迈得医疗首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录（一）

广发证券股份有限公司关于迈得医疗工业设备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的

发行保荐书

保荐机构（主承销商）

2019年9月

迈得医疗工业设备股份有限公司发行保荐书

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声明广发证券股份有限公司及具体负责本次证券发行项目的保荐代表人已根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证本发行保荐书及其附件的真实性、准确性和完整性。

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一、本次证券发行的基本情况

（一）本次证券发行的保荐机构

广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“本保荐机构”）

（二）本次证券发行的保荐机构工作人员情况

1、负责本次证券发行的保荐代表人姓名及其执业情况

本保荐机构授权保荐代表人许一忠先生和李晓芳女士具体负责本次证券发行的各项保荐工作，许一忠和李晓芳的具体执业情况如下：

许一忠先生，保荐代表人，会计学硕士，注册会计师，2007年入职广发证券投资银行部，主持或参与了星网锐捷、天广消防、中际装备、美思德、延江股份等项目改制上市工作以及福建高速、利欧股份、纳川股份、新界泵业等的再融资项目。

李晓芳，女，保荐代表人，经济学硕士；现就职于广发证券投资银行部；负责或参与了天广消防、纳川股份、福莱特、正裕工业、建研集团等多家企业的首次公开发行项目，顺发恒业、纳川股份、福建高速、思尔特等再融资项目。

2、本次证券发行的项目协办人姓名及其执业情况

本保荐机构指定张钰堃先生为本次证券发行的项目协办人，协助做好保荐工作，张钰堃的具体执业情况如下：

张钰堃：男，管理学硕士，曾参与延江股份、松霖科技等项目的改制上市工作，以及燕塘乳业的再融资项目。

3、项目组其他成员姓名

本保荐机构指定的项目组其他成员包括：李晨，其具体执业情况如下

李晨：男，会计学硕士；2018年加入广发证券投资银行部，曾就职于普华永道中天会计师事务所，参与富力地产对万达酒店资产收购项目尽职调查，以及中国农业银行、玖龙纸业等多个A股、H股财务报表审计项目。加入广发证券后先后参与泰达物流、松霖股份等首次公开发行项目。

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4、外聘顾问成员姓名

为降低保荐风险，提高申报材料质量，本保荐机构IPO项目在内核时聘请专业顾问（以下简称外聘顾问）提供专业意见，外聘顾问通过审核申报材料，提供专业的书面审核意见。迈得医疗IPO项目外聘顾问为支毅律师和吴肯浩会计师，外聘顾问出具书面审核意见的项目，本保荐机构按照税前15000元/项目/人的标准支付报酬，并在项目内核工作结束后的次月扣除代扣代缴税费后支付，资金来源为本保荐机构自有资金。外聘顾问基本情况：

支毅，现就职于北京市天元（深圳）律师事务所，合伙人，法学硕士，2002年9月取得中国律师执业资格，2016年1月被本保荐机构聘任为IPO项目专业顾问，每任期2年，已连任两期；

吴肯浩，现就职于前海方舟资产管理有限公司，董事总经理，经济学硕士，2008年10月取得中国注册会计师资格，2010年4月取得特许公认会计师资格（ACCA），2016年1月被本保荐机构聘任为IPO项目专业顾问，每任期2年，已连任两期。

（三）发行人的基本情况

中文名称

迈得医疗工业设备股份有限公司

有限公司成立日期2003年3月10日英文名称

Maider Medical IndustryEquipment Co., Ltd.

股份公司成立日期2012年12月14日注册资本 6,270万元 法定代表人 林军华注册地址 玉环市沙门镇滨港工业城 主要生产经营地址

玉环市沙门镇滨港工业城控股股东 林军华 实际控制人 林军华行业分类 C35 专用设备制造业

在其他交易场所

（申请）挂牌或上

市的情况

全国中小企业股份转让系统

（四）本次证券发行的保荐机构与发行人的关联关系

截止本发行保荐书出具日，除广发证券全资子公司广发乾和投资有限公司拟参与本次发行战略配售之外，本保荐机构与发行人之间不存在下列任何情形：

1、保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股

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股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；

2、发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控股

股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；

3、保荐机构的保荐代表人、董事、监事、高级管理人员拥有发行人权益、

在发行人任职等情况；

4、保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实

际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；

5、保荐机构与发行人之间不存在影响保荐机构公正履行保荐职责的其他关

联关系。

（五）保荐机构内部审核程序和内核意见

1、保荐机构内部审核程序

为保证项目质量，将运作规范、具有发展前景、符合法定要求的企业保荐上市，本保荐机构实行项目流程管理，在项目立项、内核等环节进行严格把关，控制项目风险。根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》及其他相关法律法规，广发证券制订了《投资银行业务立项规定》、《投资银行业务质量控制管理办法》、《投资银行业务问核工作规定》、《投资银行类业务内核工作办法》等作为项目内部审核流程的常规制度指引。

2、保荐机构内部审核意见

本保荐机构关于迈得医疗工业设备股份有限公司首次公开发行项目内核会议于2019年4月17日召开，2019年4月18日内核委员投票表决通过。本次内核会议认为：发行人符合首次公开发行股票并在科创板上市的条件，股票发行申请文件符合有关法律法规要求，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不存在影响本次发行和上市的重大法律和政策障碍，同意推荐发行人证券发行上市。

从内核小组会议召开至本保荐书签署之日，发行人未发生影响内核小组会议结论的事项。

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二、保荐机构的承诺事项

（一）本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会、上海证券交易所的规

定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，根据发行人的委托，本机构组织编制了本次申请文件，并据此出具本证券发行保荐书。

（二）本保荐机构已按照中国证监会、上海证券交易所的有关规定对发行人进

行了充分的尽职调查，并对本次发行申请文件进行了审慎核查，本保荐机构承诺：

1、有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会、上海证券交易所有

关证券发行上市的相关规定；

2、有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导

性陈述或者重大遗漏；

3、有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见

的依据充分合理；

4、有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不

存在实质性差异；

5、保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行

人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；

6、保证发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏；

7、保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、

中国证监会、上海证券交易所的规定和行业规范；

8、自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监

管措施。

9、中国证监会、上海证券交易所规定的其他事项。

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（三）保荐机构及负责本次证券发行保荐工作的保荐代表人特别承诺

1、本保荐机构与发行人之间不存在其他需披露的关联关系；

2、本机构及负责本次证券发行保荐工作的保荐代表人未通过本次证券发行

保荐业务谋取任何不正当利益；

3、负责本次证券发行保荐工作的保荐代表人及其配偶未以任何名义或者方

式持有发行人的股份。

三、保荐机构对本次证券发行的推荐意见

（一）对本次证券发行的推荐结论

本保荐机构认为：发行人系国内知名的医疗耗材智能装备生产商，在同行业中具有较强的竞争实力，发展潜力和前景良好，具备了《公司法》、《证券法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法》（试行）（以下简称：“管理办法”）等法律、法规规定的首次公开发行股票的条件。通过辅导，发行人健全了法人治理结构，完善了发行人的规范运作，并在业务、资产、人员、财务和机构方面与关联方分开，形成了独立的生产经营体系。本次发行募集资金投资项目进行了充分的市场调研可行性论证，项目实施后有利于提高核心竞争力，实现发行人可持续发展，与发行人现有生产经营规模、财务状况和管理能力等相适应。因此同意保荐发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市。

（二）本次证券发行所履行的程序

1、发行人股东大会已依法定程序作出批准本次发行的决议。

发行人已按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》和中国证监会及上海证券交易所发布的规范性文件的相关规定由股东大会批准了本次发行。

发行人第二届董事会第二十三次会议、第三届董事会第三次会议及发行人2018年度股东大会、2019年第二次临时股东大会审议通过了本次发行的相关决议：

（1）《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上

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市的议案》、《关于调整公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市方案的议案》

（2）《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目及其可行性的议案》

（3）《关于公司首次公开发行股票前滚存未分配利润分配方案的议案》

（4）《关于制定<公司未来三年股东回报规划（2019-2021）>的议案》

（5）《公司首次公开发行股票并上市后三年内公司股价稳定预案》

（6）《关于提请股东大会授权董事会办理公司申请首次公开发行股票并上市

有关具体事宜的议案》

（7）《关于公司首次公开发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

及填补措施的议案》

（8）《关于同意公司为本次发行上市出具相应承诺及制定约束措施的议案》

（9）《关于制定<迈得医疗工业设备股份有限公司章程（草案-上市后适用）

>的议案》

（10）《关于修订<迈得医疗工业设备股份有限公司募集资金管理制度（草案）

>的议案》

2、根据有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等规定，上述决议

的内容合法有效。发行方案经董事会、股东大会决议通过，其授权程序符合《公司法》第一百条、第三十八条、第四十七条、第一百三十四条的规定，其内容符合《公司法》第一百二十七条、《证券法》第五十条、《管理办法》第十四条、第十五条的规定。

3、发行人股东大会授权董事会办理本次首次公开发行人民币普通股股票的

相关事宜，授权范围及程序合法有效。

4、根据《证券法》第十条、第四十八条，《管理办法》第四条的规定，发行

人本次发行尚须经上海证券交易所发行上市审核并报经中国证券监督管理委员会履行发行注册程序。

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（三）本次证券发行的合规性

1、本保荐机构依据《证券法》，对发行人符合发行条件进行逐项核查，认

为：

（1）经核查，发行人已经按照《公司法》及《公司章程》的规定，设立股

东大会、董事会、监事会、总经理及有关的经营机构，具有健全的法人治理结构。发行人已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资决策管理制度》、《内部控制制度》、《募集资金管理制度》、《内部审计制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，董事会制定了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《专门委员会工作细则》，发行人建立健全了各部门的管理制度，股东大会、董事会、监事会、总经理按照《公司法》、《公司章程》及发行人各项工作制度的规定，履行各自的权利和义务，发行人重大经营决策、投资决策及重要财务决策均按照《公司章程》规定的程序与规则进行。因此，发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十三条第一款第（一）项的规定。

（2）根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的《审

计报告》，发行人2016年、2017年、2018年度及2019年1-6月实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为3,092.41万元、4,778.88万元、4,909.42万元及844.82万元。报告期内，发行人资产质量良好、资产负债结构合理、现金流量正常，具有持续盈利能力，财务状况良好，符合《证券法》第十三条第一款第（二）项的规定。

（3）根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的《审

计报告》及有关政府部门出具的证明文件并经本保荐机构适当核查，发行人最近三年及一期财务会计文件无虚假，无重大违法行为，符合《证券法》第十三条第一款第（三）项、第五十条第四款的规定。

（4）发行人本次发行前的股本总额为人民币6,270万元，符合《证券法》

第五十条第二款的规定。

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（5）发行人本次发行前股份总数为6,270万股，依据发行人2019年第二次

临时股东大会逐项审议通过的《关于调整公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股 票并在科创板上市方案》，发行人拟首次公开发行股票数量不低于公司发行后股份总数的25%，且不超过2,090股（公司本次A股发行将不行使超额配售选择权），符合《证券法》第五十条第三款的规定。

2、本保荐机构依据《管理办法》，对发行人符合发行条件进行逐项核查情

况，认为：

（1）符合《管理办法》第十条的有关规定

保荐机构查阅了发行人工商登记资料、《发起人协议》、公司整体变更所涉审计报告、评估报告、验资报告、创立大会文件等以及《公司章程》、《营业执照》等有关资料，认为：

发行人于2012年12月整体变更为股份有限公司，其前身台州迈得自动化有限公司于2003年3月成立，发行人持有统一社会信用代码为331021000056248的《营业执照》。发行人依法设立，不存在根据法律、法规以及发行人公司章程规定需要终止的情形，系有效存续的股份有限公司。发行人系由有限公司按原账面净资产值折股整体变更设立之股份有限公司，持续经营时间已在3年以上。

（2）符合《管理办法》第十一条的有关规定

保荐机构查阅了天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》、《内部控制鉴证报告》、发行人财务管理制度，了解了公司会计系统控制的岗位设置和职责分工，并通过人员访谈了解其运行情况，现场查看了会计系统的主要控制文件，认为：

发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具标准无保留意见的审计报告。

发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具无保留

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结论的内部控制鉴证报告。

（3）符合《管理办法》第十二条的有关规定

①发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力：

经过对发行人各项资产产权权属资料的核查并结合现场实地考察，本保荐机构认为发行人的资产完整。发行人已经具备了与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利的所有权或者使用权，具有独立的原材料采购和产品销售系统。发行人的资产完整。发行人产权界定明确，不存在股东或其他关联方占用公司资产的情况；

经过对发行人三会资料、内部组织结构设置、生产经营业务流程等文件的审阅并结合现场实地考察，本保荐机构认为发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。

经过对发行人三会资料的核查，并结合对发行人高级管理人员的访谈，本保荐机构认为发行人的人员独立。发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

经过对发行人财务会计资料、开户凭证、税务登记资料等文件的核查，本保荐机构认为发行人的财务独立。发行人建立了独立的财务核算体系，能够独立的作出财务决策，具有规范的财务会计制度；发行人未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。

经过对发行人机构设置情况的核查，并结合对相关高管人员的访谈，本保荐机构认为发行人的机构独立。发行人建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间未有机构混同的情形。

经过对发行人及其控股股东、实际控制人控制的其他企业的核查，并结合发行人控股股东、实际控制人出具的相关承诺，本保荐机构认为发行人的业务独立。

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发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间未有同业竞争或者显失公允的关联交易。

本保荐机构认为，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。

②经过对发行人历次三会资料、工商登记资料等文件的核查，本保荐机构认

为：发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定。发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近两年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。

③经过查阅天健会计师出具的《审计报告》、发行人资产权属资料、征信报

告、资产查询机构出具的查询结果，以及中国执行信息公开网、中国裁判文书网等公开资料等，本保荐机构认为发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷；不存在重大偿债风险、重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。

（4）符合《管理办法》第十三条的有关规定

①发行人致力于为医用耗材生产企业提供智能制造相关的设备及系统，保荐

机构查询了发行人所在行业管理体制和行业政策，认为发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。

②保荐机构获取了发行人及其子公司当地政府机关出具的合法合规证明，查

阅了德国罗德律师和税务咨询有限公司（R?dlRechtsanwaltsgesellschaftSteuerberatungsgesellschaft mbH）出具的迈得国际的法律意见书，获取了发行人住所地派出所出具的无犯罪记录证明，获取了发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具的承诺函，查询了中国证监会网站、上海证券交易所网站、深圳证券交易所网站、全国中小企业股份转让系统网站、国家企业信用信息公示系统、中国执行信息公开网、信用中国网等，截至本发行保荐书签署日，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在

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贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。

③保荐机构获取了发行人董事、监事、高级管理人员住所地派出所出具的无

犯罪记录证明，发行人董事、监事、高级管理人员出具的承诺函，查询了中国证监会网站、上海证券交易所网站、深圳证券交易所网站、全国中小企业股份转让系统网站、天眼查网站、中国执行信息公开网、信用中国网等，截至本发行保荐书签署日，董事、监事和高级管理人员不存在最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。

（四）发行人的主要风险

1、技术风险

（1）技术开发风险

公司所从事的医用耗材智能装备制造业务涉及医用耗材生产工艺、成型技术、产品标准、医疗器械GMP法规、临床技术、人机工程学、机械设计、软件控制等多学科交叉技术领域，技术更新较快。公司所面向的医用耗材领域的智能化生产还处于起步阶段，正逐步由人工过渡到单机设备、连线机设备。随着制造业转型升级进程的加快，未来下游客户将逐步从单机、连线机转向全自动生产线，最终实现智能工厂生产。

技术的快速更新、升级，对公司的持续创新能力提出了较高的要求，若公司不能加大对各领域专业人才的引入，不能持续加大新产品研发和技术改进的资金、资源投入，不能在生产实践中积累更多的生产工艺方面的专有技术，不能充分把握市场需求导向，及时推出满足下游行业需求的新产品，则可能因产品创新过慢或不符合市场预期、技术陈旧或工艺落后而导致公司的产品性能或质量不再具备优势，从而影响公司的持续竞争能力。

