西南化工研究设计院有限公司
模拟财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
西南化工研究设计院有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名西南化工研究设计院，成立于1958年，1999年7月由事业单位整体转制为科技企业。2012年6月，根据中国昊华化工（集团）总公司（现为中国昊华化工集团股份有限公司）重组改制发展战略，公司完成了全民所有制企业改制工作，改制为一人有限责任公司。公司现法定代表人为陈健，注册地为成都高新区高朋大道5号，注册资本为人民币32,862.88万元，统一社会信用代码为91510100450723986B。
公司主营业务为石油化工技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广；石油化工工程设计、承包；项目管理服务等业务。
本公司的母公司为中国昊华化工集团股份有限公司，最终控制人为中国化工集团有限公司。
二、模拟财务报表的编制基础
1.本财务报表以持续经营为基础，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2.为加快各业务板块的发展，提升公司营运管理和盈利能力，最终控制人中国化工集团有
限公司《关于西南院与昊华科技成都分公司重组整合方案的批复》（中国化工函[2019]319号）及母公司中国昊华化工集团股份有限公司《关于同意西南化工研究设计院有限公司变更剥离基准日的批复》（中国昊华财发[2019]123号），同意公司以2019年8月31日为基准日，对公司部份资产、负债实施剥离，具体为：（1）采取签订债权债务转移协议的方式将部分关联方的债权及债务转移给昊华（成都）科技有限公司（以下简称“昊成公司”）形成应收昊成公司债权，再将应收昊成公司的债权转为对昊成公司投资。 （2）通过划转方式剥离甲酰吗啉等业务以及对外投资业务至昊成公司。（3）在上述业务完成后，将西南院持有的对昊成公司的投资划转至中国昊华化工集团股份有限公司。
本财务报表以公司剥离后的资产、负债为基础，并视同该事项自本模拟财务报表期初就存在对可比报表进行追溯调整。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的剥离后的模拟资产负债表和模拟利润表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司剥离后的模拟财务状况和模拟经营成果。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）金融工具
自 2019 年 1 月 1 日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2.金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的
第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
3. 金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①、如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②、如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
4.衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5.金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1）应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应
收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
① 应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票应收票据组合 2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司管理层评价上述汇票属于具有较低的信用风险，并根据历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况预测，对上述票据到期日之前不予计提预期信用损失，到期日之后若未回款则转为应收账款并按照账龄组合编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。
② 应收账款确定组合的依据如下：
账龄组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄
| 账龄 | 比例（%） |
90天以内 0.0090天至1年（含1年） 5.001至2年 10.002至3年 30.003至4年 50.004至5年 50.005年以上 100.00
③ 其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息其他应收款组合 2 应收股利其他应收款组合 3 应收押金、保证金其他应收款组合 4 应收备用金
其他应收款组合 5 应收政府补助款其他应收款组合 6 关联方往来其他应收款组合 7 应收往来款及其他对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。2）债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
②预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化；
③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是
否发生显著不利变化；
④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
⑤预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
⑥借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑧合同付款是否发生逾期超过（含） 30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
（4）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
6.金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
（2）将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
1）终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。2）继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。3）继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7. 金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
8. 金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
（1）估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
（2）公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（六）应收款项
