毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海康鹏科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的财务报表及审计报告

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上海康鹏科技股份有限公司

2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间财务报表

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审计报告

毕马威华振审字第1903489号

上海康鹏科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的上海康鹏科技股份有限公司 (以下简称“上海康鹏”) 财务报表，包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年6月30日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了上海康鹏2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年6月30日的合并及母公司财务状况以及2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海康鹏，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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审计报告 (续)

毕马威华振审字第1903489号

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

销售商品收入确认
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”21(1) 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”33及“十五、母公司财务报表主要项目注释”5。
关键审计事项	在审计中如何应对该事项
上海康鹏及其子公司 (以下简称“上海康鹏集团”) 主要从事化学材料的生产和销售，用于显示材料、新能源电池等行业。销售商品取得的收入在与相关商品的主要风险和报酬转移给购货方时确认。上海康鹏集团与客户签订的销售合同 / 订单存在各种贸易条款，上海康鹏集团根据贸易条款判断主要风险和报酬转移的时点，并确认相应收入。 由于收入为上海康鹏集团的关键业绩指标之一，销售合同或订单又涉及多种贸易条款，且收入存在管理层为了达到特定目的或预期而操纵的固有风险，因此我们将销售商品收入确认识别为关键审计事项。	与评价销售商品收入确认相关的审计程序主要包括： ? 了解并评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； ? 选取样本，检查上海康鹏集团与客户签订的销售合同的主要条款，评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求； ? 选取特定客户，到其办公地点或经营地点进行实地走访，观察相关客户的生产经营情况，并与相关客户的工作人员进行访谈，询问其与上海康鹏集团的业务往来情况关注是否存在异常情况； ? 选取样本，将2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间记录的收入核对至相关的销售订单、出库单、报关单、销售发票、签收单等支持性文件，以评价相关收入是否按照集团的收入确认政策予以确认；

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审计报告 (续)

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三、关键审计事项 (续)

销售商品收入确认 (续)
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”21(1) 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”33及“十五、母公司财务报表主要项目注释”5。
关键审计事项	在审计中如何应对该事项
	? 选取样本，就于2017年12月31日、2018年12月31日及2019年6月30日的应收账款余额及2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间的销售交易金额执行函证程序； ? 选取样本，结合贸易条款检查包括相关的销售订单、出库单、报关单、销售发票、签收单等支持性文件，以评价接近资产负债表日前后的销售商品收入是否记录在恰当期间；及 ? 检查资产负债表日后是否存在销售退回。对于销售退回，选取样本，与相关支持性文件进行核对，以评价收入是否记录在恰当期间。

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审计报告 (续)

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三、关键审计事项 (续)

存货计价
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”10所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”8。
关键审计事项	在审计中如何应对该事项
上海康鹏集团的存货主要为化学材料，用于显示材料、新能源电池等行业。 于2017年12月31日、2018年12月31日及2019年6月30日，存货账面价值为人民币198,728,973.63元、人民币212,881,258.60元和人民币205,577,622.15元，分别占合并财务报表资产总额的11%、16%和16% 。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本 (如有) 、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 此外，对于长库龄的存货，管理层基于市场售价、存货历史及未来的耗用情况，包括但不限于历史销售和在手订单情况等，以确定是否需要计提存货跌价准备。	与评价存货跌价准备相关的审计程序中包括以下程序： ? 了解和评价与存货管理 (包括评估存货跌价准备) 及预计售价相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性； ? 评价上海康鹏集团存货跌价准备计提政策是否符合企业会计准则的要求，并基于该存货跌价准备计提政策，检查存货跌价准备计算的准确性； ? 对上海康鹏集团的存货盘点执行监盘程序，基于审计抽样检查存货的盘点数量，查看存货的状态，了解是否存在过期的情况，以评价上海康鹏集团于资产负债表日的存货数量和状况； ? 选取样本，检查存货历史耗用及期后销量情况，以评价上海康鹏集团于资产负债表日对长库龄存货计提的存货跌价准备是否充分； ? 选取样本，追查至存货入库的相关原始凭据，评价管理层提供的存货库龄是否正确记录；

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审计报告 (续)

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三、关键审计事项 (续)

存货计价 (续)
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”10所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”8。
关键审计事项	在审计中如何应对该事项
由于存货金额重大，且确定存货跌价准备涉及重大的管理层判断和估计，我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。	? 选取样本，将产品估计售价与接近资产负债表日或期后的实际售价进行比较，检查可变现净值计算过程中相关估计的合理性；及 ? 选取样本，通过比较历史同类在产品至完工时仍需发生的成本，评估对管理层估计的至完工时将要发生成本的合理性。

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审计报告 (续)

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四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估上海康鹏的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非上海康鹏计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督上海康鹏的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。

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五、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可

能导致对上海康鹏持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海康鹏不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项。

(6) 就上海康鹏中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

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审计报告 (续)

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五、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度及2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师

汪浩 (项目合伙人)

中国 北京 刘许友

日期：

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上海康鹏科技股份有限公司

合并资产负债表2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年6月30日

(金额单位：人民币元)

?	附注	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
资产	?	?	?	?	?	?	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
流动资产：	?	?	?	?	?	?	?	?
货币资金	五、1	160,046,656.90	?	386,341,823.70	?	521,762,600.83	?	570,840,329.00
交易性金融资产	五、2	131,846,599.54		-		-		-
应收票据	五、3	1,742,957.92	?	13,164,116.89	?	881,972.87	?	866,000.00
应收账款	五、4	143,845,643.55		134,976,210.91		97,706,457.83		33,711,276.23
应收款项融资	五、5	9,117,210.00		-		-		-
预付款项	五、6	6,864,982.16	?	3,951,160.21	?	2,750,652.57	?	2,389,273.46
其他应收款	五、7	21,084,838.41	?	56,220,355.75	?	45,688,615.05	?	24,932,317.64
存货	五、8	205,577,622.15	?	212,881,258.60	?	198,728,973.63	?	201,496,705.19
持有待售资产	五、9	-	?	-	?	66,746,968.31	?	-
其他流动资产	五、10	13,586,548.51	?	-	?	3,842,030.80	?	50,623,352.07
?	?	?	?	?	?	?	?	?
流动资产合计	?	693,713,059.14	?	807,534,926.06	?	938,108,271.89	?	884,859,253.59

?非流动资产：

非流动资产：	?	?	?	?	?	?	?	?
长期股权投资	五、11	102,487,310.67	?	115,571,869.15	?	104,997,553.26	?	50,751,520.14
固定资产	五、12	243,969,800.76	?	254,809,949.45	?	474,357,037.18	?	341,230,856.32
在建工程	五、13	193,579,752.65	?	83,318,605.99	?	23,666,829.29	?	83,509,560.98
无形资产	五、14	42,833,703.39	?	43,654,274.85	?	171,118,271.46	?	152,249,685.22
递延所得税资产	五、15	12,218,182.15	?	12,190,423.55	?	9,710,141.17	?	14,585,127.91
其他非流动资产	五、16	1,583,018.87	?	-	?	7,625,300.00	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?
非流动资产合计	?	596,671,768.49	?	509,545,122.99	?	791,475,132.36	?	642,326,750.57
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
资产总计	?	1,290,384,827.63	?	1,317,080,049.05	?	1,729,583,404.25	?	1,527,186,004.16

刊载于第20页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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上海康鹏科技股份有限公司合并资产负债表 (续)2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年6月30日

(金额单位：人民币元)

?	附注	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
负债和股东权益	?	?	?	?	?	?	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
流动负债：	?	?	?	?	?	?	?	?
短期借款	五、17	65,740,000.00	?	156,950,000.00	?	68,940,000.00	?	69,290,000.00
应付票据	五、18	4,927,386.30	?	-	?	3,305,816.00	?	3,613,015.00
应付账款	五、19	45,276,745.04		47,893,720.14		48,266,099.37		45,094,959.02
预收款项	五、20	1,437,570.00	?	7,500.00	?	-	?	-
应付职工薪酬	五、21	4,415,147.39	?	9,023,971.05	?	7,803,037.39	?	7,115,732.83
应交税费	五、22	12,559,030.87	?	17,891,295.08	?	7,601,734.78	?	12,964,132.32
其他应付款	五、23	124,984,586.52	?	138,130,478.96	?	134,381,605.76	?	55,695,398.64
一年内到期的非流动负债	五、24	14,140,000.00	?	19,640,000.00	?	-	?	-
其他流动负债	五、25	-	?	-	?	207,980,000.00	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?
流动负债合计	?	273,480,466.12	?	389,536,965.23	?	478,278,293.30	?	193,773,237.81

?

非流动负债：

非流动负债：	?	?	?	?	?	?	?	?
长期借款	五、26	42,641,000.00	?	19,990,000.00	?	-	?	-
其他非流动负债	五、27	-		-		-		207,980,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?
非流动负债合计	?	42,641,000.00	?	19,990,000.00	?	-	?	207,980,000.00
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
负债合计	?	316,121,466.12	?	409,526,965.23	?	478,278,293.30	?	401,753,237.81

?股东权益：

股东权益：	?	?	?	?	?	?	?	?
股本 / 实收资本	五、28	360,000,000.00	?	257,730,000.00	?	250,000,000.00	?	250,000,000.00
资本公积	五、29	371,247,620.89	?	32,760,486.04	?	1,829,624.40	?	1,829,624.40
专项储备	五、30	1,211,457.27	?	-	?	-	?	-
盈余公积	五、31	-	?	114,441,209.14	?	102,105,973.98	?	89,653,785.20
未分配利润	五、32	238,847,079.86	?	499,983,735.52	?	792,077,847.35	?	673,210,023.30
?	?	?	?	?	?	?	?	?
归属于母公司股东权益合计	?	971,306,158.02	?	904,915,430.70	?	1,146,013,445.73	?	1,014,693,432.90
?	?	?	?	?	?	?	?	?
少数股东权益	?	2,957,203.49	?	2,637,653.12	?	105,291,665.22	?	110,739,333.45
?	?	?	?	?	?	?	?	?
股东权益合计	?	974,263,361.51	?	907,553,083.82	?	1,251,305,110.95	?	1,125,432,766.35
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
负债和股东权益总计	?	1,290,384,827.63	?	1,317,080,049.05	?	1,729,583,404.25	?	1,527,186,004.16

此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

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杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第20页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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上海康鹏科技股份有限公司

母公司资产负债表2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年6月30日

(金额单位：人民币元)

?	附注	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
资产	?	?	?	?	?	?	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
流动资产：	?	?	?	?	?	?	?	?
货币资金	?	94,086,112.36	?	334,129,529.72	?	386,775,157.44	?	425,295,429.12
交易性金融资产		128,898,043.65		-		-		-
应收票据	十五、1	500,000.00	?	10,062,089.70	?	-	?	200,000.00
应收账款	十五、2	94,543,251.69		92,579,528.67		50,437,573.56		27,079,843.61
应收款项融资		5,944,210.00		-		-		-
预付款项	?	28,303,533.31	?	691,379.47	?	399,010.85	?	8,611,515.06
其他应收款	十五、3	14,306,631.05	?	66,534,713.60	?	58,371,068.82	?	10,125,647.62
存货	?	32,125,822.14	?	44,699,252.36	?	33,710,511.96	?	40,112,539.60
持有待售资产	?	-	?	-	?	66,746,968.31	?	-
其他流动资产	?	2,252,463.71	?	-	?	3,442,286.86	?	50,000,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?
流动资产合计	?	400,960,067.91	?	548,696,493.52	?	599,882,577.80	?	561,424,975.01

?非流动资产：

非流动资产：	?	?	?	?	?	?	?	?
长期股权投资	十五、4	418,023,681.14	?	383,444,977.11	?	309,328,810.89	?	255,265,238.79
固定资产	?	8,073,490.66	?	5,864,730.45	?	178,620,592.71	?	65,241,274.36
在建工程	?	227,917.80	?	-	?	920,941.93	?	27,851,521.00
无形资产	?	1,750,455.03	?	2,006,619.15	?	136,235,130.38	?	116,631,384.77
递延所得税资产	?	1,110,726.19	?	1,903,752.77	?	1,117,844.95	?	4,674,228.16
其他非流动资产		1,583,018.87		-		-		-
非流动资产合计	?	430,769,289.69	?	393,220,079.48	?	626,223,320.86	?	469,663,647.08
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
资产总计	?	831,729,357.60	?	941,916,573.00	?	1,226,105,898.66	?	1,031,088,622.09

刊载于第20页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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上海康鹏科技股份有限公司

母公司资产负债表 (续)2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年6月30日

(金额单位：人民币元)

?	附注	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
负债和股东权益	?	?	?	?	?	?	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
流动负债：	?	?	?	?	?	?	?	?
短期借款	?	-	?	60,000,000.00	?	-	?	10,000,000.00
应付账款		1,303,277.26		20,092,924.99	?	15,868,401.11	?	19,208,090.87
预收账款		859,230.00		-		-		-
应付职工薪酬	?	1,457,127.57	?	2,432,976.59	?	2,267,837.17	?	2,631,374.57
应交税费	?	6,444,885.80	?	6,649,270.33	?	2,498,889.94	?	7,261,461.52
其他应付款	?	36,408,943.95	?	92,154,374.70	?	98,463,025.35	?	12,703,749.71
一年内到期的非流动负债		-		5,000,000.00		-		-
其他流动负债	?	-	?	-	?	207,980,000.00	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?
流动负债合计	?	46,473,464.58	?	186,329,546.61	?	327,078,153.57	?	51,804,676.67

?非流动负债：

非流动负债：	?	?	?	?	?	?	?	?
长期借款	?	-	?	15,000,000.00	?	-	?	-
其他非流动负债		-		-		-		207,980,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?
非流动负债合计	?	-	?	15,000,000.00	?	-	?	207,980,000.00
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
负债合计	?	46,473,464.58	?	201,329,546.61	?	327,078,153.57	?	259,784,676.67

?股东权益：

股东权益：	?	?	?	?	?	?	?	?
股本 / 实收资本	?	360,000,000.00	?	257,730,000.00	?	250,000,000.00	?	250,000,000.00
资本公积	?	371,247,620.89	?	32,760,486.04	?	1,829,624.40	?	1,829,624.40
专项储备	?	-	?	-	?	-	?	-
盈余公积	?	-	?	128,865,000.00	?	102,426,165.17	?	89,653,785.20
未分配利润	?	54,008,272.13	?	321,231,540.35	?	544,771,955.52	?	429,820,535.82
?	?	?	?	?	?	?	?	?
股东权益合计	?	785,255,893.02		740,587,026.39		899,027,745.09		771,303,945.42
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
负债和股东权益总计	?	831,729,357.60		941,916,573.00		1,226,105,898.66		1,031,088,622.09

此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

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杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

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上海康鹏科技股份有限公司

合并利润表2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间

(金额单位：人民币元)

?	附注	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?	?
一、营业收入	五、33	334,710,952.86	?	704,434,289.05	?	636,653,013.89	?	599,192,069.82
减：营业成本	五、33	(189,589,145.89)	?	(413,528,552.80)	?	(369,533,986.78)	?	(355,643,012.11)
税金及附加	五、34	(3,290,127.04)	?	(10,476,720.27)	?	(6,344,804.39)	?	(7,849,917.15)
销售费用	五、35	(5,621,427.06)	?	(11,051,403.50)	?	(9,590,144.57)	?	(7,958,044.19)
管理费用	五、36	(21,915,284.77)	?	(82,727,435.10)	?	(55,932,889.06)	?	(40,838,438.94)
研发费用	五、37	(24,969,193.14)	?	(43,056,816.33)	?	(42,000,165.63)	?	(38,903,346.57)
财务 (费用) / 净收益	五、38	(3,310,686.66)	?	(3,658,668.83)	?	(3,092,429.90)	?	3,554,821.96
其中：利息费用	?	3,077,250.99	?	8,389,599.76	?	3,190,899.21	?	2,951,812.53
利息收入	?	269,747.36	?	2,621,314.22	?	4,006,772.87	?	1,730,149.69
加：其他收益	五、39	16,578,176.60	?	5,296,432.60	?	7,819,126.50	?	-
投资 (损失) / 收益	五、40	(1,084,558.48)	?	17,091,664.94	?	17,986,421.46	?	11,083,049.68
其中：对联营企业和合营 企业的投资 (损失) / 收益	?	(1,084,558.48)	?	8,124,315.89	?	4,246,033.12	?	1,637,961.83
公允价值变动收益	五、41	3,596,731.13		-		-		-
信用减值转回	五、42	749,314.53		-		-		-
资产减值转回 / (损失)	五、43	1,139,537.20	?	(11,766,041.82)	?	(13,794,298.23)	?	(17,083,165.78)
资产处置收益	五、44	-	?	233,198,592.69	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?
二、营业利润	?	106,994,289.28	?	383,755,340.63	?	162,169,843.29	?	145,554,016.72
加：营业外收入	五、45	203,002.08	?	245,988.34	?	1,571,424.64	?	4,439,207.64
减：营业外支出	五、45	(297,008.93)	?	(1,539,740.35)	?	(1,119,553.04)	?	(1,993,023.36)
?	?	?	?	?	?	?	?	?
三、利润总额	?	106,900,282.43	?	382,461,588.62	?	162,621,714.89	?	148,000,201.00
减：所得税费用	五、46	(14,292,681.95)	?	(53,291,919.47)	?	(20,880,791.11)	?	(21,205,119.63)
		?	?	?	?	?	?	?
四、净利润	?	92,607,600.48	?	329,169,669.15	?	141,740,923.78	?	126,795,081.37

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合并利润表 (续)2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间

(金额单位：人民币元)

?	附注	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?	?
四、净利润	?	92,607,600.48	?	329,169,669.15	?	141,740,923.78	?	126,795,081.37
?	?	?	?	?	?	?	?	?
(一) 按经营持续性分类：		?	?	?	?	?	?	?
1. 持续经营净利润		92,607,600.48	?	329,169,669.15	?	141,740,923.78	?	126,795,081.37
2. 终止经营净利润		-	?	-	?	-	?	-
(二) 按所有权归属分类：		?	?	?	?	?	?	?
1. 归属于母公司股东的 净利润	?	92,288,050.11	?	325,377,108.77	?	131,640,204.02	?	116,605,250.91
2. 少数股东损益	?	319,550.37	?	3,792,560.38	?	10,100,719.76	?	10,189,830.46
		?	?	?	?	?	?	?
五、其他综合收益的税后净额		-	?	-	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?
六、综合收益总额	?	92,607,600.48	?	329,169,669.15	?	141,740,923.78	?	126,795,081.37

?	?	?	?	?	?	?	?	?
归属于母公司股东的综合收益总额	?	92,288,050.11	?	325,377,108.77	?	131,640,204.02	?	116,605,250.91
归属于少数股东的综合收益 总额	?	319,550.37	?	3,792,560.38	?	10,100,719.76	?	10,189,830.46
七、每股收益：
(一) 基本每股收益	五、47	0.26		不适用		不适用		不适用
(二) 稀释每股收益	五、47	0.26		不适用		不适用		不适用

此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

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杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

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母公司利润表2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间

(金额单位：人民币元)

?	附注	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?	?
一、营业收入	十五、5	242,326,686.10	?	449,999,289.44	?	382,724,194.12	?	317,424,511.24
减：营业成本	十五、5	(153,153,742.43)	?	(316,468,010.83)	?	(261,146,687.38)	?	(212,828,561.97)
税金及附加	?	(1,536,125.70)	?	(6,174,285.60)	?	(2,259,527.00)	?	(3,183,504.24)
销售费用	?	(1,280,312.63)	?	(3,479,640.97)	?	(2,933,474.61)	?	(2,115,549.25)
管理费用	?	(11,419,672.10)	?	(60,165,572.12)	?	(27,904,683.46)	?	(20,579,550.79)
研发费用	?	(12,871,010.50)	?	(21,133,230.56)	?	(18,668,692.08)	?	(19,075,724.71)
财务净收益 / (费用)	?	(194,700.96)	?	(1,056,260.66)	?	3,476,351.23	?	1,225,636.68
其中：利息费用	?	1,050,554.79	?	4,619,296.06	?	264,031.95	?	222,152.77
利息收入	?	863,612.20	?	3,577,576.92	?	3,799,613.91	?	1,564,967.72
加：其他收益	?	15,425,745.10	?	3,345,515.21	?	5,199,073.50	?	-
投资 (损失) / 收益	十五、6	(589,295.97)	?	169,659,138.48	?	60,814,054.14	?	78,533,735.86
其中：对联营企业和合营 企业的投资 (损失) / 收益	?	(589,295.97)	?	4,176,166.22	?	2,063,572.10	?	796,049.45
公允价值变动收益		3,585,680.96		-		-		-
信用减值转回		2,935,228.51		-		-		-
资产减值转回 / (损失)	?	453,571.60		(6,239,385.39)		(5,744.56)		(5,789,507.19)
资产处置收益	?	-	?	229,508,455.39	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?
二、营业利润	?	83,682,051.98		437,796,012.39		139,294,863.90		133,611,485.63
加：营业外收入	?	3,000.00	?	32,475.00	?	502,306.20	?	3,183,481.24
减：营业外支出	?	-	?	(31,735.12)	?	(108,115.16)	?	(27,943.65)
?	?	?	?	?	?	?	?	?
三、利润总额	?	83,685,051.98		437,796,752.27		139,689,054.94		136,767,023.22
减：所得税费用	?	(11,907,405.29)		(43,865,946.84)		(11,965,255.27)		(8,589,211.55)
四、净利润	?	71,777,646.69		393,930,805.43		127,723,799.67		128,177,811.67
1. 持续经营净利润		71,777,646.69		393,930,805.43		127,723,799.67		128,177,811.67
2. 终止经营净利润		-		-		-		-
五、其他综合收益的税后净额	?	-	?	-	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?
六、综合收益总额	?	71,777,646.69		393,930,805.43		127,723,799.67		128,177,811.67

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此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第20页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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上海康鹏科技股份有限公司合并现金流量表2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间

(金额单位：人民币元)

	附注	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
一、经营活动产生的现金流量：	?	?	?	?	?	?	?	?
销售商品、提供劳务收到的 现金	?	324,749,894.16	?	785,075,509.81	?	719,990,819.67	?	751,620,093.83
收到的税费返还	?	13,756,985.40	?	31,459,930.05	?	39,061,774.80	?	36,697,600.21
收到其他与经营活动有关的 现金	五、49(1)	16,879,025.73	?	8,987,951.07	?	16,550,950.53	?	5,987,097.06
?	?	?	?	?	?	?	?	?
经营活动现金流入小计	?	355,385,905.29	?	825,523,390.93	?	775,603,545.00	?	794,304,791.10
?	?	?	?	?	?	?	?	?
购买商品、接受劳务支付的 现金	?	(141,215,174.94)	?	(467,929,679.78)	?	(428,364,075.04)	?	(350,994,820.78)
支付给职工以及为职工支付的 现金	?	(61,361,660.62)	?	(102,192,797.27)	?	(93,913,887.81)	?	(87,866,834.08)
支付的各项税费	?	(48,988,737.31)	?	(103,892,563.19)	?	(74,077,664.09)	?	(88,247,563.67)
支付其他与经营活动有关的 现金	五、49(2)	(14,415,973.40)	?	(13,496,857.73)	?	(12,787,788.95)	?	(16,080,238.95)
?	?
经营活动现金流出小计	?	(265,981,546.27)	?	(687,511,897.97)	?	(609,143,415.89)	?	(543,189,457.48)
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
经营活动产生的现金流量净额	五、50(1)	89,404,359.02	?	138,011,492.96	?	166,460,129.11	?	251,115,333.62

?

二、投资活动产生的现金流量：

二、投资活动产生的现金流量：	?	?	?	?	?	?	?	?
收回投资收到的现金	?	223,100,000.00	?	1,533,590,000.00	?	2,014,790,000.00	?	1,485,300,000.00
取得投资收益收到的现金	?	13,690,131.59	?	10,050,373.66	?	18,321,336.94	?	9,445,087.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	?	39,133,308.66	?	376,741,227.15	?	1,701,439.66	?	424,938.00
收到其他与投资活动有关的 现金	五、49(3)	-	?	-	?	100,000,000.00	?	252,980,000.00
投资活动现金流入小计	?	275,923,440.25	?	1,920,381,600.81	?	2,134,812,776.60	?	1,748,150,025.85
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金	?	(111,738,349.97)	?	(99,231,241.46)	?	(193,997,413.08)	?	(179,428,966.71)
投资支付的现金	?	(353,040,000.00)	?	(1,493,590,000.00)	?	(2,007,240,000.00)	?	(1,441,920,000.00)
取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额		-	?	-	?	(50,000,000.00)	?	-
支付其他与投资活动有关的 现金	五、49(4)	-	?	(29,090,909.09)	?	(50,000,000.00)	?	(95,000,000.00)
?	?	?	?	?	?	?	?	?
投资活动现金流出小计	?	(464,778,349.97)	?	(1,621,912,150.55)	?	(2,301,237,413.08)	?	(1,716,348,966.71)
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
投资活动产生的现金流量净额	?	(188,854,909.72)	?	298,469,450.26	?	(166,424,636.48)	?	31,801,059.14

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第 9 页

上海康鹏科技股份有限公司

合并现金流量表 (续)2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间

(金额单位：人民币元)

?	附注	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?	?
三、筹资活动产生的现金流量：	?	?	?	?	?	?	?	?
吸收投资收到的现金	?	-	?	9,276,000.00	?	-	?	3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金	?	-	?	-	?	-	?	3,000,000.00
取得借款收到的现金	?	86,551,000.00	?	231,760,000.00	?	73,940,000.00	?	73,790,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?
筹资活动现金流入小计	?	86,551,000.00	?	241,036,000.00	?	73,940,000.00	?	76,790,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?
偿还债务支付的现金	?	(160,610,000.00)	?	(104,120,000.00)	?	(74,290,000.00)	?	(23,800,000.00)
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金	?	(53,264,798.13)	?	(640,887,101.75)	?	(3,190,899.21)	?	(2,951,812.53)
其中：子公司支付给少数股东 股利、利润		-	?	(91,777,699.71)	?	-	?	-	?
支付其他与筹资活动有关的 现金	五、49(5)	-	?	(67,940,000.00)	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?
筹资活动现金流出小计	?	(213,874,798.13)	?	(812,947,101.75)	?	(77,480,899.21)	?	(26,751,812.53)
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
筹资活动产生的现金流量净额	?	(127,323,798.13)	?	(571,911,101.75)	?	(3,540,899.21)	?	50,038,187.47

?

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	?	(322,493.49)	?	1,001,126.20	?	(951,051.39)	?	2,074,483.60
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
五、现金及现金等价物 净 (减少) / 增加额	五、50(1)	(227,096,842.32)	?	(134,429,032.33)	?	(4,456,457.97)	?	335,029,063.83
?	?	?	?	?	?	?	?	?
加：期 / 年初现金及 现金等价物余额	?	386,341,823.70	?	520,770,856.03	?	525,227,314.00	?	190,198,250.17
?	?	?	?	?	?	?	?	?
六、期 / 年末现金及现金等价物 余额	五、50(2)	159,244,981.38	?	386,341,823.70	?	520,770,856.03	?	525,227,314.00

此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

?

杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

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第 10 页

上海康鹏科技股份有限公司母公司现金流量表2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间

(金额单位：人民币元)

		截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
一、经营活动产生的现金流量：	?	?	?	?	?	?	?	?
销售商品、提供劳务收到的 现金	?	214,254,829.90	?	416,201,269.47	?	422,833,330.48	?	397,504,703.45
收到其他与经营活动有关的 现金	?	15,017,924.10	?	5,494,990.21	?	4,853,935.36	?	4,445,411.94
?	?	?	?	?	?	?	?	?
经营活动现金流入小计	?	229,272,754.00	?	421,696,259.68	?	427,687,265.84	?	401,950,115.39
?	?	?	?	?	?	?	?	?
购买商品、接受劳务支付的 现金	?	(155,500,743.44)	?	(341,775,517.39)	?	(299,113,848.37)	?	(222,852,726.50)
支付给职工以及为职工支付的现金	?	(14,231,230.94)	?	(26,057,820.54)	?	(24,567,079.02)	?	(24,112,576.31)
支付的各项税费	?	(26,141,211.70)	?	(58,870,404.05)	?	(27,320,053.42)	?	(30,674,622.89)
支付其他与经营活动有关的 现金	?	(8,567,198.01)	?	(5,359,270.76)	?	(3,501,359.27)	?	(4,514,737.56)
?	?	?	?	?	?	?	?	?
经营活动现金流出小计	?	(204,440,384.09)	?	(432,063,012.74)	?	(354,502,340.08)	?	(282,154,663.26)
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
经营活动产生的现金流量净额	?	24,832,369.91	?	(10,366,753.06)	?	73,184,925.76	?	119,795,452.13

?

