上海新视界眼科医院投资有限公司
合并审计报告及财务报表
2017年度、2018年度、2019年1-7月
上海新视界眼科医院投资有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日 至 2019年7月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-14 | ||
| 财务报表附注 | 1-110 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2019]第ZA15813号
上海新视界眼科医院投资有限公司全体股东：
(一) 审计意见
我们审计了上海新视界眼科医院投资有限公司（以下简称上海新视界）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年7月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年1-7月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海新视界2017年12月31日、2018年12月31日、2019年7月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年1-7月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海新视界，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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(三) 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 上海新视界收入主要包括医疗服务收入、药品销售收入。由于收入是上海新视界关键业绩指标之一，收入确认的政策及时点对上海新视界财务报表影响重大。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十一)收入”所述的会计政策、“五、合并财务报表主要项目注释（二十五）营业收入和营业成本”及“十五、母公司财务报表主要项目注释（四）营业收入和成本”。 | 与收入确认相关的审计程序中 包括以下程序： （1）了解公司销售与收款循环的内部控制制度，并进行控制评价和控制测试； （2）检查公司HIS诊疗系统的记录，核对患者消费数据与公司财务数据记录是否一致； （3）通过对HIS诊疗系统中的数据进行分析，选取样本，抽查就诊流程的记录，包括检查手术单、用药记录、收款凭证等原始凭证，核对是否一致； （4）抽取HIS诊疗系统中部分单号的医疗业务，检查其是否已记录于财务账簿中； （5）对于医保审核病种，获取医保局的医保额度核定文件、年度清算文件； （6）检查就诊费的收款、结算流程，核对现金、银行存款、其他货币资金的来源是否与HIS诊疗系统的收费记录一致； （7）核对主要耗材、药品的收、发、存记录，通过盘点主要耗材，核实使用情况，并将使用情况与HIS诊疗系统中诊疗记录进行核对； （8）检查与收入相关的收款原始凭证，从银行取得对账单流水进行双向核对； （9）对应收款项期后回款进行检查。 |
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(四) 其他信息
上海新视界管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括上海新视界2017年年度报告、2018年年度报告、2019年1-7月报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
(五) 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海新视界的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海新视界的财务报告过程。
(六) 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
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证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海新视界持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海新视界不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就上海新视界中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇一九年十一月三日
报表 第1页
上海新视界眼科医院投资有限公司
合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | （一） | 85,318,644.39 | 158,325,310.72 | 91,721,529.68 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | （二） | 31,984,656.31 | 49,403,403.69 | 64,053,079.34 |
| 应收款项融资 | ||||
| 预付款项 | （三） | 40,449,152.29 | 37,699,869.10 | 28,705,414.16 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 其他应收款 | （四） | 18,776,808.28 | 19,333,131.88 | 180,778,984.45 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | （五） | 22,670,043.84 | 24,814,612.75 | 18,271,408.27 |
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | （六） | 92,762.35 | 58,598.50 | |
| 流动资产合计 | 199,292,067.46 | 289,634,926.64 | 383,530,415.90 | |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款和垫款 | ||||
| 债权投资 | ||||
| 可供出售金融资产 | （七） | 110,000,000.00 | ||
| 其他债权投资 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | （八） | 85,000,000.00 | ||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | （九） | 83,685,549.36 | 97,676,935.26 | 108,325,875.28 |
| 在建工程 | （十） | 155,981.00 | 970,200.00 | |
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | （十一） | 3,400,964.73 | 4,244,756.65 | 5,479,832.37 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | （十二） | 58,897,703.40 | 63,832,894.10 | 83,376,329.15 |
| 递延所得税资产 | （十三） | 21,700,254.48 | 24,004,829.52 | 3,890,550.23 |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 252,840,452.97 | 300,729,615.53 | 201,072,587.03 | |
| 资产总计 | 452,132,520.43 | 590,364,542.17 | 584,603,002.93 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | （十四） | 51,000,000.00 | 122,000,000.00 | 194,500,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | （十五） | 111,296,723.22 | 116,875,941.09 | 127,082,210.39 |
| 预收款项 | （十六） | 7,248,375.20 | 1,885,181.45 | 1,762,385.45 |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 应付职工薪酬 | （十七） | 12,586,268.72 | 22,256,311.74 | 12,930,678.69 |
| 应交税费 | （十八） | 27,072,213.33 | 54,997,813.22 | 39,882,973.81 |
| 其他应付款 | （十九） | 28,828,489.51 | 5,358,344.98 | 16,466,977.63 |
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付分保账款 | ||||
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 238,032,069.98 | 323,373,592.48 | 392,625,225.97 | |
| 非流动负债： | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | （二十） | 1,160,000.00 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | （十三） | 1,485,512.54 | ||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 1,485,512.54 | 1,160,000.00 | ||
| 负债合计 | 239,517,582.52 | 323,373,592.48 | 393,785,225.97 | |
| 所有者权益： | ||||
| 实收资本 | （二十一） | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | （二十二） | 27,858,271.74 | 25,770,111.74 | 25,770,111.74 |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | （二十三） | 20,266,168.28 | 20,266,168.28 | 15,313,282.30 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | （二十四） | 61,304,607.28 | 116,767,281.79 | 42,398,274.04 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 215,429,047.30 | 268,803,561.81 | 189,481,668.08 | |
| 少数股东权益 | -2,814,109.39 | -1,812,612.12 | 1,336,108.88 | |
| 所有者权益合计 | 212,614,937.91 | 266,990,949.69 | 190,817,776.96 | |
| 负债和所有者权益总计 | 452,132,520.43 | 590,364,542.17 | 584,603,002.93 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十五 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 4,206,079.50 | 55,490,777.25 | 5,791,490.89 | |
| 交易性金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | （一） | 981,000.00 | 3,060,000.00 | 800,000.00 |
| 应收款项融资 | ||||
| 预付款项 | ||||
| 其他应收款 | （二） | 208,395,385.72 | 185,195,610.71 | 439,335,889.20 |
| 存货 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 213,582,465.22 | 243,746,387.96 | 445,927,380.09 | |
| 非流动资产： | ||||
| 债权投资 | ||||
| 可供出售金融资产 | 110,000,000.00 | |||
| 其他债权投资 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | （三） | 250,702,076.32 | 250,702,076.32 | 250,702,076.32 |
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 85,000,000.00 | |||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | ||||
| 在建工程 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | 757.77 | 24,341.66 | 2,882,574.16 | |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 335,702,834.09 | 360,726,417.98 | 253,584,650.48 | |
| 资产总计 | 549,285,299.31 | 604,472,805.94 | 699,512,030.57 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海新视界眼科医院投资有限公司
母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十五 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 70,000,000.00 | |||
| 交易性金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | ||||
| 预收款项 | ||||
| 应付职工薪酬 | 1,075,791.28 | 3,271,274.05 | 206,062.00 | |
| 应交税费 | 4,826.24 | 211,582.38 | 141,765.32 | |
| 其他应付款 | 410,313,230.07 | 456,328,266.68 | 494,031,380.20 | |
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 411,393,847.59 | 459,811,123.11 | 564,379,207.52 | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | ||||
| 负债合计 | 411,393,847.59 | 459,811,123.11 | 564,379,207.52 | |
| 所有者权益： | ||||
| 实收资本 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 12,503,766.67 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 20,266,168.28 | 20,266,168.28 | 15,313,282.30 | |
| 未分配利润 | -878,483.23 | 6,395,514.55 | 1,819,540.75 | |
| 所有者权益合计 | 137,891,451.72 | 144,661,682.83 | 135,132,823.05 | |
| 负债和所有者权益总计 | 549,285,299.31 | 604,472,805.94 | 699,512,030.57 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、营业总收入 | 466,886,486.76 | 921,547,177.13 | 849,588,376.22 | |
| 其中：营业收入 | (二十五) | 466,886,486.76 | 921,547,177.13 | 849,588,376.22 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 386,501,042.06 | 791,185,031.03 | 716,727,210.57 | |
| 其中：营业成本 | (二十五) | 252,456,930.51 | 510,812,986.55 | 451,759,353.40 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险责任准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 税金及附加 | (二十六) | 912,946.32 | 2,307,330.24 | 2,399,746.26 |
| 销售费用 | (二十七) | 74,342,127.88 | 143,812,463.05 | 134,069,812.05 |
| 管理费用 | (二十八) | 53,616,889.06 | 123,276,623.04 | 118,537,471.74 |
| 研发费用 | (二十九) | 1,251,235.34 | 591,645.45 | |
| 财务费用 | （三十） | 5,172,148.29 | 9,724,392.81 | 9,369,181.67 |
| 其中：利息费用 | （三十） | 3,473,732.86 | 9,402,041.68 | 8,488,983.58 |
| 利息收入 | （三十） | 295,810.15 | 996,470.94 | 148,313.88 |
| 加：其他收益 | （三十一） | 2,135,658.80 | 11,174,526.00 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （三十二） | 630,616.44 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （三十三） | 712,945.00 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （三十四） | 9,140,945.35 | -7,304,231.54 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （三十五） | 281,208.84 | 192,136.41 | -20,775.50 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 83,515,257.34 | 151,500,370.30 | 125,536,158.61 | |
| 加：营业外收入 | （三十六） | 56,229.39 | 2,121,271.24 | 2,861,585.69 |
| 减：营业外支出 | （三十七） | 1,898,066.73 | 10,124,316.54 | 4,126,066.74 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 81,673,420.00 | 143,497,325.00 | 124,271,677.56 | |
| 减：所得税费用 | （三十八） | 28,913,247.48 | 27,324,152.27 | 28,024,934.07 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 52,760,172.52 | 116,173,172.73 | 96,246,743.49 | |
| （一）按经营持续性分类 | ||||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 52,760,172.52 | 116,173,172.73 | 100,442,273.57 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -4,195,530.08 | |||
| （二）按所有权归属分类 | ||||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 53,787,055.68 | 119,321,893.73 | 100,061,859.36 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -1,026,883.16 | -3,148,721.00 | -3,815,115.87 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | ||||
| 8．外币财务报表折算差额 | ||||
| 9．其他 | ||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||||
| 七、综合收益总额 | 52,760,172.52 | 116,173,172.73 | 96,246,743.49 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 53,787,055.68 | 119,321,893.73 | 100,061,859.36 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -1,026,883.16 | -3,148,721.00 | -3,815,115.87 | |
| 八、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益（元/股） | ||||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十五 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、营业收入 | （四) | 835,066.02 | 6,349,514.56 | 4,563,106.79 |
| 减：营业成本 | （四) | 554,277.62 | 1,595,525.58 | 1,967,791.54 |
| 税金及附加 | 1,486.32 | 20,922.59 | 16,328.77 | |
| 销售费用 | 639,427.09 | 19,000.00 | ||
| 管理费用 | 1,268,687.02 | 4,937,915.38 | 1,192,551.06 | |
| 研发费用 | ||||
| 财务费用 | -158,150.28 | 4,445,627.08 | 3,532,302.92 | |
| 其中：利息费用 | 5,205,560.43 | 3,550,385.41 | ||
| 利息收入 | 162,977.08 | 767,903.05 | 24,778.61 | |
| 加：其他收益 | 922.96 | |||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 103,374,719.55 | 45,630,616.44 | 142,370,000.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 94,335.54 | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 11,432,930.02 | -10,529,999.00 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 101,999,316.30 | 52,394,070.39 | 129,694,133.50 | |
| 加：营业外收入 | 1,021.89 | 1,591.98 | ||
| 减：营业外支出 | 8,000.00 | 150,000.00 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 101,999,316.30 | 52,387,092.28 | 129,545,725.48 | |
| 减：所得税费用 | 23,583.89 | 2,858,232.50 | -2,632,499.75 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 101,975,732.41 | 49,528,859.78 | 132,178,225.23 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 101,975,732.41 | 49,528,859.78 | 132,178,225.23 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | ||||
| 8．外币财务报表折算差额 | ||||
| 9．其他 | ||||
| 六、综合收益总额 | 101,975,732.41 | 49,528,859.78 | 132,178,225.23 | |
| 七、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益（元/股） | ||||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 498,633,038.16 | 938,412,090.95 | 839,390,715.00 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| 收到再保业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||||
| 收到的税费返还 | 24,658.80 | 28,433.17 | 293,831.03 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （三十九) | 3,099,215.63 | 306,352,508.42 | 736,521,822.62 |
| 经营活动现金流入小计 | 501,756,912.59 | 1,244,793,032.54 | 1,576,206,368.65 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 182,606,631.13 | 363,396,815.62 | 340,825,279.85 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||||
| 拆出资金净增加额 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 94,617,006.51 | 151,847,982.37 | 153,649,844.33 | |
| 支付的各项税费 | 58,504,195.71 | 52,187,906.70 | 44,996,980.65 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （三十九) | 97,877,771.23 | 340,905,200.77 | 967,337,866.76 |
| 经营活动现金流出小计 | 433,605,604.58 | 908,337,905.46 | 1,506,809,971.59 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 68,151,308.01 | 336,455,127.08 | 69,396,397.06 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||
| 收回投资收到的现金 | 65,000,000.00 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 630,616.44 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 382,238.67 | 495,859.82 | 468,973.41 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 11,729,896.02 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | （三十九) | 50,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 65,382,238.67 | 51,126,476.26 | 12,198,869.43 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,606,222.23 | 38,968,782.72 | 25,905,782.34 | |