（2）核心技术人员及关键岗位熟练技术工人流失或短缺风险

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医用耗材智能设备属于非标设备，需要不同的客户自身的技术参数要求、工艺、质量、生产场地、经营规模、配套设备等方面进行个性化定制，需要足够的研发设计人员进行订单的研发设计。公司产品的加工、装配、安装、调试等生产环节的专业性较强，也需要熟练的技术工人队伍进行加工生产。报告期各期末，公司的在手订单分别为 5,338.92万元、10,953.77万元、20,180.68万元、19,412.90万元，订单呈快速增长趋势，公司现有的产能已难以满足公司的发展需求。

然而，医用耗材智能装备的生产，需要熟练掌握自动化领域的关键共性技术和对医用耗材的生产工艺具有透彻的理解和认识的复合型人才，同时还需要熟练的技术工人队伍。随着公司业务规模的扩大，公司将面临核心技术人员及关键岗位熟练技术工人流失或短缺的风险。同时，受区位条件和生活环境因素制约，公司引进高层次人才难度较大，而且成本较高，如公司不能吸引到足够的优秀人才加盟，将对公司的技术研发、管理层次提升等产生不利影响。

（3）研发投入不能及时产生效益的风险

设计研发是驱动整个业务环节的核心，公司注重研发投入，报告期各期，公司的研发支出分别为1,369.66万元、1,381.58万元、1,942.30万元、1,015.43万元，占同期营业收入的比重分别为9.82%、7.97%、9.04%、12.78%。

近年来，公司除了不断提升安全输注类和血液净化类智能装备技术外，也在积极探索骨科类、药械组合类等高值医用耗材其他细分领域智能装备市场和智能工厂有关的智能化控制系统，如公司正在从事的研发项目“一种多信息比对技术的研发”、“一种高精准检测技术的研发”，属于骨科类智能装备技术的研发，正在从事的研发项目“GMP综合管理系统-制成管理系统”、we-paas生产综合管理平台等属于智能化控制系统方面的研发。该等研发项目的实施，虽然能为公司技术进步、持续创新、长期发展奠定良好基础，但同时也存在研发项目失败，研发项目超前于市场需求，暂时不能产生效益从而减少当期利润的风险。

2、经营风险

（1）市场需求波动导致的成长性波动风险

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医用耗材智能装备作为下游客户的固定资产投资，其发展与下游行业的固定资产投资规模、固定资产更新周期密切相关。公司的产品设计使用年限一般为10年，在使用期间，受行业标准每五年的复审和修订，以及客户产品型号的更新和生产工艺改进等影响，客户也会对设备进行更新升级换代，但这种更新升级存在一定的波动性。同时，由于个性化的特征，年度间客户的需求并不均衡，导致公司年度间的产品结构有所变化，从而也可能导致公司年度经营业绩出现波动。因此，尽管工业自动化需求将长期受益产业升级，但短期内还受到以几年为一个小周期的制造业投资波动的影响，公司的产品需求呈现出周期与成长相结合的趋势，使得公司在周期间可能存在一定的成长性波动风险。

（2）发行人产品面临的市场空间相对有限的风险

目前，工业自动化在汽车这一大体量行业中的应用较为成熟，在其他行业的应用量仍然较小。如在医用耗材领域，自动化生产还处于起步阶段，一些大型企业率先进行自动化改造，并逐步倒逼中小企业跟随。

与行业的发展阶段相对应，公司目前的客户相对集中，前五大客户主要是下游行业的龙头企业，且前五大客户的销售占比较高，2018年达到67.38%。过去几年，大型企业逐步增加自动化生产的工序、逐步扩充自动化生产的产品型号和类别、逐步扩大产能规模等成为拉动公司销量的核心要素。未来工业自动化需求将在大型企业继续提高自动化生产水平的基础上，向低渗透率的中小企业扩散，这些企业的资本扩张将成为公司未来成长的重要驱动因素。如果中小企业的自动化改造进程不及预期，则公司的发展空间将更多地依赖于大型企业包括公司前五大客户的规模扩张和自动化生产水平的提升。尽管医用耗材的自动化生产仍处于起步阶段，该等大型企业的自动化生产也还处于导入阶段，本公司的发展仍具有足够的空间，但是随着该等企业自动化应用的逐步成熟，未来对该等企业销售的增长速度将会逐步减缓，增长空间会受到限制。

同时，公司所专注的医用耗材行业体量与汽车、3C等行业相比要小的多，而且，公司目前的核心产品主要为医用耗材领域的安全输注类和血液净化类两大类，市场规模有限。专注于特定领域为公司带来较高的竞争门槛的同时，也导致了公司易受到该行业资本支出的影响而波动，如果公司在其他医用耗材领域的研

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发和拓展受挫，则公司面临的行业发展空间将会受到限制。

（3）项目非标难以复制，新客户开拓需要一定的时间，公司面临扩张速度

受限的风险

医用耗材智能设备属于非标设备，需要根据下游客户的个性化需求进行定制化生产，难以通过简单复制实现扩张，因此规模扩张速度容易受限。

公司一般通过行业人士介绍、行业信息跟踪、参加国内外展会等方式了解具有设备采购需求的企业，然后主动上门介绍公司的产品，邀请相关技术负责人到公司实地考察了解，向客户展现研发生产实力和成功案例，进而获取订单；下游客户也会通过同行业的示范带头效应、公司的市场口碑和影响力而了解到公司的产品，并主动到公司来洽谈设备的采购。

新客户订单的获取通常要经过客户需求（包括技术要求、工艺要求、质量要求和设备的技术参数、精度误差要求、合格率、单位时间产量等）的确认，技术方案的研发设计和评审，客户相关人员与公司进行互动的讨论、修改等环节方能确定，需要耗费较多的时间和精力。因此，非标项目的新客户开拓相对较慢，扩张速度有限。

2016年至2019年上半年，公司新开拓的客户（以实现收入为标准）分别为2家、18家、5家和8家，实现的收入占比分别为0.28%、16.33%、6.68%、35.41%，2019年上半年占比较高主要是因为老客户的订单仍处在生产状态，尚未完工确认收入所致。目前，由于老客户的需求仍然旺盛，公司的大部分产能被优先用于满足老客户的订单需求，且新客户先期的订单金额也相对较小，公司面临扩张速度受限的风险。

（4）市场竞争风险

公司经过多年的技术创新和品牌影响力积累，现已发展成为国内领先的医用耗材智能装备制造企业。但在新进入的血液净化类智能装备领域，目前外资厂商仍占据主要市场份额，公司的客户群体仍然有限，市场的接受和认可需要时间，公司直接面临的是外资品牌的竞争，如果国际领先装备企业降低产品价格、增强营销与服务，市场竞争将加剧。如果公司在新产品领域的开拓不及预期，将会对

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公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。

（5）客户集中度较高的风险

工业自动化作为产业升级的主要方式，其发展路径一般是在经营状况相对良好的企业中率先引入。受此影响，报告期内，公司的收入来源较为集中，前五名客户的销售收入占营业收入的比例分别为75.62%、56.25%、67.38%、64.68%，主要包括江西洪达、三鑫医疗（SZ.300453）、山东威高（HK.01066）、康德莱（SH.603987）等行业内知名厂商。短期内，受自身资金实力和发展历史的限制，公司的大部分产能被用于满足该等客户的订单需求，来自主要客户的销售收入占比预期仍会较高。若公司因产品和服务质量不符合主要客户要求导致双方合作关系发生重大不利变化，或主要客户未来因经营状况恶化导致对公司的直接订单需求大幅下滑，将可能对公司的经营业绩产生重大不利影响。

（6）公司经营业绩季节性波动的风险

本公司的产品销售具有一定的季节性特征，主要是由于：1、医用耗材智能装备的采购金额较大，一般用作下游客户的固定资产，下游客户一般经过年度投资预算后再进行采购，导致下游客户一般在上半年确定采购计划，而产品的生产周期相对较长，使得相应的收入确认一般在下半年；2、由于受春节以及生产工人的流动性因素的影响，上半年生产期间较短，且公司的生产需要熟练技工，新招工人需要一定时间的培训，导致上半年生产效率较低。因此，本公司上半年的销售收入较低，下半年的销售收入较高。经营业绩的季节性波动对公司的产能调配能力、现金周转能力等都提出了较高的要求。如果公司未能充分协调好采购、生产、发货、安装、调试等各个环节，则可能会对公司经营业绩产生不利影响。

3、财务风险

（1）产品毛利率下降的风险

公司通过领先的技术优势、优越的产品质量和及时的售后服务以较高的性价比优势保持与下游客户较强的议价能力，获得较高的毛利率水平。公司2016年、2017年、2018年及2019年上半年主营业务毛利率分别为51.05%、52.05%、48.57%及46.56%。2018年有所下降，主要是因为人工成本的上升以及安全输注类智能

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装备中部分产品由于技术日趋成熟、稳定，研发投入的溢价逐渐减弱，价格有所下降。

持续创新是公司保持毛利率稳定的重要举措，如果公司不能持续提升技术创新能力并保持其领先优势，或者竞争对手采取提高自身技术水平、降低自身产品售价等削弱公司性价比优势的手段，将可能迫使公司调低产品售价，公司产品毛利率存在下降风险。

（2）应收账款坏账损失风险

报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为8,041.38万元、6,080.63万元、7,238.60万元和7,032.81万元，占流动资产的比例分别为52.36%、28.63%、27.72%和34.31%，占比较高。报告期各期末，公司账龄一年以内应收账款余额占比均保持在较高水平，总体来看，公司应收账款风险控制在可控水平。但随着宏观经济环境的变化，如果公司主要客户的财务状况出现恶化，或者经营情况、商业信用发生重大不利变化，公司应收账款产生坏账的可能性将增加，从而对公司的经营造成不利影响。

（3）存货不能变现的风险

报告期各期末，公司存货账面价值分别为4,767.22万元、5,684.32万元、6,981.93万元和8,359.27万元，占同期流动资产的比例分别为31.04%、26.77%、

26.74%和40.78%。公司存货余额较大且周转率较低，这主要是由公司产品的特

性和生产模式决定的。公司主要产品为非标产品，专用性强，单位价值较大，生产周期较长，通常达4个月以上，这导致公司存货特别是在产品总量价值较高。虽然公司采取订单生产模式，外购件、在产品绝大部分均有相应的销售合同或订单与之对应，但是由于存货的周转客观上需要一定的时间，且公司也存在对部分老客户在技术方案确定后，销售订单签订前，为保证及时交付而提前备货生产的情况，如果客户最终未能签订合同，或因自身需求变更等因素调整或取消合同，可能导致公司产品无法正常销售，则公司存货存在不能及时变现而发生损失的风险。

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4、法律风险

（1）税收优惠政策变化的风险

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税优惠政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，公司软件产品享受增值税即征即退政策；公司于2013年9月26日和2016年11月21日通过高新技术企业复审，报告期内持续满足高新技术企业认定条件并享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%的税率计缴企业所得税；根据财政部、国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知（财税〔2009〕88号），公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%、15%、16%、17%。根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

如果国家相关的法律法规发生变化，或其他原因导致公司或公司产品不再符合相关的认定或鼓励条件，则公司的经营业绩将有可能受到不利影响。

（2）知识产权保护风险

知识产权和核心技术是本公司赢得市场的关键因素，是公司核心竞争力的重要组成部分。公司坚持自主创新，截至报告期末，公司已获得发明专利150项，软件著作权11项。虽然公司建立和完善了一整套严密的技术管理制度，防止核心技术外泄，但如果发生技术泄密现象或研发与设计队伍整体流失，将会对公司的生产经营和持续发展带来不利影响。

5、内控风险

（1）管理水平无法适应经营规模快速扩大的风险

公司自成立以来发展速度较快，经营规模和业务范围不断扩大，组织结构和管理体系日益复杂。首次公开发行股票并上市后，公司资产规模和员工数量将进一步增加，这些都对公司的管理层都提出了更高的要求，若公司管理层无法及时

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建立健全适应资本市场要求和公司业务发展需要的新的管理体系和公司运作机制，将对公司的经营效率造成不利影响。

（2）控股股东和实际控制人不当控制的风险

截至本招股说明书签署日，林军华先生直接持有公司63.77%股份，同时通过持有赛纳投资股权控制公司4.91%的股份，合计控制公司68.68%的股份，为公司的控股股东、实际控制人。目前，虽然公司建立了关联交易回避表决制度、独立董事制度等，但公司的控股股东、实际控制人仍可能凭借其控股或控制地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。

6、发行失败风险

公司本次发行上市拟选择的上市标准为：预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元。若本次发行认购不足，或者预计市值未达到科创板上市条件，则公司本次首次公开发行并上市存在失败的风险。

7、募投项目风险

本次募投项目“医用耗材智能装备建设项目”系扩产项目，尽管本公司已就该项目可行性进行了充分论证，根据公司的技术能力、客户资源以及公司的销售、服务能力，公司有信心消化该募投项目的新增产能。但是，若行业竞争形势出现超预期的不利变化，将会对募投项目的投资回报和预期收益产生影响。因此，公司存在募投项目达产后不能达到预期效益的风险。

此外，募投项目完全建成后，公司预计年新增固定资产折旧及无形资产摊销合计1,700.00万元。若本次募投项目建成后未能按计划达产，则公司存在因新增折旧摊销额较大影响当期利润的风险。

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（五）对发行人发展前景的简要评价

1、发行人所处行业市场前景良好

（1）医用耗材的自动化生产将成为发展趋势

医用耗材的生产需要较高等级的净化车间，需要将一定空间范围内的微粒子、细菌等控制在一定范围，并将室内的温度、洁净度、室内压力、气流速度与气流分布、噪音振动及照明、静电控制在某一需求范围内，以保证产品可以在稳定良好的环境下生产和制造。

大量的人工组装容易带来异物引入和细菌污染的风险，引起交叉污染，降低了产品质量；且其生产过程难以控制，不同批次的产品质量不稳定，生产效率较低；在招工难的情况下生产成本较高。

自动化设备能给生产企业减少工人，使净化车间更好的维持恒定的标准参数要求，为生产企业降低运营成本。近年来，随着我国医用耗材产品质量要求的提高和劳动力成本的上升，医用耗材智能装备的优势得以显现，国内医用耗材的生产方式逐步发生了转变，自动化生产正逐步替代人工生产成为未来的发展趋势。

（2）医用耗材智能装备的智能程度逐步升级

从智能化程度方面看，医用耗材智能装备按照智能化程度由低到高可分为单机设备、连线机设备、全自动化生产线、智能工厂。目前我国医用耗材制造企业的智能化生产还处于起步阶段，正逐步由人工过渡到单机设备、连线机设备，全自动化生产线则较少应用，智能工厂则是未来技术升级的方向。

随着行业发展日趋成熟，智能装备将持续地进行技术和智能化方面的升级。未来将向智能化程度更高、能耗更低、运行更稳定、面积更小的智能化设备以及智能化工厂方向进一步研发和深化，以达到最大限度约束、规范和减少员工操作，促进GMP严格执行，有效保证产品质量稳定的目的。

（3）用于生产常规耗材的智能装备实现本土化发展

医用耗材智能装备的研发设计，除了需要自动化技术的发展与应用，更重要的是需要对医用耗材生产工艺、产品质量要求、原材料特点和人工生产存在的缺

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陷和问题有深刻的实践和理解。从国外进口的医用耗材智能装备，虽然在自动化技术方面具有领先优势，但由于国内外常规耗材的产业发展基础存在较大差异，例如在耗材原材料挤出、注塑成型、组装阶段存在差异性，导致进口设备在组装国内工艺生产的耗材配件时，容易引起设备故障进而发生停工。相比之下，国内医用耗材智能装备企业起源于耗材生产企业的生产部门或设备部门，对国内医用耗材整体产业链的实践和了解程度较高，在研发和设计智能装备时，以医用耗材的前端产业特征和组装生产中存在的缺陷为依据，有针对性地进行研发，因此，国内厂家所生产的智能装备能更有效地满足医用耗材的自动化生产需求。

