光正集团：备考财务报表审阅报告

光正集团股份有限公司

备考财务报表审阅报告

二O一九年一至七月

光正集团股份有限公司

审阅报告及财务报表（2019年1月1日至2019年7月31日止）

	目录		页次
一、	审阅报告		1
二、	备考财务报表
	备考合并资产负债表		1-2
	备考合并利润表		3
	备考财务报表附注		1-113

审阅报告 第1页

审阅报告

信会师报字[2019]第ZA15894号

光正集团股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的光正集团股份有限公司（以下简称：贵公司）财务报表，包括2018年12月31日、2019年7月31日的备考合并资产负债表，2018年度、2019年1-7月的备考合并利润表以及备考财务报表附注。编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映贵公司备考合并财务状况和经营成果。

本报告仅供贵公司向相关监管机构报送现金购买资产事宜使用，不得用作任何其他用途，因使用本报告不当造成的后果，与注册会计师及本事务所无关。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国?上海 二〇一九年十二月十七日

报表 第1页

光正集团股份有限公司

合并资产负债表2019年7月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注六	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	324,090,630.18	413,570,245.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	17,843,474.89	4,112,181.88
应收账款	（三）	177,095,721.98	209,773,326.70
应收款项融资	（四）	17,802,201.83
预付款项	（五）	57,922,315.47	45,161,163.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（六）	108,010,114.05	102,566,638.82
买入返售金融资产
存货	（七）	92,517,202.21	82,404,047.19
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（八）	7,684,753.78	4,879,079.06
流动资产合计		802,966,414.39	862,466,682.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	（九）		120,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十）	501,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	（十一）	95,000,000.00
投资性房地产	（十二）	83,114,129.38	71,465,788.90
固定资产	（十三）	649,645,953.10	711,991,553.22
在建工程	（十四）	28,734,481.78	27,827,520.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十五）	173,078,417.12	176,723,619.01
开发支出
商誉	（十六）	631,036,722.40	631,036,722.40
长期待摊费用	（十七）	59,596,118.71	64,922,006.07
递延所得税资产	（十八）	51,235,041.26	53,898,156.19
其他非流动资产
非流动资产合计		1,771,941,863.75	1,857,865,365.93
资产总计		2,574,908,278.14	2,720,332,048.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第2页

光正集团股份有限公司合并资产负债表（续）

2019年7月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注六	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	（十九）	241,000,000.00	355,400,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	（二十）	54,088,986.98	88,861,868.84
应付账款	（二十一）	264,793,386.90	295,083,349.84
预收款项	（二十二）	58,236,417.01	46,167,474.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十三）	18,681,553.89	31,060,572.22
应交税费	（二十四）	29,030,166.62	83,110,854.75
其他应付款	（二十五）	1,065,589,648.78	940,881,565.02
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十六）	90,670,000.00	65,630,000.00
其他流动负债	（二十七）	17,802,201.83
流动负债合计		1,839,892,362.01	1,906,195,685.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（二十八）	185,000,000.00	315,670,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（二十九）	11,722,592.10	13,873,198.52
递延所得税负债	（十八）	1,485,512.54
其他非流动负债
非流动负债合计		198,208,104.64	329,543,198.52
负债合计		2,038,100,466.65	2,235,738,883.82
所有者权益：
股本	（三十）	515,729,591.00	503,332,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十一）	144,372,606.36	117,550,513.97
减：库存股	（三十二）	34,958,950.62
其他综合收益
专项储备	（三十三）	17,839,764.06	16,533,710.15
盈余公积	（三十四）	11,887,336.48	11,887,336.48
一般风险准备
未分配利润	（三十五）	-364,253,032.44	-396,746,778.62
归属于母公司所有者权益合计		290,617,314.84	252,557,581.98
少数股东权益		246,190,496.65	232,035,582.63
所有者权益合计		536,807,811.49	484,593,164.61
负债和所有者权益总计		2,574,908,278.14	2,720,332,048.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第3页

光正集团股份有限公司

合并利润表2019年1-7月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注六	本期金额	上期金额
一、营业总收入		756,450,758.10	1,646,750,659.35
其中：营业收入	（三十六）	756,450,758.10	1,646,750,659.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		683,075,219.52	1,540,558,814.96
其中：营业成本	（三十六）	476,985,343.10	1,097,344,142.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十七）	5,419,332.62	12,624,620.34
销售费用	（三十八）	87,608,841.21	168,761,690.28
管理费用	（三十九）	89,076,305.89	212,599,858.15
研发费用	（四十）		1,251,235.34
财务费用	（四十一）	23,985,396.70	47,977,268.02
其中：利息费用	（四十一）	22,702,567.56	47,962,379.13
利息收入	（四十一）	1,040,793.27	1,795,929.88
加：其他收益	（四十二）	3,757,282.15	14,974,958.83
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十三）	1,217,928.55	1,494,881.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	（四十三）		-169,704.96
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十四）	1,390,518.96
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十五）	166,809.80	-75,006,601.82
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十六）	558,419.61	603,115.64
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		80,466,497.65	48,258,198.27
加：营业外收入	（四十七）	1,604,721.63	4,997,779.04
减：营业外支出	（四十八）	2,274,775.29	13,922,628.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		79,796,443.99	39,333,348.52
减：所得税费用	（四十九）	33,173,169.68	31,650,225.55
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		46,623,274.31	7,683,122.97
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		46,623,274.31	7,683,122.97
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		32,493,746.18	14,026,981.49
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		14,129,528.13	-6,343,858.52
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		46,623,274.31	7,683,122.97
归属于母公司所有者的综合收益总额		32,493,746.18	14,026,981.49
归属于少数股东的综合收益总额		14,129,528.13	-6,343,858.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注 第1页

光正集团股份有限公司二○一九年一至七月备考财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

光正集团股份有限公司（以下简称“光正集团”、“公司”或“本公司”） 是由新疆光正置业有限责任公司、中新实业有限公司、金井集团有限公司、深圳市航嘉源投资管理有限公司、新疆新美投资有限责任公司、新疆筑方圆建筑设计咨询有限责任公司、乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司和乌鲁木齐绿保能新型建材有限公司共同出资，采取由新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变更设立方式，于2008年6月30日成立的中外合资股份有限公司。新疆光正钢结构工程技术有限责任公司（以下简称“光正公司”系光正集团的前身）是由北京北大西创有限公司（以下简称“北大西创”）、鲁新安、乌鲁木齐光正钢结构制作有限公司（以下简称“结构制作”）、王智平四家股东共同出资设立的有限责任公司。光正公司于2001年12月10日取得了新疆维吾尔自治区工商局高新区分局核发的营业执照，注册资本500万元。其中：北大西创以货币出资155万元，占注册资本的31％；鲁新安以货币出资150万元，占注册资本的30％；结构制作以货币出资145万元，占注册资本的29％；王智平以货币出资50万元，占注册资本的10％。2002年3月18日，光正公司召开股东会，审议通过北大西创将其所持光正公司的全部出资等价转让给结构制作；鲁新安将其所持光正公司的150万元出资以等价方式分别转让给王智平50万元及转让给结构制作100万元；全体股东一致同意将光正公司的注册资本由500万元增至1,000万元。股权转让及增资扩股后，光正公司的股权比例为：新股东曹海华出资430万元，占公司注册资本的43％；结构制作出资400万元，占公司注册资本的40％；王智平出资170万元，占公司注册资本的17％。2003年1月22日，光正公司召开股东会，同意曹海华将其所持光正公司的430万元出资中的285.71万元转让给自然人王憬瑜、将144.29万元转让给新疆光正商贸有限责任公司（以下简称“光正商贸”，由结构制作更名而来）。2003年12月2日，光正公司召开股东会审议通过将光正公司的注册资本增至1,500万元，新增资本500万元全部由股东王智平以货币方式出资。增资扩股后股东的股权结构为：王智平出资670万元，占注册资本的44.67％；光正商贸出资544.29万元,占注册资本的36.28％；王憬瑜出资285.71万元，占注册资本的19.05％。

财务报表附注 第2页

2003年12月26日，光正公司取得新疆维吾尔自治区人民政府核发的外经贸新外资企［2003］0061号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，批准光正公司为中外合资企业。光正公司注册资本从1,500万元增资扩股变更为2,030万元，变更后的股权结构为：王智平出资670万元，占注册资本的33%；光正商贸出资544.29万元，占注册资本的26.82%；中新实业有限公司以货币方式出资530万元，占注册资本的

26.11%；王憬瑜出资285.71万元，占注册资本的14.07%。

2007年6月20日，股东王智平将其所持光正公司33％的股权全部等价转让给新疆新美物流有限责任公司（以下简称“新美物流”，由光正商贸更名而来），股权转让后，新美物流出资1,214.29万元,占注册资本的59.82％；中新实业有限公司出资530万元，占注册资本的26.11％；王憬瑜出资285.71万元，占注册资本的14.07％。2007年12月26日，股东新疆新美物流有限责任公司更名为新疆光正置业有限责任公司（以下简称“光正置业”）；股东王憬瑜与光正置业签订转让协议将其所持光正公司的14.07%的股权285.71万元，全部转让给光正置业（新疆光正置业有限责任公司于2011年11月更名为光正投资有限公司）。2008年3月3日，光正公司董事会审议通过将公司注册资本由原2,030万元增至5,250.63万元，新增资本3,220.63万元人民币，具体为：以2007年末可供分配的利润1,650.63万元向现有股东派发股票股利；新股东以货币资金出资5,149.6万元，按

3.28:1的比例认缴公司资本1,570万元，占增资后公司注册资本的29.90％。其中：

新疆光正置业有限责任公司以股东红利1,219.65万元人民币投入；中新实业有限公司以股东红利430.98万元人民币投入；金井集团有限公司以现金出资352.00万元；深圳市航嘉源投资管理有限公司以现金出资338.00万元人民币；新疆新美投资有限责任公司以现金出资300.00万元；新疆筑方圆建筑设计咨询有限责任公司以现金出资210.00万元人民币；乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司以现金出资

210.00万元人民币；乌鲁木齐绿保能新型建材有限公司以现金出资160.00万元人民币。变更后注册资本为5,250.63万元。2008年4月28日，光正公司董事会审议通过《关于公司整体变更为中外合资股份有限公司的议案》，全体股东签署了《新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变更设立外商投资的股份有限公司之发起人协议书》。根据五洲松德联合会计师事务所出具验资报告显示，截止2008年6月30日，公司已将截止2008年4月30日经审计的净资产人民币92,359,455.66元折为股份有限公司的股本67,780,000.00元,其余净资产24,579,455.66元记入变更后股份有限公司的资本公积。

财务报表附注 第3页

2008年6月16日，商务部出具了商资批［2008］718号《商务部关于同意新疆光正钢结构工程技术有限责任公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，同意新疆光正钢结构工程技术有限责任公司转变为外商投资股份有限公司，更名为光正钢结构股份有限公司。2008年6月24日，商务部颁发了商外资资审字［2008］0158号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，批准光正集团的企业类型为外商投资股份制；注册资本为6,778万元人民币。2009年9月29日，原股东乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司将其所持光正集团2.52％的股权转让给新疆德广投资有限责任公司，将其所持光正钢构

1.48％的股权转让给新疆顺德投资有限公司，股权转让后，乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司不再持有公司股份，公司注册资本仍为6,778万元人民币。根据公司第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]号1666文《关于核准光正钢结构股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公开发行新股22,600,000股。公开发行后，公司股本总额变更为9,038万元人民币。公司于2011年1月13日召开2010年度股东大会，通过2010年度利润分配及公积金转增股本的议案。转增后股本金额为18,076万元，新增股本经立信会计师事务所有限公司于2011年5月23日出具信会师报字（2011）第12761号验资报告验证。公司于2012年4月20日召开2011年度股东大会，通过2011年度利润分配及公积金转增股本的方案。转增后股本金额为21,691.20万元，新增股本经立信会计师事务所有限公司于2012年10月19日出具信会师报字（2012）第114115号验资报告验证。根据公司2011年度股东大会、2012年第三次临时股东大会、第二届董事会第十五次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]40号《关于核准光正钢结构股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行股份4,800万股，公司申请增加注册资金人民币4,800万元，变更后的注册资本人民币26,491.20万元。新增股本经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2013年4月19日出具信会师报字[2013]第112482号验资报告验证。根据公司2013年5月16日召开的2012年度股东大会决议及修改后的公司章程规定，公司申请新增的注册资本为人民币23,842.08万元，公司以总股本26,491.20万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转7股、以未分配利润向全体股东每10股派

财务报表附注 第4页

送2股股票股利，共转增股份总额23,842.08万股，每股面值人民币1元，共计增加股本人民币23,842.08万元，转增后公司总股本为50,333.28万元，新增股本经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2013年5月28日出具信会师报字[2013]第113678号验资报告验证。2013年8月27日，公司收到新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准变更登记通知书（（新）外资准字【2013】第918694号），取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司名称变更为“光正集团股份有限公司”，公司英文名称变更为“Guangzheng Group Co.,Ltd.”。2018年2月28日，光正投资有限公司与林春光签订《股份转让协议》，约定光正投资有限公司将其所持本公司25,166,640.00股股份（占本公司总股本5.00%）转让给林春光。本次股权转让已于2018年3月15日进行证券过户登记。2019年5月22日，公司召开2019年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于光正集团股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，2019 年6月25日中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为众环验字[2019]120002号验资报告，对公司截至2019年6月21日止2019年首次授予限制性股票激励对象的出资情况进行了审验，本次新增限制性股票12,396,79股，授予股份上市日期为2019年7月17日，授予后公司总股本为515,729,591元。2019年8月6日公司取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局重新核发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为91650000731832724W，公司注册资本为 515,729,591元；所属行业为建筑安装业；经营范围：建筑工程施工总承包壹级（限钢结构主体工程）、钢结构工程专业承包壹级（以资质为准）；钢结构网架工程承包壹级（以资质为准）、轻钢结构专项设计甲级（以资质为准）、金属材料、活动板房和建筑材料的生产和销售；天然气的销售、运输；房屋租赁、仓储（危化品除外）、物流业务、咨询服务。涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品应按国家有关规定办理）公司注册地： 新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合北路 266 号；法定代表人：周永麟。截至2019年7月31日止，本公司的母公司为光正投资有限公司，本公司的实际控制人为周永麟。