| 投资支付的现金 | 40,000,000.00 | 110,000,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | （三十九) | 50,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 47,606,222.23 | 198,968,782.72 | 25,905,782.34 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 17,776,016.44 | -147,842,306.46 | -13,706,912.91 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 1,000,000.00 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,000,000.00 | |||
| 取得借款收到的现金 | 240,000,000.00 | 310,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 240,000,000.00 | 311,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 71,000,000.00 | 312,500,000.00 | 217,500,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 87,933,990.78 | 49,509,039.58 | 153,488,983.58 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （三十九) | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 158,933,990.78 | 362,009,039.58 | 370,988,983.58 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -158,933,990.78 | -122,009,039.58 | -59,988,983.58 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -73,006,666.33 | 66,603,781.04 | -4,299,499.43 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 158,325,310.72 | 91,721,529.68 | 96,021,029.11 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 85,318,644.39 | 158,325,310.72 | 91,721,529.68 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
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母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,939,118.00 | 4,280,000.00 | 3,900,000.00 | |
| 收到的税费返还 | 922.96 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 856,767.86 | 550,534,531.10 | 1,045,210,311.67 | |
| 经营活动现金流入小计 | 3,796,808.82 | 554,814,531.10 | 1,049,110,311.67 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 17,000.00 | 1,967,791.54 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,435,531.36 | 2,326,330.10 | 3,091,265.60 | |
| 支付的各项税费 | 237,666.33 | 134,027.57 | 100,935.97 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 140,283,028.43 | 385,575,945.18 | 945,270,878.05 | |
| 经营活动现金流出小计 | 143,956,226.12 | 388,053,302.85 | 950,430,871.16 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -140,159,417.30 | 166,761,228.25 | 98,679,440.51 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||
| 收回投资收到的现金 | 65,000,000.00 | 17,800,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 148,374,719.55 | 108,250,616.44 | 30,000,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 50,000,000.00 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 213,374,719.55 | 158,250,616.44 | 47,800,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||||
| 投资支付的现金 | 40,000,000.00 | 110,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 50,000,000.00 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 40,000,000.00 | 160,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 173,374,719.55 | -1,749,383.56 | 42,800,000.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
| 吸收投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 110,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 110,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 180,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 84,500,000.00 | 45,312,558.33 | 148,550,385.41 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | 84,500,000.00 | 225,312,558.33 | 218,550,385.41 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -84,500,000.00 | -115,312,558.33 | -148,550,385.41 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -51,284,697.75 | 49,699,286.36 | -7,070,944.90 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 55,490,777.25 | 5,791,490.89 | 12,862,435.79 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4,206,079.50 | 55,490,777.25 | 5,791,490.89 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
上海新视界眼科医院投资有限公司
合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年1-7月 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 106,000,000.00 | 25,770,111.74 | 20,266,168.28 | 116,767,281.79 | 268,803,561.81 | -1,812,612.12 | 266,990,949.69 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 106,000,000.00 | 25,770,111.74 | 20,266,168.28 | 116,767,281.79 | 268,803,561.81 | -1,812,612.12 | 266,990,949.69 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 2,088,160.00 | -55,462,674.51 | -53,374,514.51 | -1,001,497.27 | -54,376,011.78 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 53,787,055.68 | 53,787,055.68 | -1,026,883.16 | 52,760,172.52 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,088,160.00 | 2,088,160.00 | 25,385.89 | 2,113,545.89 | |||||||||||
| 1．所有者投入的资本 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,088,160.00 | 2,088,160.00 | 25,385.89 | 2,113,545.89 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -109,249,730.19 | -109,249,730.19 | -109,249,730.19 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -109,249,730.19 | -109,249,730.19 | -109,249,730.19 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 106,000,000.00 | 27,858,271.74 | 20,266,168.28 | 61,304,607.28 | 215,429,047.30 | -2,814,109.39 | 212,614,937.91 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
上海新视界眼科医院投资有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2018年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 106,000,000.00 | 25,770,111.74 | 15,313,282.30 | 42,398,274.04 | 189,481,668.08 | 1,336,108.88 | 190,817,776.96 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 106,000,000.00 | 25,770,111.74 | 15,313,282.30 | 42,398,274.04 | 189,481,668.08 | 1,336,108.88 | 190,817,776.96 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 4,952,885.98 | 74,369,007.75 | 79,321,893.73 | -3,148,721.00 | 76,173,172.73 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 119,321,893.73 | 119,321,893.73 | -3,148,721.00 | 116,173,172.73 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的资本 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 4,952,885.98 | -44,952,885.98 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,952,885.98 | -4,952,885.98 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 106,000,000.00 | 25,770,111.74 | 20,266,168.28 | 116,767,281.79 | 268,803,561.81 | -1,812,612.12 | 266,990,949.69 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
上海新视界眼科医院投资有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2017年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 106,000,000.00 | 3,482,323.04 | 2,095,459.78 | 91,554,237.20 | 203,132,020.02 | 6,684,015.76 | 209,816,035.78 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 106,000,000.00 | 3,482,323.04 | 2,095,459.78 | 91,554,237.20 | 203,132,020.02 | 6,684,015.76 | 209,816,035.78 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 22,287,788.70 | 13,217,822.52 | -49,155,963.16 | -13,650,351.94 | -5,347,906.88 | -18,998,258.82 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 100,061,859.36 | 100,061,859.36 | -3,815,115.87 | 96,246,743.49 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 22,287,788.70 | 22,287,788.70 | -1,532,791.01 | 20,754,997.69 | |||||||||||
| 1．所有者投入的资本 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 22,287,788.70 | 22,287,788.70 | -1,532,791.01 | 20,754,997.69 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 13,217,822.52 | -149,217,822.52 | -136,000,000.00 | -136,000,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 13,217,822.52 | -13,217,822.52 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -136,000,000.00 | -136,000,000.00 | -136,000,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 106,000,000.00 | 25,770,111.74 | 15,313,282.30 | 42,398,274.04 | 189,481,668.08 | 1,336,108.88 | 190,817,776.96 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
上海新视界眼科医院投资有限公司
母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年1-7月 | ||||||||||
| 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 106,000,000.00 | 12,000,000.00 | 20,266,168.28 | 6,395,514.55 | 144,661,682.83 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 106,000,000.00 | 12,000,000.00 | 20,266,168.28 | 6,395,514.55 | 144,661,682.83 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 503,766.67 | -7,273,997.78 | -6,770,231.11 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 101,975,732.41 | 101,975,732.41 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 503,766.67 | 503,766.67 | |||||||||
| 1．所有者投入的资本 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 503,766.67 | 503,766.67 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -109,249,730.19 | -109,249,730.19 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -109,249,730.19 | -109,249,730.19 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 106,000,000.00 | 12,503,766.67 | 20,266,168.28 | -878,483.23 | 137,891,451.72 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第13页
上海新视界眼科医院投资有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2018年度 | ||||||||||
| 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 106,000,000.00 | 12,000,000.00 | 15,313,282.30 | 1,819,540.75 | 135,132,823.05 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 106,000,000.00 | 12,000,000.00 | 15,313,282.30 | 1,819,540.75 | 135,132,823.05 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 4,952,885.98 | 4,575,973.80 | 9,528,859.78 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 49,528,859.78 | 49,528,859.78 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的资本 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 4,952,885.98 | -44,952,885.98 | -40,000,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,952,885.98 | -4,952,885.98 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 106,000,000.00 | 12,000,000.00 | 20,266,168.28 | 6,395,514.55 | 144,661,682.83 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第14页
上海新视界眼科医院投资有限公司
母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2017年度 | ||||||||||
| 实收资本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 106,000,000.00 | 12,000,000.00 | 2,095,459.78 | 18,859,138.04 | 138,954,597.82 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 106,000,000.00 | 12,000,000.00 | 2,095,459.78 | 18,859,138.04 | 138,954,597.82 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 13,217,822.52 | -17,039,597.29 | -3,821,774.77 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 132,178,225.23 | 132,178,225.23 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的资本 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 13,217,822.52 | -149,217,822.52 | -136,000,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 13,217,822.52 | -13,217,822.52 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -136,000,000.00 | -136,000,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 106,000,000.00 | 12,000,000.00 | 15,313,282.30 | 1,819,540.75 | 135,132,823.05 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
上海新视界眼科医院投资有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海新视界眼科医院投资有限公司（原名上海新视界眼科医院投资股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”、“新视界投资”）于2011年12月在上海市工商行政管理局注册成立，注册资本为1,000.00万元。2018年2月公司整体变更设立为上海新视界眼科医院投资有限公司，注册资本为10,600.00万元人民币，实收资本为10,600.00万元人民币。原股份公司的全体股东即为上海新视界眼科医院投资有限公司的全体股东。改制后，各股东持股比例不变。2018年3月30日，光正集团股份有限公司与上海新视界眼科医院投资有限公司全体股东签订了《光正集团股份有限公司与上海新视界眼科医院投资有限公司全体股东之资产购买协议》原股东上海新视界实业有限公司减少股本3,806.00万元，林春光减少股本1,000.00万元，上海聂弘投资管理合伙企业（有限合伙）减少股本480.00万元，上海春弘企业管理合伙企业（有限合伙）减少股本120.00万元，光正集团股份有限公司增加股本5,406.00万元。截至2019年7月31日，注册资本为10,600.00万元人民币，股本为10,600.00万元人民币。上海新视界实业有限公司出资5,194.00万元人民币，占比49.00%；光正集团股份有限公司出资5,406.00万元人民币，占比51.00%。公司统一社会信用代码为：91310000588667606U；注册资本为10,600.00万元人民币；法定代表人林春光；公司经营范围：医院投资，资产管理，计算机软件服务、数据处理，计算机系统集成，自有设备租赁，企业管理咨询、企业形象策划；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务，健康咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 公司简称 | 是否纳入合并财务报表范围 | ||
| 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 上海新视界眼科医院有限公司 | 中山眼科 | 是 | 是 | 是 |
| 呼和浩特市新视界眼科医院有限公司 | 呼市眼科 | 是 | 是 | 是 |
财务报表附注 第2页
| 子公司名称 | 公司简称 | 是否纳入合并财务报表范围 | ||
| 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 江西新视界眼科医院有限公司 | 江西眼科 | 是 | 是 | 是 |
| 郑州新视界眼科医院有限公司 | 郑州眼科 | 是 | 是 | 是 |
| 青岛新视界眼科医院有限公司 | 青岛眼科 | 是 | 是 | 是 |
| 上海新视界中兴眼科医院有限公司 | 中兴眼科 | 是 | 是 | 是 |
| 重庆新视界眼科医院有限公司 | 重庆眼科 | 是 | ||
| 成都新视界眼科医院有限公司 | 成都眼科 | 是 | 是 | 是 |
| 济南新视界眼科医院有限公司 | 济南眼科 | 是 | 是 | 是 |
| 上海新视界东区眼科医院有限公司 | 东区眼科 | 是 | 是 | 是 |
| 无锡新视界眼科医院有限公司 | 无锡眼科 | 是 | 是 | 是 |
| 重庆新视界渝中眼科医院有限公司 | 渝中眼科 | 是 | 是 | 是 |
| 青岛新视界光华眼科医院有限公司 | 青岛光华眼科 | 是 | 是 | 是 |
| 青岛新视界中兴眼科医院有限公司 | 青岛中兴眼科 | 是 | 是 | 是 |
| 上海宏双医疗器械有限公司 | 宏双医疗 | 是 | 是 | 是 |
| 山南康佳医疗器械有限公司 | 山南康佳 | 是 | 是 | 是 |
| 上海新望网络科技有限公司 | 新望网络 | 是 | 是 | 是 |
| 莆田德邦生物科技有限公司 | 德邦生物 | 是 | 是 | 是 |
| 莆田市恒和医疗器械有限公司 | 恒和医疗 | 是 | 是 | 是 |
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
财务报表附注 第3页
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第4页
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
财务报表附注 第5页
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(九) 应收款项坏账准备
自2019年1月1日起适用的会计政策
1、 应收账款、其他应收款
本集团对于信用风险显著不同具备以下特征的应收款单项评价信用风险。如：
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在整个预计存续期内基于组合基础评估信用损失风险。
（1）单项评估信用风险并单独计提坏账准备的应收款项
个别认定法单项评估信用风险，单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，确认信用减值损失。
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄分析法 | 集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况，考虑前瞻性信息，采用账龄分析法计算预期信用损失。 |
| 余额百分比法 | 医疗机构房租租赁押金等坏账风险较小的应收款项。 |
| 其他方法 | 新视界集团合并范围内母公司与子公司、子公司与子公司之间的应收账款,采用其他方法在预计存续期内计算预期信用损失。 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年 | 15 | 15 |
| 2－3年 | 30 | 30 |
| 3－4年 | 50 | 50 |
| 4－5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
| 组合名称 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 医疗机构房租租赁押金 | 0.50 |