（4）用于生产高值耗材的智能装备打破了国外厂商的垄断，国产化趋势加

快

从目前医用高值耗材市场的情况来看，以强生、美敦力等为代表的国外厂商集中于中高端产品领域，除了支架类部分产品外，抢占了我国高值耗材市场的大部分份额，其主要原因在于高值医用耗材例如血液透析器等，其生产工艺要求较高，需要采用专业化的设备进行生产。由于设备的技术难度大，长期以来，血透器的生产严重依赖进口设备。随着国内高值医用耗材的市场需求不断增加，以及政府对国产高值医用耗材的大力支持，以发行人为代表的国内智能装备生产企业不断增加对高值医用耗材智能装备的研发投入，目前已经成功研制出生产血液透析器等耗材的智能装备并投入使用。例如，发行人研发成功的血液净化类装配自动化设备成功解决了透析器生产中的封装工艺难题。

（5）医用耗材智能装备随着耗材的发展而持续更新换代

由于我国医用耗材行业强制性标准的定期更新修订、智能装备生产技术升级等原因，客户购买了智能装备之后会进行更新换代。根据《中华人民共和国标准化法》，国家食品药品监督管理总局至少每5年会结合产业政策和临床医学情况，对医用耗材的生产、注册等强制性行业标准进行定期复审和修订。当特定医用耗材产品的生产原料（如软针座改为硬针座、钢针改为塑针）、产品结构（如直角针座改为螺旋针座）、包装材料（如“统一使用塑料包装材料”）的标准发生改变时，需要对用于生产该医用耗材的设备进行重新设计和改造。随着国内医用耗材智能装备制造企业研发投入的增加，设备技术水平不断提高，以及下游客户对智

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能装备认识程度的提升，应用熟悉度的提高，不同技术层次的医用耗材智能装备的市场需求将得到释放。

2、发行人的核心竞争优势突出

（1）与国外厂商相比，公司具有的竞争优势：

①公司能为客户提供更为贴身和全面的服务，包括工艺改进、定制化研发、

售后维护等多环节的服务医用耗材智能装备的研发设计是以医用耗材生产工艺、产品质量要求、原材料特点为基础的，由于国内外常规耗材的产业发展基础存在较大差异，例如在耗材生产工艺、临床应用等方面存在差异性，因此设备厂商需要对国内医用耗材整体产业链的实践有较为透彻的理解，以医用耗材的前端产业特征和组装生产中存在的缺陷为依据，有针对性地进行研发。公司在国内深耕十多年，对国内耗材的生产工艺和产业基础具有深刻的理解和认识，也因此能为客户提供更为贴身和全面的服务，如工艺改进方面，公司做过的代表性的方案如下：

产品类型

产品工艺改进或提升产品

质量

技改后带来的收益结果莱距离直配方式更改为在线检测计算配合方式

莱距离公差精度提升：

改之前莱距离公差精度：≤0.2-0.8mm改之后莱距离公差精度：≤0.2-0.5mm提升临床使用时穿刺静脉血管成功率将留置针钢针与针座前点胶工艺更改为尾端点胶工艺

产品废品率降低：

改之前废品率：≤1%-1.5%改之后废品率：≤0.0001%留置针

熔头模具更改

更改前：熔头模具使用寿命约：5万/个，熔头合格率：94%更改后：熔头模具使用寿命约：≥100万/个，熔头合格率：97%血液透析器

注胶分配结构优化改进

注胶分配量不良率降低：

改进前：胶水分配不均不良率≤0.1%改进后：胶水分配不均不良率≤0.0001%定制化研发方面，公司为三鑫医疗（SZ.300453）研制了第一台国产留置针

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自动组装机和第一台国产透析器生产线、为泰尔茂研制了第一台SP导液导管（Y型）接头自动组装机和第一台国产化女用导尿管组装机等。

在售后服务环节，国外公司往往对产品的售后维护响应流程长，需要花费较长的沟通、维护时间，会造成客户的停工损失。相比之下，公司更加贴近市场，建立了符合客户特征的售后服务体系，如果设备出现故障，公司可以及时地响应客户需求，减少设备停产时间。

②公司具有明显的性价比优势

与国外厂商相比，公司的产品技术性能指标相当，产品适用性更强，而产品的价格仅为国外同类产品价格的1/3-2/3，而且售后服务方面的成本更低，售后响应更加及时，产品具有较高的性价比优势。

（2）与国内厂商相比，公司具有的竞争优势：

①领先的核心技术优势

公司现已掌握了自动化生产过程中各个关键节点的众多核心技术，包括高速多料道自动供料技术、医用软导管定型技术、二次塑形技术、透析器封装组装技术等，公司现有的技术能够为客户量身定制涵盖安全输注类、血液净化类领域的众多自动化生产的智能装备。而国内的很多厂商，创新能力不足，大部分厂商仅能提供少数几种耗材的生产装备。

②强大的研发能力优势

公司建有浙江省迈得医疗智造重点企业研究院、浙江省企业技术中心，曾参与科技部“国家重点新产品”计划项目，浙江省电子信息产业重点项目，浙江省重点技术创新专项计划，浙江省信息服务业发展专项计划，浙江省科学计划重点项目；曾获得“2016年浙江省‘隐形冠军’”、“浙江省专利示范企业”、 2019年工信部第一批专精特新“小巨人”等荣誉称号；截止报告期末，公司拥有150项发明专利，11项软件著作权，研发实力在国内同行业中处于领先地位。

③优异的产品质量优势

依托领先的核心技术，公司的产品具有优异的质量优势，产品技术性能高、

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稳定性强、停机率低。公司产品曾获评2013年度国家重点新产品，2014年、2015年省级首台（套）产品，2016年市级首台（套）产品，2017年度国内首台（套）产品，2016年台州市政府质量奖，2017年浙江名牌产品等。

（3）与国内外厂商相比，公司具有优质的客户资源优势

取得客户的认可和信任是非标准化设备厂商最为宝贵的经营资源。由于医疗耗材关系病患的安全健康，国家监管部门对其生产规范和质量要求相对较高，若出现不符合要求的情形，生产企业会受到限期整改、召回产品等处罚，甚至可能被撤销相关资格、停产整顿，损失巨大。因此医疗耗材企业在选择供应商时会相对谨慎，会倾向于选择在行业内有较好口碑、较多案例的供应商，对于设备运行稳定、产品质量好、合格率高的设备供应商，双方会保持较为稳定、持久的合作关系。公司的客户涵盖了下游众多知名的医用耗材生产商。目前，公司已经与江西洪达、三鑫医疗（SZ.300453）、山东威高（HK.01066）、康德莱（SH.603987）、泰尔茂、费森尤斯卡比等客户建立了长期、良好的合作关系。一方面，公司为上述客户攻克的技术难题，证实公司具有按照客户需要来研制新设备的实力，获得了上述客户的信任；另一方面，公司为下游医用耗材知名企业提供设备，在下游行业内具有示范效应。

（4）与国内外厂商相比，公司具有市场先发优势

客户的生产线可能分多次改造完成，先购买部分单机设备，再购买后续的其他单机或连线机设备。由于医用耗材智能装备以定制化生产为主，相关软件接口、设计路线等技术均由公司掌握，同时，公司与客户签订的设备购销合同中均有《保密条款》，约定相关设计方案、技术方案、工程设计、电路设备等信息不得透露给其他第三方。新的其他设备供应商则需要考虑设备兼容性，往往由于技术体系不同的原因而无法与已有设备衔接，增加改造时间和成本。因此，公司客户的设备改造升级具有一定的依赖性，公司现已与大量的国内外知名医用耗材生产企业建立了长期、稳定的合作关系，在行业内具有先发优势。

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3、关于发行人发展前景的简要评价

发行人主营业务突出，具有较强的盈利能力，良好的市场前景和突出的行业地位保证了发行人未来营业收入和净利润的稳定增长；随着发行人募集资金项目的投入，发行人生产能力将有较大幅度的提升，盈利能力将进一步增强。

四、其他需要说明的事项

附件：保荐代表人专项授权书

（以下无正文）

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[本页无正文，专用于《广发证券股份有限公司关于迈得医疗工业设备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的发行保荐书》之签字盖章页]项目协办人：

张钰堃

年 月 日

保荐代表人：

许一忠 李晓芳

年 月 日

内核负责人：

辛治运

年 月 日

保荐业务负责人：

张威

年 月 日

保荐业务总经理：

林治海

年 月 日

保荐机构法定代表人：

孙树明

年 月 日

广发证券股份有限公司(盖章)

年 月 日

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附件：

广发证券股份有限公司保荐代表人专项授权书

上海证券交易所：

兹授权我公司保荐代表人许一忠和李晓芳，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及国家其他有关法律、法规和证券监督管理规定，具体负责我公司担任保荐机构（主承销商）的迈得医疗工业设备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目（以下简称“本项目”）的各项保荐工作。同时指定张钰堃作为项目协办人，协助上述两名保荐代表人做好本项目的各项保荐工作。除本项目外，保荐代表人许一忠、李晓芳无作为签字保荐代表人申报的在审企业的情况。

保荐代表人许一忠、李晓芳不存在如下情形：（一）最近3年内有过违规记录，违规记录包括被中国证监会采取过监管措施、受到过证券交易所公开谴责或中国证券业协会自律处分的；（二）最近3年内未曾担任过已完成的首发、再融资项目签字保荐代表人的。

保荐代表人许一忠最近三年已完成的保荐项目包括：担任江苏美思德化学股份有限公司首次公开发行股票并上市项目保荐代表人，该项目已取得中国证监会证监许可[2017]307号核准批文并完成发行上市，厦门延江新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市项目保荐代表人，该项目已取得中国证监会证监许可[2017]619号核准批文并完成发行上市；保荐代表人李晓芳最近三年已完成的保荐项目包括：担任福莱特玻璃集团股份有限公司首次公开发行股票并上市项目保荐代表人，该项目已取得中国证监会证监发行许可[2018]1959号核准批文并完成发行上市。

保荐机构法定代表人孙树明认为本项目的签字保荐代表人符合《关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见》的相关要求，同意推荐许一忠、李晓芳担任本项目的保荐代表人。

保荐机构法定代表人说孙树明以及保荐代表人许一忠、李晓芳承诺：对相关事项的真实、准确、完整性承担相应的责任。

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本专项授权书之出具仅为指定我公司保荐（主承销）的迈得医疗工业设备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的项目的保荐代表人和项目协办人，不得用于任何其他目的或用途。如果我公司根据实际情况对上述保荐代表人或项目协办人做出调整，并重新出具相应的专项授权书的，则本专项授权书自新的专项授权书出具之日起自动失效。

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[本页无正文，专用于《广发证券股份有限公司保荐代表人专项授权书》之签字盖章页]

保荐机构法定代表人签字：

孙树明

保荐代表人签字：

许一忠 李晓芳

广发证券股份有限公司

年 月 日

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第 30 页 共 117 页

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—11页

二、财务报表……………………………………………………… 第12—19页

（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第12—13页

（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第14页

（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第15页

（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第16—19页

三、财务报表附注……………………………………………… 第20—117页

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第 1 页 共 117 页

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审 计 报 告

天健审〔2019〕8488号

迈得医疗工业设备股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了迈得医疗工业设备股份有限公司（以下简称迈得医疗公司）财务报表，包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日、2019年6月30日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年度、2019年1－6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迈得医疗公司2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日、2019年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2016年度、2017年度、2018年度、2019年1－6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迈得医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

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第 2 页 共 117 页

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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2019年1－6月、2018年度、2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 2019年1－6月

1. 应收账款减值

（1）事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)和(十一)、五(一)3。

截至2019年6月30日，迈得医疗公司应收账款账面余额为人民币78,872,246.35元，坏账准备为人民币8,544,121.86元，账面价值为人民币70,328,124.49元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

(2) 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，

评价管理层过往预测的准确性；

3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价

管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

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第 3 页 共 117 页

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预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表（的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；6）检查应收账款损失准备评估所依据资料的相关性和准确性，对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序；

7) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合

理性；

8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披

露。

2. 收入确认

(1) 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。迈得医疗公司的营业收入主要来自于医疗设备的销售及改造收入。2019年1-6月迈得医疗公司营业收入金额为人民79,468,088.68元。

迈得医疗公司各个销售模式下的收入确认原则及依据如下：内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证(设备验收报告或安装确认单)且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认分为直接销售给终端客户和通过贸易商销售给终端客户。其中海外直接销售给终端客户需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入可靠计量，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。海外通过贸易商销售给终端客户需满足以下条件：公司根据合同约定将产品送至港口，贸易商报关、出口运送至终端客户所在厂区，根据客户确认的设备验收报告或安装确认单确认收入。

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由于营业收入是迈得医疗公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

(2) 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关

的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

3) 对营业收入及毛利率按产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、销售发票、出库单及客户设备验收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额,并对主要客

户进行现场走访；

6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、设备验

收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满

足收入确认条件的情况；

8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

(二) 2018年度

1. 应收账款的减值

（1）事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)3。

截至2018年12月31日，迈得医疗公司应收账款账面余额为人民币

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81,190,618.08元，坏账准备为人民币8,804,651.21元，账面价值为人民币72,385,966.87元。

对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

(2) 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，

评价管理层过往预测的准确性；

3) 复核管理层对应收账款进行减值测试相关考虑和客观证据，评价管理层

是否充分识别已发生减值的应收账款；

4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量

现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特

征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；

6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合

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理性；

7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披

露。

2. 收入确认

(1) 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。迈得医疗公司的营业收入主要来自于医疗设备的销售及改造收入。2018年度，迈得医疗公司营业收入金额为人民214,895,679.90元。

根据迈得医疗公司与其客户的销售合同约定，公司各个销售模式下的收入确认原则及依据如下：内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证(设备验收报告或安装确认单)且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

外销产品收入确认分为海外直接销售给终端客户和海外通过贸易商销售给终端客户。其中海外直接销售给终端客户需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入可靠计量，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。海外通过贸易商销售给终端客户需满足以下条件：公司根据合同约定将产品送至港口，贸易商报关、出口运送至终端客户所在厂区，根据客户确认的设备验收报告或安装确认单确认收入。

由于营业收入是迈得医疗公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

(2) 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关

的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

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3) 对营业收入及毛利率按产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、销售发票、出库单及客户设备验收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额,并对主要客

户进行现场走访；

6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、设备验

收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满

足收入确认条件的情况；

8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

(三) 2017年度

1. 应收账款的减值

(1) 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)3。截至2017年12月31日，迈得医疗公司应收账款账面余额为人民币71,016,192.09元，坏账准备为人民币10,209,929.58元，账面价值为人民币60,806,262.51元。对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将

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应收账款减值确定为关键审计事项。

(2) 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款后续实际核销或转回情况，评

价管理层过往预测的准确性；

3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理

层是否充分识别已发生减值的应收账款；

4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量

现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特

征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；

6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合

理性；

7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披

露。

2. 存货减值

(1) 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)6。截至2017年12月31日，迈得医疗公司存货账面余额为人民币56,843,226.46元，账面价值为人民币56,843,226.46元。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高

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于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

(2）审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管

理层过往预测的准确性；

3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、

期后情况、市场信息等进行比较；

4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计

的合理性；

5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下

降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和

披露。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估迈得医疗公司的持续经营能力，披露与

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持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。迈得医疗公司治理层（以下简称治理层）负责监督迈得医疗公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

计证据，就可能导致对迈得医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致迈得医疗公司不能持续经营。

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(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表

是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就迈得医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2019年1－6月、2018年度、2017年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇一九年七月三十日

