目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—3页
二、财务报表……………………………………………………… 第4—11页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第4页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第5页
（三）合并利润表………………………………………………… 第6页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第7页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第8页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第9页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第10页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第11页
三、财务报表附注……………………………………………… 第12—45页
审 计 报 告
天健审〔2019〕9292号
江苏金马油脂科技发展有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏金马油脂科技发展有限公司（以下简称江苏金马公司）财务报表，包括2019年6月30日的合并及母公司资产负债表，2019年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏金马公司2019年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2019年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江苏金马公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
江苏金马公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估江苏金马公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
江苏金马公司治理层（以下简称治理层）负责监督江苏金马公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对江苏金马公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
江苏金马油脂科技发展有限公司
财务报表附注2019年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏金马油脂科技发展有限公司（以下简称公司或本公司）系由赵荣林、黄红珍投资设立，于2002年8月23日在射阳县市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为913209247413441188的营业执照，注册资本9,928万元。
本公司经营范围：油酸、硬脂酸、甘油、棕榈油、单酸、二聚酸、老胶、聚酰胺树脂、脂肪酸研发、制造、销售；妥尔油销售；动植物废油及油脚收购；太阳能、风能技术研发、投资；道路普通货物运输、货物专用运输（罐式）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止企业进出口的商品及技术除外）。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
①合同付款是否发生逾期超过（含）60日。如果逾期超过60日，公司确定金融工具的
信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，
证明虽然超过合同约定的付款期限60天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
② 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
③ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
④ 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
⑤ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑥ 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经
济状况的不利变化。
⑦ 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
⑧ 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法其他应收款——应收备用金组合
款项性质
当前状况以及对未来经济状
| 况的预测，通过违约风险敞口 |
和未来12个月内或整个存续
信用损失其他应收款——拆借款组合其他应收款——合并内关联方
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票 承兑票据出票人
期预期信用损失率，计算预期参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
| 况的预测，通过违约风险敞口 |
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票 账龄组合
当前状况以及对未来经济状
| 况的预测，编制应收票据账龄 |
应收账款——账龄组合
与整个存续期预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方往来组合
合并范围内关联方
| 率对照表，计算预期信用损失 |
| 参考历史信用损失经验，结合 |
当前状况以及对未来经济状
与整个存续期预期信用损失
| 率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄
应收账款预期信用损失率(%)1年以内（含，下同） 51-2年 102-3年 303-4年 504-5年 805年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十二) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.
各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 31.67－3.17通用设备 年限平均法 3-10 5 31.67－9.50专用设备 年限平均法 3-20 5 31.67－4.75运输工具 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)土地使用权 50软件使用权 5
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十) 租赁
经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十一) 重要会计政策变更说明
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额应收票据及应收账款 23,380,553.01
