第三阶段 | | 合计 | | | | 未来12个月预期信用损失 | | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | | | | 2019年1月1日余额 | | 1,065,443.13 | | - | | 153,582.00 | | 1,219,025.13 | | | 2019年1月1日余额在本期 | | - | | - | | - | | - | | | --转入第二阶段 | | - | | - | | - | | - | | | --转入第三阶段 | | - | | - | | - | | - | | | --转回第二阶段 | | - | | - | | - | | - | | | --转回第一阶段 | | - | | - | | - | | - | | | 本期计提 | | 77,622.82 | | - | | 3,505.00 | | 81,127.82 | | | 本期转回 | | 243,972.43 | | - | | - | | 243,972.43 | | | 本期转销 | | - | | - | | - | | - | | | 本期核销 | | - | | - | | - | | - | | | 其他变动 | | - | | - | | - | | - | | | 2019年12月31日余额 | | 899,093.52 | | - | | 157,087.00 | | 1,056,180.52 | | | | | | 5.7.3.5其他应收款坏账准备的情况 | | | 类别 | | 2018年 12月31日 | | 2019年1月1日执行新准则调整 | | 本期变动金额 | | 2019年 12月31日 | | | 计提 | | 收回或转回 | | 转销或核销 | | | 按单项计提坏账准备 | | - | | 153,582.00 | | 3,505.00 | | - | | - | | 157,087.00 | | | 按组合计提坏账准备 | | 168,300.86 | | 897,142.27 | | 77,622.82 | | 243,972.43 | | - | | 899,093.52 | | | 其中： | | | | | | | | | | | | | | | 组合1：合并范围内关联方款项 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | | 组合2：押金保证金备用金 | | - | | 1,059,579.79 | | 77,622.82 | | 238,109.09 | | - | | 899,093.52 | | | 组合3：其他往来款 | | 168,300.86 | | -162,437.52 | | - | | 5,863.34 | | - | | - | | | 合计 | | 168,300.86 | | 1,050,724.27 | | 81,127.82 | | 243,972.43 | | - | | 1,056,180.52 | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | | | 5.7 | 其他应收款（续） | | | | | | | | 5.7.3其他应收款（续） | | | | | | | 5.7.3.5其他应收款坏账准备的情况（续） | | | | 本期无重要的坏账准备转回或收回金额。 | | | | 5.7.3.6 本期无实际核销的其他应收账款。 | | | | 5.7.3.7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 | | | | | | 单位名称 | | 款项的性质 | | 2019年 12月31日 | | 账龄 | | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | | 坏账准备 期末余额 | | | 往来单位1 | | 仓库押金 | | 4,185,720.00 | | 4-5年 | | 27.59 | | 770,827.92 | | | 往来单位2 | | 往来款 | | 3,312,300.00 | | 1年以内 | | 21.83 | | - | | | 往来单位3 | | 信用卡保证金 | | 570,585.90 | | 1年以内 | | 3.76 | | - | | | 往来单位4 | | 往来款 | | 247,234.40 | | 1年以内 | | 1.63 | | - | | | 往来单位5 | | 往来款 | | 176,507.98 | | 2-3年 | | 1.16 | | - | | | 合计 | | | | 8,492,348.28 | | | | 55.97 | | 770,827.92 | | | | | | | 5.7.3.8 本期其他应收款中，无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 | | | | | | | | 5.7.3.9 本期其他应收款中，应收本公司其他关联方的款项3,312,300.00元，详见财务报表附注10.6.1。 | | | | | | | | 5.7.3.10 其他应收款年末净额比年初净额减少496,107.86元，减少比例为3.40%。 | | | | | | | | 5.8 | 存货 | | | | | | | | 5.8.1 存货分类 | | | | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | | 项 目 | | 账面 余额 | | 跌价 准备 | | 账面 价值 | | 账面 余额 | | 跌价准备 | | 账面 价值 | | | | 低值易耗品 | | 1,015,026.62 | | - | | 1,015,026.62 | | 1,085,662.48 | | - | | 1,085,662.48 | | | | 库存商品 | | 2,915,061.65 | | 25,564.49 | | 2,889,497.16 | | 1,666,835.90 | | - | | 1,666,835.90 | | | | 合计 | | 3,930,088.27 | | 25,564.49 | | 3,904,523.78 | | 2,752,498.38 | | - | | 2,752,498.38 | | | | | | | | 5.8.2 存货跌价准备 | | | | | | | | 项目 | | 2018年 12月31日 | | 本期增加金额 | | 本期减少金额 | | 2019年 12月31日 | | | | 计提 | | 其他 | | 转回或转销 | | 其他 | | | | 库存商品 | | - | | 25,564.49 | | - | | - | | - | | 25,564.49 | | | | | | | 5.8.3存货本年年末数比上年年末数增加1,134,775.68元，增加比例为41.23%，增加的主要原因为：库存商品增加所致。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | 5. 9 | 一年内到期的非流动资产 | | | | | | 项 目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | 一年内到期的员工购房借款 | | 499,613.69 | | 2,513,061.32 | | | | | | | | | | 5.9.1一年内到期的非流动资产本年年末数比上年年末数减少2,013,447.63元，减少比例为80.12%，减少的主要原因为：本年收到员工归还的购房借款所致。 | | | | | | 5.10 | 其他流动资产 | | | | | | 项 目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | 留抵及预缴税额 | | 1,909,213.27 | | 1,799,334.68 | | | 待摊费用 | | 17,751.34 | | 1,621,376.61 | | | 理财产品 | | - | | 330,212,312.03 | | | 合计 | | 1,926,964.61 | | 333,633,023.32 | | | | | | 5.10.1其他流动资产本年年末数比上年年末数减少331,706,058.71元，减少比例为99.42%，减少的主要原因为：按新金融工具准则规定将理财产品重分类至交易性金融资产核算所致。 | | | | | | 5.11 | 可供出售金融资产 | | | | | | 项 目 | | 2018年12月31日 | | | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面价值 | | | 可供出售权益工具 | | 596,660,853.94 | | 2,000,000.00 | | 594,660,853.94 | | | 其中： | | | | | | | | | 按公允价值计量 | | 111,637,026.24 | | - | | 111,637,026.24 | | | 按成本计量 | | 485,023,827.70 | | 2,000,000.00 | | 483,023,827.70 | | | 合计 | | 596,660,853.94 | | 2,000,000.00 | | 594,660,853.94 | | | | | 5.12 | 长期应收款 | | | | 5.12.1 长期应收款情况 | | | | 项 目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 折现率 区间 | | | | 账面 余额 | | 减值 准备 | | 账面 价值 | | 账面 余额 | | 减值 准备 | | 账面 价值 | | | | 员工购房款 | | 923,593.96 | | 89,366.48 | | 834,227.48 | | 1,649,946.75 | | - | | 1,649,946.75 | | 5.22% | | | | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.12 | 长期应收款（续） | | | | 5.12.2 坏账准备计提情况 | | | | 坏账准备 | | 第一阶段 | | 第二阶段 | | 第三阶段 | | 合计 | | | 未来12个月预期信用损失 | | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | | | 2019年1月1日余额 | | 166,018.57 | | - | | - | | 166,018.57 | | 2019年1月1日余额在本期 | | - | | - | | - | | - | | --转入第二阶段 | | - | | - | | - | | - | | --转入第三阶段 | | - | | - | | - | | - | | --转回第二阶段 | | - | | - | | - | | - | | --转回第一阶段 | | - | | - | | - | | - | | 本期计提 | | - | | - | | - | | - | | 本期转回 | | 76,652.09 | | - | | - | | 76,652.09 | | 本期转销 | | - | | - | | - | | - | | 本期核销 | | - | | - | | - | | - | | 其他变动 | | - | | - | | - | | - | | 2019年12月31日余额 | | 89,366.48 | | - | | - | | 89,366.48 | | | | 5.12.3本期长期应收款中，无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 | | | | 5.12.4本期长期应收款中，无应收本公司其他关联方的款项。 | | | | 5.12.5长期应收款年末净额比年初净额减少815,719.27元，减少比例为49.44%，减少的主要原因为：本年收到员工归还的购房借款所致。 |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.13 | 长期股权投资 | | | | 被投资单位 | | 2018年12月31日 | | 本期增减变动 | | 2019年12月31日 | | 减值准备期末余额 | | | 追加投资 | | 减少投资 | | 权益法下确认的投资损益 | | 其他综合收益调整 | | 其他权益变动 | | 宣告发放现金股利或利润 | | 计提减值准备 | | 其他 | | | | 1.合营企业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 江苏健康无忧网络科技有限公司 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 小计 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 2.联营企业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | - | | | | 江苏江天永华数据服务有限公司 | | 1,755,679.93 | | - | | -1,793,474.24 | | 37,794.31 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 吉林省安信电子商务有限公司 | | 1,394,474.66 | | - | | - | | -29,767.63 | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,364,707.03 | | - | | 徐州新路网络科技有限公司 | | 655,783.34 | | - | | - | | -75,464.32 | | - | | - | | - | | - | | - | | 580,319.02 | | - | | 江苏中堃数据技术有限公司 | | 2,108,693.13 | | - | | - | | 633,894.53 | | - | | - | | - | | - | | - | | 2,742,587.66 | | - | | 南京焦点领动云计算技术有限公司 | | 2,607,305.36 | | - | | - | | 878,055.80 | | - | | - | | 490,000.00 | | - | | - | | 2,995,361.16 | | - | | 南京焦点方寸信息技术有限公司 | | 191,925.56 | | - | | - | | 10,215.96 | | - | | - | | - | | - | | - | | 202,141.52 | | - | | Lean Supply Solution Inc. | | 15,560,863.04 | | - | | - | | 2,696,927.41 | | - | | - | | - | | - | | - | | 18,257,790.45 | | - | | 深圳风林保险代理有限公司 | | 17,833,952.49 | | - | | - | | -5,643,331.41 | | - | | - | | - | | - | | - | | 12,190,621.08 | | - | | 江苏易汇达电子商务服务有限公司 | | - | | 4,550,000.00 | | - | | -600,334.37 | | - | | - | | - | | - | | - | | 3,949,665.63 | | - | | Multi Fortune Management Ltd | | - | | 342,400.00 | | - | | -215,939.43 | | - | | - | | - | | - | | - | | 126,460.57 | | - | | MUMUSTAR VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | | - | | 3,474,150.00 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 3,474,150.00 | | - | | 小计 | | 42,108,677.51 | | 8,366,550.00 | | -1,793,474.24 | | -2,307,949.15 | | - | | - | | 490,000.00 | | - | | - | | 45,883,804.12 | | - | | 合计 | | 42,108,677.51 | | 8,366,550.00 | | -1,793,474.24 | | -2,307,949.15 | | - | | - | | 490,000.00 | | - | | - | | 45,883,804.12 | | - | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 5.13.1长期股权投资本年年末数比上年年末数增加3,775,126.61元，增加比例为8.97%。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.14 | 其他权益工具投资 | | | | 5.14.1其他权益工具投资情况 | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 非交易性权益工具投资 | | 679,566,577.83 | | | | 5.14.2 非交易性权益工具投资的情况 | | | | 项目名称 | | 初始投资成本 | | 累计公允价值变动 | | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | | 本期确认的股利收入 | | 其他综合收益转入留存收益 | | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | | 其他综合收益转入留存收益的原因 | | 江苏苏宁银行股份有限公司 | | 398,000,000.00 | | 29,928,203.16 | | 25,438,972.69 | | - | | - | | 不以出售为目的 | | 不适用 | | 深圳市慧业天择投资控股有限公司 | | 40,323,827.70 | | 184,812,135.32 | | 157,090,315.02 | | - | | - | | 不以出售为目的 | | 不适用 | | 江苏千米网络科技股份有限公司 | | 20,000,000.00 | | -9,112,400.00 | | -7,745,540.00 | | - | | - | | 不以出售为目的 | | 不适用 | | 南京东腾信息科技有限公司 | | 20,000,000.00 | | -9,403,016.34 | | -7,052,262.26 | | - | | - | | 不以出售为目的 | | 不适用 | | 南京焦点产业投资基金中心（有限合伙） | | 3,000,000.00 | | - | | - | | - | | - | | 不以出售为目的 | | 不适用 | | 海深智能科技（上海）有限公司 | | 4,000,000.00 | | -2,747,933.76 | | -2,335,743.70 | | - | | - | | 不以出售为目的 | | 不适用 | | 江苏斑马软件技术有限公司 | | 300,000.00 | | 152,747.61 | | 129,835.47 | | - | | - | | 不以出售为目的 | | 不适用 | | 南京市宏语达智能科技有限公司 | | 300,000.00 | | - | | - | | - | | - | | 不以出售为目的 | | 不适用 | | HUIZE HOLDING LIMITED | | 13,014.14 | | - | | - | | - | | - | | 不以出售为目的 | | 不适用 | | 合计 | | 485,936,841.84 | | 193,629,735.99 | | 165,525,577.23 | | - | | - | | | | | | | | 5.14.3其他权益工具投资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。根据相关合约，本公司与其他投资者按比例分担投资风险、分享投资收益。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.15 | 投资性房地产 | | | | 5.15.1 采用成本计量模式的投资性房地产 | | | 项目 | | 房屋、建筑物 | | 合计 | | 一、账面原值 | | | | | | 1.期初余额 | | 27,077,450.59 | | 27,077,450.59 | | 2.本期增加金额 | | - | | - | | （1）外购 | | - | | - | | （2）存货/固定资产/在建工程转入 | | - | | - | | （3）企业合并增加 | | - | | - | | 3.本期减少金额 | | - | | - | | （1）处置 | | - | | - | | （2）其他转出 | | - | | - | | 4.期末余额 | | 27,077,450.59 | | 27,077,450.59 | | 二、累计折旧和累计摊销 | | | | | | 1.期初余额 | | 13,559,509.25 | | 13,559,509.25 | | 2.本期增加金额 | | 1,286,245.68 | | 1,286,245.68 | | （1）计提或摊销 | | 1,286,245.68 | | 1,286,245.68 | | 3.本期减少金额 | | - | | - | | （1）处置 | | - | | - | | （2）其他转出 | | - | | - | | 4.期末余额 | | 14,845,754.93 | | 14,845,754.93 | | 三、减值准备 | | | | | | 1.期初余额 | | - | | - | | 2.本期增加金额 | | - | | - | | （1）计提 | | - | | - | | 3、本期减少金额 | | - | | - | | （1）处置 | | - | | - | | （2）其他转出 | | - | | - | | 4.期末余额 | | - | | - | | 四、账面价值 | | | | | | 1.期末账面价值 | | 12,231,695.66 | | 12,231,695.66 | | 2.期初账面价值 | | 13,517,941.34 | | 13,517,941.34 |