对于应收票据、应收账款等应收款项，详见本节“金融工具之金融工具减值”制定的预期信用损失确定方法。
对于其他应收款的减值损失计量， 2019 年 1 月 1 日起比照前述金融资产(不含应收款项)的减值损失计量方法处理。 2019 年 1 月 1 日前比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。
（七）存货
1.存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、工程施工等。
2.存货取得和发出的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按月末加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
（八）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（九）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用
年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物 年限平均法20-503-5
1.90-4.85
机器设备 年限平均法5-203-5
4.75-19.40
运输工具 年限平均法5-10 3-5
9.50-19.40
电子设备及其他 年限平均法5-103-5
9.50-19.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十一）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十三）无形资产
1.无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2.研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、14“长期资产减值”。
（十四）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十六）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（十七）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（十八）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）合同完工进度采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
（十九）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
2.政府补助的确认时点及核算方法
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关资产成本。与日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（1）与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处
理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十一）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率（%） |
增值税 销售货物或提供应税劳务 17（16、13）、6房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
12、1.2
城镇土地使用税 实际占用的土地面积 8.00元或4.5元/㎡ 8.00元或4.5元/㎡城市维护建设税 应缴流转税税额 7教育费附加 应缴流转税税额 3地方教育费附加 应缴流转税税额 2企业所得税 应纳税所得额 15
（二）重要税收优惠政策及其依据
（1）企业所得税
本公司于2017年8月29日通过四川省科技厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局对“高新技术企业”资格认证，有效期三年。2018年度与2019年1-9月按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。
（2）增值税
自2013年8月1日起，本公司技术转让收入根据财税[2013]37号文附件《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》规定免征增值税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》(财会〔2017〕 7号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》 (财会〔2017〕 8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计》 (财会〔2017〕 9 号)及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 (财会〔2017〕14 号)，并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，无需对比较财务报表数据进行调整，本次会计政策变更对公司2018年度的财务状况、经营成果不产生影响；同时衔接规定 2019 年 1月 1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。根据新准则规定对2019年1月1日期初调整的报表项目及金额详见（2）所述。
（2）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数应收账款 24,459,993.82 24,122,736.52 -337,257.3其他应收款 9,103,716.93 9,025,436.61 -78,280.32递延所得税资产 814,074.44 876,405.08 62,330.64未分配利润 48,889,399.90 48,536,192.92 -353,206.98
2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
六、模拟财务报表主要项目注释
说明：“期末”指2019年9月30日，“期初”指2019年1月1日，“本期”指2019年1-9月份，“上期”指2018年1月1日至2018年12月31日。
（一）货币资金
1. 分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
现金 4,620.13 18,984.24银行存款 22,338,606.63 19,587,974.22其他货币资金 349,516.60
合计22,692,743.36 19,606,958.46
2. 期末存在对使用有限制的款项349,516.60元，系保函保证金。
（二）应收票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 15,741,613.53
| 17,192,570.00 |
商业承兑汇票 870,000.00
合计 15,741,613.5318,062,570.00
2.期末已质押的应收票据
无。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
无。
（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内（含1年）