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
| 组合名称 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 合并范围内的公司之间的应收款项 | 0.00 | 0.00 |
2、 其他的应收款项
对于其他的应收款项（包括应收票据、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（八）金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
2019年1月1日前适用的会计政策
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额在100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄分析法 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 余额百分比法 | 医疗机构房租租赁押金等坏账风险较小的应收款项 |
| 其他方法 | |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年 | 15 | 15 |
| 2－3年 | 30 | 30 |
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| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 3－4年 | 50 | 50 |
| 4－5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
| 组合名称 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 医疗机构房租租赁押金 | 0.50 |
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
| 组合名称 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 合并范围内的公司之间的应收款项 | 0.00 | 0.00 |
3、 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的款项，单独进行减值测试，并根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按按个别计价法和先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
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投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
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被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 医疗设备 | 年限平均法 | 6年 | 5.00 | 15.83 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5.00 | 19.00-31.67 |
(十三) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
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等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 5-10年 | 该资产预期能为企业带来经济利益的期限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
报告期内，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
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如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出和其他。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期，确定的摊销期限一般为8年；其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销；公司在摊销期内采用直线法平均摊销。
(十八) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
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职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。详见本附注“五、(十七) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十一) 收入
本公司业务收入主要包括医疗服务收入、药品销售收入，其中医疗服务收入主要指挂号及病历本出售收入、门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入、视光服务收入等。
1、 收入确认的政策
（1）提供劳务收入
本公司劳务收入主要为医疗服务收入，包括公司向患者提供各种眼科疾病的诊断、治疗等眼科医疗服务。本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。
（2）销售商品收入
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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2、 收入确认的具体方法
（1）医疗服务收入
A、挂号收入：公司在患者缴纳挂号费的同时，开具发票并确认挂号收入。B、门诊检查及治疗收入：公司在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。C、手术及住院治疗收入：公司为患者提供相关医疗服务，并在办理出院手续的时候，结清与患者的所有款项并打印发票，同时确认手术及住院治疗收入。D、视光收入：公司在收到患者支付价款的同时，开具发票，并在验光服务和镜片镜架已经提供后，确认视光收入。
（2）药品销售收入
对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，公司提供了药品，并在办理出院结算时，为患者开具发票，同时确认药品销售收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
公司在收到政府补助时，确认政府补助。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相
关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 158,325,310.72 | 158,325,310.72 |
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| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 49,403,403.69 | 49,403,403.69 | |
| 应收款项融资 | 不适用 | ||
| 预付款项 | 37,699,869.10 | 37,699,869.10 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 19,333,131.88 | 19,333,131.88 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 24,814,612.75 | 24,814,612.75 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 58,598.50 | 58,598.50 | |
| 流动资产合计 | 289,634,926.64 | 289,634,926.64 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 不适用 | ||
| 可供出售金融资产 | 110,000,000.00 | 不适用 | -110,000,000.00 |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | ||
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 |
| 投资性房地产 |
财务报表附注 第30页
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 |
| 固定资产 | 97,676,935.26 | 97,676,935.26 | |
| 在建工程 | 970,200.00 | 970,200.00 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 4,244,756.65 | 4,244,756.65 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 63,832,894.10 | 63,832,894.10 | |
| 递延所得税资产 | 24,004,829.52 | 24,004,829.52 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 300,729,615.53 | 300,729,615.53 | |
| 资产总计 | 590,364,542.17 | 590,364,542.17 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 122,000,000.00 | 122,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 116,875,941.09 | 116,875,941.09 | |
| 预收款项 | 1,885,181.45 | 1,885,181.45 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 22,256,311.74 | 22,256,311.74 | |
| 应交税费 | 54,997,813.22 | 54,997,813.22 | |
| 其他应付款 | 5,358,344.98 | 5,358,344.98 | |
| 应付手续费及佣金 |
财务报表附注 第31页
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 |
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 323,373,592.48 | 323,373,592.48 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 323,373,592.48 | 323,373,592.48 | |
| 所有者权益： | |||
| 实收资本 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 25,770,111.74 | 25,770,111.74 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 20,266,168.28 | 20,266,168.28 | |
| 一般风险准备 |
财务报表附注 第32页
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 |
| 未分配利润 | 116,767,281.79 | 116,767,281.79 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 268,803,561.81 | 268,803,561.81 | |
| 少数股东权益 | -1,812,612.12 | -1,812,612.12 | |
| 所有者权益合计 | 266,990,949.69 | 266,990,949.69 | |
| 负债和所有者权益总计 | 590,364,542.17 | 590,364,542.17 |
各项目调整情况的说明：2017年3月31日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》。2017年5月2日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工具系列准则”），在境内外同时上市的企业自2018年1月1日起执行新金融工具系列准则，其他境内上市企业自2019年1月1日起执行。按照上述要求，公司2019年1月1 日开始执行上述新金融工具系列会计准则。根据准则规定及公司管理金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将2018年12月31 日可供出售金融资产余额110,000,000.00元，调整至其他非流动金融资产。
母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 55,490,777.25 | 55,490,777.25 | |
| 交易性金融资产 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 3,060,000.00 | 3,060,000.00 | |
| 应收款项融资 | 不适用 | ||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 185,195,610.71 | 185,195,610.71 | |
| 存货 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 |
财务报表附注 第33页
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 |
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 243,746,387.96 | 243,746,387.96 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 不适用 | ||
| 可供出售金融资产 | 110,000,000.00 | 不适用 | -110,000,000.00 |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 250,702,076.32 | 250,702,076.32 | |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | ||
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | |||
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 24,341.66 | 24,341.66 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 360,726,417.98 | 360,726,417.98 | |
| 资产总计 | 604,472,805.94 | 604,472,805.94 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 |
财务报表附注 第34页
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 |
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,271,274.05 | 3,271,274.05 | |
| 应交税费 | 211,582.38 | 211,582.38 | |
| 其他应付款 | 456,328,266.68 | 456,328,266.68 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 459,811,123.11 | 459,811,123.11 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 459,811,123.11 | 459,811,123.11 | |
| 所有者权益： | |||
| 实收资本 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 |
财务报表附注 第35页
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 20,266,168.28 | 20,266,168.28 | |
| 未分配利润 | 6,395,514.55 | 6,395,514.55 | |
| 所有者权益合计 | 144,661,682.83 | 144,661,682.83 | |
| 负债和所有者权益总计 | 604,472,805.94 | 604,472,805.94 |
2、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）（以下简称《修订通知》），要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会〔2019〕6号文件的要求编制财务报表，企业2019年度中期的财务报表均按财会〔2019〕6号要求编制执行。根据《修订通知》的有关要求，公司属于已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业，应当结合《修订通知》的要求，对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整。
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 根据财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号的规定，本公司按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新收入准则的企业）编制财务报表。 | 1、资产负债表项目调整情况 （1）资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目； （2）资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目； （3）资产负债表新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。 2、利润表项目调整情况 （1）将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”； （2）将利润表“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”； （3）“研发费用”项目，补充了计入管理费用的自行开发无形资产的摊销； （4）利润表新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目，反映 |
财务报表附注 第36页
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 企业因 转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。该项目应根据“投资收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列；如为损失，以“-”号填列； （5）将“资产减值损失”、“信用减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”项目之后。 3、现金流量表项目调整情况 （1）现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。 4、所有者权益变动表项目调整情况 （1）所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。 |
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、6%、16%、13% | 3%、6%、17%、16% | 3%、6%、17% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 5%、7% | 5%、7% | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% | 25% | 25% |
财务报表附注 第37页
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | ||
| 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 重庆新视界渝中眼科医院有限公司 | 15% | 15% | 15% |
| 成都新视界眼科医院有限公司 | 15% | 15% | 15% |
| 山南康佳医疗器械有限公司 | 15% | 15% | 9% |
| 上海新望网络科技有限公司 | 20% | ||
(二) 税收优惠
1、 增值税税收优惠
2016年5月1日起，上海新视界眼科医院有限公司、呼和浩特市新视界眼科医院有限公司、江西新视界眼科医院有限公司、郑州新视界眼科医院有限公司、青岛新视界眼科医院有限公司、上海新视界中兴眼科医院有限公司、重庆新视界眼科医院有限公司、成都新视界眼科医院有限公司、济南新视界眼科医院有限公司、上海新视界东区眼科医院有限公司、无锡新视界眼科医院有限公司、重庆新视界渝中眼科医院有限公司、青岛新视界光华眼科医院有限公司，根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》中，附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条中的规定，医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，享受免征增值税优惠。
2、 企业所得税税收优惠
（1）重庆新视界渝中眼科医院有限公司
财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
（2）成都新视界眼科医院有限公司
财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
（3）山南康佳医疗器械有限公司
财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
财务报表附注 第38页
根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》（藏政发[2014]51号）第四条，自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。山南康佳医疗器械有限公司符合减免条件，所得税税率享受再减免6%的优惠，按9%缴纳。
（4）上海新望网络科技有限公司
根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），即“两免三减半”。自2017年4月25日至2019年4月24日，上海新望网络科技有限公司属于免税范围内的软件企业，根据上述规定，免除相关企业所得税。根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上海新望网络科技有限公司享受小型微利企业税收优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 库存现金 | 940,059.02 | 1,351,739.86 | 1,671,572.06 |
| 银行存款 | 83,112,168.09 | 155,672,293.40 | 88,166,140.15 |
| 其他货币资金 | 1,266,417.28 | 1,301,277.46 | 1,883,817.47 |
| 合计 | 85,318,644.39 | 158,325,310.72 | 91,721,529.68 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 30,373,907.14 | 51,012,415.03 | 66,780,985.44 |
| 1至2年 | 3,623,652.36 | 1,107,470.10 | 718,991.97 |
| 2至3年 | 70,485.74 | ||
| 合计 | 34,068,045.24 | 52,119,885.13 | 67,499,977.41 |
财务报表附注 第39页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年7月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项评估信用风险单独计提坏账准备 | |||||
| 按类似信用风险特征组合计提坏账准备 | 34,068,045.24 | 100.00 | 2,083,388.93 | 6.12 | 31,984,656.31 |
| 其中：账龄分析法计提坏账准备组合 | 34,068,045.24 | 100.00 | 2,083,388.93 | 6.12 | 31,984,656.31 |
| 合计 | 34,068,045.24 | 100.00 | 2,083,388.93 | 31,984,656.31 | |
按信用风险组合计提坏账准备的项目：
组合计提方法：账龄分析法计提坏账准备组合
| 名称 | 2019.7.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 30,373,907.14 | 1,518,695.34 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 3,623,652.36 | 543,547.87 | 15.00 |
| 2-3年（含3年） | 70,485.74 | 21,145.72 | 30.00 |
| 合计 | 34,068,045.24 | 2,083,388.93 | |
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 52,119,885.13 | 100.00 | 2,716,481.44 | 5.21 | 49,403,403.69 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 52,119,885.13 | 100.00 | 2,716,481.44 | 49,403,403.69 | |
财务报表附注 第40页
2017年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 67,499,977.41 | 100.00 | 3,446,898.07 | 5.11 | 64,053,079.34 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 67,499,977.41 | 100.00 | 3,446,898.07 | 64,053,079.34 | |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 51,012,415.03 | 2,550,360.92 | 5.00 | 66,780,985.44 | 3,339,049.27 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,107,470.10 | 166,120.52 | 15.00 | 718,991.97 | 107,848.80 | 15.00 |
| 合计 | 52,119,885.13 | 2,716,481.44 | 67,499,977.41 | 3,446,898.07 | ||
本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.7.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析法计提坏账准备组合 | 2,716,481.44 | 1,891,633.45 | 2,524,725.96 | 2,083,388.93 | |
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析法计提坏账准备组合 | 3,446,898.07 | -720,416.63 | 10,000.00 | 2,716,481.44 | |
财务报表附注 第41页
| 类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析法计提坏账准备组合 | 2,742,130.07 | 4,176,462.96 | 3,471,694.96 | 3,446,898.07 | |
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 欠款时间较长无法收回的医保款 | 3,471,694.96 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019年7月31日
| 单位名称 | 2019.7.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 青岛市社会保险事业局 | 6,440,865.25 | 18.91 | 322,043.26 |