财务报表附注 第5页

截至2019年7月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	子公司简称	合并范围的关系
成都光正能源信息服务有限公司	成都光正能源	一级子公司
光正钢结构有限责任公司	光正钢结构	一级子公司
光正装备制造有限公司	光正装备	二级子公司
光正钢机有限责任公司	光正钢机	二级子公司
新疆光正教育咨询有限公司	光正教育	二级子公司
阿克苏光合睿智工程项目管理有限公司	阿克苏光合睿智	二级子公司
光正能源有限公司	光正能源	一级子公司
新疆光正新能源科技有限公司	光正新能源	二级子公司
新疆天宇能源科技发展有限公司	天宇能源	二级子公司
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司	中景利华	二级子公司
新源县光正燃气有限公司	新源县光正燃气	二级子公司
光正能源（巴州）有限公司	光正能源（巴州）	二级子公司
霍城县光正燃气能源有限公司	霍城县光正燃气	三级子公司
海南光正能源有限公司	海南光正	三级子公司
托克逊县鑫天山燃气有限公司	鑫天山	二级子公司
吐鲁番市光正燃气有限公司	吐鲁番市光正	三级子公司
吐鲁番市鑫天山燃气有限公司	吐鲁番市鑫天山	三级子公司
哈密安迅达能源科技有限公司	哈密安迅达	三级子公司
鄯善宝暄商贸有限公司	鄯善宝暄	三级子公司
光正燃气有限公司	光正燃气	二级子公司
阿克陶光正燃气有限公司	阿克陶光正燃气	三级子公司
伽师县光正燃气有限公司	伽师光正燃气	三级子公司
麦盖提光正燃气有限公司	麦盖提光正燃气	三级子公司
疏附县光正燃气有限公司	疏附光正燃气	三级子公司
岳普湖县光正燃气有限公司	岳普湖光正燃气	三级子公司
新疆天能建设工程有限公司	天能建设	三级子公司
新疆光正南江燃气建设工程有限公司	南江建设	三级子公司
阿克苏光正燃气有限公司	阿克苏光正燃气	三级子公司

财务报表附注 第6页

子公司名称	子公司简称	合并范围的关系
阿图什市光正热力有限责任公司	阿图什光正热力	三级子公司
喀什光正燃气有限责任公司	喀什光正燃气	三级子公司
巴楚县光正燃气有限公司	巴楚光正燃气	四级子公司
和田光正燃气有限公司	和田光正燃气	三级子公司
上海新视界眼科医院投资有限公司	上海新视界投资	一级子公司
上海新视界眼科医院有限公司	上海新视界眼科	二级子公司
呼和浩特市新视界眼科医院有限公司	呼和浩特新视界	二级子公司
江西新视界眼科医院有限公司	江西新视界	二级子公司
郑州新视界眼科医院有限公司	郑州新视界	二级子公司
青岛新视界光华眼科医院有限公司	青岛光华医院	二级子公司
青岛新视界中兴眼科医院有限公司	青岛中兴医院	三级子公司
青岛新视界眼科医院有限公司	青岛新视界	三级子公司
上海新视界中兴眼科医院有限公司	上海中兴医院	二级子公司
成都新视界眼科医院有限公司	成都新视界	二级子公司
济南新视界眼科医院有限公司	济南新视界	二级子公司
上海新视界东区眼科医院有限公司	上海东区医院	二级子公司
无锡新视界眼科医院有限公司	无锡新视界	二级子公司
重庆新视界渝中眼科医院有限公司	渝中新视界	二级子公司
上海宏双医疗器械有限公司	上海宏双	二级子公司
山南康佳医疗器械有限公司	山南康佳	二级子公司
上海新望网络科技有限公司	上海新望	二级子公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更” 和 “八、在其他主体中的权益”。

二、 拟发行股份及支付现金购买资产交易相关情况

(一) 重大资产重组方案

根据公司2018 年3月30日第三届董事会三十一次会议审议通过的《关于签署<股权购买协议>的议案》。公司拟以现金支付方式购买新视界实业有限公司、林春光、上海聂弘投资咨询合伙企业（有限合伙）、上海春弘企业管理合伙企业（有限合伙）持有的上海新视界眼科医院投资股份有限公司（以下简称“新视界眼科”）51%的股

财务报表附注 第7页

权，交易金额为60,000万元。明细如下：

交易对方名称	持有标的公司股权比例（%）	前次出售给上市公司的标的公司股权比例（%）	交易价格（万元）
新视界实业有限公司	84.91	35.91	42,241.95
林春光	9.43	9.43	11,098.78
上海聂弘投资咨询合伙企业（有限合伙）	4.53	4.53	5,327.42
上海春弘企业管理合伙企业（有限合伙）	1.13	1.13	1,331.85
合计	100.00	51.00	60,000.00

前次交易完成后，光正集团持有新视界眼科51%的股权，新视界眼科成为光正集团的控股子公司。根据中联资产评估集团有限公司的中联评报字[2018]第345号《光正集团股份有限公司拟现金收购上海新视界眼科医院投资公司51%股权项目资产评估报告》，以 2017年 12 月 31 日为评估基准日，新视界眼科股东全部权益在基准日时点按收益法评估的价值为122,325.01万元。

根据公司第四届董事会二十一次会议审议通过，公司拟以现金支付方式购买上海新视界实业有限公司持有的上海新视界眼科医院投资有限公司（以下简称“新视界眼科”）49%的股权，交易金额为74,100万元。本次交易完成后，光正集团将持有新视界眼科100%的股权，新视界眼科将成为光正集团的全资控股子公司。根据中联资产评估集团有限公司的中联评报字[2019]第2227号《光正集团股份有限公司拟现金收购上海新视界眼科医院投资公司49%股权项目资产评估报告》，以2019年 7 月 31 日为评估基准日，新视界眼科股东全部权益在基准日时点按收益法评估的价值为147,529.98万元。

(二) 拟购买资产的基本情况

上海新视界眼科医院投资有限公司（原名上海新视界眼科医院投资股份有限公司，以下简称“新视界眼科”）于2011年12月在上海市工商行政管理局注册成立，注册资本为1,000.00万元。

财务报表附注 第8页

2018年2月公司整体变更设立为上海新视界眼科医院投资有限公司，注册资本为10,600.00万元人民币，实收资本为10,600.00万元人民币。原股份公司的全体股东即为上海新视界眼科医院投资有限公司的全体股东。改制后，各股东持股比例不变。2018年3月30日，光正集团股份有限公司与上海新视界眼科医院投资有限公司全体股东签订了《光正集团股份有限公司与上海新视界眼科医院投资有限公司全体股东之资产购买协议》原股东上海新视界实业有限公司减少股本3,806.00万元，林春光减少股本1,000.00万元，上海聂弘投资管理合伙企业（有限合伙）减少股本480.00万元，上海春弘企业管理合伙企业（有限合伙）减少股本120.00万元，光正集团股份有限公司增加股本5,406.00万元。

截至2019年7月31日，注册资本为10,600.00万元人民币，实收资本为10,600.00万元人民币。上海新视界实业有限公司出资5,194.00万元人民币，占比49.00%；光正集团股份有限公司出资5,406.00万元人民币，占比51.00%。

公司统一社会信用代码为：91310000588667606U；注册资本为10,600.00万元人民币；法定代表人林春光；公司经营范围：医院投资，资产管理，计算机软件服务、数据处理，计算机系统集成，自有设备租赁，企业管理咨询、企业形象策划；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务，健康咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

三、 备考财务报表的编制基础与方法

(一) 备考财务报表的编制基础

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本公司需对新视界眼科的财务报表进行备考合并，编制备考财务报表。备考财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制：

（1）备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得公司股东大会的批准。

（2）假设公司对新视界眼科的企业合并的公司架构于2018年1月1日业已存在，自2018年1月1日起将新视界眼科纳入合并财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。

财务报表附注 第9页

（3）收购新视界眼科股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。在上述假设的前提下，公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制备考合并财务报表。

(二) 备考财务报表的编制方法

根据编制备考财务信息的假设，本备考财务报表中，上市公司的财务报表以经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2018年度财务报表、审阅的2019年1-7月财务报表为基础；新视界眼科的财务报表均以经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2018年度、 2019年1-7月的财务报表为基础，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）及附注四所述主要会计政策和会计估计编制。前次收购新视界眼科51%股权，构成非同一控制下企业合并。在编制本备考合并财务报表时，由于新视界眼科资产中没有可增值的房屋、土地及专利权等无形资产，评估机构未采用资产重置法进行评估。因此，在编制备考合并财务报表时，本公司、新视界眼科均以其在合并时的账面价值进行确认和计量，收购价款60,000万元人民币作为合并成本，与2017年12月31日可辨认净资产账面价值份额的差额确认为商誉。本次收购新视界眼科49%股权，构成收购少数股东股权交易。在编制本备考合并财务报表时，由于新视界眼科资产中没有可增值的房屋、土地及专利权等无形资产，评估机构未采用资产重置法进行评估。因此，在编制备考合并财务报表时，本公司、新视界眼科均以其在合并时的账面价值进行确认和计量，收购价款74,100万元人民币作为合并成本，与2017年12月31日可辨认净资产账面价值份额的差额调整资本公积与年初未分配利润。本次收购新视界眼科股权支付给标的公司股东的合并对价预计为74,100万元人民币，本备考财务报表作为其他应付款列报。本备考合并财务报表编制时未考虑本次重组中的中介费用及可能产生的税务等影响。本次重组的最终实施，包括拟收购资产的最终作价、评估值及其计税基础、交易条件等都可能与本备考合并财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产、负

财务报表附注 第10页

债及所有者权益都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。基于备考财务报表的特殊目的，本备考财务报表仅编制了备考合并资产负债表、备考合并利润表。

四、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果等有关信息。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

财务报表附注 第11页

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

财务报表附注 第12页

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

财务报表附注 第13页

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

财务报表附注 第14页

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“四、（十二）长期股权投资”。

(八) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要包括：（具体描述指定的情况）

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

财务报表附注 第15页

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注 第16页

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

财务报表附注 第17页

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

财务报表附注 第18页

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

财务报表附注 第19页

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注 第20页

2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下跌。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过12个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(九) 应收款项坏账准备

自2019年1月1日起适用的会计政策

1、 应收账款、其他应收款

本集团对于信用风险显著不同具备以下特征的应收款单项评价信用风险。如：

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在整个预计存续期内基于组合基础评估信用损失风险。

（1）按单项评估信用风险单独计提坏账准备的应收款项

个别认定法单项评估信用风险，单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，确认信用减值损失。

单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法	根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况，考虑前瞻性信息，采用账龄分析法计算预期信用损失。
余额百分比法	医疗机构房租租赁押金等坏账风险较小的应收款项。
其他方法	光正集团合并范围内母公司与子公司、子公司与子公司之间的应收账款,采用其他方法在预计存续期内计算预期信用损失。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1－2年	15	15
2－3年	30	30
3－4年	50	50
4－5年	80	80
5年以上	100	100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

组合名称	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
医疗机构房租租赁押金		0.50

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
合并范围内的公司之间的应收款项	0.00	0.00

2、 其他的应收款项

对于其他的应收款项（包括应收票据、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“四、（八）金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

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2019年1月1日前适用的会计政策

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名或占应收款项余额10%以上的款项之和。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
组合1	除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2	年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合3	集团股份公司合并范围内关联方之间形成的应收款项。
组合4	医疗机构房租租赁押金等坏账风险较小的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	其他方法
组合3	单独测试无特别风险的不计提
组合4	余额百分比法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1－2年	15	15

财务报表附注 第23页

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
2－3年	30	30
3－4年	50	50
4－5年	80	80
5年以上	100	100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

组合名称	其他应收款计提比例(%)
组合4	0.50

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。坏账准备的计提方法：结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

(十) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、工程施工、库存商品、在产品等。

2、 发出存货的计价方法

(1) 原材料发出时按先进先出法计价；

(2) 库存商品发出时按加权平均法计价、个别计价法；

(3) 周转材料的摊销方法：

低值易耗品、工程类和其他周转材料等采用一次摊销法。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

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有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

(十一) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

(十二) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

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控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

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3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

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当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

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本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	5-20	5	4.75-19.00
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
医疗设备	年限平均法	6	5	15.83
运输设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67
办公设备及其他设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67
管网	年限平均法	10-30	5	3.17-9.50

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

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经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：

按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	40年、50年	土地出让合同规定期限
特许经营权	10年、30年	政府规定的期限
专利技术	10年	该资产预期能为企业带来经济利益的期限
软件	5年、10年	该资产预期能为企业带来经济利益的期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

报告期内，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

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4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注 第33页

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括固定资产装修、经营租赁方式租入的固定资产改良支出和融资服务费。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期，确定的摊销期限一般为8年；融资服务费按合同规定的受益期平均摊销；其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销。在摊销期内均采用直线法平均摊销。

(二十) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。详见本附注“六、(二十三) 应付职工薪酬”。

财务报表附注 第34页

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4、 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司暂无其他长期职工福利。

(二十一) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注 第35页

(二十二) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

财务报表附注 第36页

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

(二十三) 收入

1、 销售收入的确认

一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

具体原则：

（1）钢结构产品销售

不负责安装调试的：公司将钢结构产品交付给客户，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，确认销售收入。负责安装的：公司将钢结构交付给客户并进行安装，根据安装进度使用的钢结构产品确认销售收入。

（2）供热收入

按供暖面积乘以单位供暖收费标准计算出供暖期的总收入，再按供暖期分期确认为销售收入。

（3）天然气销售

车用加气：按照加气机记录的实际加气量确认收入；商用及工业用气：按抄表量确认收入；民用气：按每月流量计的记录的天然气总流量减去车用加气方量、商用及工业用气量后的方量确认收入。

（4）药品销售收入

对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，公司提供了药品，并在办理出院结算时，为

财务报表附注 第37页

患者开具发票，同时确认药品销售收入。

2、 劳务收入的确认

一般原则：

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。劳务交易的完工进度，依据对已完工作的测量、测算来确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

具体原则：

（1）天燃气管网及入户安装收入

天然气入户安装：室内室外安装全部完成后确认收入。庭院管网安装：安装完成并通气时确认收入。

（2）医疗服务收入

挂号收入：公司在患者缴纳挂号费的同时，开具发票并确认挂号收入。门诊检查及治疗收入：公司在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。手术及住院治疗收入：公司为患者提供相关医疗服务，并在办理出院手续的时候，结清与患者的所有款项并打印发票，同时确认手术及住院治疗收入。视光收入：公司在收到患者支付价款的同时，开具发票，并在验光服务和镜片镜架已经提供后，确认视光收入。

财务报表附注 第38页

3、 让渡资产使用权收入的确认

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4、 钢结构安装工程收入的确认

适用《建造合同准则》，具体如下：

（1）在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现；

（2）对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债日确认合同收入和费用。完工百分比法是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。本公司选用的完工百分比的计算方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：确定合同的完工进度，计算出完工百分比；根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。

（3）对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如果建造合同的结果不能可靠估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

（4）如果合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

(二十四) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助拨款文件规定用于购买长期资产或用于在建工程项目建设。

财务报表附注 第39页

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述用于购买资产外，均属于与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府补助拨款文件规定及企业会计准则。