二、投资活动产生的现金流量：

二、投资活动产生的现金流量：	?	?	?	?	?	?	?	?
收回投资收到的现金	?	247,500,000.00	?	1,426,690,000.00	?	1,704,740,000.00	?	1,425,600,000.00
取得投资收益收到的现金	?	8,319,102.07	?	167,991,424.97	?	62,550,095.76	?	78,632,353.44
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金 净额	?	39,016,692.36	?	374,958,741.51	?	312,997.98	?	118,586.80
收到的其它与投资活动有关的现金	?	-	?	-	?	50,000,000.00	?	252,980,000.00
投资活动现金流入小计	?	294,835,794.43	?	1,969,640,166.48	?	1,817,603,093.74	?	1,757,330,940.24
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金	?	(34,012,281.70)	?	(31,751,195.43)	?	(137,854,259.23)	?	(115,625,815.56)
投资支付的现金	?	(393,520,000.00)	?	(1,464,830,000.00)	?	(1,669,190,000.00)	?	(1,462,220,000.00)
取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额	?	(1,000,000.00)	?	-	?	(50,000,000.00)	?	(3,000,000.00)
支付的其他与投资活动有关的现金		-		(29,090,909.09)		(50,000,000.00)		(45,000,000.00)
?	?	?	?	?	?	?	?	?
投资活动现金流出小计	?	(428,532,281.70)	?	(1,525,672,104.52)	?	(1,907,044,259.23)	?	(1,625,845,815.56)
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
投资活动产生的现金流量净额	?	(133,696,487.27)	?	443,968,061.96	?	(89,441,165.49)	?	131,485,124.68

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第 11 页

上海康鹏科技股份有限公司

母公司现金流量表 (续)2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间

(金额单位：人民币元)

?	?	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
三、筹资活动产生的现金流量：	?				?	?	?	?
吸收投资收到的现金	?	-	?	9,276,000.00	?	-	?	-
取得借款收到的现金	?	-	?	110,000,000.00	?	30,000,000.00	?	10,000,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?
筹资活动现金流入小计	?	-	?	119,276,000.00	?	30,000,000.00	?	10,000,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?
偿还债务支付的现金	?	(80,000,000.00)	?	(60,000,000.00)	?	(10,000,000.00)	?	-
分配股利或利润支付的现金	?	(50,000,000.00)	?	(541,032,385.77)	?	-	?	-
偿付利息所支付的现金	?	(1,179,300.00)	?	(4,490,550.85)	?	(264,031.95)	?	(222,152.77)
?	?	?	?	?	?	?	?	?
筹资活动现金流出小计	?	(131,179,300.00)	?	(605,522,936.62)	?	(10,264,031.95)	?	(222,152.77)
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
筹资活动产生的现金流量净额	?	(131,179,300.00)	?	(486,246,936.62)	?	19,735,968.05	?	9,777,847.23

?

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	?	-	?	-	?	-	?	-
?
?	?	?	?	?	?	?	?	?
五、现金及现金等价物 净 (减少) / 增加额	?	(240,043,417.36)	?	(52,645,627.72)	?	3,479,728.32	?	261,058,424.04
?	?	?	?	?	?	?	?	?
加：期 / 年初现金及 现金等价物余额	?	334,129,529.72	?	386,775,157.44	?	383,295,429.12	?	122,237,005.08
?	?	?	?	?	?	?	?	?
六、期 / 年末现金及现金等价物 余额	?	94,086,112.36	?	334,129,529.72	?	386,775,157.44	?	383,295,429.12

此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

?

杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第20页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 12 页

上海康鹏科技股份有限公司合并股东权益变动表截至2019年6月30日止6个月期间

(金额单位：人民币元)

附注

归属于母公司股东权益

少数股东权益

?

股东权益合计

?

?

股本 / 实收资本

?

资本公积

?

其他综合收益

?

专项储备

?

盈余公积

?

未分配利润

?

小计

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

一、本期期初余额

?

257,730,000.00

?

32,760,486.04

?

-

?

-

?

114,441,209.14

?

499,983,735.52

?

904,915,430.70

?

2,637,653.12

?

907,553,083.82

加：新金融工具准则影响

-

-

-

-

-

-

-

-

-

本期期初经调整余额

257,730,000.00

?

32,760,486.04

?

-

?

-

?

114,441,209.14

?

499,983,735.52

?

904,915,430.70

?

2,637,653.12

?

907,553,083.82

二、本期增减变动金额 (减少以“－”号填列)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

(一) 综合收益总额

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

92,288,050.11

92,288,050.11

319,550.37

92,607,600.48

(二) 股东投入资本

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1. 股份支付计入股东权益的金额

?十、1

-

?

2,641,219.94

-

?

-

?

-

?

-

?

2,641,219.94

?

-

?

2,641,219.94

2. 其他

-

250,000.00

-

-

-

-

250,000.00

-

250,000.00

(三) 利润分配

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1. 对股东的分配

?五、32

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

(30,000,000.00)

(30,000,000.00)

-

(30,000,000.00)

(四) 专项储备

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1. 本年提取

五、30?

-

?

-

?

-

?

3,997,060.46

?

-

?

-

?

3,997,060.46

?

-

?

3,997,060.46

2. 本年使用

五、30?

-

?

-

?

-

?

(2,785,603.19)

?

-

?

-

?

(2,785,603.19)

?

-

?

(2,785,603.19)

(五) 所有者权益内部结转

1. 净资产折股

五、28

102,270,000.00

335,595,914.91

-

-

(114,441,209.14)

(323,424,705.77)

-

-

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

三、本期期末余额

?

360,000,000.00

371,247,620.89

?

-

?

1,211,457.27

?

-

238,847,079.86

971,306,158.02

2,957,203.49

974,263,361.51

此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第20页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 13 页

上海康鹏科技股份有限公司

合并股东权益变动表 (续)

2018年度(金额单位：人民币元)

?

附注

归属于母公司股东权益

?

少数股东权益

?

股东权益合计

?

?

实收资本

?

资本公积

?

其他综合收益

?

专项储备

?

盈余公积

?

未分配利润

?

小计

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

一、本年年初余额

?

250,000,000.00

?

1,829,624.40

?

-

?

-

?

102,105,973.98

?

792,077,847.35

?

1,146,013,445.73

?

105,291,665.22

?

1,251,305,110.95

二、本年增减变动金额 (减少以“－”号填列)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

(一) 综合收益总额

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

325,377,108.77

?

325,377,108.77

?

3,792,560.38

?

329,169,669.15

(二) 股东投入资本

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1. 股东投入资本

五、28?

7,730,000.00

?

1,546,000.00

?

-

?

-

?

-

?

-

?

9,276,000.00

?

-

?

9,276,000.00

2. 股份支付计入股东权益的金额

十、1

-

?

29,234,861.64

?

-

?

-

?

-

?

-

?

29,234,861.64

?

-

?

29,234,861.64

3. 其他

-

?

150,000.00

-

-

-

-

150,000.00

-

150,000.00

(三) 利润分配

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1. 提取盈余公积

?五、31

-

?

-

?

-

?

-

?

26,438,834.83

?

(26,438,834.83)

?

-

?

-

?

-

2. 对股东的分配

?五、32

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

(591,032,385.77)

?

(591,032,385.77)

?

(52,610,172.15)

?

(643,642,557.92)

(四) 所有者权益内部结转

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1. 购买少数股东权益

六、2?

-

?

-

?

-

?

-

?

(13,780,225.65)

?

-

?

(13,780,225.65)

?

(54,159,774.35)

?

(67,940,000.00)

2. 增资导致少数股权变动

六、2

-

?

-

?

-

?

-

?

(323,374.02)

-

(323,374.02)

323,374.02

-

(五) 专项储备

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1. 本年提取

五、30

-

?

-

?

-

?

6,833,896.28

?

-

?

-

?

6,833,896.28

?

-

?

6,833,896.28

2. 本年使用

五、30?

-

?

-

?

-

?

(6,833,896.28)

?

-

?

-

?

(6,833,896.28)

?

-

?

(6,833,896.28)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

三、本年年末余额

?

257,730,000.00

?

32,760,486.04

?

-

?

-

?

114,441,209.14

?

499,983,735.52

?

904,915,430.70

?

2,637,653.12

?

907,553,083.82

此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第20页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 14 页

上海康鹏科技股份有限公司

合并股东权益变动表 (续)

2017年度(金额单位：人民币元)

?

附注

归属于母公司股东权益

?

少数股东权益

?

股东权益合计

?

?

实收资本

?

资本公积

?

其他综合收益

?

专项储备

?

盈余公积

?

未分配利润

?

小计

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

一、本年年初余额

?

250,000,000.00

?

1,829,624.40

?

-

?

-

?

89,653,785.20

?

673,210,023.30

?

1,014,693,432.90

?

110,739,333.45

?

1,125,432,766.35

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

二、本年增减变动金额 (减少以“－”号填列)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

(一) 综合收益总额

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

131,640,204.02

?

131,640,204.02

?

10,100,719.76

?

141,740,923.78

(二) 利润分配

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1. 提取盈余公积

?五、31

-

?

-

?

-

?

-

?

12,772,379.97

?

(12,772,379.97)

?

-

?

-

?

-

2. 对股东的分配

?五、32

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

(15,868,579.18)

?

(15,868,579.18)

(三) 所有者权益内部结转

1. 增资导致少数股权变动

六、2

-

-

-

-

(320,191.19)

-

(320,191.19)

320,191.19

-

(四) 专项储备

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1. 本年提取

五、30?

-

?

-

?

-

?

6,633,782.51

?

-

?

-

?

6,633,782.51

?

-

?

6,633,782.51

2. 本年使用

?五、30

-

?

-

?

-

?

(6,633,782.51)

?

-

?

-

?

(6,633,782.51)

?

-

?

(6,633,782.51)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

三、本年年末余额

?

250,000,000.00

?

1,829,624.40

?

-

?

-

?

102,105,973.98

?

792,077,847.35

?

1,146,013,445.73

?

105,291,665.22

?

1,251,305,110.95

此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

?

杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第20页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 15 页

上海康鹏科技股份有限公司

合并股东权益变动表 (续)

2016年度(金额单位：人民币元)

?

附注

归属于母公司股东权益

?

少数股东权益

?

股东权益合计

?

?

实收资本

?

资本公积

?

其他综合收益

?

专项储备

?

盈余公积

?

未分配利润

?

小计

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

一、本年年初余额

?

250,000,000.00

?

1,579,624.40

?

-

?

-

?

76,836,004.03

?

569,422,553.56

?

897,838,181.99

?

120,848,451.37

?

1,018,686,633.36

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

二、本年增减变动金额 (减少以“－”号填列)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

(一) 综合收益总额

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

116,605,250.91

?

116,605,250.91

?

10,189,830.46

?

126,795,081.37

(二) 股东投入资本

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1. 少数股东投入

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

3,000,000.00

?

3,000,000.00

2. 其他

-

250,000.00

-

-

-

-

250,000.00

-

250,000.00

(三) 利润分配

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1. 提取盈余公积

?五、31

-

?

-

?

-

?

-

?

12,817,781.17

?

(12,817,781.17)

?

-

?

-

?

-

2. 对股东的分配

?五、32

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

(23,298,948.38)

?

(23,298,948.38)

(四) 专项储备

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1. 本年提取

?五、30

-

?

-

?

-

?

6,483,599.55

?

-

?

-

?

6,483,599.55

?

-

?

6,483,599.55

2. 本年使用

?五、30

-

?

-

?

-

?

(6,483,599.55)

?

-

?

-

?

(6,483,599.55)

?

-

?

(6,483,599.55)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

三、本年年末余额

?

250,000,000.00

?

1,829,624.40

?

-

?

-

?

89,653,785.20

?

673,210,023.30

?

1,014,693,432.90

?

110,739,333.45

?

1,125,432,766.35

此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

?

杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第20页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 16 页

上海康鹏科技股份有限公司

母公司股东权益变动表截至2019年6月30日止6个月期间

(金额单位：人民币元)

?	股本 / 实收资本	?	资本公积	?	其他综合收益	?	盈余公积	?	未分配利润	?	股东权益合计
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
一、本期期初余额	257,730,000.00	?	32,760,486.04	?	-	?	128,865,000.00	?	321,231,540.35	?	740,587,026.39
加：新金融工具准则影响	-	?	-	?	-	?	-		-		-
本期期初经调整余额	257,730,000.00	?	32,760,486.04	?	-	?	128,865,000.00	?	321,231,540.35	?	740,587,026.39
二、本期增减变动金额	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
(一) 综合收益总额	-	?	-	?	-	?	-	?	71,777,646.69		71,777,646.69
(二) 股东投入资本	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
1. 股份支付计入股东权益的金额	-	?	2,641,219.94		-	?	-	?	-	?	2,641,219.94
2. 其他	-		250,000.00		-		-		-		250,000.00
(三) 利润分配	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
1. 对股东的分配	-	?	-	?	-	?	-	?	(30,000,000.00)		(30,000,000.00)
(四) 净资产折股	102,270,000.00		335,595,914.91		-		(128,865,000.00)		(309,000,914.91)		-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
三、本期期末余额	360,000,000.00		371,247,620.89		-		-		54,008,272.13		785,255,893.02

此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

?

杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第20页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 17 页

上海康鹏科技股份有限公司母公司股东权益变动表 (续)

2018年度(金额单位：人民币元)

?	实收资本	?	资本公积	?	其他综合收益	?	盈余公积	?	未分配利润	?	股东权益合计
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
一、本年年初余额	250,000,000.00	?	1,829,624.40	?	-	?	102,426,165.17	?	544,771,955.52	?	899,027,745.09
二、本年增减变动金额	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
(一) 综合收益总额	-	?	-	?	-	?	-	?	393,930,805.43	?	393,930,805.43
(二) 股东投入资本	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
1. 股东投入资本	7,730,000.00	?	1,546,000.00	?	-	?	-	?	-	?	9,276,000.00
2. 股份支付计入股东权益的金额	-	?	29,234,861.64	?	-	?	-	?	-	?	29,234,861.64
3. 其他	-		150,000.00		-		-		-		150,000.00
(三) 利润分配	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
1. 提取盈余公积	-	?	-	?	-	?	26,438,834.83	?	(26,438,834.83)	?	-
2. 对股东的分配	-	?	-	?	-	?	-	?	(591,032,385.77)	?	(591,032,385.77)
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
三、本年年末余额	257,730,000.00	?	32,760,486.04	?	-	?	128,865,000.00	?	321,231,540.35	?	740,587,026.39

此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

?

杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第20页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 18 页

上海康鹏科技股份有限公司母公司股东权益变动表 (续)

2017年度(金额单位：人民币元)

?	实收资本	?	资本公积	?	其他综合收益	?	盈余公积	?	未分配利润	?	股东权益合计
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
一、本年年初余额	250,000,000.00	?	1,829,624.40	?	-	?	89,653,785.20	?	429,820,535.82	?	771,303,945.42
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
二、本年增减变动金额	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
(一) 综合收益总额	-	?	-	?	-	?	-	?	127,723,799.67	?	127,723,799.67
(二) 利润分配	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
1. 提取盈余公积	-	?	-	?	-	?	12,772,379.97	?	(12,772,379.97)	?	-
	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
三、本年年末余额	250,000,000.00	?	1,829,624.40	?	-	?	102,426,165.17	?	544,771,955.52	?	899,027,745.09

此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

?

杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第20页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 19 页

上海康鹏科技股份有限公司母公司股东权益变动表 (续)

2016年度(金额单位：人民币元)

?	实收资本	?	资本公积	?	其他综合收益	?	盈余公积	?	未分配利润	?	股东权益合计
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
一、本年年初余额	250,000,000.00	?	1,579,624.40	?	-	?	76,836,004.03	?	314,460,505.32	?	642,876,133.75
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
二、本年增减变动金额	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
(一) 综合收益总额	-	?	-?	?	-?	?	-?	?	128,177,811.67	?	128,177,811.67
(二) 股东投资资本
1. 其他	-		250,000.00		-		-		-		250,000.00
(三) 利润分配	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
1. 提取盈余公积	-	?	-?	?	-?	?	12,817,781.17	?	(12,817,781.17)	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
三、本年年末余额	250,000,000.00	?	1,829,624.40	?	-	?	89,653,785.20	?	429,820,535.82	?	771,303,945.42

此财务报表已于2019年10月22日获董事会批准。

?

杨建华 法定代表人	喜苹 主管会计工作的公司负责人	崔巍 会计机构负责人	(公司盖章)
(签名和盖章)	(签名和盖章)	(签名和盖章)

刊载于第20页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 20 页

3-2-2-29

上海康鹏科技股份有限公司

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一、 公司基本情况

上海康鹏科技股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是由上海康鹏科技有限公司 (以下简称“原公司”，曾用名：上海康鹏化学有限公司) 整体变更成立的股份有限公司，总部位于上海市。本公司最终控制人为杨建华家族，即杨建华、查月珍及杨重博。

本公司的经营期限为30年，本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事电子、材料、生物、医药 (以上除基因生物、人体干细胞和基因诊断与治疗) 领域内的技术研究开发以及相关原料、中间体和产品的生产、加工、销售 (不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理)，自有技术的转让，提供相关的技术咨询和技术服务 (以上均除危险、易制毒、监控类专项化学品) 。

2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间 (“本报告期内”)，本公司子公司的相关信息参见附注六。

二、 财务报表的编制基础

本集团以持续经营为基础编制财务报表。

三、 公司重要会计政策、会计估计

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。

1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年6月30日的合并财务状况和财务状况，以及2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年6月30日止6个月期间的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 21 页

3-2-2-30

2、 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、 营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

4、 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注三、16)；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

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通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动，于购买日转入当期投资收益或留存收益。

6、 合并财务报表的编制方法

(1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。 控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2) 合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

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(3) 少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、14) 外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。

9、 金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项、应收款项融资、应付款项、借款及股本等。

财政部于2017年修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“原金融工具准则”)，并颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 (修订) 》及《企业会计准则第37号——金融工具列报 (修订) 》(统称“新金融工具准则”) 。

本集团在本报告期间内，自2016年1月1日至2018年12月31日止执行原金融工具准则，自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

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(1) 原金融工具准则

(a) 金融资产及金融负债的确认和计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：

- 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

- 可供出售金融资产

本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。

对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

- 其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

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(b) 金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(c) 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 所转移金融资产的账面价值；- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。

(d) 金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

(i) 发行方或债务人发生严重财务困难；(ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(iii) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；(iv) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；(v) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使

权益工具投资人可能无法收回投资成本。

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有关金融资产的减值方法如下：

- 应收款项

应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。

运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。

在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据 或金额标准	应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上的款项。
单项金额重大并单独 计提坏账准备的计提方法	当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。

(ii) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账准备的理由应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账款组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法

当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。

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(iii) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

对于上述 (i) 和 (ii) 中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 (账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
组合1：账龄分析组合	账龄分析法
组合2：性质组合	不计提

组合1，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款 计提比例 (%)	?	其他应收款 计提比例 (%)
?	?	?	?
1年以内 (含1年)	5%	?	5%
1 - 2年 (含2年)	20%	?	20%
2 - 3年 (含3年)	50%	?	50%
3年以上	100%	?	100%

组合2，本公司将集团合并范围内关联方这种无显著回收风险的款项划分为性质组合，不计提坏账准备。

- 可供出售金融资产

可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。

(e) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

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(2) 新金融工具准则

本集团按照新金融工具准则的衔接规定，对本集团新金融工具准则施行日 (即2019年1月1

日) 未终止的金融工具的分类和计量 (含减值) 进行追溯调整。本集团未调整比较财务表数据。

(a) 金融资产及金融负债的初始确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内认。除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、21的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(b) 金融资产的分类及后续计量

(i) 本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付。

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本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(ii) 本集团金融资产的后续计量

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

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- 以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(c) 金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金融负债。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

- 财务担保负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

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初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注三、21所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、9(2)(f)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

- 以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(d) 抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(e) 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中

对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债权投资) 之和。

金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。

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(f) 减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

- 以摊余成本计量的金融资产；- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权) 。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能

力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

- 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押

品 (如果持有) 等追索行动；或- 金融资产逾期超过365天。

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已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(g) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

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10、 存货

(1) 存货的分类和成本

存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商品。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

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11、 长期股权投资

(1) 长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。

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(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、11(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、11(3)) 的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益

变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。

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(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

12、 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务和经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、13确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2) 固定资产的折旧方法

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。

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各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别	使用寿命 (年)	?	残值率 (%)	?	年折旧率 (%)
?	?	?	?	?	?
房屋及建筑物	20年	?	5%	?	4.75%
生产设备及机器设备	3 - 10年	?	5%	?	9.50% - 31.67%
仪器设备	5年	?	5%	?	19.00%
办公设备	3 - 5年	?	5%	?	19.00% - 31.67%
运输设备	5年	?	5%	?	19.00%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。

(4) 固定资产处置

固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。

- 固定资产处于处置状态；- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

13、 在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注三、14) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、17) 在资产负债表内列示。

14、 借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

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在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销)：

- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

15、 无形资产

无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、17)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。

各项无形资产的摊销年限为：

项目	摊销年限 (年)
?	?
土地使用权	50年
技术使用权	10年
软件及其他	5年

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本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、17) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

16、 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、17) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

17、 除存货及金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

- 固定资产- 在建工程- 无形资产- 长期股权投资- 商誉等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、18) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

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资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

18、 公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

19、 预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

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本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20、 股份支付

本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

当本集团关联方接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本集团的权益工具时，本集团作为结算企业将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理，并视为对本集团股东的分配调整资本公积。

21、 收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。

(1) 销售商品收入

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：

- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确认销售商品收入。

对于国内销售，根据相关合同约定，本集团在将商品交付给客户后，相关商品的所有权上的主要风险和报酬即已转移给客户。故本集团于发出商品并由客户签收确认后确认销售商品收入。

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对于出口销售，本集团根据销售合同约定的贸易条款，在产品出库或将出口产品按固定出口报关手续，取得报关单及提单或将货物运输到客户指定港口或者目的地的运输终端后，确认收入。

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2) 提供劳务收入

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。

在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量确定。

劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

(3) 利息收入

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

22、 职工薪酬

(1) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利 - 设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23、 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

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政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。

(1) 在本报告期内，本集团于2017年1月1日前采用的政府补助会计政策如下：

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

(2) 在本报告期内，本集团自2017年1月1日起采用的政府补助会计政策如下：

与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益、营业外收入或冲减相关成本；否则直接计入其他收益、营业外收入或重建相关成本。

与本集团日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

24、 专项储备

本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。

本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

25、 所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

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当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

26、 经营租赁

(1) 经营租赁租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。

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(2) 经营租赁租出资产

经营租赁租出的固定资产按附注三、12(2) 所述的折旧政策计提折旧，按附注三、17所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。

27、 持有待售

本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即

可立即出售；- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。

本集团按账面价值与公允价值 (参见附注三、18) 减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产 (不包括金融资产 (参见附注三、9) 、递延所得税资产 (参见附注三、25) 进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值 (参见附注三、18) 减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。

28、 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

29、 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

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30、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

31、 主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：

(i) 附注五、15 - 递延所得税资产的确认；(ii) 附注十 - 股份支付。

四、 税项

1、 主要税种及税率

税种	?	计缴标准
?	?	?
增值税	?	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税。增值税相关税率分别为：2018年5月1日前为17%及11%；2018年5月1日至2019年3月31日为16%及10%；2019年4月1日至今为13%及9% 。
城市维护建设税	?	实际缴纳的增值税的7%、5%或1% 。
教育费附加	?	实际缴纳的增值税的3% 。
地方教育费附加	?	实际缴纳的增值税的2%或1% 。
河道管理费	?	实际缴纳的增值税的1% 。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 49 页

3-2-2-58

2、 企业所得税和税收优惠

本公司及各子公司在本报告期内适用的所得税法定税率为25% 。

根据《中国人民共和国企业所得税税法》，对经认定的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2014年9月4日通过高新技术企业复审并取得编号为GR201431000744的高新技术企业证书，有效期自2014年9月4日至2017年9月3日共三年；本公司于2017年10月23日更新了《高新技术企业证书》，新证书编号为GR201731000128号，有效期为2017年10月23日至2020年10月22日共三年。因此，本公司于报告期内均按优惠税率15%执行。

上海万溯药业有限公司 (简称“上海万溯”) 于2016年11月24日通过高新技术企业复审，取得编号为GR201631001489的高新技术企业证书，有效期为2016年11月24日至2019年11月23日共三年，于报告期内均按优惠税率15%执行。于本报告日，上海万溯正在申请更新的高新技术企业复审认定。

衢州康鹏化学有限公司 (简称“衢州康鹏”) 于2016年11月21日通过高新技术企业复审，取得编号为GR201633001301的高新技术企业证书，有效期为2016年11月21日至2019年11月20日共三年，于报告期内均按优惠税率15%执行。于本报告日，衢州康鹏正在申请更新的高新技术企业复审认定。

上海康鹏环保科技有限公司 (简称“康鹏环保”) 2016年度至2018年度适用法定税率25% 。根据财税（2019）13号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，在2019年1月1日至2021年12月31日期间，对于应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。康鹏环保自2019年1月1日至2019年6月30日止期间符合小微企业普惠性税收减免政策，因此其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

除上述享受税收优惠的子公司外，本公司其余各子公司报告期内所得税税率为25% 。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 50 页

3-2-2-59

五、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?
库存现金	31,370.68		32,978.88		47,047.10		39,823.37
银行存款	159,213,610.70		386,308,844.82		520,723,808.93		525,187,490.63
其他货币资金	801,675.52		-		991,744.80		45,613,015.00
合计	160,046,656.90		386,341,823.70		521,762,600.83		570,840,329.00

于2019年6月30日，本集团其他货币资金包括银行承兑汇票保证金人民币801,675.52元(2018年：无，2017年：人民币991,744.80元，2016年：人民币3,613,015.00元) 。

于2016年12月31日，本集团将人民币42,000,000.00元的一年期定期存款质押给南京银行上海分行，为本集团关联方泰兴市康鹏专用化学品有限公司于该银行取得的额度为人民币40,000,000.00元的流动资金借款提供权利质押担保，上述借款已于2017年11月19日到期全额归还，质押担保也随即解除。

2、 交易性金融资产

项目

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	131,846,599.54		-		-		-

2019年6月30日，本集团交易性金融资产包括已购买未到期的浮动收益型理财产品人民币64,940,000.00，结构性存款人民币65,000,000.00元及相应的公允价值变动人民币1,906,599.54元。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 51 页

3-2-2-60

3、 应收票据

(1) 应收票据分类

种类	2019年 6月30日		2018年 12月31日		2017年 12月31日		2016年 12月31日
银行承兑汇票	1,652,184.55		13,164,116.89		881,972.87		866,000.00
商业承兑汇票	90,773.37		-		-		-
合计	1,742,957.92		13,164,116.89		881,972.87		866,000.00

上述应收票据均为一年内到期。

(2) 期 / 年末本集团已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

?

种类

种类	2019年 6月30日		2018年 12月31日		2017年 12月31日		2016年 12月31日
银行承兑汇票	17,127,567.25		3,580,547.61		302,273.57		803,800.00

于报告期内，本集团为结算贸易应付款项而将等额的未到期的应收票据背书予供应商。由于本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，因此完全终止确认相应的应收票据及应付供货商货款。本集团对这些完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的最大损失为本集团背书予供应商的未到期应收票据款项。上述未到期应收票据剩余期限在1年以内。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 52 页

3-2-2-61

4、 应收账款

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

客户类别	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
应收关联方	23,664,592.02	?	20,375,721.81	?	17,881,686.19	?	6,894,920.64
应收第三方	128,962,318.80	?	122,622,702.94	?	85,272,748.29	?	29,166,664.03
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	152,626,910.82	?	142,998,424.75	?	103,154,434.48	?	36,061,584.67
?	?	?	?	?	?	?	?
减：坏账准备	(8,781,267.27)	?	(8,022,213.84)	?	(5,447,976.65)	?	(2,350,308.44)
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	143,845,643.55	?	134,976,210.91	?	97,706,457.83	?	33,711,276.23

(2) 应收账款按账龄分析如下：

?

账龄

账龄	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
1年以内 (含1年)	148,960,785.32	?	139,709,540.75	?	102,016,090.19	?	32,413,389.90
1年至2年 (含2年)	2,164,580.40	?	2,352,684.00	?	740,000.00	?	3,648,194.77
2年至3年 (含3年)	1,305,345.10	?	740,000.00	?	398,344.29	?	-
3年以上	196,200.00	?	196,200.00	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	152,626,910.82	?	142,998,424.75	?	103,154,434.48	?	36,061,584.67
?	?	?	?	?	?	?	?
减：坏账准备	(8,781,267.27)	?	(8,022,213.84)	?	(5,447,976.65)	?	(2,350,308.44)
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	143,845,643.55	?	134,976,210.91	?	97,706,457.83	?	33,711,276.23

账龄自应收账款确认日起开始计算。

(3) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露

?

?

?		2019年6月30日
?		账面余额			?	坏账准备			?	账面价值
类别	注	金额	?	比例 (%)		金额	?	计提比例 (%)		?
?		?		?		?		?		?
按组合计提坏账准备	(i)
?国内客户组合		95,919,549.87		63%		(5,774,895.98)		6%		90,144,653.89
国外客户组合		56,707,360.95		37%		(3,006,371.29)		5%		53,700,989.66
?
合计		152,626,910.82		100%		(8,781,267.27)		6%		143,845,643.55

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 53 页

3-2-2-62

		2018年12月31日
		账面余额			?	坏账准备			?	账面价值
类别	注	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
?		?	?	?	?	?	?	?	?	?
按单项计提坏账准备		-	?	-	?	-	?	-	?	-
?		?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	(ii)	142,998,424.75	?	100%	?	(8,022,213.84)	?	6%	?	134,976,210.91

?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	142,998,424.75	?	100%	?	(8,022,213.84)	?	6%	?	134,976,210.91

?

