安徽德豪润达电气股份有限公司2018年度会计差错更正专项说明的审核报告
关于安徽德豪润达电气股份有限公司
2018年度会计差错更正专项说明的审核报告
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审核报告 | 1-2 | |
| 二、 | 专项说明 | 1-32 | |
| 三、 | 事务所执业资质证明 |
审核报告 第1页
关于安徽德豪润达电气股份有限公司
2018年度会计差错更正事项说明的专项审核报告
信会师报字[2019]第ZC10532号
安徽德豪润达电气股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的安徽德豪润达电气股份有限公司（以下简称“贵公司”）《关于安徽德豪润达电气股份有限公司2018年度会计差错更正事项的专项说明》（以下简称“专项说明”）。
一、管理层和治理层的责任
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定编制会计差错更正专项说明是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司的专项说明的编制报告过程。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对专项说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作，以对上述说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括检查、重新计算等我们认为必要的审核程序，并根据所取得的审核证据作出职业判断。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
审核报告 第2页
三、审核结论
我们认为，后附的专项说明已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定编制，公允反映了贵公司2018年度会计差错更正情况。
四、其他说明事项
本专项审核报告仅供贵公司作为2018年度会计差错更正事项相关的信息使用，不得用作其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师和会计师事务所无关。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇一九年十一月十六日
专项说明 第1页
关于安徽德豪润达电气股份有限公司2018年度会计差错更正事项的专项说明
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
安徽德豪润达电气股份有限公司（以下简称“公司”“德豪润达”）于2018年度发生以下会计差错更正事项。公司已对会计差错进行了更正并对2018年合并财务报表进行了调整。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司现将会计差错更正事项说明如下：
一、会计差错更正原因
1、公司确认一项因未决诉讼产生的预计负债
公司重新审视美国Lumileds公司起诉德豪润达侵占商业秘密一案的诉讼赔偿费账务处理，即在2018年度财务报告的会计处理是否符合企业会计准则第13号-或有事项的要求。公司认为，2018年8月法院陪审团出具了初裁结果，结合外部律师的法律意见分析，该项诉讼已经构成公司当时应当承担的义务，履行该义务很可能导致经济利益流出，且基本能确定败诉后赔偿金额为6,600万美元。公司应当在2018年度确认一项因未决诉讼产生的预计负债，因此，公司对本项诉讼事项作为一项前期会计差错处理，追溯调整2018年度财务报表。
2、公司确认LED芯片业务非流动资产的计提减值准备
公司为消除2018年“LED芯片业务相关固定资产减值准备计提”保留事项影响，委托资产评估机构对2018年12月31日基准日的LED芯片业务非流动资产是否发生减值及减值的具体金额进行评估。根据资产评估报告，公司对LED芯片业务非流动资产的各项减值进行了确认。公司对LED芯片非流动资产计提减值准备事项作为一项前期会计差错处理，追溯调整2018年度财务报表。
二、会计差错更正审批程序
本次会计差错更正，经公司2019年11月16日第六届董事会第十九次会议审议。
三、具体会计处理
1、公司确认一项因未决诉讼产生的预计负债。
预计负债调增452,971,200.00元，未分配利润调减452,971,200.00元，归属于母公司所有者权益调减452,971,200.00元，营业外支出调增452,971,200.00元，归属于母公司股东的净利润调减452,971,200.00元。
专项说明 第2页
2、公司确认LED芯片业务非流动资产的计提减值准备
固定资产调减2,119,393,351.54元，在建工程调减27,059,337.54元，无形资产调减516,650,702.34元，开发支出调减107,215,166.39元，递延收益调增140,267,853.96元，未分配利润调减2,846,605,354.69元，归属于母公司所有者权益调减2,846,605,354.69元，少数股东权益调减63,981,057.08元，研发费用调增107,215,166.39元，资产减值损失调增2,803,371,245.38元，归属于母公司股东的净利润调减2,846,605,354.69元，少数股东损益调减63,981,057.08元。
四、对财务报表相关项目的影响
1. 合并资产负债表项目
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 固定资产 | 3,998,058,549.45 | -2,119,393,351.54 | 1,878,665,197.91 |
| 在建工程 | 247,502,111.42 | -27,059,337.54 | 220,442,773.88 |
| 无形资产 | 1,023,590,897.66 | -516,650,702.34 | 506,940,195.32 |
| 开发支出 | 152,984,217.69 | -107,215,166.39 | 45,769,051.30 |
| 预计负债 | 452,971,200.00 | 452,971,200.00 | |
| 递延收益 | 106,545,486.04 | 140,267,853.96 | 246,813,340.00 |
| 未分配利润 | -981,813,260.25 | -3,299,576,554.69 | -4,281,389,814.94 |
| 归属于母公司所有者权益 | 5,554,049,742.20 | -3,299,576,554.69 | 2,254,473,187.51 |
| 少数股东权益 | 252,084,323.82 | -63,981,057.08 | 188,103,266.74 |
2. 合并利润表项目
| 项目 | 2018年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 研发费用 | 59,790,875.11 | 107,215,166.39 | 167,006,041.50 |
| 资产减值损失 | 307,868,901.48 | 2,803,371,245.38 | 3,111,240,146.86 |
| 营业外支出 | 5,994,163.71 | 452,971,200.00 | 458,965,363.71 |
| 净利润 | -689,723,400.67 | -3,363,557,611.77 | -4,053,281,012.44 |
| 归属于母公司股东的净利润 | -667,719,031.15 | -3,299,576,554.69 | -3,967,295,585.84 |
| 少数股东损益 | -22,004,369.52 | -63,981,057.08 | -85,985,426.60 |
专项说明 第3页
3. 母公司资产负债表项目
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 预计负债 | 452,971,200.00 | 452,971,200.00 | |
| 未分配利润 | 310,497,013.48 | -452,971,200.00 | -142,474,186.52 |
4. 母公司利润表项目
| 项目 | 2018年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 营业外支出 | 914,139.98 | 452,971,200.00 | 453,885,339.98 |
| 净利润 | 113,374,570.60 | -452,971,200.00 | -339,596,629.40 |
5. 更正后的财务报表
1) 合并资产负债表
| 资产 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,164,436,869.99 | 3,332,783,574.51 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据及应收账款 | 1,068,330,661.45 | 1,158,183,938.25 |