2、 确认时点

收到政府补贴时确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

财务报表附注 第40页

认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

财务报表附注 第41页

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：

财务报表附注 第42页

会计政策变更的内容和原因

备注

根据财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号的规定，本公司按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新收入准则的企业）编制财务报表。

1、资产负债表项目调整情况 （1）资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目； （2）资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目； （3）资产负债表新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。 2、利润表项目调整情况 （1）将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”； （2）将利润表“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”； （3）“研发费用”项目，补充了计入管理费用的自行开发无形资产的摊销； （4）利润表新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目，反映企业因 转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。该项目应根据“投资收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列；如为损失，以“-”号填列； （5）将“资产减值损失”、“信用减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”项目之后。 3、现金流量表项目调整情况 （1）现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。 4、所有者权益变动表项目调整情况 （1）所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。

财务报表附注 第43页

2、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
流动资产：
货币资金	413,570,245.36	413,570,245.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		不适用
衍生金融资产
应收票据	4,112,181.88	4,112,181.88
应收账款	209,773,326.70	209,773,326.70
应收款项融资	不适用	68,016,632.00	68,016,632.00
预付款项	45,161,163.49	45,161,163.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	102,566,638.82	102,566,638.82
买入返售金融资产
存货	82,404,047.19	82,404,047.19
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,879,079.06	4,879,079.06
流动资产合计	862,466,682.50	930,483,314.50	68,016,632.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资	不适用
可供出售金融资产	120,000,000.00	不适用	-120,000,000.00
其他债权投资	不适用
持有至到期投资		不适用
长期应收款

财务报表附注 第44页

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
长期股权投资
其他权益工具投资	不适用
其他非流动金融资产		120,000,000.00	120,000,000.00
投资性房地产	71,465,788.90	71,465,788.90
固定资产	711,991,553.22	711,991,553.22
在建工程	27,827,520.14	27,827,520.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产	176,723,619.01	176,723,619.01
开发支出
商誉	631,036,722.40	631,036,722.40
长期待摊费用	64,922,006.07	64,922,006.07
递延所得税资产	53,898,156.19	53,898,156.19
其他非流动资产
非流动资产合计	1,857,865,365.93	1,857,865,365.93
资产总计	2,720,332,048.43	2,788,348,680.43	68,016,632.00
流动负债：
短期借款	355,400,000.00	355,400,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		不适用
衍生金融负债
应付票据	88,861,868.84	88,861,868.84
应付账款	295,083,349.84	295,083,349.84
预收款项	46,167,474.63	46,167,474.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款

财务报表附注 第45页

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
应付职工薪酬	31,060,572.22	31,060,572.22
应交税费	83,110,854.75	83,110,854.75
其他应付款	940,881,565.02	940,881,565.02
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	65,630,000.00	65,630,000.00
其他流动负债		68,016,632.00	68,016,632.00
流动负债合计	1,906,195,685.30	1,974,212,317.30	68,016,632.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	315,670,000.00	315,670,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	13,873,198.52	13,873,198.52
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	329,543,198.52	329,543,198.52
负债合计	2,235,738,883.82	2,303,755,515.82	68,016,632.00
所有者权益：
股本	503,332,800.00	503,332,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	117,550,513.97	117,550,513.97
减：库存股
其他综合收益

财务报表附注 第46页

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
专项储备	16,533,710.15	16,533,710.15
盈余公积	11,887,336.48	11,887,336.48
一般风险准备
未分配利润	-396,746,778.62	-396,746,778.62
归属于母公司所有者权益合计	252,557,581.98	252,557,581.98
少数股东权益	232,035,582.63	232,035,582.63
所有者权益合计	484,593,164.61	484,593,164.61
负债和所有者权益总计	2,720,332,048.43	2,788,348,680.43	68,016,632.00

各项目调整情况的说明：2017年3月31日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》。2017年5月2日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工具系列准则”），在境内外同时上市的企业自2018年1月1日起执行新金融工具系列准则，其他境内上市企业自2019年1月1日起执行。按照上述要求，公司2019年1月1日开始执行上述新金融工具系列会计准则。根据准则规定及公司管理金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将2018年12月31日可供出售金融资产余额120,000,000.00元，调整至其他非流动金融资产。将2018年度期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据68,016,632.00元，调整确认应收账款融资、其他流动负债68,016,632.00元。

五、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%、5%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
托克逊县鑫天山燃气有限公司	15%

财务报表附注 第47页

纳税主体名称	所得税税率
吐鲁番市鑫天山燃气有限公司	15%
光正能源（巴州）有限公司	15%
光正燃气有限公司	15%
麦盖提光正燃气有限公司	15%
阿克陶光正燃气有限公司	15%
伽师县光正燃气有限公司	15%
岳普湖县光正燃气有限公司	15%
疏附县光正燃气有限公司	详见税收优惠
新疆光正南江燃气建设工程有限公司	详见税收优惠
重庆新视界渝中眼科医院有限公司	15%
成都新视界眼科医院有限公司	15%
山南康佳医疗器械有限公司	详见税收优惠
上海新望网络科技有限公司	详见税收优惠
上海新视界眼科医院投资有限公司	详见税收优惠

(二) 税收优惠

1、 增值税

根据财税[2011]118号《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，为保障居民供热采暖，经国务院批准，现将“三北”地区供热企业自2018年1月1日供暖期起至2018年12月31日对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税，自2018年1月1日起至2018年12月31日对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。2016年5月1日起，上海新视界眼科医院有限公司、呼和浩特市新视界眼科医院有限公司、江西新视界眼科医院有限公司、郑州新视界眼科医院有限公司、青岛新视界眼科医院有限公司、上海新视界中兴眼科医院有限公司、重庆新视界眼科医院有限公司、成都新视界眼科医院有限公司、济南新视界眼科医院有限公司、上海新视界东区眼科医院有限公司、无锡新视界眼科医院有限公司、重庆新视界渝中眼科医院有限公司、青岛新视界光华眼科医院有限公司，根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》中，附件

财务报表附注 第48页

《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条中的规定，医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，享受免征增值税优惠。

2、 企业所得税

（1）托克逊县鑫天山燃气有限公司企业所得税优惠

托克逊县鑫天山燃气有限公司于2012年9月20日取得经托克逊县国家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，符合《西部地区鼓励类产业目录》中第十七条，自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。吐鲁番市鑫天山燃气有限公司于2016年1月12日取得经吐鲁番市高昌区国家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，符合《西部地区鼓励类产业目录》中第十七条，自2016年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。

（2）光正能源（巴州）有限公司企业所得税优惠

光正能源（巴州）有限公司于2016年3月22日取得经库尔勒市国家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，符合《西部地区鼓励类产业目录》中第十七条，自2015年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。

（3）光正燃气有限公司企业所得税优惠

光正燃气有限公司符合《西部地区鼓励类产业目录》中第一条第一款《产业结构调整指导目录（2011年）（修正）》（国家发改委令2013年第21号）中的第一类鼓励类第七款的第三条：原油、天然气、液化天然气、成品油的储运和管道输送设施及网络建设，可享受公司减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。

（4）麦盖提光正燃气有限公司企业所得税优惠

麦盖提光正燃气有限公司于2019年2月26日取得经喀什地区麦盖提县国家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，符合《西部地区鼓励类产业目录》中第十七条，自2018年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。

（5）阿克陶光正燃气有限公司企业所得税优惠

阿克陶光正燃气有限公司于2018年4月16日取得经阿克陶县国家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，符合《西部地区鼓励类产业目录》第

财务报表附注 第49页

十七条，自2018年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。

（6）伽师县光正燃气有限公司企业所得税优惠

伽师县光正燃气有限公司于2018年1月25日在喀什地区伽师县国家税务局登记备案，符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条，自2018年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。

（7）岳普湖县光正燃气有限公司企业所得税优惠

岳普湖县光正燃气有限公司于2018年5月8日取得经喀什地区岳普湖县国家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，符合《西部地区鼓励类产业目录》第十七条，自2018年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。

（8）疏附县光正燃气有限公司企业所得税优惠

疏附县光正燃气有限公司于2018年1月12日取得经喀什地区疏附县国家税务局同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，符合《西部地区鼓励类产业目录》第十七条，自2018年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。

（9）新疆光正南江燃气建设工程有限公司企业所得税优惠

新疆光正南江燃气建设工程有限公司于2016年11月8日取得经喀什经济开发区国家税务局同意的《企业所得税优惠事项备案表》，根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税【2011】112号文，公司自2016年1月1日至2020年12月31日免征企业所得税。

（10）成都新视界眼科医院有限公司

孙公司成都新视界眼科医院有限公司于2016年4月25日取得经四川省成都市成华区地方税务局第一税务所同意的企业所得税优惠事项备案表，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（11）重庆新视界眼科医院有限公司

孙公司重庆新视界眼科医院有限公司于2018年3月7日取得经重庆市渝中区国家税务局同意的企业所得税优惠事项备案表，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税

财务报表附注 第50页

[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（12）山南康佳医疗器械有限公司

山南康佳医疗器械有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（13）上海新视界眼科医院投资有限公司、上海新望网络科技有限公司

上海新视界眼科医院投资有限公司、上海新望网络科技有限公司根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上海新视界眼科医院投资有限公司、上海新望网络科技有限公司享受小型微利企业税收优惠。

六、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	1,551,006.50	2,622,113.19
银行存款	308,585,777.89	384,370,340.53
其他货币资金	13,953,845.79	26,577,791.64
合计	324,090,630.18	413,570,245.36

其中，受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	13,701,245.79	26,325,191.64
保函保证金	252,600.00	252,600.00
合计	13,953,845.79	26,577,791.64

财务报表附注 第51页

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	17,491,100.00	2,220,000.00
商业承兑汇票	352,374.89	1,892,181.88
合计	17,843,474.89	4,112,181.88

2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	17,702,201.83	65,696,632.00
商业承兑汇票	100,000.00	2,320,000.00
合计	17,802,201.83	68,016,632.00

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额
1年以内	141,330,905.85
1至2年	29,511,919.70
2至3年	12,409,238.62
3至4年	13,343,297.78
4至5年	19,471,511.07
5年以上	30,862,035.67
合计	246,928,908.69

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2019年7月31日

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项评估信用风险单独计提坏账准备	2,783,099.55	1.13	2,783,099.55	100.00
按类似信用风险特征组合计提坏账准备	244,145,809.14	98.87	67,050,087.16	27.46	177,095,721.98

财务报表附注 第52页

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
其中：账龄分析法计提坏账准备组合	244,145,809.14	98.87	67,050,087.16	27.46	177,095,721.98
合计	246,928,908.69	100.00	69,833,186.71		177,095,721.98

（1）按单项评估信用风险单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
阿图什建宝选矿有限公司	2,404,472.64	2,404,472.64	100.00	预计不可收回
克州光明新能源物业有限公司	146,516.09	146,516.09	100.00	预计不可收回
昌吉市新宝液化气有限责任公司	131,780.82	131,780.82	100.00	预计不可收回
新疆生产建设兵团第三师叶城二牧场	100,330.00	100,330.00	100.00	预计不可收回
合计	2,783,099.55	2,783,099.55

（2）按类似信用风险组合计提坏账准备的项目：

组合计提方法：账龄分析法计提坏账准备组合

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	139,975,901.37	6,998,795.05	5.00
1至2年	30,866,924.18	4,630,038.65	15.00
2至3年	12,262,722.53	3,678,816.77	30.00
3至4年	10,807,044.32	5,403,522.17	50.00
4至5年	19,471,511.07	15,577,208.85	80.00
5年以上	30,761,705.67	30,761,705.67	100.00
合计	244,145,809.14	67,050,087.16

财务报表附注 第53页

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
单项评估信用风险单独计提坏账准备	2,758,411.87	24,687.68			2,783,099.55
账龄分析法计提坏账准备组合	66,805,140.96	2,769,672.16	2,524,725.96		67,050,087.16
合计	69,563,552.83	2,794,359.84	2,524,725.96		69,833,186.71

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
新疆新特晶体硅高科技有限公司	19,083,154.92	7.73	954,157.75
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司	14,075,960.06	5.7	703,798.00
新疆生产建设兵团农八师天山铝业有限公司	10,231,030.20	4.14	8,184,824.16
新疆宝明矿业有限公司	8,825,120.84	3.57	540,070.77
喀什建工（集团）有限责任公司	7,910,056.69	3.2	725,958.15
合计	60,125,322.71	3.20	11,108,808.83

(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	期末余额
应收票据	17,802,201.83

财务报表附注 第54页

2、 应收款项融资变动表

项目	上年年末余额	年初余额	应计利息	本期公允价值变动	期末余额	成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益中确认的损失准备	备注
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据		68,016,632.00			17,802,201.83	17,802,201.83

财务报表附注 第55页

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	57,338,165.92	98.99	44,563,354.04	98.68
1至2年	497,127.55	0.86	93,841.45	0.20
2至3年	87,022.00	0.15	52,302.00	0.12
3年以上			451,666.00	1.00
合计	57,922,315.47	100.00	45,161,163.49	100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
上海祁朝医疗器械销售中心	24,464,647.61	42.24
上海信喆物业管理有限公司	4,340,000.00	7.49
成都文旅蓉城企业管理有限责任公司	2,796,412.50	4.83
新疆金博峰物资有限公司	2,753,105.35	4.75
新疆兴玖宏盛商贸有限公司	2,025,500.19	3.50
合计	36,379,665.65	62.81

(六) 其他应收款

项目	期末余额	年初余额
应收利息
应收股利	81,405,000.00	40,000,000.00
其他应收款	26,605,114.05	62,566,638.82
合计	108,010,114.05	102,566,638.82

1、 应收股利

项目（或被投资单位）	期末余额	上年年末余额
上海新视界眼科医院投资有限公司	81,405,000.00	40,000,000.00

财务报表附注 第56页

2、 其他应收款

（1）其他应收款按账龄披露

账龄	期末余额
1年以内	5,291,136.33
1至2年	8,614,893.84
2至3年	8,168,773.79
3至4年	1,912,789.76
4至5年	687,644.92
5年以上	10,265,430.51
合计	34,940,669.15

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
定金、押金及保证金	26,873,455.63	26,649,974.91
代垫款	5,436,969.73	6,645,694.29
备用金及业务周转金	2,630,243.79	1,066,676.56
资产处置款		38,200,001.00
合计	34,940,669.15	72,562,346.76

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额	9,416,372.94		579,335.00	9,995,707.94
年初余额在本期
本期计提	1,477,878.84			1,477,878.84
本期转回	3,138,031.68			3,138,031.68
期末余额	7,756,220.10		579,335.00	8,335,555.10