应收票据 14,403,115.80
应收账款 8,977,437.21
应付票据及应付账款 5,609,020.16
应付票据
应付账款 5,609,020.16
2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表无影响。
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具
准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
项 目
原金融工具准则 新金融工具准则计量类别 账面价值 计量类别 账面价值应收票据 贷款和应收款项 14,403,115.80
以摊余成本计量的金融资产
14,403,115.80应收账款 贷款和应收款项 8,977,437.21
以摊余成本计量的金融资产
8,977,437.21其他应收款 贷款和应收款项 19,282,918.02
以摊余成本计量的金融资产
19,282,918.02应付账款 其他金融负债 5,609,020.16
以摊余成本计量的金融负债
5,609,020.16其他应付款 其他金融负债 15,815,575.42
以摊余成本计量的金融负债
15,815,575.42
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准
则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
项 目
按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）
重分类 重新计量
按新金融工具准则
列示的账面价值（2019年1月1日）A. 金融资产a. 摊余成本
应收票据按原金融工具准则列示的余额
14,403,115.80减：转出至应收款项融资（新准则）
-14,403,115.80按新金融工具准则列示的余额
应收账款
按原金融工具准则列示的余额新金融工具准则列示的余额
8,977,437.21 8,977,437.21应收款项融资按原金融工具准则列示的余额
加：自应收票据转入（新准则）
14,403,115.80
按新金融工具准则列示的余额
14,403,115.80其他应收款
按原金融工具准则列示的余额新金融工具准则列示的余额
19,282,918.02 19,282,918.02以摊余成本计量的总金融资产
42,663,471.03 42,663,471.03B. 金融负债a. 摊余成本应付账款
按原金融工具准则列示的余额新金融工具准则列示的余额
5,609,020.16
5,609,020.16其他应付款
按原金融工具准则列示的余额新金融工具准则列示的余额
15,815,575.42
15,815,575.42以摊余成本计量21,424,595.58
21,424,595.58
的总金融负债
(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
项 目
按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日）
重分类 重新计量
按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1
应收账款 472,496.70
| 日） | |||
472,496.70
其他应收款 383,311.47
383,311.47
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种计 税 依 据税 率增值税销售货物或提供应税劳务16%、13%，出口退税率为5%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税应纳税所得额25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率本公司 15%新疆金马再生资源开发有限公司(以下简称新疆金马公司)
15%
(二) 税收优惠
1. 公司于2016年10月20日取得编号为GR201632000079的高新企业证书，根据相关
规定，公司2016年-2018年企业所得税减按15%的税率计缴。截止2019年6月30日，公司的高新材料已上报并在审批过程中，2019年1-6月暂按照15%计算所得税。
2. 根据“射阳国税流优惠认字[2015]第9号”文件，本公司自2015年7月1日起享受
增值税即征即退优惠政策，退税率为70%。
3. 本公司外销二聚酸享受增值税免抵退政策，退税率为5%。
4. 根据《国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》
（财税[2018]47号），本公司自2008年1月1日起，生产《目录》内符合国家或行业相关标准产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
5. 根据“财政部国家税务总局 关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
的通知 财税[2015]78号"及"呼图壁县国家税务局《税务事项通知书》（增值税即征即退备案通知书）呼国税通[2017]4211号”文件，新疆金马公司自2015年7月1日起增值税享受即征即退优惠政策，退税率70%。
6. 根据《财政部 海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》财税[2011]58号的有关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。新疆金马公司2019年1-6月减按15%的税率征收企业所得税。
五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益
(一) 控制的重要子公司
子公司全称
业务性质
注册资本
经营范围通过设立或投资等方式取得
新疆金马公司 制造业 3,800万元
销售(续上表)子公司全称
期末实际
出资额
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
油酸、硬脂酸、棕榈酸、植物沥青、棉籽收购加工；动植物废油及油脚收购、加工、
持股比例(%)
表决权比例(%)
1. 通过设立或投资等方式取得
新疆金马公司3,800万元
100.00
100.00
六、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2019年1月1日财务报表数，期末数指2019年6月30日财务报表数，本期指2019年1-6月，上年同期指2018年度。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数库存现金 81,113.00
银行存款 16,144,443.86
合 计 16,225,556.86
(2) 货币资金——外币货币资金
项 目
期末数原币及金额 汇率 折人民币金额银行存款 美元260,260.45
6.8747
1,789,212.52小 计
1,789,212.52
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,913,087.66 100.00 395,654.39
5.00 7,517,433.27
合 计 7,913,087.66 100.00 395,654.39
5.00 7,517,433.27
2) 账龄组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 7,913,087.66