| 预付款项 | 37,708,407.45 | 27,020,232.15 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 91,422,745.08 | 1,077,891,001.87 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 719,349,357.31 | 731,744,004.21 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 208,041,356.42 | 338,069,923.60 |
| 流动资产合计 | 3,289,289,397.70 | 6,665,692,674.59 |
专项说明 第4页
| 资产 | 期末余额 | 年初余额 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | 3,650,000.00 | 3,650,000.00 |
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | 38,463,498.85 | 70,005,618.61 |
| 长期股权投资 | 1,515,887,268.68 | 1,506,494,057.26 |
| 投资性房地产 | 17,787,243.91 | 29,508,023.00 |
| 固定资产 | 1,878,665,197.91 | 3,542,761,405.44 |
| 在建工程 | 220,442,773.88 | 654,448,666.78 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 506,940,195.32 | 1,085,919,276.50 |
| 开发支出 | 45,769,051.30 | 92,931,138.42 |
| 商誉 | 25,744,627.24 | 15,964,053.41 |
| 长期待摊费用 | 18,717,020.94 | 26,155,082.33 |
| 递延所得税资产 | 24,579,582.05 | 26,008,971.30 |
| 其他非流动资产 | 85,354,711.50 | 224,094,213.46 |
| 非流动资产合计 | 4,382,001,171.58 | 7,277,940,506.51 |
| 资产总计 | 7,671,290,569.28 | 13,943,633,181.10 |
续上表：
| 负债和所有者权益 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,863,255,098.01 | 3,037,484,063.17 |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据及应付账款 | 1,415,739,698.68 | 1,482,255,595.44 |
| 预收款项 | 67,825,363.32 | 75,885,132.67 |
| 卖出回购金融资产款 |
专项说明 第5页
| 负债和所有者权益 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 48,640,106.51 | 60,607,559.76 |
| 应交税费 | 106,329,021.74 | 123,697,685.06 |
| 其他应付款 | 637,627,377.29 | 932,271,625.72 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 328,716,928.45 | 1,242,043,986.37 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 4,468,133,594.00 | 6,954,245,648.19 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 20,000,000.00 | 209,213,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | 32,044,818.66 | 265,290,406.91 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 452,971,200.00 | |
| 递延收益 | 246,813,340.00 | 64,667,391.69 |
| 递延所得税负债 | 8,751,162.37 | 512,338.38 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 760,580,521.03 | 539,683,136.98 |
| 负债合计 | 5,228,714,115.03 | 7,493,928,785.17 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,764,720,000.00 | 1,764,720,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,704,718,753.64 | 4,704,718,753.64 |
| 减：库存股 |
专项说明 第6页
| 负债和所有者权益 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他综合收益 | -20,717,993.68 | -66,871,064.44 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 87,142,242.49 | 87,142,242.49 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -4,281,389,814.94 | -314,094,229.10 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,254,473,187.51 | 6,175,615,702.59 |
| 少数股东权益 | 188,103,266.74 | 274,088,693.34 |
| 所有者权益合计 | 2,442,576,454.25 | 6,449,704,395.93 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,671,290,569.28 | 13,943,633,181.10 |
2) 合并利润表：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 4,001,232,176.38 | 4,202,957,029.72 |
| 其中：营业收入 | 4,001,232,176.38 | 4,202,957,029.72 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 7,621,944,992.39 | 5,373,203,180.53 |
| 其中：营业成本 | 3,478,804,709.12 | 3,579,136,168.50 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 41,255,811.09 | 53,333,244.80 |
| 销售费用 | 185,939,765.96 | 178,523,190.66 |
| 管理费用 | 487,981,825.24 | 647,510,529.63 |
| 研发费用 | 167,006,041.50 | 120,192,103.66 |
| 财务费用 | 149,716,692.62 | 368,736,978.78 |
| 其中：利息费用 | 169,214,958.34 | 276,406,965.88 |
专项说明 第7页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 30,189,452.61 | 23,996,897.01 |
| 资产减值损失 | 3,111,240,146.86 | 425,770,964.50 |
| 加：其他收益 | 82,487,003.22 | 202,978,437.27 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | -53,027,032.91 | 60,868,652.26 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -53,027,032.91 | 60,868,652.26 |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -8,283,494.17 | -21,456,273.64 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -3,599,536,339.87 | -927,855,334.92 |