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资 产 负 债 表 （ 资 产 ）

会企01表编制单位：迈得医疗工业设备股份有限公司单位:人民币元

2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日资 产

注释

号

合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司流动资产：

货币资金 1 24,718,797.1416,536,483.3368,932,714.4458,731,344.47 65,198,961.0362,339,327.6219,375,164.5915,911,451.34交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产 应收票据 2 12,477,935.6012,477,935.6043,669,330.7943,669,330.79 15,165,884.5015,165,884.504,975,944.604,975,944.60 应收账款 3 70,328,124.4970,241,560.1972,385,966.8772,316,806.87 60,806,262.5160,806,262.5180,413,775.5280,413,775.52应收款项融资 预付款项 4 2,075,734.162,778,384.855,803,265.045,953,071.47 1,721,356.491,710,652.94950,158.74940,084.74 其他应收款 5 3,847,547.1412,582,064.05446,112.239,131,666.63 1,605,399.774,187,064.99185,039.52512,315.56 存货 6 83,592,707.1482,122,993.3669,819,268.3468,814,738.50 56,843,226.4656,347,340.9147,672,184.1747,346,628.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 7,953,369.877,784,961.0150,827.25 11,018,287.8811,000,000.00 流动资产合计 204,994,215.54204,524,382.39261,107,484.96258,616,958.73 212,359,378.64211,556,533.47153,572,267.14150,100,199.83

非流动资产：

债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款 长期股权投资 8,639,870.008,639,870.00 5,279,870.001,000,000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 固定资产 8 48,495,226.2147,758,022.8350,788,109.4950,091,256.05 54,243,111.9053,607,130.5559,336,897.1858,816,198.76 在建工程 9 650,730.00650,730.00795,544.66144,930.00 1,342,300.751,342,300.751,262,185.001,235,500.00生产性生物资产油气资产使用权资产 无形资产 10 43,468,795.2843,420,404.4714,647,499.5814,596,320.37 13,787,072.5113,730,207.6314,015,674.8414,015,674.84开发支出商誉 长期待摊费用 11 753,261.50117,330.24266,914.76154,381.92 50,405.02 递延所得税资产 12 1,280,934.881,280,934.881,320,151.681,320,151.68 1,550,793.861,550,793.861,449,502.081,449,502.08 其他非流动资产 3,279,870.00 非流动资产合计 94,648,947.87101,867,292.4267,818,220.1774,946,910.02 70,973,684.0475,510,302.7976,064,259.1079,796,745.68 资产总计 299,643,163.41306,391,674.81328,925,705.13333,563,868.75 283,333,062.68287,066,836.26229,636,526.24229,896,945.51法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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资 产 负 债 表 （ 负 债 和 所 有 者 权 益 ）

会企01表

编制单位：迈得医疗工业设备股份有限公司

单位:人民币元2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日负债和所有者权益

注释号合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司流动负债：

短期借款 13 28,000,000.0028,000,000.0011,000,000.0011,000,000.00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债 应付票据 14 1,350,000.001,350,000.001,000,000.002,301,013.62 应付账款 15 17,488,697.4918,537,412.4622,841,883.3623,762,061.3414,555,171.0615,248,547.7314,154,443.5513,392,142.47 预收款项 16 24,920,062.7623,868,803.9428,918,722.7528,830,597.2513,632,929.1213,632,929.1210,825,737.0910,825,737.09合同负债 应付职工薪酬 17 4,261,684.473,476,656.785,466,525.104,497,274.754,530,750.193,915,769.843,358,102.313,037,409.26 应交税费 18 886,701.97760,097.027,196,546.897,077,282.6510,858,700.6510,764,971.396,314,502.736,256,601.28 其他应付款 19 556,205.35548,879.59864,336.08707,418.781,252,708.701,252,418.701,231,472.721,231,472.72持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 76,113,352.0475,191,849.7965,288,014.1864,874,634.7746,180,259.7246,164,636.7847,884,258.4048,044,376.44非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬 预计负债 20 164,605.65164,605.65 递延收益 21 4,878,409.174,878,409.1710,166,674.3410,166,674.348,453,526.678,453,526.678,916,926.678,916,926.67递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 4,878,409.174,878,409.1710,166,674.3410,166,674.348,453,526.678,453,526.679,081,532.329,081,532.32 负债合计 80,991,761.2180,070,258.9675,454,688.5275,041,309.1154,633,786.3954,618,163.4556,965,790.7257,125,908.76股东权益：

股本 22 62,700,000.0062,700,000.0062,700,000.0062,700,000.0062,700,000.0062,700,000.0062,700,000.0062,700,000.00其他权益工具其中：优先股永续债 资本公积 23 50,929,568.0750,929,568.0750,929,568.0750,929,568.0750,929,568.0750,929,568.0750,929,568.0750,929,568.07减：库存股 其他综合收益 24 160,619.21177,325.54188,091.70专项储备 盈余公积 25 22,724,299.1522,724,299.1522,724,299.1522,724,299.1516,981,910.4716,981,910.4711,014,146.8611,014,146.86一般风险准备 未分配利润 26 82,300,970.8089,967,548.63116,817,448.21122,168,692.4297,899,706.05101,837,194.2748,027,020.5948,127,321.82 归属于母公司所有者权益合计 218,815,457.23253,348,640.97228,699,276.29172,670,735.52 少数股东权益 -164,055.03122,375.64 所有者权益合计 218,651,402.20226,321,415.85253,471,016.61258,522,559.64228,699,276.29232,448,672.81172,670,735.52172,771,036.75 负债和所有者权益总计 299,643,163.41306,391,674.81328,925,705.13333,563,868.75283,333,062.68287,066,836.26229,636,526.24229,896,945.51法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

第 14 页 共 117 页3-2-1-14

利 润表

会企02表编制单位：迈得医疗工业设备股份有限公司

单位:人民币元

2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度项 目

注释号合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

一、营业收入 1 79,468,088.6879,051,464.90214,895,679.90 214,803,415.73173,388,958.80173,388,958.80139,430,577.70139,430,577.70减：营业成本 1 42,387,207.1342,454,113.73110,395,062.32 111,031,112.5482,987,046.6083,532,090.1768,133,513.7368,540,188.16税金及附加 2 1,153,726.461,114,030.302,632,281.46 2,541,602.112,534,573.412,480,278.621,909,943.181,871,080.11销售费用 3 5,547,769.405,059,587.179,256,000.33 8,821,092.077,455,546.267,405,033.476,509,789.216,509,789.21管理费用 4 14,580,661.1011,358,137.1326,457,050.63 21,477,395.8320,590,000.0216,343,088.7927,296,655.4026,858,711.61研发费用 5 10,154,252.2710,827,602.6419,422,966.39 22,467,373.9513,815,812.8813,815,812.8813,696,614.3813,696,614.38财务费用 6 581,121.27576,799.01-705,316.09 -712,324.99374,058.36364,884.181,150,064.011,147,701.82其中：利息费用 310,022.33310,022.33 269,470.64269,470.641,189,143.591,189,143.59利息收入 109,548.67105,396.23326,324.74 319,254.3640,776.0539,776.9428,101.2827,773.47加：其他收益 7 12,457,987.0612,455,151.0718,772,256.48 18,772,256.4818,090,677.7818,090,677.78投资收益（损失以“-”号填列） 8 166,871.26 166,871.2671,934.5271,934.5240,560.8640,560.86其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 81,506.4683,380.76资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -1,975,694.08 -1,969,133.79-916,217.63-914,663.62-3,638,795.38-3,638,646.75资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 3,792.27 3,792.27-33,880.24-33,880.24137,311.07137,311.07

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,602,844.5720,199,726.7564,404,860.79 66,150,950.4462,844,435.7066,661,839.1317,273,074.3417,345,717.59加：营业外收入 12 1,007,400.111,007,400.112,000.00 2,000.002,759,455.842,749,445.8411,171,704.6511,171,109.58减：营业外支出 13 32,235.3432,227.9641,313.20 30,281.2425,550.9424,025.15262,661.28261,098.13

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,578,009.3421,174,898.9064,365,547.59 66,122,669.2065,578,340.6069,387,259.8228,182,117.7128,255,729.04减：所得税费用 14 3,220,917.423,216,042.698,713,041.11 8,698,782.379,737,891.539,709,623.764,785,191.094,771,740.58

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,357,091.9217,958,856.2155,652,506.48 57,423,886.8355,840,449.0759,677,636.0623,396,926.6223,483,988.46

(一)按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,357,091.9217,958,856.2155,652,506.48 57,423,886.8355,840,449.0759,677,636.0623,396,926.6223,483,988.46

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 15,643,522.59 56,010,130.84 55,840,449.07 23,396,926.62

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -286,430.67 -357,624.36

五、其他综合收益的税后净额 15 -16,706.33-10,766.16 188,091.70归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -16,706.33 -10,766.16 188,091.70

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益 -16,706.33-10,766.16 188,091.70

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)

8.外币财务报表折算差额 -16,706.33-10,766.16 188,091.70

9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额 15,340,385.5917,958,856.2155,641,740.32 57,423,886.8356,028,540.7759,677,636.0623,396,926.6223,483,988.46归属于母公司所有者的综合收益总额 15,626,816.26 55,999,364.68 56,028,540.77 23,396,926.62归属于少数股东的综合收益总额 -286,430.67 -357,624.36

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.250.89 0.89 0.38

（二）稀释每股收益 0.250.89 0.89 0.38

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

3-2-1-15

现

金

流

量

表

会企03表编制单位：迈得医疗工业设备股份有限公司 单位:人民币元

2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度项 目

注释号合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金93,135,044.5891,826,915.50175,840,795.60175,766,299.06174,278,872.68174,278,872.87130,126,564.61130,126,564.71收到的税费返还5,400,801.065,362,762.4310,775,030.7810,760,669.4011,766,033.5711,643,370.809,221,720.379,221,720.37收到其他与经营活动有关的现金1 2,973,693.292,975,146.8512,176,918.1312,012,577.1711,491,306.0011,490,016.897,436,483.297,435,560.41经营活动现金流入小计101,509,538.93100,164,824.78198,792,744.51198,539,545.63197,536,212.25197,412,260.56146,784,768.27146,783,845.49购买商品、接受劳务支付的现金30,148,253.8432,429,322.5275,020,201.3779,054,684.9757,139,241.1660,309,331.3446,813,634.4648,886,705.90支付给职工以及为职工支付的现金27,887,988.1522,470,159.3446,420,700.6238,797,990.7431,517,882.8026,095,939.8725,148,186.4523,308,960.01支付的各项税费21,160,396.0820,752,280.8831,249,996.3630,308,376.3922,462,426.6921,887,580.7921,967,490.9121,541,465.29支付其他与经营活动有关的现金2 10,774,809.9911,065,312.9914,958,255.6117,579,323.3514,397,822.6113,340,650.5712,543,954.4412,492,995.67经营活动现金流出小计89,971,448.0686,717,075.73167,649,153.96165,740,375.45125,517,373.26121,633,502.57106,473,266.26106,230,126.87经营活动产生的现金流量净额11,538,090.8713,447,749.0531,143,590.5532,799,170.1872,018,838.9975,778,757.9940,311,502.0140,553,718.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金11,000,000.0011,000,000.0013,000,000.0013,000,000.0014,500,000.0014,500,000.00取得投资收益收到的现金166,871.26166,871.2671,934.5271,934.5240,560.8640,560.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额418,300.00418,300.00433,000.00433,000.00134,000.00134,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2,614,015.40投资活动现金流入小计11,585,171.2614,199,186.6613,504,934.5213,504,934.5214,674,560.8614,674,560.86购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金30,268,579.0030,103,659.005,759,274.854,771,022.322,932,716.492,616,787.333,335,150.393,308,465.39投资支付的现金3,360,000.0024,000,000.0025,000,000.0014,500,000.0017,779,870.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3 2,840,000.002,940,000.008,773,389.912,283,915.40330,100.00投资活动现金流出小计33,108,579.0033,043,659.005,759,274.8516,904,412.2326,932,716.4929,900,702.7317,835,150.3921,418,435.39投资活动产生的现金流量净额-33,108,579.00-33,043,659.005,825,896.41-2,705,225.57-13,427,781.97-16,395,768.21-3,160,589.53-6,743,874.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金480,000.0040,500,000.0040,500,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金480,000.00取得借款收到的现金29,000,000.0029,000,000.009,500,000.009,500,000.0063,900,000.0063,900,000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计29,000,000.0029,000,000.00480,000.009,500,000.009,500,000.00104,400,000.00104,400,000.00偿还债务支付的现金1,000,000.001,000,000.0020,500,000.0020,500,000.0075,900,000.0075,900,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金50,367,543.1050,367,543.1031,350,000.0031,350,000.00288,326.47288,326.4752,113,387.9052,113,387.90其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金4 230,000.00230,000.00500,000.00500,000.001,380,000.001,380,000.00380,000.00380,000.00筹资活动现金流出小计51,597,543.1051,597,543.1031,850,000.0031,850,000.0022,168,326.4722,168,326.47128,393,387.90128,393,387.90筹资活动产生的现金流量净额-22,597,543.10-22,597,543.10-31,370,000.00-31,850,000.00-12,668,326.47-12,668,326.47-23,993,387.90-23,993,387.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-45,886.07-1,408.09-465,733.55-451,927.76168,495.44-19,357.4841,415.0241,415.02

五、现金及现金等价物净增加额

-44,213,917.30-42,194,861.145,133,753.41-2,207,983.1546,091,225.9946,695,305.8313,198,939.609,857,871.21加：期初现金及现金等价物余额68,932,714.4458,731,344.4763,798,961.0360,939,327.6217,707,735.0414,244,021.794,508,795.444,386,150.58

六、期末现金及现金等价物余额

24,718,797.1416,536,483.3368,932,714.4458,731,344.4763,798,961.0360,939,327.6217,707,735.0414,244,021.79法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-16

合 并 所 有 者 权 益 变 动表

会合04表编制单位：迈得医疗工业设备股份有限公司 单位：人民币元

2019年1-6月

2018年度

归属于母公司所有者权益

归属于母公司所有者权益

其他权益工具

其他权益工具会合04表 单位：人民币元

项目

股本

优先股永续债

其他

资本公积

减：

库存股其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

少数股东

权益

所有者权益合计

股本

先

优股

永续债

其他

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

少数股东权益

所有者权益合计

一、上年期末余额

62,700,000.00

50,929,568.07

177,325.5422,724,299.15116,817,448.21122,375.64253,471,016.6162,700,000.0050,929,568.07188,091.7016,981,910.4797,899,706.05228,699,276.29

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

62,700,000.00

50,929,568.07

177,325.5422,724,299.15116,817,448.21122,375.64253,471,016.6162,700,000.0050,929,568.07188,091.7016,981,910.4797,899,706.05228,699,276.29

三、本期增减变动金额(减少以“－

”号填列)

-16,706.33-34,516,477.41-286,430.67-34,819,614.41-10,766.165,742,388.6818,917,742.16122,375.64

24,771,740.32

(一)

综合收益总额

-16,706.3315,643,522.59-286,430.6715,340,385.59-10,766.1656,010,130.84-357,624.36

55,641,740.32

(二)

所有者投入和减少资本

480,000.00

480,000.00

1．所有者投入的普通股

480,000.00

480,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

(三)

利润分配

-50,160,000.00-50,160,000.005,742,388.68-37,092,388.68-31,350,000.00

1．提取盈余公积

5,742,388.68-5,742,388.68

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配

-50,160,000.00-50,160,000.00-31,350,000.00-31,350,000.00

4．其他

(四)

所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6．其他

(五)

专项储备

1．本期提取

2．本期使用

(六)

其他

四、本期期末余额

62,700,000.00

50,929,568.07

160,619.2122,724,299.1582,300,970.80-164,055.03218,651,402.2062,700,000.0050,929,568.07177,325.5422,724,299.15116,817,448.21122,375.64

253,471,016.61

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-17

合 并 所 有 者 权 益 变 动表

会合04表编制单位：迈得医疗工业设备股份有限公司 单位：人民币元

2017年度

2016年度

归属于母公司所有者权益

归属于母公司所有者权益

其他权益工具

其他权益工具

项目

股本

优先股

永续债

其他

资本公积

减：

库存股其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

少数股东

权益

所有者权益合计

股本

先

优股

永续债

其他

资本公积

减：

库存股

其他综合收益专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

少数股东

权益

所有者权益合计

一、上年期末余额

62,700,000.00

50,929,568.07

11,014,146.8648,027,020.59172,670,735.5260,000,000.004,225,039.778,665,748.0177,978,492.82150,869,280.60