		2017年12月31日
		账面余额			?	坏账准备			?	账面价值
类别	注	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
?		?	?	?	?	?	?	?	?	?
按单项计提坏账准备		-	?	-	?	-	?	-	?	-
?		?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	(ii)?	103,154,434.48	?	100%	?	(5,447,976.65)	?	5%	?	97,706,457.83
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	103,154,434.48	?	100%	?	(5,447,976.65)	?	5%	?	97,706,457.83

		2016年12月31日
		账面余额			?	坏账准备			?	账面价值
类别	注	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
?		?	?	?	?	?	?	?	?	?
按单项计提坏账准备		-	?	-	?	-	?	-	?	-
?		?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	(ii)	36,061,584.67	?	100%	?	(2,350,308.44)	?	7%	?	33,711,276.23
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	36,061,584.67	?	100%	?	(2,350,308.44)	?	7%	?	33,711,276.23

(i) 组合中，期末按预期信用损失计提坏账准备的应收账款：

(a) 2019年按信用风险特征组合计提坏账准备的确认标准及说明：

根据客户地理分布及信用期长度，将应收账款分为国内客户组合及国外客户组合。本集团对上述组合分别执行不同的预期信用损失率进行测算。

(b) 2019年应收账款预期信用损失的评估：

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况具有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时进一步区分不同的客户群体。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 54 页

3-2-2-63

国内客户组合：

	违约损失率		期末账面余额		期末减值准备
未逾期	5.0%		49,202,911.05		2,460,145.55
逾期1年内	5.1%		43,415,734.82		2,225,171.10
逾期1 - 2年	12.9%		1,776,358.90		229,206.78
逾期2 - 3年	50.0%		1,328,345.10		664,172.55
逾期3年以上	100.0%		196,200.00		196,200.00
合计			95,919,549.87		5,774,895.98

国外客户组合：

	违约损失率		期末账面余额		期末减值准备
未逾期	5.0%		52,430,563.05		2,603,243.17
逾期1年内	9.4%		4,276,797.90		403,128.12
合计			56,707,360.95		3,006,371.29

违约损失率基于过去的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

(ii) 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

在原金融工具准则下，有客观证明表明发生减值时才计提减值准备。

组合中，2018年、2017年和2016年各年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2018年12月31日

?

2017年12月31日

?

2016年12月31日

账龄

账面余额

坏账准备

计提 比例 (%)

账面余额

坏账准备

计提 比例 (%)

账面余额

坏账准备

计提 比例 (%)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1年以内

139,709,540.75

?

6,985,477.04

?

5%

?

102,016,090.19

?

5,100,804.51

?

5%

?

32,413,389.90

?

1,620,669.49

?

5%

1至2年

2,352,684.00

?

470,536.80

?

20%

?

740,000.00

?

148,000.00

?

20%

?

3,648,194.77

?

729,638.95

?

20%

2至3年

740,000.00

?

370,000.00

?

50%

?

398,344.29

?

199,172.14

?

50%

?

-

?

-

?

50%

3年以上

196,200.00

?

196,200.00

?

100%

?

-

?

-

?

?

-

?

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

142,998,424.75

?

8,022,213.84

?

?

?

103,154,434.48

?

5,447,976.65

?

?

?

36,061,584.67

?

2,350,308.44

?

?

账龄自应收账款确认日起开始计算。

本集团于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日无已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收账款。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 55 页

3-2-2-64

(4) 本期 / 年计提、收回或转回的坏账准备情况：

	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
原金融工具准则下的余额	8,022,213.84	?	5,447,976.65		2,350,308.44		3,399,950.85
首次执行新金融工具准则的调整金额	-		-		-		-
调整后的期 / 年初余额	8,022,213.84	?	5,447,976.65	?	2,350,308.44	?	3,399,950.85
本期 / 年计提	1,716,185.49	?	5,335,195.81	?	4,262,519.36	?	1,762,006.85
本期 / 年收回或转回	(957,132.06)	?	(2,555,437.40)	?	(1,164,851.15)	?	(2,811,649.26)
本期 / 年核销	-?	?	(205,521.22)	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?
期 / 年末余额	8,781,267.27	?	8,022,213.84	?	5,447,976.65	?	2,350,308.44

(5) 按欠款方归集的期 / 年末余额前五名的应收账款情况：

?

		2019年6月30日
单位名称	?	金额	?	账龄	?	占应收账款 总额比例 (%)
?	?	?	?	?	?	?
NAKAMURA SCIENTIFIC INSTRUMENT CO., LTD.	?	30,457,015.54	?	1年以内	?	20%
上海耐恩生物科技有限公司	?	22,929,364.00	?	1年以内	?	15%
张家港市国泰华荣化工新材料有限公司	?	19,200,000.00	?	1年以内	?	13%
东方国际集团上海市对外贸易有限公司	?	16,011,363.86	?	1年以内	?	10%
CENTRAL GLASS CO., LTD.	?	11,443,592.00	?	1年以内	?	7%
合计	?	100,041,335.40	?		?	65%

?

		2018年12月31日
单位名称	?	金额	?	账龄	?	占应收账款 总额比例 (%)
?	?	?	?	?	?	?
张家港市国泰华荣化工新材料有限公司	?	23,832,900.00	?	1年以内	?	17%
NAKAMURA SCIENTIFIC INSTRUMENT CO., LTD.	?	19,394,819.00	?	1年以内	?	14%
上海耐恩生物科技有限公司	?	17,249,094.00	?	1年以内 及1至2年	?	12%
江苏和成新材料有限公司	?	16,677,620.00	?	1年以内	?	12%
扬州化工股份有限公司	?	13,500,000.00	?	1年以内	?	9%
合计	?	90,654,433.00	?		?	64%

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 56 页

3-2-2-65

		2017年12月31日
单位名称	?	金额	?	账龄	?	占应收账款 总额比例 (%)
?	?	?	?	?	?	?
东方国际集团上海市对外贸易有限公司	?	22,209,481.27	?	1年以内	?	22%
NAKAMURA SCIENTIFIC INSTRUMENT CO., LTD.	?	15,974,660.97	?	1年以内	?	15%
扬州化工股份有限公司	?	13,400,000.00	?	1年以内	?	13%
纬高有限公司	?	13,188,420.00	?	1年以内	?	13%
F.I.S. - Fabbrica Italiana Sintetici	?	9,713,841.20	?	1年以内	?	9%
合计	?	74,486,403.44	?		?	72%

?

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 57 页

3-2-2-66

5、 应收款项融资

截至2019年6月30日止6个月期间

项目

原金融工具准则下年初余额

首次执行新金融 工具准则调整金额

调整后期初余额

本期新增

?

公允价值变动

?

本期减少

?

期末余额

减值准备

应收票据

-

8,315,861.66

8,315,861.66

67,041,723.88

-

?

(66,240,375.54)

?

9,117,210.00

-

如附注五、3所披露，本集团存在将应收票据背书至供应商的情形。本集团考虑到银行承兑汇票的背书金额和频率，判断此种业务模式的目标为同时收取合同现金流量及出售该应收票据。依据2019年1月1日开始实施的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》及财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知 (财会〔2019〕6号) 要求，将信用级别较高的银行承兑汇票由“以摊余成本计量的金融资产”调整为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具) ”，并将上述应收票据金额自“应收票据”科目调整到“应收款项融资”科目列报。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 58 页

3-2-2-67

6、 预付款项

(1) 预付款项分类列示如下：

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
预付货款	628,102.42	?	1,564,340.00	?	609,700.00	?	1,130,959.01
预付水电燃气费	2,045,139.88	?	1,650,485.01	?	1,011,660.69	?	996,357.07
预付租赁费	3,034,456.80		-		-		-
其他	1,157,283.06	?	736,335.20	?	1,129,291.88	?	261,957.38
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	6,864,982.16	?	3,951,160.21	?	2,750,652.57	?	2,389,273.46

(2) 预付款项按账龄列示如下：

账龄

账龄

2019年6月30日

?

2018年12月31日

?

2017年12月31日

?

2016年12月31日

?

金额

?

比例 (%)

?

金额

?

比例 (%)

?

金额

?

比例 (%)

?

金额

?

比例 (%)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1年以内 (含1年)

6,859,982.16

?

99.93%

?

3,880,085.21

?

98.20%

?

2,737,952.57

?

99.54%

?

2,384,073.46

?

99.78%

1至2年 (含2年)

-

?

-

?

58,375.00

?

1.48%

?

12,700.00

?

0.46%

?

5,200.00

?

0.22%

2至3年 (含3年)

5,000.00

?

0.07%

?

12,700.00

?

0.32%

?

-

?

-

?

-

?

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

6,864,982.16

100.00%

?

3,951,160.21

?

100.00%

?

2,750,652.57

?

100.00%

?

2,389,273.46

?

100.00%

账龄自预付款项确认日起开始计算。

(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：

本集团于2019年6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日，余额前五名的预付款项分别合计人民币5,665,694.04元、人民币3,184,071.08元、人民币1,922,874.23 元及人民币2,284,057.07元。

7、 其他应收款

?

?

?	注	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
应收利息	(1)	1,076,608.09	?	1,076,608.09	?	-	?	-
其他	(2)	20,008,230.32	?	55,143,747.66	?	45,688,615.05	?	24,932,317.64
?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	21,084,838.41	?	56,220,355.75	?	45,688,615.05	?	24,932,317.64

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 59 页

3-2-2-68

(1) 应收利息

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
关联方资金拆借	1,076,608.09	?	1,076,608.09	?	-	?	-

(2) 其他

(a) 按客户类别分析如下：

客户类别	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
应收关联公司	12,234,610.49	?	50,777,487.56	?	41,810,452.61	?	15,514,305.36
第三方	9,851,563.28	?	7,952,571.51	?	7,964,170.82	?	11,811,068.50
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	22,086,173.77	?	58,730,059.07	?	49,774,623.43	?	27,325,373.86
?	?	?	?	?	?	?	?
减：坏账准备	(2,077,943.45)	?	(3,586,311.41)	?	(4,086,008.38)	?	(2,393,056.22)
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	20,008,230.32	?	55,143,747.66	?	45,688,615.05	?	24,932,317.64

(b) 按账龄分析如下：

?

账龄

账龄	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
1年以内 (含1年)	19,691,468.90	?	57,289,390.77	?	46,404,073.94	?	23,467,523.93
1年至2年 (含2年)	1,401,674.38	?	339,438.42	?	1,954,031.02	?	2,524,371.46
2年至3年 (含3年)	356,352.02	?	894,551.41	?	83,040.00	?	1,237,345.47
3年以上	636,678.47	?	206,678.47	?	1,333,478.47	?	96,133.00
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	22,086,173.77	?	58,730,059.07	?	49,774,623.43	?	27,325,373.86
?	?	?	?	?	?	?	?
减：坏账准备	(2,077,943.45)	?	(3,586,311.41)	?	(4,086,008.38)	?	(2,393,056.22)
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	20,008,230.32	?	55,143,747.66	?	45,688,615.05	?	24,932,317.64

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 60 页

3-2-2-69

(c) 按坏账准备计提方法分类披露

	2019年6月30日
	账面余额				坏账准备			?	账面价值
类别	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	22,086,173.77	?	100%	?	(2,077,943.45)	?	9%	?	20,008,230.32

?

	2018年12月31日
	账面余额				坏账准备			?	账面价值
类别	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	58,730,059.07	?	100%	?	(3,586,311.41)	?	6%	?	55,143,747.66

?

	2017年12月31日
	账面余额				坏账准备			?	账面价值
类别	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	49,774,623.43	?	100%	?	(4,086,008.38)	?	8%	?	45,688,615.05

?

	2016年12月31日
	账面余额				坏账准备			?	账面价值
类别	金额	?	比例 (%)		金额	?	计提比例 (%)	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	27,325,373.86	?	100%	?	(2,393,056.22)	?	9%	?	24,932,317.64

对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本集团基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 61 页

3-2-2-70

(d) 本期 / 年计提、收回或转回的坏账准备情况

	截至2019年6月30日止6个月期间
	第一阶段		第二阶段		第三阶段
	未来12个月 预期信用损失		整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值	?	整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值?		合计
原金融工具准则下的期初余额	3,586,311.41		-		-		3,586,311.41
首次执行新金融工具准则的调整金额	-		-		-		-
调整后的期初余额	3,586,311.41		-	?	-		3,586,311.41
本期计提	636,310.11		-	?	-		636,310.11
本期收回或转回	(2,144,678.07)		-	?	-		(2,144,678.07)
?				?
期末余额	2,077,943.45		-	?	-		2,077,943.45

?

	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?
年初余额	4,086,008.38	?	2,393,056.22	?	2,895,761.20
本年计提	2,866,443.33	?	2,445,716.75	?	757,281.45
本年收回或转回	(3,366,140.30)	?	(752,764.59)	?	(1,259,986.43)
?	?	?	?	?	?
年末余额	3,586,311.41	?	4,086,008.38	?	2,393,056.22

(e) 按款项性质分类情况

款项性质	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
应收关联公司	12,234,610.49	?	50,777,487.56	?	41,810,452.61	?	15,514,305.36
应收出口退税款	7,208,270.86	?	4,810,106.40	?	4,516,224.51	?	7,190,605.16
保证金和押金	900,000.00	?	900,000.00	?	2,957,500.00	?	2,957,500.00
设备退款	1,140,000.00	?	1,140,000.00	?	-	?	-
其他	603,292.42	?	1,102,465.11	?	490,446.31	?	1,662,963.34
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	22,086,173.77	?	58,730,059.07	?	49,774,623.43	?	27,325,373.86
?	?	?	?	?	?	?	?
减：坏账准备	(2,077,943.45)	?	(3,586,311.41)	?	(4,086,008.38)	?	(2,393,056.22)
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	20,008,230.32	?	55,143,747.66	?	45,688,615.05	?	24,932,317.64

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 62 页

3-2-2-71

(f) 按欠款方归集的期 / 年末余额前五名的情况

	2019年6月30日
单位名称	款项的性质	?	期末余额	?	账龄	?	占期末余额合计数 的比例 (%)	?	坏账准备 期末余额
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
国家税务总局上海市税务局	出口退税	?	7,208,270.86	?	1年以内	?	33%	?	360,413.54
上海昂博生物技术有限公司	租金及服务费	?	6,681,425.24	?	1年以内	?	30%	?	334,071.26
上海耐恩生物科技有限公司	租金及服务费		5,088,675.07		1年以内及 1至2年		23%		270,809.91
上海东富龙科技股份有限公司	设备退款		1,140,000.00		1年至2年		5%		228,000.00
衢州市绿色产业集聚区管委会	土地出让保证金	?	582,500.00	?	1年至2年及 3年以上	?	3%	?	460,500.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	?	20,700,871.17	?	?	?	94%?	?	1,653,794.71

?

	2018年12月31日
单位名称	款项的性质	?	年末余额	?	账龄	?	占年末余额合计数 的比例 (%)	?	坏账准备 年末余额
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
上海万溯众创空间管理有限公司	资产转让款	?	39,000,000.00	?	1年以内	?	66%	?	1,950,000.00
上海昂博生物技术有限公司	租金及服务费	?	7,142,908.37	?	1年以内	?	12%	?	357,145.42
国家税务总局上海市税务局	出口退税		4,810,106.40		1年以内		8%		240,505.32
上海耐恩生物科技有限公司	租金及服务费	?	4,347,207.27	?	1年以内及 1至2年	?	8%	?	268,276.13
上海东富龙科技股份有限公司	设备退款	?	1,140,000.00		1年以内	?	2%	?	57,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	?	56,440,222.04	?	?	?	96%	?	2,872,926.87

?

	2017年12月31日
单位名称	款项的性质	?	年末余额	?	账龄	?	占年末余额合计数 的比例 (%)	?	坏账准备 年末余额
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
滨海康杰化学有限公司	借款	?	30,000,000.00	?	1年以内	?	60%	?	1,500,000.00
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	借款	?	10,000,000.00	?	1年以内	?	20%	?	500,000.00
国家税务总局上海市税务局	出口退税	?	4,516,224.51	?	1年以内	?	9%	?	225,811.23
衢州市绿色产业集聚区管委会	土地出让保证金	?	1,440,000.00	?	1至2年	?	3%	?	288,000.00
上海楚华热电有限公司	押金	?	1,200,000.00	?	3年以上	?	2%	?	1,200,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	?	47,156,224.51	?	?	?	94%	?	3,713,811.23

?

	2016年12月31日
单位名称	款项的性质	?	年末余额	?	账龄	?	占年末余额合计数 的比例 (%)	?	坏账准备 年末余额
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	借款		10,000,000.00		1年以内		37%		500,000.00
国家税务总局上海市税务局	出口退税	?	7,190,605.16	?	1年以内	?	26%	?	359,530.26
上海耐恩生物科技有限公司	租金及服务费	?	3,529,025.46	?	1年以内及 1至2年	?	13%	?	533,500.99
上海昂博生物技术有限公司	租金及服务费	?	1,741,529.48	?	1年以内	?	6%	?	87,076.47
衢州市绿色产业集聚区管委会	土地出让保证金	?	1,440,000.00	?	1年以内	?	5%	?	72,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	?	23,901,160.10	?	?	?	87%	?	1,552,107.72

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 63 页

3-2-2-72

8、 存货

(1) 存货分类

?

2019年6月30日

?

2018年12月31日

?

2017年12月31日

?

2016年12月31日

存货种类

账面余额

?

跌价准备

?

账面价值

?

账面余额

?

跌价准备

?

账面价值

?

账面余额

?

跌价准备

?

账面价值

?

账面余额

?

跌价准备

?

账面价值

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

原材料

34,439,632.07

?

(4,221,989.53)

?

30,217,642.54

?

40,375,542.04

?

(3,535,153.12)

?

36,840,388.92

?

33,003,979.00

?

(2,242,086.47)

?

30,761,892.53

?

36,078,606.97

?

(4,233,073.75)

?

31,845,533.22

在产品

21,479,244.57

?

(903,209.46)

?

20,576,035.11

?

24,144,663.88

?

(701,265.39)

?

23,443,398.49

?

26,809,866.32

?

(1,083,223.15)

?

25,726,643.17

?

19,036,880.01

?

(1,793,144.88)

?

17,243,735.13

半成品

114,841,159.20

?

(12,014,596.59)

?

102,826,562.61

?

91,203,712.47

?

(13,377,808.31)

?

77,825,904.16

?

84,621,223.64

?

(19,735,536.18)

?

64,885,687.46

?

85,925,393.47

?

(12,171,619.71)

?

73,753,773.76

发出商品

3,537,835.52

?

-

?

3,537,835.52

?

2,467,658.60

?

-

?

2,467,658.60

?

2,797,682.00

?

-

?

2,797,682.00

?

979,059.85

?

-

?

979,059.85

库存商品

59,729,373.02

?

(17,621,648.90)

?

42,107,724.12

?

82,493,447.07

?

(18,366,142.96)

?

64,127,304.11

?

79,890,087.33

?

(18,037,666.48)

?

61,852,420.85

?

93,182,817.22

?

(28,072,081.70)

?

65,110,735.52

委托加工物资

2,118,035.59

?

(844,334.17)

?

1,273,701.42

?

3,831,921.96

?

(764,946.07)

?

3,066,975.89

?

9,196,729.44

?

(702,654.76)

?

8,494,074.68

?

12,342,561.39

?

(3,679,278.55)

?

8,663,282.84

周转材料 / 低值 易耗品

5,038,120.83

?

-

?

5,038,120.83

?

5,109,628.43

?

-

?

5,109,628.43

?

4,210,572.94

?

-

?

4,210,572.94

?

3,900,584.87

?

-

?

3,900,584.87

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

241,183,400.80

?

(35,605,778.65)

?

205,577,622.15

?

249,626,574.45

?

(36,745,315.85)

?

212,881,258.60

?

240,530,140.67

?

(41,801,167.04)

?

198,728,973.63

?

251,445,903.78

?

(49,949,198.59)

?

201,496,705.19

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 64 页

3-2-2-73

(2) 存货跌价准备

存货种类	2019年 1月1日余额		本期计提金额		本期转回 或转销金额		2019年 6月30日余额
?	?						?
原材料	3,535,153.12		1,494,021.86		(807,185.45)		4,221,989.53
在产品	701,265.39		903,209.45		(701,265.38)		903,209.46
半成品	13,377,808.31		2,743,783.81		(4,106,995.53)		12,014,596.59
库存商品	18,366,142.96		2,290,604.65		(3,035,098.71)		17,621,648.90
委托加工物资	764,946.07		168,859.26		(89,471.16)		844,334.17
?
合计	36,745,315.85		7,600,479.03		(8,740,016.23)		35,605,778.65

?

存货种类

存货种类	2018年 1月1日余额		本年计提金额		本年转回 或转销金额		2018年 12月31日余额
?	?						?
原材料	2,242,086.47		2,763,290.83		(1,470,224.18)		3,535,153.12
在产品	1,083,223.15		693,247.11		(1,075,204.87)		701,265.39
半成品	19,735,536.18		9,268,991.51		(15,626,719.38)		13,377,808.31
库存商品	18,037,666.48		8,250,077.72		(7,921,601.24)		18,366,142.96
委托加工物资	702,654.76		638,273.22		(575,981.91)		764,946.07
?
合计	41,801,167.04		21,613,880.39		(26,669,731.58)		36,745,315.85

?

存货种类	2017年 1月1日余额		本年计提金额		本年转回 或转销金额		2017年 12月31日余额
?	?						?
原材料	4,233,073.75		1,561,318.52		(3,552,305.80)		2,242,086.47
在产品	1,793,144.88		353,618.58		(1,063,540.31)		1,083,223.15
半成品	12,171,619.71		17,688,737.08		(10,124,820.61)		19,735,536.18
库存商品	28,072,081.70		13,326,599.42		(23,361,014.64)		18,037,666.48
委托加工物资	3,679,278.55		515,030.00		(3,491,653.79)		702,654.76
?
合计	49,949,198.59		33,445,303.60		(41,593,335.15)		41,801,167.04

?

存货种类

存货种类	2016年 1月1日余额		本年计提金额		本年转回 或转销金额		2016年 12月31日余额
?	?						?
原材料	1,592,134.27		3,804,697.66		(1,163,758.18)		4,233,073.75
在产品	3,487,639.12		1,631,088.32		(3,325,582.56)		1,793,144.88
半成品	6,587,409.18		11,713,378.20		(6,129,167.67)		12,171,619.71
库存商品	17,523,925.64		14,700,919.75		(4,152,763.69)		28,072,081.70
委托加工物资	2,122,577.21		3,023,589.59		(1,466,888.25)		3,679,278.55
?
合计	31,313,685.42		34,873,673.52		(16,238,160.35)		49,949,198.59

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 65 页

3-2-2-74

9、 持有待售资产

	2017年12月31日
2017?	账面价值
?	?
固定资产	52,246,944.03
无形资产	14,500,024.28
?	?
持有待售资产合计	66,746,968.31

本集团于2016年1月22日与上海市普陀区土地发展中心及上海桃浦科技智慧城开发建设有限公司签署《普陀区桃浦镇武威路200号地块土地储备补偿协议》，以总价人民币25,998万元的价格将本公司名下位于武威路200号的国有土地使用权 (连同该地块的地上建筑物和设施)交由上海市普陀区土地发展中心及上海桃浦科技智慧城开发建设有限公司进行收储。截至2016年12月31日，本集团已收到相关补偿款共计人民币20,798万元，由于管理层预计该土地收储事项无法在一年内完成，本集团将已收到补偿款人民币20,798万元计入其他非流动负债中。

本集团于2017年11月21日与上海市普陀区土地发展中心及上海桃浦科技智慧城开发建设有限公司签署《土地储备补偿协议补充协议》，约定本集团如果土地提前完成收储事项可获得人民币880万元搬迁奖励款。于2017年12月31日，管理层预计上述收储事项将在2018年1月底完成，因此，管理层将上述相关土地使用权、房屋及建筑物等按其账面净值转入“持有待售资产”，同时，将其他非流动负债中已经收到的人民币20,798万元土地收储补偿款重分类至其他流动负债。该

-土地收储已于2018年1月26日完成移交。

10、 其他流动资产

?

项目

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
委托贷款	-	?	-	?	-	?	50,000,000.00
待抵扣进项税额	12,955,101.00	?	-	?	3,842,030.80	?	623,352.07
预缴所得税额	631,447.51		-		-		-
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	13,586,548.51	?	-	?	3,842,030.80	?	50,623,352.07

于2016年12月31日，本集团通过中国银行上海市兰溪路支行向关联方滨海康杰化学有限公司提供一年期委托贷款人民币50,000,000.00元，借款期间为2016年12月28日至2017年12月28日，年利率为4.57% 。上述委托贷款已于2017年12月28日到期全额归还。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 66 页

3-2-2-75

11、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
对合营企业的投资	48,005,541.16	?	53,072,438.20	?	50,000,000.00	?	-
对联营企业的投资	54,481,769.51	?	62,499,430.95	?	54,997,553.26	?	50,751,520.14
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	102,487,310.67		115,571,869.15	?	104,997,553.26	?	50,751,520.14
减：减值准备	-		-		-		-
合计	102,487,310.67	?	115,571,869.15	?	104,997,553.26	?	50,751,520.14

(2) 长期股权投资变动情况分析如下：

?

	截至2019年6月30日止6个月期间
			本期增减变动
被投资单位	期初余额	?	宣告发放 现金股利	?	权益法下确认的 投资(损失) / 收益	?	期末余额		减值准备 期末余额
?	?	?	?	?	?	?	?
合营企业	?	?	?	?	?	?	?
- 上海中科康润新材料科技有限公司 (简称“中科康润”)	50,530,253.67	?	-	?	(2,524,712.51)	?	48,005,541.16		-
- 上海康鹏昂博药业有限公司 (简称“康鹏昂博药业”)	2,542,184.53	?	-	?	(2,542,184.53)	?	-		-
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	53,072,438.20	?	-	?	(5,066,897.04)	?	48,005,541.16		-
?	?	?	?	?	?	?	?
联营企业	?	?	?	?	?	?	?
- 浙江中硝康鹏化学有限公司 (简称“中硝康鹏”)	62,499,430.95	?	(12,000,000.00)	?	3,982,338.56	?	54,481,769.51		-
?
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	115,571,869.15	?	(12,000,000.00)	?	(1,084,558.48)	?	102,487,310.67		-

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 67 页

3-2-2-76

	2018年12月31日
			本年增减变动
被投资单位	年初余额	?	追加投资	?	权益法下确认的 投资收益	?	年末余额		减值准备 年末余额
?	?	?	?	?	?	?	?
合营企业	?	?	?	?	?	?	?
- 中科康润	50,000,000.00	?	-	?	530,253.67	?	50,530,253.67		-
- 康鹏昂博药业	-	?	2,450,000.00	?	92,184.53	?	2,542,184.53		-
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	50,000,000.00	?	2,450,000.00	?	622,438.20	?	53,072,438.20		-
?	?	?	?	?	?	?	?
联营企业 - 中硝康鹏	54,997,553.26	?	-	?	7,501,877.69	?	62,499,430.95		-
?
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	104,997,553.26	?	2,450,000.00	?	8,124,315.89	?	115,571,869.15		-

	2017年12月31日
			本年增减变动
被投资单位	年初余额	?	追加投资	?	权益法下确认的 投资收益	?	年末余额		减值准备 年末余额
?	?	?	?	?	?	?	?
合营企业 - 中科康润	-	?	50,000,000.00	?	-	?	50,000,000.00		-
?	?	?	?	?	?	?	?
联营企业 - 中硝康鹏	50,751,520.14	?	-	?	4,246,033.12	?	54,997,553.26		-
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	50,751,520.14	?	50,000,000.00	?	4,246,033.12	?	104,997,553.26		-

	2016年12月31日
			本年增减变动
被投资单位	年初余额	?	追加投资	?	权益法下确认的 投资收益	?	年末余额		减值准备 年末余额
?	?	?	?	?	?	?	?
联营企业 - 中硝康鹏	49,113,558.31	?	-	?	1,637,961.83	?	50,751,520.14		-

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 68 页

3-2-2-77

12、 固定资产

(1) 固定资产情况

项目

附注

房屋及建筑物

?

生产设备及机器设备

?

仪器设备

?

办公设备

?

运输设备

?

合计

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

原值

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2016年1月1日余额

240,663,303.25

?

437,170,816.95

?

49,778,688.08

?

6,409,435.86

?

6,557,794.70

?

740,580,038.84

本年增加

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- 购置

-

?

721,354.32

?

605,337.23

?

236,046.89

?

46,153.85

?

1,608,892.29

- 在建工程转入

-

?

31,404,580.13

?

3,814,026.61

?

87,982.07

?

372,282.06

?

35,678,870.87

本年处置或报废

-

?

(11,170,294.17)

?

(924,694.76)

?

(281,736.35)

?

(1,196,808.00)

?

(13,573,533.28)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2016年12月31日余额

240,663,303.25

?

458,126,457.23

?

53,273,357.16

?

6,451,728.47

?

5,779,422.61

?

764,294,268.72

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

本年增加

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- 购置

-

?

855,708.56

?

416,966.87

?

506,470.66

?

327,683.76

?

2,106,829.85

- 在建工程转入

138,721,392.20

?

100,344,387.43

?

9,655,674.95

?

19,914.53

?

341,669.41

?

249,083,038.52

本年处置或报废

-

?

(7,506,660.41)

?

(1,106,986.19)

?

(952,999.81)

?

(336,800.00)

?

(9,903,446.41)

本年转入持有待售资产

五、9

(54,863,981.91)

?

(62,740,246.38)

?

(4,467,187.97)

?

(1,150,052.40)

?

(913,900.00)

?

(124,135,368.66)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2017年12月31日余额

324,520,713.54

?

489,079,646.43

?

57,771,824.82

?

4,875,061.45

?

5,198,075.78

?

881,445,322.02

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

本年增加

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- 购置

-

?

3,211,378.24

?

749,826.57

?

225,455.07

?

440,392.60

?

4,627,052.48

- 在建工程转入

-

?

11,046,323.97

?

3,400,363.10

?

46,120.69

?

-

?

14,492,807.76

资产剥离

(138,721,392.20)

?

(36,342,133.46)

?

-

?

-

?

-

?

(175,063,525.66)

本年处置或报废

-

?

(28,786,614.67)

?