财务报表附注 第57页

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	579,335.00				579,335.00
账龄分析法计提坏账准备组合	9,331,585.49	1,477,878.84	3,138,031.68		7,671,432.65
余额百分比法计提坏账准备组合	84,787.45				84,787.45
合计	9,995,707.94	1,477,878.84	3,138,031.68		8,335,555.10

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
上海信喆物业管理有限公司	租赁押金	9,564,000.00	1-2年、2-3年	27.37	47,820.00
成都文旅蓉城企业管理有限责任公司	租赁押金	4,000,000.00	5年以上	11.45	20,000.00
阿图什市财政局	代垫款及借款	4,000,000.00	5年以上	11.45	4,000,000.00
重庆仁霖物业管理有限公司	租赁押金	1,943,489.70	2-3年	5.56	9,717.45
克拉玛依市乌尔禾区国库集中支付中心	定金押金保证金	785,640.16	1-2年	2.25	117,846.02
合计		20,293,129.86		58.08	4,195,383.47

财务报表附注 第58页

(七) 存货

1、 存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	20,761,629.73	1,303,548.62	19,458,081.11	20,570,962.06	1,382,347.66	19,188,614.40
周转材料	1,064,572.32		1,064,572.32	950,171.60		950,171.60
委托加工物资	210,922.62		210,922.62
在产品	13,539,516.71	1,813,666.26	11,725,850.45	9,664,157.12	1,855,837.65	7,808,319.47
库存商品	48,874,407.29	3,979,797.11	44,894,610.18	43,813,821.17	4,226,513.00	39,587,308.17
工程施工	15,163,165.53		15,163,165.53	14,869,633.55		14,869,633.55
合计	99,614,214.20	7,097,011.99	92,517,202.21	89,868,745.50	7,464,698.31	82,404,047.19

2、 存货跌价准备

项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回	转销
原材料	1,382,347.66			78,799.04		1,303,548.62
在产品	1,855,837.65	422,769.62		264,064.49	200,876.52	1,813,666.26
库存商品	4,226,513.00			246,715.89		3,979,797.11
合计	7,464,698.31	422,769.62		589,579.42	200,876.52	7,097,011.99

(八) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣进项税	7,330,607.22	4,821,079.93
预缴个人所得税		39,500.97
预缴企业所得税	354,146.56	18,498.16
合计	7,684,753.78	4,879,079.06

财务报表附注 第59页

(九) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具				120,000,000.00		120,000,000.00
其中：按成本计量				120,000,000.00		120,000,000.00
合计				120,000,000.00		120,000,000.00

2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

2019年7月31日

被投资单位	账面余额					减值准备				在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	上年年末	本期增加	本期减少	重分类减少	期末	上年年末	本期增加	本期减少	期末
新余明亮健康产业投资合伙企业（有限合伙）	110,000,000.00			110,000,000.00
五道口创新（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）	10,000,000.00			10,000,000.00
合计	120,000,000.00			120,000,000.00

财务报表附注 第60页

(十) 长期股权投资

被投资单位	上年年末余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
北京光正眼科医院有限公司		501,000.00								501,000.00

其他说明：

北京光正眼科医院有限公司成立于北京市朝阳区，注册资本5000万元人民币，公司章程规定：甘霖以货币出资，认缴出资额1800万元，占注册资本的36%；光正集团股份有限公司以货币出资，认缴出资额1400万元，占注册资本的28%；新疆盛乐泰投资有限公司以货币出资，认缴出资额1200万元，占注册资本的24%；丁向东以货币出资，认缴出资额600万元，占注册资本的12%。公司已于2019年6月20日，在北京市朝阳区市场监督局办理了设立的工商登记手续，取得营业执照，统一社会信用代码：91110105MA01KX7YXN。截止2019年7月31日，公司收到股东光正集团股份有限公司出资501,000.00元。

(十一) 其他非流动金融资产

1、 其他非流动金融资产情况

项目	2019.7.31
新余明亮健康产业投资合伙企业（有限合伙）	85,000,000.00
五道口创新（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）	10,000,000.00
合计	95,000,000.00

财务报表附注 第61页

2、 其他说明

被投资单位	账面余额					减值准备				在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	上年年末	重分类增加	本期增加	本期减少	期末	上年年末	本期增加	本期减少	期末
新余明亮健康产业投资合伙企业（有限合伙）		110,000,000.00	40,000,000.00	65,000,000.00	85,000,000.00					99.93
五道口创新（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）		10,000,000.00			10,000,000.00					4.37	23,078.25
合计		120,000,000.00	40,000,000.00	65,000,000.00	95,000,000.00						23,078.25

财务报表附注 第62页

(十二) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额	84,908,125.74
（2）本期增加金额	17,426,415.28
—固定资产转入	17,426,415.28
（3）本期减少金额
（4）期末余额	102,334,541.02
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额	13,442,336.84
（2）本期增加金额	5,778,074.80
—计提或摊销	2,371,046.14
—固定资产转入	3,407,028.66
（3）本期减少金额
（4）期末余额	19,220,411.64
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	83,114,129.38
（2）年初账面价值	71,465,788.90

(十三) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	649,645,953.10	711,991,553.22

财务报表附注 第63页

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	管网	医疗设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	401,227,048.79	229,145,234.99	71,992,999.67	38,816,055.25	332,969,395.22	189,205,491.82	1,263,356,225.74
（2）本期增加金额	707,110.79	713,529.86	552,987.64	2,114,068.73	4,490,052.44	3,715,955.28	12,293,704.74
—购置	248,644.18	465,691.56	552,987.64	657,813.20		3,715,955.28	5,641,091.86
—在建工程转入	458,466.61	247,838.30			4,490,052.44		5,196,357.35
—资产大类调整				1,456,255.53			1,456,255.53
（3）本期减少金额	17,426,415.28	2,591,469.84	1,039,036.90	8,450.00		398,000.00	21,463,372.02
—处置或报废		1,135,214.31	1,039,036.90	8,450.00		398,000.00	2,580,701.21
—转入投资性房地产	17,426,415.28						17,426,415.28
—资产大类调整		1,456,255.53					1,456,255.53
（4）期末余额	384,507,744.30	227,267,295.01	71,506,950.41	40,921,673.98	337,459,447.66	192,523,447.10	1,254,186,558.46
2．累计折旧
（1）上年年末余额	117,772,390.28	113,419,847.07	48,278,381.20	29,515,978.20	99,055,395.97	103,562,420.98	511,604,413.70
（2）本期增加金额	12,293,578.97	11,669,326.16	3,613,707.64	4,004,432.26	12,951,369.90	15,447,358.11	59,979,773.04
—计提	12,293,578.97	11,669,326.16	3,613,707.64	2,620,989.51	12,951,369.90	15,447,358.11	58,596,330.29
—资产大类调整				1,383,442.75			1,383,442.75
（3）本期减少金额	3,407,028.66	2,147,802.48	999,884.03	7,561.14		241,563.89	6,803,840.20

财务报表附注 第64页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	管网	医疗设备	合计
—处置或报废		764,359.73	999,884.03	7,561.14		241,563.89	2,013,368.79
—转入投资性房地产	3,407,028.66						3,407,028.66
—资产大类调整		1,383,442.75					1,383,442.75
（4）期末余额	126,658,940.59	122,941,370.75	50,892,204.81	33,512,849.32	112,006,765.87	118,768,215.20	564,780,346.54
3．减值准备
（1）上年年末余额	19,761,256.71	12,228,746.86	967,803.38	664,201.55	6,138,250.32		39,760,258.82
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额	19,761,256.71	12,228,746.86	967,803.38	664,201.55	6,138,250.32		39,760,258.82
4．账面价值
（1）期末账面价值	238,087,547.00	92,097,177.40	19,646,942.22	6,744,623.11	219,314,431.47	73,755,231.90	649,645,953.10
（2）上年年末账面价值	263,693,401.80	103,496,641.06	22,746,815.09	8,635,875.50	227,775,748.93	85,643,070.84	711,991,553.22

财务报表附注 第65页

3、 暂时闲置的固定资产

本公司无暂时闲置的固定资产。

4、 通过融资租赁租入的固定资产情况

本公司本期无融资租赁租入的固定资产。

5、 通过经营租赁租出的固定资产情况

项目	期末账面价值
房屋建筑物	1,843,076.75

6、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	125,947,410.82	部分房产处于抵押状态，尚未解押；部分已在办理中

7、 其他说明：期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为155,225,008.34元。

(十四) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	27,897,853.42	26,947,665.82
工程物资	836,628.36	879,854.32
合计	28,734,481.78	27,827,520.14

财务报表附注 第66页

2、 在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
管网工程	7,957,019.58		7,957,019.58	3,201,134.89		3,201,134.89
加气站项目	4,856,321.65		4,856,321.65	10,962,843.96		10,962,843.96
霍城县光正燃气果子沟加油加气站项目工程	23,702,832.08	11,930,320.05	11,772,512.03	22,966,645.80	11,930,320.05	11,036,325.75
光正钢机CNG压缩机产业化项目	1,555,829.94		1,555,829.94	75,630.98		75,630.98
零星工程	1,600,189.22		1,600,189.22	701,530.24		701,530.24
医院装修改造工程	155,981.00		155,981.00	970,200.00		970,200.00
合计	39,828,173.47	11,930,320.05	27,897,853.42	38,877,985.87	11,930,320.05	26,947,665.82

财务报表附注 第67页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	上年年末余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
霍城县光正燃气果子沟G30高速加油加气站工程	25,000,000.00	22,966,645.80	716,186.28			23,682,832.08	94.73	94.73				自筹
阿克陶光正燃气41团加气站项目	5,500,000.00	1,955,337.99			728.16	1,954,609.83	35.54	35.54				自筹
吐鲁番光正燃气加气站工程	5,000,000.00	4,542,985.37	38,411.03		122,922.48	4,458,473.92	89.17	89.17				自筹
阿克陶光正燃气轻工业园项目	5,000,000.00	2,235,476.30	229,226.94	2,388,092.89	53,459.67	23,150.68	49.29	49.29				自筹
疏勒县城东加气站工程	8,000,000.00	1,782,168.71				1,782,168.71	22.28	22.28				自筹
光正钢机CNG压缩机产业化项目	28,988,900.00	75,630.98	1,501,069.20		20,870.24	1,555,829.94	5.37	5.37				自筹
湘疆产业园、港城工业园天然气输配工程项目	780,966.63	705,538.52				705,538.52	90.34	90.34				自筹
合计		34,263,783.67	2,484,893.45	2,388,092.89	197,980.55	34,162,603.68

财务报表附注 第68页

4、 工程物资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	工程物资减值准备	账面价值	账面余额	工程物资减值准备	账面价值
专用材料	836,628.36		836,628.36	879,854.32		879,854.32

(十五) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	商标权	特许经营权	应用软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	192,241,829.10	12,788.00	8,360.00	7,324,000.00	9,247,660.07	208,834,637.17
（2）本期增加金额					45,823.01	45,823.01
—购置					45,823.01	45,823.01
（3）本期减少金额					137,931.06	137,931.06
—处置					137,931.06	137,931.06
（4）期末余额	192,241,829.10	12,788.00	8,360.00	7,324,000.00	9,155,552.02	208,742,529.12
2．累计摊销
（1）上年年末余额	25,364,593.41	12,489.65	8,360.00	1,139,166.74	4,674,042.38	31,198,652.18
（2）本期增加金额	2,464,574.55	134.75		208,566.69	879,817.85	3,553,093.84
—计提	2,464,574.55	134.75		208,566.69	879,817.85	3,553,093.84

财务报表附注 第69页

项目	土地使用权	专利权	商标权	特许经营权	应用软件	合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额	27,829,167.96	12,624.40	8,360.00	1,347,733.43	5,553,860.23	34,751,746.02
3．减值准备
（1）上年年末余额	912,365.98					912,365.98
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额	912,365.98					912,365.98
4．账面价值
（1）期末账面价值	163,500,295.16	163.60		5,976,266.57	3,601,691.79	173,078,417.12
（2）上年年末账面价值	165,964,869.71	298.35		6,184,833.26	4,573,617.69	176,723,619.01

2、 未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地使用权	11,335,175.77	正在办理中，尚未办理妥当

3、 其他说明：期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为19,563,105.55元。

财务报表附注 第70页

(十六) 商誉

1、 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
光正燃气有限公司	55,285,704.80			55,285,704.80
新疆天宇能源科技发展有限公司	9,165,884.66			9,165,884.66
光正能源（巴州）有限公司	70,836,643.91			70,836,643.91
托克逊县鑫天山燃气有限公司	20,700,024.41			20,700,024.41
哈密安迅达能源科技有限公司	904,316.02			904,316.02
乌鲁木齐中景丽华石油化工有限公司	12,201,169.01			12,201,169.01
上海新视界眼科医院投资有限公司	503,364,349.28			503,364,349.28
合计	672,458,092.09			672,458,092.09

2、 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
新疆天宇能源科技发展有限公司	9,165,884.66			9,165,884.66
光正能源（巴州）有限公司	19,150,000.00			19,150,000.00
哈密安迅达能源科技有限公司	904,316.02			904,316.02
乌鲁木齐中景丽华石油化工有限公司	12,201,169.01			12,201,169.01
合计	41,421,369.69			41,421,369.69

3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司在每年年度终了时对商誉进行减值测试，本期期末（2019年7月31日）未进行减值测试。

(十七) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋租赁	250,000.00		32,083.33		217,916.67
固定资产装修	64,422,006.07	3,604,816.00	8,648,620.03		59,378,202.04
融资服务费	250,000.00		250,000.00
合计	64,922,006.07	3,604,816.00	8,930,703.36		59,596,118.71

财务报表附注 第71页

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	40,949,693.03	6,620,591.16	30,217,515.61	6,791,541.72
内部交易未实现利润	3,606,469.15	540,970.37	13,592,542.33	1,223,328.81
递延收益	1,870,911.56	280,636.73	4,499,458.13	674,918.72
固定资产折旧	12,831,855.00	1,924,778.25	12,831,855.00	1,924,778.25
收入确认	82,585,502.95	20,646,250.50	88,247,598.73	22,061,774.44
其他综合收益（处置光正燃气49%股权）	84,887,257.00	21,221,814.25	84,887,257.00	21,221,814.25
合计	226,731,688.69	51,235,041.26	234,276,226.80	53,898,156.19

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧	5,942,050.13	1,485,512.54

(十九) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
信用借款		20,000,000.00
质押借款		122,000,000.00
抵押、保证借款	150,000,000.00	150,000,000.00
质押、保证借款	61,000,000.00	10,000,000.00
抵押、质押借款		3,400,000.00
抵押、质押、保证借款	30,000,000.00	50,000,000.00
合计	241,000,000.00	355,400,000.00