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

62,700,000.00

50,929,568.07

11,014,146.8648,027,020.59172,670,735.5260,000,000.004,225,039.778,665,748.0177,978,492.82150,869,280.60

三、本期增减变动金额(减少以“－

”号填列)

188,091.705,967,763.6149,872,685.4656,028,540.772,700,000.0046,704,528.302,348,398.85-29,951,472.2321,801,454.92

(一)

综合收益总额

188,091.7055,840,449.0756,028,540.77

23,396,926.6223,396,926.62

(二)

所有者投入和减少资本

2,700,000.0046,704,528.3049,404,528.30

1．所有者投入的普通股

2,700,000.0037,424,528.3040,124,528.30

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

9,280,000.009,280,000.00

4．其他

(三)

利润分配

5,967,763.61-5,967,763.61

2,348,398.85-53,348,398.85-51,000,000.00

1．提取盈余公积

5,967,763.61-5,967,763.61

2,348,398.85-2,348,398.852．提取一般风险准备

3．对股东的分配

-51,000,000.00-51,000,000.00

4．其他

(四)

所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6．其他

(五)

专项储备

1．本期提取

2．本期使用

(六)

其他

四、本期期末余额

62,700,000.00

50,929,568.07

188,091.7016,981,910.4797,899,706.05228,699,276.2962,700,000.0050,929,568.0711,014,146.8648,027,020.59172,670,735.52

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

3-2-1-18

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动表

会企04表编制单位：迈得医疗工业设备股份有限公司

单位：人民币元

2019年1-6月

2018年度

其他权益工具

其他权益工具

项目

股本

优先

永续

股

债

其

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

股本

优先

他

股

永续

其

债

他

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

一、上年期末余额

62,700,000.00

50,929,568.0722,724,299.15122,168,692.42258,522,559.6462,700,000.0050,929,568.0716,981,910.47101,837,194.27232,448,672.81

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

62,700,000.00

50,929,568.0722,724,299.15122,168,692.42258,522,559.6462,700,000.0050,929,568.0716,981,910.47101,837,194.27232,448,672.81

三、本期增减变动金额(减少以“－”

填列)

-32,201,143.79-32,201,143.79

5,742,388.6820,331,498.1526,073,886.83

(一)

综合收益总额

17,958,856.2117,958,856.21

57,423,886.8357,423,886.83

(二)

所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

(三)

利润分配

-50,160,000.00-50,160,000.00

5,742,388.68-37,092,388.68-31,350,000.00

1．提取盈余公积

5,742,388.68-5,742,388.682．对股东的分配

-50,160,000.00-50,160,000.00

-31,350,000.00-31,350,000.00

3．其他

(四)

所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6．其他

(五)

专项储备

1．本期提取

2．本期使用

(六)

其他

四、本期期末余额

62,700,000.00

50,929,568.0722,724,299.1589,967,548.63226,321,415.8562,700,000.0050,929,568.0722,724,299.15122,168,692.42258,522,559.64

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-19

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动表

会企04表编制单位：迈得医疗工业设备股份有限公司 单位：人民币元

2017年度2016年度

工

具

工

具

项

股本

优先

永续

股

债

其

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

股本

优先

他

股

永续

其

债

他

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

一、上年期末余额

62,700,000.00

50,929,568.0711,014,146.8648,127,321.82172,771,036.75

60,000,000.004,225,039.778,665,748.0177,991,732.21150,882,519.99

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

62,700,000.00

50,929,568.0711,014,146.8648,127,321.82172,771,036.75

60,000,000.004,225,039.778,665,748.0177,991,732.21150,882,519.99

三、本期增减变动金额(减少以“－”号

列)

5,967,763.6153,709,872.4559,677,636.06

2,700,000.0046,704,528.302,348,398.85-29,864,410.3921,888,516.76

(一)

综合收益总额

59,677,636.0659,677,636.06

23,483,988.4623,483,988.46

(二)

所有者投入和减少资本

2,700,000.0046,704,528.3049,404,528.30

1．所有者投入的普通股

2,700,000.0037,424,528.3040,124,528.30

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

9,280,000.009,280,000.00

4．其他

(三)

利润分配

5,967,763.61-5,967,763.61

2,348,398.85-53,348,398.85-51,000,000.00

1．提取盈余公积

5,967,763.61-5,967,763.61

2,348,398.85-2,348,398.852．对股东的分配

-51,000,000.00-51,000,000.00

3．其他

(四)

所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6．其他

(五)

专项储备

1．本期提取

2．本期使用

(六)

其他

填四

、

四

本期期末余额

62,700,000.00

50,929,568.0716,981,910.47101,837,194.27232,448,672.81

62,700,000.0050,929,568.0711,014,146.8648,127,321.82172,771,036.75

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-20

迈得医疗工业设备股份有限公司

财务报表附注

2016年1月1日至2019年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

迈得医疗工业设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由台州迈得科技制造有限公司整体改制变更设立，于2012年12月14日在工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为91331000747713308W的营业执照，注册资本6,270.00万元，股份总数6,270万股(每股面值1元)。本公司经营范围：模具、工业自动控制系统装置、实验室分析仪器、塑料制品、工业机器人、具有独立功能专用机械制造；软件开发等。产品主要有：医用耗材智能装备及定制软件。公司所属行业：专用设备制造业。本财务报表业经公司2019年7月30日第三届董事会第四次会议批准对外报出。本公司将玉环聚骅自动化设备零件制造有限公司(以下简称玉环聚骅公司)、天津迈得自动化科技有限责任公司（以下简称天津迈得公司）、Maider International GmbH（迈得国际有限责任公司，以下简称德国迈得公司）、慧科（台州）智能系统有限公司（以下简称慧科智能公司）、苏州迈得智能装备有限公司（以下简称苏州迈得公司）、迈得（台州）贸易有限公司（以下简称迈得贸易公司）等6家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

第 21 页 共 117 页3-2-1-21

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2016年1月1日起至2019年6月30日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

第 22 页 共 117 页3-2-1-22

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 2019年1-6月

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

3-2-1-23

负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

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允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷

款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所

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转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

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减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：

(1) 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

(2) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(3) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(4) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(5) 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经

济状况的不利变化。

(6) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

(7) 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条

款是否将发生显著变化。

(8) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标

是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。

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(9) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

(10) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(11) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

(12) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变

化。

(13) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(14) 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除

或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法其他应收款——应收押金保证金组合其他应收款——应收备用金组合其他应收款——应收代收代付组合其他应收款——合并范围内关联往来组合

款项性质

采用历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收票据——银行承兑汇票应收票据——商业承兑汇票

承兑票据出票人

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

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应收账款——信用风险特征组合 账龄组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合

合并范围内关联方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2. 2016年度、2017年度和2018年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

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D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十一) 应收款项

1. 2019年1-6月

详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。

2. 2016年度、2017年度和2018年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额500万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

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(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备

2) 账龄分析法

账 龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)1年以内（含,下同） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 30.00 30.003-4年 50.00

50.00

4年以上 100.00

100.00

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法、发出库存商品采用个别计价法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

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2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限(年)残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75

通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67

专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00

运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 50

软件 10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

3-2-1-40

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售医用耗材智能装备等产品和软件。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证(设备验收报告或安装确认单)且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

外销产品收入确认分为海外直接销售给终端客户和海外通过贸易商销售给终端客户。其中海外直接销售给终端客户需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入可靠计量，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。海外通过贸易商销售给终端客户需满足以下条件：公司根据合同约定将产品送至港口，贸易商报关、出口运送至终端客户所在厂区，根据客户确认的设备验收报告或安装确认单确认收入。

定制软件销售收入：软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

(二十四) 政府补助

1. 2017年度、2018年度和2019年1-6月

(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

(4) 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

2. 2016年度

(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

3-2-1-42

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、13%、16%、17%、19%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%/12%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

3-2-1-43

纳税主体名称 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度本公司 15% 15% 15% 15%玉环聚骅公司 20% 20% 20% 20%迈得贸易公司 20%德国迈得公司 15% 15% 15%除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25% 25%

(二) 税收优惠

1. 公司于2016年11月21日通过高新技术企业复审，取得证书编号为GR201633000999

的高新技术企业证书，企业所得税自2016年起三年内减按15%的税率计缴。

2. 玉环聚骅公司系小型微利企业，2016年-2018年度其所得减按50%计入应纳税所得

额，按20%的税率缴纳企业所得税。2019年1-6月，其所得减按25%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税。

3. 迈得贸易公司系小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴

纳企业所得税。

4. 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税优惠政策的通知》（财税〔2011〕

100号）的规定，公司软件产品享受增值税即征即退政策。

5. 公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%、15%、16%、17%。

6. 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019

年第39号)的规定，子公司慧科智能公司、天津迈得公司按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳增值税额。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31库存现金 63,392.3360,877.4324,661.35 38,905.80银行存款 24,655,404.8168,871,837.0163,774,299.68 17,668,829.24其他货币资金 1,400,000.00 1,667,429.55

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合 计 24,718,797.1468,932,714.4465,198,961.03 19,375,164.59

其中：存放在境外的款项总额

6,194,759.567,360,267.531,717,008.55 3,288,060.00

(2) 其他说明

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31票据保证金 1,400,000.00对外担保质押保证金 1,667,429.55 合 计 1,400,000.00 1,667,429.55

2. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

2019.6.30

账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值按组合计提坏账准备其中：银行承兑汇票 12,477,935.60100.00 12,477,935.60

合 计 12,477,935.60100.00 12,477,935.60

2018.12.31项 目

账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票 43,669,330.7943,669,330.79合 计 43,669,330.7943,669,330.79（续上表）

2017.12.31项 目

账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票 15,165,884.5015,165,884.50合 计 15,165,884.5015,165,884.50（续上表）

2016.12.31项 目

账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票 4,975,944.604,975,944.60

3-2-1-45

合 计 4,975,944.604,975,944.60

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

2019.6.30项 目

账面余额 坏账准备 计提比例(%)银行承兑汇票组合 12,477,935.60

小 计 12,477,935.60

(2) 公司已质押的应收票据情况

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31银行承兑汇票 1,000,000.00小 计 1,000,000.00

(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2019.6.30 2018.12.31

项 目

终止确认金额 未终止确认金额终止确认金额 未终止确认金额银行承兑汇票 17,573,567.0819,393,620.86

小 计 17,573,567.0819,393,620.86（续上表）

2017.12.31 2016.12.31项 目

终止确认金额 未终止确认金额终止确认金额 未终止确认金额银行承兑汇票 7,598,820.156,878,545.88小 计 7,598,820.156,878,545.88银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

2019.6.30账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值

3-2-1-46

单项计提坏账准备 400,000.00 0.51 400,000.00按组合计提坏账准备 78,472,246.35 99.498,544,121.86 10.89 69,928,124.49合 计 78,872,246.35 100.008,544,121.86 10.83 70,328,124.49

2018.12.31账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备

80,110,618.08 98.678,404,651.21 10.49 71,705,966.87单项金额不重大但单项计提坏账准备

1,080,000.00 1.33400,000.00 37.04 680,000.00合 计 81,190,618.08 100.008,804,651.21 10.84 72,385,966.87（续上表）

2017.12.31账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备

71,016,192.09100.0010,209,929.5814.38 60,806,262.51单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 71,016,192.09100.0010,209,929.5814.38 60,806,262.51

（续上表）

2016.12.31账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备

89,778,946.07 100.009,365,170.55 10.43 80,413,775.52单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 89,778,946.07 100.009,365,170.55 10.43 80,413,775.52

2) 单项计提坏账准备的应收账款

① 2019年6月30日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由安徽省康达医疗用品有限公司

400,000.00

根据预计可收回金额单项计提

小 计 400,000.00

3-2-1-47

② 2018年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由安徽省康达医疗用品有限公司

1,080,000.00400,000.00 37.04

根据预计可收回金额单项计提

小 计 1,080,000.00400,000.00 37.04

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2019年6月30日

组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

2019.6.30

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 57,661,760.142,883,088.01 5.001-2年 15,229,373.631,522,937.36 10.002-3年 986,944.00296,083.20 30.003-4年 1,504,310.58752,155.29 50.004年以上 3,089,858.003,089,858.00 100.00

小 计 78,472,246.358,544,121.86 10.89

② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2018.12.312017.12.31账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内64,616,912.07 3,230,845.605.0055,975,944.512,798,797.23 5.00

1-2 年8,504,868.43 850,486.8410.005,340,690.60534,069.06 10.00

2-3 年3,002,087.60 900,626.2830.001,954,350.98586,305.29 30.00

3-4 年1,128,114.98 564,057.4950.002,908,896.001,454,448.00 50.00

4 年以上2,858,635.00 2,858,635.00100.004,836,310.004,836,310.00 100.00小 计80,110,618.08 8,404,651.21 10.4971,016,192.0910,209,929.58 14.38（续上表）

2016.12.31账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 68,962,995.09 3,448,149.75 5.001-2 年 8,921,724.98 892,172.50 10.00

3-2-1-48

2-3 年 6,873,231.00 2,061,969.30 30.003-4 年 4,116,232.00 2,058,116.00 50.004年以上 904,763.00 904,763.00 100.00小 计 89,778,946.07 9,365,170.55 10.43

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

① 2019年1-6月

本期增加 本期减少期末数项 目 期初数

计提 收回其他转回 核销 其他单项计提坏账准备 400,000.00 400,000.00按组合计提坏账准备

8,404,651.21 139,470.65 8,544,121.86小 计 8,804,651.21 139,470.65400,000.00 8,544,121.86

② 2018年度

本期增加 本期减少项 目 期初数

计提 收回其他转回核销 其他

期末数单项计提坏账准备 400,000.00 400,000.00按组合计提坏账准备 10,209,929.58 1,631,706.273,436,984.64 8,404,651.21小 计 10,209,929.58 2,031,706.273,436,984.64 8,804,651.21

③ 2017年度

本期增加 本期减少期末数项 目 期初数

计提 收回其他转回核销 其他按组合计提坏账准备 9,365,170.55 844,759.03 10,209,929.58小 计 9,365,170.55 844,759.03 10,209,929.58

④ 2016年度

本期增加 本期减少期末数项 目 期初数

计提 收回其他转回核销 其他按组合计提坏账准备 5,696,801.51 3,668,369.04 9,365,170.55小 计 5,696,801.51 3,668,369.04 9,365,170.55

(3) 报告期实际核销的应收账款情况

1) 报告期实际核销的应收账款金额

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度

3-2-1-49

实际核销的应收账款金额 3,436,984.64

2) 报告期重要的应收账款核销情况

2018年度单位名称 款项性质 核销金额 核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生浙江玉升医疗器械股份有限公司

货款 2,745,984.64

客户破产重组，确认款项无法收回

管理层审批 否包头市欣康医疗器械有限责任公司

货款 290,000.00

账龄较长，催收后确认款项无法收回

管理层审批 否淄博侨森医疗用品有限公司

货款 164,000.00

账龄较长，催收后确认

款项无法收回

管理层审批 否江阴市医疗器械有限公司

货款 117,000.00

账龄较长，催收后确认款项无法收回

管理层审批 否江西升升药业股份有限公司

货款 120,000.00

客户破产重组，确认款

项无法收回

管理层审批 否小 计 3,436,984.64

(4) 应收账款金额前5名情况

① 2019年6月30日

单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例(%)

坏账准备江西三鑫医疗科技股份有限公司 16,101,330.0020.41805,066.50山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

15,679,470.1119.88783,973.51江西益康医疗器械集团有限公司 10,343,986.5013.11768,193.25河南曙光健士医疗器械集团股份有限公司

6,416,411.008.14320,820.55浙江康康医疗器械有限公司 3,499,414.004.44349,467.85

小 计 52,040,611.61 65.983,027,521.66

② 2018年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例(%)