(2,864,002.32)

?

(568,996.34)

?

(255,411.00)

?

(32,475,024.33)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2018年12月31日余额

185,799,321.34

?

438,208,600.51

?

59,058,012.17

?

4,577,640.87

?

5,383,057.38

?

693,026,632.27

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

本期增加

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- 购置

-

?

595,075.36

?

2,016,376.26

?

101,329.13

?

-

?

2,712,780.75

- 在建工程转入

-

?

9,185,581.48

?

3,519,179.80

?

-

?

76,106.19

?

12,780,867.47

本期处置或报废

-

?

(3,447,544.48)

?

(11,679.68)

?

(48,649.22)

?

(26,923.08)

?

(3,534,796.46)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2019年6月30日余额

185,799,321.34

?

444,541,712.87

?

64,581,888.55

?

4,630,320.78

?

5,432,240.49

?

704,985,484.03

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

累计折旧

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2016年1月1日余额

(71,918,234.53)

?

(246,954,760.69)

?

(40,428,127.27)

?

(5,669,314.02)

?

(4,909,605.92)

?

(369,880,042.43)

本年计提

(11,577,256.79)

?

(48,956,775.33)

?

(2,793,426.93)

?

(233,906.37)

?

(703,833.22)

?

(64,265,198.64)

本年处置或报废

-

?

8,800,938.84

?

876,272.73

?

267,649.50

?

1,136,967.60

?

11,081,828.67

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2016年12月31日余额

(83,495,491.32)

?

(287,110,597.18)

?

(42,345,281.47)

?

(5,635,570.89)

?

(4,476,471.54)

?

(423,063,412.40)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

本年计提

(11,567,706.36)

?

(49,049,702.57)

?

(2,893,534.44)

?

(317,945.41)

?

(494,452.89)

?

(64,323,341.67)

本年处置或报废

-

?

6,345,945.53

?

851,739.33

?

902,650.27

?

309,709.47

?

8,410,044.60

本年转入持有待售资产

五、9

20,488,515.58

?

45,199,395.90

?

4,240,246.07

?

1,092,062.08

?

868,205.00

?

71,888,424.63

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2017年12月31日余额

(74,574,682.10)

?

(284,614,958.32)

?

(40,146,830.51)

?

(3,958,803.95)

?

(3,793,009.96)

?

(407,088,284.84)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

本年计提

(14,426,398.61)

?

(47,820,224.02)

?

(4,186,410.06)

?

(423,490.95)

?

(486,706.57)

?

(67,343,230.21)

资产剥离

5,491,055.10

?

2,841,893.67

?

-

?

-

?

-

?

8,332,948.77

本年处置或报废

-

?

26,193,753.13

?

904,715.98

?

540,773.90

?

242,640.45

?

27,881,883.46

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2018年12月31日余额

(83,510,025.61)

?

(303,399,535.54)

?

(43,428,524.59)

?

(3,841,521.00)

?

(4,037,076.08)

?

(438,216,682.82)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

本期计提

(4,467,671.84)

?

(18,784,831.54)

?

(2,220,894.22)

?

(186,209.50)

?

(252,487.89)

?

(25,912,094.99)

本期处置或报废

-

?

3,045,455.24

?

11,095.70

?

46,312.88

?

10,230.72

?

3,113,094.54

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2019年6月30日余额

(87,977,697.45)

?

(319,138,911.84)

?

(45,638,323.11)

?

(3,981,417.62)

?

(4,279,333.25)

?

(461,015,683.27)

?

?

?

账面价值

?

?

2019年6月30日

97,821,623.89

?

125,402,801.03

?

18,943,565.44

?

648,903.16

?

1,152,907.24

?

243,969,800.76

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2018年12月31日

102,289,295.73

?

134,809,064.97

?

15,629,487.58

?

736,119.87

?

1,345,981.30

?

254,809,949.45

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2017年12月31日

249,946,031.44

?

204,464,688.11

?

17,624,994.31

?

916,257.50

?

1,405,065.82

?

474,357,037.18

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2016年12月31日

157,167,811.93

?

171,015,860.05

?

10,928,075.69

?

816,157.58

?

1,302,951.07

?

341,230,856.32

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 69 页

3-2-2-78

于2019年6月30日，本集团已提足折旧但仍继续使用的固定资产原值为人民币231,200,847.10元 (2018年：人民币222,418,396.33元；2017年：人民币110,596,388.12元，2016年：人民币88,928,793.37元) 。

于2018年3月，本集团以货币资金设立全资子公司“上海万溯众创空间管理有限公司”(以下简称“万溯众创”) 。于2018年9月，本集团以持有的“祁连山南路200号2901弄”的房屋建筑物、机器设备、其他设备和土地使用权等对万溯众创进行增资，按评估价值作价，其中房屋建筑物、机器设备、其他设备等固定资产的账面价值为人民币167,532,199.29元，土地使用权无形资产账面价值为人民币95,683,062.14元，合计账面价值为人民币263,215,261.43元，评估价值为人民币320,000,000.00元 (含增值税) 。于2018年11月，本集团向上海皓察众创空间管理有限公司转让其持有的“万溯众创”100%股权，交易作价为人民币316,400,000.00元。该股权转让价格系参考万溯众创截至2018年9月30日的经评估净资产值确定。于处置日，万溯众创账面净资产主要包括上述房屋建筑物、机器设备、其他设备等固定资产账面价值为人民币166,730,576.89元，土地使用权无形资产账面价值为人民币95,517,520.51元，合计账面价值为人民币262,248,097.40元。由于上述交易，本公司共确认资产处置收益人民币23,929,417.46元。

(2) 通过经营租赁租出的固定资产

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
租赁给关联方的房屋	11,443,927.52	?	11,911,312.62	?	6,435,262.18	?	9,602,047.52
租赁给关联方的设备	33,848,425.69		37,586,706.14		3,571,737.12		4,357,199.69
合计	45,292,353.21	?	49,498,018.76	?	10,006,999.30	?	13,959,247.21

13、 在建工程

??

?	注	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
在建工程	(1)	171,153,611.82	?	81,396,080.74	?	22,890,449.37	?	82,020,071.87
工程物资	(2)	22,426,140.83	?	1,922,525.25	?	776,379.92	?	1,489,489.11
?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	193,579,752.65	?	83,318,605.99	?	23,666,829.29	?	83,509,560.98

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 70 页

3-2-2-79

(1) 在建工程情况

?

2019年6月30日

?

2018年12月31日

?

2017年12月31日

?

2016年12月31日

项目

账面余额

?

减值准备

?

账面价值

?

账面余额

?

减值准备

?

账面价值

?

账面余额

?

减值准备

?

账面价值

?

账面余额

?

减值准备

?

账面价值

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

建筑工程

44,096,426.66

?

-

?

44,096,426.66

?

45,076,517.57

?

-

?

45,076,517.57

?

15,855,855.86

?

-

?

15,855,855.86

?

21,621,621.62

?

-

?

21,621,621.62

安装工程

39,487,227.42

?

-

?

39,487,227.42

?

9,120,577.27

?

-

?

9,120,577.27

?

-

?

-

?

-

?

48,782,206.22

?

-

?

48,782,206.22

在安装设备

42,508,855.05

?

-

?

42,508,855.05

?

3,853,952.41

?

-

?

3,853,952.41

?

434,679.00

?

-

?

434,679.00

?

2,462,806.02

?

-

?

2,462,806.02

预付工程设备款

32,536,896.26

?

-

?

32,536,896.26

?

15,148,115.00

?

-

?

15,148,115.00

?

3,980,953.20

?

-

?

3,980,953.20

?

5,010,850.00

?

-

?

5,010,850.00

其他

12,524,206.43

?

-

?

12,524,206.43

?

8,196,918.49

?

-

?

8,196,918.49

?

2,618,961.31

?

-

?

2,618,961.31

?

4,142,588.01

?

-

?

4,142,588.01

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

171,153,611.82

?

-

?

171,153,611.82

?

81,396,080.74

?

-

?

81,396,080.74

?

22,890,449.37

?

-

?

22,890,449.37

?

82,020,071.87

?

-

?

82,020,071.87

(a) 重大在建工程项目本期 / 年变动情况

截至2019年6月30日止6个月期间

?项目

项目

预算数

?

期初余额

?

本期增加

?

本期转入 固定资产

?

其他减少

?

期末余额

?

工程累计 投入占预算 比例 (%)

?

工程进度

?

利息资本化 累计金额

?

其中： 本期利息 资本化金额

?

本期利息 资本化率 (%)

?

资金来源

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

衢州康鹏1500吨双氟磺酰亚胺锂盐产线项目

209,650,000.00

?

69,610,302.30

?

83,569,679.67

-

-

153,179,981.97

?

69%

?

69%

?

1,449,129.48

?

1,084,320.03

?

5.6050%

?

自筹资金及 银行借款

于2019年，本集团根据目前市场环境及项目进度情况，将衢州康鹏1500吨双氟磺酰亚胺锂盐产线项目预算进行了修改，修改后项目预算为人民币22,200万元，扣除相关土地成本后，相关房屋、设备及工程项目预算约为人民币20,965万元。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 71 页

3-2-2-80

2018年

项目

预算数

?

年初余额

?

本年增加

?

本年转入 固定资产

?

年末余额

?

工程累计 投入占预算 比例 (%)

?

工程进度

?

利息资本化 累计金额

?

其中： 本年利息 资本化金额

?

本年利息 资本化率 (%)

?

资金来源

衢州康鹏1500吨双氟磺酰亚胺锂盐产线项目

130,000,000.00

?

20,334,820.25

?

49,275,482.05

?

-

?

69,610,302.30

?

32%

?

32%

?

364,809.45

?

364,809.45

?

5.6050%

?

自筹资金及 银行借款

上海万溯三车间改造工程

5,000,000.00

?

756,756.75

?

4,007,751.34

?

(4,764,508.09)

?

-

?

95%

?

100%

?

-?

?

-?

?

-?

?

自筹资金

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

?

?

21,091,577.00

53,283,233.39

(4,764,508.09)

69,610,302.30

?

?

?

?

?

364,809.45

?

364,809.45

?

?

?

?

2017年

?项目

项目

预算数

?

年初余额

?

本年增加

?

本年转入 固定资产

?

年末余额

?

工程累计 投入占预算 比例 (%)

?

工程进度

?

利息资本化 累计金额

?

其中： 本年利息 资本化金额

?

本年利息 资本化率 (%)

?

资金来源

衢州康鹏1500吨双氟磺酰亚胺锂盐产线项目

130,000,000.00

-

20,334,820.25

-

20,334,820.25

9%

9%

-

-

-

自筹资金

上海康鹏康鹏生命科学产业园新建工程

171,708,679.00

?

16,291,590.02

?

158,771,935.64

?

(175,063,525.66)

?

-

?

102%

?

100%

?

-?

?

-?

?

-?

?

自筹资金

上海万溯十三车间纯化车间工程

44,000,000.00

?

44,237,476.69

?

74,102.96

?

(44,311,579.65)

?

-

?

101%

?

100%

?

-?

?

-?

?

-?

?

自筹资金

上海万溯三车间改造工程

5,000,000.00

?

-

?

756,756.75

?

-

?

756,756.75

?

15%

?

15%

?

-?

?

-?

?

-?

?

自筹资金

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

?

?

60,529,066.71

179,937,615.60

(219,375,105.31)

21,091,577.00

?

?

?

?

?

-

?

-

?

?

?

?

2016年

?项目

项目

预算数

?

年初余额

?

本年增加

?

本年转入 固定资产

?

年末余额

?

工程累计 投入占预算 比例 (%)

?

工程进度

?

利息资本化 累计金额

?

其中： 本年利息 资本化金额

?

本年利息 资本化率 (%)

?

资金来源

上海康鹏康鹏生命科学产业园新建工程

171,708,679.00

?

-

?

16,291,590.02

?

-

16,291,590.02

?

9%

9%

-

-

-

自筹资金

上海万溯十三车间纯化车间工程

44,000,000.00

?

32,786,498.34

?

11,450,978.35

?

-

?

44,237,476.69

?

101%

?

100%

?

-?

?

-?

?

-?

?

自筹资金

衢州康鹏四车间M5249项目工程

16,200,000.00

?

-

?

12,196,875.00

?

(12,196,875.00)

?

-

?

75%

?

100%

?

-?

?

-?

?

-?

?

自筹资金

上海万溯八、九车间设备改造工程

9,500,000.00

?

1,573,351.09

?

7,831,075.43

?

(9,404,426.52)

?

-

?

99%

?

100%

?

-?

?

-?

?

-?

?

自筹资金

?

?

?

?

?

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?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

?

?

34,359,849.43

?

47,770,518.80

?

(21,601,301.52)

?

60,529,066.71

?

?

?

?

?

-

?

-

?

?

?

?

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 72 页

3-2-2-81

(2) 工程物资

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
衢州康鹏1500吨双氟磺酰 亚胺锂盐产线项目	20,787,544.66	?	-	?	-	?	-
其他	1,638,596.17	?	1,922,525.25	?	776,379.92	?	1,489,489.11
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	22,426,140.83		1,922,525.25	?	776,379.92	?	1,489,489.11
减：减值准备	-		-		-		-
合计	22,426,140.83		1,922,525.25	?	776,379.92	?	1,489,489.11

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 73 页

3-2-2-82

14、 无形资产

(1) 无形资产情况

项目	附注	土地使用权	?	技术使用权	?	软件及其他	?	合计
?		?	?	?	?	?	?	?
账面原值		?	?	?	?	?	?	?
2016年1月1日余额		48,306,859.54	?	7,596,000.01	?	-	?	55,902,859.55
本年购置		111,672,618.00	?	-	?	346,153.85	?	112,018,771.85
?		?	?	?	?	?	?	?
2016年12月31日余额		159,979,477.54	?	7,596,000.01	?	346,153.85	?	167,921,631.40
?		?	?	?	?	?	?	?
本年购置		-	?	36,792,451.80	?	2,786,551.21	?	39,579,003.01
转入持有待售资产	五、9	(18,831,201.20)	?	-	?	-	?	(18,831,201.20)
?		?	?	?	?	?	?	?
2017年12月31日余额		141,148,276.34	?	44,388,451.81	?	3,132,705.06	?	188,669,433.21
?		?	?	?	?	?	?	?
本年购置		7,854,059.00	?	-	?	-	?	7,854,059.00
资产剥离	五、12	(99,324,978.00)		-		-		(99,324,978.00)
本年处置		-	?	(44,388,451.81)	?	-	?	(44,388,451.81)
?		?	?	?	?	?	?	?
2018年12月31日余额及 2019年6月30日余额		49,677,357.34	?	-	?	3,132,705.06	?	52,810,062.40
?		?	?	?	?	?	?	?
累计摊销		?	?	?	?	?	?	?
2016年1月1日余额		(9,508,555.43)	?	(4,241,099.99)	?	-	?	(13,749,655.42)
本年计提		(1,143,460.01)	?	(759,599.98)	?	(19,230.77)	?	(1,922,290.76)
?		?	?	?	?	?	?	?
2016年12月31日余额		(10,652,015.44)	?	(5,000,699.97)	?	(19,230.77)	?	(15,671,946.18)
?		?	?	?	?	?	?	?
本年计提		(3,174,490.44)	?	(2,844,505.66)	?	(191,396.39)	?	(6,210,392.49)
转入持有待售资产	五、9	4,331,176.92	?	-	?	-	?	4,331,176.92
?		?	?	?	?	?	?	?
2017年12月31日余额		(9,495,328.96)	?	(7,845,205.63)	?	(210,627.16)	?	(17,551,161.75)
?		?	?	?	?	?	?	?
本年计提		(2,584,594.00)	?	(5,208,341.49)	?	(672,694.92)	?	(8,465,630.41)
资产剥离	五、12	3,807,457.49		-		-		3,807,457.49
本年处置		-	?	13,053,547.12	?	-	?	13,053,547.12
?		?	?	?	?	?	?	?
2018年12月31日余额		(8,272,465.47)	?	-	?	(883,322.08)	?	(9,155,787.55)
?		?	?	?	?	?	?	?
本期计提		(484,224.00)	?	-	?	(336,347.46)	?	(820,571.46)
?		?	?	?	?	?	?	?
2019年6月30日余额		(8,756,689.47)	?	-		(1,219,669.54)		(9,976,359.01)
?		?	?	?	?	?	?	?
?		?	?	?	?	?	?	?
账面价值		?	?	?	?	?	?	?
2019年6月30日		40,920,667.87	?	-	?	1,913,035.52	?	42,833,703.39
?		?	?	?	?	?	?	?
2018年12月31日		41,404,891.87	?	-	?	2,249,382.98	?	43,654,274.85
?		?	?	?	?	?	?	?
2017年12月31日		131,652,947.38	?	36,543,246.18	?	2,922,077.90	?	171,118,271.46
?		?	?	?	?	?	?	?
2016年12月31日		149,327,462.10	?	2,595,300.04	?	326,923.08	?	152,249,685.22

于2017年12月31日，由于武威路200号地块收储，本集团准备于一年内将无形资产中账面价值合计为人民币14,500,024.28元的土地使用权进行处置，本集团已将其转列为持有待售资产，参见附注五、9说明。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 74 页

3-2-2-83

于2018年11月，本集团通过转让万溯众创100%股权的方式将本集团原持有的“祁连山南路2891弄200号”的房屋建筑物、机器设备、其他设备和土地使用权等转让给了关联方上海皓察众创空间管理有限公司，转让日相关土地使用权的账面价值为人民币95,517,520.51元。

于2018年11月，本集团将其持有的40%权益的Protein A纯化单抗 / 多次树脂生产技术及相关的专利 / 专项技术 (以下简称“Protein A”) 转让至万溯众创，转让价格为人民币39,000,000.00元 (含增值税) 。

15、 递延所得税资产

(1) 递延所得税资产

?

2019年6月30日

?

2018年12月31日

?

2017年12月31日

?

2016年12月31日

项目

可抵扣或应纳税 暂时性差异

?

递延所得税 资产

?

可抵扣或应纳税 暂时性差异

?

递延所得税 资产

?

可抵扣或应纳税 暂时性差异

?

递延所得税 资产

?

可抵扣或应纳税 暂时性差异

?

递延所得税 资产

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

递延所得税资产：

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

可抵扣亏损

4,432,125.38

?

702,368.91

?

701,609.35

?

175,402.34

?

1,214,308.36

?

303,577.09

?

-

?

-?

存货未实现的 内部损益

26,029,004.87

?

4,106,500.08

?

24,023,902.81

?

4,321,416.49

?

10,301,454.56

?

1,549,483.42

?

25,963,790.89

?

4,023,059.04

坏账准备

10,915,874.30

?

2,050,983.40

?

11,665,188.83

?

2,002,098.05

?

9,533,985.03

?

1,647,846.69

?

4,743,364.66

?

823,541.14

存货跌价准备

35,605,778.65

?

5,495,966.84

?

36,745,315.85

?

5,571,506.67

?

41,801,167.04

?

6,059,233.97

?

49,949,198.59

?

7,220,402.73

其他

(917,580.94)

?

(137,637.08)

?

800,000.00

?

120,000.00

?

1,000,000.00

?

150,000.00

?

16,787,500.00

?

2,518,125.00

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

76,065,202.26

?

12,218,182.15

?

73,936,016.84

?

12,190,423.55

?

63,850,914.99

?

9,710,141.17

?

97,443,854.14

?

14,585,127.91

?

(2) 未确认递延所得税资产明细

?

项目

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
可抵扣暂时性差异	-	?	-	?	1,461,764.43	?	675,712.58
可抵扣亏损	-	?	-	?	17,385,395.19	?	16,552,113.41
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	-	?	-	?	18,847,159.62	?	17,227,825.99

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况

?

年份

年份	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
2018年	-	?	-	?	2,977,036.07	?	4,582,317.75
2019年	-	?	-	?	-	?	-
2020年	-	?	-	?	3,791,897.42	?	3,791,897.42
2021年	-	?	-	?	8,177,898.24	?	8,177,898.24
2022年	-	?	-	?	2,438,563.46	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	-	?	-	?	17,385,395.19	?	16,552,113.41

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 75 页

3-2-2-84

16、 其他非流动资产

项目		2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?		?	?	?	?	?	?	?
预付土地出让金		-	?	-	?	7,625,300.00	?	-
IPO发行中介咨询费用		1,583,018.87		-		-		-
?		?	?	?	?	?	?	?
合计		1,583,018.87	?	-	?	7,625,300.00	?	-

预付土地出让金为本集团预付给衢州市国土资源局的土地购置款。于2018年2月26日，本集团取得了相关土地使用权。

本集团将支付的发行费用在其他非流动资产中核算，待完成向境内社会公众首次公开发行人民币普通股股票后，在发行股票受到的溢价收入中扣除并计入股东权益。

17、 短期借款

?

项目

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
抵押借款	35,740,000.00	?	36,950,000.00	?	38,940,000.00	?	29,290,000.00
保证借款	30,000,000.00	?	60,000,000.00	?	30,000,000.00	?	40,000,000.00
抵押并保证借款	-		60,000,000.00		-		-
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	65,740,000.00	?	156,950,000.00	?	68,940,000.00	?	69,290,000.00

于2019年6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无已逾期未偿还的短期借款。

18、 应付票据

?

项目

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
银行承兑汇票	4,927,386.30	?	-	?	3,305,816.00	?	3,613,015.00

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 76 页

3-2-2-85

19、 应付账款

应付账款情况如下：

项目	2019年 6月30日		2018年 12月31日		2017年 12月31日		2016年 12月31日
应付关联方	15,399,231.15	?	12,557,782.20	?	10,604,531.27	?	4,996,391.48
应付第三方	29,877,513.89	?	35,335,937.94	?	37,661,568.10	?	40,098,567.54
合计	45,276,745.04		47,893,720.14		48,266,099.37		45,094,959.02

于2019年6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无单项金额重大的账龄超过1年的应付账款。

20、 预收款项

?

项目

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
预收货款	1,437,570.00	?	7,500.00	?	-	?	-

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 77 页

3-2-2-86

21、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示：

?	注	2019年 1月1日	?	本期增加	?	本期减少	?	2019年 6月30日
?	?	?	?	?	?	?	?	?
短期薪酬	(2)?	8,581,428.03	?	51,743,367.82	?	(56,343,993.70)	?	3,980,802.15
离职后福利 - 设定提存计划	(3)?	442,543.02	?	5,009,469.14	?	(5,017,666.92)	?	434,345.24
?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	9,023,971.05	?	56,752,836.96	?	(61,361,660.62)	?	4,415,147.39
?	?	?	?	?	?	?	?	?
?	注	2018年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2018年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?	?
短期薪酬	(2)?	7,362,271.10	?	93,744,936.18	?	(92,525,779.25)	?	8,581,428.03
离职后福利 - 设定提存计划	(3)?	440,766.29	?	9,668,794.75	?	(9,667,018.02)	?	442,543.02
?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	7,803,037.39	?	103,413,730.93	?	(102,192,797.27)	?	9,023,971.05

?	?	?	?	?	?	?	?	?
?	注	2017年 1月1日		本年增加		本年减少		2017年 12月31日
?	?	?		?		?		?
短期薪酬	(2)?	6,664,792.96	?	85,036,164.39	?	(84,338,686.25)	?	7,362,271.10
离职后福利 - 设定提存计划	(3)?	450,939.87	?	9,565,027.98	?	(9,575,201.56)	?	440,766.29
?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	7,115,732.83	?	94,601,192.37	?	(93,913,887.81)	?	7,803,037.39
?	?	?	?	?	?	?	?	?
?	注	2016年 1月1日		本年增加		本年减少	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?	?
短期薪酬	(2)?	5,594,207.61	?	79,899,483.47	?	(78,828,898.12)	?	6,664,792.96
离职后福利 - 设定提存计划	(3)?	419,247.20	?	9,069,628.63	?	(9,037,935.96)	?	450,939.87
?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	6,013,454.81	?	88,969,112.10	?	(87,866,834.08)	?	7,115,732.83

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 78 页

3-2-2-87

(2) 短期薪酬

?	2019年 1月1日	?	本期增加	?	本期减少	?	2019年 6月30日
?	?	?	?	?	?	?	?
工资、奖金、津贴和补贴	8,266,370.26	?	43,570,278.35	?	(48,210,721.29)	?	3,625,927.32
职工福利费	-	?	2,918,074.42	?	(2,916,874.42)	?	1,200.00
社会保险费	?	?	?	?	?	?	?
医疗保险费	165,805.68	?	2,488,781.16	?	(2,475,537.13)	?	179,049.71
工伤保险费	-	?	170,156.91	?	(169,381.61)	?	775.30
生育保险费	3,676.97	?	237,670.58	?	(236,939.38)	?	4,408.17
住房公积金	-	?	1,859,934.00	?	(1,859,934.00)	?	-
工会经费和职工教育经费	145,575.12	?	498,472.40	?	(474,605.87)	?	169,441.65
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	8,581,428.03	?	51,743,367.82	?	(56,343,993.70)	?	3,980,802.15

?

?

?	2018年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2018年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
工资、奖金、津贴和补贴	6,924,640.15	?	78,057,887.29	?	(76,716,157.18)	?	8,266,370.26
职工福利费	-	?	5,011,430.66	?	(5,011,430.66)	?	-
社会保险费	?	?	?	?	?	?
医疗保险费	160,478.54	?	5,072,410.16	?	(5,067,083.02)	?	165,805.68
工伤保险费	-	?	350,640.15	?	(350,640.15)	?	-
生育保险费	4,250.97	?	448,620.73	?	(449,194.73)	?	3,676.97
住房公积金	3,471.90	?	3,421,409.10	?	(3,424,881.00)	?	-
工会经费和职工教育经费	269,429.54	?	1,382,538.09	?	(1,506,392.51)	?	145,575.12
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	7,362,271.10	?	93,744,936.18	?	(92,525,779.25)	?	8,581,428.03

?

?

?	2017年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2017年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
工资、奖金、津贴和补贴	6,213,846.52	?	70,630,954.98	?	(69,920,161.35)	?	6,924,640.15
职工福利费	-	?	4,585,743.68	?	(4,585,743.68)	?	-
社会保险费		?		?		?
医疗保险费	170,651.25	?	4,509,726.52	?	(4,519,899.23)	?	160,478.54
工伤保险费	-	?	524,792.09	?	(524,792.09)	?	-
生育保险费	4,973.30	?	421,480.59	?	(422,202.92)	?	4,250.97
住房公积金	10,327.90	?	3,254,547.00	?	(3,261,403.00)	?	3,471.90
工会经费和职工教育经费	264,993.99	?	1,108,919.53	?	(1,104,483.98)	?	269,429.54
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	6,664,792.96	?	85,036,164.39	?	(84,338,686.25)	?	7,362,271.10

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 79 页

3-2-2-88

?	2016年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
工资、奖金、津贴和补贴	5,251,183.35	?	66,600,827.87	?	(65,638,164.70)	?	6,213,846.52
职工福利费	-	?	4,566,185.79	?	(4,566,185.79)	?	-
社会保险费		?		?		?
医疗保险费	154,340.62	?	4,263,863.31	?	(4,247,552.68)	?	170,651.25
工伤保险费	2,356.04	?	206,256.36	?	(208,612.40)	?	-
生育保险费	3,428.17	?	500,531.35	?	(498,986.22)	?	4,973.30
住房公积金	4,762.90	?	3,009,977.47	?	(3,004,412.47)	?	10,327.90
工会经费和职工教育经费	178,136.53	?	751,841.32	?	(664,983.86)	?	264,993.99
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	5,594,207.61	?	79,899,483.47	?	(78,828,898.12)	?	6,664,792.96

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

??

?	2019年 1月1日	?	本期增加	?	本期减少	?	2019年 6月30日
?	?	?	?	?	?	?	?
基本养老保险	386,547.55	?	4,872,523.96	?	(4,882,809.64)	?	376,261.87
失业保险费	55,995.47	?	136,945.18	?	(134,857.28)	?	58,083.37
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	442,543.02	?	5,009,469.14	?	(5,017,666.92)	?	434,345.24
?	?	?	?	?	?	?	?
?	2018年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2018年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
基本养老保险	388,957.19	?	9,366,101.54	?	(9,368,511.18)	?	386,547.55
失业保险费	51,809.10	?	302,693.21	?	(298,506.84)	?	55,995.47
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	440,766.29	?	9,668,794.75	?	(9,667,018.02)	?	442,543.02
?	?	?	?	?	?	?	?
?	2017年 1月1日		本年增加		本年减少		2017年 12月31日
?	?		?		?		?
基本养老保险	395,128.69	?	9,231,216.23	?	(9,237,387.73)	?	388,957.19
失业保险费	55,811.18	?	333,811.75	?	(337,813.83)	?	51,809.10
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	450,939.87	?	9,565,027.98	?	(9,575,201.56)	?	440,766.29
?	?	?	?	?	?	?	?
	2016年 1月1日		本年增加		本年减少		2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
基本养老保险	365,789.95	?	8,485,233.21	?	(8,455,894.47)	?	395,128.69
失业保险费	53,457.25	?	584,395.42	?	(582,041.49)	?	55,811.18
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	419,247.20	?	9,069,628.63	?	(9,037,935.96)	?	450,939.87

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 80 页

3-2-2-89

22、 应交税费

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
增值税	2,554,321.95	?	5,777,939.25	?	6,005,541.00	?	3,759,286.17
企业所得税	8,729,440.39		11,398,100.69		851,695.77		8,515,296.16
个人所得税	123,054.44		110,968.82		174,223.23		169,224.07
其他	1,152,214.09		604,286.32		570,274.78		520,325.92
合计	12,559,030.87	?	17,891,295.08	?	7,601,734.78	?	12,964,132.32

23、 其他应付款

?