395,654.39
5.00
小 计 7,913,087.66
395,654.39
5.00
确定组合依据的说明：账龄组合。用于确定本期坏账准备计提金额以及评估信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
(2) 应收关联方账款
关联方名称 期末数杭州油脂化工有限公司 1,824,910.00
小 计 1,824,910.00
3. 应收款项融资
项 目
期末数初始成本 利息调整
应计利
公允价
变动
账面价值 减值准备
应收票据 19,297,428.01
19,297,428.01
合 计 19,297,428.01
19,297,428.01
4. 预付款项
(1) 账龄分析
账 龄
期末数账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 3,173,601.44
94.03
3,173,601.441-2 年 201,339.97
5.97
201,339.97合 计 3,374,941.41
100.00
3,374,941.41
(2) 期末无预付关联方款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款
按组合计提坏账准备 11,400,729.49 100.00
876,728.13 7.69 10,524,001.36其中：应收利息
应收股利
其他应收款 11,400,729.49 100.00
876,728.13 7.69 10,524,001.36合 计 11,400,729.49 100.00
876,728.13 7.69 10,524,001.36
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)应收备用金组合 11,398,229.49
876,603.14
7.69
拆借款组合 2,500.00
125.00
5.00
小 计 11,400,729.49
876,728.14
7.69
确定组合依据的说明：款项性质。用于确定本期坏账准备计提金额以及评估信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项的所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(2) 应收关联方款项
关联方名称 期末数赵荣林 6,133,833.24
小 计 6,133,833.24
6. 存货
项 目
期末数账面余额 跌价准备 账面价值原材料 49,602,935.47
49,602,935.47
库存商品 22,776,290.04
22,776,290.04
其他周转材料 477,179.28
477,179.28
合 计 72,856,404.79
72,856,404.79
7. 其他流动资产
项 目 期末数
账面余额 减值准备 账面价值待抵扣的增值税进项税额 130,224.35
130,224.35预缴企业所得税 335,894.80
335,894.80理财产品 110,100.00
110,100.00合 计 576,219.15
576,219.15
8. 固定资产
(1) 明细情况
账面原值项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数房屋及建筑物 90,984,878.24
165,900.00
90,818,978.24
通用设备 975,425.33
12,567.90
987,993.23
专用设备 104,028,530.73
5,460,512.16
109,489,042.89
运输工具 2,580,603.44
346,902.65
2,927,506.09
小 计 198,569,437.74 5,819,982.71
165,900.00
204,223,520.45
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数房屋及建筑物 11,527,163.30
2,461,213.13
19,700.70
13,968,675.73通用设备 867,108.40
25,224.44
892,332.84专用设备 50,629,737.40
4,407,781.40
55,037,518.80运输工具 1,429,041.68
119,508.79
1,548,550.47小 计 64,453,050.78 7,013,727.76
19,700.70
71,447,077.84账面价值
项 目 期初数 期末数房屋及建筑物 79,457,714.94
76,850,302.51通用设备 108,316.93
95,660.39专用设备 53,398,793.33
54,451,524.09运输工具 1,151,561.76
1,378,955.62合 计 134,116,386.96
132,776,442.61
(2) 期末固定资产中已有账面价值10,028,711.93元的房屋建筑物和6,066,426.40元
专用设备用于抵押担保。
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因房屋建筑物 6,816,078.30
| 尚在办理中 |
小 计 6,816,078.30
9. 在建工程
(1) 明细情况
工程名称
期末数账面余额 减值准备 账面价值新建炼油池项目 315,384.27
315,384.27
自动化升级改造项目 2,740,989.47
2,740,989.47
电力增容工程项目 368,344.56
368,344.56
污水处理工程 2,300,000.00
2,300,000.00
待安装设备 608,231.25
608,231.25
合 计 6,332,949.55
6,332,949.55
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加
本期转入固定资产
本期其他减少
期末数新建炼油池项目 315,384.27
315,384.27
自动化升级改造项目 1,260,000.00
1,480,989.47
2,740,989.47
电力增容工程项目
368,344.56
368,344.56
污水处理工程
2,300,000.00
2,300,000.00
待安装设备 751,762.97
608,231.25
751,762.97
608,231.25
合 计 2,011,762.97
5,072,949.55
751,762.97
6,332,949.55
10. 无形资产
(1) 明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数土地使用权 9,023,441.08
9,023,441.08
软件使用权 40,769.24
40,769.24
小 计 9,064,210.32
9,064,210.32
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数土地使用权 2,229,588.49
90,234.40
2,319,822.89
软件使用权 40,769.24
40,769.24
小 计 2,270,357.73
90,234.40
2,360,592.13
账面价值
项 目 期初数 期末数土地使用权 6,793,852.59
6,703,618.19软件使用权
合 计 6,793,852.59
6,703,618.19