| | | | | | | 5.15.2 上述投资性房地产系位于成都市武侯区航空路1号2幢13层1、2、3、4、5号的房产以及位于重庆市江北区观音桥步行街9号9-8的房产。 | | | | 5.15.3 投资性房地产净额本年年末数比上年年末数减少1,286,245.68元，减少比例为9.52%。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.16 | 固定资产 | | | | 5.16.1 固定资产汇总情况 | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 固定资产 | | 65,711,726.57 | | 65,554,930.58 | | 固定资产清理 | | - | | - | | 合计 | | 65,711,726.57 | | 65,554,930.58 | | | | | | 5.16.2 固定资产情况 | | | | | 项目 | | 房屋建筑物 | | 办公及电子设备 | | 运输设备 | | 合计 | | | 一、账面原值： | | | | | | | | | | | 1.期初余额 | | 55,548,965.33 | | 52,626,843.12 | | 7,203,812.69 | | 115,379,621.14 | | | 2.本期增加金额 | | 1,058,015.22 | | 8,567,448.20 | | 675,951.25 | | 10,301,414.67 | | | （1）购置 | | 1,058,015.22 | | 8,567,448.20 | | 675,951.25 | | 10,301,414.67 | | | （2）在建工程转入 | | - | | - | | - | | - | | | （3）企业合并增加 | | - | | - | | - | | - | | | 3.本期减少金额 | | 3,483,354.90 | | 1,707,490.91 | | 1,803,700.64 | | 6,994,546.45 | | | （1）处置或报废 | | 3,483,354.90 | | 1,707,490.91 | | 1,803,700.64 | | 6,994,546.45 | | | 4.期末余额 | | 53,123,625.65 | | 59,486,800.41 | | 6,076,063.30 | | 118,686,489.36 | | | 二、累计折旧 | | | | | | | | | | | 1.期初余额 | | 5,560,469.55 | | 38,192,616.47 | | 6,071,604.54 | | 49,824,690.56 | | | 2.本期增加金额 | | 1,590,913.09 | | 7,720,506.17 | | 395,647.52 | | 9,707,066.78 | | | （1）计提 | | 1,590,913.09 | | 7,720,506.17 | | 395,647.52 | | 9,707,066.78 | | | 3.本期减少金额 | | 3,242,010.63 | | 1,601,534.18 | | 1,713,449.74 | | 6,556,994.55 | | | （1）处置或报废 | | 3,242,010.63 | | 1,601,534.18 | | 1,713,449.74 | | 6,556,994.55 | | | 4.期末余额 | | 3,909,372.01 | | 44,311,588.46 | | 4,753,802.32 | | 52,974,762.79 | | | 三、减值准备 | | | | | | | | | | | 1.期初余额 | | - | | - | | - | | - | | | 2.本期增加金额 | | - | | - | | - | | - | | | （1）计提 | | - | | - | | - | | - | | | 3.本期减少金额 | | - | | - | | - | | - | | | （1）处置或报废 | | - | | - | | - | | - | | | 4.期末余额 | | - | | - | | - | | - | | | 四、账面价值 | | | | | | | | | | | 1.期末账面价值 | | 49,214,253.64 | | 15,175,211.95 | | 1,322,260.98 | | 65,711,726.57 | | | 2.期初账面价值 | | 49,988,495.78 | | 14,434,226.65 | | 1,132,208.15 | | 65,554,930.58 | | | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.16 | 固定资产（续） | | | | 5.16.3 通过融资租赁租入的固定资产情况 | | | | 项目 | | 账面原值 | | 累计折旧 | | 减值准备 | | 账面价值 | | 办公及电子设备 | | 2,843,430.47 | | 2,606,477.93 | | | | 236,952.54 | | | | 5.16.4 本公司管理层认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。 | | | | 5.16.5 固定资产账面价值本年年末数比上年年末数增加156,795.99元，增加比例为0.24%。 | | | | 5.17 | 在建工程 | | | | 5.17.1 在建工程汇总情况 | | | | 项 目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 在建工程 | | 360,762,471.40 | | 170,312,829.35 | | | | | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.17 在建工程（续） | | | | 5.17.2 在建工程情况 | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面价值 | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面价值 | | 焦点科技大厦及附属工程 | | 360,762,471.40 | | - | | 360,762,471.40 | | 170,312,829.35 | | - | | 170,312,829.35 | | | | 5.17.3 重要在建工程项目本期变动情况 | | 项目名称 | 预算数 | 2018年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019年 12月31日 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 | | 焦点科技大厦及附属工程 | 575,433,500.00 | 170,312,829.35 | 190,449,642.05 | - | - | 360,762,471.40 | 62.69% | 主体施工阶段 | - | - | - | 自有/ 募集 | | | | 5.17.4 在建工程本年年末数比上年年末数增加190,449,642.05元，增加比例为111.82%，增加的主要原因为：本期在建工程持续施工投入导致。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | 5.18 | 无形资产 | | | | 5.18.1 无形资产情况 | | | | 项目 | | 土地使用权 | | 软件 | | 著作权 | | 专利权 | | 合计 | | 一、账面原值 | | | | | | | | | | | | 1.期初余额 | | 29,880,090.60 | | 12,563,496.33 | | 76,310,193.64 | | 1,008,572.00 | | 119,762,352.57 | | 2.本期增加金额 | | - | | 4,060,947.76 | | 30,178,911.75 | | 368.00 | | 34,240,227.51 | | (1)购置 | | - | | 4,060,947.76 | | - | | 368.00 | | 4,061,315.76 | | (2)内部研发 | | - | | - | | 30,178,911.75 | | - | | 30,178,911.75 | | (3)企业合并增加 | | - | | - | | - | | - | | - | | (4)其他 | | - | | - | | - | | - | | - | | 3.本期减少金额 | | - | | 6,345,268.25 | | - | | - | | 6,345,268.25 | | (1)处置 | | - | | 6,345,268.25 | | - | | - | | 6,345,268.25 | | (2)处置子公司减少 | | - | | - | | - | | - | | - | | 4.期末余额 | | 29,880,090.60 | | 10,279,175.84 | | 106,489,105.39 | | 1,008,940.00 | | 147,657,311.83 | | 二、累计摊销 | | | | | | | | | | | | 1.期初余额 | | 3,735,011.25 | | 5,097,156.89 | | 36,509,562.91 | | 69,378.53 | | 45,411,109.58 | | 2.本期增加金额 | | 597,601.80 | | 7,239,367.80 | | 24,841,426.22 | | 101,050.99 | | 32,779,446.81 | | （1）计提 | | 597,601.80 | | 7,239,367.80 | | 24,841,426.22 | | 101,050.99 | | 32,779,446.81 | | 3.本期减少金额 | | - | | 6,345,268.25 | | - | | - | | 6,345,268.25 | | (1)处置 | | - | | 6,345,268.25 | | - | | - | | 6,345,268.25 | | (2)处置子公司减少 | | - | | - | | - | | - | | - | | 4.期末余额 | | 4,332,613.05 | | 5,991,256.44 | | 61,350,989.13 | | 170,429.52 | | 71,845,288.14 | | 三、减值准备 | | | | | | | | | | | | 1.期初余额 | | - | | - | | - | | - | | - | | 2.本期增加金额 | | - | | - | | - | | - | | - | | （1）计提 | | - | | - | | - | | - | | - | | 3.本期减少金额 | | - | | - | | - | | - | | - | | (1)处置 | | - | | - | | - | | - | | - | | 4.期末余额 | | - | | - | | - | | - | | - | | 四、账面价值 | | | | | | | | | | | | 1.期末账面价值 | | 25,547,477.55 | | 4,287,919.40 | | 45,138,116.26 | | 838,510.48 | | 75,812,023.69 | | 2.期初账面价值 | | 26,145,079.35 | | 7,466,339.44 | | 39,800,630.73 | | 939,193.47 | | 74,351,242.99 | | | | 本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产净值余额的比例59.54%。 | | | | 5.18.2无形资产净额本年年末数比上年年末数增加1,460,780.70元，增加比例为1.96%。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.19 | 开发支出 | | | | 项目 | 2018年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年 12月31日 | | | 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | | | 人工智能技术的研究与应用平台 | 6,885,805.81 | 10,098,661.46 | - | 16,984,467.27 | - | - | | | 跨境电商在线交易平台 | 3,448,458.93 | 9,745,985.55 | - | 13,194,444.48 | - | - | | | 焦点全球分布式统一配置中心 | - | 3,533,856.57 | - | - | - | 3,533,856.57 | | | 智能视觉设计平台 | - | 494,867.21 | - | - | - | 494,867.21 | | | 合计 | 10,334,264.74 | 23,873,370.79 | - | 30,178,911.75 | - | 4,028,723.78 | | | | | | | | | | | | | |
| | | 5.20 | 商誉 | | | | 5.20.1 商誉账面原值 | | | | 被投资单位名称或形成商誉的事项 | | 2018年12月31日 | | 本期增加 | | 本期减少 | | 2019年12月31日 | | | | 企业合并形成 | | 处置 | | | DOBA,INC. | | 36,689,506.27 | | - | | - | | 36,689,506.27 | | | | 5.20.2 商誉减值准备 | | | | 被投资单位名称或形成商誉的事项 | | 2018年12月31日 | | 本期增加 | | 本期减少 | | 2019年12月31日 | | | | 计提 | | 处置 | | | DOBA,INC. | | 18,256,931.90 | | 18,432,574.37 | | - | | 36,689,506.27 | | | | 5.20.3 商誉的形成 | | | | 商誉的形成：2015年11月（以下简称收购日），本公司以折合人民币36,795,209.58元的对价收购境外公司DOBA,INC.之96.08%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值折合人民币为105,703.31元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额折合人民币为36,689,506.27元，确认为合并资产负债表中的商誉。 | | | | 5.20.4 商誉所在资产组的相关信息 | | | | 资产组认定：收购日DOBA,INC.所拥有的“美国商品直发服务业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。 | | | | 5.20.5商誉减值计提商誉减值的原因及说明 | | | | 公司对截止2019年12月31日存在减值迹象的商誉相关资产组进行了减值测试，相关资产组的可收回金额低于其账面价值，遵循谨慎性原则应计提商誉减值准备：2019年度 DOBA公司人员大幅减少，资产组业务下降较为明显，亏损严重，当年度实现的收入和利润规模较预算金额差距较大，经营现金流持续为负且严重依赖焦点母公司的持续借款方可维持正常经营。管理层根据DOBA公司未来五年盈利预测判断公司盈利能力较弱，经营现金流持续为负，不足以支撑商誉，故全额计提商誉减值准备。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.21 | 长期待摊费用 | | | | 项目 | | 2018年12月31日 | | 本期增加 | | 本期摊销 | | 其他减少 | | 2019年12月31日 | | 装修费 | | 1,799,270.98 | | 285,196.80 | | 31,632.21 | | - | | 2,052,835.57 | | | | 5.21.1 长期待摊费用本年年末数比上年年末数增加253,564.59元，增加比例为14.09%。 | | | | 5.22 | 递延所得税资产/递延所得税负债 | | | | 5.22.1 未经抵销的递延所得税资产 | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | 可抵扣暂时性 差异 | | 递延所得税 资产 | | 可抵扣暂时性 差异 | | 递延所得税 资产 | | 资产减值准备 | | 25,564.49 | | 6,391.12 | | 15,919,809.23 | | 3,967,561.31 | | 信用减值准备 | | 50,388,001.99 | | 12,500,063.71 | | - | | - | | 无形资产摊销 | | 46,532,348.81 | | 6,979,852.32 | | 32,454,465.58 | | 4,868,169.84 | | 其他权益工具投资公允价值变动 | | 21,263,350.10 | | 4,129,804.15 | | - | | - | | 小计 | | 118,209,265.39 | | 23,616,111.30 | | 48,374,274.81 | | 8,835,731.15 | | | | 5.22.2 未经抵销的递延所得税负债 | | | | 项目 | | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | | 应纳税暂时性 差异 | | | 递延所得税 负债 | | 应纳税暂时性 差异 | | 递延所得税 负债 | | 可供出售金融资产公允价值变动 | | | - | | | - | | 98,376,049.08 | | 14,756,407.36 | | 其他权益工具投资公允价值变动 | | | 214,893,086.09 | | | 32,233,962.91 | | - | | - | | 交易性金融资产公允价值变动 | | | 103,624,865.20 | | | 15,553,280.20 | | - | | - | | 固定资产加速折旧 | | | 9,492,884.89 | | | 1,423,932.73 | | 4,806,796.83 | | 721,019.52 | | 小计 | | | 328,010,836.18 | | | 49,211,175.84 | | 103,182,845.91 | | 15,477,426.88 | | | | | | | | | | | | | | 5.22.3 未确认递延所得税资产明细 | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 可抵扣亏损 | | 269,605,001.49 | | 195,554,863.07 | | 商誉减值准备 | | 36,689,506.27 | | 18,256,931.90 | | 可供出售金融资产减值准备 | | - | | 2,000,000.00 | | 信用减值准备 | | 1,139,754.86 | | 350,286.46 | | | | 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认上述可抵扣亏损和信用减值准备所对应的递延所得税资产。同时由于商誉减值准备和可供出售金融资产减值准备一旦计提不得转回，且本公司近期无出售相关资产和股权的计划，故没有确认上述减值准备所对应的递延所得税资产。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.22 | 递延所得税资产/递延所得税负债（续） | | | | | | 5.22.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 | | | | | | | | 年 份 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | | 2019 | | - | | 2,070,486.06 | | | | 2020 | | 6,827,519.99 | | 6,827,519.99 | | | | 2021 | | 16,544,901.71 | | 17,621,477.55 | | | | 2022 | | 21,982,106.70 | | 21,915,379.03 | | | | 2023 | | 45,155,196.91 | | 32,643,873.03 | | | | 2024 | | 18,655,280.04 | | 1,085,957.96 | | | | 2025 | | 1,015,085.53 | | 1,015,085.53 | | | | 2026 | | 1,715,814.81 | | 1,715,814.81 | | | | 2037 | | 53,753,034.89 | | 57,865,087.60 | | | | 2038 | | 52,269,665.33 | | 52,278,306.65 | | | | 2039 | | 51,686,395.58 | | - | | | | | | 269,605,001.49 | | 195,038,988.21 | | | | | | | 5.23 | 其他非流动资产 | | | | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | | 江苏省金融资产交易中心有限公司 | | - | | 4,720,000.00 | | | | 预付固定资产及在建工程款项 | | 2,184,588.06 | | - | | | | 合计 | | 2,184,588.06 | | 4,720,000.00 | | | | | | | | 5.23.1其他非流动资产本年年末数比上年年末数减少2,535,411.94元，减少比例为53.72%，减少的主要原因为：上年支付收购少数股东持有的南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司股权意向金，本年完成收购所致。 | | | | | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.24 | 应付账款 | | | | 5.24.1 应付账款列示： | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 货物 | | 5,589,363.57 | | 4,478,484.00 | | 服务 | | 41,566,477.37 | | 26,049,279.04 | | 保费 | | 11,783,878.85 | | 34,219,266.06 | | 工程款 | | 102,805,341.84 | | - | | 合 计 | | 161,745,061.63 | | 64,747,029.10 | | | | 5.24.2 本期应付账款无账龄超过一年的重要应付账款 | | | | 5.24.3 本期应付账款中，无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。 | | | | 5.24.4 本期应付账款中，应付其他关联方款项2,724,905.21元，详见财务报表附注10.6.2。 | | | | 5.24.5 应付账款本年年末数比上年年末数增加96,998,032.53元，增加比例为149.81%，增加的主要原因为：本年新增应付工程款所致。 | | | | 5.25 | 预收款项 | | | | 5.25.1 预收款项列示 | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 服务费 | | 284,869,353.69 | | 242,572,331.84 | | 货款 | | 590,651.47 | | 773,451.15 | | 合计 | | 285,460,005.16 | | 243,345,782.99 | | | | 5.25.2 本期预收款项无账龄超过一年的重要预收款项 | | | | | | 5.25.3 本期预收款项中，无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。 | | | | | | 5.25.4 本期预收款项中，预收本公司其他关联方的款项款项为10,467.02元，详见财务报表附注10.6.2。 | | | | | | 5.25.5预收款项本年年末数比上年年末数增加42,114,222.17元，增加比例为17.31%。 | | | | | | 5.26 | 应付职工薪酬 | | | | 5.26.1 应付职工薪酬列示 | | | | | 项目 | | 2018年 12月31日 | | 本期增加 | | 本期减少 | | 2019年 12月31日 | | 一、短期薪酬 | | 35,231,782.42 | | 389,509,232.80 | | 384,944,541.78 | | 39,796,473.44 | | 二、离职后福利-设定提存计划 | | 99,911.42 | | 33,597,600.34 | | 33,596,374.01 | | 101,137.75 | | 三、辞退福利 | | - | | 536,836.36 | | 536,836.36 | | - | | 四、一年内到期的其他福利 | | - | | - | | - | | - | | 合 计 | | 35,331,693.84 | | 423,643,669.50 | | 419,077,752.15 | | 39,897,611.19 |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.26 | 应付职工薪酬（续） | | | | 5.26.2 短期薪酬列示 | | | | 项目 | | 2018年 12月31日 | | 本期增加 | | 本期减少 | | 2019年 12月31日 | | 1.工资、奖金、津贴和补贴 | | 34,931,003.20 | | 314,616,866.54 | | 310,095,578.89 | | 39,452,290.85 | | 2.职工福利费 | | 182,945.77 | | 30,455,715.46 | | 30,407,995.13 | | 230,666.10 | | 3.社会保险费 | | 117,833.45 | | 22,476,682.60 | | 22,480,999.56 | | 113,516.49 | | 其中：1.医疗保险费 | | 117,833.45 | | 20,328,875.12 | | 20,333,192.08 | | 113,516.49 | | 2.工伤保险费 | | - | | 749,901.81 | | 749,901.81 | | - | | 3.生育保险费 | | - | | 1,397,905.67 | | 1,397,905.67 | | - | | 4.住房公积金 | | - | | 19,140,493.07 | | 19,140,493.07 | | - | | 5.工会经费和职工教育经费 | | - | | 2,809,475.13 | | 2,809,475.13 | | - | | 6.短期带薪缺勤 | | - | | - | | - | | - | | 7.短期利润分享计划 | | - | | - | | - | | - | | 8.其他短期薪酬 | | - | | 10,000.00 | | 10,000.00 | | - | | 合 计 | | 35,231,782.42 | | 389,509,232.80 | | 384,944,541.78 | | 39,796,473.44 |
| | | 5.26.3 设定提存计划列示 | | | | 项目 | | 2018年 12月31日 | | 本期增加 | | 本期减少 | | 2019年 12月31日 | | 1.基本养老保险 | | 99,911.42 | | 32,620,608.00 | | 32,619,381.67 | | 101,137.75 | | 2.失业保险费 | | - | | 976,992.34 | | 976,992.34 | | - | | 3.企业年金缴费 | | - | | - | | - | | - | | 合 计 | | 99,911.42 | | 33,597,600.34 | | 33,596,374.01 | | 101,137.75 | | | | 5.26.4辞退福利列示 | | | | 项目 | | 2018年 12月31日 | | 本期增加 | | 本期减少 | | 2019年 12月31日 | | 因解除劳动关系给予的补偿 | | - | | 536,836.36 | | 536,836.36 | | - | | | | 5.26.5 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 | | | | 5.26.6 应付职工薪酬预计将于下一会计期间支付。 | | | | 5.26.7应付职工薪酬本年年末数比上年年末数增加4,565,917.35元，增加比例为12.92%。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.27 | 应交税费 | | | | | | 税种 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | 增值税 | | 6,167,543.38 | | 4,329,323.26 | | | 营业税 | | 90,193.44 | | 93,259.45 | | | 企业所得税 | | 3,713,667.01 | | 3,789,026.94 | | | 个人所得税 | | 1,084,315.57 | | 776,308.86 | | | 城市维护建设税 | | 434,446.62 | | 486,805.76 | | | 教育费附加 | | 310,656.69 | | 347,718.40 | | | 房产税 | | - | | 50,162.98 | | | 土地使用税 | | 46,707.89 | | 46,707.89 | | | 其他 | | 156,298.04 | | 156,260.14 | | | 合 计 | | 12,003,828.64 | | 10,075,573.68 | | | | | 5.27.1 应交税费本年年末数比上年年末数增加1,928,254.96元，增加比例为19.14%。 | | | | 5.28 | 其他应付款 | | | | 5.28.1其他应付款 | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | 应付利息 | | - | | - | | | 应付股利 | | - | | - | | | 其他应付款 | | 28,373,758.91 | | 35,023,359.97 | | | 合 计 | | 28,373,758.91 | | 35,023,359.97 | | | | | 5.28.2 其他应付款 | | | | 5.28.2.1 按款项性质列示其他应付款 | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 押金 | | - | | 120,876.88 | | 代收代付款 | | 14,089,194.53 | | 9,766,693.51 | | 保证金 | | 12,412,397.26 | | 23,758,321.46 | | 信用卡款项 | | 606,018.84 | | 439,148.59 | | 其他 | | 1,266,148.28 | | 938,319.53 | | | | 28,373,758.91 | | 35,023,359.97 | | | | 5.28.2.2 本期其他应付款无账龄超过一年的重要应付款项。 | | | | 5.28.2.3 本期其他应付款中，无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。 | | | | 5.28.2.4 本期其他应付款中，应付其他关联方款项为527,130.96元，详见本财务报表附注10.6.2。 | | | | 5.28.2.5 其他应付款本年年末数比上年年末数减少6,649,601.06元，减少比例为18.99%。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.29 | 一年内到期的非流动负债 | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 一年内到期的长期应付款 | | 240,563.60 | | 604,694.92 | | | | 5.29.1一年内到期的非流动负债本年年末数比上年年末数减少364,131.32元，减少比例为60.22%，减少的主要原因为：本年支付融资租赁款所致。 | | | | 5.30 | 其他流动负债 | | | | 5.30.1 其他流动负债分类列示： | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 会员及增值服务收入 | | 297,634,767.76 | | 260,637,471.76 | | 政府补贴 | | 566,666.62 | | 1,001,864.80 | | 待转销项税金等 | | 39,053.87 | | 40,867.10 | | 合 计 | | 298,240,488.25 | | 261,680,203.66 | | | | 5.30.2其他流动负债本年年末数比上年年末数增加36,560,284.59元，增加比例为13.97%。 | | | | 5.31 | 长期应付款 | | | | 5.31.1 分类列示 | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 长期应付款 | | 4,552,000.00 | | 4,791,421.32 | | | | 5.31.2按款项性质列示长期应付款 | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 南京高新技术产业开发区管理委员会财政局拨款 | | 4,552,000.00 | | 4,639,000.00 | | Raymond leasing corporation融资租赁款 | | - | | 152,421.32 | | 合 计 | | 4,552,000.00 | | 4,791,421.32 | | | | 南京高新技术产业开发区管理委员会财政局下拨给本公司的挖潜改造资金。根据本公司与该局签订的协议，若本公司在南京高新技术产业开发区经营未达15年（含15年）以上，则本公司需退还上述该局拨付的挖潜改造资金，但无需支付利息；反之则无需退还本金及支付利息。 | | | | 5.31.3长期应付款本年年末数比上年年末数减少239,421.32元，减少比例为5.00%。 | | |
| | 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.32 | 递延收益 | | | | 项目 | | 2018年12月31日 | | 本期增加 | | 本期减少 | | 2019年12月31日 | | 形成原因 | | 会员及增值服务 | | 12,788,246.87 | | 720,937,270.97 | | 716,026,966.94 | | 17,698,550.90 | | 尚未提供服务 | | 政府补助 | | 1,066,666.64 | | - | | 766,666.64 | | 300,000.00 | | 尚未达到结转条件 | | 合计 | | 13,854,913.51 | | 720,937,270.97 | | 716,793,633.58 | | 17,998,550.90 | | | | | | 涉及政府补助的项目 | | | | 负债项目 | | 2018年 12月31日 | | 本期新增补助金额 | | 本期计入营业外收入金额 | | 本期计入其他收益金额 | | 本期冲减成本费用金额 | | 其他变动 | | 2019年 12月31日 | | 与资产相关/与收益相关 | | 基于云平台的大中型企业采购管理系统 | | 499,999.97 | | - | | - | | - | | - | | -499,999.97 | | - | | 与资产相关 | | 2018年知识产权保护 项目资金 | | 300,000.00 | | - | | - | | - | | - | | - | | 300,000.00 | | 与资产相关 | | 省级现代服务业（其他服务业）发展专项 | | 266,666.67 | | - | | - | | 200,000.00 | | - | | -66,666.67 | | - | | 与收益相关 | | 合计 | | 1,066,666.64 | | - | | - | | 200,000.00 | | - | | -566,666.64 | | 300,000.00 | | | | | | 其他变动：主要系与其他流动负债重分类所产生的变动。 | | | | 5.32.1 递延收益本年年末数比上年年末数增加4,143,637.39元，增加比例为29.91%。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | 5.33 | 股本 | | | | | 2018年12月31日 | | 本期变动增减 | | 2019年12月31日 | | | | 发行新股 | | 送股 | | 公积金转股 | | 其他 | | 小计 | | | 股份总数 | 235,000,000.00 | | - | | - | | - | | - | | - | | 235,000,000.00 | | | | 5.34 | 资本公积 | | | | 项目 | | 2018年12月31日 | | 本期增加 | | 本期减少 | | 2019年12月31日 | | 资本溢价（股本溢价） | | 1,067,983,027.50 | | - | | 4,458,368.40 | | 1,063,524,659.10 | | 其他资本公积 | | 17,562,811.10 | | - | | 2,527,971.87 | | 15,034,839.23 | | | | 1,085,545,838.60 | | - | | 6,986,340.27 | | 1,078,559,498.33 | | | | 5.34.1 本报告期资本公积减少额主要系收购南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司股权所致。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | | | | | 5.35 | 其他综合收益 | | | | | | | | | 项目 | | 2018年 12月31日 | | 2019年1月1日执行新准则调整 | | 本期发生额 | | 2019年 12月31日 | | | | | 本期所得税前发生额 | | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | | 减：所得税费用 | | 税后归属于公司 | | 税后归属于少数股东 | | | 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | | - | | 166,092,171.07 | | -1,772,818.21 | | - | | - | | -1,206,224.37 | | 488,846.77 | | -1,055,440.61 | | 166,581,017.84 | | 其他权益工具投资公允价值变动 | | | | 166,092,171.07 | | -1,772,818.21 | | - | | - | | -1,206,224.37 | | 488,846.77 | | -1,055,440.61 | | 166,581,017.84 | | 二、将重分类进损益的其他综合收益 | | 93,396,054.17 | | -83,619,641.72 | | 3,218,566.34 | | - | | - | | - | | 3,224,088.77 | | -5,522.43 | | 13,000,501.22 | | 可供出售金融资产公允价值变动损益 | | 83,619,641.72 | | -83,619,641.72 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 外币财务报表折算差额 | | 9,776,412.45 | | - | | 3,218,566.34 | | - | | - | | - | | 3,224,088.77 | | -5,522.43 | | 13,000,501.22 | | 三、其他综合收益合计 | | 93,396,054.17 | | 82,472,529.35 | | 1,445,748.13 | | - | | - | | -1,206,224.37 | | 3,712,935.54 | | -1,060,963.04 | | 179,581,519.06 | | | | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.36 | 一般风险准备 | | | | 项目 | | 2018年12月31日 | | 本期增加 | | 本期减少 | | 2019年12月31日 | | 一般风险准备 | | 4,491,498.67 | | 18,132.42 | | - | | 4,509,631.09 | | | | 5.36.1 上述一般风险准备系南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司根据《金融企业准备金计提管理办法》，对承担风险和损失的金融资产计提的准备金。 | | | | 5.37 | 盈余公积 | | | | 项目 | | 2018年12月31日 | | 本期增加 | | 本期减少 | | 2019年12月31日 | | 法定盈余公积 | | 87,531,143.65 | | 29,968,856.35 | | - | | 117,500,000.00 | | | | | | | | | | | | 5.37.1公司盈余公积系根据公司章程从母公司税后利润中提取，提取比例为10%，法定盈余公积累计提取至股本的50%将不再继续计提。上述本期增加数中包含2019年1月1日执行新金融工具准则的调整数。 | | | | 5.38 | 未分配利润 | | | | 项 目 | | 本期 | | 上期 | | 调整前上期末未分配利润 | | 285,427,898.00 | | 365,164,342.49 | | 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) | | 73,787,504.88 | | - | | 调整后期初未分配利润 | | 359,215,402.88 | | 365,164,342.49 | | 加：本期归属于公司所有者的净利润 | | 150,917,649.09 | | 56,305,632.30 | | 减：提取法定盈余公积 | | 21,659,267.93 | | 14,050,578.12 | | 提取任意盈余公积 | | - | | - | | 应付普通股股利 | | 117,500,000.00 | | 117,500,000.00 | | 转作股本的普通股股利 | | - | | - | | 提取一般风险准备金 | | 18,132.42 | | 4,491,498.67 | | 期末未分配利润 | | 370,955,651.62 | | 285,427,898.00 | | | | 调整期初未分配利润明细： | | | | 5.38.1由于执行新金融工具准则进行追溯调整，影响期初未分配利润73,787,504.88元。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.39 | 营业收入及营业成本 | | | | 5.39.1营业收入和营业成本 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | | 收入 | | 成本 | | 收入 | | 成本 | | 主营业务 | | 1,002,939,549.67 | | 230,532,544.59 | | 896,578,466.84 | | 263,993,194.86 | | 其他业务 | | 6,900,068.49 | | 3,298,189.92 | | 3,625,599.42 | | 2,426,444.87 | | 合计 | | 1,009,839,618.16 | | 233,830,734.51 | | 900,204,066.26 | | 266,419,639.73 | | | | | | | | | | | | 5.39.2 主营业务 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | | 营业收入 | | 营业成本 | | 营业收入 | | 营业成本 | | 会员费 | | 490,758,268.96 | | 98,761,106.51 | | 362,565,558.41 | | 86,942,889.79 | | 增值服务费 | | 100,667,803.08 | | 20,049,793.11 | | 172,048,932.54 | | 39,624,045.61 | | 认证供应商服务 | | 70,883,678.12 | | 11,379,575.39 | | 63,645,185.11 | | 10,686,648.98 | | 网络广告 | | 10,931,131.64 | | 2,104,583.00 | | 24,872,010.29 | | 18,948,769.14 | | 文笔天天网服务 | | 10,322,805.45 | | 3,075,231.35 | | 12,054,770.34 | | 3,703,410.15 | | 保险佣金 | | 187,104,985.10 | | 12,720,184.84 | | 144,352,904.68 | | 13,796,508.97 | | 咨询服务 | | 26,050,471.25 | | 13,435,720.08 | | 15,627,399.50 | | 14,928,375.50 | | 商品销售 | | 61,141,960.66 | | 50,835,807.33 | | 62,448,566.13 | | 59,649,274.03 | | 仓储物流收入 | | 13,244,500.50 | | 18,170,542.98 | | 13,941,008.15 | | 15,713,272.69 | | 贷款利息净收入 | | 31,833,944.91 | | - | | 25,022,131.69 | | - | | 合计 | | 1,002,939,549.67 | | 230,532,544.59 | | 896,578,466.84 | | 263,993,194.86 | | | | | | | | | | | | 5.39.3营业收入本年发生数比上年发生数增加109,635,551.90元，增加比例为12.18%。