| 加：营业外收入 | 6,328,600.85 | 2,097,846.52 |
| 减：营业外支出 | 458,965,363.71 | 18,963,047.76 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -4,052,173,102.73 | -944,720,536.16 |
| 减：所得税费用 | 1,107,909.71 | 20,926,989.78 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -4,053,281,012.44 | -965,647,525.94 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -4,053,281,012.44 | -965,647,525.94 |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -3,967,295,585.84 | -971,397,304.67 |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -85,985,426.60 | 5,749,778.73 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 46,153,070.76 | -79,418,263.64 |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 46,153,070.76 | -79,418,263.64 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 46,153,070.76 | -79,418,263.64 |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | -753,658.31 | -1,262,612.21 |
| 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4．现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5．外币财务报表折算差额 | 46,906,729.07 | -78,155,651.43 |
| 6．其他 |
专项说明 第8页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -4,007,127,941.68 | -1,045,065,789.58 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -3,921,142,515.08 | -1,050,815,568.31 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -85,985,426.60 | 5,749,778.73 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益（元/股） | -2.2481 | -0.6664 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -2.2481 | -0.6664 |
专项说明 第9页
3) 合并所有者权益变动表
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库 存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,764,720,000.00 | 4,704,718,753.64 | -66,871,064.44 | 87,142,242.49 | -314,094,229.10 | 274,088,693.34 | 6,449,704,395.93 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,764,720,000.00 | 4,704,718,753.64 | -66,871,064.44 | 87,142,242.49 | -314,094,229.10 | 274,088,693.34 | 6,449,704,395.93 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 46,153,070.76 | -3,967,295,585.84 | -85,985,426.60 | -4,007,127,941.68 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 46,153,070.76 | -3,967,295,585.84 | -85,985,426.60 | -4,007,127,941.68 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,764,720,000.00 | 4,704,718,753.64 | -20,717,993.68 | 87,142,242.49 | -4,281,389,814.94 | 188,103,266.74 | 2,442,576,454.25 | ||||||
专项说明 第10页
4) 母公司资产负债表
| 资产 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 199,960,371.75 | 219,922,806.20 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据及应收账款 | 94,545,680.23 | 179,912,267.97 |
| 预付款项 | 4,021,263.86 | 3,689,853.72 |
| 其他应收款 | 2,946,872,131.00 | 1,789,343,493.62 |
| 存货 | 4,389,761.71 | 8,074,252.10 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 879.71 | 2,062,383.46 |
| 流动资产合计 | 3,249,790,088.26 | 2,203,005,057.07 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | 3,150,000.00 | 3,150,000.00 |
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | 38,463,498.85 | 64,283,308.61 |
| 长期股权投资 | 8,508,950,608.76 | 10,502,938,240.53 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 8,752,064.02 | 10,555,598.62 |
| 在建工程 | 72,498.37 | 547,590.54 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 54,664,550.80 | 85,315,528.39 |
| 开发支出 | 4,957,164.10 | |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 354,879.23 | 598,726.63 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 478,854.83 | 4,614,007.60 |
| 非流动资产合计 | 8,614,886,954.86 | 10,676,960,165.02 |
| 资产总计 | 11,864,677,043.12 | 12,879,965,222.09 |
专项说明 第11页
续上表：
| 负债和所有者权益 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 199,500,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据及应付账款 | 212,217,248.67 | 717,929,907.08 |
| 预收款项 | 1,318,037.87 | 6,004,916.18 |
| 应付职工薪酬 | 3,282,039.95 | 3,485,315.27 |
| 应交税费 | 3,152,064.19 | 12,482,989.45 |