坏账准备江西三鑫医疗科技股份有限公司 15,387,388.0018.95769,369.40山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

13,740,199.2416.92687,009.96江西益康医疗器械集团有限公司 9,890,668.5012.18494,533.43河南曙光健士医疗器械集团股份有限公司

6,382,600.007.86319,130.00

第 50 页 共 117 页3-2-1-50

江西洪达医疗器械集团有限公司 4,274,420.125.26213,721.01

小 计 49,675,275.86 61.172,483,763.80

③ 2017年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备江西洪达医疗器械集团有限公司 13,504,462.0219.02675,223.10江西三鑫医疗科技股份有限公司 7,466,021.0010.51373,301.05山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

6,654,349.819.37332,717.49宁波天益医疗器械股份有限公司 4,000,000.005.63200,000.00浙江康康医疗器械有限公司 3,400,000.004.79170,000.00

小 计 35,024,832.83 49.321,751,241.64

④ 2016年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备江西洪达医疗器械集团有限公司 32,131,012.0235.791,606,550.60山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

10,773,070.8112.00538,653.54江西三鑫医疗科技股份有限公司 8,271,266.00 9.21413,563.30江西科伦医疗器械制造有限公司 7,455,343.00 8.30382,407.35北京伏尔特技术有限公司 3,352,900.00 3.73334,300.85

小 计 61,983,591.83 69.033,275,475.64

4. 预付款项

(1) 账龄分析

2019.6.30 2018.12.31账 龄

账面余额 比例(%) 坏账准备账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 1,921,734.16 92.58 1,921,734.165,803,265.04100.00 5,803,265.041-2年 154,000.00 7.42 154,000.00合 计 2,075,734.16 100.00 2,075,734.165,803,265.04100.00 5,803,265.04

（续上表）账 龄2017.12.31 2016.12.31

第 51 页 共 117 页3-2-1-51

账面余额 比例(%) 坏账准备账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 1,721,356.49 100.00 1,721,356.49950,158.74100.00 950,158.74合 计 1,721,356.49 100.00 1,721,356.49950,158.74100.00 950,158.74

(2) 预付款项金额前5名情况

1) 2019年6月30日

单位名称 账面余额

占预付款项余额

的比例(%)广州海胜机械设备有限公司 217,639.1910.48天津煊东科技有限公司 151,800.007.31纳德拉导轨（上海）有限公司 138,146.806.66M＆D PRECISION TECHNOLOGY PTE LTD 107,539.895.18余姚市健峰管理培训学校 100,000.004.82

小 计 715,125.88 34.45

2) 2018年12月31日

单位名称 账面余额

占预付款项余额

的比例(%)Nippon Nozzle CoLtd 3,065,848.4752.83上海欣毅洁净技术有限公司 888,476.32 15.31东莞市派至装备制造有限公司 224,183.15 3.86上海贝战环保工程有限公司 217,210.00 3.74杭州科百特过滤器材有限公司 160,000.00 2.76

小 计 4,555,717.94 78.50

3) 2017年12月31日

单位名称 账面余额

占预付款项余额

的比例(%)必能信超声（上海）有限公司 362,000.0021.03苏州明治创意机械有限公司 308,478.6317.92纳德拉导轨（上海）有限公司 179,768.2710.44台州市永州电缆有限公司 135,845.037.89上海玖钲机械设备有限公司 78,000.004.53

小 计 1,064,091.93 61.81

3-2-1-52

4) 2016年12月31日

单位名称 账面余额

占预付款项余额的比例(%)上海缙云机械设备有限公司 197,824.0620.82北京雅展展览服务有限公司 129,528.0013.63Powermag Inc 83,406.408.78上海流明图像科技有限公司 31,300.003.29杭州富丰信息技术有限公司 31,132.003.28小 计 473,190.4649.80

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

2019.6.30账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值按组合计提坏账准备其中：其他应收款 4,056,755.36100.00209,208.22 5.16 3,847,547.14

合 计 4,056,755.36100.00209,208.22 5.16 3,847,547.14

2018.12.31账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备

476,297.56100.0030,185.336.34 446,112.23合 计 476,297.56 100.0030,185.33 6.34 446,112.23

(续上表)

2017.12.31账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备

1,691,597.29100.0086,197.525.10 1,605,399.77合 计 1,691,597.29 100.0086,197.52 5.10 1,605,399.77

(续上表)

3-2-1-53

2016.12.31账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备

199,778.44 100.0014,738.92 7.38 185,039.52合 计 199,778.44 100.0014,738.92 7.38 185,039.52

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2019年6月30日

2019.6.30组合名称

账面余额 坏账准备 计提比例(%)应收押金保证金组合 2,955,009.20154,120.91 5.22应收备用金组合 754,289.8837,714.50 5.00应收代收代付组合 128,871.206,443.56 5.00应收其他组合 218,585.0810,929.25 5.00

小 计 4,056,755.36209,208.22 5.16

确定组合依据的说明：根据款项性质确定组合。

② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2018.12.312017.12.31账 龄

账面余额 坏账准备计提比例(%)账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 432,370.66 21,618.54 5.001,667,244.3283,362.22 5.001-2 年 26,556.40 2,655.64 10.0023,352.972,335.30 10.002-3 年 16,370.50 4,911.15 30.003-4 年 1,000.00500.00 50.004年以上 1,000.00 1,000.00 100.00

小 计 476,297.56 30,185.336.341,691,597.2986,197.52 5.10（续上表）

2016.12.31账 龄

账面余额 坏账准备计提比例(%)1 年以内 188,778.44 9,438.92 5.001-2 年2-3 年 1,000.00 300.00 30.00

第 54 页 共 117 页3-2-1-54

3-4 年 10,000.00 5,000.00 50.004年以上

小 计 199,778.44 14,738.92 7.38

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

① 2019年1-6月

本期增加 本期减少期末数项 目 期初数

计提 收回其他 转回 核销其他其他应收款 30,185.33 179,022.89 209,208.22

小 计 30,185.33 179,022.89 209,208.22

② 2018年度

本期增加 本期减少期末数项 目 期初数

计提 收回其他 转回 核销其他其他应收款 86,197.52 -56,012.19 30,185.33

小 计 86,197.52 -56,012.19 30,185.33

③ 2017年度

本期增加 本期减少期末数项 目 期初数

计提 收回其他转回 核销其他其他应收款 14,738.92 71,458.60 86,197.52

小 计 14,738.92 71,458.60 86,197.52

④ 2016年度

本期增加 本期减少期末数项 目 期初数

计提 收回其他转回 核销其他其他应收款 44,312.58 -29,573.66 14,738.92小 计 44,312.58 -29,573.66 14,738.92

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31上市费用 214,585.081,301,886.81押金保证金 2,955,009.20107,609.2043,926.90 50,310.50应收暂付款 887,161.08368,688.36345,783.58 149,467.94合 计 4,056,755.36476,297.561,691,597.29 199,778.44

第 55 页 共 117 页3-2-1-55

(4) 其他应收款金额前5名情况

1) 2019年6月30日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余

额的比例(%)

坏账准备玉环市滨港工业城开发有限公司 押金保证金 2,840,000.001年内 70.01 142,000.00上市费用 上市费用 214,585.08 1年内 5.29 10,729.25员工1 应收暂付款 200,000.001年内 4.93 10,000.00员工2 应收暂付款 100,000.001年内 2.47 5,000.00员工3 应收暂付款 100,000.001年内 2.47 5,000.00小 计 3,454,585.08 85.17 172,729.25

2) 2018年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备员工1 应收暂付款 55,454.39 1年内 11.64 2,772.72苏州芯图地理信息技术有限公司 押金保证金41,250.001年内 8.66 2,062.50天津市创佳时代科技企业管理有限公司 押金保证金38,802.801年内及2-3年 8.15 6,032.77员工2 应收暂付款 30,000.00 1年内 6.30 1,500.00员工3 应收暂付款 30,000.00 1年内 6.30 1,500.00小 计 195,507.19 41.05 13,867.99

3) 2017年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备上市费用 上市费用 1,301,886.811年内 76.96 65,094.34员工1 应收暂付款63,972.001年内 3.78 3,198.60员工2 应收暂付款60,000.001年内 3.55 3,000.00东莞市中创盈科物业投资有限公司 押金保证金19,070.401年内 1.13 953.52员工3 应收暂付款18,829.701年内 1.11 941.49小 计 1,463,758.91 86.53 73,187.95

4) 2016年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

第 56 页 共 117 页3-2-1-56

员工1 应收暂付款30,000.001年以内 15.02 1,500.00上海民润投资管理有限公司 押金保证金26,060.001年以内 13.04 1,303.00员工2 应收暂付款25,978.901年以内 13.00 1,298.95天津市创佳时代科技企业管理有限公司 押金保证金23,250.501年以内 11.64 1,162.53员工3 应收暂付款20,000.001年以内 10.01 1,000.00

小 计 125,289.40

62.71

6,264.48

6. 存货

2019.6.30 2018.12.31项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 36,630,605.68 36,630,605.6838,366,573.98 38,366,573.98在产品 40,983,634.36 40,983,634.3623,172,839.57 23,172,839.57库存商品 1,451,976.08 1,451,976.084,300,231.39 4,300,231.39发出商品 4,526,491.02 4,526,491.023,979,623.40 3,979,623.40

合 计 83,592,707.14 83,592,707.1469,819,268.34 69,819,268.34

（续上表）

2017.12.31 2016.12.31项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 28,991,882.83 28,991,882.8323,518,839.95 23,518,839.95在产品 23,759,643.34 23,759,643.3417,919,617.81 17,919,617.81库存商品 4,091,700.29 4,091,700.296,233,726.41 6,233,726.41发出商品合 计 56,843,226.46 56,843,226.4647,672,184.17 47,672,184.17

7. 其他流动资产

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31理财产品 11,000,000.00待抵扣增值税 7,953,369.8750,827.2518,287.88合 计 7,953,369.8750,827.2511,018,287.88

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8. 固定资产

(1) 明细情况

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31固定资产 48,495,226.2150,788,109.4954,243,111.90 59,336,897.18固定资产清理

合 计 48,495,226.2150,788,109.4954,243,111.90 59,336,897.18

(2) 固定资产

1) 明细情况

① 2019年1-6月

项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值

期初数 60,212,309.75 6,007,756.7013,116,621.638,068,003.32 87,404,691.40本期增加金额 112,762.58121,206.89127,554.71 361,524.18

1) 购置 112,762.58121,206.89127,554.71 361,524.18本期减少金额

1) 处置或报废期末数 60,212,309.75 6,120,519.2813,237,828.528,195,558.03 87,766,215.58累计折旧

期初数 16,742,378.06 5,212,028.328,423,727.266,238,448.27 36,616,581.91本期增加金额 1,443,776.57 264,876.91532,468.34413,285.64 2,654,407.46

1) 计提 1,443,776.57 264,876.91532,468.34413,285.64 2,654,407.46本期减少金额

1) 处置或报废期末数 18,186,154.63 5,476,905.238,956,195.606,651,733.91 39,270,989.37账面价值期末账面价值 42,026,155.12 643,614.054,281,632.921,543,824.12 48,495,226.21期初账面价值 43,469,931.69 795,728.384,692,894.371,829,555.05 50,788,109.49

② 2018年度

项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计

第 58 页 共 117 页3-2-1-58

账面原值期初数 60,212,309.75 5,605,627.4212,473,582.519,114,210.73 87,405,730.41本期增加金额 481,558.761,830,428.49301,928.59 2,613,915.84

1) 购置 481,558.761,698,382.97301,928.59 2,481,870.32

2) 其他 132,045.52 132,045.52本期减少金额 79,429.481,187,389.371,348,136.00 2,614,954.85

1) 处置或报废 79,429.481,187,389.371,348,136.00 2,614,954.85期末数 60,212,309.75 6,007,756.7013,116,621.638,068,003.32 87,404,691.40累计折旧期初数 13,854,824.93 4,412,307.898,141,958.326,753,527.37 33,162,618.51本期增加金额 2,887,553.13 876,799.121,145,083.33765,906.90 5,675,342.48

1) 计提 2,887,553.13 876,799.121,145,083.33765,906.90 5,675,342.48本期减少金额 77,078.69863,314.391,280,986.00 2,221,379.08

1) 处置或报废 77,078.69863,314.391,280,986.00 2,221,379.08期末数 16,742,378.06 5,212,028.328,423,727.266,238,448.27 36,616,581.91账面价值

期末数账面价值 43,469,931.69 795,728.384,692,894.371,829,555.05 50,788,109.49期初数账面价值 46,357,484.82 1,193,319.534,331,624.192,360,683.36 54,243,111.90

③ 2017年度

项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值

期初数 60,212,309.75 5,269,011.4713,336,021.679,678,540.50 88,495,883.39本期增加金额 336,615.95100,790.601,170,381.23 1,607,787.78

1) 购置 336,615.95100,790.601,170,381.23 1,607,787.78本期减少金额 963,229.761,734,711.00 2,697,940.76

1) 处置或报废 963,229.761,734,711.00 2,697,940.76期末数 60,212,309.75 5,605,627.4212,473,582.519,114,210.73 87,405,730.41累计折旧

期初数 10,967,271.79 3,436,246.797,453,368.807,302,098.83 29,158,986.21

3-2-1-59

本期增加金额 2,887,553.14 976,061.101,292,412.951,101,549.79 6,257,576.98

1) 计提 2,887,553.14 976,061.101,292,412.951,101,549.79 6,257,576.98本期减少金额 603,823.431,650,121.25 2,253,944.68

1) 处置或报废 603,823.431,650,121.25 2,253,944.68期末数 13,854,824.93 4,412,307.898,141,958.326,753,527.37 33,162,618.51账面价值期末数账面价值 46,357,484.82 1,193,319.534,331,624.192,360,683.36 54,243,111.90期初数账面价值 49,245,037.96 1,832,764.685,882,652.872,376,441.67 59,336,897.18

④ 2016年度

项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值

期初数 59,192,309.75 4,385,190.3913,307,987.489,516,542.11 86,402,029.73本期增加金额 1,020,000.00 907,426.9269,914.53600,358.39 2,597,699.84

1) 购置 1,020,000.00 907,426.9269,914.53600,358.39 2,597,699.84本期减少金额 23,605.8441,880.34438,360.00 503,846.18

1) 处置或报废 23,605.8441,880.34438,360.00 503,846.18期末数 60,212,309.75 5,269,011.4713,336,021.679,678,540.50 88,495,883.39累计折旧

期初数 8,092,487.72 2,549,697.015,997,812.396,542,685.96 23,182,683.08本期增加金额 2,874,784.07 900,814.751,469,114.391,176,733.73 6,421,446.94

1) 计提 2,874,784.07 900,814.751,469,114.391,176,733.73 6,421,446.94本期减少金额 14,264.9713,557.98417,320.86 445,143.81

1) 处置或报废 14,264.9713,557.98417,320.86 445,143.81期末数 10,967,271.79 3,436,246.797,453,368.807,302,098.83 29,158,986.21账面价值

期末数账面价值 49,245,037.96 1,832,764.685,882,652.872,376,441.67 59,336,897.18期初数账面价值 51,099,822.03 1,835,493.387,310,175.092,973,856.15 63,219,346.65

9. 在建工程

3-2-1-60

(1) 明细情况

2019.6.30 2018.12.31项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值新厂房建设工程 504,040.00 504,040.0010,000.00 10,000.00软件调试工程 134,930.00 134,930.00650,614.66 650,614.66其他零星工程 11,760.00 11,760.00134,930.00 134,930.00

合

计 650,730.00 650,730.00795,544.66 795,544.66

（续上表）

2017.12.31 2016.12.31项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值新厂房建设工程 10,000.00 10,000.0010,000.00 10,000.00软件调试工程 1,237,340.75 1,237,340.751,235,500.00 1,235,500.00其他零星工程 94,960.00 94,960.0016,685.00 16,685.00