财务报表附注 第72页

短期借款分类的说明：

注1：本公司取得乌鲁木齐银行股份有限公司天元支行借款13,000.00万元，借款期限为2018年8月17日至2019年8月17日，借款年利率为5.655%。子公司光正燃气以账面价值89,120,836.03元的管网，子公司托克逊县鑫天山以账面价值2,703,829.10元的土地使用权、账面价值430,188.05元的房屋建筑物作为抵押，为上述借款提供最高额16,788.00万元的抵押担保，保证担保期限为2016年7月至2021年7月。子公司光正燃气、托克逊县鑫天山为上述借款提供连带责任保证，保证期限为2018年8月17日至2021年8月17日。本公司取得广发银行股份有限公司乌鲁木齐分行额度为2,000.00万元的贷款授信，有效期限为2018年3月21日至2019年3月21日，借款利率为 5.655%。光正置业有限公司以土地使用权、房屋建筑物为上述借款提供抵押担保，周永麟、张艳丽为上述借款提供连带责任保证。注2：子公司天宇能源取得乌鲁木齐股份有限公司天元支行借款1,000.00万元，借款期限为2018年12月13日至2019年12月13日，借款利率为6.8%。本公司及周永麟为上述借款提供连带担保责任保证，担保期限自本合同生效之日开始至主合同项下的主债务履行期届满之日起再加两年时间。子公司光正能源以其持有的天宇能源100%股权为上述借款提供质押担保，质押期间为本合同生效之日至主合同项下的债务及其相关费用全部结清之日止。注3：子公司上海中兴医院以自2018年12月6日起18个月到期的对上海市医疗保险事业管理中心的所有应收账款提供质押，取得上海银行股份有限公司闸北支行借款6,000.00万元，借款期限为2018年12月6日至2019年12月6日。截止2019年7月31日，已归还3,700.00万元，尚余2,300.00万元。上海东区医院、上海新视界眼科、上海新视界投资、上海协和医院投资管理有限公司、上海长庚实业发展有限公司及林春光为上述借款提供连带责任保证，保证期限为借款人履行债务的期限届满之日2年。注4：子公司上海新视界眼科以自2018年12月6日起18个月到期的对上海市医疗保险事业管理中心的所有应收账款作为质押，取得上海银行股份有限公司闸北支行共借款5,000.00万元，借款期限为2018年12月6日至2019年12月6日。截止2019年7月31日，已归还3,000.00万元，尚余2,000.00万元。上海新视界投资、上海中兴医院、上海东区医院、上海长庚实业发展有限公司、上海协和医院投资管理有限公司及林春光为上述借款提供连带责任担保，保证期限为债务届满之日起2年。注5：子公司上海东区医院以自2018年12月6日起18个月到期的对上海市

财务报表附注 第73页

医疗保险事业管理中心的所有应收账款提供质押，向上海银行股份有限公司闸北支行借款2,000.00万元，借款期限为2018年12月6日至2019年12月6日。截止2019年7月31日，已归还1,200.00万元，尚余800.00万元。上海新视界眼科、上海中兴医院、上海新视界投资、上海长庚实业发展有限公司、上海协和医院投资管理有限公司及林春光为上述借款提供连带责任担保，保证期限为借款人履行债务的期限届满之日2年。注6：光正燃气取得中国建设银行股份有限公司克孜勒苏柯尔克孜自治州支行借款3,000.00万元，借款期限为2018年9月12日至2019年9月12日，借款利率为4.35%。光正燃气以其在建行克孜勒苏柯尔克孜自治州支行开立的收费账户65050174898600000106的账户内资金，为该笔借款提供最高限额为8,000.00万元整的担保责任。阿克陶光正燃气以账面价值4,185,102.61元的房产进行抵押，伽师县光正燃气以账面价值8,530,610.39元的房产进行抵押提供连带担保。新疆火炬燃气股份有限公司为该借款提供连带担保，保证期间自本合同生效日起至主合同项下债务履行期限届满之日后三年止。

(二十) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	50,700,533.00	76,110,000.00
商业承兑汇票	3,388,453.98	12,751,868.84
合计	54,088,986.98	88,861,868.84

(二十一) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
一年以内	110,437,192.64	210,588,065.15
一年以上	154,356,194.26	84,495,284.69
合计	264,793,386.90	295,083,349.84

2、 账龄超过一年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
卡尔蔡司（上海）管理有限公司	8,320,401.10	公司根据资金计划支付
乌鲁木齐市宇川建筑建材有限责任公司	7,690,129.28	部分工程未最终决算，按资金

财务报表附注 第74页

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
		计划付款
上海迪安医学检验所有限公司	7,327,133.63	公司根据资金计划支付
信邦建设工程有限公司	5,818,570.73	货款尚未结算
大昌华嘉商业(中国)有限公司	4,333,365.00	公司根据资金计划支付
上海潇莱科贸有限公司	4,220,631.48	公司根据资金计划支付
新疆忠泰工程有限责任公司	3,524,069.24	货款尚未结算
江西瑞济生物工程技术股份有限公司	2,707,150.00	公司根据资金计划支付
福建财瑞医疗器械有限公司	2,249,644.00	公司根据资金计划支付
西藏康健医药销售有限公司	2,223,900.00	公司根据资金计划支付
浙江瑞宁建筑科技有限公司	2,163,965.00	货款尚未结算
江西飞俊科技有限公司	1,479,589.48	公司根据资金计划支付
南昌市福兵科贸有限公司	1,343,470.78	公司根据资金计划支付
江西常路贸易有限公司	1,308,518.28	公司根据资金计划支付
合计	54,710,538.00

(二十二) 预收款项

1、 预收款项列示

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内(含1年)	40,789,558.15	43,305,577.53
1—2年（含2年）	17,443,152.05	2,858,190.29
2—3年（含3年）	3,706.81	3,706.81
合计	58,236,417.01	46,167,474.63

(二十三) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	30,507,745.90	112,809,806.06	125,084,867.49	18,232,684.47
离职后福利-设定提存计划	552,826.32	9,740,736.55	9,844,693.45	448,869.42
辞退福利		164,372.78	164,372.78
合计	31,060,572.22	122,714,915.39	135,093,933.72	18,681,553.89

财务报表附注 第75页

2、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	28,220,066.73	97,967,868.26	109,940,069.01	16,247,865.98
（2）职工福利费	251,119.32	6,639,941.31	6,732,175.98	158,884.65
（3）社会保险费	287,919.00	5,662,286.01	5,631,165.88	319,039.13
其中：医疗保险费	256,813.86	4,965,409.52	4,940,451.14	281,772.24
工伤保险费	16,953.10	222,037.76	218,214.41	20,776.45
生育保险费	14,152.04	474,838.73	472,500.33	16,490.44
（4）住房公积金	135,266.60	1,447,852.00	1,434,885.00	148,233.60
（5）工会经费和职工教育经费	1,613,374.25	1,091,858.48	1,346,571.62	1,358,661.11
合计	30,507,745.90	112,809,806.06	125,084,867.49	18,232,684.47

3、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	538,944.99	9,462,856.29	9,568,112.78	433,688.50
失业保险费	13,881.33	277,880.26	276,580.67	15,180.92
合计	552,826.32	9,740,736.55	9,844,693.45	448,869.42

(二十四) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	16,397,605.24	22,855,194.50
企业所得税	9,847,234.41	55,432,508.02
个人所得税	372,273.35	998,605.78
城市维护建设税	1,278,047.02	1,761,728.46
房产税	165,035.81	384,039.16
教育费附加	571,222.97	774,273.99
地方教育费附加	355,679.19	494,102.51
土地使用税		170,721.98
印花税	39,933.04	231,011.69

财务报表附注 第76页

税费项目	期末余额	上年年末余额
河道管理费及水利基金	1,963.94	344.00
残疾人保障金		5,731.99
其他税	1,171.65	2,592.67
合计	29,030,166.62	83,110,854.75

(二十五) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息	2,204,290.62	131,514.52
应付股利	9,380,001.00
其他应付款	1,054,005,357.16	940,750,050.50
合计	1,065,589,648.78	940,881,565.02

1、 应付利息

项目	期末余额	上年年末余额
短期借款应付利息	2,204,290.62	131,514.52

2、 应付股利

项目	期末余额	上年年末余额
上海新视界实业有限公司	9,380,001.00

3、 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
本次收购现金支付对价	741,000,000.00	741,000,000.00
股权转让定金	134,000,000.00
投资及股权收购款	124,276,244.75	182,000,000.00
限制性股票激励回购义务	34,958,950.62
接受服务的欠款	9,681,460.23	3,956,055.77
定金押金质保金	6,195,754.84	7,355,493.46

财务报表附注 第77页

项目	期末余额	上年年末余额
代扣代付款	1,983,801.73	2,351,218.87
关联方往来	1,029,519.42	1,262,319.42
报销款	879,625.57	1,324,962.98
和田燃气少数股东退资款		1,500,000.00
合计	1,054,005,357.16	940,750,050.50

（2）账龄超过一年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
上海新视界实业有限公司	84,483,906.81	未到付款期
林春光	22,197,558.17	未到付款期
上海聂弘投资咨询合伙企业（有限合伙）	10,654,828.02	未到付款期
上海春弘企业管理合伙企业（有限合伙）	2,663,707.00	未到付款期
合计	120,000,000.00

(二十六) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	90,670,000.00	65,630,000.00

(二十七) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	17,802,201.83

(二十八) 长期借款

项目	期末余额	上年年末余额
抵押、质押、担保借款		55,000,000.00
抵押、质押、保证借款	185,000,000.00	210,000,000.00
保证、质押借款		50,670,000.00
合计	185,000,000.00	315,670,000.00

财务报表附注 第78页

长期借款分类的说明：

注1：2018年6月13日，本公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订了《借款合同》，取得借款25,200.00万元，借款期限为2018年6月30日至2021年6月30日。截止2019年7月31日，该借款已偿还2,700万元，尚余22,500.00万元，其中一年内到期的长期借款为4,000.00万元，到期日分别为2019年12月21日归还1,500.00万元、2020年6月21日归还2,500.00万元。2018年6月13日，本公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《在建工程抵押合同》，以其账面价值16,859,276.45元的土地使用权及账面价值52,958,271.26元的房屋建筑物提供抵押担保，抵押期限为2018年6月30日至2022年7月16日；2018年6月13日，本公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订了《股权质押合同》，为其持有的上海新视界投资51.00%的股权提供质押担保，质押期限为2018年6月30日至2022年7月16日；2018年6月13日，周永麟与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订了《股票质押合同》，以其持有的华夏航空股份有限公司4,500,000.00股的股票提供质押担保，质押期限为2018年6月30日至2022年7月16日；2018年6月13日，光正投资有限公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订了《保证合同》，为属于本合同项下之主合同的主债权提供连带保证担保，担保期限为2018年6月30日至2022年7月16日。注2：2018年7月16日，本公司与厦门国际银行股份有限公司北京分行签署《流动资金借款合同》，取得借款5,630.00万元。借款期限为2018年7月16日至2020年7月15日，截止2019年7月31日，该借款已偿还563.00万元，尚余5,067.00万元。其中一年内到期的长期借款为5,067.00万元，到期日分别为2020年1月24日归还

281.50万元，2020年7月15日归还4,785.50万元；2018年7月16日，周永麟及其配偶张艳丽与厦门国际银行股份有限公司北京分行签署《保证合同》，为本合同所担保的上述合同所欠厦门国际银行股份有限公司全部债务的偿还提供自然人连带责任保证，保证期限为2018年7月16日至2020年7月16日。2018年7月16日，深圳驰源实业有限公司与厦门国际银行股份有限公司北京分行签署《保证合同》，为本合同多担保的上述主合同项目下本公司所欠中航信托股份有限公司全部债务的偿还提供连带责任担保，担保期限为2018年7月16日至2020年7月16日。

财务报表附注 第79页

2018年7月16日，本公司、深圳驰源实业有限公司与厦门国际银行股份有限公司北京分行签署《股权质押合同》，以其新疆天山农村商业银行股份有限公司5,250.00万股股权及孳息为本合同所担保的上述主合同项下本公司所欠厦门国际银行股份有限公司北京分行全部债务的偿还提供质押担保，赋予厦门国际银行股份有限公司北京分行优先受偿权。

(二十九) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	13,873,198.52		2,150,606.42	11,722,592.10

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
基建扶持补助(注1)	910,800.00		579,600.00		331,200.00	与资产相关
基础设施扶持资金(注2)	251,750.00		92,750.00		159,000.00	与资产相关
财政企业发展资金（注3）	7,495,138.15		962,938.97		6,532,199.18	与资产相关
2013年新兴产业项目资金款（注4）	416,719.87		67,438.38		349,281.49	与资产相关
武汉市财政局产业转移专项资金（注5）	319,999.87		40,000.00		279,999.87	与资产相关
喀什地区伽师县城镇天然气企划气化工程项目（注6）	2,400,000.00		200,000.00		2,200,000.00	与资产相关
麦盖提县城镇天然气气化工程项目（注7）	2,078,790.63		207,879.07		1,870,911.56	与资产相关
合计	13,873,198.52		2,150,606.42		11,722,592.10

其他说明：

注1：根据乌鲁木齐经济技术开发区管理委员会与公司签订的投资协议书以及乌鲁木齐经济技术开发区财政局《关于兑现扶持资金的通知》的相关规定，乌鲁木齐经济技术开发区财政局支付公司993.6万元的基础设施扶持资金，用于七万吨钢结构加工项目的基础设施建设，该项目于2009年12月开始使用，故从2009年起相应结

财务报表附注 第80页

转基建扶持补助入营业外收入。注2：根据《乌鲁木齐经济技术开发区基础设施扶持资金拨付的通知》规定，拨付给公司159万元基础设施扶持资金，用于企业基础建设和固定资产投资使用，按该扶持基金对应固定资产中的使用年限分期计入营业外收入。注3：根据武汉阳逻经济开发区管委会与公司签订的投资协议书及武汉阳逻经济开发区财政分局武阳财【2010】1号“关于财政垫付企业发展资金管理办法的通知”的相关规定，阳逻经济开发区管委会为支持公司项目基础设施建设，以财政企业发展资金的方式对公司进行专项扶持。该笔企业发展资金主要用于年产“12万吨钢结构和新型建材”项目的生产设备采购，不得挪作他用。公司于2011年12月16日收到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付的企业发展资金10,307,500.00元。2013年收到武汉阳逻经济开发区财政分局的企业发展基金共6,080,000.00元。注4：根据武汉市经济和信息化委员会及武汉市财政厅武经信投资【2013】136号“关于下达2013年度重大技术改造项目贴息补助资金计划的通知”的相关规定，武汉阳逻经济开发区管委会对公司年产“12万吨钢结构和新型建材”项目给予补贴资金。公司于2013年7月19日收到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付的2013年新兴产业项目贴息资金1,041,800.00元。注5：根据武汉武汉市商务局及武汉市财政局武商务【2013】245号“关于2013年武汉市承接产业转移资金项目支持安排的通知”的相关规定，武汉阳逻经济开发区管委会根据对公司年产“12万吨钢结构和新型建材”项目验收及实地考察情况，给予公司资金补贴。公司于2013年11月4日收到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付的2013年度承接产业转移资金800,000.00元。注6：根据《喀什地区发展改革委关于下达2015年新疆专项第一批中央预算内投资计划的通知》（喀发改投资【2015】498号）文件，给伽师县光正燃气有限公司中央预算内补助资金400万元，用于喀什地区伽师县建设规模为年供气能力3875万Nm?的城镇天然气气化工程。注7：根据麦盖提县财政局《关于拨付2015年新疆专项第一批中央基建投资预算（拨款）的通知》（麦财建字【2015】70号）文件，给麦盖提光正燃气有限公司中央预算内补助资金450万元，用于喀什地区麦盖提县建设规模为年供气能力3560万Nm?的城镇天然气气化工程。