| 上海市医疗保险事业管理中心 | 3,772,986.53 | 11.07 | 188,649.33 |
| 重庆市渝中区医疗保障局 | 3,071,625.16 | 9.02 | 153,581.26 |
| 成都市社会保险管理局 | 3,051,032.80 | 8.96 | 152,551.64 |
| 郑州市卫生健康委员会 | 2,836,000.00 | 8.32 | 141,800.00 |
| 合计 | 19,172,509.74 | 56.28 | 958,625.49 |
2018年12月31日
| 单位名称 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 平度市医疗保险管理中心 | 9,578,262.74 | 18.38 | 478,913.14 |
| 上海市医疗保险事业管理中心 | 7,638,193.43 | 14.66 | 381,909.67 |
| 江西省社会保险管理中心 | 3,927,635.39 | 7.54 | 196,381.77 |
| 青岛市社会保险事业局 | 3,911,481.63 | 7.50 | 195,574.08 |
| 郑州市卫生和计划生育委员会 | 2,836,000.00 | 5.44 | 141,800.00 |
| 合计 | 27,891,573.19 | 53.52 | 1,394,578.66 |
财务报表附注 第42页
2017年12月31日
| 单位名称 | 2017.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 上海市医疗保险事业管理中心 | 32,311,367.38 | 47.87 | 1,615,568.37 |
| 青岛市社会保险事业局 | 8,109,954.66 | 12.01 | 405,497.73 |
| 成都市成华区医疗保险事业管理局 | 3,144,978.57 | 4.66 | 157,248.93 |
| 重庆市渝中区医疗保险管理中心 | 2,905,156.26 | 4.30 | 145,257.81 |
| 河南省城乡居民医疗保险中心 | 2,769,323.48 | 4.10 | 138,466.17 |
| 合计 | 49,240,780.35 | 72.94 | 2,462,039.01 |
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 39,981,973.30 | 98.85 | 37,183,415.05 | 98.63 | 24,047,858.56 | 83.77 |
| 1至2年 | 467,178.99 | 1.15 | 29,508.05 | 0.08 | 1,908,493.10 | 6.65 |
| 2至3年 | 35,280.00 | 0.09 | 30,000.00 | 0.10 | ||
| 3年以上 | 451,666.00 | 1.20 | 2,719,062.50 | 9.47 | ||
| 合计 | 40,449,152.29 | 100.00 | 37,699,869.10 | 100.00 | 28,705,414.16 | 99.99 |
2、 账龄超过一年的重要预付款项
2019年7月31日公司无账龄超过一年的重要预付款项。
2018年12月31日公司无账龄超过一年的重要预付款项。
2017年12月31日
| 项目 | 2017.12.31 | 未及时结算的原因 |
| 青岛建城伟业环境工程有限公司 | 104,000.00 | 预付工程款 |
| 济南第一百货股份有限公司 | 2,719,062.50 | 预付房租 |
| 合计 | 2,823,062.50 |
财务报表附注 第43页
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2019年7月31日
| 预付对象 | 2019.7.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 上海祁朝医疗器械销售中心 | 24,464,647.61 | 60.48 |
| 上海信喆物业管理有限公司 | 4,340,000.00 | 10.73 |
| 成都文旅蓉城企业管理有限责任公司 | 2,796,412.50 | 6.91 |
| 青岛阳光假日海鲜酒店有限公司 | 1,328,078.16 | 3.28 |
| 上海铄强物业管理中心 | 903,875.00 | 2.23 |
| 合计 | 33,833,013.27 | 83.63 |
2018年12月31日
| 预付对象 | 2018.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 上海祁朝医疗器械销售中心 | 14,670,971.03 | 38.92 |
| 上海信喆物业管理有限公司 | 7,256,000.00 | 19.25 |
| 成都文旅蓉城企业管理有限责任公司 | 3,355,695.00 | 8.90 |
| 瞿海燕 | 2,367,916.65 | 6.28 |
| 青岛阳光假日海鲜酒店有限公司 | 1,781,874.99 | 4.73 |
| 合计 | 29,432,457.67 | 78.08 |
2017年12月31日
| 预付对象 | 2017.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 上海祁朝医疗器械销售中心 | 4,409,213.76 | 15.36 |
| 上海信喆物业管理有限公司 | 3,240,000.00 | 11.29 |
| 济南第一百货股份有限公司 | 2,719,062.50 | 9.47 |
| 青岛三龙城市建设综合开发有限公司 | 1,800,000.00 | 6.27 |
| 青岛佳日电力工程有限公司 | 1,740,000.00 | 6.06 |
| 合计 | 13,908,276.26 | 48.45 |
财务报表附注 第44页
(四) 其他应收款
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 18,776,808.28 | 19,333,131.88 | 180,778,984.45 |
| 合计 | 18,776,808.28 | 19,333,131.88 | 180,778,984.45 |
1、 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 定金押金保证金 | 18,162,586.78 | 18,489,838.11 | 17,371,389.87 |
| 备用金及业务周转金 | 865,101.05 | 221,777.44 | 240,499.79 |
| 代垫款 | 952,248.37 | 421,749.29 | |
| 往来款 | 171,491,034.65 | ||
| 合计 | 19,027,687.83 | 19,663,863.92 | 189,524,673.60 |
（2）其他应收款按坏账计提方法分类披露
2019年7月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 330,732.04 | 330,732.04 | ||
| 2018年12月31日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 73,683.63 | 73,683.63 | ||
| 本期转回 | 153,536.12 | 153,536.12 | ||
| 2019年7月31日余额 | 250,879.55 | 250,879.55 |
财务报表附注 第45页
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 19,663,863.92 | 100.00 | 330,732.04 | 1.68 | 19,333,131.88 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 19,663,863.92 | 100.00 | 330,732.04 | 19,333,131.88 | |
2017年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 189,524,673.60 | 100.00 | 8,745,689.15 | 4.61 | 180,778,984.45 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 189,524,673.60 | 100.00 | 8,745,689.15 | 180,778,984.45 | |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,928,816.32 | 96,440.82 | 5.00 | 172,420,606.15 | 8,621,030.31 | 5.00 |
| 1至2年 | 697,510.32 | 104,626.55 | 15.00 | 107,012.58 | 16,051.89 | 15.00 |
| 2至3年 | 40,482.41 | 12,144.72 | 30.00 | 9,665.00 | 2,899.50 | 30.00 |
| 3至4年 | 9,665.00 | 4,832.50 | 50.00 | 10,000.00 | 5,000.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 10,000.00 | 8,000.00 | 80.00 | 19,900.00 | 15,920.00 | 80.00 |
财务报表附注 第46页
| 账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 19,900.00 | 19,900.00 | 100.00 | |||
| 合计 | 2,706,374.05 | 245,944.59 | 172,567,183.73 | 8,660,901.70 | ||
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
| 余额百分比 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 医疗机构房租租赁押金 | 16,957,489.87 | 84,787.45 | 0.50 | 16,957,489.87 | 84,787.45 | 0.50 |
（3）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
2019年7月31日
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.7.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析法计提坏账准备组合 | 245,944.59 | 73,683.63 | 153,536.12 | 166,092.10 | |
| 余额百分比法计提坏账准备组合 | 84,787.45 | 84,787.45 | |||
| 合计 | 330,732.04 | 73,683.63 | 153,536.12 | 250,879.55 | |
2018年12月31日
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析法计提坏账准备组合 | 8,660,901.70 | 3,085,366.54 | 11,500,323.65 | 245,944.59 | |
| 余额百分比法计提坏账准备组合 | 84,787.45 | 84,787.45 | |||
| 合计 | 8,745,689.15 | 3,085,366.54 | 11,500,323.65 | 330,732.04 | |
财务报表附注 第47页
2017年12月31日
| 类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析法计提坏账准备组合 | 5,610,106.83 | 3,085,048.65 | 34,253.78 | 8,660,901.70 | |
| 余额百分比法计提坏账准备组合 | 42,067.52 | 42,719.93 | 84,787.45 | ||
| 合计 | 5,652,174.35 | 3,127,768.58 | 34,253.78 | 8,745,689.15 | |
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 无法收回的其他应收款 | 34,253.78 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2019年7月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.7.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海信喆物业管理有限公司 | 租赁押金 | 9,564,000.00 | 1-2年、2-3年 | 50.26 | 47,820.00 |
| 成都文旅蓉城企业管理有限责任公司 | 租赁押金 | 4,000,000.00 | 5年以上 | 21.02 | 20,000.00 |
| 重庆仁霖物业管理有限公司 | 租赁押金 | 1,943,489.70 | 2-3年 | 10.21 | 9,717.45 |
| 无锡市金匮科技发展有限公司 | 租赁押金 | 600,000.00 | 3-4年 | 3.15 | 3,000.00 |
| 郑州市公路管理局 | 租赁押金 | 600,000.00 | 2-3年 | 3.15 | 3,000.00 |
| 合计 | 16,707,489.70 | 87.79 | 83,537.45 |
2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海信喆物业管理有限公司 | 租赁押金 | 9,564,000.00 | 1-2年、2-3年 | 48.64 | 47,820.00 |
财务报表附注 第48页
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 成都文旅蓉城企业管理有限责任公司 | 租赁押金 | 4,000,000.00 | 4-5年 | 20.34 | 20,000.00 |
| 重庆仁霖物业管理有限公司 | 租赁押金 | 1,943,489.70 | 2-3年 | 9.88 | 9,717.45 |
| 郑州市公路管理局 | 租赁押金 | 600,000.00 | 2-3年 | 3.05 | 3,000.00 |
| 无锡市金匮科技发展有限公司 | 租赁押金 | 600,000.00 | 2-3年 | 3.05 | 3,000.00 |
| 合计 | 16,707,489.70 | 84.96 | 83,537.45 |
2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 2017.12.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海养和投资管理有限公司 | 往来款 | 170,420,439.98 | 1年以内 | 89.92 | 8,521,022.00 |
| 上海信喆物业管理有限公司 | 房屋押金 | 11,507,489.87 | 1-2年 | 6.07 | 57,537.45 |
| 成都市新曙光旅游（集团）有限责任公司 | 房屋押金 | 4,000,000.00 | 3-4年 | 2.11 | 20,000.00 |
| 郑州市公路管理局 | 房屋押金 | 600,000.00 | 1-2年 | 0.32 | 3,000.00 |
| 无锡市金匮科技发展有限公司 | 房屋押金 | 600,000.00 | 1-2年 | 0.32 | 3,000.00 |
| 合计 | 187,127,929.85 | 98.74 | 8,604,559.45 |
财务报表附注 第49页
(五) 存货
存货分类
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 周转材料 | 811,894.70 | 811,894.70 | 694,853.93 | 694,853.93 | 614,938.68 | 614,938.68 | |||
| 库存商品 | 21,858,149.14 | 21,858,149.14 | 24,119,758.82 | 24,119,758.82 | 17,656,469.59 | 17,656,469.59 | |||
| 合计 | 22,670,043.84 | 22,670,043.84 | 24,814,612.75 | 24,814,612.75 | 18,271,408.27 | 18,271,408.27 | |||
(六) 其他流动资产
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 增值税留抵税额、待认证进项税 | 53,261.38 | 18,498.16 | |
| 预缴企业所得税 | 39,500.97 | 39,500.97 | |
| 预缴其他税金 | 599.37 | ||
| 合计 | 92,762.35 | 58,598.50 |
财务报表附注 第50页
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
| 项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | ||||||
| 可供出售权益工具 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 | ||||
| 其中：按公允价值计量 | ||||||
| 按成本计量 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 | ||||
| 合计 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 | ||||
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
2018年12月31日
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 新余明亮健康产业投资合伙企业（有限合伙） | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 | ||||||||
财务报表附注 第51页
(八) 其他非流动金融资产
其他非流动金融资产情况
| 项目 | 2019.7.31 |
| 新余明亮健康产业投资合伙企业（有限合伙） | 85,000,000.00 |
其他说明：
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | |||||||
| 上年年末 | 重分类增加 | 投资增加 | 投资减少 | 期末 | 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 新余明亮健康产业投资合伙企业（有限合伙） | 110,000,000.00 | 40,000,000.00 | 65,000,000.00 | 85,000,000.00 | 99.93 | ||||||
财务报表附注 第52页
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 固定资产 | 83,685,549.36 | 97,676,935.26 | 108,325,875.28 |
| 固定资产清理 | |||
| 合计 | 83,685,549.36 | 97,676,935.26 | 108,325,875.28 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 医疗设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2016.12.31 | 161,225,541.82 | 22,722,584.29 | 20,216,898.00 | 204,165,024.11 |
| （2）本期增加金额 | 22,501,598.02 | 1,769,526.16 | 2,230,870.41 | 26,501,994.59 |
| —购置 | 22,501,598.02 | 1,769,526.16 | 2,230,870.41 | 26,501,994.59 |
| （3）本期减少金额 | 9,496,476.50 | 1,928,147.00 | 2,685,718.30 | 14,110,341.80 |
| —处置或报废 | 1,728,206.50 | 184,560.00 | 51,524.00 | 1,964,290.50 |
| —处置子公司 | 7,768,270.00 | 1,743,587.00 | 2,634,194.30 | 12,146,051.30 |
| （4）2017.12.31 | 174,230,663.34 | 22,563,963.45 | 19,762,050.11 | 216,556,676.90 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）2016.12.31 | 59,569,258.96 | 10,070,928.84 | 9,432,168.96 | 79,072,356.76 |
| （2）本期增加金额 | 24,150,463.98 | 5,203,280.73 | 4,461,004.67 | 33,814,749.38 |
| —计提 | 24,150,463.98 | 5,203,280.73 | 4,461,004.67 | 33,814,749.38 |
| （3）本期减少金额 | 2,160,508.28 | 929,691.79 | 1,566,104.45 | 4,656,304.52 |
| —处置或报废 | 436,768.07 | 138,804.50 | 28,006.63 | 603,579.20 |
| —处置子公司 | 1,723,740.21 | 790,887.29 | 1,538,097.82 | 4,052,725.32 |
| （4）2017.12.31 | 81,559,214.66 | 14,344,517.78 | 12,327,069.18 | 108,230,801.62 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2016.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2017.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2017.12.31 账面价值 | 92,671,448.68 | 8,219,445.67 | 7,434,980.93 | 108,325,875.28 |
| （2）2016.12.31 账面价值 | 101,656,282.86 | 12,651,655.45 | 10,784,729.04 | 125,092,667.35 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 医疗设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2017.12.31 | 174,230,663.34 | 22,563,963.45 | 19,762,050.11 | 216,556,676.90 |
| （2）本期增加金额 | 18,528,542.05 | 3,274,023.75 | 297,053.87 | 22,099,619.67 |
| —购置 | 18,528,542.05 | 3,274,023.75 | 297,053.87 | 22,099,619.67 |
| （3）本期减少金额 | 3,553,713.57 | 730,608.77 | 134,660.00 | 4,418,982.34 |
| —处置或报废 | 3,553,713.57 | 730,608.77 | 134,660.00 | 4,418,982.34 |
| （4）2018.12.31 | 189,205,491.82 | 25,107,378.43 | 19,924,443.98 | 234,237,314.23 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）2017.12.31 | 81,559,214.66 | 14,344,517.78 | 12,327,069.18 | 108,230,801.62 |
| （2）本期增加金额 | 23,589,842.23 | 4,007,821.22 | 2,979,331.48 | 30,576,994.93 |
| —计提 | 23,589,842.23 | 4,007,821.22 | 2,979,331.48 | 30,576,994.93 |
| （3）本期减少金额 | 1,586,635.91 | 578,848.51 | 81,933.16 | 2,247,417.58 |
| —处置或报废 | 1,586,635.91 | 578,848.51 | 81,933.16 | 2,247,417.58 |
| （4）2018.12.31 | 103,562,420.98 | 17,773,490.49 | 15,224,467.50 | 136,560,378.97 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2017.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2018.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2018.12.31 账面价值 | 85,643,070.84 | 7,333,887.94 | 4,699,976.48 | 97,676,935.26 |
| （2）2017.12.31 账面价值 | 92,671,448.68 | 8,219,445.67 | 7,434,980.93 | 108,325,875.28 |
| 项目 | 医疗设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2018.12.31 | 189,205,491.82 | 25,107,378.43 | 19,924,443.98 | 234,237,314.23 |
| （2）本期增加金额 | 3,715,955.28 | 481,350.00 | 322,687.95 | 4,519,993.23 |
| —购置 | 3,715,955.28 | 481,350.00 | 322,687.95 | 4,519,993.23 |
| —在建工程转入 | ||||
| （3）本期减少金额 | 398,000.00 | 1,039,036.90 | 1,437,036.90 | |
| —处置或报废 | 398,000.00 | 1,039,036.90 | 1,437,036.90 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 医疗设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| （4）2019.7.31 | 192,523,447.10 | 24,549,691.53 | 20,247,131.93 | 237,320,270.56 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）2018.12.31 | 103,562,420.98 | 17,773,490.49 | 15,224,467.50 | 136,560,378.97 |
| （2）本期增加金额 | 15,447,358.11 | 1,648,029.04 | 1,220,403.00 | 18,315,790.15 |
| —计提 | 15,447,358.11 | 1,648,029.04 | 1,220,403.00 | 18,315,790.15 |
| （3）本期减少金额 | 241,563.89 | 999,884.03 | 1,241,447.92 | |
| —处置或报废 | 241,563.89 | 999,884.03 | 1,241,447.92 | |
| （4）2019.7.31 | 118,768,215.20 | 18,421,635.50 | 16,444,870.50 | 153,634,721.20 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2018.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2019.7.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2019.7.31 账面价值 | 73,755,231.90 | 6,128,056.03 | 3,802,261.43 | 83,685,549.36 |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 85,643,070.84 | 7,333,887.94 | 4,699,976.48 | 97,676,935.26 |
财务报表附注 第55页
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 在建工程 | 155,981.00 | 970,200.00 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 光华眼科装修工程 | 155,981.00 | 155,981.00 | |||||||
| 渝中眼科电梯井道改造工程 | 631,400.00 | 631,400.00 | |||||||