?

?	?注	2019年 6月30日?	?	2018年 12月31日?	?	2017年 12月31日?	?	2016年 12月31日?
应付利息	?	125,036.37	?	312,583.51	?	-	?	-
应付股利	?	30,000,000.00	?	50,000,000.00	?	39,167,527.56	?	23,298,948.38
其他	(1) (2)	94,859,550.15	?	87,817,895.45	?	95,214,078.20	?	32,396,450.26
?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	124,984,586.52	?	138,130,478.96	?	134,381,605.76	?	55,695,398.64

(1) 按供应商类别列示：

?

项目

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
应付关联方	100,000.00	?	2,103,791.41	?	369,178.01	?	-
应付第三方	94,759,550.15	?	85,714,104.04	?	94,844,900.19	?	32,396,450.26
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	94,859,550.15	?	87,817,895.45	?	95,214,078.20	?	32,396,450.26

(2) 按款项性质列示：

?

项目

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
应付工程设备款	88,797,314.56	?	80,446,625.91	?	89,014,412.05	?	28,342,997.44
其他	6,062,235.59	?	7,371,269.54	?	6,199,666.15	?	4,053,452.82
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	94,859,550.15	?	87,817,895.45	?	95,214,078.20	?	32,396,450.26

于2019年6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无单项金额重大的账龄超过1年的其他应付款。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 81 页

3-2-2-90

24、 一年内到期的非流动负债

项目	附注	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?		?	?	?	?	?	?	?
一年内到期的长期借款	五、26	14,140,000.00	?	19,640,000.00	?	-	?	-

25、 其他流动负债

?

项目

项目	附注	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?		?	?	?	?	?	?	?
预收拆迁补偿款	五、9	-	?	-	?	207,980,000.00	?	-

26、 长期借款

?

项目

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
保证借款	56,781,000.00	?	39,630,000.00	?	-	?	-
减：一年内到期的长期借款	(14,140,000.00)	?	(19,640,000.00)	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	42,641,000.00	?	19,990,000.00	?	-	?	-

27、 其他非流动负债

?

项目

项目	附注	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?		?	?	?	?	?	?	?
预收拆迁补偿款	五、9	-	?	-	?	-	?	207,980,000.00

28、 股本 / 实收资本

?

	截至2019年6月30日止6个月期间
项目	期初余额		净资产折股		期末余额
实收资本 / 股本	257,730,000.00		102,270,000.00		360,000,000.00

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 82 页

3-2-2-91

	2018年度
项目	年初余额		所有者投入		年末余额
实收资本	250,000,000.00		7,730,000.00		257,730,000.00

	2017年度
项目	年初余额		所有者投入		年末余额
实收资本	250,000,000.00	?	-		250,000,000.00

	2016年度
项目	年初余额		所有者投入		年末余额
实收资本	250,000,000.00		-		250,000,000.00

于2018年10月16日，本公司股东会决议，本公司原股东“纬高有限公司”将其持有的本公司100%股权转让给宁波梅山保税港区欧常投资管理有限公司、春华厚德 (天津) 股权投资合伙企业 (有限合伙) 、宁波梅山保税港区琴欧投资合伙企业 (有限合伙) 、宁波梅山保税港区冀幸投资合伙企业 (有限合伙) 、宁波梅山保税港区云顶投资管理合伙企业 (有限合伙) 、宁波梅山保税港区开舒投资管理合伙企业 (有限合伙)，对应的转让股份比例分别为51.55%、26.70%、

16.86%、2.89%、1.20%、0.80%，对应的出资额分别为人民币128,870,000.00元、人民币66,750,000.00元、人民币42,160,000.00元、人民币7,220,000.00元、人民币3,000,000.00元、人民币2,000,000.00元。

于同日，本公司股东会决议增加注册资本人民币7,730,000.00元。其中，由宁波梅山保税港区顾宜投资管理合伙企业 (有限合伙) 出资人民币4,638,000.00元，认缴注册资本人民币3,865,000.00元，由宁波梅山保税港区朝修投资管理合伙企业 (有限合伙) 出资人民币4,638,000.00元，认缴注册资本人民币3,865,000.00元。其中，人民币7,730,000.00元计入实收资本，人民币1,546,000.00元计入资本公积。本次增资后，本公司的注册资本从人民币250,000,000.00元变更为人民币257,730,000.00元。本公司于2018年11月26日收到上述股东出资。

于2018年11月14日，本公司股东会决议，春华厚德 (天津) 股权投资合伙企业 (有限合伙)将其持有的本公司的所有权益 (对应出资额人民币66,750,000.00元，股权比例为25.91%) 分别转让给无锡云晖新汽车产业投资管理合伙企业 (有限合伙) 、宁波梅山保税港区琳之喆投资管理合伙企业 (有限合伙) 、桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业 (有限合伙) 、桐乡云汇股权投资基金合伙企业 (有限合伙) 、分宜川流长枫新材料投资合伙企业 (有限合伙) 、分宜明源投资合伙企业 (有限合伙) 、前海股权投资基金 (有限合伙)，其对应的出资额分别为人民币32,539,449.00元、人民币3,947,393.00元、人民币5,460,526.00元、人民币10,328,948.00元、人民币4,605,263.00元、人民币3,289,474.00元、人民币6,578,947.00元，其对应的持股比例为12.63%、1.53%、2.12%、4.01%、1.79%、1.28%、2.55% 。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 83 页

3-2-2-92

于2019年1月21日，本公司全体股东作为发起人，通过股东会批准，将本公司整体改制为股份有限公司，并更名为“上海康鹏科技股份有限公司”。本公司全体股东以其拥有的原公司截止2018年11月30日公司净资产人民币727,769,463.19元，按1:0.4947比例折股360,000,000.00股，每股面值为人民币1元，账面净资产其余部分人民币367,769,463.19元计入本公司资本公积，上述股本已由毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 验证，并于2019年3月28日出具了毕马威华振验字第1900191号验资报告。于2019年3月21日，本公司完成了工商登记变更。

本公司股改后，本公司股东及持有本公司权益情况如下：

投资方	人民币元		出资比例
宁波梅山保税港区欧常投资管理有限公司	180,006,984.00		50.00%
宁波梅山保税港区琴欧投资合伙企业 (有限合伙)	58,889,536.00		16.36%
宁波梅山保税港区冀幸投资合伙企业 (有限合伙)	10,084,973.00		2.80%
宁波梅山保税港区云顶投资管理合伙企业 (有限合伙)	4,190,432.00		1.16%
宁波梅山保税港区开舒投资管理合伙企业 (有限合伙)	2,793,621.00		0.78%
宁波梅山保税港区朝修投资管理合伙企业 (有限合伙)	5,398,673.00		1.50%
宁波梅山保税港区顾宜投资管理合伙企业 (有限合伙)	5,398,673.00		1.50%
无锡云晖新汽车产业投资管理合伙企业 (有限合伙)	45,451,448.00		12.63%
宁波梅山保税港区琳之喆投资管理合伙企业 (有限合伙)	5,513,760.00		1.53%
分宜川流长枫新材料投资合伙企业 (有限合伙)	6,432,680.00		1.79%
分宜明源投资合伙企业 (有限合伙)	4,594,772.00		1.28%
桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业 (有限合伙)	7,627,321.00		2.12%
桐乡云汇股权投资基金合伙企业 (有限合伙)	14,427,584.00		4.01%
前海股权投资基金 (有限合伙)	9,189,543.00		2.55%
合计	360,000,000.00		100%

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 84 页

3-2-2-93

29、 资本公积

项目	附注	2019年 1月1日	?	本期增加	?	本期减少	?	2019年 6月30日
		?	?	?	?	?	?	?
股本溢价	五、28	1,546,000.00	?	367,769,463.19	?	(1,546,000.00)	?	367,769,463.19
股份支付	十	29,234,861.64	?	2,641,219.94	?	(28,647,923.88)	?	3,228,157.70
其他		1,979,624.40		250,000.00		(1,979,624.40)		250,000.00
?		?	?	?	?	?	?	?
合计		32,760,486.04	?	370,660,683.13	?	(32,173,548.28)	?	371,247,620.89

?

项目

项目	附注	2018年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2018年 12月31日
		?	?	?	?	?	?	?
股本溢价	五、28	-	?	1,546,000.00	?	-	?	1,546,000.00
股份支付	十	-	?	29,234,861.64	?	-	?	29,234,861.64
其他		1,829,624.40		150,000.00		-		1,979,624.40
?		?	?	?	?	?	?	?
合计		1,829,624.40	?	30,930,861.64	?	-	?	32,760,486.04

?

项目

项目		2017年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2017年 12月31日
		?	?	?	?	?	?	?
其他		1,829,624.40	?	-	?	-	?	1,829,624.40

?

项目

项目		2016年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2016年 12月31日
		?	?	?	?	?	?	?
其他		1,579,624.40	?	250,000.00	?	-	?	1,829,624.40

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 85 页

3-2-2-94

30、 专项储备

项目	2019年 1月1日	?	本期增加	?	本期减少	?	2019年 6月30日
?	?	?	?	?	?	?	?
安全生产费	-	?	3,997,060.46	?	(2,785,603.19)	?	1,211,457.27
?	?	?	?	?	?	?	?
项目	2018年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2018年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
安全生产费	-	?	6,833,896.28	?	(6,833,896.28)	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?
项目	2017年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2017年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
安全生产费	-	?	6,633,782.51	?	(6,633,782.51)	?	-

?	?	?	?	?	?	?	?
项目	2016年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
安全生产费	-	?	6,483,599.55	?	(6,483,599.55)	?	-

31、 盈余公积

?

项目

项目	附注	2019年 1月1日	?	利润分配	?	本期减少	?	2019年 6月30日
?		?	?	?	?	?	?	?
法定盈余公积		114,441,209.14	?	-	?	(114,441,209.14)	?	-
?		?	?	?	?	?	?	?
项目		2018年 1月1日	?	利润分配	?	本年减少	?	2018年 12月31日
?		?	?	?	?	?	?	?
法定盈余公积	六、2	102,105,973.98	?	26,438,834.83	?	(14,103,599.67)	?	114,441,209.14

?		?	?	?	?	?	?	?
项目		2017年 1月1日	?	利润分配	?	本年减少	?	2017年 12月31日
?		?	?	?	?	?	?	?
法定盈余公积	六、2	89,653,785.20	?	12,772,379.97	?	(320,191.19)	?	102,105,973.98
?		?	?	?	?	?	?	?
项目		2016年 1月1日	?	利润分配	?	本年减少	?	2016年 12月31日
?		?	?	?	?	?	?	?
法定盈余公积		76,836,004.03	?	12,817,781.17	?	-	?	89,653,785.20

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 86 页

3-2-2-95

32、 未分配利润

项目	注	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?	?
期 / 年初经调整未分配利润		499,983,735.52	?	792,077,847.35	?	673,210,023.30	?	569,422,553.56
加：本期 / 年归属于母公司 股东的净利润	?	92,288,050.11	?	325,377,108.77	?	131,640,204.02	?	116,605,250.91
减：提取法定盈余公积		-?	?	(26,438,834.83)	?	(12,772,379.97)	?	(12,817,781.17)
应付普通股股利	(1)	(30,000,000.00)	?	(591,032,385.77)	?	-	?	-
净资产折股	?	(323,424,705.77)	?	-	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?
期 / 年末未分配利润	(2)	238,847,079.86	?	499,983,735.52	?	792,077,847.35	?	673,210,023.30

(1) 本年内分配普通股股利

本公司股东会于2018年3月1日、2018年5月31日、2018年6月19日和2018年11月29日分别批准向投资者分配现金利润人民币210,000,000.00元、人民币238,671,757.49元、人民币92,360,628.28元和人民币50,000,000.00元。

本公司股东会于2019年6月6日批准向投资者分配现金利润人民币30,000,000.00元。

本公司子公司上海万溯于2016年1月28日批准向投资者分配现金利润人民币93,195,793.52元。其中归属于本公司为人民币69,896,845.14元，归属于少数股东纬高有限公司分别为人民币23,298,948.38元。

本公司子公司上海万溯于2017年1月18日批准向投资者分配现金利润人民币63,474,316.73元。其中归属于本公司为人民币47,605,737.55元，归属于少数股东纬高有限公司分别为人民币15,868,579.18元。

本公司子公司上海万溯于2018年3月1日和2018年5月24日分别批准向投资者分配现金利润人民币171,098,798.51元和人民币39,341,890.07元，其中归属于本公司分别为人民币128,324,098.88元和人民币29,506,417.55元，归属于少数股东纬高有限公司分别为人民币42,774,699.63元和人民币9,835,472.52元。

(2) 年末未分配利润的说明

截至2019年6月30日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币88,200,881.75元 (2018年：人民币88,200,881.75元；2017年：人民币86,048,643.37元；2016年：人民币81,912,825.83元) 。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 87 页

3-2-2-96

33、 营业收入、营业成本

?

截至2019年 6月30日止6个月期间

?

2018年

?

2017年

?

2016年

项目

收入

?

成本

?

收入

?

成本

?

收入

?

成本

?

收入

?

成本

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

主营业务

323,667,309.93

?

183,680,484.84

?

677,459,281.31

?

399,217,653.51

?

625,580,952.35

?

364,818,192.81

?

590,784,696.39

?

350,602,910.13

其他业务

11,043,642.93

?

5,908,661.05

?

26,975,007.74

?

14,310,899.29

?

11,072,061.54

?

4,715,793.97

?

8,407,373.43

?

5,040,101.98

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

334,710,952.86

?

189,589,145.89

?

704,434,289.05

?

413,528,552.80

?

636,653,013.89

?

369,533,986.78

?

599,192,069.82

?

355,643,012.11

按产品类别的对外交易收入：

??

?	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
主营业务收入	?	?	?	?	?	?	?
- 销售商品	304,016,104.35	?	655,032,764.13	?	603,828,434.26	?	581,616,165.53
- 提供劳务	19,651,205.58	?	22,426,517.18	?	21,752,518.09	?	9,168,530.86
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	323,667,309.93	?	677,459,281.31	?	625,580,952.35	?	590,784,696.39
?	?	?	?	?	?	?	?
其他业务收入	?	?	?	?	?	?	?
- 服务费收入	3,964,778.68	?	13,853,489.32	?	5,929,764.85	?	3,326,952.31
- 租金收入	6,646,572.16		12,375,717.47		3,164,322.72		4,004,391.36
- 其他	432,292.09	?	745,800.95	?	1,977,973.97	?	1,076,029.76
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	11,043,642.93		26,975,007.74		11,072,061.54		8,407,373.43
合计	334,710,952.86	?	704,434,289.05	?	636,653,013.89	?	599,192,069.82

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 88 页

3-2-2-97

34、 税金及附加

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
城市维护建设税	1,043,599.24	?	4,032,315.42	?	1,579,800.50	?	2,067,774.15
地方及教育费附加	971,400.57		3,494,610.66		2,193,996.00		2,680,732.15
房产税	264,917.37	?	1,351,121.03	?	1,072,395.46	?	1,234,368.92
土地使用税	754,557.90	?	884,364.89	?	1,003,194.30	?	1,088,508.90
印花税	238,039.00	?	566,607.59	?	326,532.70	?	187,084.05
其他税金	17,612.96	?	147,700.68	?	168,885.43	?	591,448.98
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	3,290,127.04	?	10,476,720.27	?	6,344,804.39	?	7,849,917.15

35、 销售费用

?

项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
职工薪酬	3,051,845.04	?	5,323,034.77	?	3,627,903.13	?	2,799,594.82
运输费	1,113,698.59	?	2,571,046.39	?	3,200,215.73	?	3,158,085.65
广告展览费	419,646.87	?	776,400.59	?	199,064.68	?	422,217.11
保险费	126,584.91	?	285,458.70	?	305,474.20	?	333,625.79
差旅费	248,443.18	?	456,382.74	?	462,068.90	?	321,306.40
咨询服务费	65,699.78	?	745,411.83	?	712,643.72	?	50,952.16
其他	595,508.69	?	893,668.48	?	1,082,774.21	?	872,262.26
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	5,621,427.06	?	11,051,403.50	?	9,590,144.57	?	7,958,044.19

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 89 页

3-2-2-98

36、 管理费用

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?		?	?	?	?	?	?
职工薪酬	9,521,579.36	?	19,565,309.04	?	20,452,207.10	?	16,177,771.49
折旧费	1,533,438.75	?	11,676,674.62	?	13,697,458.10	?	10,532,158.06
无形资产摊销	740,388.12	?	7,428,199.00	?	5,302,090.14	?	1,143,460.01
租赁费	974,012.38	?	526,322.13	?	501,826.86	?	464,656.55
水电费	1,133,109.80	?	2,720,253.70	?	3,255,605.69	?	2,468,472.71
办公费	510,995.12	?	2,129,889.35	?	1,789,515.05	?	1,581,582.93
修理费	274,936.62	?	1,023,875.25	?	2,029,070.92	?	1,274,726.33
业务招待费	512,191.26	?	1,148,307.05	?	870,977.98	?	1,238,160.29
低值易耗品摊销	53,277.68	?	68,866.17	?	1,139,882.03	?	448,482.39
中介服务费	2,606,078.46	?	4,201,941.41	?	4,129,181.26	?	2,411,161.99
车辆使用费	251,005.34	?	715,416.40	?	783,458.58	?	705,128.86
股份支付	2,641,219.94	?	29,234,861.64	?	-	?	-
其他	1,163,051.94	?	2,287,519.34	?	1,981,615.35	?	2,392,677.33
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	21,915,284.77	?	82,727,435.10		55,932,889.06		40,838,438.94

37、 研发费用

?

项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
人工费用	12,606,478.37	?	21,803,240.52	?	21,363,686.52	?	22,708,857.34
材料消耗	4,247,530.06	?	8,760,331.71	?	12,097,428.97	?	7,945,446.21
折旧费	3,275,218.00	?	6,403,510.59	?	4,656,920.55	?	4,494,872.91
无形资产摊销	-	?	759,600.00	?	759,599.98	?	759,599.98
租赁费	2,439,051.78	?	1,186,115.10	?	8,458.40		-
其他	2,400,914.93	?	4,144,018.41	?	3,114,071.21	?	2,994,570.13
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	24,969,193.14	?	43,056,816.33	?	42,000,165.63	?	38,903,346.57

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 90 页

3-2-2-99

38、 财务费用 / (净收益)

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
贷款及应付款项的利息支出	4,161,571.02	?	8,754,409.21	?	3,190,899.21	?	2,951,812.53
减：资本化的利息支出	(1,084,320.03)	?	(364,809.45)	?	-	?	-
存款及应收款项的利息收入	(269,747.36)	?	(2,621,314.22)	?	(4,006,772.87)	?	(1,730,149.69)
净汇兑亏损 / (收益)	450,169.23	?	(2,188,828.51)	?	3,792,724.22	?	(4,946,437.77)
其他财务费用	53,013.80	?	79,211.80	?	115,579.34	?	169,952.97
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	3,310,686.66	?	3,658,668.83	?	3,092,429.90	?	(3,554,821.96)

本集团于截至2019年6月30日止6个月期间及2018年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为5.6050% 。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 91 页

3-2-2-100

39、 政府补助

其他收益

?	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
与收益相关的政府补助	?	?	?	?	?	?	?
产业发展扶持资金	14,520,000.00	?	2,680,000.00	?	2,510,000.00	?	-
科技扶持奖励	-	?	1,445,603.00	?	1,357,010.00	?	-
专利资助款	597,000.00	?	65,640.00	?	31,688.00	?	-
国家863计划补贴款	-	?	-	?	851,466.50	?	-
技术改造补助资金	-	?	-		390,000.00	?	-
嘉成扶持资金	18,000.00	?	10,000.00	?	11,000.00	?	-
贴息贴费补贴	-		-		543,000.00		-
新一代IPS液晶显示材料项目扶持款	-	?	-	?	500,000.00	?	-
专利工作试点补贴款	-	?	-	?	100,000.00	?	-
高新技术成果转化项目财政扶持资金	-	?	265,000.00	?	234,000.00	?	-
残疾人单位补贴款	8,745.10	?	-	?	-	?	-
职工职业技能培训补贴款	-		255,358.60		398,695.00		-
社保返还	1,117,411.32		-		-		-
企业稳定就业岗位补贴款	-	?	225,319.40	?	78,113.75	?	-
污染源在线监控运维补助款	-	?	79,800.00	?	127,000.00	?	-
土地集约利用补贴	-	?	76,161.83	?	597,033.23	?	-
安全生产社会化服务财政补助款	-	?	-	?	25,000.00	?	-
科技创新项目研发人才专项扶持计划补贴	-	?	100,000.00		-		-
三代手续费返还	17,020.18		6,158.57		120.02		-
高新技术企业管理团队奖励	-		-		55,000.00		-
其它资源勘探信息补助	-	?	67,391.20		-		-
人才专项资金培训补助	-	?	20,000.00		-		-
普陀区年度区域发展贡献奖	300,000.00		-		-		-?
锂电池行业标准补贴款	-?	?	-	?	10,000.00?	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	16,578,176.60	?	5,296,432.60	?	7,819,126.50	?	-

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 92 页

3-2-2-101

营业外收入

?	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
与收益相关的政府补助	?	?	?	?	?	?	?
产业发展扶持资金	-		-		-	?	2,640,000.00
科技扶持奖励	-		-		-		232,354.00
高新技术成果转化项目财政扶持资金	-		-		-		434,000.00
残疾人单位补贴款	-		-		-		19,043.30
职工职业技能培训补贴款	-		-		-		70,708.00
企业稳定就业岗位补贴款	-		-		-		75,916.82
污染源在线监控运维补助款	-		-		-		116,100.00
土地集约利用补贴	-		-		-		377,406.48
水利建设基金返还	-		-		-		30,497.91
三代手续费返还	-		-		-	?	546.61
小微企业扶持政策基金	-		-		-	?	40,000.00
创新券兑现款	-		-		-	?	10,500.00
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	-	?	-	?	-	?	4,047,073.12

40、 投资 (损失) / 收益

投资 (损失) / 收益分项目情况

?

项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
权益法核算的长期股权投资 (损失) / 收益	(1,084,558.48)	?	8,124,315.89	?	4,246,033.12	?	1,637,961.83
理财产品投资收益	-	?	8,967,349.05	?	13,740,388.34	?	9,445,087.85
?
合计	(1,084,558.48)		17,091,664.94	?	17,986,421.46	?	11,083,049.68

41、 公允价值变动收益

?

项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
交易性金融资产 - 理财产品	3,596,731.13	?	-	?	-	?	-

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 93 页

3-2-2-102

42、 信用减值转回

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间
?	?
应收账款	(759,053.43)
其他应收款	1,508,367.96
?	?
合计	749,314.53

43、 资产减值转回 / (损失)

?项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
应收账款	-	?	(2,779,758.41)	?	(3,097,668.21)	?	1,049,642.41
其他应收款	-?	?	443,033.39	?	(1,692,952.16)	?	502,704.98
存货	1,139,537.20	?	(9,429,316.80)		(9,003,677.86)		(18,635,513.17)
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	1,139,537.20	?	(11,766,041.82)	?	(13,794,298.23)	?	(17,083,165.78)

44、 资产处置收益

?

项目

项目	附注	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?		?	?	?	?	?	?	?
持有待售的非流动资产 处置利得	五、9	-	?	202,033,031.70	?	-	?	-
固定资产处置利得	五、12	-	?	25,708,012.84	?	-	?	-
无形资产处置利得	五、14	-		5,457,548.15		-		-
?		?	?	?	?	?	?	?
合计		-	?	233,198,592.69	?	-	?	-

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 94 页

3-2-2-103

45、 营业外收支

(1) 营业外收入分项目情况如下：

项目		截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?		?	?	?	?	?	?	?
固定资产报废利得		8,615.67	?	11,218.24	?	60,182.40	?	177,621.96
政府补助		-	?	-	?	-	?	4,047,073.12
客户合同违约金收入		-		101,431.01		537,838.46		-
长账龄应付款项核销		42,051.49		32,475.00		695,217.20		20,146.30
其他	?	152,334.92		100,864.09		278,186.58		194,366.26
?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	203,002.08	?	245,988.34	?	1,571,424.64	?	4,439,207.64

(2) 营业外支出

?

项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
固定资产报废损失	297,008.93	?	1,390,535.17	?	996,930.47	?	1,863,229.20
罚款支出	-	?	-	?	104,000.00	?	113,000.00
其他	-		149,205.18		18,622.57	?	16,794.16
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	297,008.93	?	1,539,740.35	?	1,119,553.04	?	1,993,023.36

46、 所得税费用

?

项目

项目	注	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?	?
按税法及相关规定计算的 当年所得税	?	14,320,440.55	?	55,807,843.32	?	16,016,442.90	?	20,758,235.55
递延所得税的变动	(1)	(27,758.60)	?	(2,480,282.38)	?	4,874,986.74	?	348,741.13
汇算清缴差异调整	?	-		(35,641.47)	?	(10,638.53)	?	98,142.95
?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	14,292,681.95	?	53,291,919.47	?	20,880,791.11	?	21,205,119.63

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 95 页

3-2-2-104

(1) 递延所得税的变动分析如下：

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
暂时性差异的 (产生) / 转回	(27,758.60)	?	(1,939,438.92)	?	4,874,986.74	?	348,741.13
确认的以前年度未利用可抵扣 亏损及未确认可抵扣亏损	-	?	(540,843.46)	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	(27,758.60)	?	(2,480,282.38)	?	4,874,986.74	?	348,741.13

(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：

?

项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
税前利润	106,900,282.43	?	382,461,588.62	?	162,621,714.89	?	148,000,201.00
按税率25%计算的预期所得税	26,725,070.61	?	95,615,397.15	?	40,655,428.72	?	37,000,050.25
小微企业税收减免的影响	(115,858.59)	?	-	?	-	?	-
高新技术企业税收优惠的影响	(10,022,609.52)	?	(36,803,576.75)	?	(16,838,467.56)	?	(15,314,661.04)
不可抵税支出	332,078.57	?	4,645,063.11	?	78,566.52	?	193,711.42
不可抵扣的投资损失及不需纳税投资收益	162,683.78	?	(1,241,251.69)	?	(644,201.70)	?	(261,299.58)
研发费用加计扣除	(2,613,280.56)	?	(4,149,430.96)	?	(2,539,484.29)	?	(2,555,298.93)
残疾人工资加计扣除	-	?	(26,850.00)	?	(28,732.50)	?	-
利用以前年度未利用的可抵扣亏损	(175,402.34)	?	(4,170,946.46)	?	(401,320.42)	?	-
未确认的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响	-	?	-	?	609,640.87	?	2,044,474.56
确认以前年度未确认可抵扣暂时性差异	-		(365,441.12)		-		-
确认以前年度可抵扣亏损	-	?	(175,402.34)	?	-	?	-
以前年度汇算清缴差异	-	?	(35,641.47)	?	(10,638.53)	?	98,142.95
?	?	?	?	?	?	?	?
本期 / 年所得税费用	14,292,681.95	?	53,291,919.47	?	20,880,791.11	?	21,205,119.63

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 96 页

3-2-2-105

47、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

		截至2019年 6月30日止 6个月期间
归属于本集团普通股股东的合并净利润		92,288,050.11
本集团发行在外普通股的加权平均数		360,000,000.00
基本每股收益 (元 / 股)		0.26

普通股的加权平均数计算过程如下：

		2019年
股改日发行的普通股股数		360,000,000.00

期后发行普通股的影响		-

本公司于2019年3月21日完成了股份制改制，因此于截至2019年6月30日止6个月期间开始列报每股收益。2018年度、2017年度及2016年度不列报每股收益。

(2) 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算。截至2019年6月30日止6个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 97 页

3-2-2-106

48、 利润表补充资料

对利润表中的费用按性质分类：

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
营业收入	334,710,952.86	?	704,434,289.05	?	636,653,013.89	?	599,192,069.82
减：产成品及在产品的存货变动	(2,478,986.00)	?	878,501.33	?	(8,160,579.19)	?	(10,765,330.98)
耗用的原材料	(103,836,237.31)	?	(260,482,211.01)	?	(225,607,278.80)	?	(209,060,684.43)
燃气动力费	(13,707,570.31)	?	(26,196,740.15)	?	(26,322,007.48)	?	(24,309,272.91)
安全环保投入	(7,806,402.96)		(7,467,916.73)		(8,211,105.59)		(9,316,461.93)
运输装卸费	(2,915,902.87)		(6,094,536.60)		(4,959,273.29)		(3,574,012.23)
维修改造费	(10,555,672.74)	?	(22,788,814.02)	?	(20,686,074.50)	?	(14,263,596.37)
职工薪酬费用	(56,752,836.96)	?	(103,413,730.93)	?	(94,601,192.37)	?	(88,969,112.10)
折旧和摊销费用	(26,732,666.45)	?	(75,808,860.62)	?	(70,533,734.16)	?	(66,187,489.40)
财务 (费用) / 净收益	(3,310,686.66)	?	(3,658,668.83)	?	(3,092,429.90)	?	3,554,821.96
税金及附加	(3,290,127.04)		(10,476,720.27)		(6,344,804.39)		(7,849,917.15)
股份支付	(2,641,219.94)		(29,234,861.64)		-		-
加：其他收益	16,578,176.60	?	5,296,432.60	?	7,819,126.50	?	-
投资 (损失) / 收益	(1,084,558.48)	?	17,091,664.94	?	17,986,421.46	?	11,083,049.68
公允价值变动损益	3,596,731.13	?	-	?	-	?	-
信用减值转回	749,314.53	?	-	?	-	?	-
资产减值转回 / (损失)	1,139,537.20	?	(11,766,041.82)	?	(13,794,298.23)	?	(17,083,165.78)
资产处置收益	-	?	233,198,592.69	?	-	?	-
减：其他费用	(14,667,555.32)		(19,755,037.36)		(17,975,940.66)		(16,896,881.46)
?	?	?	?	?	?	?	?
营业利润	106,994,289.28	?	383,755,340.63	?	162,169,843.29	?	145,554,016.72

49、 现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
政府补助	16,161,176.59	?	7,292,270.77	?	6,595,626.77	?	4,018,976.30
利息收入	269,747.36	?	469,165.40	?	1,716,298.57	?	1,730,149.69
银行承兑汇票保证金	-		991,744.80		3,613,015.00		-
其他	448,101.78	?	234,770.10	?	4,626,010.19	?	237,971.07
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	16,879,025.73	?	8,987,951.07	?	16,550,950.53	?	5,987,097.06

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 98 页

3-2-2-107

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
业务招待费	603,618.76	?	1,273,012.86	?	974,007.89	?	1,333,001.55
办公费	512,191.26	?	2,170,864.20	?	1,805,474.20	?	1,620,492.17
租赁费	6,629,068.13	?	1,798,637.23	?	630,285.26	?	524,656.55
差旅费	806,179.73		1,318,496.56		1,432,596.99		677,498.99
银行承兑汇票保证金	801,675.52		-		991,744.80		3,613,015.00
广告费	419,646.87		776,400.59		199,064.68		422,217.11
车辆使用费	395,398.79		1,012,122.23		1,035,261.58		869,725.89
其他费用	4,248,194.34	?	5,147,324.06	?	5,719,353.55	?	7,019,631.69
?		?	?	?	?	?	?
合计	14,415,973.40	?	13,496,857.73	?	12,787,788.95	?	16,080,238.95

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

?