财务报表附注 第81页

(三十) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）						期末余额
		发行新股	股权激励	送股	公积金转股	其他	小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股	21,393,510.00		12,396,791.00			(825,000.00)	11,571,791.00	32,965,301.00
其中：境内法人持股	1,462,905.00					(825,000.00)	-825,000.00	637,905.00
境内自然人持股	19,930,605.00		12,396,791.00				12,396,791.00	32,327,396.00
(4). 外资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计	21,393,510.00		12,396,791.00			(825,000.00)	11,571,791.00	32,965,301.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股	481,939,290.00					825,000.00	825,000.00	482,764,290.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计	481,939,290.00					825,000.00	825,000.00	482,764,290.00
合计	503,332,800.00		12,396,791.00				12,396,791.00	515,729,591.00

财务报表附注 第82页

股本增加说明：2019年4月30日，光正集团召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于<光正集团股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的案》、《关于<光正集团股份有限公司2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2019年限制性股票激励计划相关事宜的议案》,母公司独立董事对本次激励计划的相关议案发表了独立意见。本激励计划首次授予的限制性股票的授予价格为2.82元/股，本激励计划拟向激励对象授予限制性股票总计1500万股，其中首次授予限制性股票1342万股，预留158万股。2019年7月11日，光正集团对本次授予登记完成进行公告。认缴过程中，部分激励人员放弃认购，部分激励人员未全额认购，仅认购部分股权。认缴完成后，公司本次股权激励计划有154人参与认购，首次激励对象认购股份合计12,396,791股，首次授予的限制性股票由原13,420,000股调整为12,396,791股。

(三十一) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	96,166,520.58	22,562,159.62		118,728,680.20
其中：投资者投入的资本		22,562,159.62		22,562,159.62
其他资本公积	21,383,993.39	4,259,932.77		25,643,926.16
其中：兑现的业绩承诺补偿		1,224,000.00		1,224,000.00
股份支付		3,035,932.77		3,035,932.77
合计	117,550,513.97	26,822,092.39		144,372,606.36

本期资本公积变动原因：

（1）股本溢价变动：2019年5月22日，公司召开2019年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于 光正集团股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，2019年6月25日中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为众环验字[2019]120002 号验资报告，对公司截至2019年6月21日止2019年首次授予限制性股票激励对象的出资情况进行了审验，本次新增限制性股票12,396,791.00股，授予股份上市日期为2019年7月17日。经审验，截止2019年6月21日止，公司已收到首次授予的王建民、王铁军、林云、全建丽等 154 名公司董事、高级管理人员、中层管理人员及技术、业务人员（不包括独立董事、监事）以货币形式缴纳的认购款人民币 34,958,950.62元，形成股本12,396,791.00元、资

财务报表附注 第83页

本公积（股本溢价）22,562,159.62元。

（2）其他资本公积变动——确认股份支付费用：2019年4月30日，光正集团召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于<光正集团股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的案》、《关于<光正集团股份有限公司2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2019年限制性股票激励计划相关事宜的议案》,母公司独立董事对本次激励计划的相关议案发表了独立意见。本激励计划首次授予的限制性股票的授予价格为

2.82元/股，本激励计划拟向激励对象授予限制性股票总计1500万股，其中首次授予限制性股票1342万股，预留158万股。2019年7月11日，光正集团对本次授予登记完成进行公告。认缴过程中，部分激励人员放弃认购，部分激励人员未全额认购，仅认购部分股权。认缴完成后，公司本次股权激励计划有154人参与认购，首次激励对象认购股份合计12,396,791股，首次授予的限制性股票由原13,420,000股调整为 12,396,791 股，预留限制性股票数量仍为1,580,000 股，本次股权激励授予总股份由15,000,000 股，调整为13,976,791股。第一个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例30%；第二个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例30%；第三个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例40%。限制性股票解除限售条件：第一个解除限售期，2019年净利润不低于2000万元；第二个解除限售期，2020年净利润不低于3000万元；第三个解除限售期，2021年净利润不低于4000万元。根据股票激励方案、授予限制性股票价格、以及授予日股票市场价格，本年度累计确认股份支付费用3,061,318.66元，形成资本公积（其他资本公积）3,035,932.77，差额系少数股东承担部分。

（3）其他资本公积变动——收到业绩补偿款：根据2017年12月8日子公司光正能源有限公司与霍尔果斯明鼎股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“霍尔果斯明鼎”）签订的《股权转让协议》约定，光正能源收购霍尔果斯明鼎股权投资合伙企业（有限合伙）持有的乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司51.00%股权，公司股东陈明惠、

财务报表附注 第84页

苏欢承诺，自2018年1月1日起至2028年1月1日止的十年，对光正能源最低投资收益率如下：以光正能源投资额为基数，前两年每年回报率不低于6%，第三年至第六年每年回报率不低于7%，第七年至第十年每年回报率不低于8%（投资回报率=光正能源当年实际取得的分红/投资额）。若因认合原因，未能按照协议约定保证光正能源最低投资收益的，陈明惠、苏欢需按照约定优先以现金形式补偿，现金补偿不足的以自有股权转让给光正能源并及时办理股权转让手续。光正能源投资额为2040万元，前两年每年回报收益为122.40万元，第三年至第六年每年回报收益为

142.80万元，第七年至第十年每年回报收益为163.20万元。

乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司2018年度经审定的净利润为-6,514,997.60元，2018年度业绩未达到承诺，公司股东陈明惠、苏欢应给光正能源现金补偿1,224,000.00元。2019年5月20日，公司股东陈明惠、苏欢根据股权比例分别通过银行向公司支付业绩补偿款856,800.00万元、367,200.00万元，共计1,224,000.00元，形成资本公积（其他资本公积）。

(三十二) 库存股

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票激励回购义务		34,958,950.62		34,958,950.62

库存股本期变化说明：

2019年5月22日，公司召开2019年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于 光正集团股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，2019 年6月25日中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为众环验字[2019]120002号验资报告，对公司截至2019年6月21日止2019年首次授予限制性股票激励对象的出资情况进行了审验，本次新增限制性股票12,396,791.00股，授予股份上市日期为2019年7月17日。经审验，截止2019年6月21日止，公司已收到首次授予的王建民、王铁军、林云、全建丽等 154 名公司董事、高级管理人员、中层管理人员及技术、业务人员（不包括独立董事、监事）以货币形式缴纳的认购款人民币34,958,950.62元，形成股本12,396,791.00元、资本公积（股本溢价）22,562,159.62元。公司在收到出资款的同时，确认库存股与其他应付款（限制性股票激励回购义务）。

财务报表附注 第85页

(三十三) 专项储备

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	16,533,710.15	5,384,168.18	4,078,114.27	17,839,764.06

专项储备情况说明：

根据高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法财企[2012]16号文，公司的计提标准为：建筑施工业务按建筑安装工程造价为计提依据，房屋建筑工程计提比例2%；危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，按照超额累退方式提取。

(三十四) 盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	11,887,336.48			11,887,336.48

(三十五) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	-396,746,778.62	-44,676,037.44
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-366,097,722.67
年初未分配利润	-396,746,778.62	-410,773,760.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润	32,493,746.18	14,026,981.49
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润	-364,253,032.44	-396,746,778.62

调整年初未分配利润说明：

本次收购新视界眼科49%股权，构成收购少数股东股权交易。在编制本备考合并财务报表时，合并成本与2017年12月31日可辨认净资产账面价值份额的差额调减2017年12月31日资本公积282,056,259.97元、调减2017年12月31日未分配利润366,097,722.67元。

(三十六) 营业收入和营业成本

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	745,652,532.31	471,219,361.37	1,623,039,818.66	1,079,065,849.46

财务报表附注 第86页

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
其他业务	10,798,225.79	5,765,981.73	23,710,840.69	18,278,293.37
合计	756,450,758.10	476,985,343.10	1,646,750,659.35	1,097,344,142.83

(三十七) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	1,064,978.29	3,057,959.25
教育费附加	510,570.41	1,379,642.37
地方教育费附加	339,012.40	914,735.46
土地增值税	2,665.09	5,330.16
房产税	1,767,059.04	3,149,032.15
土地使用税	989,695.60	2,121,861.06
车船使用税	17,793.15	36,000.78
印花税	426,211.92	1,373,569.60
残疾人保障金	158,939.75	66,986.95
其他税	142,406.97	519,502.56
合计	5,419,332.62	12,624,620.34

(三十八) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
广告宣传费	47,784,092.30	89,048,298.20
职工薪酬	18,820,908.18	32,909,414.59
天燃气行业专项储备	5,308,543.82	8,099,044.94
折旧费	3,353,378.45	7,340,058.57
办公费	2,606,994.59	8,928,148.17
车辆费用	2,600,697.87	6,199,372.16
运费	1,508,832.06	2,778,657.96
交通差旅费	1,274,718.80	2,852,918.38
业务招待费	1,226,395.50	2,324,142.35

财务报表附注 第87页

项目	本期金额	上期金额
房屋租赁费	1,192,331.65	2,078,589.83
日常用品	495,597.81	1,649,213.90
长期待摊费用摊销	394,855.18	1,028,984.39
加气站运营费	265,400.51	820,866.98
天燃气损耗	251,970.06	464,438.36
维修费	214,952.46	546,057.34
无形资产摊销	128,434.69	199,150.20
租赁费	73,924.14	35,763.11
周转材料摊销	68,221.22	221,525.05
其他	24,674.13	1,006,138.69
团队建设费	13,917.79	230,907.11
合计	87,608,841.21	168,761,690.28

(三十九) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	37,536,586.65	79,148,949.88
房屋租赁费	9,318,072.60	18,841,568.04
折旧费	5,511,720.89	13,111,632.26
办公费	4,314,922.27	9,126,297.74
水电煤费	4,160,156.57	11,880,947.12
股份支付	3,061,318.66
咨询服务费	2,863,163.26	3,184,976.59
长期待摊费用摊销	2,525,532.62	4,442,510.11
物业费	2,336,145.00	3,870,324.00
车辆费用	2,333,142.44	5,607,053.10
业务招待费	2,306,541.05	8,390,633.31
无形资产摊销	2,201,719.24	3,171,046.92
交通差旅费	2,166,996.66	4,090,482.75
中介服务费	1,978,407.57	24,215,036.22
保洁费	1,722,518.24	3,523,850.51

财务报表附注 第88页

项目	本期金额	上期金额
维修费	1,550,076.57	4,072,358.50
会务费	805,422.61	1,554,327.39
加气站租赁费	623,001.73	1,240,680.42
残保金	284,361.48	296,447.52
日常用品	367,468.82	1,377,869.72
其他	337,924.40	462,888.99
技术服务费	237,232.70	2,099,412.72
团队建设费	221,917.90	1,738,500.65
安全专项储备	134,424.36	2,376,684.26
绿化费	81,105.00	279,831.59
周转材料摊销	53,881.99	1,077,696.62
物流费	33,315.00	1,004,200.00
服务费	7,825.61
劳动保护费	1,404.00	117,124.57
信息披露费		640,584.90
董事会会费		107,144.79
坏账核销		796,804.37
在建工程核销		751,992.59
合计	89,076,305.89	212,599,858.15

(四十) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		1,177,335.34
其他		73,900.00
合计		1,251,235.34

(四十一) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	22,702,567.56	47,962,379.13

财务报表附注 第89页

项目	本期金额	上期金额
减：利息收入	1,040,793.27	1,795,929.88
银行手续费	2,323,622.41	1,810,818.77
合计	23,985,396.70	47,977,268.02

(四十二) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	3,732,623.35	14,974,958.83
代扣个人所得税手续费	24,658.80
合计	3,757,282.15	14,974,958.83

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
武汉阳逻经济开发区扶持资金	962,938.97	1,650,752.52	与资产相关
2013年新兴产业项目贴息资金款	67,438.38	104,180.04	与资产相关
12万吨钢结构和新型建材生产基地的专项资金补贴	40,000.00	80,000.04	与资产相关
伽师县城镇天然气气化工程项目	200,000.00	400,000.00	与资产相关
麦盖提县城镇天然气气化工程项目	207,879.07	415,758.14	与资产相关
社保补贴款	143,366.93	1,049,742.09	与收益相关
房租补贴	1,500,000.00		与收益相关
财政拨付类奖励		100,000.00	与收益相关
民办医疗机构省级奖补资金		400,000.00	与收益相关
产业专项发展资金		10,640,000.00	与收益相关
崇明区财政局财政返还	21,000.00	27,000.00	与收益相关
视力康复及监理糖尿病防治服务模式经费补助		27,926.00	与收益相关
上海市长宁区疾病预防控制中心扶持金	590,000.00	28,000.00	与收益相关
残联陇南支援项目补贴		51,600.00	与收益相关
合计	3,732,623.35	14,974,958.83

财务报表附注 第90页

(四十三) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益		-169,704.96
处置长期股权投资产生的投资收益		1,010,891.50
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,312.11	23,078.25
银行理财产品收益	1,215,616.44	630,616.44
合计	1,217,928.55	1,494,881.23

(四十四) 信用减值损失

项目	本期金额
应收账款坏账损失（损失以“-”号填列）	-269,633.88
其他应收款坏账损失（损失以“-”号填列）	1,660,152.84
合计	1,390,518.96

(四十五) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
坏账损失（损失以“-”号填列）		-2,741,765.19
存货跌价损失（损失以“-”号填列）	166,809.80	-2,118,122.09
固定资产减值损失（损失以“-”号填列）		-36,554,974.84
在建工程减值损失（损失以“-”号填列）		-11,930,320.05
无形资产减值损失（损失以“-”号填列）		-912,365.98
商誉减值损失（损失以“-”号填列）		-20,749,053.67
合计	166,809.80	-75,006,601.82