| 其他应付款 | 4,103,521,942.88 | 4,229,451,469.71 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 54,600,000.00 | 678,699,485.44 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 4,577,591,333.56 | 5,648,054,083.13 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 58,200,000.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 452,971,200.00 | |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 452,971,200.00 | 58,200,000.00 |
| 负债合计 | 5,030,562,533.56 | 5,706,254,083.13 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,764,720,000.00 | 1,764,720,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
专项说明 第12页
| 负债和所有者权益 | 期末余额 | 年初余额 |
| 资本公积 | 5,124,726,453.59 | 5,124,726,453.59 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 87,142,242.49 | 87,142,242.49 |
| 未分配利润 | -142,474,186.52 | 197,122,442.88 |
| 所有者权益合计 | 6,834,114,509.56 | 7,173,711,138.96 |
| 负债和所有者权益总计 | 11,864,677,043.12 | 12,879,965,222.09 |
5) 母公司利润表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 549,889,713.79 | 1,363,879,560.49 |
| 减：营业成本 | 486,074,327.88 | 1,232,763,615.53 |
| 税金及附加 | 2,102,123.78 | 15,053,356.89 |
| 销售费用 | 8,856,513.51 | 10,805,757.89 |
| 管理费用 | 108,259,487.90 | 85,057,372.14 |
| 研发费用 | 4,289,054.34 | 5,474,461.99 |
| 财务费用 | 21,544,540.89 | 121,412,632.67 |
| 其中：利息费用 | 16,987,806.21 | 92,029,478.94 |
| 利息收入 | 3,519,369.84 | 5,345,747.11 |
| 资产减值损失 | -47,128,869.94 | 50,572,248.56 |
| 加：其他收益 | 5,972,014.02 | 5,808,633.68 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 102,035,787.49 | -37,986.76 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -177,516.72 | -37,986.76 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 40,041,859.44 | 501,443.47 |
| 二、营业利润（亏损以“-”填列） | 113,942,196.38 | -150,987,794.79 |
| 加：营业外收入 | 346,514.20 | 197,790.99 |
| 减：营业外支出 | 453,885,339.98 | 5,414,211.20 |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -339,596,629.40 | -156,204,215.00 |
| 减：所得税费用 | 11,485,678.39 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -339,596,629.40 | -167,689,893.39 |
专项说明 第13页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -339,596,629.40 | -167,689,893.39 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4．现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5．外币财务报表折算差额 | ||
| 6．其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -339,596,629.40 | -167,689,893.39 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益（元/股） | ||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
专项说明 第14页
6) 母公司所有者权益
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,764,720,000.00 | 5,124,726,453.59 | 87,142,242.49 | 197,122,442.88 | 7,173,711,138.96 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,764,720,000.00 | 5,124,726,453.59 | 87,142,242.49 | 197,122,442.88 | 7,173,711,138.96 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -339,596,629.40 | -339,596,629.40 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -339,596,629.40 | -339,596,629.40 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,764,720,000.00 | 5,124,726,453.59 | 87,142,242.49 | -142,474,186.52 | 6,834,114,509.56 | ||||||
专项说明 第15页
6. 与更正事项相关的财务报表附注
(一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 1,878,665,197.91 | 3,542,761,405.44 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,878,665,197.91 | 3,542,761,405.44 |
专项说明 第16页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 模具 | 机器设备 | 运输设备 | 其它设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）年初余额 | 1,549,747,988.93 | 424,003,971.36 | 3,223,986,287.91 | 27,789,601.07 | 208,594,777.38 | 5,434,122,626.65 |
| （2）本期增加金额 | 442,191,336.06 | 33,833,822.98 | 594,008,856.83 | 482,300.00 | 6,544,560.35 | 1,077,060,876.22 |
| —购置 | 19,085,907.57 | 86,795,209.91 | 482,300.00 | 5,756,831.04 | 112,120,248.52 | |
| —在建工程转入 | 185,463,314.98 | 14,747,915.41 | 457,213,646.92 | 787,729.31 | 658,212,606.62 | |
| —企业合并增加 | 240,464,540.57 | 240,464,540.57 | ||||
| —融资性售后回租（租入） | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| —投资性房地产转回 | 16,263,480.51 | 16,263,480.51 | ||||