(2) 期末无形资产中已有账面价值6,703,618.19元的土地使用权用于担保。
11. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项 目 期末数资产减值准备 59,348.16
合 计 59,348.16
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额资产减值准备 395,654.39
小 计 395,654.39
12. 短期借款
借款条件 期末数抵押借款 18,900,000.00保证借款 77,300,000.00抵押及保证借款 6,600,000.00
合 计 102,800,000.00
13. 应付账款
期末无应付关联方账款。
14. 预收款项
期末无预收关联方款项。
15. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数短期薪酬 1,273,321.64
合 计 1,273,321.64
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期末数工资、奖金、津贴和补贴 1,273,321.64
小 计 1,273,321.64
16. 应交税费
项 目期末数
增值税 341,069.12
代扣代缴个人所得税 607.76
城市维护建设税 25,162.46
房产税 32,325.37
土地使用税 53,523.25
印花税 6,079.10
环境保护税 14,165.55
教育费附加 15,097.48
地方教育附加 10,064.98
合 计 498,095.07
17. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数应付利息 143,451.35
其他应付款 8,686,460.13
合 计 8,829,911.48
(2) 应付利息
项 目期末数
分期付息到期还本的长期借款利息 14,205.00短期借款应付利息 129,246.35
小 计 143,451.35
(3) 其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数赵泉泉 6,675,700.00
赵荣林 80,380.00
小 计 6,756,080.00
18. 一年内到期的非流动负债
项 目期末数
一年内到期的长期借款 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
19. 实收资本
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数赵栋成 19,856,000.00
19,856,000.00
赵泉泉 19,856,000.00
19,856,000.00
浙江赞宇科地股权投资合伙企业
59,568,000.00
59,568,000.00
合 计 99,280,000.00
99,280,000.00
20. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 4,131,640.04
4,131,640.04
合 计 4,131,640.04
4,131,640.04
21. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 35,850,346.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,752,140.15
期末未分配利润 41,602,487.05
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
项 目 本期数主营业务收入 97,783,741.54
其他业务收入 1,278,289.74
合 计 99,062,031.28
成本
项 目 本期数主营业务成本 78,082,824.90
其他业务成本 533,142.45
合 计 78,615,967.35
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目
本期数收 入 成 本 利 润化工产品销售 97,783,741.54
78,082,824.90
19,700,916.64小 计 97,783,741.54
78,082,824.90
19,700,916.64
2. 税金及附加
项 目本期数
城市维护建设税 301,425.16
教育费附加 180,855.09
地方教育附加 120,570.05
印花税 37,111.00
房产税 117,637.75
土地使用税 155,446.50
环境保护税 27,555.22
合 计 940,600.77
3. 研发费用
项 目 本期数直接材料投入 2,393,131.85
职工薪酬 656,255.91
其他研发费用 273,692.09
合 计 3,323,079.85
4. 其他收益
项 目 本期数与收益相关的政府补助 2,602,551.67
合 计 2,602,551.67
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注六(四)之说明。
5. 投资收益
项 目 本期数理财产品收益 12,175.58
合 计 12,175.58
6. 信用减值损失
项 目 本期数坏账损失 -416,574.35
合 计 -416,574.35
7. 营业外收入
项 目本期数
无法支付款项 10,346.98
其他 6,085.62
合 计 16,432.60
8. 营业外支出
项 目本期数
捐赠支出 2,000.00
停工损失 2,598,843.46
非流动资产毁损报废损失 146,199.30
合 计 2,747,042.76
9. 所得税费用
项 目本期数
递延所得税费用 18,213.03
合 计 18,213.03
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
5,752,140.15 31,649,869.64加：资产减值准备
416,574.35 83,197.48固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
7,013,727.76 12,278,782.98
无形资产摊销90,234.40 182,178.23长期待摊费用摊销
8,580.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
146,199.30 100.43公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)3,931,686.96 7,298,249.56投资损失(收益以“－”号填列)-12,175.58 -37,059.13递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)18,213.03 40,908.19递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)18,192,253.12 -10,884,220.86经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-16,495,565.89 -15,876,716.26经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)4,110,750.24 13,621,580.56其他