项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
土地收储收到的资金	-	?	-	?	-	?	207,980,000.00
资金转贷	-		-		50,000,000.00		45,000,000.00
委托贷款	-	?	-	?	50,000,000.00	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	-	?	-	?	100,000,000.00	?	252,980,000.00

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

?

项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
委托贷款	-	?	-	?	-	?	50,000,000.00
资金转贷	-		-		50,000,000.00		45,000,000.00
固定资产增资支付税费	-		29,090,909.09		-		-
合计	-		29,090,909.09		50,000,000.00		95,000,000.00

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

?

项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
购买少数股东权益	-	?	67,940,000.00	?	-	?	-

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 99 页

3-2-2-108

50、 现金流量表相关情况

(1) 现金流量表补充资料

a. 将净利润调节为经营活动现金流量：

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
净利润	92,607,600.48		329,169,669.15		141,740,923.78		126,795,081.37
加：计提 / (转回) 的应收账款减值准备	759,053.43	?	2,779,758.41	?	3,097,668.21	?	(1,049,642.41)
(转回) / 计提的其他应收款减值 准备	(1,508,367.96)	?	(443,033.39)	?	1,692,952.16	?	(502,704.98)
(转回) / 计提的存货跌价准备	(1,139,537.20)		9,429,316.80		9,003,677.86		18,635,513.17
固定资产折旧	25,912,094.99	?	67,343,230.21	?	64,323,341.67	?	64,265,198.64
无形资产摊销	820,571.46	?	8,465,630.41	?	6,210,392.49	?	1,922,290.76
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收益	-	?	(233,198,592.69)	?	-	?	-
固定资产报废损失	288,393.26		1,379,316.93		936,748.07	?	1,685,607.24
公允价值变动收益	(3,596,731.13)	?	-	?	-	?	-
财务费用 / (净收益)	3,399,744.48	?	5,236,324.74	?	(438,998.00)	?	877,328.93
投资损失 / (收益)	1,084,558.48	?	(17,091,664.94)	?	(17,986,421.46)	?	(11,083,049.68)
递延所得税资产 (增加) / 减少	(27,758.60)		(2,480,282.38)		4,874,986.74		348,741.13
存货的减少 / (增加)	8,443,173.65	?	(23,581,601.77)	?	(6,235,946.30)	?	7,661,348.91
经营性应收项目的 (增加) / 减少	(48,560,858.27)	?	(59,246,127.56)	?	(54,371,174.95)	?	27,577,943.40
经营性应付项目的增加	7,069,744.74	?	21,014,687.40	?	13,611,978.84	?	13,981,677.14
股份支付	2,641,219.94	?	29,234,861.64	?	-	?	-
安全生产费	1,211,457.27	?	-	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?
经营活动产生的现金流量净额	89,404,359.02	?	138,011,492.96	?	166,460,129.11	?	251,115,333.62

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 100 页

3-2-2-109

b. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
以固定资产设立合营公司	-	?	2,450,000.00	?	-	?	-

c. 现金及现金等价物净变动情况：

?

项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
现金及现金等价物的期 / 年末余额	159,244,981.38	?	386,341,823.70	?	520,770,856.03	?	525,227,314.00
减：现金及现金等价物的期 / 年初 余额	(386,341,823.70)	?	(520,770,856.03)	?	(525,227,314.00)	?	(190,198,250.17)
?	?	?	?	?	?	?	?
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额	(227,096,842.32)	?	(134,429,032.33)	?	(4,456,457.97)	?	335,029,063.83

(2) 现金及现金等价物的构成

?

项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
现金	?	?	?	?	?	?	?
其中：库存现金	31,370.68	?	32,978.88	?	47,047.10	?	39,823.37
可随时用于支付的银行存款	159,213,610.70	?	386,308,844.82	?	520,723,808.93	?	525,187,490.63
?	?	?	?	?	?	?	?
年末现金及现金等价物余额	159,244,981.38	?	386,341,823.70	?	520,770,856.03	?	525,227,314.00
?	?	?	?	?	?	?	?
母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物	801,675.52	?	-	?	991,744.80	?	45,613,015.00

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 101 页

3-2-2-110

51、 所有权或使用权受到限制的资产

项目	2019年1月1日	?	本期增加	?	本期减少	?	2019年6月30日	?	受限原因
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
货币资金	-	?	801,675.52	?	-	?	801,675.52	?	用于质押
交易性金融资产	-		2,948,555.89		-		2,948,555.89		用于质押
固定资产	82,681,914.35	?	-	?	(55,224,071.86)	?	27,457,842.49	?	用于抵押
无形资产	41,404,891.87	?	-	?	(14,048,833.57)	?	27,356,058.30	?	用于抵押
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	124,086,806.22	?	3,750,231.41	?	(69,272,905.43)	?	58,564,132.20	?	?

?项目

项目	2018年1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2018年12月31日	?	受限原因
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
货币资金	991,744.80	?	-	?	(991,744.80)	?	-	?	用于质押
固定资产	31,034,933.72	?	51,646,980.63	?	-	?	82,681,914.35	?	用于抵押
无形资产	20,352,666.70	?	21,052,225.17	?	-	?	41,404,891.87	?	用于抵押
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	52,379,345.22	?	72,699,205.80	?	(991,744.80)	?	124,086,806.22	?	?

项目	2017年1月1日		本年增加		本年减少		2017年12月31日		受限原因
?	?		?		?		?		?
货币资金	45,613,015.00		-		(44,621,270.20)		991,744.80		用于质押
固定资产	33,419,661.04		-		(2,384,727.32)		31,034,933.72		用于抵押
无形资产	20,807,132.14		-		(454,465.44)		20,352,666.70		用于抵押
?	?		?		?		?		?
合计	99,839,808.18		-		(47,460,462.96)		52,379,345.22		?

项目	2016年1月1日		本年增加		本年减少		2016年12月31日		受限原因
?	?		?		?		?		?
货币资金	42,000,000.00		45,613,015.00		(42,000,000.00)		45,613,015.00		用于质押
固定资产	36,129,275.78		-		(2,709,614.74)		33,419,661.04		用于抵押
无形资产	8,704,052.24		12,327,060.60		(223,980.70)		20,807,132.14		用于抵押
?	?		?		?		?		?
合计	86,833,328.02		57,940,075.60		(44,933,595.44)		99,839,808.18		?

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 102 页

3-2-2-111

六、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

康鹏环保于2015年4月成立，本公司于2016年1月通过增资收购康鹏环保，于收购日康鹏环保尚未开展实质性业务。

本公司于2019年6月设立全资子公司兰州康鹏。截至本报告日，兰州康鹏尚未开展实质性业务。

如附注五、12所述，本公司于2018年3月设立全资子公司万溯众创，并于2018年9月以持有的“祁连山南路200号2901弄”的房屋建筑物、机器设备、其他设备和土地使用权等对万溯众创进行增资。于2018年11月本公司向上海皓察众创空间管理有限公司转让万溯众创100%股权，交易作价为人民币31,640万元。该股权转让价格系参考万溯众创截至2018年9月30日的经评估净资产值确定。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 103 页

3-2-2-112

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 的持股比例	?	本期 归属于少数 股东的损益	?	本期向少数 股东宣告 分派的股利	?	2019年 6月30日 少数股东 权益余额
?	?	?	?	?	?	?	?
上海康鹏环保科技有限公司	30%	?	319,550.37	?	-	?	2,957,203.49

?

子公司名称

子公司名称	少数股东 的持股比例	?	本年 归属于少数 股东的损益	?	本年向少数 股东宣告 分派的股利	?	2018年 12月31日 少数股东 权益余额
?	?	?	?	?	?	?	?
上海万溯药业有限公司	-	?	2,851,873.12	?	(52,610,172.15)	?	-
上海康鹏环保科技有限公司	30%	?	940,687.26	?	-	?	2,637,653.12
合计			3,792,560.38		(52,610,172.15)		2,637,653.12

子公司名称	少数股东 的持股比例	?	本年 归属于少数 股东的损益	?	本年向少数 股东宣告 分派的股利	?	2017年 12月31日 少数股东 权益余额
?	?	?	?	?	?	?	?
上海万溯药业有限公司	25%	?	11,160,528.55	?	(15,868,579.18)	?	103,918,073.38
上海康鹏环保科技有限公司	37.5%	?	(1,059,808.79)	?	-	?	1,373,591.84
合计			10,100,719.76		(15,868,579.18)		105,291,665.22

?

子公司名称

子公司名称	少数股东 的持股比例	?	本年 归属于少数 股东的损益	?	本年向少数 股东宣告 分派的股利	?	2016年 12月31日 少数股东 权益余额
?	?	?	?	?	?	?	?
上海万溯药业有限公司	25%	?	11,076,621.02	?	(23,298,948.38)	?	108,626,124.01
上海康鹏环保科技有限公司	50%	?	(886,790.56)	?	-	?	2,113,209.44
合计			10,189,830.46		(23,298,948.38)		110,739,333.45

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 104 页

3-2-2-113

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：

	上海万溯				康鹏环保
?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日	?	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
流动资产	281,310,138.31	?	276,814,720.24	?	21,040,480.48	?	20,095,893.02	?	8,194,271.95	?	4,291,686.07
非流动资产	197,565,894.17	?	225,501,042.11	?	409,441.60	?	381,262.10	?	25,581.75	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
资产合计	478,876,032.48	?	502,315,762.35	?	21,449,922.08	?	20,477,155.12	?	8,219,853.70	?	4,291,686.07
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
流动负债	63,203,738.96	?	67,811,266.31	?	11,592,577.11	?	11,684,978.05	?	4,556,942.12	?	65,267.19
非流动负债	-	?	-	?	-	?	-	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
负债合计	63,203,738.96	?	67,811,266.31	?	11,592,577.11	?	11,684,978.05	?	4,556,942.12	?	65,267.19
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
营业收入	278,678,589.25	?	289,174,939.73	?	16,961,231.70	?	32,301,676.35	?	9,542,024.63	?	1,923,172.38
净利润 / (亏损)	44,642,114.20	?	44,306,484.08	?	1,065,167.90	?	3,135,624.19	?	(2,614,376.85)	?	(1,773,581.12)
综合收益总额	44,642,114.20	?	44,306,484.08	?	1,065,167.90	?	3,135,624.19	?	(2,614,376.85)	?	(1,773,581.12)
经营活动现金流量	70,772,645.75	?	129,132,952.91	?	1,165,292.87	?	(931,429.60)	?	(1,860,380.75)	?	(3,804,616.10)

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

?

交易类型

交易类型	公司名称	时间	交易比例	年末本公司持股比例
增资	上海康鹏环保科技有限公司	2017年10月	12.50%	62.50%
增资	上海康鹏环保科技有限公司	2018年1月	7.50%	70.00%
收购少数股权	上海万溯药业有限公司	2018年5月	25.00%	100.00%

如附注六、1(1) 所述，本公司于2016年1月增资收购康鹏环保。截至2016年12月31日，康鹏环保注册资本为人民币30,000,000.00元，其中本公司认缴出资额为人民币21,000,000.00元，认缴出资比例为70%，实缴出资额人民币3,000,000.00元，实缴出资比例为50%；少数股东上海铁英投资管理中心认缴出资额为人民币9,000,000.00元，认缴出资比例为30%，实缴出资额为人民币3,000,000.00万元，实缴出资比例为50% 。

本公司于2017年10月向子公司康鹏环保增资人民币2,000,000.00元，康鹏环保的实收资本由原先的人民币6,000,000.00元上升至人民币8,000,000.00元。本公司对康鹏环保的实缴出资比例由原先的50.00%上升至62.50% 。本公司于2018年1月向康鹏环保再次增资人民币2,000,000.00元，少数股东上海铁英投资管理中心未同比例增资，康鹏环保的实收资本由原先的人民币8,000,000.00元上升至人民币10,000,000.00元。本公司对康鹏环保的实缴出资比例由原先的62.50%上升至70.00% 。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 105 页

3-2-2-114

本公司于2018年5月购买了纬高有限公司持有的本公司子公司上海万溯25%的股东权益，支付现金对价总额为人民币67,940,000.00元，自此上海万溯变为本公司的全资子公司。购买日按取得的股权比例计算的子公司净资产份额为人民币54,159,774.35元。该项交易导致少数股东权益减少人民币54,159,774.35元，盈余公积减少人民币13,780,225.65元。

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响：

2018年：

?	上海万溯		康鹏环保
购买 / 增资成本 - 现金	67,940,000.00		2,000,000.00
减：按取得股权比例计算的子公司净资产份额	(54,159,774.35)		(1,676,625.98)
差额调整盈余公积	13,780,225.65		323,374.02

2017年：

?

?	康鹏环保
增资成本 - 现金	2,000,000.00
减：按取得股权比例计算的子公司净资产份额	(1,679,808.81)
差额调整盈余公积	320,191.19

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 106 页

3-2-2-115

3、 在合营企业或联营企业中的权益

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
合营企业 - 重要的合营企业	48,005,541.16	?	53,072,438.20	?	50,000,000.00	?	-
联营企业 - 重要的联营企业	54,481,769.51	?	62,499,430.95	?	54,997,553.26	?	50,751,520.14
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	102,487,310.67	?	115,571,869.15	?	104,997,553.26	?	50,751,520.14
减：减值准备	-?	?	-	?	-	?	-?
合计	102,487,310.67	?	115,571,869.15	?	104,997,553.26	?	50,751,520.14

(1) 重要合营企业或联营企业：

?

企业名称

企业名称	注册地及 主要经营地	?	业务性质	? ?	持股 比例 直接		持股 比例 间接	? ?	对合营或联营 企业投资的 会计处理方法	? ?	注册资本
?	?	?	?	?	?			?	?	?	?
合营企业	?	?	?	?	?	?		?	?	?	?
- 上海中科康润新材料科技有限公司 (简称“中科康润”)	上海	?	化工产品生产及销售	?	50%	?	-	?	权益法	?	人民币10,000万元
- 上海康鹏昂博药业有限公司 (简称“康鹏昂博药业”)	上海	?	医药中间体销售	?	-	?	49%	?	权益法	?	人民币500万元
?	?	?	?	?	?	?		?	?	?	?
联营企业	?	?	?	?	?	?		?	?	?	?
- 浙江中硝康鹏化学有限公司 (简称“中硝康鹏”)	浙江衢州	?	化工产品生产及销售	?	19.44%	?	20.56%	?	权益法	?	美元1,800万元

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 107 页

3-2-2-116

(2) 重要合营企业的主要财务信息：

下表列示了本集团重要合营企业的主要财务信息，这些合营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对合营企业投资账面价值的调节过程：

中科康润

?

康鹏昂博药业

?

合计

2019年 6月30日

?

2018年 12月31日

?

2017年 12月31日

?

2016年 12月31日

?

2019年 6月30日

?

2018年 12月31日

?

2017年 12月31日

?

2016年 12月31日

?

2019年 6月30日

?

2018年 12月31日

?

2017年 12月31日

?

2016年 12月31日

流动资产

1,107,115.81

?

1,508,162.40

?

2,003,391.01

?

-

?

5,349,291.75

?

12,483,767.45

?

-

?

-

?

6,456,407.56

?

13,991,929.85

?

2,003,391.01

?

-

其中：现金及现金等价物

1,107,115.81

?

1,502,910.40

?

2,003,291.01

?

-

?

1,176,271.76

?

237,629.29

?

-

?

-

?

2,283,387.57

?

1,740,539.69

?

2,003,291.01

?

-

非流动资产

94,903,966.54

?

99,552,344.96

?

48,000,000.00

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

94,903,966.54

?

99,552,344.96

?

48,000,000.00

?

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

资产合计

96,011,082.35

?

101,060,507.36

?

50,003,391.01

?

-

?

5,349,291.75

?

12,483,767.45

?

-

?

-

?

101,360,374.10

?

113,544,274.81

?

50,003,391.01

?

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

流动负债

-

?

-

?

339.10

?

-

?

6,259,873.90

?

7,295,635.76

?

-

?

-

?

6,259,873.90

?

7,295,635.76

?

339.10

?

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

净资产

96,011,082.35

?

101,060,507.36

?

50,003,051.91

?

-

?

(910,582.15)

?

5,188,131.69

?

-

?

-

?

95,100,500.20

?

106,248,639.05

50,003,051.91

?

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

按持股比例计算的净资产份额

48,005,541.16

?

50,530,253.67

?

50,000,000.00

?

-

?

-

?

2,542,184.53

?

-

?

-

?

48,005,541.16

?

53,072,438.20

?

50,000,000.00

?

-

加：取得投资时形成的商誉

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

减：未实现的内部交易损益抵销

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

减值准备

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

其他

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

对合营企业投资的账面价值

48,005,541.16

?

50,530,253.67

?

50,000,000.00

?

-

?

-

?

2,542,184.53

?

-

?

-

?

48,005,541.16

?

53,072,438.20

?

50,000,000.00

?

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

营业收入

-

?

-

?

-

?

-

?

9,605,704.07

?

30,388,052.42

?

-

?

-

?

9,605,704.07

?

30,388,052.42

?

-

?

-

管理费用

2,500,000.00

4,583,333.33

-

-

-

-

-

-

2,500,000.00

4,583,333.33

-

-

财务费用

1,805.41

?

4,239.44

?

4,175.01

?

-

?

(59,361.40)

?

351,269.30

?

-

?

-

?

(57,555.99)

?

355,508.74

?

4,175.01

?

-

所得税费用

-

?

(508.65)

?

(339.10)

?

-

?

-

?

(62,710.56)

?

-

?

-

?

-

?

(63,219.21)

?

(339.10)

?

-

净 (亏损) / 利润

(5,049,425.01)

?

1,057,455.45

?

3,051.91

?

-

?

(6,100,685.28)

?

188,131.69

?

-

?

-

?

(11,150,110.29)

?

1,245,587.14

?

3,051.91

?

-

?

?

?

?

?

?

?

-?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

综合收益总额

(5,049,425.01)

?

1,057,455.45

?

3,051.91

?

-

?

(6,100,685.28)

?

188,131.69

?

-?

?

-?

?

(11,150,110.29)

?

1,245,587.14

?

3,051.91

?

-

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 108 页

3-2-2-117

(3) 重要联营企业的主要财务信息：

下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：

	中硝康鹏
?	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
流动资产	94,341,023.43	?	103,463,343.36	?	92,097,232.25	?	67,655,039.87
非流动资产	59,175,222.50	?	59,924,770.16	?	67,845,982.48	?	82,046,224.49
?	?	?	?	?	?	?	?
资产合计	153,516,245.93	?	163,388,113.52	?	159,943,214.73	?	149,701,264.36
?	?	?	?	?	?	?	?
流动负债	17,311,822.15	?	7,139,536.16	?	22,449,331.56	?	22,822,464.00
?	?	?	?	?	?	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?
净资产	136,204,423.78	?	156,248,577.36	?	137,493,883.17	?	126,878,800.36
?	?	?	?	?	?	?	?
按持股比例计算的净资产份额	54,481,769.51	?	62,499,430.95	?	54,997,553.26	?	50,751,520.14
?	?	?	?	?	?	?	?
营业收入	46,582,769.47	?	149,443,241.54	?	93,246,672.56	?	64,371,557.05
净利润	9,955,846.42	?	18,754,694.19	?	10,615,082.81	?	4,094,904.59
综合收益总额	?9,955,846.42	?	18,754,694.19	?	10,615,082.81	?	4,094,904.59
?	?	?	?	?	?	?	?
收到的来自联营企业的股利	12,000,000.00	?	-	?	-	?	-

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 109 页

3-2-2-118

七、 与金融工具相关的风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

- 信用风险- 流动性风险- 利率风险- 汇率风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

(1) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

对于应收款项，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有可能) 。有关的应收款项自出具账单日起30至180天内到期。应收款项逾期1个月以上的债务人会收到本集团书面催款、被缩短信用期或被取消赊购额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。

为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。

有关应收账款的具体信息，请参见附注五、4的相关披露。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 110 页

3-2-2-119

(2) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按期 / 末的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

?	2019年6月30日未折现的合同现金流量									?	?
项目	1年内或 实时偿还	?	1年至2年	?	2年至5年	?	5年以上	?	合计	?	资产负债表日 账面价值
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
短期借款	68,299,695.57	?	-	?	-	?	-	?	68,299,695.57	?	65,740,000.00
应付票据	4,927,386.30		-		-		-		4,927,386.30		4,927,386.30
应付账款	45,276,745.04	?	-	?	-	?	-	?	45,276,745.04	?	45,276,745.04
其他应付款	124,984,586.52	?	-	?	-	?	-	?	124,984,586.52	?	124,984,586.52
长期借款	16,590,382.79	?	2,126,719.88	?	45,064,877.99	?	-	?	63,781,980.66	?	56,781,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	260,078,796.22	?	2,126,719.88	?	45,064,877.99	?	-	?	307,270,394.09	?	297,709,717.86

?

?

?	2018年12月31日未折现的合同现金流量									?	?
项目	1年内或 实时偿还	?	1年至2年	?	2年至5年	?	5年以上	?	合计	?	资产负债表日 账面价值
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
短期借款	160,332,221.12	?	-	?	-	?	-	?	160,332,221.12	?	156,950,000.00
应付账款	47,893,720.14	?	-	?	-	?	-	?	47,893,720.14	?	47,893,720.14
其他应付款	138,130,478.96	?	-	?	-	?	-	?	138,130,478.96	?	138,130,478.96
长期借款	21,720,274.93	?	15,347,941.66	?	5,397,066.09	?	-	?	42,465,282.68	?	39,630,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	368,076,695.15	?	15,347,941.66	?	5,397,066.09	?	-	?	388,821,702.90	?	382,604,199.10

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 111 页

3-2-2-120

?	2017年12月31日未折现的合同现金流量									?	?
项目	1年内或 实时偿还	?	1年至2年	?	2年至5年	?	5年以上	?	合计	?	资产负债表 账面价值
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
短期借款	70,061,277.48	?	-	?	-	?	-	?	70,061,277.48	?	68,940,000.00
应付票据	3,305,816.00		-		-		-		3,305,816.00		3,305,816.00
应付账款	48,266,099.37	?	-	?	-	?	-	?	48,266,099.37	?	48,266,099.37
其他应付款	134,381,605.76	?	-	?	-	?	-	?	134,381,605.76	?	134,381,605.76
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	256,014,798.61	?	-	?	-	?	-	?	256,014,798.61	?	254,893,521.13

??

?	2016年12月31日未折现的合同现金流量									?	?
项目	1年内或 实时偿还	?	1年至2年	?	2年至5年	?	5年以上	?	合计	?	资产负债表 账面价值
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
短期借款	70,343,389.53	?	-	?	-	?	-	?	70,343,389.53	?	69,290,000.00
应付票据	3,613,015.00		-		-		-		3,613,015.00		3,613,015.00
应付账款	45,094,959.02	?	-	?	-	?	-	?	45,094,959.02	?	45,094,959.02
其他应付款	55,695,398.64	?	-	?	-	?	-	?	55,695,398.64	?	55,695,398.64
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	174,746,762.19	?	-	?	-	?	-	?	174,746,762.19	?	173,693,372.66

(3) 利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

(a) 本集团于报告期内各期持有的计息金融工具如下：

固定利率金融工具：

?

2019年6月30日

?

2018年12月31日

?

2017年12月31日

?

2016年12月31日

项目

实际利率

?

金额

?

实际利率

?

金额

?

实际利率

?

金额

?

实际利率

?

金额

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

金融资产

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- 货币资金

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

1.65%

?

42,000,000.00

- 其他应收款

-

?

-

?

-

?

-

?

4.35%

?

40,000,000.00

?

0%

?

10,000,000.00

- 其他流动资产

-

?

-

?

-

?

-

?

?

?

-

?

4.57%

?

50,000,000.00

金融负债

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- 短期借款

4.80 - 5.22%

?

(65,740,000.00)

?

4.79 - 5.22%

?

(156,950,000.00)

?

4.57 - 5.60%

?

(68,940,000.00)

?

4.57 - 5.60%

?

(69,290,000.00)

- 长期借款

5.61%

?

(56,781,000.00)

?

5.61 - 5.70%

?

(39,630,000.00)

?

?

?

-

?

?

?

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

?

?

(122,521,000.00)

?

?

?

(196,580,000.00)

?

?

?

(28,940,000.00)

?

?

?

32,710,000.00

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 112 页

3-2-2-121

浮动利率金融工具：

?

2019年6月30日

?

2018年12月31日

?

2017年12月31日

?

2016年12月31日

项目

实际利率

?

金额

?

实际利率

?

金额

?

实际利率

?

金额

?

实际利率

?

金额

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

金融资产

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- 货币资金

0.30 - 0.35%

?

160,015,282.22

?

0.30 - 0.35%

?

386,308,844.82

?

0.30% - 0.35%

?

521,715,553.73

?

0.30% - 0.35%

?

528,800,505.63

- 交易性金融资产

1.5% - 4.2%

129,940,000.00

-

-

-

-

-

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

?

?

289,955,282.22

?

?

?

386,308,844.82

?

?

?

521,715,553.73

?

?

?

528,800,505.63

(b) 敏感性分析

于2019年6月30日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升 / 下降100个基点将会导致本集团股东权益及净利润同时增加 / 减少人民币2,463,619.93元 (2018年：人民币3,277,058.28元，2017年：人民币4,414,655.46元，及2016年：人民币4,476,738.60元) 。

(4) 汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

(a) 本集团于报告期内各期的各外币资产负债项目汇率风险敞口（主要来自于美元）如下。

出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。

??

?

2019年6月30日

?

2018年12月31日

?

2017年12月31日

?

2016年12月31日

?

外币余额

?

折算人民币余额

?

外币余额

?

折算人民币余额

?

外币余额

?

折算人民币余额

?

外币余额

?

折算人民币余额

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

货币资金 - 美元

1,952,121.19

?

13,406,387.49

?

567,513.20

?

3,901,795.13

?

942,182.82

?

6,136,248.27

?

1,154,666.47

?

8,028,742.37

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

应收账款 - 美元

5,295,454.85

?

36,366,536.18

?

4,382,042.60

?

30,127,638.40

?

7,613,877.45

?

49,587,661.06

?

2,845,805.00

?

19,787,735.91

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

应付账款 - 美元

-

?

-

?

(796,218.06)

?

(5,474,198.22)

?

(1,649,240.00)

?

(10,741,170.27)

?

(1,887,519.24)

?

(13,124,487.53)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

资产负债表敞口总额

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- 美元

7,247,576.04

?

49,772,923.67

?

4,153,337.74

?

28,555,235.31

?

6,906,820.27

?

44,982,739.06

?

2,112,952.23

?

14,691,990.75

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 113 页

3-2-2-122

(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：

?

平均汇率

?

报告日中间汇率

?

2019年 6月30日

?

2018年 12月31日

?

2017年 12月31日

?

2016年 12月31日

?

2019年 6月30日

?

2018年 12月31日

?

2017年 12月31日

?

2016年 12月31日

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

美元

6.7632

?

6.6326

?

6.7402

?

6.6586

?

6.8252

?

6.8752

?

6.5128

?

6.9533

(c) 敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于报告期内各期人民币对美元的汇率变动使人民币升值5%将导致股东权益和净利润的减少情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

?

?