其中：90天以内 12,622,979.1390天至1年（含1年） 1,920,482.031年以内小计14,543,461.161-2年（含2年） 11,363,373.282-3年（含3年） 2,554,123.75
账龄
| 账龄 | 期末余额 |
3-4年（含4年） 147,560.004-5年（含5年） 131,300.005年以上 689,508.86
合计29,429,327.05
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 29,429,327.05
100 2,827,537.42
9.61 26,601,789.63
其中：
账龄组合 29,429,327.05
100 2,827,537.42
9.61 26,601,789.63
合计 29,429,327.05
100.00 2,827,537.42
9.61 26,601,789.63
(续)
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
按单项计提坏账准备
5,099,189.53 17.82 2,549,594.77 50.00 2,549,594.76其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
5,099,189.53 17.82 2,549,594.77 50.00 2,549,594.76按组合计提坏账准备
23,519,876.90 82.18 1,946,735.14 8.28 21,573,141.76其中：
账龄组合
23,519,876.90 82.18 1,946,735.14 8.28 21,573,141.76合计
28,619,066.43 100 4,496,329.91 24,122,736.52
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
90天以内 12,622,979.13
90天至1年（含1年） 1,920,482.03 96,024.10 5.00
1-2年（含2年） 11,363,373.28 1,136,337.33 10.00
2-3年（含3年） 2,554,123.75 766,237.13 30.00
3-4年（含4年） 147,560.00 73,780.00 50.00
4-5年（含5年） 131,300.00 65,650.00 50.00
5年以上 689,508.86 689,508.86 100.00
合计 29,429,327.05 2,827,537.42
（续）
账龄
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
90天以内
10,484,152.26
90天至1年（含1年）
6,745,146.02
337,257.30 5.001-2年（含2年） 4,556,109.76 455,610.98 10.002-3年（含3年） 147,560.00 44,268.00 30.003-4年（含4年） 331,300.00 165,650.00 50.004-5年（含5年） 623,320.00 311,660.00 50.005年以上
| 632,288.86 | 632,288.86 |
100.00
合计
23,519,876.90 1,946,735.14
3. 坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | ||||
应收账款坏账准备
4,496,329.91 893,284.75 2,562,077.24 2,827,537.42合计 4,496,329.91 893,284.75 2,562,077.24 2,827,537.42
注：期初坏账准备余额4,496,329.91元，2018年12月31日坏账准备余额4,159,072.61元，差异337,257.30元，系首次执行新金融工具准则补提坏账准备调整期初财务报表所致。
4.本期实际核销的应收账款情况
项目
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款
2,562,077.24
其中重要的应收账款核销情况
单位名称
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 四平现代钢铁有限公司 |
货款
破产重整
| 2,549,594.77 |
党委会批准 否合计
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2,549,594.77
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款 | 坏账准备期末余额 |
| 总额的比例（%） |
西安华江环保科技股份有限公司
货款 6,411,586.32 1-3年 21.79 1,020,878.63哈密天合投资有限公司 货款 4,250,000.00 90天以内 14.44
河南金瑞能源有限公司 货款 4,059,426.92 1-3年 13.79 410,636.69云南水富云天化有限公司
货款 4,024,834.25 90天以内 13.68
新疆晋源能源有限公司 货款 1,935,000.00 90天以内 6.58
合计
20,680,847.49
70.28 1,431,515.32
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 余额 | 比例（%） | 余额 | 比例（%） | |
1年以内（含1年） 7,893,084.53 66.58 3,875,713.63 52.14
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 余额 | 比例（%） | 余额 | 比例（%） | |
1-2年（含2年） 2,983,663.57 25.17 2,710,789.67 36.472-3年（含3年） 472,322.21 3.98 420,300.00 5.653年以上 505,202.21 4.27 426,295.49 5.74
合计11,854,272.52 100 7,433,098.79 100
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 项目 | 期末余额 | 占预付账款总额比例（%） |
四川蓝星机械有限公司 1,817,380.17 15.33杭州杭氧压缩机有限公司 700,000.00 5.91沈阳化工大学 646,000.00 5.45昊华（成都）科技有限公司 515,028.48 4.34醴陵市威诺尔思新材料有限公司 488,410.00 4.12
合计4,166,818.65 35.15
（五）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 1,212,059.72
其他应收款 3,872,502.25 9,025,436.61
合计 5,084,561.97 9,025,436.61
1.应收利息明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
委托贷款利息 1,212,059.72
合计 1,212,059.72
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内（含1年）
账龄
| 账龄 | 期末余额 |
其中：90天以内 2,317,010.91
90天至1年（含1年） 433,633.971年以内小计 2,750,644.881-2年（含2年） 1,119,391.042-3年（含3年）
3-4年（含4年） 6,736.444-5年（含5年）
5年以上 13,000.00
合计3,889,772.36