| 渝中眼科放射科改造工程 | 38,800.00 | 38,800.00 | |||||||
| 渝中眼科装修工程 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||||
| 合计 | 155,981.00 | 155,981.00 | 970,200.00 | 970,200.00 | |||||
财务报表附注 第56页
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2016.12.31 | 1,710,746.12 | 1,710,746.12 |
| （2）本期增加金额 | 5,203,076.82 | 5,203,076.82 |
| —购置 | 5,203,076.82 | 5,203,076.82 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2017.12.31 | 6,913,822.94 | 6,913,822.94 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2016.12.31 | 384,530.21 | 384,530.21 |
| （2）本期增加金额 | 1,049,460.36 | 1,049,460.36 |
| —计提 | 1,049,460.36 | 1,049,460.36 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2017.12.31 | 1,433,990.57 | 1,433,990.57 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2016.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2017.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2017.12.31 账面价值 | 5,479,832.37 | 5,479,832.37 |
| （2）2016.12.31 账面价值 | 1,326,215.91 | 1,326,215.91 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2017.12.31 | 6,913,822.94 | 6,913,822.94 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —购置 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 软件 | 合计 |
| （4）2018.12.31 | 6,913,822.94 | 6,913,822.94 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2017.12.31 | 1,433,990.57 | 1,433,990.57 |
| （2）本期增加金额 | 1,235,075.72 | 1,235,075.72 |
| —计提 | 1,235,075.72 | 1,235,075.72 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2018.12.31 | 2,669,066.29 | 2,669,066.29 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2017.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2018.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2018.12.31 账面价值 | 4,244,756.65 | 4,244,756.65 |
| （2）2017.12.31 账面价值 | 5,479,832.37 | 5,479,832.37 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2018.12.31 | 6,913,822.94 | 6,913,822.94 |
| （2）本期增加金额 | 6,000.00 | 6,000.00 |
| —购置 | 6,000.00 | 6,000.00 |
| （3）本期减少金额 | 137,931.06 | 137,931.06 |
| —处置 | 137,931.06 | 137,931.06 |
| （4）2019.7.31 | 6,781,891.88 | 6,781,891.88 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2018.12.31 | 2,669,066.29 | 2,669,066.29 |
| （2）本期增加金额 | 711,860.86 | 711,860.86 |
| —计提 | 711,860.86 | 711,860.86 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2019.7.31 | 3,380,927.15 | 3,380,927.15 |
财务报表附注 第58页
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2018.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2019.7.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2019.7.31 账面价值 | 3,400,964.73 | 3,400,964.73 |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 4,244,756.65 | 4,244,756.65 |
(十二) 长期待摊费用
2017年12月31日
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2017.12.31 |
| 装修费 | 80,486,894.35 | 27,376,831.77 | 14,934,107.66 | 9,553,289.31 | 83,376,329.15 |
2018年12月31日
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2018.12.31 |
| 装修费 | 83,376,329.15 | 2,273,961.19 | 15,402,946.44 | 6,664,449.80 | 63,582,894.10 |
| 房屋租赁费 | 275,000.00 | 25,000.00 | 250,000.00 | ||
| 合计 | 83,376,329.15 | 2,548,961.19 | 15,427,946.44 | 6,664,449.80 | 63,832,894.10 |
2019年7月31日
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019.7.31 |
| 装修费 | 63,582,894.10 | 3,604,816.00 | 8,507,923.37 | 58,679,786.73 | |
| 房屋租赁费 | 250,000.00 | 32,083.33 | 217,916.67 | ||
| 合计 | 63,832,894.10 | 3,604,816.00 | 8,540,006.70 | 58,897,703.40 |
财务报表附注 第59页
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,220,691.20 | 513,033.61 | 3,047,196.49 | 719,726.27 | 12,192,587.22 | 3,000,466.99 |
| 内部交易未实现利润 | 3,606,469.15 | 540,970.37 | 13,592,542.33 | 1,223,328.81 | 3,560,332.94 | 890,083.24 |
| 基金会、慈善会收入确认 | 82,585,502.95 | 20,646,250.50 | 88,247,598.73 | 22,061,774.44 | ||
| 合计 | 88,412,663.30 | 21,700,254.48 | 104,887,337.55 | 24,004,829.52 | 15,752,920.16 | 3,890,550.23 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 5,942,050.13 | 1,485,512.54 | ||||
| 合计 | 5,942,050.13 | 1,485,512.54 | ||||
财务报表附注 第60页
(十四) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 质押借款 | 19,500,000.00 | ||
| 抵押借款 | 57,000,000.00 | ||
| 信用借款 | 118,000,000.00 | ||
| 质押加保证借款 | 51,000,000.00 | 122,000,000.00 | |
| 合计 | 51,000,000.00 | 122,000,000.00 | 194,500,000.00 |
短期借款分类的说明：
（1）上海新视界中兴眼科医院有限公司以自2018年12月6日起18个月到期的对上海市医疗保险事业管理中心的所有应收账款提供质押，取得上海银行股份有限公司闸北支行借款6,000万元，借款期限为2018年12月6日至2019年12月6日。截止2019年7月31日，已归还3,700万元，尚余2,300万元。上海新视界东区眼科医院有限公司、上海协和医院投资管理有限公司、上海新视界眼科医院有限公司、上海长庚实业发展有限公司、上海新视界眼科医院投资有限公司、林春光为上述借款提供连带责任保证，保证期限为借款人履行债务的期限届满之日2年。
（2）上海新视界眼科医院有限公司以2018年12月6日起18个月到期的对上海市医疗保险事业管理中心的所有应收账款作为质押，取得上海银行股份有限公司闸北支行共借款5,000万元，借款期限为2018年12月6日至2019年12月6日。截止2019年7月31日，已归还3,000万元，尚余2,000万元。上海新视界眼科医院投资有限公司、上海新视界中兴眼科医院有限公司、上海新视界东区眼科医院有限公司、上海长庚实业发展有限公司、上海协和医院投资管理有限公司及林春光为上述借款提供连带责任担保，保证期限为债务届满之日起2年。
（3）上海新视界东区眼科医院有限公司以自2018年12月6日起18个月到期的对上海市医疗保险事业管理中心的所有应收账款提供质押，向上海银行股份有限公司闸北支行借款2,000万元，借款期限为2018年12月6日至2019年12月6日。截止2019年7月31日，已归还1,200万元，尚余800万元。上海新视界眼科医院有限公司、上海新视界中兴眼科医院有限公司、上海长庚实业发展有限公司、上海协和医院投资管理有限公司、上海新视界眼科医院投资有限公司、林春光为上述借款提供连带责任担保，保证期限为借款人履行债务的期限届满之日2年。
财务报表附注 第61页
(十五) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 67,426,151.19 | 81,100,770.23 | 82,706,734.53 |
| 1年以上 | 43,870,572.03 | 35,775,170.86 | 44,375,475.86 |
| 合计 | 111,296,723.22 | 116,875,941.09 | 127,082,210.39 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
2019年7月31日
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 卡尔蔡司（上海）管理有限公司 | 8,320,401.10 | 公司根据资金计划支付 |
| 大昌华嘉商业(中国)有限公司 | 4,333,365.00 | 公司根据资金计划支付 |
| 上海潇莱科贸有限公司 | 4,220,631.48 | 公司根据资金计划支付 |
| 上海迪安医学检验所有限公司 | 7,327,133.63 | 公司根据资金计划支付 |
| 福建财瑞医疗器械有限公司 | 2,249,644.00 | 公司根据资金计划支付 |
| 西藏康健医药销售有限公司 | 2,223,900.00 | 公司根据资金计划支付 |
| 江西瑞济生物工程技术股份有限公司 | 2,707,150.00 | 公司根据资金计划支付 |
| 南昌市福兵科贸有限公司 | 1,343,470.78 | 公司根据资金计划支付 |
| 江西常路贸易有限公司 | 1,308,518.28 | 公司根据资金计划支付 |
| 江西飞俊科技有限公司 | 1,479,589.48 | 公司根据资金计划支付 |
| 合计 | 35,513,803.75 |
2018年12月31日
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 卡尔蔡司(上海）管理有限公司 | 7,541,000.00 | 公司根据资金计划支付 |
| 上海潇莱科贸有限公司 | 4,215,231.48 | 公司根据资金计划支付 |
| 大昌华嘉商业(中国)有限公司 | 3,633,625.00 | 公司根据资金计划支付 |
| 大连医卫信息技术有限公司 | 2,280,000.00 | 公司根据资金计划支付 |
| 西藏康健医药销售有限公司 | 2,223,900.00 | 公司根据资金计划支付 |
| 福建财瑞医疗器械有限公司 | 1,963,664.00 | 公司根据资金计划支付 |
| 南昌市福兵科贸有限公司 | 1,343,470.78 | 公司根据资金计划支付 |
| 合计 | 23,200,891.26 |
财务报表附注 第62页
2017年12月31日
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海荣泗医疗器械销售中心 | 17,532,317.94 | 公司根据资金计划支付 |
| 卡尔蔡司(上海）管理有限公司 | 7,544,000.00 | 公司根据资金计划支付 |
| 大昌华嘉商业(中国)有限公司 | 6,445,495.52 | 公司根据资金计划支付 |
| 上海潇莱科贸有限公司 | 4,220,631.48 | 公司根据资金计划支付 |
| 上海威萌生物科技有限公司 | 2,734,700.86 | 公司根据资金计划支付 |
| 西藏康健医药销售有限公司 | 2,223,900.00 | 公司根据资金计划支付 |
| 合计 | 40,701,045.80 |
(十六) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 7,206,952.37 | 1,885,181.45 | 1,762,385.45 |
| 1年以上 | 41,422.83 | ||
| 合计 | 7,248,375.20 | 1,885,181.45 | 1,762,385.45 |
2、 账龄超过一年的重要预收款项
报告期内，公司无账龄超过一年的重要预收款项。
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
2017年12月31日
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 短期薪酬 | 11,049,763.17 | 143,871,998.39 | 142,502,568.41 | 12,419,193.15 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 486,411.33 | 10,979,087.55 | 10,960,913.34 | 504,585.54 |
| 辞退福利 | 17,900.00 | 11,000.00 | 6,900.00 | |
| 合计 | 11,536,174.50 | 154,868,985.94 | 153,474,481.75 | 12,930,678.69 |
财务报表附注 第63页
2018年12月31日
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 短期薪酬 | 12,419,193.15 | 148,401,568.38 | 139,117,276.11 | 21,703,485.42 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 504,585.54 | 12,359,372.49 | 12,311,131.71 | 552,826.32 |
| 辞退福利 | 6,900.00 | 16,450.00 | 23,350.00 | |
| 合计 | 12,930,678.69 | 160,777,390.87 | 151,451,757.82 | 22,256,311.74 |
2019年7月31日
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.7.31 |
| 短期薪酬 | 21,703,485.42 | 77,285,004.55 | 86,830,374.36 | 12,158,115.61 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 530,502.55 | 7,016,122.80 | 7,118,472.24 | 428,153.11 |
| 辞退福利 | 164,372.78 | 164,372.78 | ||
| 合计 | 22,233,987.97 | 84,465,500.13 | 94,113,219.38 | 12,586,268.72 |
2、 短期薪酬列示
2017年12月31日
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 10,366,932.38 | 121,041,031.76 | 119,490,289.79 | 11,917,674.35 |
| （2）职工福利费 | 280,161.70 | 10,544,180.24 | 10,647,308.94 | 177,033.00 |
| （3）社会保险费 | 293,721.07 | 5,368,177.69 | 5,394,208.90 | 267,689.86 |
| 其中：医疗保险费 | 259,193.63 | 4,736,904.70 | 4,761,034.66 | 235,063.67 |
| 工伤保险费 | 8,154.43 | 183,957.43 | 171,539.53 | 20,572.33 |
| 生育保险费 | 26,373.01 | 447,315.56 | 461,634.71 | 12,053.86 |
| （4）住房公积金 | 79,494.00 | 1,442,891.00 | 1,517,326.00 | 5,059.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 29,454.02 | 822,547.63 | 802,064.71 | 49,936.94 |
| （6）其他短期薪酬 | 4,653,170.07 | 4,651,370.07 | 1,800.00 | |
| 合计 | 11,049,763.17 | 143,871,998.39 | 142,502,568.41 | 12,419,193.15 |
财务报表附注 第64页
2018年12月31日
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 11,917,674.35 | 127,850,344.47 | 118,862,392.59 | 20,905,626.23 |
| （2）职工福利费 | 177,033.00 | 10,767,643.84 | 10,703,756.67 | 240,920.17 |
| （3）社会保险费 | 267,689.86 | 6,061,315.25 | 6,041,086.11 | 287,919.00 |
| 其中：医疗保险费 | 235,063.67 | 5,347,429.84 | 5,325,679.65 | 256,813.86 |
| 工伤保险费 | 20,572.33 | 170,939.32 | 174,558.55 | 16,953.10 |
| 生育保险费 | 12,053.86 | 542,946.09 | 540,847.91 | 14,152.04 |
| （4）住房公积金 | 5,059.00 | 2,334,629.00 | 2,242,183.00 | 97,505.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 49,936.94 | 1,059,170.22 | 937,592.14 | 171,515.02 |
| （6）其他短期薪酬 | 1,800.00 | 328,465.60 | 330,265.60 | |
| 合计 | 12,419,193.15 | 148,401,568.38 | 139,117,276.11 | 21,703,485.42 |
2019年7月31日
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.7.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 20,905,626.23 | 66,928,042.50 | 76,254,284.18 | 11,579,384.55 |
| （2）职工福利费 | 240,920.17 | 4,621,378.09 | 4,705,142.76 | 157,155.50 |
| （3）社会保险费 | 287,919.00 | 4,059,885.06 | 4,044,040.92 | 303,763.14 |
| 其中：医疗保险费 | 256,813.86 | 3,616,775.62 | 3,604,681.00 | 268,908.48 |
| 工伤保险费 | 16,953.10 | 77,631.11 | 74,935.09 | 19,649.12 |
| 生育保险费 | 14,152.04 | 365,478.33 | 364,424.83 | 15,205.54 |
| （4）住房公积金 | 97,505.00 | 1,281,849.00 | 1,268,882.00 | 110,472.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 171,515.02 | 393,849.90 | 558,024.50 | 7,340.42 |
| （6）其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 21,703,485.42 | 77,285,004.55 | 86,830,374.36 | 12,158,115.61 |
财务报表附注 第65页
3、 设定提存计划列示
2017年12月31日
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 基本养老保险 | 459,565.17 | 10,644,512.96 | 10,611,871.15 | 492,206.98 |
| 失业保险费 | 26,846.16 | 334,574.59 | 349,042.19 | 12,378.56 |
| 合计 | 486,411.33 | 10,979,087.55 | 10,960,913.34 | 504,585.54 |
2018年12月31日
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 基本养老保险 | 492,206.98 | 12,049,081.84 | 12,002,343.83 | 538,944.99 |
| 失业保险费 | 12,378.56 | 310,290.65 | 308,787.88 | 13,881.33 |
| 合计 | 504,585.54 | 12,359,372.49 | 12,311,131.71 | 552,826.32 |
2019年7月31日
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.7.31 |
| 基本养老保险 | 514,857.89 | 6,801,600.64 | 6,903,328.43 | 413,130.10 |
| 失业保险费 | 15,644.66 | 214,522.16 | 215,143.81 | 15,023.01 |
| 合计 | 530,502.55 | 7,016,122.80 | 7,118,472.24 | 428,153.11 |
(十八) 应交税费
| 税费项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 增值税 | 14,915,637.62 | 19,124,782.17 | 16,740,632.42 |
| 企业所得税 | 9,846,952.46 | 32,747,802.06 | 19,810,889.23 |
| 个人所得税 | 312,809.36 | 816,596.49 | 1,212,821.04 |
| 城市维护建设税 | 1,158,333.56 | 1,338,942.08 | 1,169,641.59 |
| 印花税 | 9,494.00 | 591,403.68 | 102,389.02 |
| 教育费附加 | 510,937.59 | 13,302.98 | 519,004.92 |
| 河道管理费 | 1,620.04 | 0.10 | 9,844.65 |
| 地方教育费附加 | 316,428.70 | 364,612.64 | 317,750.94 |
| 其他 | 371.02 | ||
| 合计 | 27,072,213.33 | 54,997,813.22 | 39,882,973.81 |
财务报表附注 第66页
(十九) 其他应付款
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付利息 | 39,742.08 | 106,997.90 | |
| 应付股利 | 24,749,730.19 | ||
| 其他应付款 | 4,039,017.24 | 5,358,344.98 | 16,359,979.73 |
| 合计 | 28,828,489.51 | 5,358,344.98 | 16,466,977.63 |
1、 应付利息
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 短期借款应付利息 | 39,742.08 | 106,997.90 |
2、 应付股利
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 光正集团股份有限公司 | 15,369,729.19 | ||
| 上海新视界实业有限公司 | 9,380,001.00 | ||
| 合计 | 24,749,730.19 |
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 代扣代付款 | 1,846,240.96 | 1,888,467.07 | 1,173,120.47 |
| 接受服务的欠款 | 1,022,519.69 | 2,019,060.80 | 4,013,792.39 |
| 报销款 | 80,737.17 | 140,605.81 | 272,847.60 |
| 定金押金质保金 | 60,000.00 | 47,891.88 | 19,600.00 |
| 往来款 | 1,029,519.42 | 1,262,319.42 | 10,667,903.77 |
| 合计 | 4,039,017.24 | 5,358,344.98 | 16,359,979.73 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
报告期内，公司无账龄超过一年的重要其他应付款。
财务报表附注 第67页
(二十) 长期应付款
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 长期应付款 | 1,160,000.00 |
1、 长期应付款
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 分期付款购入固定资产 | 1,160,000.00 |
财务报表附注 第68页
(二十一) 实收资本
2017年12月31日
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 上海新视界实业有限公司 | 90,000,000.00 | 84.91 | 90,000,000.00 | 84.91 | ||
| 林春光 | 10,000,000.00 | 9.43 | 10,000,000.00 | 9.43 | ||
| 上海聂弘投资咨询合伙企业（有限合伙） | 4,800,000.00 | 4.53 | 4,800,000.00 | 4.53 | ||
| 上海春弘企业管理合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 1.13 | 1,200,000.00 | 1.13 | ||
| 合计 | 106,000,000.00 | 100.00 | 106,000,000.00 | 100.00 | ||
2018年12月31日
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 上海新视界实业有限公司 | 90,000,000.00 | 84.91 | 38,060,000.00 | 51,940,000.00 | 49.00 | |