合

计 1,342,300.75 1,342,300.751,262,185.00 1,262,185.00

(2) 重要在建工程项目报告期变动情况

① 2019年1-6月

工程名称

预算数(万元)

期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 期末数新厂房建设工程 28,500.58 10,000.00494,040.00 504,040.00软件调试工程 650,614.66650,614.66

小 计 660,614.66494,040.00650,614.66 504,040.00

(续上表)工程名称

工程累计投入占

预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率(%)

资金来源新厂房建设工程 0.18 0.18 自有资金软件调试工程 自有资金

小 计

② 2018年度

工程名称

预算数(万元)

期初数 本期增加 转入无形资产其他减少 期末数软件调试工程 1,237,340.75650,614.661,237,340.75 650,614.66

小 计 1,237,340.75650,614.661,237,340.75 650,614.66

第 61 页 共 117 页3-2-1-61

(续上表)工程名称

工程累计投入占

预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率(%)

资金来源软件调试工程 自有资金

小 计

③ 2017年度

工程名称

预算数(万元)

期初数 本期增加转入固定资产其他减少 期末数软件调试工程 1,235,500.001,840.75 1,237,340.75小 计 1,235,500.001,840.75 1,237,340.75

(续上表)工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率(%)

资金来源软件调试工程 自有资金小 计

④ 2016年度

工程名称

预算数(万元)

期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 期末数软件调试工程 1,235,500.00 1,235,500.00小 计 1,235,500.00 1,235,500.00

(续上表)工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源软件调试工程 自有资金

小 计

10. 无形资产

(1) 2019年1-6月

项 目 土地使用权 软件 合 计账面原值

期初数 15,397,318.852,214,309.4917,611,628.34本期增加金额 29,281,443.4029,281,443.40

3-2-1-62

1) 购置 29,281,443.4029,281,443.40本期减少金额

1) 处置

期末数 44,678,762.252,214,309.4946,893,071.74累计摊销

期初数 2,566,579.49397,549.272,964,128.76

本期增加金额 349,487.06110,660.64460,147.70

1) 计提 349,487.06110,660.64460,147.70

本期减少金额

1) 处置

期末数 2,916,066.55508,209.913,424,276.46账面价值

期末账面价值 41,762,695.701,706,099.5843,468,795.28

期初账面价值 12,830,739.361,816,760.2214,647,499.58

(2) 2018年度

项 目 土地使用权 软件 合 计账面原值

期初数 15,397,318.85912,313.5716,309,632.42本期增加金额 1,301,995.921,301,995.92

1) 购置 64,655.1764,655.17

2) 在建工程转入 1,237,340.751,237,340.75本期减少金额期末数 15,397,318.852,214,309.4917,611,628.34累计摊销

期初数 2,258,024.54264,535.372,522,559.91本期增加金额 308,554.95133,013.90441,568.85

1) 计提 308,554.95133,013.90441,568.85本期减少金额期末数 2,566,579.49397,549.272,964,128.76

3-2-1-63

账面价值

期末数账面价值 12,830,739.361,816,760.2214,647,499.58期初数账面价值 13,139,294.31647,778.2013,787,072.51

(3) 2017年度

项 目 土地使用权 软件 合 计账面原值

期初数 15,397,318.85749,465.7916,146,784.64本期增加金额 162,847.78162,847.78

1) 购置 162,847.78162,847.78本期减少金额期末数 15,397,318.85912,313.5716,309,632.42累计摊销

期初数 1,949,469.74181,640.062,131,109.80本期增加金额 308,554.8082,895.31391,450.11

1) 计提 308,554.8082,895.31391,450.11期末数 2,258,024.54264,535.372,522,559.91账面价值

期末数账面价值 13,139,294.31647,778.2013,787,072.51期初数账面价值 13,447,849.11567,825.7314,015,674.84

(4) 2016年度

项 目 土地使用权 软件 合 计账面原值

期初数 15,177,684.00749,465.7915,927,149.79本期增加金额 219,634.85219,634.85

1) 购置 219,634.85219,634.85本期减少金额期末数 15,397,318.85749,465.7916,146,784.64累计摊销

3-2-1-64

期初数 1,644,249.02106,693.461,750,942.48本期增加金额 305,220.7274,946.60380,167.32

1) 计提 305,220.7274,946.60380,167.32本期减少金额期末数 1,949,469.74181,640.062,131,109.80账面价值

期末数账面价值 13,447,849.11567,825.7314,015,674.84期初数账面价值 13,533,434.98642,772.3314,176,207.31

11. 长期待摊费用

(1) 2019年1-6月

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数装修费 266,914.76 56,038.32 210,876.44自动化技术平台设计费

650,614.66108,229.60 542,385.06

合 计 266,914.76 650,614.66164,267.92 753,261.50

(2) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数装修费 50,405.02 300,650.0084,140.26 266,914.76

合 计 50,405.02 300,650.0084,140.26 266,914.76

(3) 2017年度

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数装修费 59,300.008,894.98 50,405.02

合 计 59,300.008,894.98 50,405.02

(4) 2016年度

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数购车补助费 240,000.00 195,000.0045,000.00装修费 295,657.50 295,657.50

合 计 535,657.50 490,657.5045,000.00

3-2-1-65

12. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

2019.6.30 2018.12.31项 目可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备 8,539,565.84 1,280,934.88 8,801,011.21 1,320,151.68财政扶持资金 合 计 8,539,565.841,280,934.888,801,011.21 1,320,151.68（续上表）

2017.12.31 2016.12.31项 目可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备 10,209,929.581,531,489.449,365,170.55 1,404,775.58财政扶持资金 128,696.1119,304.42298,176.67 44,726.50 合 计 10,338,625.691,550,793.869,663,347.22 1,449,502.08

(2) 未确认递延所得税资产明细

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31可抵扣暂时性差异 213,764.24 33,825.3386,197.52 14,738.92可抵扣亏损 9,277,668.356,169,905.334,297,828.98 235,394.38小 计 9,491,432.596,203,730.664,384,026.50 250,133.30

13. 短期借款

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31保证借款 11,000,000.00信用借款 28,000,000.00

合 计 28,000,000.00 11,000,000.00

14. 应付票据

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31银行承兑汇票 1,350,000.00 1,000,000.00

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小 计 1,350,000.00 1,000,000.00

15. 应付账款

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31货款 16,382,778.6221,565,137.4613,020,104.21 12,361,034.99工程设备款 68,006.00135,506.00447,506.00 1,277,717.00费用款 1,037,912.871,141,239.901,087,560.85 515,691.56

小 计 17,488,697.4922,841,883.3614,555,171.06 14,154,443.55

16. 预收款项

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31货款 24,920,062.7628,918,722.7513,632,929.12 10,825,737.09

合 计 24,920,062.7628,918,722.7513,632,929.12 10,825,737.09

17. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2019年1-6月

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 5,466,525.1025,414,516.6426,619,357.27 4,261,684.47离职后福利—设定提存计划 1,139,421.921,139,421.92

合 计 5,466,525.1026,553,938.5627,758,779.19 4,261,684.47

2) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 4,530,750.1945,248,008.8044,312,233.89 5,466,525.10离职后福利—设定提存计划 2,173,115.752,173,115.75

合 计 4,530,750.1947,421,124.5546,485,349.64 5,466,525.10

3) 2017年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 3,358,102.3131,200,010.0630,027,362.18 4,530,750.19

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离职后福利—设定提存计划 1,563,405.101,563,405.10

合 计 3,358,102.3132,763,415.1631,590,767.28 4,530,750.194）2016年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 3,909,872.9923,340,750.3123,892,520.99 3,358,102.31离职后福利—设定提存计划 1,272,170.581,272,170.58合 计 3,909,872.9924,612,920.8925,164,691.57 3,358,102.31

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2019年1-6月

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 5,464,215.1022,190,385.2123,395,420.84 4,259,179.47职工福利费 1,690,936.001,690,936.00社会保险费 738,552.51738,552.51其中：医疗保险费 608,821.97608,821.97工伤保险费 91,921.9491,921.94生育保险费 37,808.6037,808.60住房公积金 746,376.00746,376.00工会经费和职工教育经费 2,310.0048,266.9248,071.92 2,505.00

小 计 5,466,525.1025,414,516.6426,619,357.27 4,261,684.47

2）2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 4,528,830.1939,733,276.6938,797,891.78 5,464,215.10职工福利费 2,650,435.602,650,435.60社会保险费 1,569,671.961,569,671.96其中：医疗保险费 1,339,433.581,339,433.58工伤保险费 157,049.87157,049.87生育保险费 73,188.5173,188.51住房公积金 1,221,010.001,221,010.00工会经费和职工教育经费 1,920.0073,614.5573,224.55 2,310.00

3-2-1-68

小 计 4,530,750.1945,248,008.8044,312,233.89 5,466,525.103）2017年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 3,356,607.3127,725,873.0426,553,650.16 4,528,830.19职工福利费 1,992,490.531,992,490.53社会保险费 1,008,363.701,008,363.70其中：医疗保险费 848,217.22848,217.22工伤保险费 111,781.86111,781.86生育保险费 48,364.6248,364.62住房公积金 440,530.00440,530.00工会经费和职工教育经费 1,495.0032,752.7932,327.79 1,920.00小 计 3,358,102.3131,200,010.0630,027,362.18 4,530,750.194）2016年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 3,908,317.9920,661,802.2021,213,512.88 3,356,607.31职工福利费 1,881,232.981,881,232.98社会保险费 757,787.90757,787.90其中：医疗保险费 614,280.69614,280.69工伤保险费 101,199.49101,199.49生育保险费 42,307.7242,307.72住房公积金 4,248.004,248.00工会经费和职工教育经费 1,555.0035,679.2335,739.23 1,495.00

小 计 3,909,872.9923,340,750.3123,892,520.99 3,358,102.31

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2019年1-6月

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 1,100,448.981,100,448.98失业保险费 38,972.9438,972.94小 计 1,139,421.921,139,421.92

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2）2018年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 2,098,870.712,098,870.71失业保险费 74,245.0474,245.04

小 计 2,173,115.752,173,115.75

3）2017年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 1,468,412.971,468,412.97失业保险费 94,992.1394,992.13

小 计 1,563,405.101,563,405.10

4）2016年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 1,171,342.361,171,342.36失业保险费 100,828.22100,828.22小 计 1,272,170.581,272,170.58

18. 应交税费

项 目2019.6.30 2018.12.312017.12.31 2016.12.31增值税 65,161.68194,249.473,067,977.07 2,352,568.60企业所得税 211,259.89 5,957,657.936,826,080.63 3,290,725.61代扣代缴个人所得税 93,192.16222,401.12157,752.10 84,867.62城市维护建设税 32,009.06303,995.82234,106.61 122,262.64房产税 209,181.63209,181.63209,181.63 213,339.63土地使用税 230,865.75124,888.00 124,888.00教育费附加 19,110.07182,189.35140,463.96 73,357.59地方教育附加 12,740.05121,459.5793,642.65 48,905.04残疾人保障金 5,820.005,412.004,608.00 3,588.00印花税 7,361.68

合 计 886,701.977,196,546.8910,858,700.65 6,314,502.73

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19. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31应付利息 33,986.11 18,855.83其他应付款 522,219.24864,336.081,252,708.70 1,212,616.89合 计 556,205.35864,336.081,252,708.70 1,231,472.72

(2) 应付利息

项 目2019.6.30 2018.12.31 2017.12.312016.12.31短期借款应付利息 33,986.11 18,855.83

小 计 33,986.11 18,855.83

(3) 其他应付款

项 目2019.6.30 2018.12.312017.12.31 2016.12.31保证金 30,000.001,030,000.00 1,000,000.00应付未付费用款 414,914.19614,769.74205,013.20 152,216.88应付暂收款 107,305.05219,566.3417,695.50 60,400.01

小 计 522,219.24864,336.081,252,708.70 1,212,616.89

20. 预计负债

项 目 2019.6.30 2018.12.312017.12.31 2016.12.31 形成原因未决诉讼 164,605.65 [注]合 计 164,605.65[注]：预计负债相关说明见财务报表附注十一(二)或有事项之说明。

21. 递延收益

(1) 明细情况

1) 2019年1-6月

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数政府补助 10,166,674.34 5,288,265.174,878,409.17

3-2-1-71

合 计 10,166,674.34 5,288,265.174,878,409.17

2）2018年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数政府补助 8,453,526.67 7,645,000.005,931,852.3310,166,674.34合 计 8,453,526.67 7,645,000.005,931,852.3310,166,674.34

3）2017年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数政府补助 8,916,926.67 3,355,000.003,818,400.008,453,526.67合 计 8,916,926.67 3,355,000.003,818,400.008,453,526.67

4）2016年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数政府补助 4,543,750.00 5,000,000.00626,823.338,916,926.67合 计 4,543,750.00 5,000,000.00626,823.338,916,926.67

(2) 政府补助明细情况

1) 2019年1-6月

项 目 期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益 [注]

期末数

与资产相关/与

收益相关设备技改补助 3,168,750.00 112,500.003,056,250.00

资产相关科研财政补助 6,997,924.34 5,175,765.171,822,159.17

与与

资产和收益

与相

关小 计 10,166,674.34 5,288,265.174,878,409.172）2018年度明细表项 目 期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益 [注]

期末数

相与

资产相关/与收

益相关设备技改补助 3,393,750.00 225,000.003,168,750.00 与资产相关系统研发补助 128,696.11 128,696.11 与收益相关科研财政补助 4,931,080.56 7,645,000.005,578,156.226,997,924.34

与资产和收益相关小 计 8,453,526.67 7,645,000.005,931,852.3310,166,674.343）2017年度明细表项 目 期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益 [注]

期末数

与与

资产相关/与收

益相关

3-2-1-72

设备技改补助 3,618,750.00 225,000.003,393,750.00 与资产相关系统研发补助 298,176.67 169,480.56128,696.11

与资产和收益相关科研财政补助 5,000,000.00 3,355,000.003,423,919.444,931,080.56

与资产和收益相关小 计 8,916,926.67 3,355,000.003,818,400.008,453,526.674）2016年度明细表项 目 期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益 [注]

期末数

资产相关/与

与

收

益相关设备技改补助 3,843,750.00 225,000.003,618,750.00

资产相关系统研发补助 700,000.00 401,823.33298,176.67

与与

资产和收益

与相

关科研财政补助 5,000,000.005,000,000.00

相与

收益相关小 计 4,543,750.00 5,000,000.00626,823.338,916,926.67[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五（四）3之政府补助说明。

22. 股本

(1) 明细情况

股东类别 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31股份总数 62,700,000 62,700,00062,700,00062,700,000合 计 62,700,000 62,700,00062,700,00062,700,000

(2) 2016年度增资说明

根据公司第一届第十四次董事会和2016年第一次临时股东大会决议，公司向叶文岳、胡红英、陈根财、颜燕晶发行股份2,700,000股，每股面值1元，每股发行价格为人民币

15.00元。扣除发行费用(不含税)375,471.70元后，募集资金净额为40,124,528.30元，其

中，计入股本2,700,000.00元，计入资本公积-股本溢价37,424,528.30元。上述增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验资，并由其出具《验资报告》(天健验〔2016〕46号)。

23. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

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股本溢价 41,649,568.07 41,649,568.0741,649,568.0741,649,568.07其他资本公积 9,280,000.00 9,280,000.009,280,000.009,280,000.00合 计 50,929,568.07 50,929,568.0750,929,568.0750,929,568.07

(2) 其他说明

2016年度变动股本溢价增加37,424,528.30元详见本财务报表附注五(一)22之说明。2016年度其他资本公积变动详见本财务报表附注十股份支付之说明。

24. 其他综合收益

(1) 2019年1-6月

本期发生额项 目 期初数[注]本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东

期末数将重分类进损益的其他综合收益

其中：外币财务报表

折算差额

177,325.54 -16,706.33-16,706.33 160,619.21其他综合收益合计 177,325.54 -16,706.33-16,706.33 160,619.21