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 1,121,101.75 3,448,017.34往来款 1,489,896.00 6,590,651.37保证金 1,206,000.00 296,000.00其他 72,774.61 37,138.57
合计3,889,772.36 10,371,807.28
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 信用损失 |
2019年1月1日余额 277,362.46 1,069,008.21 1,346,370.672019年1月1日其他应收款账面余额在本期
——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提 -269,960.57 37,307.53-232,653.04本期转回本期转销
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 信用损失 |
本期核销 1,096,447.52 1,096,447.52其他变动2019年9月30日余额 7,401.89 9,868.22 17,270.11
（4）坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
其他应收款坏账准备 1,346,370.67 -232,653.04 1,096,447.52 17,270.11
合计 1,346,370.67 -232,653.04 1,096,447.52 17,270.11
注：期初坏账准备余额为1,346,370.67元，2018年12月31日坏账准备余额为1,268,090.35元，差异78,280.32元，系首次执行新金融工具准则补提坏账准备调整期初财务报表所致。
（5）本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 本期发生额 |
实际核销的其他应收款 1,096,447.52
其中重要的其他应收款核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 | 是否因关联交易产生 |
| 程序 |
宜宾天科煤化工有限公司 代垫款 630,715.56
已破产清算 党委会批准 否四平天科气体有限公司 代垫款 76,000.01
注销清算 党委会批准 否西南化工研究院试验厂 代垫款 389,731.95
注销清算 党委会批准 否合计 1,096,447.52
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 | 坏账准备期末余额 |
| 总额的比例（%） |
昊华（成都）科技有限公司 往来款 1,115,710.67
90天之内 28.68
马钢集团招标咨询有限公司
保证金800,000.00
90天之内 20.57
中国神华国际工程有限公司
保证金275,000.00
1年以内、1-2年 7.07 27,500.00昊华化工科技集团股份有限公司
往来款323,034.74
1年以内、1-2年 8.30
新疆晋源能源有限公司 保证金 100,000.00
90天至1年 2.57 5,000.00合计
2,613,745.41
67.19 32,500.00
注：应收昊华（成都）科技有限公司、昊华化工科技集团股份有限公司、马钢集团招标咨询有限公司款项已于2019年10月收回。
（7）涉及政府补助的应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（六）存货
1.分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面价值 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 41,180.20 41,180.20 183,668.65
183,668.65
自制半成品及在产品 605,249.89 605,249.89 609,440.77
609,440.77
库存商品（产成品） 1,681,330.19 1,681,330.19 677,987.20
677,987.20
周转材料（包装物、低值易耗品等）
40,976.00 40,976.00
建造合同形成的已完工未结算资产
633,817.51 633,817.51404,920.17
404,920.17
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面价值 | 跌价准备 | 账面价值 | |
合计 3,002,553.79 3,002,553.79 1,876,016.79
1,876,016.79
2.期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目
| 项目 | 期末余额 |
累计已发生成本 11,665,924.91
累计已确认毛利 1,672,316.27
减：预计损失
已办理结算的金额 12,704,423.67
建造合同形成的已完工未结算资产
（七）一年内到期的非流动资产
633,817.51项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
昊华（成都）科技有限公司借款
125,000,000.00 125,000,000.00合计 125,000,000.00 125,000,000.00
注：公司借与昊华（成都）科技有限公司的款项，已于2019年10月24日收回。
（八）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
一、账面原值
1.期初余额
| 29,220,000.00 | 29,220,000.00 |
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
| 29,220,000.00 | 29,220,000.00 |
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
| 16,149,444.89 | 16,149,444.89 |
2.本期增加金额
1,560,416.31
| 1,560,416.31 |
（1）计提或摊销
1,560,416.31
1,560,416.31
3.本期减少金额
4.期末余额
| 17,709,861.20 | 17,709,861.20 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
11,510,138.80 11,510,138.80
2.期初账面价值
13,070,555.11 13,070,555.11
（九）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产18,172,283.70 19,315,498.71固定资产清理
合计18,172,283.70 19,315,498.71
2.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值
1.期初余额
36,293,800.00 28,223,071.37 2,718,288.03 5,347,036.27
72,582,195.67
2.本期增加金额
1,474,777.22 110,981.00 1,585,758.22
（1）购置
1,474,777.22 110,981.001,585,758.22
3.本期减少金额
1,544,838.47 106,250.00 1,651,088.47
（1）处置或报废
1,544,838.47 106,250.001,651,088.47
4.期末余额