经营活动产生的现金流量净额23,164,037.84 38,365,450.82
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额16,225,556.86 13,733,382.58减：现金的期初余额13,733,382.58 26,376,365.89加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
2,492,174.28 -12,642,983.31
2. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 16,225,556.86 13,733,382.58
其中：库存现金
81,113.00 2,160.22
可随时用于支付的银行存款16,144,443.86 13,731,222.36可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额
16,225,556.86 13,733,382.58其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四) 政府补助
1. 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明增值税即征即退税款
2,602,551.67
其他收益 增值税即征即退税款小 计 2,602,551.67
2. 本期计入当期损益的政府补助金额为2,602,551.67元。
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系赵荣林 总经理，参股股东赵泉泉、赵栋成之父亲赵泉泉 参股股东赵栋成 参股股东黄洪珍 总经理赵荣林之配偶，参股股东赵泉泉、赵栋成之母
陈照 监事，参股股东赵泉泉之配偶杭州油脂化工有限公司 实际控制人控制之公司浙江赞宇新材有限公司 实际控制人控制之公司南京佳世克化学品有限公司 参股股东赵泉泉控制之公司江苏长江铝业有限公司总经理赵荣林控制之公司新疆佳世克生物品有限公司参股股东赵泉泉及其配偶陈照控制之公司
(二) 关联方交易情况
1. 销售货物
关联方名称 金 额杭州油脂化工有限公司 3,254,436.00
浙江赞宇新材有限公司 158,344.83
小 计 3,412,780.83
2. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
3. 担保
担保方
尚未结清余额（万元）
担保金额（万元）
币种 担保起始日 担保到期日 备注
担保是否已经履行完毕黄洪珍、赵荣林[注1]
1,100.00
1,100.00
人民币 2018/12/13 2019/12/10 短期借款 否
400.00
400.00
人民币 2018/12/19 2019/12/15 短期借款 否赵泉泉、陈照、赵栋成[注2]
635.00
635.00
人民币 2019/2/8 2019/7/24 短期借款 否
赵荣林、赵栋成、赵泉泉[注3]
500.00
500.00
人民币 2019/1/22 2019/7/9 短期借款 否
350.00
350.00
人民币 2019/2/26 2020/2/20 短期借款 否
900.00
900.00
人民币 2019/2/27 2020/2/25 短期借款 否
700.00
700.00
人民币 2019/6/17 2020/6/15 短期借款 否赵荣林、赵栋成、赵泉
泉[注4]
1,500.00
1,500.00
人民币 2019/6/5 2020/6/5 短期借款 否赵荣林、黄洪珍、赵栋成、赵泉泉
[注5]
300.00
300.00
人民币 2019/5/24 2020/5/20 短期借款 否赵荣林、黄洪珍、赵栋成、赵泉泉
[注6]
360.00
360.00
人民币 2019/5/28 2020/5/20 短期借款 否赵荣林、黄洪珍、赵栋成、赵泉泉
[注7]
370.00
370.00
人民币 2018/11/29 2019/11/20 短期借款 否
630.00
630.00
人民币 2018/12/3 2019/12/2 短期借款 否赵荣林、黄洪珍、赵栋
陈照、施雨
彤[注8]
1,000.00
| 成、赵泉泉、 |
1,000.00
人民币 2013/11/28 2019/11/27 长期借款 否
[注1]：该借款同时由射阳县金城担保有限公司提供连带责任保证。[注2]：该借款同时由赵栋成以其价值220万元的个人房地产提供抵押担保以及由赵泉泉、陈照以其价值680万元的个人房地产提供抵押担保。[注3]：该借款同时由江苏祥和纺织股份有限公司、射阳县庆缘康蜂产品厂提供连带责任保证。[注4]：该借款同时由射阳县庆缘康蜂产品厂提供连带责任保证，并由南京佳世克化学品有限公司以持有的江苏射阳农村商业银行股份有限公司571.20万元股权提供质押反担保。
[注5]：该借款同时由赵荣林、黄洪珍及赵栋成以其价值510万元的个人房地产提供抵押担保。
[注6]：该借款同时由赵栋成以其价值675万元的个人房地产提供抵押担保。
[注7]：该借款同时由本公司以其价值2,002.27万元的房地产抵押担保。
[注8]：该借款同时由射阳县城市投资发展有限公司以其价值9,311万元的房地产提供抵押担保。
4. 让渡资金
债权人 债务人 期初余额 本期拆入 本期利息
本期偿还 期末余额
本公司
杭州油脂化工有限
公司
10,000,000.00
10,000,000.00
本公司
南京佳世克化学品
有限公司
69,900,000.00
69,900,000.00
赵荣林 本公司86,380.00
3,806,000.00
3,800,000.00
80,380.00
赵泉泉 本公司6,675,700.00
6,675,700.00
江苏长江铝业有限公司
本公司6,535,966.58
6,935,966.58
400,000.00
新疆佳世克生物品有限公司
本公司
7,552,000.00
7,552,000.00
八、其他重要事项
(一) 或有事项
1. 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方交易之担保说明。
2. 为非关联方提供的担保事项
被担保方
尚未结清余额（万元）
担保金额（万元）
币种 担保起始日 担保到期日 备注
担保是否已经履行完毕江苏省庆缘康生物科技有限公司
1,100.00
1,100.00
人民币 2017/7/21 2019/7/20 短期借款 否
(二) 公司无需要说明的重大承诺事项、资产负债表日后事项中的非调整事项和其他重
要事项。
九、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目
期末数账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 38,000,000.00
38,000,000.00合 计 38,000,000.00
38,000,000.00
(2) 对子公司投资
被投资单位名称
持股比例(%)
表决权比例(%)
期末数新疆金马公司 100.00
100.00
38,000,000.00小 计
38,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 研发费用
项 目 本期数直接材料投入 2,393,131.85
职工薪酬 656,255.91
其他研发费用 273,692.09
合 计 3,323,079.85
2. 投资收益
项 目 本期数理财产品收益 12,175.58
合 计 12,175.58
江苏金马油脂科技发展有限公司
二〇一九年八月三十日