?	股东权益	?	净利润
?	?	?	?
2019年6月30日	?	?	?
美元	(1,866,484.64)	?	(1,866,484.64)
?	?	?	?
2018年12月31日	?	?	?
美元	(1,070,821.32)	?	(1,070,821.32)
2017年12月31日	?	?	?
美元	(1,686,852.71)	?	(1,686,852.71)
?	?	?	?
2016年12月31日	?	?	?
美元	(550,949.65)	?	(550,949.65)

于2019年6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元的汇率变动使人民币贬值5%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 114 页

3-2-2-123

八、 公允价值的披露

下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。

1、 以公允价值计量的资产期末公允价值

		2019年6月30日
类别	?	第一层次 公允价值计量		第二层次 公允价值计量		第三层次 公允价值计量		合计?
持续的公允价值计量
应收款项融资		-		-		9,117,210.00		9,117,210.00
?交易性金融资产 其中：债务工具投资		-		-		131,846,599.54		131,846,599.54
合计	?	-		-		140,963,809.54		140,963,809.54

于2018年12月31日、2017年12月31日、2016年12月31日，本集团不存在以公允价值计量的金融工具。

本集团以导致各层次之间转换的事项发现日为确认各层次之间转换的时点。本报告期内无第一层次于第二层次间的转换。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 115 页

3-2-2-124

2、 持续或非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的应收款项融资主要为本集团持有的银行承兑汇票，采用贴现现金流量法厘定。由于票据到期期限均在六个月以下，管理层认为2019年6月30日的公允价值与账面价值无重大差异。

持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本集团持有的理财产品和结构性存款。本集团采用估值技术进行了公允价值计量，所采用的估值模型主要为现金流量折现模型，估值技术的输入值主要是预期收益率。

第三层次公允价值计量的量化信息如下：

	2019年6月30日 的公允价值		估值技术		不可观察输入值		范围区间 (加权平均值)
理财产品	131,846,599.54		现金流量折现法		预期收益率		1.5% - 4.2%

3、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：

	交易性金融资产 - 理财产品
?	?
2019年1月1日	-
购买	353,040,000.00
到期收回	(224,790,131.59)
当期利得或损失总额
计入公允价值变动损益的利得	3,596,731.13
?
2019年6月30日	131,846,599.54

4、 其他金融工具的公允价值 (年末非以公允价值计量的项目)

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款等。不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 116 页

3-2-2-125

九、 关联方及关联交易

1、 本公司的控制方

本公司的最终控制方为杨建华家族，即杨建华、查月珍及杨重博。

2、 本公司的子公司情况

本集团子公司的情况详见附注六、1。

3、 本公司的合营和联营企业情况

本集团的合营或联营企业详见附注六、3。

4、 其他关联方情况

其他关联方名称	关联关系
纬高有限公司	受同一最终控制人控制的企业
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	受同一最终控制人控制的企业
滨海康杰化学有限公司	受同一最终控制人控制的企业
江苏威耳化工有限公司	受同一最终控制人控制的企业
上海威耳化工科技有限公司	受同一最终控制人控制的企业
上海耐恩生物科技有限公司	受同一最终控制人控制的企业
上海万溯众创空间管理有限公司	受同一最终控制人控制的企业
上海皓察众创空间管理有限公司	受同一最终控制人控制的企业
Halogen Limited	受同一最终控制人控制的企业
API Inc	受同一最终控制人控制的企业
张家港市新华海贸易有限公司	受最终控制人其他近亲属控制的企业
江苏万祥汇电子电工材料有限公司	受子公司少数股东控制的企业
上海昂博生物技术有限公司	合营企业的投资方
上海泓济环保科技股份有限公司	监事关系密切的亲属担任董事的企业
杨健雄	最终控制人之一杨建华之外甥

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 117 页

3-2-2-126

5、 关联交易情况

(1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)

本集团

关联方	关联交易内容	?	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
泰兴市康鹏专用化学品有限公司 (注)	采购商品	?	14,219,820.08	?	31,858,624.30	?	33,820,506.41	?	31,726,789.75
张家港市新华海贸易有限公司	采购商品		985,946.31	?	11,189,301.01	?	9,955,292.89	?	6,861,425.27
浙江中硝康鹏化学有限公司	采购商品	?	55,517.24	?	28,688.04	?	35,153.86	?	16,487.18
江苏威耳化工有限公司	采购商品	?	39,609.55	?	110,631.03	?	528.29	?	-
滨海康杰化学有限公司	采购商品	?	-	?	3,334,365.55	?	624,683.76	?	336,111.80
上海昂博生物技术有限公司	采购商品		-		-		2,544,503.40		-
江苏万祥汇电子电工材料有限公司	采购商品		-		-		-		442,845.19
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	接受劳务	?	6,486,737.94	?	38,171,226.63	?	31,245,745.56	?	20,534,095.63
滨海康杰化学有限公司	接受劳务	?	-	?	24,969,733.16	?	21,796,717.87	?	28,131,025.65
江苏威耳化工有限公司	接受劳务	?	-	?	-	?	-	?	1,190,548.72
江苏万祥汇电子电工材料有限公司	接受劳务		-		-		116,039.70		580,186.70
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	?	21,787,631.12	?	109,662,569.72	?	100,139,171.74	?	89,819,515.89

注：截至2019年6月30日止6个月期间，上述金额已包括人民币6,115,557.57元的商品由本集团供应商向泰兴市康鹏专用化学品有限公司采购。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 118 页

3-2-2-127

(2) 出售商品 / 提供劳务

本集团

关联方	关联交易内容	?	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	出售商品	?	9,576,567.06	?	5,744,972.12	?	6,722,265.20	?	6,153,312.45
API Inc (注)	出售商品	?	949,509.35	?	1,309,625.12	?	878,089.46	?	317,954.35
江苏万祥汇电子电工材料有限公司	出售商品		226,551.73	?	822,101.54	?	794,261.55	?	751,352.93
浙江中硝康鹏化学有限公司	出售商品	?	137,511.46	?	66,933.68	?	-	?	-
滨海康杰化学有限公司	出售商品	?	10,991.38	?	122,181.70	?	179,328.56	?	61,420.51
南京中科康润新材料科技有限公司	出售商品		12,511.10	?	-	?	-	?	-
纬高有限公司	出售商品	?	-	?	7,864,911.01	?	57,082,746.91	?	58,691,428.65
上海威耳化工科技有限公司	出售商品	?	-	?	-	?	1,282.05	?	-
上海昂博生物技术有限公司	出售商品		-	?	1,778,031.04	?	-	?	-
上海耐恩生物科技有限公司	提供劳务	?	11,620,409.29	?	15,867,762.52	?	5,788,780.11	?	3,424,279.83
浙江中硝康鹏化学有限公司	提供劳务	?	1,278,180.20	?	1,455,135.78	?	1,174,458.72	?	943,316.56
API Inc	提供劳务		139,497.42	?	-	?	-	?	-
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	提供劳务	?	16,371.84	?	259,495.07	?	398,687.88	?	817,116.92
滨海康杰化学有限公司	提供劳务	?	-	?	-	?	177,901.71	?	-
上海昂博生物技术有限公司	提供劳务	?	885,845.02	?	7,256,367.92	?	37,066.00	?	-
			?	?	?	?	?	?	?
合计	?	?	24,853,945.85	?	42,547,517.50	?	73,234,868.15	?	71,160,182.20

注：报告期内，本集团于2018年8月收到API Inc合同违约金人民币101,328.76元。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 119 页

3-2-2-128

(3) 关联租赁

(a) 出租：

本集团

承租方名称	租赁资产种类	?	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
上海威耳化工科技有限公司	房屋	?	-	?	-	?	766,198.20	?	1,619,236.31
上海耐恩生物科技有限公司	房屋	?	552,677.82	?	1,241,090.42	?	922,162.80	?	922,162.83
浙江中硝康鹏化学有限公司	设备	?	257,212.39	?	501,120.69	?	496,837.61	?	496,837.61
上海昂博生物技术有限公司	房屋	?	1,531,814.64	?	3,051,578.70	?	567,760.03	?	556,573.79
上海昂博生物技术有限公司	设备	?	4,304,867.31	?	7,581,927.66	?	411,364.08	?	409,580.82
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	?	6,646,572.16	?	12,375,717.47	?	3,164,322.72	?	4,004,391.36

(b) 承租：

本集团

?

出租方名称

出租方名称	租赁资产种类	?	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年		2017年		2016年
?	?	?	?	?	?		?	?	?
上海万溯众创空间管理 有限公司	房屋	?	3,245,580.42	?	1,589,570.32	?	-	?	-

(4) 关联担保

本集团作为担保方

?

	2017年
被担保方	最高担保金额	?	担保 起始日	?	担保 到期日	?	担保是否已经 履行完毕
?	?	?	?	?	?	?	?
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	35,000,000.00	?	2016年12月26日	?	2017年12月23日	?	是
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	40,000,000.00	?	2016年11月11日	?	2017年11月8日	?	是
上海威耳化工科技有限公司	14,000,000.00	?	2016年9月19日	?	2017年3月18日	?	是

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 120 页

3-2-2-129

	2016年
被担保方	最高担保金额	?	担保 起始日	?	担保 到期日	?	担保是否已经 履行完毕
?	?	?	?	?	?	?	?
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	40,000,000.00	?	2016年11月11日	?	2017年11月8日	?	是
上海威耳化工科技有限公司	14,000,000.00	?	2016年9月19日	?	2017年3月18日	?	是
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	35,000,000.00	?	2015年12月4日	?	2016年12月4日	?	是
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	35,000,000.00	?	2016年12月26日	?	2017年12月23日	?	是

本集团作为被担保方

?

	截至2019年6月30日止6个月期间
担保方	最高担保金额	?	担保 起始日	?	担保 到期日	?	担保是否已经 履行完毕
?	?	?	?	?	?	?	?
杨建华	30,000,000.00	?	2019年5月8日	?	2020年5月8日	?	否
杨建华	50,000,000.00	?	2018年2月12日	?	2020年2月11日	?	是
杨建华	90,000,000.00	?	2017年9月12日	?	2020年9月12日	?	是

	2018年
担保方	最高担保金额	?	担保 起始日	?	担保 到期日	?	担保是否已经 履行完毕
?	?	?	?	?	?	?	?
杨建华	50,000,000.00	?	2018年2月12日	?	2020年2月11日	?	是
杨建华	60,000,000.00	?	2017年12月6日	?	2018年12月6日	?	是
杨建华	90,000,000.00	?	2017年9月12日	?	2020年9月12日	?	是

	2017年
担保方	最高担保金额	?	担保 起始日	?	担保 到期日	?	担保是否已经 履行完毕
?	?	?	?	?	?	?	?
杨建华	60,000,000.00	?	2017年12月6日	?	2018年12月6日	?	是
杨建华	90,000,000.00	?	2017年9月12日	?	2020年9月12日	?	是
杨建华	30,000,000.00		2016年12月26日		2017年12月25日		是
杨建华	10,000,000.00	?	2016年6月29日	?	2017年6月29日	?	是
杨建华	30,000,000.00	?	2016年1月15日		2017年1月13 日	?	是

	2016年
担保方	最高担保金额	?	担保 起始日	?	担保 到期日	?	担保是否已经 履行完毕
?	?	?	?	?	?	?	?
杨建华	30,000,000.00		2016年12月26日		2017年12月25日		是
杨建华	10,000,000.00	?	2016年6月29日	?	2017年6月29日	?	是
杨建华	30,000,000.00	?	2016年1月15日		2017年1月13 日	?	是
杨建华	20,000,000.00	?	2015年2月6日	?	2016年2月6日	?	是

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 121 页

3-2-2-130

(5) 关联方资金拆借

i 资金拆出

本集团

	2018年
关联方	拆借金额	?	起始日	?	到期日
?	?	?	?	?	?
上海威耳化工科技有限公司	10,000,000.00	?	2018年2月8日	?	2018年4月4日
上海威耳化工科技有限公司	20,000,000.00		2018年2月8日		2018年6月28日
滨海康杰化学有限公司	30,000,000.00		2017年12月20日		2018年6月22日
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	4,810,000.00		2017年11月6日		2018年6月29日
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	5,190,000.00		2017年11月6日		2018年1月8日
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	5,190,000.00		2018年6月11日		2018年6月29日

?

	2017年
关联方	拆借金额	?	起始日	?	到期日
?	?	?	?	?	?
上海威耳化工科技有限公司	15,000,000.00	?	2017年3月1日	?	2017年4月11日
上海威耳化工科技有限公司	4,000,000.00	?	2017年5月9日	?	2017年6月23日
江苏威耳化工有限公司	4,450,000.00	?	2017年3月7日	?	2017年4月10日
江苏威耳化工有限公司	5,550,000.00		2017年3月7日	?	2017年4月26日
滨海康杰化学有限公司	30,000,000.00	?	2017年12月20日	?	2018年6月22日
滨海康杰化学有限公司	5,000,000.00	?	2017年1月19日	?	2017年7月5日
滨海康杰化学有限公司	5,000,000.00	?	2017年1月19日	?	2017年12月20日
滨海康杰化学有限公司	15,000,000.00		2017年3月15日		2017年7月5日
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	4,810,000.00		2017年11月6日		2018年6月29日
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	5,190,000.00		2017年11月6日		2018年1月8日
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	5,190,000.00		2017年12月12日		2017年12月28日
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	10,000,000.00		2016年12月29日		2017年1月4日

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 122 页

3-2-2-131

	2016年
关联方	拆借金额	?	起始日	?	到期日
?	?	?	?	?	?
上海威耳化工科技有限公司	5,000,000.00	?	2016年2月2日	?	2016年2月29日
上海威耳化工科技有限公司	20,000,000.00	?	2016年2月25日	?	2016年3月8日
上海威耳化工科技有限公司	2,400,000.00		2016年4月13日		2016年4月15日
上海威耳化工科技有限公司	4,720,000.00		2016年5月10日		2016年5月20日
上海威耳化工科技有限公司	500,000.00		2016年6月15日		2016年6月20日
上海威耳化工科技有限公司	20,000,000.00	?	2016年8月23日	?	2016年9月23日
江苏威耳化工有限公司	2,000,000.00	?	2016年12月22日	?	2016年12月30日
滨海康杰化学有限公司	13,000,000.00	?	2016年4月5日	?	2016年4月14日
滨海康杰化学有限公司	10,000,000.00	?	2016年7月8日	?	2016年12月29日
滨海康杰化学有限公司	5,000,000.00	?	2016年11月18日	?	2016年12月29日
滨海康杰化学有限公司	5,000,000.00	?	2016年9月19日	?	2016年12月29日
滨海康杰化学有限公司	4,000,000.00	?	2016年9月23日	?	2016年10月11日
滨海康杰化学有限公司	9,000,000.00		2016年9月23日		2016年10月10日
滨海康杰化学有限公司	9,000,000.00		2016年9月23日		2016年10月9日
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	20,000,000.00	?	2015年10月10日	?	2016年1月7日
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	7,000,000.00	?	2015年10月10日	?	2016年4月18日
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	3,000,000.00	?	2015年10月10日	?	2016年7月19日
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	30,000,000.00		2016年7月4日		2016年7月11日
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	25,000,000.00		2016年11月2日		2016年11月14日
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	10,000,000.00		2016年12月29日		2017年1月4日

ii 资金拆入

?

	2016年
关联方	拆借金额	?	起始日	?	到期日
?	?	?	?	?	?
江苏万祥汇电子电工材料 有限公司	100,000.00	?	2016年4月25日	?	2016年4月29日

iii 资金转贷

于2016年及2017年，在银行为泰兴康鹏发放贷款时，由银行受托支付予本集团，本集团通常在收到银行贷款后转入泰兴康鹏银行账户。于2016年及2017年，关联方资金转贷金额分别为人民币45,000,000.00元及人民币50,000,000.00元。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 123 页

3-2-2-132

iv 关联方委托贷款

如附注五、10其他流动资产所述，于2016年12月31日，本集团通过中国银行上海市兰溪路支行向关联方滨海康杰化学有限公司提供一年期委托贷款人民币50,000,000.00元，借款期间为2016年12月28日至2017年12月28日，年利率为4.57% 。上述委托贷款已于2017年12月28日到期全额归还。

v 关联利息收入

本集团

关联方	关联交易内容	?	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年	?	2017年	?	2016年
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
上海威耳化工科技有限公司	关联利息收入	?	-		583,647.80		-		-
江苏威耳化工有限公司	关联利息收入	?	-		50,704.40		-		-
滨海康杰化学有限公司	关联利息收入		-		1,404,858.49		2,226,637.83		-
泰兴市康鹏专用化学品 有限公司	关联利息收入		-		112,938.13		63,836.47		-
合计			-		2,152,148.82		2,290,474.30		-

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 124 页

3-2-2-133

(6) 关联方资产转让

本集团

注： 于2018年12月，江苏威耳化工有限公司及本集团子公司上海万溯签署《专利权转让合

同》，将“含二氯甲基或二氯亚甲基的芳香族有机化合物的制备方法”专利无偿转让予上海万溯。

(7) 关联方之间的知识产权许可

2011年4月6日，本公司与泰兴市康鹏专用化学品有限公司签署《专利许可使用合同》，将其拥有的专利“4-溴-2,6-二氟苯甲酸的制备方法”(专利号：200710040525.8) 和“一种二氟苯烷基醚的制备方法”(专利号：200710036211.0) 授予泰兴市康鹏专用化学品有限公司独占使用，使用费为合计为60万元，有效期至2021年4月5日。2019年5月9日，本公司与泰兴市康鹏专用化学品有限公司签署《专利实施许可合同提前解除协议》，约定提前终止前述专利许可合同。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 125 页

3-2-2-134

(8) 关联方之间的股权转让

如附注六、2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易所述，本公司于2018年5月购买了纬高有限公司持有的本集团子公司上海万溯药业有限公司25%的所有者权益，交易作价为人民币6,794万元。该股权转让价格系参照2017年5月31日上海万溯药业有限公司净资产评估价值，并扣除该公司2018年3月宣告的分红金额确定。

如附注五、12所述，本公司于2018年11月向上海皓察众创空间管理有限公司转让其持有的上海万溯众创空间管理有限公司100%股权，交易作价为人民币31,640万元。该股权转让价格系参考万溯众创截至2018年9月30日的经评估净资产值确定。

本公司于2019年3月28日与Halogen Limited 签订股权转让协议，拟自Halogen Limited收购API, Inc 100%股权。股权转让对价为美金120.6万美元。该股权转让价格系参考API, Inc截至2018年11月30日净资产及评估价格确定。截至本报告日，该项股权转让尚未完成。

(9) 关键管理人员报酬

本集团

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
以权益结算的股份支付	487,085.85	?	28,523,348.86		-		-
其他方式支付	2,070,791.67		3,709,253.00		2,181,734.64		2,055,333.97
合计	2,557,877.52		32,232,601.86		2,181,734.64		2,055,333.97

除上述关键管理人员的薪酬以外，本集团另实行包括关键管理人员在内的员工股份支付计划，具体参见附注十、2、以权益结算的股份支付情况。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 126 页

3-2-2-135

6、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

本集团

?

?

?

2019年6月30日

?

2018年12月31日

?

2017年12月31日

?

2016年12月31日

项目名称

关联方

?

账面余额

?

坏账准备

?

账面余额

?

坏账准备

?

账面余额

?

坏账准备

?

账面余额

?

坏账准备

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

应收账款

泰兴市康鹏专用化学品有限公司

?

-

?

-

?

-

?

-

?

1,347,621.00

?

67,381.05

?

-

?

-

应收账款

上海耐恩生物科技有限公司

?

22,929,364.00

?

1,146,468.20

?

17,249,094.00

?

1,103,756.70

?

2,758,680.00

?

137,934.00

?

6,894,920.64

?

778,023.02

应收账款

浙江中硝康鹏化学有限公司

?

15,775.00

?

788.75

?

3,550.00

?

177.50

?

-

?

-

?

-

?

-

应收账款

API Inc

?

280,253.02

?

14,012.65

?

460,439.62

?

23,021.98

?

-

?

-

?

-

?

-

应收账款

江苏万祥汇电子电工材料有限公司

439,200.00

?

21,960.00

?

600,122.19

?

30,006.11

?

586,965.19

?

29,348.26

?

-

?

-

应收账款

纬高有限公司

-

?

-

?

-

?

-

?

13,188,420.00

?

659,421.00

?

-

?

-

应收账款

上海昂博生物技术有限公司

?

-

?

-

?

2,062,516.00

?

103,125.80

?

-

?

-?

?

-

?

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

23,664,592.02

?

1,183,229.60

?

20,375,721.81

?

1,260,088.09

?

17,881,686.19

?

894,084.31

?

6,894,920.64

?

778,023.02

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

预付账款

上海万溯众创空间管理有限公司

3,034,456.80

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

-

其他应收款

江苏威耳化工有限公司

?

53,746.67

?

2,687.33

?

53,746.67

?

2,687.33

?

-

?

-

?

2,500.00

?

125.00

其他应收款

滨海康杰化学有限公司

?

865,650.00

?

43,282.50

?

865,650.00

?

43,282.50

?

30,000,000.00

?

1,500,000.00

?

119,225.00

?

5,961.25

其他应收款

泰兴市康鹏专用化学品有限公司

?

-

?

-

?

-

?

-

?

10,000,000.00

?

500,000.00

?

10,000,000.00

?

500,000.00

其他应收款

上海耐恩生物科技有限公司

?

5,088,675.07

?

270,809.91

?

4,347,207.27

?

268,276.13

?

689,438.42

?

34,471.92

?

3,529,025.46

?

533,500.99

其他应收款

浙江中硝康鹏化学有限公司

?

464,510.18

?

23,225.51

?

287,371.92

?

14,368.60

?

172,622.51

?

8,631.13

?

122,025.42

?

6,101.27

其他应收款

上海威耳化工科技有限公司

213,875.00

?

10,693.75

?

213,875.00

?

10,693.75

?

-

?

-

?

-

?

-

其他应收款

上海万溯众创空间管理有限公司

?

-

?

-

?

39,000,000.00

?

1,950,000.00

?

-

?

-

?

-

?

-

其他应收款

上海昂博生物技术有限公司

6,681,425.24

?

335,201.24

?

7,142,908.37

?

357,145.42

?

948,391.68

?

47,419.58

?

1,741,529.48

?

87,076.47

合计

13,367,882.16

?

685,900.24

?

51,910,759.23

?

2,646,453.73

?

41,810,452.61

?

2,090,522.63

?

15,514,305.36

?

1,132,764.98

其他流动资产

滨海康杰化学有限公司

?

?-

?

?-

?

?-

?

?-

?

?-

?

?-

?

50,000,000.00

?

?-

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 127 页

3-2-2-136

应付关联方款项

本集团

项目名称	关联方	?	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
应付账款	滨海康杰化学有限公司	?	-	?	1,046,425.00	?	626,380.00	?	1,725,590.80
应付账款	泰兴市康鹏专用化学品有限公司	?	-	?	8,365,537.20	?	4,510,018.00	?	1,953,926.00
应付账款	浙江中硝康鹏化学有限公司	?	12,078,120.00	?	-	?	21,930.00	?	16,487.18
应付账款	张家港市新华海贸易有限公司		3,321,111.15	?	3,145,820.00	?	2,469,134.30	?	1,300,387.50
应付账款	上海昂博生物技术有限公司		-	?	-	?	2,977,068.97	?	-
			?	?	?	?	?	?	?
合计			15,399,231.15	?	12,557,782.20	?	10,604,531.27	?	4,996,391.48
其他应付款	滨海康杰化学有限公司	?	-	?	139,395.05	?	369,178.01	?	-
其他应付款	上海昂博生物技术有限公司		100,000.00	?	100,000.00	?	-	?	-
其他应付款	上海泓济环保科技股份有限公司		-		1,864,396.36		-		-
			?	?	?	?	?	?	?
合计			100,000.00	?	2,103,791.41	?	369,178.01	?	-

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 128 页

3-2-2-137

十、 股份支付

1、 股份支付总体情况

2019年1月至6月发生的以权益结算的股份支付金额为人民币2,641,219.94元 (2018年：人民币29,234,861.64元，2017及2016年：无) 。

2、 以权益结算的股份支付情况

根据本公司股东大会于2018年10月16日审议批准，本公司以宁波梅山保税港区顾宜投资管理合伙企业 (有限合伙) 和宁波梅山保税港区朝修投资管理合伙企业 (有限合伙) 作为员工持股平台，合计向本公司增加注册资本人民币7,730,000元，每一元注册资本对应的认购价值为人民币1.2元。由实际控制人杨建华控制的宁波梅山保税区元鹏投资管理有限公司以及宁波梅山保税港区康林投资管理有限公司分别作为上述两个持股平台合伙企业的普通合伙人，激励对象关键管理人员和核心员工为有限合伙人。其中关键管理人员和核心员工在持股平台中的份额比例合计约为42.72%，即占拟发行后股数的1.28%，实际控制人在持股平台中的份额比例合计约为57.28%，即占拟发行后股数的1.72% 。股份支付的授予日为2018年10月16日，每一元注册资本对应公允价值为人民币6.4元，授予日股份支付的公允价值为人民币49,484,214.65元。

根据合伙协议规定，被激励的有限合伙人应自本公司上市之日起服务至少两年，在本公司首次公开发行股份并上市之前及上市后两年内，被激励有限合伙人不得主动转让其持有的合伙企业份额或退伙。管理层将授予给关键管理人员和核心员工的股份支付人民币21,129,759.65元认定为存在服务期的以权益结算的股份支付，在等待期内进行分摊；对于授予给实际控制人人民币28,354,455.00元未规定服务期限，视为可立即行权的股份支付，一次性计入2018年度费用中。

3、 授予日权益工具公允价值的确定方法：

由于本公司为非上市公司，公司的股权没有活跃的市场对价,因此本公司将接近授予日最近一个交易日“引入外部第三方投资者的股权转让价款”作为授予日股权的公允价值。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 129 页

3-2-2-138

十一、 资本管理

本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。

本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。

本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。

本集团或本集团的子公司均无需遵循外部强制性资本要求。

十二、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

(1) 资本承担

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
已签订工程合同	70,382,015.41	?	55,899,043.45	?	38,149,796.13	?	69,104,940.38

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 130 页

3-2-2-139

(2) 经营租赁承担

根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于2019年6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日以及2016年12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下：

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
1年以内 (含1年)	3,370,566.45	?	7,135,920.00	?	357,428.67	?	342,933.33
1年以上2年以内 (含2年)	373,349.19	?	302,400.00	?	15,600.00	?	15,600.00
2年以上3年以内 (含3年)	91,433.63	?	226,800.00	?	15,600.00	?	15,600.00
3年以上	-	?	-	?	10,400.00	?	26,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	3,835,349.27	?	7,665,120.00	?	399,028.67	?	400,133.33

2、 或有事项

本集团于2019年6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日不存在重大或有事项。

十三、 资产负债表日后事项

无重大资产负债表日后事项。

十四、 其他重要事项

1、 分部报告

本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理要求及内部报告制度。管理层通过定期审阅集团层面的财务信息来进行资源配置和业绩评价。本集团与报告期及比较期间均无单独管理的经营分部，因此本公司只有一个经营分部。

2、 地区信息

本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产 (不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产，下同) 的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分的。非流动资产是按照资产实物所在地 (对于固定资产而言) 或被分配到相关业务的所在地 (对无形资产而言) 或合营及联营企业的所在地进行划分的。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 131 页

3-2-2-140

对外交易收入总额

?

非流动资产总额

地区

截止2019年 6月30日止 6个月期间

2018年

2017年

2016年

2019年 6月30日

2018年 12月31日

2017年 12月31日

2016年 12月31日

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

国内

147,399,978.88

?

242,992,621.55

?

55,395,364.34

?

53,365,009.36

?

596,671,768.49

?

509,545,122.99

?

791,475,132.36

?

642,326,750.67

国外

187,310,973.98

?

461,441,667.50

?

581,257,649.55

?

545,827,060.46

-

?

-

?

-

?

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

334,710,952.86

?

704,434,289.05

?

636,653,013.89

?

599,192,069.82

?

596,671,768.49

?

509,545,122.99

?

791,475,132.36

?

642,326,750.67

注：本集团主要客户中，东方国际集团上海市对外贸易有限公司（以下简称“东方国际”）为NAKAMURA SCIENTIFIC INSTRUMENT CO. LTD在国内的长期贸易伙伴，其最终客户为日本JNC

株式会社（以下简称“日本JNC”），同时也为日本JNC在中国设立的子公司捷恩智液晶材料（苏

州）有限公司（以下简称“苏州JNC“）的代理采购商；扬州化工股份有限公司（以下简称“扬州化工”）为日本宇部兴产株式会社的代理采购商。上述国内外销售口径主要系将本集团对扬州化工的销售收入，以及本集团通过东方国际销售予日本JNC的销售收入均划分为国外销售，将本集团通过东方国际销售予苏州JNC的销售收入划分为国内销售计算。

3、 主要客户

在本集团客户中，本集团来源于单一客户收入占本集团总收入10%或以上的客户有2个(2018年：3个，2017年：3个，2016年：2个)，约占本集团总收入45% (2018年：54%，2017年：65%，2016年：51%) 。来自该等客户的收入金额列示如下：

?

客户

客户	截至2019年 6月30日止 6个月期间		2018年		2017年		2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
NAKAMURA SCIENTIFIC INSTRUMENT CO. LTD.	113,717,683.47	?	198,847,619.68	?	175,030,050.25	?	142,462,050.67
张家港市国泰华荣化工新材料有限公司	38,055,417.68		< 总收入的10%		< 总收入的10%		< 总收入的10%
东方国际集团上海市对外贸易有限公司	< 总收入的10%?	?	105,863,979.64	?	126,162,682.85	?	165,435,310.61
扬州化工股份有限公司	< 总收入的10%?	?	78,180,282.96	?	111,052,564.28	?	< 总收入的10%

4、 产品信息

主营业务收入	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年		2017年		2016年
?	?	?	?	?	?	?	?
显示材料	173,311,278.74	?	382,522,863.16	?	389,946,887.65	?	402,014,345.61
新能源电池材料及电子化学品	84,075,095.82	?	146,128,766.53	?	119,080,274.94	?	59,995,740.39
功能性材料及其他特殊化学品	66,280,935.37	?	148,807,651.62	?	116,553,789.76	?	128,774,610.39
合计	323,667,309.93	?	677,459,281.31	?	625,580,952.35	?	590,784,696.39

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 132 页

3-2-2-141

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收票据

?		2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?	?
银行承兑汇票	?	500,000.00	?	10,062,089.70	?	-	?	200,000.00

2、 应收账款

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

?