营业成本本年发生数比上年发生数减少32,588,905.22元，减少比例为12.23%。 | | | | 5.40 | 税金及附加 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 文化事业建设税 | | 7,785.00 | | 15,000.00 | | 城建税 | | 1,975,588.03 | | 1,990,763.33 | | 印花税 | | 123,646.98 | | 135,233.70 | | 房产税 | | 208,811.06 | | 246,853.22 | | 教育费附加 | | 1,410,643.55 | | 1,417,425.14 | | 土地使用税 | | 188,174.48 | | 187,618.56 | | 合 计 | | 3,914,649.10 | | 3,992,893.95 | | | | 5.40.1 税金及附加本年发生数比上年发生数减少78,244.85元，减少比例为1.96%。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | 5.41 | 销售费用 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 工资及福利 | | 232,319,522.77 | | 215,509,616.07 | | 办公费 | | 23,997,781.57 | | 21,800,067.27 | | 代理服务费 | | 164,264,323.90 | | 126,072,951.33 | | 广告宣传费 | | 29,077,611.49 | | 21,412,031.10 | | 装修费摊销 | | 630,552.38 | | 661,097.85 | | 折旧费 | | 694,212.09 | | 623,894.86 | | 其他 | | 2,228,331.49 | | 2,140,870.79 | | 合计 | | 453,212,335.69 | | 388,220,529.27 | | | | 5.41.1 销售费用本年发生数比上年发生数增加64,991,806.42元，增加比例为16.74%。 | | | | | 5.42 | 管理费用 | | | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | | 工资及福利费 | | 45,974,249.78 | | 50,117,409.92 | | | 办公费 | | 19,623,649.85 | | 17,161,122.86 | | | 折旧及摊销费 | | 5,319,306.00 | | 7,074,145.63 | | | 低值易耗品 | | 142,071.24 | | 183,501.39 | | | 咨询服务费 | | 3,699,524.45 | | 1,813,158.98 | | | 招待费 | | 545,646.05 | | 537,026.62 | | | 其他 | | 5,936,161.43 | | 7,285,838.91 | | | 合计 | | 81,240,608.80 | | 84,172,204.31 | | | | | | 5.42.1 管理费用本年发生数比上年发生数减少2,931,595.51元，减少比例为3.48%，自主开发形成的无形资产摊销按2019年5月公布的财会〔2019〕6号《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》在研发费用科目中列示，可比期间2018年的数据同步进行调整。 | | | | | | 5.43 | 研发费用 | | | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | | 工资及福利费 | | 78,590,892.33 | | 77,731,202.04 | | | 自主开发形成的无形资产摊销 | | 30,759,534.65 | | 22,028,268.17 | | | 其他 | | 11,038,303.51 | | 9,362,381.34 | | | 合计 | | 120,388,730.49 | | 109,121,851.55 | | | | | | 5.43.1 研发费用本年发生数比上年发生数增加11,266,878.94元，增加比例为10.33%，自主开发形成的无形资产摊销按2019年5月公布的财会〔2019〕6号《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》在研发费用科目中列示，可比期间2018年的数据同步进行调整。 | | | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.44 | 财务费用 | | | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | | 利息费用 | | 929,232.54 | | 1,336,929.35 | | | 减:利息收入 | | 7,726,330.04 | | 5,619,404.45 | | | 利息净支出 | | -6,797,097.50 | | -4,282,475.10 | | | 汇兑损失 | | 2,924,248.85 | | 1,734,877.33 | | | 减:汇兑收益 | | 3,254,712.91 | | 4,053,186.51 | | | 汇兑净损失 | | -330,464.06 | | -2,318,309.18 | | | 银行手续费 | | 2,956,563.16 | | 2,890,848.27 | | | 合计 | | -4,170,998.40 | | -3,709,936.01 | | | | | | 5.44.1 财务费用本年发生数比上年发生数减少461,062.39元，减少比例为12.43%。 | | | | | 5.45 | 其他收益 | | | | 产生其他收益的来源 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 超过3%的增值税即征即退 | | 502,300.79 | | - | | 政府补助与日常经营收益相关 | | 16,990,466.55 | | 20,594,950.05 | | 个人所得税手续费返还 | | 250,520.78 | | 193,190.04 | | 进项税加计扣除 | | 2,280,455.60 | | - | | 合计 | | 20,023,743.72 | | 20,788,140.09 | | | | 5.45.1其他收益本年发生数比上年发生数减少764,396.37元，减少比例为3.68%。 | | | | 5.46 | 投资收益 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 权益法核算的长期股权投资收益 | | -2,307,949.15 | | -7,063,898.74 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 | | - | | 261,222.92 | | 持有可供出售金融资产等取得的投资收益 | | - | | 1,224,090.20 | | 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | | - | | 3,923,802.84 | | 理财产品投资收益 | | - | | 26,045,759.23 | | 合计 | | -2,307,949.15 | | 24,390,976.45 | | | | 5.46.1 投资收益本年发生数比上年发生数减少26,698,925.60元，减少比例为109.46%，减少的主要原因为：本期交易性金融资产按照新金融工具准则规定调整至公允价值变动收益核算所致。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.47 | 公允价值变动收益 | | | | 产生公允价值变动收益的来源 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 交易性金融资产 | | 81,065,755.11 | | - | | | | 5.47.1公允价值变动收益本年发生数比上年发生数增加81,065,755.11元，增加的主要原因为：本期新增交易性金融资产的公允价值变动所致。 | | | | 5.48 | 信用减值损失 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 贷款减值准备 | | -13,201,419.56 | | 应收票据坏账损失 | | -38,224.93 | | 应收账款坏账损失 | | -21,198,343.42 | | 其他应收款坏账损失 | | 162,844.61 | | 长期应收款坏账损失 | | 76,652.09 | | 合计 | | -34,198,491.21 | | | | 5.48.1信用减值损失本年发生数比上年发生数增加34,198,491.21元，增加的主要原因为：本期坏账损失及贷款减值损失按新金融工具准则规定调整至信用减值损失核算所致。 | | | | 5.49 | 资产减值损失 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 坏账损失计提/(转回) | | - | | -9,604,177.97 | | 可供出售金融资产减值损失 | | - | | -905,048.03 | | 贷款减值损失 | | - | | -4,305,960.17 | | 存货跌价损失 | | -25,564.49 | | - | | 商誉减值损失 | | -18,432,574.37 | | -18,256,931.90 | | 合 计 | | -18,458,138.86 | | -33,072,118.07 | | | | 5.49.1资产减值损失本年发生数比上年发生数减少14,613,979.21元，减少比例为44.19%，减少的主要原因为：本期坏账损失及贷款减值损失按新金融工具准则规定调整至信用减值损失核算所致。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | 5.50 | 资产处置收益 | | | | 资产处置收益的来源 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 固定资产处置收益 | | 6,171,677.48 | | 3,097.84 | | 无形资产处置收益 | | 31,132.08 | | -94,856.57 | | 合计 | | 6,202,809.56 | | -91,758.73 | | | | 5.50.1资产处置收益本年发生数比上年发生数增加6,294,568.29元，增加的主要原因为：本期固定资产处置收益增加所致。 | | | | 5.51 | 营业外收入 | | | | 项 目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 计入当期非经常性损益的金额 | | 非流动资产处置利得合计 | | 745.30 | | 4,843.65 | | 745.30 | | 其中：固定资产处置利得 | | 745.30 | | 4,843.65 | | 745.30 | | 无形资产处置利得 | | - | | - | | - | | 政府补助 | | 650,000.00 | | 1,727,237.60 | | 650,000.00 | | 其他 | | 43,548.05 | | 417,328.54 | | 43,548.05 | | 合计 | | 694,293.35 | | 2,149,409.79 | | 694,293.35 |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | | | | | 5.51 | 营业外收入（续） | | | | 5.51.1 计入当期损益的政府补助 | | | | 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 | | 2018年度高新技术企业认定奖励 | 南京高新技术产业开发区管理委员会财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | - | 500,000.00 | 与收益相关 | | 2018年度科技发展计划及科技经费指标（第十批） | 南京市财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | - | 600,000.00 | 与收益相关 | | 南京市电子商务跨境电商专项资金 | 南京高新技术开发区管理委员会财政局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助 | 否 | 否 | - | 500,000.00 | 与收益相关 | | 省级专业技术人才继续教育基地申报认定 | 江苏省人力资源和社会保障厅 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助 | 否 | 否 | 500,000.00 | - | 与收益相关 | | 其他财政扶持 | | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 150,000.00 | 127,237.60 | 与收益相关 | | 合计 | | | | | | 650,000.00 | 1,727,237.60 | | | | | | | | | | | | | 5.51.2 营业外收入本年发生数比上年发生数减少1,455,116.44元，减少比例67.70%，减少的主要原因为：本期收到与日常活动无关的政府补助减少所致。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.52 | 营业外支出 | | | | 项 目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 计入当期非经常性损益的金额 | | 固定资产处置损失 | | 82,446.34 | | 164,487.80 | | 82,446.34 | | 对外捐赠 | | 317,594.36 | | 1,000.00 | | 317,594.36 | | 其他 | | 20,818.98 | | 419,537.68 | | 20,818.98 | | 合 计 | | 420,859.68 | | 585,025.48 | | 420,859.68 | | | | 5.52.1 营业外支出本年发生数比上年发生数减少164,165.80元，减少比例为28.06%。 | | | | 5.53 | 所得税费用 | | | | 5.53.1 所得税费用表 | | | | 项 目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 当期所得税费用 | | 34,115,865.58 | | 17,273,839.29 | | 递延所得税费用 | | -8,976,455.04 | | -5,509,209.84 | | 合 计 | | 25,139,410.54 | | 11,764,629.45 | | | | 5.53.2 会计利润与所得税费用调整过程 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 利润总额 | | 174,024,720.81 | | 按法定/适用税率计算的所得税费用 | | 26,103,708.12 | | 子公司适用不同税率的影响 | | -4,864,988.25 | | 调整以前期间所得税的影响 | | -6,033,569.34 | | 非应税收入的影响 | | -2,275,994.95 | | 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | | 1,902,424.25 | | 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | | -751,658.91 | | 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | | 18,107,285.77 | | 税法规定的额外可扣除费用 | | -7,047,796.15 | | 所得税费用 | | 25,139,410.54 | | | | 5.53.3税法规定的额外可扣除费用包含税法规定的科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除部分。 | | | | 5.53.4 所得税费用本年发生数比上年发生数增加13,374,781.09元，增加比例为113.69%，增加的主要原因为：利润增加相应的当期所得税费用增加所致。 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.54 | 现金流量表项目 | | | | 5.54.1 收到的其他与经营活动有关的现金 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 政府补贴与递延收益 | | 16,689,122.51 | | 21,341,416.34 | | 利息收入 | | 5,506,354.43 | | 5,403,774.42 | | 收到往来款等 | | 23,011,329.68 | | 59,487,976.22 | | 营业外收入及其他 | | 43,548.05 | | 601,045.93 | | 合计 | | 45,250,354.67 | | 86,834,212.91 | | | | 5.54.2 支付的其他与经营活动有关的现金 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 支付往来款和保证金等 | | 49,599,750.01 | | 2,353,072.73 | | 期间费用支出 | | 235,514,826.44 | | 211,762,039.60 | | 营业外支出 | | 321,898.08 | | 418,031.44 | | 其他 | | 5,324,232.48 | | 2,937,832.04 | | 合计 | | 290,760,707.01 | | 217,470,975.81 | | | | 5.54.3 收到的其他与投资活动有关的现金 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 资金托管解除 | | - | | 50,000,000.00 | | | | | | | | 5.54.4 支付的其他与投资活动有关的现金 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 资金托管冻结 | | - | | 2,000,000.00 | | | | | | | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.55 | 现金流量表补充资料 | | | | 5.55.1 现金流量表补充资料 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： | | 净利润 | | 148,885,310.27 | | 56,305,632.30 | | 加：信用减值准备 | | 34,198,491.21 | | -2,503,754.24 | | 资产减值准备 | | 18,458,138.86 | | 33,072,118.07 | | 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | | 10,993,312.46 | | 11,240,302.76 | | 无形资产摊销 | | 32,779,446.81 | | 24,323,481.94 | | 长期待摊费用摊销 | | 1,079,798.08 | | 923,810.26 | | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | | -6,202,809.56 | | 91,758.73 | | 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | | 98,216.30 | | 159,644.15 | | 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | | -81,065,755.11 | | - | | 财务费用（收益以“-”号填列） | | 598,768.48 | | 68,089.84 | | 投资损失（收益以“-”号填列） | | 2,307,949.15 | | -24,390,976.45 | | 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | | -10,476,241.09 | | -5,229,395.11 | | 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | | 1,499,786.05 | | -281,199.38 | | 存货的减少（增加以“-”号填列） | | -1,177,589.89 | | 1,689,587.88 | | 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | | -100,616,516.59 | | 50,936,030.92 | | 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | | 100,941,970.77 | | 155,052,399.16 | | 其他 | | - | | - | | 经营活动产生的现金流量净额 | | 152,302,276.20 | | 301,457,530.83 | | 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | | | | | | 债务转为资本 | | - | | - | | 一年内到期的可转换公司债券 | | - | | - | | 融资租入固定资产 | | - | | - | | 3. 