36,293,800.00 28,153,010.12 2,718,288.03 5,351,767.27
72,516,865.42
二、累计折旧
1.期初余额
29,121,404.55 17,778,565.49 2,148,368.31 4,218,358.61
53,266,696.96
2.本期增加金额
1,002,894.89 1,359,152.28 58,630.23 308,099.68 2,728,777.08
（1）计提
1,002,894.89 1,359,152.28 58,630.23 308,099.682,728,777.08
3.本期减少金额
1,544,642.32 106,250.00 1,650,892.32
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
（1）处置或报废
1,544,642.32 106,250.001,650,892.32
4.期末余额
30,124,299.44 17,593,075.45 2,206,998.54 4,420,208.2954,344,581.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
6,169,500.56 10,559,934.67 511,289.49 931,558.98 18,172,283.70
2.期初账面价值
7,172,395.45 10,444,505.88 569,919.72 1,128,677.66 19,315,498.71
（2）暂时闲置固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（十）无形资产
| 项目 | 计算机软件 | 土地使用权 | 专利权 | 合计 |
一、账面原值
1.期初余额 2,297,626.44 24,133,956.70 19,374,168.59 45,805,751.73
2.本期增加金额 5,275.86
4,827,971.50 4,833,247.36
（1）购置 5,275.86
5,275.86
（2）内部研发
4,827,971.50 4,827,971.50
3.本期减少金额
4.期末余额 2,302,902.30 24,133,956.70 24,202,140.09 50,638,999.09
二、累计摊销
1.期初余额 932,639.95 7,692,324.16 10,048,602.43 18,673,566.54
2.本期增加金额 172,761.66 325,847.08 1,533,528.82 2,032,137.56
项目
| 项目 | 计算机软件 | 土地使用权 | 专利权 | 合计 |
（1）计提 172,761.66 325,847.08 1,533,528.82 2,032,137.56
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,105,401.61 8,018,171.24 11,582,131.25 20,705,704.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,197,500.69 16,115,785.46 12,620,008.84 29,933,294.99
2.期初账面价值 1,364,986.49 16,441,632.54 9,325,566.16 27,132,185.19
（十一）开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
低温脱硝项目 2,447,891.10
2,447,891.10
二甲醚羰基化技术项目
4,884,570.83 3,510,610.48
8,395,181.31
生物燃气项目 2,380,080.40
2,380,080.40
碳酸二甲酯项目 1,899,574.72 2,427,244.20
4,326,818.92L-木糖合成技术项目
1,042,366.79
1,042,366.79合计 11,612,117.05 6,980,221.47
4,827,971.50 8,395,181.31 5,369,185.71
（十二）长期待摊费用
项目
| 项目 | 期初余额 | 本年增加数 | 本年摊销数 | 其他减少数 | 期末余额 |
维修改造项目 95,615.40 71,711.55 23,903.85
合计 95,615.40 71,711.55 23,903.85
（十三）递延所得税资产
| 项目 | 期末数 |
递延所得税
资产
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 |
递延所得税资产
426,721.13 2,844,807.53
876,405.08 5,842s,700.58其中：资产减值准备
426,721.132,844,807.53
876,405.08 5,842,700.58
（十四）短期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 125,000,000.00 125,000,000.00合计 125,000,000.00 125,000,000.00
注：该借款系本公司向中国化工财务有限公司借入的款项，保证人为中国昊华化工集团股份有限公司，已于2019年10月25日偿还。
（十五）应付账款
应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款
7,315,788.21
3,758,931.62
工程款
16,026,956.00
9,585,269.94
其他
3,379.35
112,604.14
合计23,346,123.56
（十六）预收款项
预收款项列示
13,456,805.70项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款
4,833,801.00
工程款
5,256,013.00
| 25,635.00 | |
8,781,541.13
其他
203,737.73
6,609.23
合计
| 10,293,551.73 | 8,813,785.36 |
（十七）应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 11,079,948.61
| 24,489,891.50 | 34,955,525.98 | 614,314.13 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
二、离职后福利-设定提存计划
| 4,759,467.92 | 4,759,467.92 |
合计 11,079,948.61
| 29,249,359.42 | 39,714,993.90 | 614,314.13 |
2. 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,216,927.28
| 16,760,247.82 | 25,858,267.10 |
118,908.00
二、职工福利费
| 1,427,929.08 | 1,427,929.08 |
三、社会保险费2,399,339.94
2,399,339.94其中：医疗保险费
| 2,150,624.29 | 2,150,624.29 |
工伤保险费
40,088.22
| 40,088.22 |
生育保险费
208,627.43
| 208,627.43 |
四、住房公积金
| 2,668,277.37 | 2,668,277.37 |
五、工会经费和职工教育经费 464,429.09
149,907.26
| 180,884.30 |
495,406.13
六、其他短期薪酬 1,398,592.24
| 1,053,212.99 | 2,451,805.23 |