| 林春光 | 10,000,000.00 | 9.43 | 10,000,000.00 | |||
| 上海聂弘投资咨询合伙企业（有限合伙） | 4,800,000.00 | 4.53 | 4,800,000.00 | |||
| 上海春弘企业管理合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 1.13 | 1,200,000.00 | |||
| 光正集团股份有限公司 | 54,060,000.00 | 54,060,000.00 | 51.00 | |||
| 合计 | 106,000,000.00 | 100.00 | 54,060,000.00 | 54,060,000.00 | 106,000,000.00 | 100.00 |
财务报表附注 第69页
2019年7月31日
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.7.31 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 上海新视界实业有限公司 | 51,940,000.00 | 49.00 | 51,940,000.00 | 49.00 | ||
| 光正集团股份有限公司 | 54,060,000.00 | 51.00 | 54,060,000.00 | 51.00 | ||
| 合计 | 106,000,000.00 | 100.00 | 106,000,000.00 | 100.00 | ||
财务报表附注 第70页
(二十二) 资本公积
2017年12月31日
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,482,323.04 | 22,287,788.70 | 25,770,111.74 |
本期增减变动情况、变动原因说明： 2017年公司向关联方转让重庆新视界眼科医院有限公司股权，转让对价与重庆新视界眼科医院公司转让日净资产账面价值变动差额19,754,997.69元计入资本公积； 2017年公司子公司江西新视界眼科医院有限公司新增少数股东投资，本公司享有少数股东溢价增资份额2,532,791.01元增加合并报表资本公积。
2018年12月31日
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 25,770,111.74 | 25,770,111.74 |
2019年7月31日
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.7.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 25,770,111.74 | 25,770,111.74 | ||
| 其他资本公积 | 2,088,160.00 | 2,088,160.00 | ||
| 合计 | 25,770,111.74 | 2,088,160.00 | 27,858,271.74 |
(二十三) 盈余公积
2017年12月31日
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 法定盈余公积 | 2,095,459.78 | 13,217,822.52 | 15,313,282.30 |
2018年12月31日
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 法定盈余公积 | 15,313,282.30 | 4,952,885.98 | 20,266,168.28 |
2019年7月31日
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.7.31 |
| 法定盈余公积 | 20,266,168.28 | 20,266,168.28 |
财务报表附注 第71页
(二十四) 未分配利润
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 年初未分配利润 | 116,767,281.79 | 42,398,274.04 | 91,554,237.20 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 53,787,055.68 | 119,321,893.73 | 100,061,859.36 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,952,885.98 | 13,217,822.52 | |
| 应付现金股利 | 109,249,730.19 | 40,000,000.00 | 136,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 61,304,607.28 | 116,767,281.79 | 42,398,274.04 |
财务报表附注 第72页
(二十五) 营业收入和营业成本
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 466,767,778.22 | 252,409,903.01 | 921,246,075.11 | 510,636,246.31 | 848,748,186.86 | 451,708,342.40 |
| 其他业务 | 118,708.54 | 47,027.50 | 301,102.02 | 176,740.24 | 840,189.36 | 51,011.00 |
| 合计 | 466,886,486.76 | 252,456,930.51 | 921,547,177.13 | 510,812,986.55 | 849,588,376.22 | 451,759,353.40 |
财务报表附注 第73页
(二十六) 税金及附加
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 462,634.16 | 1,259,018.99 | 1,240,823.56 |
| 教育费附加 | 198,340.07 | 541,195.53 | 527,562.16 |
| 地方教育费附加 | 131,460.74 | 358,908.49 | 348,715.22 |
| 印花税 | 108,576.32 | 129,914.56 | 207,557.28 |
| 土地使用税 | 2,149.38 | 5,373.46 | 5,373.46 |
| 车船使用税 | 4,980.00 | 10,974.48 | 14,651.49 |
| 河道管理费 | 2.50 | 55,063.09 | |
| 其他 | 4,805.65 | 1,942.23 | |
| 合计 | 912,946.32 | 2,307,330.24 | 2,399,746.26 |
(二十七) 销售费用
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 17,055,857.58 | 28,943,199.09 | 28,884,702.35 |
| 折旧及摊销 | 1,975,416.19 | 4,589,859.80 | 5,994,429.18 |
| 办公费、差旅费 | 2,134,798.52 | 7,900,988.88 | 5,516,582.39 |
| 车辆费用等日常运营费 | 3,247,486.78 | 8,754,132.57 | 9,958,845.33 |
| 业务招待费 | 957,364.53 | 1,751,629.90 | 2,364,654.81 |
| 租赁费 | 1,190,692.65 | 2,065,852.83 | 2,355,268.08 |
| 广告宣传费 | 47,764,730.43 | 88,890,662.97 | 77,355,958.33 |
| 其他 | 15,781.20 | 916,137.01 | 1,639,371.58 |
| 合计 | 74,342,127.88 | 143,812,463.05 | 134,069,812.05 |
(二十八) 管理费用
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 19,479,429.43 | 45,287,970.83 | 38,471,738.81 |
| 房租及物业费 | 11,369,138.57 | 22,321,910.94 | 26,191,629.71 |
| 办公费、差旅费 | 10,948,758.05 | 30,879,118.32 | 29,135,561.37 |
| 折旧及摊销 | 4,265,366.63 | 8,533,842.19 | 9,224,038.97 |
| 保安保洁费 | 1,722,518.24 | 3,523,850.51 | 2,581,420.73 |
| 维修费 | 1,474,717.89 | 4,059,096.25 | 4,427,652.53 |
财务报表附注 第74页
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 股份支付 | 2,113,545.89 | ||
| 业务招待费 | 921,061.46 | 4,228,120.47 | 2,192,186.69 |
| 董事会会费 | 805,422.61 | 1,554,327.39 | 2,100,658.45 |
| 其他 | 428,730.29 | 1,659,371.55 | 3,075,120.88 |
| 中介机构费 | 45,000.00 | 981,466.00 | 334,542.52 |
| 保险费 | 43,200.00 | 247,548.59 | 268,492.16 |
| 税费 | 424,773.72 | ||
| 存货盘盈盘亏 | 109,655.20 | ||
| 合计 | 53,616,889.06 | 123,276,623.04 | 118,537,471.74 |
(二十九) 研发费用
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 1,177,335.34 | 591,645.45 | |
| 其他 | 73,900.00 | ||
| 合计 | 1,251,235.34 | 591,645.45 |
(三十) 财务费用
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息费用 | 3,473,732.86 | 9,402,041.68 | 8,488,983.58 |
| 减：利息收入 | 295,810.15 | 996,470.94 | 148,313.88 |
| 手续费 | 1,994,225.58 | 1,318,822.07 | 1,028,511.97 |
| 合计 | 5,172,148.29 | 9,724,392.81 | 9,369,181.67 |
(三十一) 其他收益
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 政府补助 | 2,111,000.00 | 11,174,526.00 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 24,658.80 | ||
| 合计 | 2,135,658.80 | 11,174,526.00 |
财务报表附注 第75页
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 民办医疗机构省级奖补资金 | 400,000.00 | 与收益相关 | ||
| 产业专项发展资金 | 10,640,000.00 | 与收益相关 | ||
| 崇明区财政局财政返还 | 21,000.00 | 27,000.00 | 与收益相关 | |
| 视力康复及监理糖尿病防治服务模式经费补助 | 27,926.00 | 与收益相关 | ||
| 上海市长宁区疾病预防控制中心扶持金 | 590,000.00 | 28,000.00 | 与收益相关 | |
| 残联陇南支援项目补贴 | 51,600.00 | 与收益相关 | ||
| 房租补贴 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 2,111,000.00 | 11,174,526.00 |
(三十二) 投资收益
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 理财产品的投资收益 | 630,616.44 |
(三十三) 信用减值损失
| 项目 | 2019年1-7月 |
| 应收账款坏账损失（损失以“-”号填列） | 633,092.51 |
| 其他应收款坏账损失（损失以“-”号填列） | 79,852.49 |
| 合计 | 712,945.00 |
(三十四) 资产减值损失
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 应收款项坏账损失（损失以“-”号填列） | 9,140,945.35 | -7,304,231.54 |
财务报表附注 第76页
(三十五) 资产处置收益
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 固定资产处置收益 | 281,208.84 | 192,136.41 | -20,775.50 | 281,208.84 | 192,136.41 | -20,775.50 |
(三十六) 营业外收入
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 接受捐赠 | 20,000.00 | 20,000.00 | ||||
| 政府补助 | 37,794.00 | 2,030,528.00 | 2,411,982.54 | 37,794.00 | 2,030,528.00 | 2,411,982.54 |
| 其他 | 18,435.39 | 70,743.24 | 449,603.15 | 18,435.39 | 70,743.24 | 449,603.15 |
| 合计 | 56,229.39 | 2,121,271.24 | 2,861,585.69 | 56,229.39 | 2,121,271.24 | 2,861,585.69 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海市闸北投资促进中心第一分中心企业发展专项扶持资金 | 1,450,000.00 | 与收益相关 | ||
| 上海市长宁区企业发展专项扶持资金 | 759,000.00 | 920,000.00 | 与收益相关 | |
| 李沧区就业服务中心困难就业人员失业保险补助 | 41,982.54 | 与收益相关 | ||
| 2017年度财政扶持资金 | 1,250,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第77页
| 补助项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 两新党建经费补助 | 1,200.00 | 与收益相关 | ||
| 稳岗补贴 | 37,794.00 | 20,328.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 37,794.00 | 2,030,528.00 | 2,411,982.54 |
(三十七) 营业外支出
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 对外捐赠 | 627,647.00 | 2,205,877.82 | 2,575,729.80 | 627,647.00 | 2,205,877.82 | 2,575,729.80 |
| 非流动资产报废损失 | 7,460,424.41 | 93,464.98 | 7,460,424.41 | 93,464.98 | ||
| 罚款、滞纳金 | 745,365.04 | 245,433.64 | 277,581.69 | 745,365.04 | 245,433.64 | 277,581.69 |
| 其他 | 525,054.69 | 212,580.67 | 1,179,290.27 | 525,054.69 | 212,580.67 | 1,179,290.27 |
| 合计 | 1,898,066.73 | 10,124,316.54 | 4,126,066.74 | 1,898,066.73 | 10,124,316.54 | 4,126,066.74 |
财务报表附注 第78页
(三十八) 所得税费用
所得税费用表
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 25,123,159.90 | 47,440,231.56 | 28,832,067.22 |
| 递延所得税费用 | 3,790,087.58 | -20,116,079.29 | -807,133.15 |
| 合计 | 28,913,247.48 | 27,324,152.27 | 28,024,934.07 |
(三十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收回保证金、押金、备用金、往来款等 | 636,176.09 | 291,872,894.66 | 733,511,923.05 |
| 收到政府补助及营业外收入 | 2,167,229.39 | 13,498,486.05 | 2,861,585.69 |
| 财务费用－利息收入 | 295,810.15 | 981,127.71 | 148,313.88 |
| 合计 | 3,099,215.63 | 306,352,508.42 | 736,521,822.62 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 支付保证金、押金、备用金、往来款等 | 1,319,327.74 | 126,338,805.77 | 770,071,975.08 |
| 费用支出及经营租赁支出 | 92,666,151.18 | 210,947,912.43 | 192,354,777.95 |
| 营业外支出 | 1,898,066.73 | 2,302,325.35 | 3,882,601.76 |
| 财务费用-手续费 | 1,994,225.58 | 1,316,157.22 | 1,028,511.97 |
| 合计 | 97,877,771.23 | 340,905,200.77 | 967,337,866.76 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 理财产品收到的现金 | 50,000,000.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 理财产品支付的现金 | 50,000,000.00 |
财务报表附注 第79页
(四十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | 52,760,172.52 | 116,173,172.73 | 96,246,743.49 |
| 加：信用减值损失 | -712,945.00 | ||
| 资产减值准备 | -9,140,945.35 | 7,304,231.54 | |
| 固定资产折旧 | 18,315,790.15 | 30,576,994.93 | 33,814,749.38 |
| 无形资产摊销 | 711,860.86 | 1,235,075.72 | 1,049,460.36 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,540,006.70 | 15,427,946.44 | 14,934,107.66 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -147,849.69 | 6,472,313.39 | 114,240.48 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 795,974.61 | 425,371.69 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,473,732.86 | 9,402,041.68 | 8,488,983.58 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -630,616.44 | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,304,575.04 | -20,114,279.29 | -777,256.45 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,485,512.54 | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 2,144,568.91 | -6,543,204.48 | -2,017,626.83 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 15,904,568.94 | 176,187,848.52 | -64,323,344.23 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -38,742,231.71 | 16,612,804.62 | -25,863,263.61 |
| 其他 | 2,113,545.89 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 68,151,308.01 | 336,455,127.08 | 69,396,397.06 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | |||
| 现金的期末余额 | 85,318,644.39 | 158,325,310.72 | 91,721,529.68 |
财务报表附注 第80页
| 补充资料 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 减：现金的期初余额 | 158,325,310.72 | 91,721,529.68 | 96,021,029.11 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | -73,006,666.33 | 66,603,781.04 | -4,299,499.43 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 一、现金 | 85,318,644.39 | 158,325,310.72 | 91,721,529.68 |
| 其中：库存现金 | 940,059.02 | 1,351,739.86 | 1,671,572.06 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 83,112,168.09 | 155,672,293.40 | 88,166,140.15 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,266,417.28 | 1,301,277.46 | 1,883,817.47 |
| 二、现金等价物 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 85,318,644.39 | 158,325,310.72 | 91,721,529.68 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十一) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 | ||
| 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 应收账款 | 详细见附注五、（十四） | 用于银行借款的抵押、担保 | ||
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
报告期内公司未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
报告期内公司未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
报告期内公司未发生反向购买的情况。
财务报表附注 第81页
(四) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形2017年度
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 重庆新视界眼科医院有限公司 | 12,000,000.00 | 100.00 | 现金转让 | 2017年6月1日 | 管理权移交 | 19,754,997.69 |
(五) 其他原因的合并范围变动
2017年减少合并单位1家：系2017年7月注销子公司合肥新视界眼科医院有限公司。2019年减少合并单位2家：系2019年6月注销子公司莆田德邦生物科技有限公司、莆田市恒和医疗器械有限公司。
财务报表附注 第82页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
2019年7月31日
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海新视界眼科医院有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 呼和浩特市新视界眼科医院有限公司 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江西新视界眼科医院有限公司 | 南昌 | 南昌 | 医疗经营 | 95.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 郑州新视界眼科医院有限公司 | 郑州 | 郑州 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 青岛新视界眼科医院有限公司 | 青岛 | 青岛 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海新视界中兴眼科医院有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 成都新视界眼科医院有限公司 | 成都 | 成都 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 济南新视界眼科医院有限公司 | 济南 | 济南 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海新视界东区眼科医院有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 无锡新视界眼科医院有限公司 | 无锡 | 无锡 | 医疗经营 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆新视界渝中眼科医院有限公司 | 重庆 | 重庆 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 青岛新视界光华眼科医院有限公司 | 青岛 | 青岛 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 青岛新视界中兴眼科医院有限公司 | 青岛 | 青岛 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海宏双医疗器械有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗器械 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第83页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山南康佳医疗器械有限公司 | 山南 | 山南 | 医疗器械 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海新望网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗信息维护 | 100.00 | 投资设立 | |
2018年12月31日
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海新视界眼科医院有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 呼和浩特市新视界眼科医院有限公司 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江西新视界眼科医院有限公司 | 南昌 | 南昌 | 医疗经营 | 95.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 郑州新视界眼科医院有限公司 | 郑州 | 郑州 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 青岛新视界眼科医院有限公司 | 青岛 | 青岛 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海新视界中兴眼科医院有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 成都新视界眼科医院有限公司 | 成都 | 成都 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 济南新视界眼科医院有限公司 | 济南 | 济南 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海新视界东区眼科医院有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 无锡新视界眼科医院有限公司 | 无锡 | 无锡 | 医疗经营 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆新视界渝中眼科医院有限公司 | 重庆 | 重庆 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 青岛新视界光华眼科医院有限公司 | 青岛 | 青岛 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第84页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 青岛新视界中兴眼科医院有限公司 | 青岛 | 青岛 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海宏双医疗器械有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗器械 | 100.00 | 投资设立 | |