客户类别

客户类别	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
应收子公司	45,963,250.06	?	22,421,947.40	?	22,106,119.80	?	20,567,704.86
应收关联公司	15,775.00		3,550.00		-		-
其他客户	51,963,799.48	?	74,510,736.18	?	30,032,361.85	?	6,885,861.84
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	97,942,824.54	?	96,936,233.58	?	52,138,481.65	?	27,453,566.70
?	?	?	?	?	?	?	?
减：坏账准备	(3,399,572.85)	?	(4,356,704.91)	?	(1,700,908.09)	?	(373,723.09)
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	94,543,251.69	?	92,579,528.67	?	50,437,573.56	?	27,079,843.61

(2) 应收账款按账龄分析如下：

?

账龄

账龄	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
1年以内 (含1年)	96,262,620.54	?	95,256,029.58	?	51,202,281.65	?	27,257,366.70
1年至2年 (含2年)	178,658.90	?	744,004.00	?	740,000.00	?	196,200.00
2年至3年 (含3年)	1,305,345.10	?	740,000.00	?	196,200.00	?	-
3年以上	196,200.00	?	196,200.00	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	97,942,824.54	?	96,936,233.58	?	52,138,481.65	?	27,453,566.70
?	?	?	?	?	?	?	?
减：坏账准备	(3,399,572.85)	?	(4,356,704.91)	?	(1,700,908.09)	?	(373,723.09)
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	94,543,251.69	?	92,579,528.67	?	50,437,573.56	?	27,079,843.61

账龄自应收账款确认日起开始计算。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 133 页

3-2-2-142

(3) 按坏账准备计提方法分类披露

	注	2019年6月30日
		账面余额			?	坏账准备			?	账面价值
类别	?	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
按组合计提坏账准备	(i)	?	?	?	?	?	?	?	?	?
国内客户组合	?	51,979,574.48	?	53%	?	(3,399,572.85)	?	7%	?	48,580,001.63
集团内关联方组合	?	45,963,250.06	?	47%	?	-	?	-	?	45,963,250.06
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	97,942,824.54	?	100%	?	(3,399,572.85)	?	3%	?	94,543,251.69

?

	注	2018年12月31日
		账面余额			?	坏账准备			?	账面价值
类别	?	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按单项计提坏账准备		-	?	-	?	-	?	-?	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	(ii)	?	?	?	?	?	?	?	?	?
组合1: 集团内客户组合	?	74,514,286.18	?	77%	?	(4,356,704.91)	?	6%	?	70,157,581.27
组合2: 集团内关联方组合	?	22,421,947.40	?	23%	?	-	?	-	?	22,421,947.40
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	96,936,233.58	?	100%	?	(4,356,704.91)	?	4%	?	92,579,528.67

?

	注	2017年12月31日
		账面余额			?	坏账准备			?	账面价值
类别	?	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按单项计提坏账准备		-	?	-	?	-	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	(ii)	?	?	?	?	?	?	?	?	?
组合1: 集团内客户组合	?	30,032,361.85	?	58%	?	(1,700,908.09)	?	6%	?	28,331,453.76
组合2: 集团内关联方组合	?	22,106,119.80	?	42%	?	-	?	-	?	22,106,119.80
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	52,138,481.65	?	100%	?	(1,700,908.09)	?	3%	?	50,437,573.56

?

	注	2016年12月31日
		账面余额			?	坏账准备			?	账面价值
类别	?	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按单项计提坏账准备		-	?	-	?	-	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	(ii)	?	?	?	?	?	?	?	?	?
组合1: 集团内客户组合	?	6,885,861.84	?	25%	?	(373,723.09)	?	5%	?	6,512,138.75
组合2: 集团内关联方组合	?	20,567,704.86	?	75%	?	-	?	-	?	20,567,704.86
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	27,453,566.70	?	100%	?	(373,723.09)	?	1%	?	27,079,843.61

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 134 页

3-2-2-143

(i) 组合中，年末按预期信用损失计提坏账准备的应收账款：

(a) 2019年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：

根据客户地理分布及信用期长度，将应收账款分为国内客户组合及集团内关联方组合。分别执行不同的预期信用损失率进行测算。本公司认为集团内关联方组合无显著风险，故不计提坏账准备。

(b) 2019年应收账款预期信用损失的评估：

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况具有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时进一步区分不同的客户群体。

国内客户组合：

	违约损失率		期末账面余额		期末减值准备
未逾期	5.0%		40,542,870.48		2,027,601.22
逾期1年内	5.1%		9,756,500.00		500,046.40
逾期1 - 2年	12.9%		178,658.90		23,052.68
逾期2 - 3年	50.0%		1,305,345.10		652,672.55
逾期3年以上	100.0%		196,200.00		196,200.00
合计			51,979,574.48		3,399,572.85

违约损失率基于过去的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 135 页

3-2-2-144

(ii) 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2018年12月31日

?

2017年12月31日

?

2016年12月31日

账龄

账面余额

?

坏账准备

?

计提比例 (%)

?

账面余额

?

坏账准备

?

计提比例 (%)

?

账面余额

?

坏账准备

?

计提比例 (%)

1年以内

72,834,082.18

?

3,641,704.11

?

5%

?

29,096,161.85

?

1,454,808.09

?

5%

?

6,689,661.84

?

334,483.09

?

5%

1至2年

744,004.00

?

148,800.80

?

20%

?

740,000.00

?

148,000.00

?

20%

?

196,200.00

?

39,240.00

?

20%

2至3年

740,000.00

?

370,000.00

?

50%

?

196,200.00

?

98,100.00

?

50%

?

-

?

-

?

50%

3年以上

196,200.00

?

196,200.00

?

100%

?

-

?

-

?

100%

?

-

?

-

?

100%

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

74,514,286.18

?

4,356,704.91

?

?

?

30,032,361.85

?

1,700,908.09

?

?

?

6,885,861.84

?

373,723.09

?

?

此类包括单独测试未发生减值的应收账款。账龄自应收账款确认日起开始计算。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 136 页

3-2-2-145

(4) 本期 / 年计提、收回或转回的坏账准备情况：

?		2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?	?
原金融工具准则下的余额		4,356,704.91		1,700,908.09		373,723.09		797,196.27
首次执行新金融工具准则的调整金额		-		-		-		-
调整后的期 / 年初余额	?	4,356,704.91	?	1,700,908.09	?	373,723.09	?	797,196.27
本期 / 年计提	?	-	?	3,040,521.65	?	1,468,133.09	?	375,570.59
本期 / 年收回或转回		(957,132.06)	?	(384,724.83)	?	(140,948.09)	?	(799,043.77)
?	?	?	?	?	?	?	?	?
期 / 年末余额	?	3,399,572.85	?	4,356,704.91	?	1,700,908.09	?	373,723.09

(5) 按欠款方归集的期 / 年末余额前五名的应收账款情况

?

	2019年6月30日
单位名称	余额	?	账龄	?	坏账准备 金额	?	占应收账款 总额比例 (%)
?	?	?	?	?	?	?	?
上海启越化工有限公司	45,963,250.06	?	1年以内	?	-?	?	47%
张家港市国泰华荣化工新材料有限公司	19,200,000.00	?	1年以内	?	960,000.00	?	20%
东方国际集团上海市对外贸易有限公司	7,886,572.80	?	1年以内	?	394,328.64	?	8%
上海葵盎新材料科技中心	5,954,594.90	?	1年以内	?	297,729.75	?	6%
斯福瑞 (南通) 制药有限公司	5,188,827.78	?	1年以内	?	259,441.39	?	5%
合计	84,193,245.54				1,911,499.78		86%

?

	2018年12月31日
单位名称	余额	?	账龄	?	坏账准备 金额	?	占应收账款 总额比例 (%)
?	?	?	?	?	?	?	?
张家港市国泰华荣化工新材料有限公司	23,832,900.00	?	1年以内	?	1,191,645.00	?	25%
上海启越化工有限公司	22,421,947.40	?	1年以内	?	-	?	23%
江苏和成新材料有限公司	16,677,620.00	?	1年以内	?	833,881.00	?	17%
扬州化工股份有限公司	13,500,000.00	?	1年以内	?	675,000.00	?	14%
上海葵盎新材料科技中心	3,495,710.00	?	1年以内	?	174,785.50	?	4%
合计	79,928,177.40				2,875,311.50		83%

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 137 页

3-2-2-146

	2017年12月31日
单位名称	余额	?	账龄	?	坏账准备 金额	?	占应收账款 总额比例 (%)
?	?	?	?	?	?	?	?
上海启越化工有限公司	22,027,519.80	?	1年以内	?	-	?	42%
扬州化工股份有限公司	13,400,000.00	?	1年以内	?	670,000.00	?	26%
东方国际集团上海市对外贸易有限公司	7,488,357.85	?	1年以内	?	374,417.89	?	14%
台州保灵药业有限公司	2,140,000.00	?	1年以内	?	107,000.00	?	4%
北京汇康博源医药科技有限公司	1,752,500.00	?	1年以内	?	87,625.00	?	3%
合计	46,808,377.65				1,239,042.89		89%

?

	2016年12月31日
单位名称	余额	?	账龄	?	坏账准备 金额	?	占应收账款 总额比例 (%)
?	?	?	?	?	?	?	?
上海启越化工有限公司	20,567,704.86	?	1年以内	?	-	?	75%
扬州化工股份有限公司	3,358,450.00	?	1年以内	?	167,922.50	?	12%
斯福瑞 (南通) 制药有限公司	1,994,325.84	?	1年以内	?	99,716.29	?	7%
上海泰飞尔生化技术有限公司	936,200.00	?	1年以内及 1至2年	?	76,240.00	?	3%
张家港保税区世易化工贸易有限公司	458,836.00	?	1年以内	?	22,941.80	?	2%
合计	27,315,516.70				366,820.59		99%

3、 其他应收款

?

?

?	注	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
应收利息	(1)	1,076,608.09	?	1,076,608.09	?	-	?	-
其他	(2)	13,230,022.96	?	65,458,105.51	?	58,371,068.82	?	10,125,647.62
?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	14,306,631.05	?	66,534,713.60	?	58,371,068.82	?	10,125,647.62

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 138 页

3-2-2-147

(1) 应收利息：

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
关联方资金拆借	1,076,608.09	?	1,076,608.09	?	-	?	-

(2) 其他：

(a) 按客户类别分析如下：

客户类别	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
应收集团子公司	13,000,000.00	?	28,200,000.00	?	20,000,000.00	?	151,000.00
应收集团关联方	-	?	39,000,000.00	?	40,000,000.00	?	10,005,000.00
应收第三方	486,232.02	?	492,411.02	?	492,411.02	?	506,660.65
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	13,486,232.02	?	67,692,411.02	?	60,492,411.02	?	10,662,660.65
?	?	?	?	?	?	?	?
减：坏账准备	(256,209.06)	?	(2,234,305.51)	?	(2,121,342.20)	?	(537,013.03)
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	13,230,022.96	?	65,458,105.51	?	58,371,068.82	?	10,125,647.62

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 139 页

3-2-2-148

(b) 按账龄分析如下：

账龄	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
1年以内 (含1年)	13,055,571.00	?	67,200,000.00	?	60,000,000.00	?	10,586,460.65
1年至2年 (含2年)	-?	?	-	?	416,211.02	?	76,200.00
2年至3年 (含3年)	354,461.02	?	416,211.02	?	76,200.00	?	-
3年以上	76,200.00	?	76,200.00	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	13,486,232.02	?	67,692,411.02	?	60,492,411.02	?	10,662,660.65
?	?	?	?	?	?	?	?
减：坏账准备	(256,209.06)	?	(2,234,305.51)	?	(2,121,342.20)	?	(537,013.03)
?	?	?	?	?	?	?	?
合计	13,230,022.96	?	65,458,105.51	?	58,371,068.82	?	10,125,647.62

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

(c) 按坏账准备计提方法分类披露

?

?

?	注	2019年6月30日
?	?	账面余额				坏账准备				账面价值
类别	?	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	(i)	?	?	?	?	?	?	?	?	?
第三方及关联方	?	486,232.02	?	4%?	?	(256,209.06)	?	53%?	?	230,022.96
集团合并范围内关联方	?	13,000,000.00	?	96%?	?	-	?	-?	?	13,000,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	13,486,232.02	?	100%	?	(256,209.06)	?	2%	?	13,230,022.96

?

?

?	注	2018年12月31日
?	?	账面余额				坏账准备				账面价值
类别	?	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按单项计提坏账准备		-	?	-	?	-	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	(i)	?	?	?	?	?	?	?	?	?
组合1: 集团内客户组合	?	39,492,411.02	?	58%	?	(2,234,305.51)	?	6%	?	37,258,105.51
组合2: 集团内关联方组合	?	28,200,000.00	?	42%	?	-	?	-	?	28,200,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	67,692,411.02	?	100%	?	(2,234,305.51)	?	3%	?	65,458,105.51

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 140 页

3-2-2-149

?	注	2017年12月31日
?	?	账面余额				坏账准备				账面价值
类别	?	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按单项计提坏账准备		-	?	-	?	-	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	(i)	?	?	?	?	?	?	?	?	?
组合1: 集团内客户组合	?	40,492,411.02	?	67%	?	(2,121,342.20)	?	5%	?	38,371,068.82
组合2: 集团内关联方组合	?	20,000,000.00	?	33%	?	-	?	-	?	20,000,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	60,492,411.02	?	100%	?	(2,121,342.20)	?	4%	?	58,371,068.82

?

?

?	注	2016年12月31日
?	?	账面余额				坏账准备				账面价值
类别	?	金额	?	比例 (%)	?	金额	?	计提比例 (%)	?	?
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按单项计提坏账准备		-	?	-	?	-	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
按组合计提坏账准备	(i)	?	?	?	?	?	?	?	?	?
组合1: 集团内客户组合	?	10,511,660.65	?	99%	?	(537,013.03)	?	5%	?	9,974,647.62
组合2: 集团内关联方组合	?	151,000.00	?	1%	?	-	?	-	?	151,000.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	10,662,660.65	?	100%	?	(537,013.03)	?	5%	?	10,125,647.62

(i) 按组合计提坏账准备的确认标准及说明：

对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 141 页

3-2-2-150

(d) 本期 / 年计提、收回或转回的坏账准备情况：

?		2019年 6月30日 第一阶段 (未来12个月 预期信用损失)	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?	?
原金融工具准则下的余额		2,234,305.51	?	2,121,342.20	?	537,013.03	?	1,529,483.14
首次执行新金融工具准则的 调整金额		-		-		-		-
调整后的期 / 年初余额	?	2,234,305.51	?	2,121,342.20	?	537,013.03	?	1,529,483.14
本期 / 年计提	?	2,778.55	?	2,112,963.31	?	1,585,184.70	?	19,881.95
本期 / 年收回或转回		(1,980,875.00)	?	(2,000,000.00)	?	(855.53)	?	(1,012,352.06)
?	?	?	?	?	?	?	?	?
期 / 年末余额	?	256,209.06	?	2,234,305.51	?	2,121,342.20	?	537,013.03

(e) 按欠款方归集的期/年末余额前五名的情况

?

?

?	2019年6月30日
单位名称	款项的性质	?	期末余额	?	账龄	?	占期末余额合计数 的比例 (%)	?	坏账准备 期末余额
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
浙江华晶氟化学科技有限公司	借款	?	13,000,000.00	?	1年以内	?	96%?	?	-?
国网上海市电力公司	保证金	?	317,500.00	?	2至3年	?	2%?	?	158,750.00
上海泰飞尔生化技术有限公司	其他	?	109,800.00	?	2至3年 及3年以上	?	1%?	?	91,500.00
朱凯	员工借款	?	20,000.00	?	1年以内	?	0%?	?	1,000.00
杨晓玭	员工借款	?	14,841.00	?	1年以内	?	0%?	?	742.05
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	?	13,462,141.00	?	?	?	99%	?	251,992.05

?

?

?	2018年12月31日
单位名称	款项的性质	?	年末余额	?	账龄	?	占年末余额合计数 的比例 (%)	?	坏账准备 年末余额
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
上海万溯众创空间管理有限公司	无形资产转让款	?	39,000,000.00	?	1年以内	?	58%	?	1,950,000.00
浙江华晶氟化学科技有限公司	借款	?	28,200,000.00	?	1年以内	?	42%	?	-
国网上海市电力公司	保证金	?	317,500.00	?	2至3年	?	0%	?	158,750.00
上海泰飞尔生化技术有限公司	其他	?	109,800.00	?	2至3年 及3年以上	?	0%	?	91,500.00
上海德大天壹化工设备有限公司	其他	?	61,750.00	?	2至3年	?	0%	?	30,875.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	?	67,689,050.00	?	?	?	100%	?	2,231,125.00

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 142 页

3-2-2-151

?	2017年12月31日
单位名称	款项的性质	?	年末余额	?	账龄	?	占年末余额合计数 的比例 (%)	?	坏账准备 年末余额
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
滨海康杰化学有限公司	借款	?	30,000,000.00	?	1年以内	?	50%	?	1,500,000.00
浙江华晶氟化学科技有限公司	借款	?	20,000,000.00	?	1年以内	?	33%	?	-
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	借款	?	10,000,000.00	?	1年以内	?	17%	?	500,000.00
国网上海市电力公司	保证金	?	317,500.00	?	1至2年	?	0%	?	63,500.00
上海泰飞尔生化技术有限公司	其他	?	109,800.00	?	1至2年 及2至3年	?	0%	?	43,920.00
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	?	60,427,300.00	?	?	?	100%	?	2,107,420.00

?

?

?	2016年12月31日
单位名称	款项的性质	?	年末余额	?	账龄	?	占年末余额合计数 的比例 (%)	?	坏账准备 年末余额
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
泰兴市康鹏专用化学品有限公司	借款	?	10,000,000.00	?	1年以内	?	94%	?	500,000.00
国网上海市电力公司	保证金	?	317,500.00	?	1年以内	?	3%	?	15,875.00
衢州康鹏化学有限公司	其他	?	148,500.00	?	1年以内	?	1%	?	-
上海泰飞尔生化技术有限公司	其他	?	109,800.00	?	1年以内 及1至2年	?	1%	?	16,470.00
上海德大天壹化工设备有限公司	其他	?	61,750.00	?	1年以内	?	1%	?	3,087.50
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	?	?	10,637,550.00	?	?	?	100%	?	535,432.50

4、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

?

项目

项目	2019年 6月30日	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
对子公司的投资	343,540,000.00		302,540,000.00		232,600,000.00		230,600,000.00
对联营、合营企业投资	74,483,681.14		80,904,977.11		76,728,810.89		24,665,238.79
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	418,023,681.14		383,444,977.11	?	309,328,810.89	?	255,265,238.79
减：减值准备	-		-		-		-
合计	418,023,681.14		383,444,977.11	?	309,328,810.89	?	255,265,238.79

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 143 页

3-2-2-152

(2) 对子公司投资

单位名称	2019年 1月1日	?	本期增加	?	本期减少	?	2019年 6月30日	?	本期计提 减值准备	?	减值准备 期末余额
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
上海启越化工有限公司	1,000,000.00	?	-?	?	-?	?	1,000,000.00	?	-?	?	-?
上海万溯药业有限公司	179,540,000.00	?	-?	?	-?	?	179,540,000.00	?	-?	?	-?
衢州康鹏化学有限公司	95,000,000.00	?	20,000,000.00?	?	-?	?	115,000,000.00	?	-?	?	-?
浙江华晶氟化学科技有限公司	20,000,000.00	?	20,000,000.00?	?	-?	?	40,000,000.00	?	-?	?	-?
上海康鹏环保科技有限公司	7,000,000.00	?	-?	?	-?	?	7,000,000.00	?	-?	?	-?
兰州康鹏威耳化工有限公司	-		1,000,000.00		-		1,000,000.00		-		-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	302,540,000.00	?	41,000,000.00	?	-	?	343,540,000.00	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
单位名称	2018年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2018年 12月31日	?	本年计提 减值准备	?	减值准备 年末余额
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
上海启越化工有限公司	1,000,000.00	?	-	?	-	?	1,000,000.00	?	-	?	-
上海万溯药业有限公司	111,600,000.00	?	67,940,000.00	?	-	?	179,540,000.00	?	-	?	-
衢州康鹏化学有限公司	95,000,000.00	?	-	?	-	?	95,000,000.00	?	-	?	-
浙江华晶氟化学科技有限公司	20,000,000.00	?	-	?	-	?	20,000,000.00	?	-	?	-
上海康鹏环保科技有限公司	5,000,000.00	?	2,000,000.00	?	-	?	7,000,000.00	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	232,600,000.00	?	69,940,000.00	?	-	?	302,540,000.00	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
单位名称	2017年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2017年 12月31日	?	本年计提 减值准备	?	减值准备 年末余额
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
上海启越化工有限公司	1,000,000.00	?	-	?	-	?	1,000,000.00	?	-	?	-
上海万溯药业有限公司	111,600,000.00	?	-	?	-	?	111,600,000.00	?	-	?	-
衢州康鹏化学有限公司	95,000,000.00	?	-	?	-	?	95,000,000.00	?	-	?	-
浙江华晶氟化学科技有限公司	20,000,000.00	?	-	?	-	?	20,000,000.00	?	-	?	-
上海康鹏环保科技有限公司	3,000,000.00	?	2,000,000.00	?	-	?	5,000,000.00	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	230,600,000.00	?	2,000,000.00	?	-	?	232,600,000.00	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
单位名称	2016年 1月1日	?	本年增加	?	本年减少	?	2016年 12月31日	?	本年计提 减值准备	?	减值准备 年末余额
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
上海启越化工有限公司	1,000,000.00	?	-	?	-	?	1,000,000.00	?	-	?	-
上海万溯药业有限公司	111,600,000.00	?	-	?	-	?	111,600,000.00	?	-	?	-
衢州康鹏化学有限公司	95,000,000.00	?	-	?	-	?	95,000,000.00	?	-	?	-
浙江华晶氟化学科技有限公司	20,000,000.00	?	-	?	-	?	20,000,000.00	?	-	?	-
上海康鹏环保科技有限公司	-	?	3,000,000.00	?	-	?	3,000,000.00	?	-	?	-
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
合计	227,600,000.00	?	3,000,000.00	?	-	?	230,600,000.00	?	-	?	-

本公司子公司的相关信息参见附注六。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 144 页

3-2-2-153

(3) 对联营、合营企业投资：

截至2019年6月30日止6个月期间

投资单位

期初余额

?

追加投资

?

权益法 下确认的投资 (损失) / 收益

?

宣告 发放现金 股利或利润

?

计提 减值准备

?

期末余额

?

减值准备 期末余额

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合营企业

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- 上海中科康润新材料 科技有限公司 (简称“中科康润”)

50,530,253.67

-

(2,524,712.51)

-

-

48,005,541.16

-

联营企业

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- 浙江中硝康鹏化学 有限公司 (简称“中硝康鹏”)

30,374,723.44

?

-

?

1,935,416.54

?

(5,832,000.00)

?

-

?

26,478,139.98

?

?-

合计

80,904,977.11

-

(589,295.97)

(5,832,000.00)

-

74,483,681.14

-

2018年

?投资单位

投资单位

年初余额

?

追加投资

?

权益法 下确认的 投资收益

?

宣告 发放现金 股利或利润

?

计提 减值准备

?

年末余额

?

减值准备 年末余额

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合营企业 - 中科康润

50,000,000.00

-

530,253.67

-

-

50,530,253.67

-

联营企业 - 中硝康鹏

26,728,810.89

?

-

?

3,645,912.55

?

-

?

-

?

30,374,723.44

?

-

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

76,728,810.89

-

4,176,166.22

-

-

80,904,977.11

-

2017年

?投资单位

投资单位

年初余额

?

追加投资

?

权益法 下确认的 投资收益

?

宣告 发放现金 股利或利润

?

计提 减值准备

?

年末余额

?

减值准备 年末余额

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合营企业 - 中科康润

-

?

50,000,000.00

?

-

?

-

?

-

?

50,000,000.00

?

-

联营企业 - 中硝康鹏

24,665,238.79

?

-

?

2,063,572.10

?

-

?

-

?

26,728,810.89

?

-

合计

24,665,238.79

?

50,000,000.00

?

2,063,572.10

?

-

?

-

?

76,728,810.89

?

-

2016年

?投资单位

投资单位

年初余额

?

追加投资

?

权益法 下确认的 投资收益

?

宣告 发放现金 股利或利润

?

计提 减值准备

?

年末余额

?

减值准备 年末余额

联营企业 - 中硝康鹏

23,869,189.34

?

-

?

796,049.45

?

-

?

-

?

24,665,238.79

?

-

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 145 页

3-2-2-154

5、 营业收入、营业成本

?

截至2019年 6月30日止6个月期间

?

2018年

?

2017年

?

2016年

项目

收入

?

成本

?

收入

?

成本

?

收入

?

成本

?

收入

?

成本

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

主营业务

242,312,476.93

153,066,619.05

449,303,794.99

316,430,079.80

378,618,596.86

260,985,697.06

314,850,092.86

212,510,734.04

其他业务

14,209.17

?

87,123.38

?

695,494.45

?

37,931.03

?

4,105,597.26

?

160,990.32

?

2,574,418.38

?

317,827.93

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

合计

242,326,686.10

?

153,153,742.43

?

449,999,289.44

?

316,468,010.83

?

382,724,194.12

?

261,146,687.38

?

317,424,511.24

?

212,828,561.97

营业收入明细：

?

?

?	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
主营业务收入	?	?	?	?	?	?	?
- 销售商品	242,312,476.93	?	449,303,794.99	?	378,618,596.86	?	314,850,092.86
?	?	?	?	?	?	?	?
其他业务收入	?	?	?	?	?	?	?
- 房屋租赁收入	-?	?	-	?	766,198.20	?	1,619,236.31
- 销售原材料收入	12,511.06?	?	42,672.41	?	-	?	-
- 销售设备收入	-?	?	-	?	-	?	156,837.60
- 服务费收入	1,698.11?	?	652,822.04	?	3,339,399.06	?	798,344.47
?	?	?	?	?	?	?	?
小计	14,209.17	?	695,494.45	?	4,105,597.26	?	2,574,418.38

?	?	?	?	?	?	?	?
合计	242,326,686.10	?	449,999,289.44	?	382,724,194.12	?	317,424,511.24

6、 投资 (损失) / 收益

?

项目

项目	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	2018年 12月31日	?	2017年 12月31日	?	2016年 12月31日
?	?	?	?	?	?	?	?
成本法核算的长期股权投资收益	-	?	157,830,516.43	?	47,605,737.55	?	69,896,845.14
权益法核算的长期股权投资 (损失) / 收益	(589,295.97)	?	4,176,166.22	?	2,063,572.10	?	796,049.45
理财产品投资收益	-	?	7,652,455.83	?	11,144,744.49	?	7,840,841.27
?	?	?				?	?
合计	(589,295.97)	?	169,659,138.48	?	60,814,054.14	?	78,533,735.86

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 146 页

3-2-2-155

十六、 非经常性损益明细表

项目	项目内容	截至2019年 6月30日止 6个月期间		2018年度		2017年度		2016年度
?	?	?		?		?		?
(1)	非流动资产处置损益	-?		(233,113,577.36)		-		-
(2)	计入当期损益的政府补助 (与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外)	(16,726,412.05)		(9,727,948.90)		(7,890,271.42)		(4,297,631.68)
(3)	计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费	-		(2,152,148.82)		(63,836.47)		-
(4)	非货币性资产交换损益	-?		(85,015.33)		-		-
(5)	除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	(3,596,731.13)		(8,967,349.04)		(13,740,388.34)		(9,445,087.85)
(6)	对外委托贷款取得的损益	-?		-		(2,226,637.83)		-
(7)	其他符合非经常性损益定义的损益项目 (注2)	-?		28,354,455.00		-		-
(8)	除上述各项之外的其他营业外收支	207,126.73		1,295,656.53		(449,631.24)		1,613,709.14
?	?	?		?		?		?
?	小计	(20,116,016.45)		(224,395,927.92)		(24,370,765.30)		(12,129,010.39)
?	?			?		?		?
	所得税影响额	3,060,105.53		36,970,003.73		3,703,112.24		1,765,119.25
	少数股东权益影响额 (税后)	4,050.00		573,354.08		824,065.18		205,555.03
?	?	?		?		?		?
?	合计	(17,051,860.92)		(186,852,570.11)		(19,843,587.88)		(10,158,336.11)

注1： (1) 至 (8) 项非经常性损益项目按税前金额列示。

注2： 2018年度的其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为本集团授予实际控制人可立

即行权而一次性计入当期费用的股份支付。

2016年度、2017年度、2018年度及

截至2019年

月

日止

个月期间的财务报表

第 147 页

3-2-2-156

十七、 净资产收益率及每股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：

	加权平均净资产收益率 (%)
报告期利润?	截至2019年 6月30日止 6个月期间?	?	2018年度?		2017年度		2016年度
归属于公司普通股股东的净利润	9.84%	?	31.73%		12.18%		12.19%
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	8.02%	?	13.51%		10.35%		11.13%

	每股收益
	基本每股收益	?	稀释每股收益
报告期利润?	截至2019年 6月30日止 6个月期间	?	截至2019年 6月30日止 6个月期间?
归属于公司普通股股东的净利润	0.26	?	0.26
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	0.21	?	0.21

本公司于2019年3月21日完成了股份制改制，因此于2019年度开始列报每股收益。2018年度、2017年度和2016年度不列报每股收益。