合计
| 11,079,948.61 | 24,489,891.50 | 34,955,525.98 | 614,314.13 |
3. 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险
| 3,353,503.73 | 3,353,503.73 |
失业养老保险
| 156,473.79 | 156,473.79 |
企业年金缴费
| 1,249,490.40 | 1,249,490.40 |
合计
| 4,759,467.92 | 4,759,467.92 |
（十八）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 4,932,201.92 2,803,562.84房产税 62,362.08
土地使用税 129,518.39
个人所得税 572,179.08 114,138.10
合计5,696,261.47 2,917,700.94
（十九）其他应付款
1.总表情况
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 22,487,735.33 41,195,791.01应付股利 9,951,518.76 897,203.70应付利息
合计 32,439,254.09 42,092,994.71
2.按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
三供一业款 10,532,191.70 15,213,114.32房屋维修基金 4,401,352.15 4,401,352.15棚户区改造款 3,874,096.84 15,404,877.18应付保证金 2,195,863.07 3,008,741.88往来款 404,000.00 1,778,469.67代收款项 71,309.00 830,955.59其他 1,008,922.57 558,280.22
合计22,487,735.33 41,195,791.01
3.应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
中国昊华化工集团股份有限公司普通股股利 9,951,518.76 897,203.70
合计 9,951,518.76 897,203.70
（二十）长期应付职工薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
其他长期福利 3,284,903.66
1,053,212.99 2,231,690.67合计 3,284,903.66 1,053,212.99 2,231,690.67
注：其他长期福利为内退人员、退休人员、离休人员工资、津贴等。
（二十一）递延收益
递延收益情况
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
政府补助 7,665,717.30
47,136,025.00
| 32,552,913.41 |
合计 7,665,717.30
| 22,248,828.89 | |||
| 47,136,025.00 | 32,552,913.41 |
涉及政府补助的项目：
22,248,828.89项目
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 | 本期计入营业 | 本期计入其他收益 |
| 补助金额 | 外收入金额 | 金额 |
定向调控低阶煤热解技术研发与工程放大项目
2,143,000.00
流程工业及反应过程在线分析检测仪器开发与应用项目
795,597.54
7,920,425.00
1,693,943.46
热解/焦化烟气干法高效脱硫低温脱硝技术与装备项目
461,150.31
461,150.31
工业排放气检测关键技术及标准体系研究项目
711,050.85
180,000.00
321,053.36
等离子体裂解富甲烷气制乙炔中试及工程开发项目
1,489,797.30
815,027.23
醇醚燃料清洁能源研发设计服务示范项目
296,016.68
116,827.66
煤基含氧化合物等两项国家标准研制项目
173,904.62
55,000.00
159,411.39
碳一化工创新团队建设项目600,000.00
600,000.00
事业单位转制经费995,200.00
| 36,500,600.00 |
28,385,500.00中国制造2025四川行动项目
2,480,000.00
合计
| 7,665,717.30 |
47,136,025.00 28,385,500.00 4,167,413.41
续:
| 项目 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关 |
/
定向调控低阶煤热解技术研发与工程
2,143,000.00
| 与收益相关 | |
与收益相关
项目
| 项目 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关 |
/
放大项目流程工业及反应过程在线分析检测仪器开发与应用项目
7,022,079.08
与收益相关
与收益相关热解/焦化烟气干法高效脱硫低温脱硝技术与装备项目
与收益相关工业排放气检测关键技术及标准体系研究项目
569,997.49
与收益相关等离子体裂解富甲烷气制乙炔中试及工程开发项目
674,770.07
与收益相关醇醚燃料清洁能源研发设计服务示范项目
179,189.02
与收益相关煤基含氧化合物等两项国家标准研制项目
| 69,493.23 |
与收益相关碳一化工创新团队建设项目
与收益相关事业单位转制经费
9,110,300.00
与收益相关中国制造2025四川行动项目
2,480,000.00
与收益相关合计
22,248,828.89
（二十二）股本
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
中国昊华化工集团股份有限公司 328,628,806.24
328,628,806.24合计 328,628,806.24
328,628,806.24
（二十三）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他资本公积 -328,191,115.36
-3,665,276.60 -324,525,838.76合计 -328,191,115.36
-3,665,276.60 -324,525,838.76
注： 资本公积本期减少系剥离业务2019年1-8月产生的净利润冲减资本公积。。
（二十四）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 13,943,453.63 13,943,453.63
合计 13,943,453.63
13,943,453.63
（二十五）未分配利润
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上期期末未分配利润 48,889,399.90 45,748,696.85调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -353,206.98
调整后期初未分配利润 48,536,192.92 45,748,696.85加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,417,219.77 4,195,127.72减：提取法定盈余公积
1,227,693.66应付普通股股利 9,951,518.76
其他减少 5,505,276.60 -173,268.99期末未分配利润 35,496,617.33 48,889,399.90