| 山南康佳医疗器械有限公司 | 山南 | 山南 | 医疗器械 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海新望网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗信息维护 | 100.00 | 投资设立 | |
| 莆田德邦生物科技有限公司 | 莆田 | 莆田 | 生物技术研发及医疗器械 | 100.00 | 投资设立 | |
| 莆田市恒和医疗器械有限公司 | 莆田 | 莆田 | 医疗器械 | 100.00 | 投资设立 | |
2017年12月31日
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海新视界眼科医院有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 呼和浩特市新视界眼科医院有限公司 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江西新视界眼科医院有限公司 | 南昌 | 南昌 | 医疗经营 | 95.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 郑州新视界眼科医院有限公司 | 郑州 | 郑州 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 青岛新视界眼科医院有限公司 | 青岛 | 青岛 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海新视界中兴眼科医院有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆新视界眼科医院有限公司 | 重庆 | 重庆 | 医疗经营 | 同一控制下企业合并 | ||
| 成都新视界眼科医院有限公司 | 成都 | 成都 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第85页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 济南新视界眼科医院有限公司 | 济南 | 济南 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海新视界东区眼科医院有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 无锡新视界眼科医院有限公司 | 无锡 | 无锡 | 医疗经营 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆新视界渝中眼科医院有限公司 | 重庆 | 重庆 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 青岛新视界光华眼科医院有限公司 | 青岛 | 青岛 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 青岛新视界中兴眼科医院有限公司 | 青岛 | 青岛 | 医疗经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海宏双医疗器械有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗器械 | 100.00 | 投资设立 | |
| 山南康佳医疗器械有限公司 | 山南 | 山南 | 医疗器械 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海新望网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 医疗信息维护 | 100.00 | 投资设立 | |
| 莆田德邦生物科技有限公司 | 莆田 | 莆田 | 生物技术研发及医疗器械 | 100.00 | 投资设立 | |
| 莆田市恒和医疗器械有限公司 | 莆田 | 莆田 | 医疗器械 | 100.00 | 投资设立 | |
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2017年自然人王卫星投资江西新视界眼科医院有限公司，公司对江西新视界眼科医院有限公司持股比例由100%变更为95%。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
公司本期无此类事项。
财务报表附注 第86页
(四) 重要的共同经营
公司本期无此类事项。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司本期无此类事项。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过内部审计来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团应收账款主要为应收各地医疗保险管理机构的医保款。各地医疗保险管理机构均信誉良好不存在重大的信用风险；另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本节附注五
（二）和（四）的披露。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。
财务报表附注 第87页
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外汇业务，不存在汇率风险。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，也无其他价格变动的风险因素。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 光正集团股份有限公司 | 新疆维吾尔自治区 | 钢结构安装及加工 | 515,729,591.00 | 51.00 | 51.00 |
本公司最终控制方为自然人周永麟。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海新视界实业有限公司 | 公司股东 |
| 林春光 | 法定代表人、主要股东 |
| 林送英 | 主要股东之直系亲属 |
| 林弘威 | 主要股东之直系亲属 |
财务报表附注 第88页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海信喆物业管理有限公司 | 主要股东之控股公司 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 主要股东之控股公司 |
| 重庆国宾妇产医院有限公司 | 主要股东之控股公司 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 主要股东之控股公司 |
| 重庆仁霖物业管理有限公司 | 主要股东之控股公司 |
| 上海铄强物业管理中心 | 主要股东之控股公司 |
| 重庆协和医院投资管理有限公司 | 主要股东之控股公司 |
| 呼和浩特新视界眼科医院 | 主要股东之控股公司 |
| 上海养和投资管理有限公司 | 主要股东之控股公司 |
| 上海春弘企业管理合伙企业（有限合伙） | 主要股东之合伙企业 |
| 上海聂弘投资管理合伙企业（有限合伙） | 主要股东之合伙企业 |
| 上海会聪医疗科技中心 | 其他关联方 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 重庆国宾妇产医院有限公司 | 检验费 | 337,778.86 | 696,947.03 | 831,946.61 |
| 重庆国宾妇产医院有限公司 | 放射费 | 500.00 | 85,230.00 | 92,190.00 |
| 重庆国宾妇产医院有限公司 | 麻醉费 | 46,865.00 | 4,200.00 | |
| 重庆国宾妇产医院有限公司 | 水电气费 | 584,973.99 | 1,440,497.22 | 1,308,965.58 |
| 上海信喆物业管理有限公司 | 物业费 | 3,143,445.28 | ||
| 上海铄强物业管理中心 | 物业费 | 1,965,425.00 | 3,294,804.00 |
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁费 | ||
| 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 上海信喆物业管理有限公司 | 房屋 | 11,158,000.00 | 19,128,000.00 | 21,932,262.25 |
| 重庆仁霖物业管理有限公司 | 房屋 | 2,267,404.65 | 3,886,979.57 | |
财务报表附注 第89页
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 50,000,000.00 | 2016/3/18 | 2017/3/17 | 是 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 20,000,000.00 | 2017/1/16 | 2018/1/15 | 是 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 50,000,000.00 | 2017/1/16 | 2018/1/15 | 是 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 60,000,000.00 | 2017/11/16 | 2018/11/16 | 是 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 50,000,000.00 | 2017/11/20 | 2018/11/20 | 是 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 20,000,000.00 | 2017/11/22 | 2018/11/22 | 是 |
| 林春光 | 50,000,000.00 | 2016/2/16 | 2017/2/15 | 是 |
| 林春光 | 50,000,000.00 | 2016/3/18 | 2017/3/17 | 是 |
| 林春光 | 20,000,000.00 | 2017/1/16 | 2018/1/15 | 是 |
| 林春光 | 50,000,000.00 | 2017/11/20 | 2018/11/20 | 是 |
| 林春光 | 20,000,000.00 | 2017/11/22 | 2018/11/22 | 是 |
| 林春光 | 70,000,000.00 | 2016/4/12 | 2017/4/12 | 是 |
| 林春光 | 70,000,000.00 | 2017/3/13 | 2018/3/13 | 是 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 50,000,000.00 | 2016/2/16 | 2017/2/15 | 是 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 20,000,000.00 | 2017/1/16 | 2018/1/15 | 是 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 50,000,000.00 | 2017/1/16 | 2018/1/15 | 是 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 60,000,000.00 | 2017/11/16 | 2018/11/16 | 是 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 50,000,000.00 | 2017/11/20 | 2018/11/20 | 是 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 20,000,000.00 | 2017/11/22 | 2018/11/22 | 是 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 20,000,000.00 | 2017/1/16 | 2018/1/15 | 是 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 50,000,000.00 | 2017/1/16 | 2018/1/15 | 是 |
| 林春光 | 20,000,000.00 | 2017/1/16 | 2018/1/15 | 是 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 60,000,000.00 | 2017/11/16 | 2018/11/16 | 是 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 50,000,000.00 | 2017/11/20 | 2018/11/20 | 是 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 20,000,000.00 | 2017/11/22 | 2018/11/22 | 是 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 60,000,000.00 | 2017/11/16 | 2018/11/16 | 是 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 50,000,000.00 | 2017/11/20 | 2018/11/20 | 是 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 20,000,000.00 | 2017/11/22 | 2018/11/22 | 是 |
| 林春光 | 50,000,000.00 | 2017/11/20 | 2018/11/20 | 是 |
财务报表附注 第90页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 林春光 | 20,000,000.00 | 2017/11/22 | 2018/11/22 | 是 |
| 林春光 | 70,000,000.00 | 2017/3/13 | 2018/3/13 | 是 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 20,000,000.00 | 2017/1/16 | 2018/1/15 | 是 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 50,000,000.00 | 2017/1/16 | 2018/1/15 | 是 |
| 林春光 | 110,000,000.00 | 2018/2/26 | 2019/2/26 | 是 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 110,000,000.00 | 2018/2/26 | 2019/2/26 | 是 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 60,000,000.00 | 2018/12/6 | 2019/12/6 | 否 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 50,000,000.00 | 2018/12/6 | 2019/12/6 | 否 |
| 上海协和医院投资管理有限公司 | 20,000,000.00 | 2018/12/6 | 2019/12/6 | 否 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 60,000,000.00 | 2018/12/6 | 2019/12/6 | 否 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 50,000,000.00 | 2018/12/6 | 2019/12/6 | 否 |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 20,000,000.00 | 2018/12/6 | 2019/12/6 | 否 |
| 林春光 | 60,000,000.00 | 2018/12/6 | 2019/12/6 | 否 |
| 林春光 | 50,000,000.00 | 2018/12/6 | 2019/12/6 | 否 |
| 林春光 | 20,000,000.00 | 2018/12/6 | 2019/12/6 | 否 |
说明：详见本附注五、（十四）。
4、 关联方资金拆借
从关联方拆入资金
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 林弘威 | 350,000.00 | 2017/3/10 | 2017/5/25 | |
| 林弘威 | 650,000.00 | 2017/4/10 | 2017/5/26 |
向关联方拆出资金
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 上海养和投资管理有限公司 | 30,000,000.00 | 2016/12/21 | 2017/3/8 | |
| 上海养和投资管理有限公司 | 20,000,000.00 | 2016/12/21 | 2017/11/30 | |
| 上海养和投资管理有限公司 | 30,000,000.00 | 2016/12/22 | 2017/3/14 | |
| 上海养和投资管理有限公司 | 10,000,000.00 | 2016/12/22 | 2017/12/12 | |
| 上海养和投资管理有限公司 | 40,000,000.00 | 2016/12/23 | 2017/12/12 |
财务报表附注 第91页
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 上海养和投资管理有限公司 | 20,000,000.00 | 2016/12/23 | 2017/12/12 | |
| 上海会聪医疗科技中心 | 10,000,000.00 | 2017/1/16 | 2017/12/12 | |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 2,500,000.00 | 2017/1/18 | 2017/1/18 | |
| 上海会聪医疗科技中心 | 10,000,000.00 | 2017/1/18 | 2017/1/18 | |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 2,500,000.00 | 2017/2/20 | 2017/3/1 | |
| 上海会聪医疗科技中心 | 4,000,000.00 | 2017/2/28 | 2017/12/20 | |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 2,500,000.00 | 2017/3/1 | 2017/3/1 | |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 5,000,000.00 | 2017/3/13 | 2017/3/13 | |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 2,500,000.00 | 2017/3/13 | 2017/4/26 | |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 2,500,000.00 | 2017/3/13 | 2017/11/15 | |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2017/3/23 | 2017/11/15 | |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 2,500,000.00 | 2017/4/18 | 2017/11/15 | |
| 上海养和投资管理有限公司 | 5,000,000.00 | 2017/5/24 | 2017/12/6 | |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 3,300,000.00 | 2017/9/13 | 2017/11/15 | |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 1,000,000.00 | 2017/9/13 | 2017/11/28 | |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 10,700,000.00 | 2017/9/13 | 2017/12/5 | |
| 上海养和投资管理有限公司 | 30,000,000.00 | 2017/11/30 | 2017/12/12 | |
| 上海养和投资管理有限公司 | 20,000,000.00 | 2017/12/12 | 2017/12/14 | |
| 上海养和投资管理有限公司 | 20,000,000.00 | 2017/12/13 | 2017/12/13 | |
| 上海养和投资管理有限公司 | 74,000,000.00 | 2017/12/13 | 2017/12/25 | |
| 上海养和投资管理有限公司 | 17,000,000.00 | 2017/12/15 | 2017/12/26 | |
| 上海长庚实业发展有限公司 | 2,280,800.00 | 2017/12/18 | 2017/12/5 | |
| 上海养和投资管理有限公司 | 24,000,000.00 | 2017/12/18 | 2017/12/28 | |
| 上海养和投资管理有限公司 | 170,420,439.98 | 2017/12/18 | 2018/3/29 |
5、 关联方转让股权情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 重庆协和医院投资管理有限公司 | 转让重庆新视界眼科医院有限公司股权 | 12,000,000.00 |
财务报表附注 第92页
6、 关键管理人员薪酬（单位：万元）
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 209.65 | 360.00 | 112.45 |
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | |||||||
| 上海信喆物业管理有限公司 | 4,340,000.00 | 7,256,000.00 | 3,311,996.00 | ||||
| 上海铄强物业管理中心 | 903,875.00 | 1,666,026.00 | |||||
| 其他应收款 | |||||||
| 上海养和投资管理有限公司 | 170,420,439.98 | 8,521,022.00 | |||||
| 呼和浩特新视界眼科医院 | 91,666.67 | 4,583.33 | |||||
| 上海信喆物业管理有限公司 | 9,564,000.00 | 47,820.00 | 9,564,000.00 | 47,820.00 | 11,507,489.87 | 57,537.45 | |
| 重庆仁霖物业管理有限公司 | 1,943,489.70 | 9,717.45 | 1,943,489.70 | 9,717.45 | |||
财务报表附注 第93页
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付账款 | ||||
| 上海信喆物业管理有限公司 | 726,000.00 | |||
| 上海铄强物业管理中心 | 118,624.00 | |||
| 重庆国宾妇产医院有限公司 | 506,406.70 | 208,819.02 | 282,337.76 | |
| 重庆仁霖物业管理有限公司 | 323,914.95 | |||
| 其他应付款 | ||||
| 重庆国宾妇产医院有限公司 | 424,911.15 | 69,932.39 | 804,421.52 | |
| 上海信喆物业管理有限公司 | 2,169,300.00 | |||
| 林送英 | 1,231,028.00 | 1,231,028.00 | 1,231,028.00 | |
| 上海新视界实业有限公司 | 1,029,519.42 | 1,262,319.42 |
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
本期公司股份支付主要系母公司光正集团授予的员工限制性股票，本公司员工授予共计8,558,791.00股。2019年4月30日，母公司光正集团召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于<光正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的案》、《关于<光正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理 2019 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》,母公司独立董事对本次激励计划的相关议案发表了独立意见。本激励计划首次授予的限制性股票的授予价格为2.82元/股，本激励计划拟向激励对象授予限制性股票总计1500万股，其中首次授予限制性股票1342万股，预留158万股。2019年4月30日，母公司光正集团召开第四届监事会第七次会议，审议通过了《关光正集团股份有限公司于<光正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<光正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核实公司<2019 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单>的议案》。2019年5月6日至2019 年5月16日，母公司光正集团对本次授予激励对象的名单在公司内网进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到与激励计划拟激励对象有关的任何异议。2019年5月18日，公司监事会披露了《关于公司2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单公示情况的说明及审核意见》。
财务报表附注 第94页
2019年5月22日，母公司光正集团召开 2019 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于<光正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<光正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理 2019 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，并披露了《关于公司 2019 年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。2019年5月22日，公司召开了第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见。2019年7月11日，母公司光正集团对本次授予登记完成进行公告。认缴过程中，部分激励人员放弃认购，部分激励人员未全额认购，仅认购部分股权。认缴完成后，公司本次股权激励计划有 154 人参与认购，首次激励对象认购股份合计 12,396,791股，首次授予的限制性股票由原 13,420,000股调整为 12,396,791 股，预留限制性股票数量仍为 1,580,000 股，本次股权激励授予总股份由 15,000,000 股，调整为13,976,791 股。第一个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例30%；第二个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例30%；第三个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例40%。限制性股票解除限售条件：第一个解除限售期，2019年净利润不低于2000万元；第二个解除限售期，2020年净利润不低于3000万元；第三个解除限售期，2021年净利润不低于4000万元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 母公司光正集团股份有限公司2019年限制性股票激励计划公告前1个交易日公司股票交易均价的50% |