(四十六) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得	558,419.61	603,115.64	558,419.61

财务报表附注 第91页

(四十七) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	710,144.00	3,183,128.00	710,144.00
补偿、罚款利得	16,438.76	359,135.02	16,438.76
无法支付的款项		1,185,516.02
其他	878,138.87	270,000.00	878,138.87
合计	1,604,721.63	4,997,779.04	1,604,721.63

计入营业外收入的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
项目开发政府扶持基金	579,600.00	993,600.00	与资产相关
扶持企业发展资金(基建)	92,750.00	159,000.00	与资产相关
上海市长宁区企业发展专项扶持资金		759,000.00	与收益相关
2017年度财政扶持资金		1,250,000.00	与收益相关
两新党建经费补助		1,200.00	与收益相关
稳岗补贴	37,794.00	20,328.00	与收益相关
合计	710,144.00	3,183,128.00

(四十八) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
装修报废损失		6,664,449.80
盘亏损失		3,006,195.55
捐赠支出	741,647.00	2,115,482.00	741,647.00
赔偿、补偿支出	996,373.84	630,820.22	996,373.84
其他	536,754.45	1,505,681.22	536,754.45
合计	2,274,775.29	13,922,628.79	2,274,775.29

财务报表附注 第92页

(四十九) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	28,331,131.13	73,234,320.83
递延所得税费用	4,842,038.55	-41,584,095.28
合计	33,173,169.68	31,650,225.55

(五十) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	12,687,238.89	银行承兑汇票、履约保函的保证金
固定资产	155,225,008.34	用于银行借款的抵押或担保
无形资产	19,563,105.55	用于银行借款的抵押或担保
应收账款	详细见附注六、（十八）	用于银行借款的抵押或担保
合计	187,475,352.78

七、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

报告期内公司未发生非同一控制下企业合并的情况。

(二) 同一控制下企业合并

报告期内公司未发生同一控制下企业合并的情况。

(三) 反向购买

报告期内公司未发生反向购买的情况。

财务报表附注 第93页

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
光正钢结构有限责任公司	乌鲁木齐经济技术开发区	乌鲁木齐经济技术开发区	钢结构制作、安装	100.00		设立
光正装备制造有限公司	乌鲁木齐经济技术开发区	乌鲁木齐经济技术开发区	冶金、光伏等设备制作、安装		100.00	设立
光正钢机有限责任公司	武汉市新洲区阳逻开发区	武汉市新洲区阳逻开发区	钢结构加工销售		100.00	设立
新疆光正教育咨询有限公司	乌鲁木齐经济技术开发区	乌鲁木齐经济技术开发区	咨询服务		100.00	设立
阿克苏光合睿智工程项目管理有限公司	新疆阿克苏地区阿克苏市	新疆阿克苏地区阿克苏市	工程项目施工、管理和运营维护		51.00	设立
成都光正能源信息服务有限公司	成都市郫都区	成都市郫都区	信息技术服务和计算机设备销售	51.00		设立
光正能源有限公司	乌鲁木齐经济技术开发区	乌鲁木齐经济技术开发区	投资	100.00		设立
新疆光正新能源科技有限公司	新疆喀什地区	新疆喀什地区	科技推广和应用服务业		100.00	设立
新疆天宇能源科技发展有限公司	乌鲁木齐经济技术开发区	乌鲁木齐经济技术开发区	投资		100.00	非同一控制合并
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司	乌鲁木齐经济技术开发区	乌鲁木齐经济技术开发区	石油制品销售		51.00	非同一控制合并
新源县光正燃气有限公司	新疆新源县	新疆新源县	天然气销售		100.00	设立
光正能源（巴州）有限公司	新疆库尔勒市	新疆库尔勒市	天然气销售		100.00	非同一控制合并
霍城县光正燃气能源	新疆霍城县	新疆霍城县	天然气销售		100.00	设立

财务报表附注 第94页

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
有限公司
海南光正能源有限公司	海南省陵水黎族自治县	海南省陵水黎族自治县	批发业		100.00	设立
托克逊县鑫天山燃气有限公司	新疆托克逊县	新疆托克逊县	天然气销售		100.00	非同一控制合并
吐鲁番市光正燃气有限公司	新疆吐鲁番市	新疆吐鲁番市	燃气生产和供应业		100.00	非同一控制合并
吐鲁番市鑫天山燃气有限公司	新疆吐鲁番市	新疆吐鲁番市	天然气加气站项目投资		100.00	设立
哈密安迅达能源科技有限公司	新疆哈密市	新疆哈密市	天然气销售		100.00	非同一控制合并
鄯善宝暄商贸有限公司	新疆鄯善县	新疆鄯善县	批发业		100.00	非同一控制合并
光正燃气有限公司	新疆克州阿图什市	新疆克州阿图什市	天然气销售		51.00	非同一控制合并
阿克陶光正燃气有限公司	新疆阿克陶县	新疆阿克陶县	天然气销售		100.00	非同一控制合并
伽师县光正燃气有限公司	新疆伽师县	新疆伽师县	天然气销售		100.00	非同一控制合并
麦盖提光正燃气有限公司	新疆麦盖提县	新疆麦盖提县	天然气销售		100.00	非同一控制合并
疏附县光正燃气有限公司	新疆疏附县	新疆疏附县	天然气销售		100.00	非同一控制合并
岳普湖县光正燃气有限公司	新疆岳普湖县	新疆岳普湖县	天然气销售		100.00	非同一控制合并
新疆天能建设工程有限公司	新疆伽师县	新疆伽师县	天然气入户安装		100.00	设立
新疆光正南江燃气建设工程有限公司	新疆喀什地区	新疆喀什地区	天然气入户安装		100.00	设立
阿克苏光正燃气有限	新疆阿克苏市	新疆阿克苏市	天然气销售		100.00	设立

财务报表附注 第95页

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
公司
阿图什市光正热力有限责任公司	新疆阿图什市	新疆阿图什市	热力生产和供应		100.00	设立
喀什光正燃气有限责任公司	新疆喀什地区疏勒县	新疆喀什地区疏勒县	天然气销售		100.00	设立
巴楚县光正燃气有限公司	新疆喀什地区巴楚县	新疆喀什地区巴楚县	天然气管道维修安装		100.00	设立
和田光正燃气有限公司	新疆和田市	新疆和田市	天然气销售		70.00	设立
上海新视界眼科医院投资有限公司	上海市	上海市	医院	100.00		非同一控制下企业合并
上海新视界眼科医院有限公司	上海	上海	医疗经营		100.00	非同一控制下企业合并
呼和浩特市新视界眼科医院有限公司	呼和浩特	呼和浩特	医疗经营		100.00	非同一控制下企业合并
江西新视界眼科医院有限公司	南昌	南昌	医疗经营		100.00	非同一控制下企业合并
郑州新视界眼科医院有限公司	郑州	郑州	医疗经营		100.00	非同一控制下企业合并
青岛新视界眼科医院有限公司	青岛	青岛	医疗经营		100.00	非同一控制下企业合并
上海新视界中兴眼科医院有限公司	上海	上海	医疗经营		100.00	非同一控制下企业合并
成都新视界眼科医院有限公司	成都	成都	医疗经营		100.00	非同一控制下企业合并
济南新视界眼科医院有限公司	济南	济南	医疗经营		100.00	非同一控制下企业合并
上海新视界东区眼科医院有限公司	上海	上海	医疗经营		100.00	非同一控制下企业合并
无锡新视界眼科医院	无锡	无锡	医疗经营		100.00	非同一控制下

财务报表附注 第96页

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
有限公司						企业合并
重庆新视界渝中眼科医院有限公司	重庆	重庆	医疗经营		100.00	非同一控制下企业合并
青岛新视界光华眼科医院有限公司	青岛	青岛	医疗经营		100.00	非同一控制下企业合并
青岛新视界中兴眼科医院有限公司	青岛	青岛	医疗经营		100.00	非同一控制下企业合并
上海宏双医疗器械有限公司	上海	上海	医疗器械		100.00	非同一控制下企业合并
山南康佳医疗器械有限公司	山南	山南	医疗器械		100.00	非同一控制下企业合并
上海新望网络科技有限公司	上海	上海	医疗信息维护		100.00	非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

2、 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
光正燃气有限公司	49.00	15,472,160.79		233,303,923.09

财务报表附注 第97页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额						上年年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
光正燃气有限公司	81,743,628.10	364,228,762.18	445,972,390.28	99,278,696.29	4,070,911.56	103,349,607.85	113,156,990.96	382,540,072.35	495,697,063.31	149,255,574.84	4,478,790.63	153,734,365.47

子公司名称	本期金额			上期金额
	营业收入	净利润	综合收益总额	营业收入	净利润	综合收益总额
光正燃气有限公司	163,388,623.96	25,472,053.37	25,472,053.37	266,175,102.02	30,148,496.47	30,148,496.47

财务报表附注 第98页

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

	期末余额/本期金额
联营企业：
投资账面价值合计	501,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额

2、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无

3、 合营企业或联营企业发生的超额亏损

4、 与合营企业投资相关的未确认承诺：无

5、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

(三) 重要的共同经营

本公司本期无重要的共同经营。

(四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无

九、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过审计部主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理

财务报表附注 第99页

的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。本公司除应收款项外，无其他重大信用集中风险。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外汇业务，不存在汇率风险。

（3）其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，也无其他价格变动的风险因素。

财务报表附注 第100页

(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，对集团内货币资金采用集中管理，计划支付，统一调配的方式，以合理保证所有合理预测的情况下拥有充足的资金以偿还到期债务。由于经济环境及市场环境的影响，本公司应收账款余额较大，回款周期较长，公司流动比率0.45，存在不能及时清偿到期债务的流动性风险。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
光正投资有限公司	乌鲁木齐经济技术开发区迎宾路154号	投资	5,000.00	25.05	25.05

本公司最终控制方是自然人周永麟。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
北京光正眼科医院有限公司	联营企业

财务报表附注 第101页

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
光正置业有限公司	控股股东之子公司
张艳丽	实际控制人之配偶
北京燕园阳光资产管理有限公司	实际控制人之控股公司
光正重工有限公司	实际控制人之控股子公司
上海新视界实业有限公司	主要股东之控股公司
林春光	主要股东
林送英	主要股东之直系亲属
林弘威	主要股东之直系亲属
上海信喆物业管理有限公司	主要股东之控股公司
上海长庚实业发展有限公司	主要股东之控股公司
重庆国宾妇产医院有限公司	主要股东之控股公司
上海协和医院投资管理有限公司	主要股东之控股公司
重庆仁霖物业管理有限公司	主要股东之控股公司
上海铄强物业管理中心	主要股东之控股公司
重庆协和医院投资管理有限公司	主要股东之控股公司
呼和浩特新视界眼科医院	主要股东之控股公司
上海养和投资管理有限公司	主要股东之控股公司
上海春弘企业管理合伙企业（有限合伙）	主要股东之合伙企业
上海聂弘投资管理合伙企业（有限合伙）	主要股东之合伙企业

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
光正重工有限公司	材料	106,866.29
重庆国宾妇产医院有限公司	检验费	337,778.86	696,947.03
重庆国宾妇产医院有限公司	放射费	500.00	85,230.00
重庆国宾妇产医院有限公司	麻醉费	46,865.00	4,200.00
重庆国宾妇产医院有限公司	水电气费	584,973.99	1,440,497.22
上海铄强物业管理中心	物业费	1,965,425.00	3,294,804.00

财务报表附注 第102页

2、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
上海信喆物业管理有限公司	房屋	11,158,000.00	19,128,000.00
重庆仁霖物业管理有限公司	房屋	2,267,404.65	3,886,979.57

3、 关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
光正燃气有限公司	30,000,000.00	2018/9/12	自债务履行期限届满之日后三年	否
新疆天宇能源科技发展有限公司	10,000,000.00	2018/11/14	自债务履行期届满之日后两年	否
光正钢结构有限责任公司	12,500,000.00	2019/6/25	2019/12/25	否

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
光正燃气有限公司	130,000,000.00	2018/8/17	2021/8/17	否
托克逊县鑫天山燃气有限公司
周永麟、张艳丽	20,000,000.00	2018/3/21	自债务履行期限届满之日起两年	否
周永麟、张艳丽	56,300,000.00	2017/4/21	自债务履行期限届满之日起两年	否
光正投资有限公司	360,000,000.00	2018/6/30	2023/6/30	否
上海协和医院投资管理有限公司	20,000,000.00	2017/1/16	2018/1/15	是

财务报表附注 第103页

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
上海协和医院投资管理有限公司	50,000,000.00	2017/1/16	2018/1/15	是
上海协和医院投资管理有限公司	60,000,000.00	2017/11/16	2018/11/16	是
上海协和医院投资管理有限公司	50,000,000.00	2017/11/20	2018/11/20	是
上海协和医院投资管理有限公司	20,000,000.00	2017/11/22	2018/11/22	是
林春光	20,000,000.00	2017/1/16	2018/1/15	是
林春光	50,000,000.00	2017/11/20	2018/11/20	是
林春光	20,000,000.00	2017/11/22	2018/11/22	是
林春光	70,000,000.00	2017/3/13	2018/3/13	是
上海长庚实业发展有限公司	20,000,000.00	2017/1/16	2018/1/15	是
上海长庚实业发展有限公司	50,000,000.00	2017/1/16	2018/1/15	是
上海长庚实业发展有限公司	60,000,000.00	2017/11/16	2018/11/16	是
上海长庚实业发展有限公司	50,000,000.00	2017/11/20	2018/11/20	是
上海长庚实业发展有限公司	20,000,000.00	2017/11/22	2018/11/22	是
上海协和医院投资管理有限公司	20,000,000.00	2017/1/16	2018/1/15	是
上海协和医院投资管理有限公司	50,000,000.00	2017/1/16	2018/1/15	是
林春光	20,000,000.00	2017/1/16	2018/1/15	是
上海协和医院投资管理有限公司	60,000,000.00	2017/11/16	2018/11/16	是
上海协和医院投资管理有限公司	50,000,000.00	2017/11/20	2018/11/20	是
上海协和医院投资管理有限公司	20,000,000.00	2017/11/22	2018/11/22	是
上海长庚实业发展有限公司	60,000,000.00	2017/11/16	2018/11/16	是
上海长庚实业发展有限公司	50,000,000.00	2017/11/20	2018/11/20	是
上海长庚实业发展有限公司	20,000,000.00	2017/11/22	2018/11/22	是
林春光	50,000,000.00	2017/11/20	2018/11/20	是
林春光	20,000,000.00	2017/11/22	2018/11/22	是
林春光	70,000,000.00	2017/3/13	2018/3/13	是
上海长庚实业发展有限公司	20,000,000.00	2017/1/16	2018/1/15	是
上海长庚实业发展有限公司	50,000,000.00	2017/1/16	2018/1/15	是
林春光	110,000,000.00	2018/2/26	2019/2/26	是
上海协和医院投资管理有限公司	110,000,000.00	2018/2/26	2019/2/26	是