注1：上期未分配利润的其他减少系2018年度剥离业务形成。注2：调整期初未分配利润调整合计数系根据《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，减少期初未分配利润353,206.98元，详见本财务报表附注“五、1.会计政策的变更”。注3:本期未分配利润的其他减少：（1）根据《国务院办公厅关于在全国范围内开展厂办大集体改革工作的指导意见（国办发〔2011〕18号）》、财政部《关于中央企业厂办大集体改革中央财政专项补助资金管理问题的通知（财企〔2011〕231号）》、国资委《关于推动中央企业规范做好厂办大集体改革有关事项的通知》（国资发分配〔2011〕111号）》及国务院国有资产监督管理委员会《关于中国化工集团公司厂办大集体改革总体方案的批复》，对西南院化工研究院第一实验厂实施改制，按照文件精神，在厂办大集体净资产不足以安置职工时，除中央财政按照规定补助外，主办国有企业应承担其余所需资金，由主办国有企业予以豁免，并按规定程序报批后冲减权益。据此本公司承担除中央财政规定补助外的西南院化工研究院第一试验厂解除劳动合同关系的补偿金，减少本期未分配利润1,840,000.00元。（2）2019年1-8月剥离业务形成-3,665,276.60元。
（二十六）营业收入、营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 44,067,897.66 28,369,160.78 70,646,714.21
50,138,112.24
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
其他业务 3,166,564.16 1,105,142.88 5,051,207.95
2,125,982.14合计 47,234,461.82 29,474,303.66 75,697,922.16
52,264,094.38
（二十七）税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
城建税 380,478.92
209,248.30教育费附加 271,770.66
149,463.04房产税 187,086.24 249,448.32土地使用税388,555.17
736,144.98印花税 59,392.30
59,670.90合计1,287,283.29 1,403,975.54
（二十八）销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
技术服务费679,302.52 555,307.53
职工薪酬463,450.35 1,055,942.73
差旅费330,918.17 315,323.41
业务招待费110,239.21 95,330.24
办公费39,777.62 35,655.75
会议费13,707.15 15,709.88折旧费13,331.10 18,746.57其他
9,490.62 56,028.26合计
1,660,216.74 2,148,044.37
（二十九）管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
无形资产摊销 2,032,137.56 2,385,259.46职工薪酬 4,195,984.28 6,707,720.79差旅费 747,549.81 686,672.32残疾人就业保障金 420,324.24 651,077.61折旧费 382,820.32 422,557.53
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
咨询费 267,518.03 635,369.53办公费 210,158.59 243,100.91劳务费 203,844.07 333,072.55绿化费 156,510.12 292,586.54业务招待费 95,104.14 185,728.18修理费 80,871.59 136,553.50其他 589,056.05 1,019,266.37
合计9,381,878.80 13,698,965.29
（三十）研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
研发费用 18,270,926.22 24,897,606.46
18,270,926.22 24,897,606.46
合计
（三十一）财务费用
| 类别 | 本期金额 | 上期金额 |
利息支出
6,243,550.42减：利息收入
| 4,288,328.32 |
| 5,176,843.84 |
8,555,161.28手续费及其他 120,347.46 151,568.07
合计-768,168.06 -2,160,042.79
（三十二）其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
2019年成都高新区产业服务政策资金 3,900,000.00流程工业及反应过程在线分析检测仪器开发与应用项目 1,693,943.46 963,916.722018年成都市技术标准研制项目 980,000.00等离子体裂解富甲烷气制乙炔中试及工程开发项目 815,027.23 10,202.70碳一化工创新团队建设项目 600,000.00热解/焦化烟气干法高效脱硫低温脱硝技术与装备项目 461,150.31 150,873.54工业排放气检测关键技术及标准体系研究项目 321,053.36CO2小分子高效重构合成碳酸酯组合转化技术项目 300,000.00工业排放气综合利用国家重点实验室创新平台持续提升项目 200,000.00
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
醇醚燃料清洁能源研发设计服务示范项目 116,827.66 703,983.32煤经合成气直接制混合烯烃技术研发项目 923,392.00低阶煤热解气深度净化与甲烷化技术研究项目 350,000.00XNDEO-2012型CO偶联制草酸二乙酯技术研究项目 300,000.00《气体分析校准方法通用规范》等8项标准研制项目 140,000.00《煤制合成天然气（GT/T33445-2016）》等6项标准研制项目 840,000.00超大型甲醇制二甲醚技术广与应用项目 1,240,000.00流程工业及反应过程在线分析检测仪器开发与应用项目配套资金项目 280,652.00企业技术标准制（修）订项目 1,000,000.00GB/T34236-2017《二氧化碳制甲醇技术导则》等6项标准研制项目 1,600,000.00碳一化工催化材料研发及产业化平台建设项目 1,000,000.00企业创新能力奖励 3,000,000.00知识产权资助费 419,180.00军民融合产业政策资金 220,000.00其他527,201.77
313,793.09
合计 9,915,203.79 13,455,993.37
（三十三）信用减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收账款坏账损失 -893,284.75
其他应收款坏账损失 232,653.04
合计 -660,631.71
（三十四）资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 |
-
| 1,290,645.64 |
合计
-
| 1,290,645.64 |
（三十五）资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
固定资产处置 540.04 219,376.97
合计 540.04 219,376.97
（三十六）营业外收入
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性 |