| （3）本期减少金额 | 530,465.19 | 64,235,421.79 | 246,647,598.90 | 5,435,314.11 | 2,463,213.84 | 319,312,013.83 |
| —处置或报废 | 64,235,421.79 | 185,166,217.54 | 5,435,314.11 | 2,463,213.84 | 257,300,167.28 | |
| —融资性售后回租（出售） | 61,481,381.36 | 61,481,381.36 | ||||
| —转入投资性房地产 | 530,465.19 | 530,465.19 | ||||
| （4）期末余额 | 1,991,408,859.80 | 393,602,372.55 | 3,571,347,545.84 | 22,836,586.96 | 212,676,123.89 | 6,191,871,489.04 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）年初余额 | 323,884,088.62 | 303,995,997.27 | 937,146,275.78 | 27,276,431.79 | 142,602,575.58 | 1,734,905,369.04 |
| （2）本期增加金额 | 101,830,020.55 | 46,842,167.25 | 343,099,335.97 | 2,631,260.25 | 20,699,253.15 | 515,102,037.17 |
| —计提 | 96,442,193.87 | 46,842,167.25 | 343,099,335.97 | 2,631,260.25 | 20,699,253.15 | 509,714,210.49 |
| —投资性房地产转回 | 5,387,826.68 | 5,387,826.68 |
专项说明 第17页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 模具 | 机器设备 | 运输设备 | 其它设备 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 63,378,914.71 | 85,252,491.33 | 7,071,105.08 | 2,222,843.48 | 157,925,354.60 | |
| —处置或报废 | 63,378,914.71 | 66,991,114.88 | 7,071,105.08 | 2,222,843.48 | 139,663,978.15 | |
| —融资性售后回租（出售） | 18,261,376.45 | 18,261,376.45 | ||||
| —转入投资性房地产 | ||||||
| （4）期末余额 | 425,714,109.17 | 287,459,249.81 | 1,194,993,120.42 | 22,836,586.96 | 161,078,985.25 | 2,092,082,051.61 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）年初余额 | 704,765.26 | 153,542,982.83 | 2,208,104.08 | 156,455,852.17 | ||
| （2）本期增加金额 | 468,747,788.80 | 1,691,895,395.00 | 8,368,734.76 | 2,169,011,918.56 | ||
| —计提 | 468,747,788.80 | 1,691,895,395.00 | 8,368,734.76 | 2,169,011,918.56 | ||
| （3）本期减少金额 | 704,765.26 | 103,638,765.95 | 104,343,531.21 | |||
| —处置或报废 | 704,765.26 | 103,638,765.95 | 104,343,531.21 | |||
| （4）期末余额 | 468,747,788.80 | 1,741,799,611.88 | 10,576,838.84 | 2,221,124,239.52 | ||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 1,096,946,961.83 | 106,143,122.74 | 634,554,813.54 | 41,020,299.80 | 1,878,665,197.91 | |
| （2）年初账面价值 | 1,225,863,900.31 | 119,303,208.83 | 2,133,297,029.30 | 513,169.28 | 63,784,097.72 | 3,542,761,405.44 |
专项说明 第18页
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 863,794,928.57 | 234,230,764.84 | 557,557,667.46 | 72,006,496.27 |
| 合计 | 863,794,928.57 | 234,230,764.84 | 557,557,667.46 | 72,006,496.27 |
本公司之子公司芜湖德豪润达光电科技有限公司向远东国际租赁有限公司以芜湖LED项目机器设备采用售后回租的方式融资430,000,000.00元，期限2年，自2017年7月20日起租，由本公司及本公司控股股东芜湖德豪投资有限公司提供连带责任保证担保。本公司之子公司芜湖德豪润达光电科技有限公司向平安国际融资租赁（天津）有限公司以芜湖LED项目机器设备采用售后租回的方式融资100,000,000.00元，自2017年7月31日起租，期限27个月，由本公司、本公司控股股东芜湖德豪投资有限公司及子公司蚌埠三颐半导体有限公司提供连带责任保证担保本公司之子公司蚌埠三颐半导体有限公司向交银金融租赁有限责任公司以LED倒装芯片机械设备采用售后回租方式融资200,000,000.00元，期限24个月，自2017年3月30日起租，由本公司、本公司控股股东芜湖德豪投资有限公司及子公司大连德豪光电科技有限公司提供连带责任保证担保。本公司之子公司蚌埠三颐半导体有限公司向交银金融租赁有限责任公司以LED倒装芯片机械设备采用售后回租方式融资150,000,000.00元，期限30个月，自2017年8月31日起租，由本公司、本公司控股股东芜湖德豪投资有限公司及子公司芜湖德豪润达光电科技有限公司、大连德豪光电科技有限公司提供连带责任保证担保。本公司之子公司蚌埠三颐半导体有限公司向交银金融租赁有限责任公司以LED倒装芯片机械设备采用售后回租方式融资50,000,000.00元，期限30个月，自2018年1月31日起租，由本公司、本公司控股股东芜湖德豪投资有限公司及子公司芜湖德豪润达光电科技有限公司、大连德豪光电科技有限公司提供连带责任保证担保。
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 期末账面价值 |
| 机器设备 | 6,920,212.64 |
| 合计 | 6,920,212.64 |
专项说明 第19页
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 422,125,602.18 | 尚未办理完毕 |
| 运输设备 | 433,730.30 | 尚未办理完毕 |
(二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 220,442,773.88 | 654,448,666.78 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 220,442,773.88 | 654,448,666.78 |
专项说明 第20页
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 芜湖、扬州、大连、蚌埠LED项目工程 | 247,465,163.57 | 38,003,462.16 | 209,461,701.41 | 642,426,027.00 | 642,426,027.00 | |
| 其他工程 | 11,458,540.84 | 477,468.37 | 10,981,072.47 | 12,500,108.15 | 477,468.37 | 12,022,639.78 |
| 合计 | 258,923,704.41 | 38,480,930.53 | 220,442,773.88 | 654,926,135.15 | 477,468.37 | 654,448,666.78 |
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定 资产金额 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 扬州德豪润达-LED产业基地项目 | 652,146,000.00 | 44,681,510.32 | 256,410.26 | 5,640,196.67 | 7,810,642.59 | 31,487,081.32 | 70 | 大部分厂房及设备已验收转固 | 2,583,340 | 自筹 | ||