现金及现金等价物净变动情况： | | | | | | 现金的期末余额 | | 847,285,618.12 | | 889,992,464.25 | | 减：现金的期初余额 | | 889,992,464.25 | | 598,837,522.07 | | 加：现金等价物的期末余额 | | - | | - | | 减：现金等价物的期初余额 | | - | | - | | 现金及现金等价物净增加额 | | -42,706,846.13 | | 291,154,942.18 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.55 | 现金流量表补充资料(续) | | | | 5.55.2 现金和现金等价物的构成 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 一、现金 | | 847,285,618.12 | | 889,992,464.25 | | 其中：库存现金 | | 228,350.07 | | 232,630.69 | | 可随时用于支付的银行存款 | | 833,398,307.05 | | 881,576,701.32 | | 可随时用于支付的其他货币资金 | | 13,658,961.00 | | 8,183,132.24 | | 可用于支付的存放中央银行款项 | | - | | - | | 存放同业款项 | | - | | - | | 拆放同业款项 | | - | | - | | 二、现金等价物 | | - | | - | | 其中：三个月内到期的债券投资 | | - | | - | | 三、期末现金及现金等价物余额 | | 847,285,618.12 | | 889,992,464.25 | | 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | | - | | - | | | | 5.55.3 所有权或使用权受到限制的资产 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 受限原因 | | 货币资金 | | 18,260,311.40 | | 保证金等 | | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | 5.56 | 外币货币性项目 | | | | | | 5.56.1 外币货币性项目 | | | | | | 项目 | | 期末外币余额 | | 折算汇率 | | 期末折算人民币金额 | | | 货币资金 | | | | | | | | | 其中：美元 | | 8,296,674.17 | | 6.9762 | | 57,876,889.72 | | | 欧元 | | 119,732.72 | | 7.8155 | | 935,771.07 | | | 港币 | | 12,665,271.30 | | 0.8958 | | 11,345,547.82 | | | 韩元 | | 1,033,000.00 | | 0.0060 | | 6,231.06 | | | 新加坡币 | | 6,105.00 | | 5.1739 | | 31,586.66 | | | 日元 | | 306,000.00 | | 0.0641 | | 19,610.32 | | | 英镑 | | 152.83 | | 9.1501 | | 1,398.41 | | | 卢布 | | 4,250.00 | | 0.1126 | | 478.55 | | | 新台币 | | 106,335,966.00 | | 0.2326 | | 24,733,745.69 | | | 迪拉姆 | | 1,370.00 | | 1.8992 | | 2,601.90 | | | 加拿大元 | | 0.83 | | 5.3373 | | 4.43 | | | 林吉特 | | 37,034.73 | | 1.6986 | | 62,907.19 | | | | | | | | | | | | 应收账款 | | | | | | | | | 其中：美元 | | 2,685,742.58 | | 6.9762 | | 18,734,996.30 | | | 欧元 | | 7,496.43 | | 7.8155 | | 58,588.35 | | | 林吉特 | | 8,430.80 | | 1.6986 | | 14,320.56 | | | 新台币 | | 272,378.00 | | 0.2326 | | 63,355.12 | | | | | | | | | | | | 其他应收款 | | | | | | | | | 其中：美元 | | 725,628.83 | | 6.9762 | | 5,062,131.84 | | | 港币 | | 2,687.40 | | 0.8958 | | 2,687.40 | | | 新台币 | | 589,098.00 | | 0.2326 | | 137,024.20 | | | | | | | | | | | | 应付账款 | | | | | | | | | 其中：美元 | | 806,006.56 | | 6.9762 | | 5,622,862.94 | | | | | | | | | | | | 其他应付款 | | | | | | | | | 其中：新台币 | | 630,921.00 | | 0.2326 | | 146,752.23 | | | 美元 | | 1,066,910.58 | | 6.9762 | | 7,443,252.45 | | | 越南盾 | | 3,327,000.00 | | 0.0003 | | 998.10 | | | | | | | | | | | | 预付账款 | | | | | | | | | 其中：美元 | | 224,553.85 | | 6.9762 | | 1,566,532.57 | | | 新台币 | | 958,192.00 | | 0.2326 | | 222,875.46 | | | | | | | | | | | | 预收款项 | | | | | | | | | 其中：美元 | | 128,312.67 | | 6.9762 | | 895,134.85 | | | 新台币 | | 6,428,753.00 | | 0.2326 | | 1,495,327.95 | | | 欧元 | | 12,565.50 | | 7.8155 | | 98,205.67 | | | | | | | | | | | | |
| | | 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | 5.56 | 外币货币性项目（续） | | | | | | 5.56.2 境外经营实体说明： | | | | | | 重要的境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 | 记账本位币变更原因 | | | 文笔网路科技有限公司 | 中国台湾 | 新台币 | 主要经营地货币 | 本年无变化 | | | 中国制造网有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要经营地货币 | 本年无变化 | | | 焦点环球采购服务有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要经营地货币 | 本年无变化 | | | Crov Global Holding Limited | 英属维尔京群岛 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 | | | inQbrands Inc. | 美国 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 | | | Focus 1801 Holt LLC | 美国 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 | | | DOBA,INC. | 美国 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 | | | BASIC & HOME Inc. | 美国 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 | | | FAITHGOOD Inc. | 美国 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 | | | CROV INC. | 美国 | 美元 | 主要经营地货币 | 本年无变化 | | | CROV（SINGPORE）PTE.LTD | 新加坡 | 美元 | 主要经营常用货币 | 本年无变化 | | | Crov Viet Nam Holding Company Limited | 越南 | 越南盾 | 主要经营地货币 | 本年无变化 | | | CROV HOLDING (MALAYSIA) SDN. BHD | 马来西亚 | 林吉特 | 主要经营地货币 | 本年无变化 | | | | | | 5.57 | 政府补助 | | | | | | 5.57.1政府补助基本情况 | | | | | | 种类 | | 金额 | | 列报项目 | | 计入当期损益的金额 | | | 2018年开放型经济发展局专项资金 | | 17,400.00 | | 其他收益 | | 17,400.00 | | | 2018年商务发展专项资金 | | 723,800.00 | | 其他收益 | | 723,800.00 | | | 纳税大户奖励资金 | | 30,000.00 | | 其他收益 | | 30,000.00 | | | 2019年南京工业和信息化发展专项资金-跨境代运营系统开发及应用 | | 800,000.00 | | 其他收益 | | 800,000.00 | | | 2017、2018年度江北新区知识产权促进资金 | | 241,800.00 | | 其他收益 | | 241,800.00 | | | 2018年企业研发费用省级财政奖励 | | 500,000.00 | | 其他收益 | | 500,000.00 | | | 2019年商务发展专项资金 | | 1,583,400.00 | | 其他收益 | | 1,583,400.00 | | | 2019年国际服务贸易（服务外包）专项资金 | | 600,000.00 | | 其他收益 | | 600,000.00 | | | 省级跨境电子商务公共海外仓试点扶持资金 | | 2,000,000.00 | | 其他收益 | | 2,000,000.00 | | | 2019年省级商务发展专项资金（第二批） | | 738,000.00 | | 其他收益 | | 738,000.00 | | | 科技创新局关于企业研发机构绩效考评奖励款 | | 300,000.00 | | 其他收益 | | 300,000.00 | | | 2019年度知识产权战略专项资金 | | 45,017.70 | | 其他收益 | | 45,017.70 | | | 2019年商务发展专项资金 | | 240,000.00 | | 其他收益 | | 240,000.00 | | | 2019年度第二批省级工业和信息产业转型专项资金 | | 3,000,000.00 | | 其他收益 | | 3,000,000.00 | | | 稳岗补贴 | | 525,715.05 | | 其他收益 | | 525,715.05 | | | 社保返还 | | 357,847.72 | | 其他收益 | | 357,847.72 | |
| 5 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | 5.57 | 政府补助（续） | | | | 5.57.1政府补助基本情况（续） | | | | 种类 | | 金额 | | 列报项目 | | 计入当期损益的金额 | | 南京市2018支持研发机构开放创新计划项目款 | | 1,000,000.00 | | 其他收益 | | 1,000,000.00 | | 2018年商务发展第六批专项资金 | | 153,600.00 | | 其他收益 | | 153,600.00 | | “企业上云”项目奖补资金 | | 200,000.00 | | 其他收益 | | 200,000.00 | | 2017、2018年度知识产权促进资金 | | 1,600.00 | | 其他收益 | | 1,600.00 | | 江苏省大型科学仪器设备共享服务平台2018年用户补贴 | | 1,625.00 | | 其他收益 | | 1,625.00 | | 知识产权战略专项资金 | | 1,508.85 | | 其他收益 | | 1,508.85 | | 江北新区创新券 | | 6,127.00 | | 其他收益 | | 6,127.00 | | 招商服务一次性物业综合补贴 | | 189,000.00 | | 其他收益 | | 189,000.00 | | 市场采购专项补贴 | | 32,000.00 | | 其他收益 | | 32,000.00 | | 民营科技企业配套奖励 | | 5,000.00 | | 其他收益 | | 5,000.00 | | 扶持市场采购贸易补贴 | | 5,713.29 | | 其他收益 | | 5,713.29 | | 高新技术企业培商入库及配套奖励 | | 60,000.00 | | 其他收益 | | 60,000.00 | | 2018年第二批高企补助 | | 100,000.00 | | 其他收益 | | 100,000.00 | | 2018年企业研发开发费用省级财政奖励 | | 10,000.00 | | 其他收益 | | 10,000.00 | | 2019年1月-2月附加税退税款 | | 247.22 | | 其他收益 | | 247.22 | | 2019年开放型经济发展专项资金 | | 2,085,300.00 | | 其他收益 | | 2,085,300.00 | | 普惠金融发展专项资金 | | 159,200.00 | | 其他收益 | | 159,200.00 | | 2017、2018知识产权促进资金 | | 11,200.00 | | 其他收益 | | 11,200.00 | | 2019年度知识产权战略专项资金 | | 6,000.00 | | 其他收益 | | 6,000.00 | | 其他知识产权事务支出2019年度知识产权战略专项资金 | | 1,005.90 | | 其他收益 | | 1,005.90 | | 南京市江北新区管理委员会科技创新局款 | | 53,294.00 | | 其他收益 | | 53,294.00 | | 2017、2018知识产权促进资金 | | 3,200.00 | | 其他收益 | | 3,200.00 | | 面向生产性企业进出口服务平台 | | 600,000.00 | | 其他收益/递延收益/其他流动负债 | | 200,000.00 | | 面向中小企业跨境电子商务服务 | | 2,000,000.00 | | 其他收益/递延收益/其他流动负债 | | 256,410.26 | | 基于云平台的大中型企业采购管理系统 | | 2,000,000.00 | | 其他收益/递延收益/其他流动负债 | | 545,454.56 | | 2017年度市电子商务平台知识产权保护项目 | | 200,000.00 | | 其他收益/递延收益/其他流动负债 | | 200,000.00 | | 2018年知识产权保护项目资金 | | 300,000.00 | | 递延收益 | | - | | 高企培育库奖励 | | 150,000.00 | | 营业外收入 | | 150,000.00 | | 人才继续教育基地补助 | | 500,000.00 | | 营业外收入 | | 500,000.00 | | 合计 | | 21,538,601.73 | | | | 17,640,466.55 |
| 6 | 合并范围的变更 | | | | | | | | 6.1 | 非同一控制下企业合并 | | | | | | 不适用。 | | | | | | 6.2 | 同一控制下企业合并 | | | | | | 不适用。 | | | | | | 6.3 | 反向购买 | | | | | | 不适用。 | | | | | | 6.4 | 处置子公司 | | | | | | 不适用 | | | | | | 6.5 | 其他原因的合并范围变动 | | | | | | （1）2019年7月26日，公司全资子公司CROV HOLDING (MALAYSIA) SDN. BHD设立，新纳入合并报表范围。 | | | | （2）2019年8月27日，公司全资子公司Crov Viet Nam Holding Company Limited.设立，新纳入合并报表范围。 | | |
| | | | | | 7 | 在其他主体中权益的披露 | | | | | | | | | | | 7.1 | 在子公司中的权益 | | | | 7.1.1 企业集团的构成 | | | | 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | | 直接 | 间接 | | DOBA,INC. | 美国 | 美国 | 电子商务 | - | 97.39 | 非同一控制下企业合并取得的子公司 | | 中国制造网有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 互联网应用 | 100.00 | - | 通过设立或投资等方式取得 | | 焦点环球采购服务有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 采购代理 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并取得的子公司 | | Crov Global Holding Limited | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资管理 | - | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | | BASIC & HOME Inc. | 美国 | 美国 | 商业服务 | - | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | | FAITHGOOD Inc. | 美国 | 美国 | 商业服务 | - | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | | Focus 1801 Holt LLC | 美国 | 美国 | 商业服务 | - | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | | CROV INC. | 美国 | 美国 | 商业服务 | - | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | | 新一站保险代理股份有限公司 | 中国南京 | 江苏省 | 网络保险 | 85.03 | - | 通过设立或投资等方式取得 | | 南京新贝金服科技有限公司 | 中国南京 | 江苏省 | 电子商务 | - | 85.03 | 通过设立或投资等方式取得 | | 新一站（南京）保险公估有限公司 | 中国南京 | 江苏省 | 保险公估 | - | 85.03 | 通过设立或投资等方式取得 | | 文笔网路科技有限公司 | 中国台湾 | 中国台湾 | 互联网应用 | 100.00 | - | 通过设立或投资等方式取得 | | 焦点进出口服务有限公司 | 中国南京 | 江苏省 | 进出口代理 | 100.00 | - | 通过设立或投资等方式取得 | | inQbrands Inc. | 美国 | 美国 | 商业服务 | 100.00 | - | 通过设立或投资等方式取得 | | 江苏中企教育科技股份有限公司 | 中国南京 | 江苏省 | 教育技术开发 | 94.87 | - | 通过设立或投资等方式取得 | | 江苏中服焦点跨境贸易服务有限公司 | 中国常熟 | 江苏省 | 商业服务 | 51.00 | - | 通过设立或投资等方式取得 | | 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 | 中国南京 | 江苏省 | 贷款及担保服务 | 98.00 | 1.95 | 通过设立或投资等方式取得 | | 焦点科技（徐州）有限公司 | 中国徐州 | 江苏省 | 互联网应用 | 100.00 | - | 通过设立或投资等方式取得 | | 百卓网络科技有限公司 | 中国南京 | 江苏省 | 商业服务 | 98.36 | - | 通过设立或投资等方式取得 | | 江苏焦点工程咨询服务有限公司 | 中国南京 | 江苏省 | 工程项目管理 | - | 98.36 | 通过设立或投资等方式取得 | | 焦点供应链服务有限公司 | 中国苏州 | 江苏省 | 商业服务 | - | 98.36 | 通过设立或投资等方式取得 | | 南京焦点科技投资管理有限公司 | 中国南京 | 江苏省 | 投资管理 | 100.00 | - | 通过设立或投资等方式取得 | | CROV（SINGAPORE）PTE.LTD. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易及商务咨询 | 100.00 | - | 通过设立或投资等方式取得 | | CROV HOLDING (MALAYSIA) SDN. BHD | 马来西亚 | 马来西亚 | 贸易及商务咨询 | - | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 | | Crov Viet Nam Holding Company Limited | 越南 | 越南 | 贸易及商务咨询 | - | 100.00 | 通过设立或投资等方式取得 |