| 损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 8,822.85
8,822.85其中：固定资产处置利得 8,822.85
8,822.85政府补助 28,385,500.00 35,476,000.00
其他295,921.70 200.00
295,921.70合计
| 28,690,244.55 | 35,476,200.00 |
304,744.55
（2）本期政府补助情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
科学事业费
28,385,500.0035,476,000.00
与收益相关合计
28,385,500.00 35,476,000.00
（三十七）营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
1、非流动资产处置损失合计 892.27其中：固定资产处置损失 892.27
2、债务重组损失 1,488,711.40
1,488,711.40
3、非常损失
17,220.00
4、其他 21,506,794.37 27,349,523.8 1,309,985.43其中：（1）其他 1,309,985.43 2,000.00 1,309,985.43
（2）离退休人员工资性经费 20,196,808.94 27,347,523.80
合计22,995,505.77 27,367,636.07 2,798,696.83
注：营业外支出中的其他1,309,985.43元详见本财务报表附注“六、（二十五）未分配利润”注3所述，为本公司承担的西南院化工研究院第一试验厂改制所发生费用与其申请的中央财政补助资金和批复核减权益额的差额部分。
（三十八）所得税费用
1.所得税费用表
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用 10,968.35 1,680.00递延所得税费用 449,683.95 -258,240.18
合计 460,652.30 -256,560.18
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利润总额 2,877,872.07 3,938,567.54按法定/适用税率计算的所得税费用 431,680.81 590,785.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 449,683.95 -417,352.42其他 -420,712.46 -429,992.89所得税费用合计460,652.30 -256,560.18
七、关联方关系及其交易
（一）母公司有关信息
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业的持股比例（%）
| （万元） |
母公司对本企业的表决权比例（%
中国昊华化工集团股份有限公司
| ） | ||
北京市朝阳区安
华里
化工 422,121.9275 100 100
（二）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
昊华（成都）科技有限公司 采购商品接受劳务 1,795,332.28 3,580,728.90昊华化工科技集团股份有限公司 采购商品接受劳务 1,647,874.54 1,494,560.71中国化工信息中心有限公司 采购商品接受劳务 392,541.44 15,613.21黎明化工研究设计院有限责任公司 采购商品接受劳务 157,522.13
合计3,993,270.39 5,090,902.82
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
昊华化工科技集团股份有限公司 出售商品提供劳务 4,713,635.72 222,473.77
合计 4,713,635.72 222,473.77
2.关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入中国化工财务有限公司
2018.12.17 2019.12.17
未到期
| 10,000,000.00 |
| 35,000,000.00 |
2019.01.24 2020.01.20
未到期
2019.07.03 2020.07.03
未到期
| 43,000,000.00 |
| 17,000,000.00 |
2019.08.05 2020.06.05
未到期
2019.08.14 2020.04.14
未到期合计125,000,000.00
拆出昊华(成都)科技有限公司
20,000,000.0025,000,000.00
2015.12.22 至今 自动续签
| 25,000,000.00 |
| 25,000,000.00 |
2016.07.13
至今 自动续签
| 50,000,000.00 |
2016.09.27 至今 自动续签
2016.12.24 至今 自动续签合计 125,000,000.00
注：上述资金拆借款项于2019年10月份已全部结清。
3.其他关联方交易
25,000,000.00关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中国化工财务有限公司 利息支出
4,014,842.78
3,982,183.34
| 昊华（成都）科技有限公司 |
利息收入
4,417,945.25
4,688,222.00
4、关联担保情况
担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 （万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
中国昊华化工集团股份有限公司
西南化工研究设计院有限公司
2018.8.3 2019.10.11
| 13,500.00 |
否
注：担保事项为中国化工财务有限公司借款给西南院1.25亿元。
（三）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账 准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
预付账款 四川蓝星机械有限公司 1,817,380.17
184,739.17
预付账款 昊华（成都）科技有限公司 515,028.48
515,028.48
预付账款 黎明化工研究设计院有限责任
公司
178,000.00
其他应收款 昊华化工科技集团股份有限公
司
323,034.74
546,515.69
其他应收款 昊华（成都）科技有限公司 1,115,710.67
一年内到期的非流动资产 昊华（成都）科技有限公司 125,000,000.00 125,000,000.00
合计
128,949,154.06 126,246,283.34
注：对昊华（成都）科技有限公司、昊华化工科技集团股份有限公司款项已于2019年10月结清。
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 |
应付账款 昊华（成都）科技有限公司 1,753,806.29 2,120,728.01应付账款 昊华化工科技集团股份有限公司 1,312,661.51 1,135,097.09预收账款 昊华（成都）科技有限公司 20,000.00 20,000.00预收账款 昊华化工科技集团股份有限公司 195,000.00
其他应付款 昊华化工科技集团股份有限公司 159,038.97 146,078.97其他应付款 德阳昊华清平磷矿有限公司 2,929.92
其他应付款 昊华化工有限责任公司 514,132.88 514,132.88短期借款 中国化工财务有限公司 125,000,000.00 125,000,000.00