| 大连光电产业基地LED芯片产业化基地项目 | 1,500,000,000.00 | 317,565,073.56 | 60,594,491.79 | 270,592,902.01 | 107,566,663.34 | 112 | 大部分厂房及设备已验收转固 | 65,167,559 | 自筹 | |||
| 芜湖德豪润达-LED产业基地项目 | 3,462,060,000.00 | 34,648,319.00 | 10,564,269.51 | 10,218,919.16 | 34,993,669.35 | 94 | 大部分厂房及设备已验收转固 | 83,374,249 | 募集/自筹 | |||
| 蚌埠三颐半导体-LED设备安装 | 1,422,782,714.00 | 245,531,124.12 | 198,141,213.94 | 370,254,588.50 | 73,417,749.56 | 67 | 大部分厂房及设备已验收转固 | 募集/自筹 | ||||
| 合计 | 642,426,027.00 | 269,556,385.50 | 656,706,606.34 | 7,810,642.59 | 247,465,163.57 | 151,125,148 |
专项说明 第21页
4、 本期计提在建工程减值准备情况
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 芜湖、扬州、大连、蚌埠LED项目工程 | 38,003,462.16 | 对预期无法为企业带来经济利益流入的在建工程计提减值 |
| 合计 | 38,003,462.16 |
(三) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利技术及实用新型 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）年初余额 | 433,935,172.55 | 19,888,793.56 | 1,021,106,976.35 | 1,474,930,942.46 |
| （2）本期增加金额 | 2,958,721.08 | 111,918,233.65 | 114,876,954.73 | |
| —购置 | 2,958,721.08 | 94,339.61 | 3,053,060.69 | |
| —内部研发 | 111,823,894.04 | 111,823,894.04 | ||
| （3）本期减少金额 | 260,194.02 | 260,194.02 | ||
| —处置 | 260,194.02 | 260,194.02 | ||
| （4）期末余额 | 433,935,172.55 | 22,587,320.62 | 1,133,025,210.00 | 1,589,547,703.17 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）年初余额 | 53,317,766.39 | 14,884,565.29 | 306,282,544.24 | 374,484,875.92 |
| （2）本期增加金额 | 8,850,862.38 | 2,080,996.35 | 125,838,512.79 | 136,770,371.52 |
| —计提 | 8,850,862.38 | 2,080,996.35 | 125,838,512.79 | 136,770,371.52 |
| （3）本期减少金额 | 56,294.48 | 56,294.48 | ||
| —处置 | 56,294.48 | 56,294.48 | ||
| （4）期末余额 | 62,168,628.77 | 16,909,267.16 | 432,121,057.03 | 511,198,952.96 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）年初余额 | 14,526,790.04 | 14,526,790.04 | ||
| （2）本期增加金额 | 2,274,124.00 | 554,607,640.85 | 556,881,764.85 | |
| —计提 | 2,274,124.00 | 554,607,640.85 | 556,881,764.85 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 2,274,124.00 | 569,134,430.89 | 571,408,554.89 | |
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 371,766,543.78 | 3,403,929.46 | 131,769,722.08 | 506,940,195.32 |
| （2）年初账面价值 | 380,617,406.16 | 5,004,228.27 | 700,297,642.07 | 1,085,919,276.50 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例25.99%。
专项说明 第22页
(四) 开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 | |||
| 内部开发支出 | … | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | … | ||||||
| LED项目研究开发支出 | 43,815,536.34 | 173,791,389.63 | - | 75,606,289.10 | 141,464,772.67 | - | 535,864.20 | |||
| 小家电项目研究开发支出 | 49,115,602.08 | 57,876,458.79 | - | 36,217,604.94 | 25,541,268.83 | - | 45,233,187.10 | |||
| 合计 | 92,931,138.42 | 231,667,848.42 | 111,823,894.04 | 167,006,041.50 | 45,769,051.30 | |||||
专项说明 第23页
(五) 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 预计诉讼赔偿损失 | 452,971,200.00 | 详见四、（十六） | |
| 合计 | 452,971,200.00 |
(六) 递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 322,314,437.25 | 895,658.64 | 68,639,327.18 | 254,570,768.71 | 各类政府补助 |
| 售后回租递延收益 | -257,647,045.56 | 6,779,995.09 | -243,109,621.76 | -7,757,428.71 | 售后回租 |
| 合计 | 64,667,391.69 | 7,675,653.73 | -174,470,294.58 | 246,813,340.00 |
(七) 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -314,094,229.10 | 657,303,075.57 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -314,094,229.10 | 657,303,075.57 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -3,967,295,585.84 | -971,397,304.67 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -4,281,389,814.94 | -314,094,229.10 |
(八) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| LED项目研发费用 | 141,464,772.67 | 84,592,401.32 |
| 小家电项目研发费用 | 25,541,268.83 | 35,599,702.34 |
| 合计 | 167,006,041.50 | 120,192,103.66 |
(九) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 108,394,336.93 | 135,731,529.28 |
专项说明 第24页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | 98,680,810.40 | 120,004,020.20 |
| 固定资产减值损失 | 2,309,279,772.52 | 155,508,624.98 |