| 7 | 在其他主体中权益的披露（续） | | | | | 7.1 | 在子公司中的权益（续） | | | | | 7.1.2在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： | | | | | | 本公司本期的持股比例均与表决权比例一致。 | | | | | | 7.1.3持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： | | | | | | 不适用。 | | | | | | 7.1.4对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： | | | | | | 不适用。 | | | | | | 7.1.5确定公司是代理人还是委托人的依据： | | | | | | 南京焦点产业投资基金中心（有限合伙）于2018年7月成立（以下简称“焦点基金”）。本公司控股子公司南京焦点科技投资管理有限公司为焦点基金之普通合伙人（GP）并持有其2%的份额，本公司实际控制人沈锦华先生为焦点基金之有限合伙人（LP）并持有其96%的份额。投资回报方式为：各方先按实际出资比例获得8%的优先回报，投资收益超过预期年化收益率8%的部分，由GP与LP按照20%和80%的比例进行分配，GP对LP出资的本金及预期收益率无任何形式之增信措施。基于前述情形，根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》之相关规定，本公司认定南京焦点科技投资管理有限公司为焦点基金的代理人。 | | | | | | 7.1.6 重要的非全资子公司 | | | | | | 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | | | 江苏中服焦点跨境贸易服务有限公司 | 49.00% | -475,883.00 | - | 3,561,632.53 | | | DOBA,Inc. | 2.61% | -349,207.96 | - | -690,646.63 | | | 新一站保险代理股份有限公司 | 14.97% | -921,472.76 | - | 10,981,407.63 | | | 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 | 0.05% | 37,540.09 | - | 280,612.84 | | | 江苏中企教育科技股份有限公司 | 5.13% | 28,642.07 | - | 2,103,141.27 | | | 百卓网络科技有限公司 | 1.64% | -351,957.26 | - | 796,383.93 | | | | | | 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： | | | | | | 不适用。 | |
| | | | | | | | | | | 7 | 在其他主体中权益的披露（续） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 7.1.7 重要非全资子公司的主要财务信息 | | | | | | 子公司名称 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | | | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | | | 江苏中服焦点跨境贸易服务有限公司 | 7,433,200.22 | 37,855.40 | 7,471,055.62 | 199,930.63 | 2,487.15 | 202,417.78 | 8,440,408.78 | 36,860.35 | 8,477,269.13 | 237,441.50 | - | 237,441.50 | | | DOBA,INC. | 4,882,076.61 | 267,227.66 | 5,149,304.27 | 31,599,600.90 | - | 31,599,600.90 | 6,722,947.56 | 5,671,433.73 | 12,394,381.29 | 25,239,940.92 | - | 25,239,940.92 | | | 新一站保险代理股份有限公司 | 100,077,280.02 | 22,653,200.55 | 122,730,480.57 | 50,008,947.30 | - | 50,008,947.30 | 90,870,768.20 | 34,332,744.45 | 125,203,512.65 | 39,328,919.43 | - | 39,328,919.43 | | | 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 | 556,048,823.24 | 5,625,615.18 | 561,674,438.42 | 14,458,005.97 | 21,388.89 | 14,479,394.86 | 543,661,076.87 | 2,761,396.88 | 546,422,473.75 | 14,491,572.99 | - | 14,491,572.99 | | | 江苏中企教育科技股份有限公司 | 34,479,118.97 | 6,978,972.30 | 41,458,091.27 | 446,836.22 | - | 446,836.22 | 40,033,391.45 | 989,833.25 | 41,023,224.70 | 531,803.60 | - | 531,803.60 | | | 百卓网络科技有限公司 | 12,470,441.08 | 7,716,461.96 | 20,186,903.04 | 6,045,787.24 | 581,119.34 | 6,626,906.58 | 33,717,870.69 | 3,693,320.79 | 37,411,191.48 | 6,104,556.75 | 1,264,670.82 | 7,369,227.57 | | | | | | 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | | | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | | | 江苏中服焦点跨境贸易服务有限公司 | 2,154,258.58 | -971,189.79 | -971,189.79 | -1,146,880.79 | 458,121.75 | -3,204,247.73 | -3,204,247.73 | -1,893,132.43 | | | DOBA,INC. | 50,551,152.31 | -13,373,922.03 | -13,373,922.03 | -11,260,589.10 | 53,920,808.42 | -14,081,732.51 | -14,081,732.51 | -12,728,911.75 | | | 新一站保险代理股份有限公司 | 200,309,445.13 | -5,979,959.32 | -13,032,221.57 | 3,967,987.48 | 145,870,042.39 | -13,387,643.13 | -13,387,643.13 | 6,728,831.76 | | | 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 | 31,833,944.91 | 15,506,430.10 | 15,506,430.10 | -72,665,799.24 | 25,022,131.69 | 20,634,573.73 | 20,634,573.73 | 112,299,888.60 | | | 江苏中企教育科技股份有限公司 | 4,957,439.59 | 558,520.45 | 558,520.45 | -119,963.40 | 4,981,861.85 | 257,404.66 | 257,404.66 | -1,027,162.04 | | | 百卓网络科技有限公司 | 12,733,136.98 | -21,460,808.33 | -21,460,808.33 | -6,140,507.09 | 15,534,912.35 | -22,343,927.84 | -22,343,927.84 | -7,074,078.05 | | | | | | | | | | | | | |
| 7 | 在其他主体中权益的披露（续） | | | | | | 7.2 | 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 | | | | 7.2.1 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： | | | | 2019年1月，本公司收购南京高新创业投资有限公司持有的8%南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司股权，江苏中企教育科技股份有限公司收购焦点进出口服务有限公司持有的1%南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司股权，完成后本公司合并层面持有南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司的份额由92%上升至99.95%。 | | | | 7.2.2 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 | | | | | | 项目 | 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 | | | 购买成本/处置对价 | | | | --现金 | 48,622,356.60 | | | --非现金资产的公允价值 | - | | | 购买成本/处置对价合计 | 48,622,356.60 | | | 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 42,292,016.33 | | | 差额 | -6,330,340.27 | | | 其中：调整资本公积 | -6,330,340.27 | | | 调整盈余公积 | - | | | 调整未分配利润 | - | | | | | | 7.3 | 在合营安排或联营企业中的权益 | | | | | 7.3.1 重要的合营企业或联营企业 | | | | 本期末无重要的合营企业或联营企业。 | | |
| 7 | 在其他主体中权益的披露（续） | | | | 7.3 | 在合营安排或联营企业中的权益（续） | | | | 7.3.2 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 | | | | 项目 | 2019年12月31日/2019年度 | 2018年12月31日/2018年度 | | 合营企业： | | | | | | | | 投资账面价值合计 | - | - | | 下列各项按持股比例计算的合计数 | | | | 净利润 | - | -2,334,691.99 | | 其他综合收益 | - | - | | 综合收益总额 | - | -2,334,691.99 | | | | | | 联营企业： | | | | | | | | 投资账面价值合计 | 45,883,804.12 | 42,108,677.51 | | 下列各项按持股比例计算的合计数 | | | | 净利润 | -2,307,949.15 | -4,729,206.75 | | 其他综合收益 | - | - | | 综合收益总额 | -2,307,949.15 | -4,729,206.75 | | | | 7.3.3 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： | | | | 不适用。 | | | | 7.3.4 合营企业或联营企业发生的超额亏损 | | | | 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 | | 合营企业： | | | | | 江苏健康无忧网络科技有限公司 | -3,630,374.38 | 131,207.44 | -3,499,166.94 | | | | 7.3.5 与合营企业投资相关的承诺 | | | | 不适用。 | | | | 7.3.6 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 | | | | 不适用。 |
| 7 | 在其他主体中权益的披露（续） | | | | 7.4 | 重要的共同经营 | | | | 本期不存在重要的共同经营。 | | | | 7.5 | 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 | | | | 不适用。 | | | | 8 | 与金融工具相关的风险 | | | | 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策。 | | | | 本公司的主要金融工具包括交易性金融资产，其他权益工具投资，应收及其他应收款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。 | | | | 8.1 | 信用风险 | | | | 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 | | | | 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项、贷款。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施： | | | | （1）银行存款 | | | | 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 | | | | （2）应收款项 | | | | 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。 | | | | 本公司基于2017年持有的应收票据因出票人中国兵工物资华东有限公司到期未承兑而将其余额转至应收账款核算，因而形成应收账款余额32,657,000.00元，占截止2019年12月31日全部应收账款合计余额的43.19%，系第一大往来单位。本公司已经对中国兵工物资华东有限公司提起诉讼，并已取得胜诉。根据本公司所了解到的相关资料和情况，案件虽已胜诉但中国兵工物资华东有限公司已进入破产清算程序，根据（2019）沪03破146号上海市第三中级人民法院民事裁定书中关于中国兵工物资华东有限公司公布的资产负债情况，计提了相应的坏账准备。 | | | | 除上述情况外，本公司不存在其他重大的信用集中风险。 | | |
| | | 8 | 与金融工具相关的风险（续） | | | | 8.1 | 信用风险（续） | | | | （3）贷款 | | | | 为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收相应的债权。 | | | | 截止2019年12月31日，（1）在发放贷款余额中有18,000,000.00元为次级分类，该贷款对应的抵押房产已被人民法院拍卖成功，本公司作为该房产的抵押权人，享有对该房产的优先受偿权，公司目前按照扣除实现抵押权的费用后拟收到的金额与18,000,000.00元的差额作为实际损失单项认定并计提贷款损失准备。 （2）在发放贷款余额中有115,000,000.00元为关注级分类，本公司已按照3.10.7金融工具减值相关规定，计提了相应的贷款损失准备。 | | | | 8.1.1已逾期未减值的金融资产的账龄分析 | | | | 本公司无已逾期未减值的金融资产。 | | | | 8.1.2已发生单项减值的金融资产的分析 | | | | 详见8.1第2条、第3条。 | | | | 8.2 | 流动性风险 | | | | 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 | | | | 为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截止2019年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。 | | | | 本公司持有的主要金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： | | | | 项目 | 1年以内 | 1至3年 | 合计 | | 应付账款 | 160,819,488.89 | 925,572.74 | 161,745,061.63 | | 其他应付款 | 28,373,758.91 | - | 28,373,758.91 | | 合计 | 189,193,247.80 | 925,572.74 | 190,118,820.54 | | | | 8.3 | 市场风险 | | | | 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 | | | | 8.3.1 汇率风险 | | | | | | | |
| 8 | 与金融工具相关的风险（续） | | | | 8.3 | 市场风险（续） | | | | 8.3.2 利率风险 | | | | 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。 | | | | 8.3.3 其他价格风险 | | | | 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 | | | | 9 | 公允价值的披露 | | | | 9.1 | 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 | | | | 项目 | | 期末公允价值 | | 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | | 一、持续的公允价值计量 | | | | | | | （一）交易性金融资产 | | 110,811,618.74 | - | 290,462,902.59 | 401,274,521.33 | | 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | | 110,811,618.74 | - | 290,462,902.59 | 401,274,521.33 | | （1）债务工具投资 | | - | - | 290,462,902.59 | 290,462,902.59 | | （2）权益工具投资 | | 110,811,618.74 | - | - | 110,811,618.74 | | （3）衍生金融资产 | | - | - | - | - | | 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | | - | - | - | - | | （1）债务工具投资 | | - | - | - | - | | （2）权益工具投资 | | - | - | - | - | | （二）其他债权投资 | | - | - | - | - | | （三）其他权益工具投资 | | - | - | 679,566,577.83 | 679,566,577.83 | | （四）投资性房地产 | | - | - | - | - | | 1.出租的土地使用权 | | - | - | - | - | | 2.出租的建筑物 | | - | - | - | - | | 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | | - | - | - | - | | （五）生物资产 | | - | - | - | - | | 1.消耗性生物资产 | | - | - | - | - | | 2.生产性生物资产 | | - | - | - | - | | 持续以公允价值计量的资产总额 | | 110,811,618.74 | - | 970,029,480.42 | 1,080,841,099.16 | | |
| 9 | 公允价值的披露（续） | | | | 9.2 | 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 | | | | 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为上市公司股票，其公允价为证券交易所期末收盘价。 | | | | 9.3 | 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 | | | | 不适用。 | | | | 9.4 | 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 | | | | 金融资产/金融负债 | 公允价值层级 | 估值技术及主要输入参数 | 重要不可观察输入参数 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-债务工具 | 第三层级 | 公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-债务工具主要为银行理财产品，采用预期收益率预测未来现金流； | 预期收益率 | | .以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-权益工具投资 | 第三层级 | 公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-权益工具投资主要为非上市股权，采用可比公司法选择与目标公司重要财务指标类似的相同行业的可比公司，将可比公司的PB或PS取平均值并考虑流动性折扣。 | 流动性折扣系数 | | | | 9.5 | 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 | | | | 不适用。 | | | | 9.6 | 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 | | | | 不适用。 | | | | 9.7 | 本期内发生的估值技术变更及变更原因 | | | | 不适用。 | | | | 9.8 | 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 | | | | 不适用。 | | | | 9.9 | 其他 | | | | 不适用。 | | |