财务报表附注 第104页

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
上海协和医院投资管理有限公司	60,000,000.00	2018/12/6	2019/12/6	否
上海协和医院投资管理有限公司	50,000,000.00	2018/12/6	2019/12/6	否
上海协和医院投资管理有限公司	20,000,000.00	2018/12/6	2019/12/6	否
上海长庚实业发展有限公司	60,000,000.00	2018/12/6	2019/12/6	否
上海长庚实业发展有限公司	50,000,000.00	2018/12/6	2019/12/6	否
上海长庚实业发展有限公司	20,000,000.00	2018/12/6	2019/12/6	否
林春光	60,000,000.00	2018/12/6	2019/12/6	否
林春光	50,000,000.00	2018/12/6	2019/12/6	否
林春光	20,000,000.00	2018/12/6	2019/12/6	否

关联担保情况说明：详见附注六、（十八）和六（二十六）。

4、 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆出
上海养和投资管理有限公司	170,420,439.98	2017/12/18	2018/3/29

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	光正重工有限公司	4,231,761.32	249,048.83	4,231,761.32	249,048.83
预付账款
	上海信喆物业管理有限公司	4,340,000.00		7,256,000.00
	上海铄强物业管理中心	903,875.00		1,666,026.00
其他应收款
	上海信喆物业管理	9,564,000.00	47,820.00	9,564,000.00	47,820.00

财务报表附注 第105页

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	有限公司
	重庆仁霖物业管理有限公司	1,943,489.70	9,717.45	1,943,489.70	9,717.45

2、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	光正重工有限公司	106,866.29
	上海信喆物业管理有限公司	726,000.00
	上海铄强物业管理中心	118,624.00
	重庆国宾妇产医院有限公司	506,406.70	208,819.02
	重庆仁霖物业管理有限公司	323,914.95
其他应付款
	重庆国宾妇产医院有限公司	424,911.15	69,932.39
	重庆协和医院投资管理有限公司	150,000.00
	林送英	1,231,028.00	1,231,028.00
	上海新视界实业有限公司	1,029,519.42	1,262,319.42

十一、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

项目	2019年1-7月	2018年度	2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额	12,396,791.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额

其他说明：

（1）2019年4月30日，光正集团召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关

财务报表附注 第106页

于<光正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的案》、《关于<光正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理 2019 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》,母公司独立董事对本次激励计划的相关议案发表了独立意见。本激励计划首次授予的限制性股票的授予价格为2.82元/股，本激励计划拟向激励对象授予限制性股票总计1500万股，其中首次授予限制性股票1342万股，预留158万股。

（2）2019年4月30日，光正集团召开第四届监事会第七次会议，审议通过了《关光正集团股份有限公司于<光正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<光正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核实公司<2019 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单>的议案》。

（3）2019年5月6 日至2019年5月16日，光正集团对本次授予激励对象的名单在公司内网进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到与激励计划拟激励对象有关的任何异议。2019 年5月18日，公司监事会披露了《关于公司 2019 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单公示情况的说明及审核意见》。

（4）2019年5月22日，光正集团召开 2019年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于<光正集团股份有限公司 2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<光正集团股份有限公司2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2019年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，并披露了《关于公司2019年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

（5）2019 年5月22日，公司召开了第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见。

（6）2019年7月11日，光正集团对本次授予登记完成进行公告。认缴过程中，部分激励人员放弃认购，部分激励人员未全额认购，仅认购部分股权。认缴完成后，公司本次股权激励计划有154人参与认购，首次激励对象认购股份合计12,396,791股，首次授予的限制性股票由原13,420,000股调整为12,396,791股，预留限制性股票数量仍为1,580,000股，本次股权激励授予总股份由15,000,000股，调整为13,976,791股。第一个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日

财务报表附注 第107页

止可解锁数量占限制性股票数量比例30%；第二个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例30%；第三个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例40%。限制性股票解除限售条件：第一个解除限售期，2019年净利润不低于2000万元；第二个解除限售期，2020年净利润不低于3000万元；第三个解除限售期，2021年净利润不低于4000万元。

(二) 以权益结算的股份支付情况

项目	2019年1-7月	2018年度	2017年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	光正集团股份有限公司2019年限制性股票激励计划公告前 1 个交易日公司股票交易均价的50%
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	公司在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	3,035,932.77
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,061,318.66

注：上述以权益结算的股份支付计入资本公积的金额与本期以权益法结算的股份支付确认的费用的差额为少数股东承担部分。

财务报表附注 第108页

十二、 政府补助

(一) 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
武汉阳逻经济开发区扶持资金	9,936,000.00	递延收益	962,938.97	1,650,752.52	其他收益
2013年新兴产业项目贴息资金款	1,590,000.00	递延收益	67,438.38	104,180.04	其他收益
12万吨钢结构和新型建材生产基地的专项资金补贴	800,000.00	递延收益	40,000.00	80,000.04	其他收益
伽师县城镇天然气气化工程项目	4,000,000.00	递延收益	200,000.00	400,000.00	其他收益
麦盖提县城镇天然气气化工程项目	4,500,000.00	递延收益	207,879.07	415,758.14	其他收益
项目开发政府扶持基金	9,936,000.00	递延收益	579,600.00	993,600.00	营业外收入
扶持企业发展资金(基建)	1,590,000.00	递延收益	92,750.00	159,000.00	营业外收入
合计	32,352,000.00		2,150,606.42	3,803,290.74

(二) 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
武汉阳逻经济开发区扶持资金	962,938.97	962,938.97	1,650,752.52	其他收益
2013年新兴产业项目贴息资金款	67,438.38	67,438.38	104,180.04	其他收益
12万吨钢结构和新型建材生产基地的专项资金补贴	40,000.00	40,000.00	80,000.04	其他收益
伽师县城镇天然气气化工程项目	200,000.00	200,000.00	400,000.00	其他收益
麦盖提县城镇天然气气化工	207,879.07	207,879.07	415,758.14	其他收益

财务报表附注 第109页

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
程项目
社保补贴款	143,366.93	143,366.93	1,049,742.09	其他收益
房租补贴	1,500,000.00	1,500,000.00		其他收益
财政拨付类奖励			100,000.00	其他收益
民办医疗机构省级奖补资金			400,000.00	其他收益
产业专项发展资金			10,640,000.00	其他收益
崇明区财政局财政返还	21,000.00	21,000.00	27,000.00	其他收益
视力康复及监理糖尿病防治服务模式经费补助			27,926.00	其他收益
上海市长宁区疾病预防控制中心扶持金	590,000.00	590,000.00	28,000.00	其他收益
残联陇南支援项目补贴			51,600.00	其他收益
项目开发政府扶持基金	579,600.00	579,600.00	993,600.00	营业外收入
扶持企业发展资金(基建)	92,750.00	92,750.00	159,000.00	营业外收入
上海市长宁区企业发展专项扶持资金			759,000.00	营业外收入
2017年度财政扶持资金			1,250,000.00	营业外收入
两新党建经费补助			1,200.00	营业外收入
稳岗补贴	37,794.00	37,794.00	20,328.00	营业外收入
合计	4,442,767.35	4,442,767.35	18,158,086.83

十三、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 子公司的原股东对业绩承诺的补偿情况

根据2017年12月8日子公司光正能源有限公司与霍尔果斯明鼎股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“霍尔果斯明鼎”）签订的《股权转让协议》约定，光正能源收购霍尔果斯明鼎股权投资合伙企业（有限合伙）持有的乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司51.00%股权，公司股东陈明惠、苏欢承诺，自2018年1月1日起至2028年1月1日止的十年，对光正能源最低投资收益率如下：

财务报表附注 第110页

以光正能源投资额为基数，前两年每年回报率不低于6%，第三年至第六年每年回报率不低于7%，第七年至第十年每年回报率不低于8%（投资回报率=光正能源当年实际取得的分红/投资额）。若因认合原因，未能按照协议约定保证光正能源最低投资收益的，陈明惠、苏欢需按照约定优先以现金形式补偿，现金补偿不足的以自有股权这让给光正能源并及时办理股权转让手续。光正能源投资额为2040万元，前两年每年回报收益为122.40万元，第三年至第六年每年回报收益为142.80万元，第七年至第十年每年回报收益为163.20万元。乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司2018年度经审定的净利润为-6,514,997.60元，2018年度业绩未达到承诺，公司股东陈明惠、苏欢应给光正能源现金补偿1,224,000.00元。2019年5月20日，公司股东陈明惠、苏欢根据股权比例分别通过银行向公司支付业绩补偿款856,800.00万元、367,200.00万元，共计1,224,000.00元。

2、 其他重大财务承诺事项——借款情况

详见附注六（十九）、（二十八）。

(二) 或有事项

1、 资产负债表日存在的重要或有事项

（1）资产负债表日已到期未兑付的保函

截至2019年7月31日止，公司已到期未兑付的保函金额为252,600.00元。

（2）资产负债表日未到期的履约保函

截至2019年7月31日止，公司无未到期的履约保函。

2、 未决诉讼

截至2019年7月31日止，公司无未决诉讼。

十四、 资产负债表日后事项

(一) 处置光正燃气51%股权

2019年6月26日公司在乌鲁木齐市与新疆火炬签订《光正集团股份有限公司与新疆火炬燃气股份有限公司关于光正燃气有限公司之附条件生效的股权转让协议》（以下简称“股权转让协议”），协议约定根据中水致远资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（中水致远评报字[2019]第020078号），截至评估基准日2018年12月31

财务报表附注 第111页

日，光正燃气股东全部权益的评估价值为基础。经交易双方友好协商，在光正燃气分配2018年度利润后，股权转让的交易价格确定为27,270.00万元。2019年9月3日该股权转让已办理了工商变更登记手续。

(二) 成都光正能源信息服务有限公司注销事项

2019年8月13日公司收到成都市郫都区行政审批局出具的准予注销登记通知书（郫县）登记内销字【2019】第001629号，准予成都光正能源信息服务有限公司予以注销登记。

(三) 提前偿还银行短期贷款事项

2019年8月1日公司因经营需要，提前偿还了乌鲁木齐银行股份有限公司天元支行借款13,000.00万元（借款期限为2018年8 月17日至2019年8月17日，借款年利率为5.655%），并于2019年8月5日将用于贷款而抵押的光正燃气管网进行了解押。

(三) 拟收购子公司少数股东股权

2019年7月30日，公司股东光正集团股份有限公司第四届董事会第十六次会议，光正集团股份有限公司拟以现金方式收购上海新视界实业有限公司持有的本公司49%股权。各方同意以2019年7月31日为审计、评估基准日，本次收购目标公司49%股权的最终交易价格将由交易各方在以具有相关证券业务资格的资产评估机构出具的目标公司相关正式评估报告载明的评估值为基础上商议确定。截至本报告披露日，公司及相关各方继续积极推进本次重大资产重组工作，本次重大资产重组的各中介机构正在按工作计划有序进行尽职调查工作，公司将根据中介机构开展尽职调查工作的进度及时履行信息披露义务。

(四) 关于上海新视界眼科医院投资有限公司退伙新余明亮健康产业投资合伙企业（有限

合伙）事宜2019年11月1日经本公司股东会决议，同意公司从新余明亮健康产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“新余明亮基金”）合伙人退伙，收回相应出资款。2019年11月1日经新余明亮基金合伙人会议决议，同意上海新视界眼科医院投资有限公司退伙，并按照其退伙时的新余明亮基金财产状况进行结算，退还上海新视界眼科医院投资有限公司相应的财产份额。2019年11月1日，林春光承诺：鉴于新余明亮基金拟对外转让其因对外投资而持

财务报表附注 第112页

有的全部股东权益，且新视界投资拟从新余明亮基金退伙并撤回出资。如新视界投资通过新余明亮基金退伙取得的财产份额低于新视界投资向新余明亮基金实缴的出资额（共计人名币15000.00万元），本人承诺就差额部分以现金方式向新视界投资履行补足义务。2019年11月3日，经新余明亮基金投资决策委员会决议通过，同意将青岛视康眼科医院有限公司54%股权以6,102.00万元转让予山南市邰美达企业管理有限公司。2019年11月3日，新余明亮基金与山南市邰美达企业管理有限公司签订《股权回购协议》，双方同意山南市邰美达企业管理有限公司以支付现金方式向新余明亮基金回购青岛视康眼科医院有限公司54%股权，本次交易完成后，山南市邰美达企业管理有限公司持有青岛视康眼科医院有限公司100%股权。本次股权交易价格为6,102.00万元。

十五、 其他重要事项

(一) 光正集团股份有限公司吸收合并全资子公司光正能源有限公司

2019年4月30日公司召开第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》，同意光正集团吸收合并全资子公司光正能源，吸收合并后，光正能源的独立法人资格将被注销，其全部资产、负债、业务及人员等由母公司光正集团承继； 2019年7月22日光正能源取得乌鲁木齐经济技术开发区（乌鲁木齐头屯河区）市场监督管理局出具的，新登记内销字 [2019]第005号准予注销登记通知书，准予光正能源因吸收合并予以注销。

(二) 关于全资子公司投资PPP项目

公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于全资子公司投资PPP项目的议案》，同意公司全资子公司光正钢结构有限责任公司投资组建项目公司承揽相关业务。2017年10月15日，光正钢结构与阿克苏地区文化体育广播影视局签订了《阿克苏地区广播电视中心和“多浪明珠”广播电视塔PPP项目合同》。依据合同约定，光正钢结构与阿克苏新丝路广电传媒有限责任公司共同成立PPP项目运营管理公司—阿克苏光合睿智工程项目管理有限公司。 2017年12月29日，光正钢结构与光合睿智签订了《阿克苏地区广播电视中心和“多浪明珠”广播电视塔施工项目建设工程施工合同》，合同暂定价为人民币197,054,600.00元。2018年3月6日，光正钢结构受邀参加阿克苏地区文化体育广播电视和旅游局组织的“关于‘一塔一中心’项目清算洽谈会”。由于受到国家PPP项目政策变化等不可抗力因素, “多浪明珠”建设停滞,阿克苏地区决定终止“多浪明珠”PPP运营模式， 并对项目已完工部分开展清算工作。相关

财务报表附注 第113页

清算工作完成后，将终止PPP项目合同和施工合同。公司将依照施工合同的约定对项目已完工部分进行清算，终止PPP项目合同和施工合同不会对公司整体业务发展和生产经营产生实质性的影响。

光正集团股份有限公司

（加盖公章）二〇一九年十二月十七日