| 在建工程减值损失 | 38,003,462.16 | |
| 无形资产减值损失 | 556,881,764.85 | 14,526,790.04 |
| 合计 | 3,111,240,146.86 | 425,770,964.50 |
(十) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 预计诉讼赔偿损失 | 452,971,200.00 | 452,971,200.00 | |
| 对外捐赠 | 621,000.00 | 29,728.33 | 621,000.00 |
| 非常损失 | 10,970.87 | 15,105.20 | 10,970.87 |
| 盘亏损失 | 99,699.98 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 4,122,663.96 | 15,285,809.69 | 4,122,663.96 |
| 其他 | 1,239,528.88 | 3,532,704.56 | 1,239,528.88 |
| 合计 | 458,965,363.71 | 18,963,047.76 | 458,965,363.71 |
(十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,657,393.54 | 954,942.25 |
| 递延所得税费用 | -549,483.83 | 19,972,047.53 |
| 合计 | 1,107,909.71 | 20,926,989.78 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -4,052,173,102.73 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -1,013,043,275.69 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 245,036,762.15 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -14,776.70 |
| 归属于合营企业和联营企业的损益 | 3,093,360.40 |
| 非应税收入的影响 | -25,553,326.05 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 12,497,807.30 |
专项说明 第25页
| 项目 | 本期发生额 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -9,417,813.64 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 790,442,256.44 |
| 加计扣除税额 | -1,933,084.50 |
| 所得税费用 | 1,107,909.71 |
(十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -4,053,281,012.44 | -965,647,525.94 |
| 加：资产减值准备 | 3,111,240,146.86 | 425,770,964.50 |
| 固定资产折旧 | 548,570,013.92 | 567,070,225.07 |
| 无形资产摊销 | 136,770,371.52 | 122,455,906.11 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,631,734.62 | 12,066,693.94 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 8,283,494.17 | 21,456,273.64 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 4,122,663.96 | 15,285,809.69 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 167,520,385.23 | 285,601,313.41 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 53,027,032.91 | -60,868,652.26 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,429,389.25 | 19,849,973.28 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 8,238,823.99 | -39,405.87 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 16,575,925.97 | 101,250,863.16 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 587,772,811.63 | -50,798,874.18 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 394,526,715.00 | 11,622,683.51 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 995,428,496.59 | 505,076,248.06 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 |
专项说明 第26页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 现金的期末余额 | 397,193,290.38 | 2,543,076,305.92 |
| 减：现金的期初余额 | 2,543,076,305.92 | 1,023,015,274.53 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,145,883,015.54 | 1,520,061,031.39 |
(十三) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 767,243,579.61 | 银行承兑汇票等保证金 |
| 应收票据 | 28,503,858.01 | 借款质押 |
| 长期股权投资 | 1,493,992,584.60 | 借款质押 |
| 固定资产 | 502,329,340.80 | 融资租赁受限、借款抵押 |
| 无形资产 | 44,228,555.58 | 借款抵押 |
| 其他非流动资产 | 61,000,000.00 | 融资租赁保证金 |
| 合计 | 2,897,297,918.60 |
(十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 77,209,705.14 | ||
| 其中：美元 | 9,949,242.00 | 6.8632 | 68,283,637.69 |
| 港币 | 9,736,260.74 | 0.8762 | 8,530,911.66 |
| 日元 | 401,939.00 | 0.0619 | 24,876.00 |
| 欧元 | 43,197.31 | 7.8473 | 338,982.25 |
| 英镑 | 951.91 | 8.6762 | 8,258.96 |
| 加元 | 5.00 | 5.0381 | 25.19 |
| 泰铢 | 105,926.41 | 0.2110 | 22,347.29 |
| 法郎 | 95.85 | 6.9494 | 666.10 |
| 应收账款 | 372,622,425.31 | ||
| 其中：美元 | 51,696,006.27 | 6.8632 | 354,800,030.23 |
| 港币 | 20,340,555.90 | 0.8762 | 17,822,395.08 |
专项说明 第27页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其他应收款 | 39,617,866.36 | ||
| 其中：美元 | 5,591,523.96 | 6.8632 | 38,375,747.24 |
| 港币 | 1,417,620.54 | 0.8762 | 1,242,119.12 |
| 短期借款 | 300,811,240.00 | ||
| 其中：美元 | 7,700,000.00 | 6.8632 | 52,846,640.00 |
| 港币 | 283,000,000.00 | 0.8762 | 247,964,600.00 |
| 应付账款 | 51,954,376.99 | ||
| 其中：美元 | 7,056,405.45 | 6.8632 | 48,429,521.88 |