| 10 | 关联方及关联交易 | | | | 10.1 | 本公司的母公司情况 | | | | 母公司名称 | | 注册地 | | 业务性质 | | 注册资本 | | 母公司对本公司的持股比例（%） | | 母公司对本公司的表决权比例（%） | | 沈锦华先生 | | —— | | —— | | —— | | 52.77 | | 52.77 | | | | | | | | | | | | | | 截至2019年12月31日止，沈锦华先生持有本公司流通股124,004,822股。 | | | | 本公司最终控制方是： 沈锦华先生 。 | | | | 10.2 | 本公司的子公司情况 | | | | 本公司子公司情况详见附注7.1。 | | | | 10.3 | 本公司合营和联营企业情况 | | | | 本公司重要的合营或联营企业详见附注7.3。 | | | | 10.4 | 其他关联方情况 | | | | 其他关联方名称 | | 其他关联方与本公司关系 | | 南京艾普太阳能设备有限公司 | | 本公司实际控制人沈锦华先生持有该公司65.02%的股份，该公司与本公司同属于沈锦华先生控制 | | Apricus Inc. | | 南京艾普太阳能设备有限公司持有该公司100.00%的股份，本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事 | | 江苏赛联信息产业研究院股份有限公司 | | 母公司焦点科技股份有限公司持有该公司4.00%的股份，本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事 | | 南京太阳花健康产业投资有限公司 | | 本公司实际控制人沈锦华先生持有该公司98%的股份，该公司与本公司同属于沈锦华先生控制 | | 库珀有氧大健康产业有限公司 | | 南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司44.45%的股份，本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司副董事长 | | 南京新一站咨询管理中心(有限合伙) | | 本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限合伙53.68%的股份，且担任该有限合伙普通合伙人，该有限合伙与本公司同属于沈锦华先生控制 | | 焦点科技控股有限公司 | | 本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限公司100.00%的股份，该公司与本公司同属于沈锦华先生控制 | | Dandelion Capital Holding Limited | | 本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限公司100.00%的股份，该公司与本公司同属于沈锦华先生控制 | | 南京市智慧医疗投资运营服务有限公司 | | 南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司24.00%的股份，本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事 | | LAUNCHWORKS,INC. | | 南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司100.00%的股份，本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事 | | 焦点教育科技有限公司 | | 焦点科技控股有限公司持有该公司100.00%的股份，该公司与本公司同属于沈锦华先生控制 | | Focus Education Holding Limited | | 焦点科技控股有限公司持有该公司100.00%的股份，该公司与本公司同属于沈锦华先生控制 | | 育见科技股份有限公司 | | 焦点科技控股有限公司持有该公司100.00%的股份，该公司与本公司同属于沈锦华先生控制 | | 南京焦点产业投资基金中心（有限合伙） | | 本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限合伙企业96.00%的份额，该有限合伙企业与本公司同属于沈锦华先生控制 | | 江苏德格莱斯科技股份有限公司 | | 本公司实际控制人沈锦华先生通过南京焦点产业投资基金中心（有限合伙）持有该公司26.88%的股份，并对该公司有派出董事 | | ZGRILLS, INC | | 江苏德格莱斯科技股份有限公司的全资境外子公司 | | 青岛市首胜实业有限公司 | | 本公司实际控制人沈锦华先生通过南京焦点产业投资基金中心（有限合伙）持有该公司14.11%的股份，并对该公司有派出董事 | | |
| 10 | 关联方及关联交易（续） | | | | 10.5 | 关联交易情况 | | | | | 10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易 | | | | | | 10.5.1.1采购商品/接受劳务情况表 | | | | | | 关联方 | | 关联交易内容 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | | 江苏德格莱斯科技股份有限公司 | | 采购商品 | | 12,898,478.06 | | 12,414,943.66 | | | 南京焦点方寸信息技术有限公司 | | 采购服务 | | 722,943.39 | | 456,396.22 | | | 南京焦点领动云计算技术有限公司 | | 采购服务 | | 94,056.60 | | 4,811.32 | | | 南京艾普太阳能设备有限公司 | | 采购商品 | | 229,585.88 | | 266,632.50 | | | 江苏中堃数据技术有限公司 | | 采购服务 | | 1,103,773.51 | | - | | | 江苏中堃数据技术有限公司 | | 采购商品 | | 1,238,938.12 | | - | | | 焦点教育科技有限公司 | | 采购商品 | | - | | 1,736,534.50 | | | | | | 10.5.1.2出售商品/提供劳务情况表 | | | | | | 关联方 | | 关联交易内容 | | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | | 南京焦点产业投资基金中心(有限合伙) | | 提供服务 | | | 1,886,792.32 | | 692,685.31 | | | Lean Supply Solution Inc. | | 提供服务 | | | 607,944.02 | | - | | | Apricus Inc. | | 提供服务 | | | 450,526.07 | | - | | | 青岛市首胜实业有限公司 | | 提供服务 | | | 985,176.72 | | - | | | ZGRILLS, INC | | 销售商品 | | | 13,950,039.60 | | - | | | ZGRILLS, INC | | 提供服务 | | | 2,710,325.21 | | - | | | 江苏德格莱斯科技股份有限公司 | | 提供服务 | | | 312,300.00 | | - | | | | |
| 10 | 关联方及关联交易（续） | | | | | | 10.5.2 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 | | | | 本年无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 | | | | 10.5.3 关联租赁情况 | | | | 承租方名称 | | 租赁资产种类 | | 本期确认的租赁收入 | | 上期确认的租赁收入 | | | ZGRILLS, INC | | 房屋办公租赁 | | 32,854.97 | | - | | | | | 10.5.4 关联担保情况 | | | | 本年无关联担保情况。 | | | | 10.5.5 关联方资金拆借（金额单位：元） | | | | | | 除子公司焦点进出口服务有限公司及南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司因主营业务与关联方发生经营性往来之外，无其他关联资金拆解行为。 | | | | | | 10.5.6 关联方资产转让、债务重组情况 | | | | | | 关联方 | | 关联交易内容 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | | 江苏易汇达电子商务服务有限公司 | | 销售固定资产等 | | 13,163.47 | | - | | | 江苏健康无忧网络科技有限公司 | | 销售固定资产 | | - | | 7,333.13 | | | | | | 10.5.7 关键管理人员报酬 | | | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | | 关键管理人员报酬 | | 416.62万元 | | 366.39万元 | | | | | | 10.5.8本年无其他关联交易 | | | | |
| 10 | 关联方及关联交易（续） | | | | | | 10.6 | 关联方应收应付款项 | | | | | | | 10.6.1应收项目 | | | | | | 项目 | | 关联方 | | 本期余额 | | 上期余额 | | | | | 账面余额 | 坏账准备 | | 账面余额 | 坏账准备 | | | 贷款及代垫款 | | 青岛市首胜实业有限公司 | | 25,000,000.00 | 265,000.00 | | - | - | | | 预付账款 | | 江苏德格莱斯科技股份有限公司 | | 1,082,004.03 | - | | - | - | | | 预付账款 | | 南京艾普太阳能设备有限公司 | | 102,942.20 | - | | - | - | | | 应收账款 | | 南京焦点产业投资基金中心（有限合伙） | | - | - | | 734,246.57 | - | | | 应收账款 | | ZGRILLS, INC | | 11,119,623.65 | 442,443.90 | | - | - | | | 应收账款 | | Lean Supply Solution Inc. | | 607,944.02 | 3,465.28 | | - | - | | | 应收账款 | | Apricus Inc. | | 336,918.02 | 1,920.43 | | - | - | | | 应收账款 | | 青岛市首胜实业有限公司 | | 697.62 | 3.98 | | - | - | | | 应收利息 | | 青岛市首胜实业有限公司 | | 61,111.11 | - | | - | - | | | 其他应收款 | | 江苏德格莱斯科技股份有限公司 | | 3,312,300.00 | - | | - | - | | | | | | 10.6.2应付项目 | | | | | | 项目 | | 关联方 | | 本期余额 | | 上期余额 | | | 应付账款 | | 江苏德格莱斯科技股份有限公司 | | 2,474,527.90 | | 802,613.60 | | | 应付账款 | | 南京艾普太阳能设备有限公司 | | - | | 7,653.22 | | | 应付账款 | | 江苏中堃数据技术有限公司 | | 250,377.31 | | - | | | 预收款项 | | ZGRILLS, INC | | 10,467.02 | | - | | | 其他应付款 | | 江苏德格莱斯科技股份有限公司 | | 276,663.96 | | - | | | 其他应付款 | | 青岛市首胜实业有限公司 | | 250,467.00 | | - | | | | | 10.7 | 关联方承诺 | | | | 本年无关联方承诺事项。 | | | |
| 11 | 股份支付 | | | | 本年无股份支付。 | | | | 12 | 承诺及或有事项 | | | | 12.1 | 重要承诺事项 | | | | 截至2019年12月31日，本公司未发生影本响财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 | | | | 12.2 | 或有事项 | | | | 截至2019年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 | | | | 13 | 资产负债表日后事项 | | | | | | 截至2020年2月7日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。 | | | | | 13.1 | 重要的非调整事项 | | | | | | 截至2019年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重要非调整事项。 | | | | | 13.2 | 利润分配情况 | | | | | | 根据第四届董事会第二十四次会议通过的关于《公司2019年度利润分配预案》，本公司拟以2019年12月31日总股本235,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币7.5元（含税），共计派发现金股利176,250,000元，剩余可分配利润转入以后年度分配；同时本公司拟以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后的股本为305,500,000股。 | | | | | 14 | 其他重要事项 | | | | | | 截至2019年12月31日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。 | | | |
| | | | 15 | 公司财务报表项目附注 | | | | 15.1 | 应收账款 | | | | 15.1.1 按账龄披露： | | | | 账龄 | | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | | 2,650,370.30 | | 1至2年 | | - | | 2至3年 | | 79,100.00 | | 3至4年 | | 43,000.00 | | 4至5年 | | 222,769.78 | | 5年以上 | | - | | 小计 | | 2,995,240.08 | | 减：坏账准备 | | 344,884.47 | | 合计 | | 2,650,355.61 | | | | | 15.1.2 按坏账计提方法分类披露 | | | | | | 类别 | 2019年12月31日 | | | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | | | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | | | 按单项计提坏账准 | 235,769.78 | 7.87 | 235,769.78 | 100.00 | - | | | 按组合计提坏账准备 | 2,759,470.30 | 92.13 | 109,114.69 | 3.95 | 2,650,355.61 | | | 其中： | | | | | | | | 组合1：合并范围内关联方款项 | - | - | - | - | - | | | 组合2：销售业务类款项 | 946,600.00 | 31.60 | 98,781.33 | 10.44 | 847,818.67 | | | 组合3：咨询业务类款项 | 1,812,870.30 | 60.53 | 10,333.36 | 0.57 | 1,802,536.94 | | | 组合4：保险业务类款项 | - | - | - | - | - | | | 合计 | 2,995,240.08 | 100.00 | 344,884.47 | 11.51 | 2,650,355.61 | | | |
| 15 | 公司财务报表项目附注(续) | | | | | 15.1 | 应收账款(续) | | | | | | 15.1.2 按坏账计提方法分类披露（续） | | | | | | 类别 | 2018年12月31日 | | | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | | | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | | | 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | | | 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 316,065.49 | 57.28 | 23,910.00 | 7.56 | 292,155.49 | | | 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 235,769.78 | 42.72 | 235,769.78 | 100.00 | - | | | 合计 | 551,835.27 | 100.00 | 259,679.78 | 47.06 | 292,155.49 | | | | 按单项计提坏账准备 | | | | 名称 | | 2019年12月31日 | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 计提比例（%） | | 计提理由 | | 客户1 | | 13,000.00 | | 13,000.00 | | 100.00 | | 款项难以收回 | | 客户2 | | 222,769.78 | | 222,769.78 | | 100.00 | | 款项难以收回 | | 合计 | | 235,769.78 | | 235,769.78 | | 100.00 | | | | | | | | | 2018年12月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | | | | | | | | | | 项目 | | 2018年12月31日 | | | | | | 应收账款 | | 坏账准备 | | 计提比例（%） | | 计提理由 | | | | | 难以收回的应收账款 | | 235,769.78 | | 235,769.78 | | 100.00 | | 款项难以收回 | | | | | | 按组合计提坏账准备： | | | | | | | | 组合计提项目：销售业务类款项 | | | | | | | | 账龄 | | | 2019年12月31日 | | | | | | 应收账款 | | 坏账准备 | | 计提比例（%） | | | | 1年以内 | | | 837,500.00 | | 35,258.75 | | 4.21 | | | | 1至2年 | | | - | | - | | 10.67 | | | | 2至3年 | | | 79,100.00 | | 33,522.58 | | 42.38 | | | | 3至4年 | | | 30,000.00 | | 30,000.00 | | 100.00 | | | | 合计 | | | 946,600.00 | | 98,781.33 | | 10.44 | | | | | | |
| 15 | 公司财务报表项目附注(续) | | | | | | 15.1 | 应收账款（续） | | | | | | 15.1.2 按坏账计提方法分类披露（续） | | | | | | | 组合计提项目：咨询业务类款项 | | | | | | | | 账龄 | | 2019年12月31日 | | | | | 应收账款 | | 坏账准备 | | 计提比例（%） | | | | 1年以内 | | 1,812,870.30 | | 10,333.36 | | 0.57 | | | | | | | | 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注3.10.7。 | | | | | | | | 15.1.3坏账准备情况 | | | | | | | | 类别 | | 2018年12月31日 | | 2019年1月1日执行新准则调整 | | 本期变动金额 | | 2019年12月31日 | | | | 计提 | | 收回或转回 | | 转销或核销 | | | | 按单项计提坏账准 | | 235,769.78 | | - | | - | | - | | - | | 235,769.78 | | | | 按组合计提坏账准备 | | 23,910.00 | | -5,693.93 | | 93,576.32 | | 2,677.70 | | - | | 109,114.69 | | | | 其中： | | | | | | | | | | | | | | | | 组合1：合并范围内关联方款项 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | | | 组合2：销售业务类款项 | | 23,910.00 | | -5,693.93 | | 83,242.96 | | 2,677.70 | | - | | 98,781.33 | | | | 组合3：咨询业务类款项 | | - | | - | | 10,333.36 | | - | | - | | 10,333.36 | | | | 合计 | | 259,679.78 | | -5,693.93 | | 93,576.32 | | 2,677.70 | | - | | 344,884.47 | | | | | | | | 本期无重要坏账准备收回或转回的情况。 | | | | | | 15.1.4本期无实际核销的应收账款。 | | | | | | | 15.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 | | | | | | | | 单位名称 | | 与本公司关系 | | 金额 | | 年限 | | 占应收账款总额比例(%) | | 坏账准备期末余额 | | | | 客户1 | | 非关联方 | | 1,812,870.30 | | 1年以内 | | 60.53 | | 10,333.36 | | | | 客户2 | | 非关联方 | | 837,500.00 | | 1年以内 | | 27.96 | | 35,258.75 | | | | 客户3 | | 非关联方 | | 222,769.78 | | 4-5年 | | 7.44 | | 222,769.78 | | | | 客户4 | | 非关联方 | | 79,100.00 | | 2-3年 | | 2.64 | | 33,522.58 | | | | 客户5 | | 非关联方 | | 29,000.00 | | 3-4年 | | 0.97 | | 29,000.00 | | | | | | | | 2,981,240.08 | | | | 99.54 | | 330,884.47 | | | | | | | | | | | | | | | | | 15.1.6应收账款年末净额比年初净额增加2,358,200.12元，增加比例为807.17%，增加的主要原因为：应收咨询业务类款项增加所致。 | | |