财务报表附注 第95页
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 公司在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量 | ||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 2,088,160.00 | ||
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,113,545.89 |
注：上表中计入资本公的金额与确认费用金额之的差额为少数股东承担部分。
财务报表附注 第96页
十一、 政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
| 种类 | 发生额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||||
| 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 上海市闸北投资促进中心第一分中心企业发展专项扶持资金 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | 营业外收入 | ||||
| 上海市长宁区企业发展专项扶持资金 | 759,000.00 | 920,000.00 | 759,000.00 | 920,000.00 | 营业外收入 | ||
| 李沧区就业服务中心困难就业人员失业保险补助 | 41,982.54 | 41,982.54 | 营业外收入 | ||||
| 民办医疗机构省级奖补资金 | 400,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 | ||||
| 产业专项发展资金 | 10,640,000.00 | 10,640,000.00 | 其他收益 | ||||
| 崇明区财政局财政返还 | 21,000.00 | 27,000.00 | 21,000.00 | 27,000.00 | 其他收益 | ||
| 2017年度财政扶持资金 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 营业外收入 | ||||
| 两新党建经费补助 | 1,200.00 | 1,200.00 | 营业外收入 | ||||
| 视力康复及监理糖尿病防治服务模式经费补助 | 27,926.00 | 27,926.00 | 其他收益 | ||||
| 上海市长宁区疾病预防控制中心扶持金 | 590,000.00 | 28,000.00 | 590,000.00 | 28,000.00 | 其他收益 | ||
| 残联陇南支援项目补贴 | 51,600.00 | 51,600.00 | 其他收益 | ||||
| 稳岗补贴 | 37,794.00 | 20,328.00 | 37,794.00 | 20,328.00 | 营业外收入 | ||
| 房租补贴 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 其他收益 | ||||
| 合计 | 2,148,794.00 | 13,205,054.00 | 2,411,982.54 | 2,148,794.00 | 13,205,054.00 | 2,411,982.54 | |
财务报表附注 第97页
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司借款、担保情况详见本附注五、（十四）和九、（四）所述。
(二) 或有事项
截止2019年7月31日，本公司无需要披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 光正集团拟收购本公司49%股权
2019年7月30日，公司股东光正集团股份有限公司第四届董事会第十六次会议，光正集团股份有限公司拟以现金方式收购上海新视界实业有限公司持有的本公司49%股权。各方同意以2019年7月31日为审计、评估基准日，本次收购目标公司49%股权的最终交易价格将由交易各方在以具有相关证券业务资格的资产评估机构出具的目标公司相关正式评估报告载明的评估值为基础上商议确定。截至本报告日，公司及相关各方继续积极推进本次重大资产重组工作，本次重大资产重组的各中介机构正在按工作计划有序进行尽职调查工作，公司将根据中介机构开展尽职调查工作的进度及时履行信息披露义务。
(二) 关于新余明亮健康产业投资合伙企业（有限合伙）退伙事宜
2019年11月1日经本公司股东会决议，同意公司从新余明亮健康产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“新余明亮基金”）合伙人退伙，收回相应出资款。2019年11月1日经新余明亮基金合伙人会议决议，同意上海新视界眼科医院投资有限公司退伙，并按照其退伙时的新余明亮基金财产状况进行结算，退还上海新视界眼科医院投资有限公司相应的财产份额。2019年11月1日，林春光承诺：鉴于新余明亮基金拟对外转让其因对外投资而持有的全部股东权益，且新视界投资拟从新余明亮基金退伙并撤回出资。如新视界投资通过新余明亮基金退伙取得的财产份额低于新视界投资向新余明亮基金实缴的出资额（共计人名币15000.00万元），本人承诺就差额部分以现金方式向新视界投资履行补足义务。2019年11月3日，经新余明亮基金投资决策委员会决议通过，同意将青岛视康眼科医院有限公司54%股权以6,102.00万元转让予山南市邰美达企业管理有限公司。2019年11月3日，新余明亮基金与山南市邰美达企业管理有限公司签订《股权回购协议》，双方同意山南市邰美达企业管理有限公司以支付现金方式向新余明亮基金
财务报表附注 第98页
回购青岛视康眼科医院有限公司54%股权，本次交易完成后，山南市邰美达企业管理有限公司持有青岛视康眼科医院有限公司100%股权。本次股权交易价格为6,102.00万元。
十四、 其他重要事项
截止2019年7月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 981,000.00 | 3,060,000.00 | 800,000.00 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年7月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项评估信用风险单独计提坏账准备 | |||||
| 按类似信用风险特征组合计提坏账准备 | 981,000.00 | 100.00 | 981,000.00 | ||
| 其中：合并范围内关联方往来 | 981,000.00 | 100.00 | 981,000.00 | ||
| 合计 | 981,000.00 | 100.00 | 981,000.00 | ||
组合计提项目：
| 名称 | 2019.7.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方往来 | 981,000.00 | ||
财务报表附注 第99页
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 3,060,000.00 | 100.00 | 3,060,000.00 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 3,060,000.00 | 100.00 | 3,060,000.00 | ||
2017年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 800,000.00 | 100.00 | 800,000.00 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 800,000.00 | 100.00 | 800,000.00 | ||
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
| 组合名称 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方往来 | 3,060,000.00 | 800,000.00 | ||||
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
报告期内，公司应收账款均为合并关联方往来，不需计提坏账。
财务报表附注 第100页
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
报告期内，公司无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019年7月31日
| 单位名称 | 2019.7.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 重庆新视界渝中眼科医院有限公司 | 590,000.00 | 60.14 | |
| 上海新视界眼科医院有限公司 | 391,000.00 | 39.86 | |
| 合计 | 981,000.00 | 100.00 | |
2018年12月31日
| 单位名称 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 青岛新视界光华眼科医院有限公司 | 1,070,000.00 | 34.97 | |
| 上海新视界眼科医院有限公司 | 800,000.00 | 26.14 | |
| 上海新视界中兴眼科医院有限公司 | 600,000.00 | 19.61 | |
| 重庆新视界渝中眼科医院有限公司 | 590,000.00 | 19.28 | |
| 合计 | 3,060,000.00 | 100.00 | |
2017年12月31日
| 单位名称 | 2017.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 上海新视界中兴眼科医院有限公司 | 800,000.00 | 100.00 | |
(二) 其他应收款
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | 45,000,000.00 | 107,620,000.00 |
财务报表附注 第101页
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 其他应收款 | 208,395,385.72 | 140,195,610.71 | 331,715,889.20 |
| 合计 | 208,395,385.72 | 185,195,610.71 | 439,335,889.20 |
1、 应收股利
| 项目（或被投资单位） | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 上海新视界眼科医院有限公司 | 18,750,000.00 | ||
| 上海新视界中兴眼科医院有限公司 | 26,080,000.00 | ||
| 青岛新视界中兴眼科医院有限公司 | 8,300,000.00 | ||
| 上海宏双医疗器械有限公司 | 45,000,000.00 | 54,490,000.00 | |
| 合计 | 45,000,000.00 | 107,620,000.00 |
2、 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 定金押金保证金 | 55,621.81 | 562,960.00 | |
| 其他 | 186,452.59 | 41,973.00 | |
| 企业间往来款 | 230,561,960.00 | ||
| 合并范围内关联方往来 | 208,342,795.00 | 139,543,564.75 | 112,642,252.85 |
| 合计 | 208,398,416.81 | 140,292,977.34 | 343,246,185.85 |
（2）其他应收款按坏账计提方法分类披露
2019年7月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 97,366.63 | 97,366.63 | ||
| 2018年12月31日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 94,335.54 | 94,335.54 | ||
| 2019年7月31日余额 | 3,031.09 | 3,031.09 |
财务报表附注 第102页
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 140,292,977.34 | 100.00 | 97,366.63 | 0.07 | 140,195,610.71 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 140,292,977.34 | 100.00 | 97,366.63 | 140,195,610.71 | |
2017年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 343,246,185.85 | 100.00 | 11,530,296.65 | 3.36 | 331,715,889.20 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 343,246,185.85 | 100.00 | 11,530,296.65 | 331,715,889.20 | |
财务报表附注 第103页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 151,952.59 | 7,597.63 | 5.00 | 230,602,933.00 | 11,530,146.65 | 5.00 |
| 1至2年 | 596,460.00 | 89,469.00 | 15.00 | 1,000.00 | 150.00 | 15.00 |
| 2至3年 | 1,000.00 | 300.00 | 30.00 | |||
| 合计 | 749,412.59 | 97,366.63 | 230,603,933.00 | 11,530,296.65 | ||
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
| 组合名称 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方往来 | 139,543,564.75 | 112,642,252.85 | ||||
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
2019年7月31日
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.7.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析法组合 | 97,366.63 | 94,335.54 | 3,031.09 | ||
2018年12月31日
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析法组合 | 11,530,296.65 | 67,393.63 | 11,500,323.65 | 97,366.63 | |
2017年12月31日
| 类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析法组合 | 1,000,297.65 | 11,530,246.65 | 1,000,247.65 | 11,530,296.65 | |
财务报表附注 第104页
（5）本报告期实际核销的其他应收款情况
报告期内，公司无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2019年7月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.7.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海宏双医疗器械有限公司 | 合并关联方往来 | 71,628,863.96 | 1年以内 | 34.37 | |
| 江西新视界眼科医院有限公司 | 合并关联方往来 | 45,800,370.21 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 21.98 | |
| 济南新视界眼科医院有限公司 | 合并关联方往来 | 39,947,674.53 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 19.17 | |
| 成都新视界眼科医院有限公司 | 合并关联方往来 | 25,254,597.87 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 12.12 | |
| 无锡新视界眼科医院有限公司 | 合并关联方往来 | 19,453,756.94 | 1-2年、2-3年、3-4年 | 9.33 | |
| 合计 | 202,085,263.51 | 96.97 |
2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 江西新视界眼科医院有限公司 | 合并关联方往来 | 45,680,370.21 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 32.56 | |
| 济南新视界眼科医院有限公司 | 合并关联方往来 | 38,417,674.53 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 27.38 | |
| 成都新视界眼科医院有限公司 | 合并关联方往来 | 26,574,597.87 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 18.94 | |
| 无锡新视界眼科医院有限公司 | 合并关联方往来 | 19,483,756.94 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 13.89 | |
| 重庆新视界渝中眼科医院有限公司 | 合并关联方往来 | 4,205,092.74 | 1年以内 | 3.00 | |
| 合计 | 134,361,492.29 | 95.77 |
财务报表附注 第105页
2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 2017.12.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海养和投资管理有限公司 | 往来款 | 221,000,000.00 | 1年以内 | 64.39 | 11,050,000.00 |
| 江西新视界眼科医院有限公司 | 合并关联方往来 | 40,451,981.50 | 1-2年 | 11.79 | |
| 济南新视界眼科医院有限公司 | 合并关联方往来 | 30,388,101.10 | 1-2年 | 8.85 | |
| 成都新视界眼科医院有限公司 | 合并关联方往来 | 21,126,600.00 | 1-2年 | 6.15 | |
| 无锡新视界眼科医院有限公司 | 合并关联方往来 | 11,579,828.13 | 1-2年 | 3.37 | |
| 合计 | 324,546,510.73 | 94.55 | 11,050,000.00 |
财务报表附注 第106页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 2019.7.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 250,702,076.32 | 250,702,076.32 | 250,702,076.32 | 250,702,076.32 | 250,702,076.32 | 250,702,076.32 | |||
1、 对子公司投资
2017年12月31日
| 被投资单位 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 成都新视界眼科医院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海新视界中兴眼科医院有限公司 | 76,000,000.00 | 76,000,000.00 | ||||
| 上海新视界眼科医院有限公司 | 81,492,076.32 | 81,492,076.32 | ||||
| 重庆新视界眼科医院有限公司 | 7,250,000.00 | 4,750,000.00 | 12,000,000.00 | |||
| 青岛新视界眼科医院有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 | ||||
| 江西新视界眼科医院有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 上海新视界东区眼科医院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 郑州新视界眼科医院有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 济南新视界眼科医院投资有限公司 | 5,010,000.00 | 5,010,000.00 | ||||
| 无锡新视界眼科医院有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||
| 重庆新视界渝中眼科医院有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 上海新望网络科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
财务报表附注 第107页
| 被投资单位 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海宏双医疗器械有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 青岛新视界中兴眼科医院有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 呼和浩特市新视界眼科医院有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 青岛新视界光华眼科医院有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 合计 | 258,752,076.32 | 9,750,000.00 | 17,800,000.00 | 250,702,076.32 |
2018年12月31日
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 成都新视界眼科医院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海新视界中兴眼科医院有限公司 | 76,000,000.00 | 76,000,000.00 | ||||
| 上海新视界眼科医院有限公司 | 81,492,076.32 | 81,492,076.32 | ||||
| 江西新视界眼科医院有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 上海新视界东区眼科医院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 郑州新视界眼科医院有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 济南新视界眼科医院投资有限公司 | 5,010,000.00 | 5,010,000.00 | ||||
| 无锡新视界眼科医院有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||
| 重庆新视界渝中眼科医院有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 上海新望网络科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 上海宏双医疗器械有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
财务报表附注 第108页
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 青岛新视界中兴眼科医院有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 呼和浩特市新视界眼科医院有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 合计 | 250,702,076.32 | 250,702,076.32 |
2019年7月31日
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.7.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 成都新视界眼科医院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海新视界中兴眼科医院有限公司 | 76,000,000.00 | 76,000,000.00 | ||||
| 上海新视界眼科医院有限公司 | 81,492,076.32 | 81,492,076.32 | ||||
| 江西新视界眼科医院有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 上海新视界东区眼科医院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 郑州新视界眼科医院有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 济南新视界眼科医院投资有限公司 | 5,010,000.00 | 5,010,000.00 | ||||
| 无锡新视界眼科医院有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||
| 重庆新视界渝中眼科医院有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 上海新望网络科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 上海宏双医疗器械有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 青岛新视界中兴眼科医院有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 呼和浩特市新视界眼科医院有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 合计 | 250,702,076.32 | 250,702,076.32 |
财务报表附注 第109页
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 835,066.02 | 554,277.62 | 6,349,514.56 | 1,595,525.58 | 4,563,106.79 | 1,967,791.54 |
| 其他业务 | ||||||
| 合计 | 835,066.02 | 554,277.62 | 6,349,514.56 | 1,595,525.58 | 4,563,106.79 | 1,967,791.54 |
财务报表附注 第110页
(五) 投资收益
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 103,374,719.55 | 45,000,000.00 | 137,620,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 4,750,000.00 | ||
| 银行理财产品收益 | 630,616.44 | ||
| 合计 | 103,374,719.55 | 45,630,616.44 | 142,370,000.00 |
十六、 补充资料
非经常性损益明细表
| 项目 | 2019年1-7月 | 2018年度 | 2017年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 281,208.84 | -603,838.20 | -20,775.50 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,148,794.00 | 13,205,054.00 | 2,411,982.54 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,879,631.34 | -8,606,982.25 | -3,676,463.59 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
| 所得税影响额 | -153,398.77 | -854,085.73 | 256,568.02 | |
| 少数股东权益影响额 | -4,138.97 | -191,686.83 | 2,233.40 | |
| 合计 | 392,833.76 | 2,948,460.99 | -1,026,455.13 |
上海新视界眼科医院投资有限公司
（加盖公章）二〇一九年十一月三日