| 港币 | 3,412,265.63 | 0.8762 | 2,989,827.15 |
| 日元 | 301,000.00 | 0.0619 | 18,627.99 |
| 欧元 | 65,806.07 | 7.8473 | 516,399.97 |
| 其他应付款 | 52,562,251.82 | ||
| 其中：美元 | 4,242,321.25 | 6.8632 | 29,115,899.20 |
| 港币 | 23,672,004.08 | 0.8762 | 20,741,409.97 |
| 日元 | 43,707,768.20 | 0.0619 | 2,704,942.65 |
| 预计负债 | |||
| 其中：美元 | 66,000,000.00 | 6.8632 | 452,971,200.00 |
专项说明 第28页
(十五) 在子公司中的权益
1、重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 蚌埠三颐半导体有限公司 | 8.985% | -83,811,477.63 | 177,153,008.37 |
重要非全资子公司的主要财务信息
单位：人民币万元
| 子公司名称 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 蚌埠三颐半导体有限公司 | 214,331.85 | 25,901.70 | 240,233.55 | 39,590.51 | 3,477.76 | 43,068.27 | 248,096.46 | 100,077.41 | 348,173.87 | 48,189.55 | 9,539.71 | 57,729.26 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 蚌埠三颐半导体有限公司 | 165,114.16 | -93,279.33 | -93,279.33 | -152,052.97 | 180,095.51 | -1,866.13 | -1,866.13 | -49,197.59 |
广东德豪润达电气股份有限公司2018年度会计差错更正事项的专项说明
专项说明 第29页
(十六) 重大未决诉讼事项
（1）Lumileds起诉本公司侵占商业秘密纠纷案
①诉讼起因
本公司前高级管理人员陈刚毅先生入职本公司之前，曾任职于 Philips Lumiledslighting company LLC（以下简称Philips Lumileds）。Philips Lumileds认为陈刚毅先生在本公司的工作过程中使用了属于Philips Lumileds 的商业秘密。
②诉讼请求
2015年3月24日，Koninklijke Philips N.V 和 Philips Lumileds lightingcompany LLC 向加利福尼亚州圣克拉拉郡高等法院起诉本公司、本公司之子公司德豪润达国际（香港）有限公司、芜湖德豪润达光电科技有限公司、扬州德豪润达光电有限公司、大连德豪光电科技有限公司、深圳市锐拓显示技术有限公司、 ETISolid State Lighting Inc.、 ETI LED Solutions Inc、王冬雷、陈剑瑢、陈刚毅等，指控：侵占商业秘密、违反《加利福尼亚州综合计算机数据访问及欺诈法案》、违反受托责任、违反合同、诱使违反受托责任、诱使违反合同；以及不正当竞争。经过多轮沟通及法庭确认，2018年5月31日，原告变更为 Lumileds lightingcompany LLC（以下简称“Lumileds”），Lumileds指控本公司侵占商业秘密。
③诉讼判决及预计负债情况
根据加州法院陪审团作出的裁决：由于挪用商业秘密， 本公司少支出了研发费用，本公司须向Lumileds补偿研发费用6,600万美元，约合人民币45,297.12万元。参考律师意见，公司根据企业会计准则核算将上述赔偿金额作为预计负债予以预提。
本公司管理层认为，Lumileds指控本公司侵占的商业秘密应为LED芯片技术领域均属于已知的、公开的资料，不属于商业秘密；本公司及公司雇员在上述案件中不存在违法行为，无需承担相关损失。本公司认为Lumileds的诉讼行为主要是为了恶意打击竞争对手，由于Lumileds律师不正确的、恶意的引导，导致加州法院陪审团无视法律的、科学的证据，认定Lumileds的商业秘密被挪用，进而作出本公司挪用商业秘密的初步裁决，目前，本公司正在积极应对法院判决前的答辩，本公司将积极采取各项措施包括但不限于在美国提起申诉、上诉、国内提起反诉等措施，主张公司合法权益，切实维护上市公司及股东利益。综合考虑案件的性质和影响以及本公司正在中国法院起诉Lumileds及境内关联公司在美国恶意提起知识产权诉讼的行动。
（2）公司起诉Lumileds及境内关联公司亮锐公司在美国恶意提起知识产权诉讼
2018年7月30日，本公司就Lumileds lighting company LLC在美国恶意提起知识
广东德豪润达电气股份有限公司2018年度会计差错更正事项的专项说明
专项说明 第30页
产权诉讼侵犯了本公司权益，将Lumileds及其境内关联公司亮锐（上海）科技有限公司、亮锐（上海）管理有限公司、亮锐科技（湖北）有限公司、亮锐（嘉兴）科技有限公司作为共同被告向广东省珠海市中级人民法院提起了诉讼，请求：①Lumileds赔偿本公司因Lumileds在美国对本公司提起知识产权诉讼案件产生的直接损失（包括律师费、专家费等）966.09万美元（约合人民币6,630.45万元）；②Lumileds赔偿本公司因Lumileds在美国恶意提起知识产权诉讼的行为导致本公司丧失的交易机会，产生的间接损失人民币3,000万元；③上述Lumileds境内关联公司对诉讼请求①及②承担连带责任。2018年7月30日，本公司收到了《珠海市中级人民法院受理案件通知书》。截止本报告报出日，上述案件尚未进入案件审理阶段。
（3）本公司起诉Lumileds、上海苹果电脑贸易公司等侵犯本公司LED芯片专利权2018年11月26日，本公司及全资子公司大连德豪光电科技有限公司作为共同原告就发明专利权被侵害，将Lumileds LLC（作为被告一）、亮锐（上海）管理有限公司（作为被告二）、亮锐（上海）科技有限公司（作为被告三）、珠海市今一通信设备有限公司南屏分公司（作为被告四）、珠海市今一通信设备有限公司（作为被告五）、苹果电脑贸易（上海）有限公司（作为被告六）作为共同被告向广东省高级人民法院提起了诉讼。本公司诉讼请求：①上述六被告立即停止侵犯本公司名称为“一种LED倒装芯片及其制造方法”（专利号：201310115299.0）发明专利权的行为，具体为：被告一至三停止制造、进口、销售、许诺销售侵犯该专利权的LED芯片产品，并且销毁尚未售出的侵权产品；被告四至六停止销售、许诺销售含有侵权的LED闪光灯芯片的手机产品，并且销毁尚未售出的侵权手机产品；②上述六被告赔偿本公司经济损失及合理维权费用人民币5亿元。2018年11月26日，公司收到广东省高级人民法院送达的《受理案件通知书》。截止本报告报出日，上述案件尚未进入案件审理阶段。
（4）本公司、王冬雷、陈刚毅起诉Lumileds，请求依中国法律判决确认未有侵犯Lumileds商业秘密2019年4月8日，本公司、本公司实际控制人王冬雷先生、陈刚毅先生作为共同原告，因商业秘密纠纷一案，将Lumileds作为被告向广州知识产权法院提起了诉讼，请求：依中国法律判决确认本公司所使用的LED芯片产品的制备方法不构成对Lumileds商业秘密之侵犯；王冬雷、陈刚毅未实施侵犯被告商业秘密的行为。2019年4月8日，本公司收到广州知识产权法院送达的《受理案件通知书》。截止本报告报出日，上述案件尚未进入案件审理阶段。
广东德豪润达电气股份有限公司2018年度会计差错更正事项的专项说明
专项说明 第31页
(十七) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -12,406,158.13 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 82,993,403.22 | 包括计入其他收益和财务费用贴息的政府补助 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 6,385,509.28 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -448,514,098.90 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -1,168,971.62 | |
| 少数股东权益影响额 | -587,946.46 | |
| 合计 | -373,298,262.61 |
广东德豪润达电气股份有限公司2018年度会计差错更正事项的专项说明
专项说明 第32页
(十八) 净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -94.64 | -2.2481 | -2.2481 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -85.74 | -2.0366 | -2.0366 |
安徽德豪润达电气股份有限公司二〇一九年十一月十六日