| 15 | 公司财务报表项目附注(续) | | | | | | 15.2 | 其他应收款 | | | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | 应收利息 | | 2,246,615.28 | | 241,968.79 | | | 应收股利 | | - | | - | | | 其他应收款 | | 8,102,282.77 | | 6,418,270.90 | | | 合计 | 10,348,898.05 | | 6,660,239.69 | | | | | | 15.2.1 应收利息 | | | | | | 15.2.1.1 应收利息分类 | | | | | | 项目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | 定期存款 | | 2,246,615.28 | | 241,968.79 | | | | | | 15.2.1.2 应收利息本年年末数比上年年末数增加2,004,646.49元，增加比例为828.47%，增加的主要原因为：年末定期存款余额增加，导致相应的应收利息增长。 | | | | | | | 15.2.2其他应收款 | | | | | | 15.2.2.1 按账龄披露： | | | | | | 账龄 | | 2019年12月31日 | | | 1年以内 | | 4,611,662.09 | | | 1至2年 | | 404,649.54 | | | 2至3年 | | 157,080.78 | | | 3至4年 | | 2,726,330.00 | | | 4至5年 | | 165,277.52 | | | 5年以上 | | 218,745.00 | | | 小计 | | 8,283,744.93 | | | 减：坏账准备 | | 181,462.16 | | | 合计 | | 8,102,282.77 | | | | | | 15.2.2.2 按款项性质分类情况 | | | | | | 款项性质 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | 备用金 | | 50,000.00 | | 74,085.84 | | | 押金 | | 1,622,176.45 | | 1,988,049.80 | | | 往来款 | | 6,611,568.48 | | 4,456,135.26 | | | 小计 | | 8,283,744.93 | | 6,518,270.90 | | | 减：坏账准备 | | 181,462.16 | | 100,000.00 | | | 合计 | | 8,102,282.77 | | 6,418,270.90 |
| 15 | 公司财务报表项目附注(续) | | | | 15.2 | 其他应收款（续） | | | | 15.2.2.3 按坏账计提方法分类披露 | | | | 类别 | 2019年12月31日 | | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | | 按单项计提坏账准 | 105,505.00 | 1.27 | 105,505.00 | 100.00 | - | | 按组合计提坏账准备 | 8,178,239.93 | 98.73 | 75,957.16 | 0.93 | 8,102,282.77 | | 其中： | | | | | | | 组合1：合并范围内关联方款项 | 2,714,060.36 | 32.77 | - | - | 2,714,060.36 | | 组合2：押金保证金备用金 | 1,566,671.45 | 18.91 | 75,957.16 | 4.85 | 1,490,714.29 | | 组合3：其他往来款 | 3,897,508.12 | 47.05 | - | - | 3,897,508.12 | | 合计 | 8,283,744.93 | 100.00 | 181,462.16 | 2.19 | 8,102,282.77 | | | | 类别 | 2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | 账面价值 | | 账面余额 | 坏账准备 | | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | | 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | | 按组合计提坏账准备 | 6,518,270.90 | 100.00 | 100,000.00 | 1.53 | 6,418,270.90 | | 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | | 合计 | 6,518,270.90 | 100.00 | 100,000.00 | 1.53 | 6,418,270.90 | | | | 15.2.2.4 坏账准备计提情况 | | | | 坏账准备 | | 第一阶段 | | 第二阶段 | | 第三阶段 | | 合计 | | | 未来12个月预期信用损失 | | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | | | 2019年1月1日余额 | | 97,743.77 | | - | | 102,000.00 | | 199,743.77 | | 2019年1月1日余额在本期 | | - | | - | | - | | - | | --转入第二阶段 | | - | | - | | - | | - | | --转入第三阶段 | | - | | - | | - | | - | | --转回第二阶段 | | - | | - | | - | | - | | --转回第一阶段 | | - | | - | | - | | - | | 本期计提 | | 43,599.63 | | - | | 3,505.00 | | 47,104.63 | | 本期转回 | | 65,386.24 | | - | | - | | 65,386.24 | | 本期转销 | | - | | - | | - | | - | | 本期核销 | | - | | - | | - | | - | | 其他变动 | | - | | - | | - | | - | | 2019年12月31日余额 | | 75,957.16 | | - | | 105,505.00 | | 181,462.16 | | | | 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注3.10.7。 | | |
| 5 | 公司财务报表项目附注(续) | | | | | | 15.2 | 其他应收款(续) | | | | | | | 15.2.2.5坏账准备的情况 | | | | | | 类别 | | 2018年12月31日 | | 2019年1月1日执行新准则调整 | | 本期变动金额 | | 2019年12月31日 | | | 计提 | | 收回或转回 | | 转销或核销 | | | 按单项计提坏账准 | | - | | 102,000.00 | | 3,505.00 | | - | | - | | 105,505.00 | | | 按组合计提坏账准备 | | 100,000.00 | | -2,256.23 | | 43,599.63 | | 65,386.24 | | - | | 75,957.16 | | | 其中： | | | | | | | | | | | | | | | 组合1：合并范围内关联方款项 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | | 组合2：押金保证金备用金 | | - | | 97,743.77 | | 43,599.63 | | 65,386.24 | | - | | 75,957.16 | | | 组合3：其他往来款 | | 100,000.00 | | -100,000.00 | | - | | - | | - | | - | | | 合计 | | 100,000.00 | | 99,743.77 | | 47,104.63 | | 65,386.24 | | - | | 181,462.16 | | | | | | 本期无重要的坏账准备转回或收回金额。 | | | | | 15.2.2.6 本期其他应收款无实际核销的情况。 | | | | | | 15.2.2.7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 | | | | | | 单位名称 | | 款项的性质 | | 2019年 12月31日 | | 账龄 | | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | | 坏账准备 期末余额 | | | 往来单位1 | | 往来款 | | 215,561.66 | | 1年以内 | | 2.60 | | - | | | 往来单位2 | | 押金保证金 | | 128,619.50 | | 2年以内 | | 1.55 | | - | | | 往来单位3 | | 押金保证金 | | 100,000.00 | | 5年以上 | | 1.21 | | 100,000.00 | | | 往来单位4 | | 押金保证金 | | 89,748.00 | | 1年以内 | | 1.08 | | - | | | 往来单位5 | | 押金保证金 | | 87,630.00 | | 1-2年 | | 1.06 | | - | | | 合计 | | | | 621,559.16 | | | | 7.50 | | 100,000.00 | | | | | 15.2.2.8 其他应收款本年年末净额比上年年末净额增加1,684,011.87元，增加比例为26.24%。 | | |
| | 15 | 公司财务报表主要项目注释(续) | | | | | | 15.3 | 长期股权投资 | | | | | | | | 15.3.1 长期股权投资情况表 | | | | | | | | 项 目 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | | | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面价值 | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面价值 | | | | 对子公司投资 | | 1,198,678,419.00 | | 9,693.71 | | 1,198,668,725.29 | | 1,145,056,062.40 | | 9,693.71 | | 1,145,046,368.69 | | | | 对联营、合营企业投资 | | 14,882,437.29 | | - | | 14,882,437.29 | | 13,172,350.10 | | - | | 13,172,350.10 | | | | | 1,213,560,856.29 | | 9,693.71 | | 1,213,551,162.58 | | 1,158,228,412.50 | | 9,693.71 | | 1,158,218,718.79 | | | | | | | 15.3.2 对子公司投资 | | | | | | | 被投资单位 | | 2018年12月31日 | | 本期增加 | | 本期减少 | | 2019年12月31日 | | 本期计提 减值准备 | | 减值准备 期末余额 | | | | 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 | | 450,000,000.00 | | 48,622,356.60 | | - | | 498,622,356.60 | | - | | - | | | | 中国制造网有限公司 | | 105,649,026.71 | | - | | - | | 105,649,026.71 | | - | | 9,693.71 | | | | 新一站保险代理股份有限公司 | | 100,000,000.00 | | - | | - | | 100,000,000.00 | | - | | - | | | | 江苏中企教育科技股份有限公司 | | 37,134,000.00 | | - | | - | | 37,134,000.00 | | - | | - | | | | 文笔网路科技有限公司 | | 53,220,235.69 | | - | | - | | 53,220,235.69 | | - | | - | | | | 焦点进出口服务有限公司 | | 50,000,000.00 | | - | | - | | 50,000,000.00 | | - | | - | | | | inQbrands Inc. | | 228,297,800.00 | | - | | - | | 228,297,800.00 | | - | | - | | | | 江苏中服焦点跨境贸易服务有限公司 | | 10,200,000.00 | | - | | - | | 10,200,000.00 | | - | | - | | | | 焦点科技（徐州）有限公司 | | 5,800,000.00 | | - | | - | | 5,800,000.00 | | - | | - | | | | 百卓网络科技有限公司 | | 60,000,000.00 | | 5,000,000.00 | | - | | 65,000,000.00 | | - | | - | | | | 南京焦点科技投资管理有限公司 | | 10,000,000.00 | | - | | - | | 10,000,000.00 | | - | | - | | | | CROV (SINGAPORE) PTE. LTD | | 34,755,000.00 | | - | | - | | 34,755,000.00 | | - | | - | | | | 合计 | | 1,145,056,062.40 | | 53,622,356.60 | | - | | 1,198,678,419.00 | | - | | 9,693.71 | | | |
| 15 | 公司财务报表项目附注(续) | | | | | | | 15.3 | 长期股权投资（续） | | | | | | | | 15.3.3 对联营、合营企业投资 | | | | | | | 被投资单位 | | 2018年12月31日 | | 本期增减变动 | | 2019年12月31日 | | 减值准备期末余额 | | | 追加投资 | | 减少投资 | | 权益法下确认的投资损益 | | 其他综合收益调整 | | 其他权益变动 | | 宣告发放现金股利或利润 | | 计提减值准备 | | 其他 | | | | 1.合营企业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 江苏健康无忧网络科技有限公司 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 小计 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 2.联营企业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 江苏江天永华数据服务有限公司 | | 1,755,679.93 | | - | | -1,793,474.24 | | 37,794.31 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 吉林省安信电子商务有限公司 | | 1,394,474.66 | | - | | - | | -29,767.63 | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,364,707.03 | | - | | 徐州新路网络科技有限公司 | | 655,783.34 | | - | | - | | -75,464.32 | | - | | - | | - | | - | | - | | 580,319.02 | | - | | 江苏中堃数据技术有限公司 | | 2,108,693.13 | | - | | - | | 633,894.53 | | - | | - | | - | | - | | - | | 2,742,587.66 | | - | | 南京焦点领动云计算技术有限公司 | | 2,607,305.36 | | - | | - | | 878,055.80 | | - | | - | | 490,000.00 | | - | | - | | 2,995,361.16 | | - | | 南京焦点方寸信息技术有限公司 | | 191,925.56 | | - | | - | | 10,215.96 | | - | | - | | - | | - | | - | | 202,141.52 | | - | | 深圳风林保险代理有限公司 | | 4,458,488.12 | | - | | - | | -1,410,832.85 | | - | | - | | - | | - | | - | | 3,047,655.27 | | - | | 江苏易汇达电子商务服务有限公司 | | - | | 4,550,000.00 | | - | | -600,334.37 | | - | | - | | - | | - | | - | | 3,949,665.63 | | - | | 小计 | | 13,172,350.10 | | 4,550,000.00 | | -1,793,474.24 | | -556,438.57 | | - | | - | | 490,000.00 | | - | | - | | 14,882,437.29 | | - | | 合计 | | 13,172,350.10 | | 4,550,000.00 | | -1,793,474.24 | | -556,438.57 | | - | | - | | 490,000.00 | | - | | - | | 14,882,437.29 | | - | | | | |
| 15 | 公司财务报表项目附注(续) | | | | 15.4 | 营业收入和营业成本 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | | 收入 | | 成本 | | 收入 | | 成本 | | 主营业务 | | 657,582,762.17 | | 123,625,882.43 | | 600,528,004.35 | | 144,091,124.28 | | 其他业务 | | 2,027,904.60 | | 1,286,245.68 | | 3,174,337.03 | | 1,286,245.68 | | 合计 | | 659,610,666.77 | | 124,912,128.11 | | 603,702,341.38 | | 145,377,369.96 | | | | 15.4.1 主营业务 | | | | 项目 | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 营业收入 | | 营业成本 | 营业收入 | | 营业成本 | | 会员费 | | 467,492,240.15 | | 89,476,671.03 | | 336,309,679.81 | | 82,037,265.93 | | 增值服务费 | | 100,667,803.08 | | 19,267,528.16 | | 172,048,932.54 | | 41,968,533.40 | | 认证供应商服务 | | 70,883,678.12 | | 11,379,575.39 | | 63,645,185.11 | | 10,686,648.98 | | 网络广告 | | 10,931,131.64 | | 2,092,187.18 | | 24,872,010.29 | | 6,067,121.60 | | 商品销售 | | 7,607,909.18 | | 1,409,920.67 | | 3,652,196.60 | | 3,331,554.37 | | 合计 | | 657,582,762.17 | | 123,625,882.43 | | 600,528,004.35 | | 144,091,124.28 | | | | 15.5 | 投资收益 | | | | 项目 | | | 本期发生额 | | 上期发生额 | | 权益法核算的长期股权投资收益 | | | -556,438.57 | | -6,240,826.15 | | 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | | | - | | 261,222.92 | | 持有可供出售金融资产取得的投资收益 | | | - | | 1,224,090.20 | | 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | | | - | | 3,923,802.84 | | 理财产品投资收益 | | | - | | 17,092,776.76 | | 合计 | | | -556,438.57 | | 16,261,066.57 | | |
| 16 | 补充资料 | | | | | | 16.1 | 当期非经常性损益明细表 | | | | | | 项目 | | 金额 | | 说明 | | 非流动性资产处置损益 | | 6,121,108.52 | | | | 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | | 19,920,922.15 | | | | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | | 76,635,346.73 | | | | 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 | | -294,865.29 | | | | 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | | 250,520.78 | | | | 所得税影响额 | | -14,272,020.20 | | | | 少数股东权益影响额（税后） | | -498,150.95 | | | | 合计 | | 87,862,861.74 | | | | | | 16.2 | 净资产收益率及每股收益 | | | | | | | | 报告期净利润 | | 加权平均净资产收益率（%） | | 每股收益 | | | | | | 基本每股收益 | | 稀释每股收益 | | | | 归属于公司普通股股东的净利润 | | 7.82 | | 0.64 | | 0.64 | | | | 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | | 3.27 | | 0.27 | | 0.27 | | | | | |
| 17 | 财务报表之批准 | | | | 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 | | | | | | 焦点科技股份有限公司 | | | | | | 法定代表人： 沈锦华 | | | | | | 主管会计工作的负责人： 顾 军 | | | | | | 会计机构负责人：李思瑞 | | | | | | 日期：2020年2年7月 | | |
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