(2) 2018年度

本期发生额项 目 期初数本期所得税

前发生额

减：前期计入

他综合收益当

期转入损益

减：所得税

费用

税后归属于母

公司

税后归属于少

数股东

期末数将重分类进损益的其他综合收益

其中：外币财务报表

折算差额

188,091.70 -10,766.16 -10,766.16 177,325.54其他综合收益合计 188,091.70 -10,766.16 -10,766.16 177,325.54

(3) 2017年度

本期发生额项 目 期初数本期所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税

费用

税后归属于母

公司

税后归属于少

数股东

期末数将重分类进损益的其他综合收益

其中：外币财务报表

折算差额

188,091.70188,091.70 188,091.70

3-2-1-74

其他综合收益合计 188,091.70188,091.70 188,091.70

(4) 2016年度无发生额。

25. 盈余公积

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31法定盈余公积 22,724,299.15 22,724,299.15 16,981,910.47 11,014,146.86

合 计 22,724,299.15 22,724,299.15 16,981,910.47 11,014,146.86

26. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度期初未分配利润 116,817,448.2197,899,706.0548,027,020.59 77,978,492.82加：本期归属于母公司所有者的净利润15,643,522.59 56,010,130.8455,840,449.07 23,396,926.62减：提取法定盈余公积 5,742,388.685,967,763.61 2,348,398.85

应付普通股股利 50,160,000.0031,350,000.00 51,000,000.00期末未分配利润 82,300,970.80116,817,448.2197,899,706.05 48,027,020.59

(2) 其他说明

1）2019年1-6月根据2019年4月30日公司2018年度股东大会审议通过的2018年度利润分配预案，公司以股本62,700,000股为基数，每10股派发现金股利8元(含税)，共计50,160,000.00元。

2) 2018年

根据2018年3月2日公司2017年股东大会审议通过的2017年度利润分配预案，公司以股本62,700,000股为基数，每10股派发现金股利5元(含税)，共计31,350,000.00元。

3) 2016年

根据2016年5月4日公司2015年股东大会审议通过的2015年度利润分配预案，以当年度非公开发行前的股本60,000,000股为基数，每10股派发现金股利8.5元(含税)，共计51,000,000.00元。

3-2-1-75

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

2019年1-6月2018年度项 目

收入 成本 收入 成本主营业务收入 79,317,137.01 42,387,207.13214,664,064.73 110,395,062.32其他业务收入 150,951.67 231,615.17合 计 79,468,088.68 42,387,207.13214,895,679.90 110,395,062.32（续上表）

2017年度 2016年度项 目

收入 成本 收入 成本主营业务收入 173,057,535.54 82,987,046.60139,191,819.74 68,133,513.73其他业务收入 331,423.26 238,757.96合 计 173,388,958.80 82,987,046.60139,430,577.70 68,133,513.73

(2) 公司前5名客户的营业收入情况

1) 2019年1-6月

客户名称 营业收入

占公司全部营业收入

的比例(%)山东威高集团医用高分子制品股份有限公司威海洁瑞医用制品有限公司威海威高血液净化制品有限公司

16,664,849.9920.97江西三鑫医疗科技股份有限公司云南三鑫医疗科技有限公司

12,538,507.6215.78Ailiton LLC 8,573,261.4110.79江苏吉春医用器材有限公司 7,814,573.379.83广东弘和医疗科技有限公司 5,807,712.847.31小 计 51,398,905.2364.68

2) 2018年度

客户名称 营业收入

占公司全部营业收入

的比例(%)江西三鑫医疗科技股份有限公司云南三鑫医疗科技有限公司

49,485,878.4323.03山东威高集团医用高分子制品股份有限公司威海洁瑞医用制品有限公司威海威高血液净化制品有限公司

24,763,772.3311.52

3-2-1-76

河南曙光健士医疗器械集团股份有限公司河南曙光汇知康生物科技股份有限公司

24,724,013.6811.51江西益康医疗器械集团有限公司 23,965,543.6711.15浙江康德莱医疗器械股份有限公司上海康德莱企业发展集团股份有限公司

21,850,395.9510.17小 计 144,789,604.0667.38

3) 2017年度

客户名称 营业收入

占公司全部营业收入

的比例(%)江西洪达医疗器械集团有限公司 44,274,805.4325.53上海金塔医用器材有限公司 18,071,334.17 10.42山东威高集团医用高分子制品股份有限公司威海洁瑞医用制品有限公司威海威高血液净化制品有限公司

15,403,957.258.88千禧光医疗器械（泰州）有限公司苏州千禧光医疗科技有限公司

10,938,461.546.31江西三鑫医疗科技股份有限公司云南三鑫医疗科技有限公司

8,848,641.90 5.10小 计 97,537,200.29 56.24

4) 2016年度

客户名称 营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)江西洪达医疗器械集团有限公司 48,931,623.8235.09江西三鑫医疗科技股份有限公司云南三鑫医疗科技有限公司

19,918,441.9314.29江苏吉春医用器材有限公司 15,484,310.1911.11山东威高集团医用高分子制品股份有限公司威海洁瑞医用制品有限公司

14,772,224.8310.59江西科伦医疗器械制造有限公司崇州君健塑胶有限公司

6,332,084.614.54小 计 105,438,685.38 75.62

(3) 其他说明

受同一实际控制人控制的销售客户，报告期内合并披露销售额。故将江西三鑫医疗科技股份有限公司与云南三鑫医疗科技有限公司、山东威高集团医用高分子制品股份有限公司与

3-2-1-77

威海威高血液净化制品有限公司以及威海洁瑞医用制品有限公司、江西科伦医疗器械制造有限公司与崇州君健塑胶有限公司、千禧光医疗器械（泰州）有限公司与苏州千禧光医疗科技有限公司、上海康德莱企业发展集团股份有限公司和浙江康德莱医疗器械股份有限公司、河南曙光健士医疗器械集团股份有限公司和河南曙光汇知康生物科技股份有限公司的销售额合并披露。

2. 税金及附加

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度城市维护建设税 334,706.901,070,432.20893,745.76 715,857.38教育费附加 199,966.07638,979.28536,247.42 429,514.45地方教育附加 133,310.73425,986.17357,498.32 286,342.95房产税[注] 209,181.63418,363.26417,893.78 278,908.83土地使用税[注] 230,865.757.37249,776.00 166,517.33印花税[注] 45,035.3863,771.7067,633.67 28,522.24车船使用税[注] 660.0012,840.0011,778.46 4,280.00其他行政事业性收费 1,901.48

合 计 1,153,726.462,632,281.462,534,573.41 1,909,943.18

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月、2017年度、2018年度及2019年1-6月房产税、土地使用税、车船使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。

3. 销售费用

项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度职工薪酬 1,634,522.882,819,478.072,239,754.13 1,760,492.84展会费、广告宣传费 614,728.401,468,815.571,246,866.02 1,736,645.42差旅费、办公费 1,690,864.222,265,728.971,702,614.92 1,507,592.75运输费 877,053.391,821,042.891,460,719.96 1,000,798.51业务招待费 160,557.48289,984.51227,973.48 212,632.17

第 78 页 共 117 页3-2-1-78

其他 570,043.03590,950.32577,617.75 291,627.52

合 计 5,547,769.409,256,000.337,455,546.26 6,509,789.21

4. 管理费用

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度股份支付 9,280,000.00职工薪酬 7,882,105.6214,315,681.0010,651,138.06 7,538,275.07折旧和摊销 1,422,725.902,658,085.723,162,311.44 3,434,388.83业务招待费 1,204,743.351,505,387.531,136,077.79 1,098,009.54差旅费、办公费 1,486,556.053,084,850.442,051,910.22 1,544,616.77中介咨询费、董事会费 1,122,844.652,740,692.931,569,463.39 961,345.89房租费、装修费 476,765.16615,039.12467,559.68 771,284.86车辆使用费 272,531.00576,709.32596,343.53 538,777.91税金、专利费[注] 300,175.85323,319.48 661,705.91其他 712,389.37 660,428.72631,876.43 1,468,250.62合 计 14,580,661.1026,457,050.6320,590,000.02 27,296,655.40

(2) 其他说明

详见本财务报表附注五(二)2税金及附加之说明。

5. 研发费用

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度职工薪酬 5,832,760.7011,294,813.917,432,161.28 7,133,414.21直接材料投入 3,943,543.396,111,869.944,852,634.69 5,685,564.01折旧和摊销 206,049.29697,337.91813,655.82 464,873.71水电费 87,026.89339,370.45363,678.55 373,765.43其他费用 84,872.00979,574.18353,682.54 38,997.02

合 计 10,154,252.2719,422,966.3913,815,812.88 13,696,614.38

6. 财务费用

第 79 页 共 117 页3-2-1-79

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度利息支出 310,022.33269,470.64 1,189,143.59利息收入 -109,548.67-326,324.74-40,776.05 -28,101.28手续费 28,988.7750,633.8175,902.47 30,436.72汇兑损益 351,658.84-429,625.1669,461.30 -41,415.02合 计 581,121.27-705,316.09374,058.36 1,150,064.01

7. 其他收益

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度政府补助[注] 12,457,987.0618,772,256.4817,870,624.10个人所得税手续费返还 220,053.68合 计 12,457,987.0618,772,256.4818,090,677.78[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3政府补助之说明。

8. 投资收益

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度理财产品收益 166,871.2671,934.52 40,560.86 合 计 166,871.2671,934.52 40,560.86

9. 信用减值损失

项 目 2019年1-6月

坏账损失 81,506.46合 计 81,506.46

10. 资产减值损失

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度

坏账损失 -1,975,694.08-916,217.63 -3,638,795.38合 计 -1,975,694.08-916,217.63 -3,638,795.38

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11. 资产处置收益

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度固定资产处置收益 3,792.27-33,880.24 137,311.07合 计 3,792.27-33,880.24 137,311.07

12. 营业外收入

(1) 明细情况

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度政府补助 1,000,000.002,516,000.00 11,082,976.98无需支付的款项 243,455.84 88,132.55其他 7,400.112,000.00 595.12

合 计 1,007,400.112,000.002,759,455.84 11,171,704.65

(2) 政府补助明细

补助项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

与资产相关/与收益相关科技奖励 728,000.00 与收益相关专项补助 2,516,000.00506,433.28 与收益相关增值税退税 9,221,720.37 与收益相关上市奖励资金 1,000,000.00 与收益相关设备技改补助 225,000.00 与资产相关系统研发补助 401,823.33 与资产和收益相关

小 计 1,000,000.00 2,516,000.0011,082,976.98

2016年度、2017年度和2019年1-6月计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

13. 营业外支出

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度非流动资产毁损报废损失

3,580.79

地方水利建设基金 77,971.54

3-2-1-81

对外捐赠 28,000.0018,000.00预计诉讼赔偿金 164,605.65其他 4,235.3437,732.417,550.94 20,084.09合 计 32,235.3441,313.2025,550.94 262,661.28

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度当期所得税费用 3,181,700.62 8,482,398.939,839,183.31 5,275,172.94递延所得税费用 39,216.80 230,642.18-101,291.78 -489,981.85合 计 3,220,917.428,713,041.119,737,891.53 4,785,191.09

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度利润总额 18,578,009.34 64,365,547.5965,578,340.60 28,182,117.71按母公司适用税率计算的所得税费用

2,786,701.40 9,654,832.139,836,751.09 4,227,317.66子公司适用不同税率的影响 -170,467.58 -128,118.85-502,521.56 -31,645.27调整以前期间所得税的影响 -202,954.1393,105.42-2,835.00 -2.00非应税收入的影响 33,750.00 105,000.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响

217,707.03 574,566.0551,116.58 1,427,246.76研发费加计扣除的影响 -1,875,720.20-790,746.12 -994,405.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-204.32-425,104.25 -2,742.66本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

590,135.02 819,480.811,112,376.54 54,421.80所得税费用 3,220,917.428,713,041.119,737,891.53 4,785,191.09

15. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)24之说明。

3-2-1-82

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度收到政府补助 2,804,123.479,724,734.758,532,811.23 6,234,433.28收回的担保保证金 1,667,429.55收到的付款保证金 1,000,000.00收回票据保证金 1,400,000.001,000,000.00收回应收暂付款 76,692.7080,345.50 107,153.61利息收入 109,548.67326,324.7440,776.05 28,101.28收到应付暂收款 29,879.04647,165.94290.00其他 30,142.112,000.00169,653.67 66,795.12

合 计 2,973,693.2912,176,918.1311,491,306.00 7,436,483.29

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度付现的期间费用 9,748,437.02 14,783,958.1511,560,722.36 11,044,640.53支付保证金 37,400.002,400,000.00 1,356,600.00支付应收暂付款 555,716.9470,516.30232,872.04 94,519.67支付应付未付款 397,020.692,366.4514,071.62 300.43其他 36,235.34101,414.71190,156.59 47,893.81

合 计 10,774,809.9914,958,255.6114,397,822.61 12,543,954.44

3. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度

016年度新厂房建设保证金 2,840,000.00合 计 2,840,000.00

4. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度

3-2-1-83

支付非公开发行中介费用 380,000.00支付上市中介费用 230,000.00500,000.001,380,000.00合 计 230,000.00500,000.001,380,000.00 380,000.00

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

15,357,091.92 55,652,506.4855,840,449.07 23,396,926.62加：资产减值准备

-81,506.46 1,975,694.08916,217.63 3,638,795.38固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

2,654,407.465,675,342.486,257,576.98 6,421,446.94无形资产摊销 460,147.70441,568.85391,450.11 380,167.32长期待摊费用摊销

164,267.9284,140.268,894.98 490,657.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)

-3,792.2733,880.24 -137,311.07固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

3,580.79公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列) 593,188.05-429,625.16338,931.94 1,057,075.93投资损失(收益以“－”号填列) -166,871.26-71,934.52 -40,560.86递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)

39,216.80 230,642.18-101,291.78 -489,981.85递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列) -13,773,438.80-13,108,087.40-9,171,042.29 5,626,537.63经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)

28,486,403.36 -43,420,185.187,590,960.92 -17,650,646.92经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)

-22,361,687.08 24,208,676.709,984,745.71 8,338,395.39其他 9,280,000.00经营活动产生的现金流量净额 11,538,090.8731,143,590.5572,018,838.99 40,311,502.01

3-2-1-84

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 24,718,797.1468,932,714.4463,798,961.03 17,707,735.04减：现金的期初余额 68,932,714.4463,798,961.0317,707,735.04 4,508,795.44加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -44,213,917.305,133,753.4146,091,225.99 13,198,939.60

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

1) 现金 24,718,797.1468,932,714.4463,798,961.03 17,707,735.04其中：库存现金

63,392.3360,877.4324,661.35 38,905.80 可随时用于支付的银行存款 24,655,404.8168,871,837.0163,774,299.68 17,668,829.24

可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 24,718,797.1468,932,714.4463,798,961.03 17,707,735.04

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度背书转让的商业汇票金额 25,309,942.3546,073,336.3037,583,101.01 17,151,838.57其中：支付货款 25,276,942.3545,873,336.3037,363,101.01 16,177,208.46 支付固定资产等长期资产购置款

200,000.00220,000.00 600,000.00支付费用款 33,000.00 374,630.11

(4) 现金流量表补充资料的说明

3-2-1-85

货币资金中不属于现金及现金等价物的款项项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度票据保证金 1,400,000.00对外担保质押保证金 1,667,429.55小 计 1,400,000.00 1,667,429.55

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 2019年6月30日无所有权或使用权受限的资产。

(2) 2018年12月31日无所有权或使用权受限的资产。

(3) 2017年12月31日

项 目 账面价值 受限原因货币资金 1,400,000.00用于银行承兑汇票担保合 计 1,400,000.00

(4) 2016年12月31日

项 目 账面价值 受限原因货币资金 1,667,429.55用于为客户提供担保应收票据 1,000,000.00用于应付票据的质押担保合 计 2,667,429.55

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

1) 2019年6月30日

项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额货币资金 其中：美元 106,069.276.8747729,194.41 欧元 794,212.767.81706,208,361.14

2）2018年12月31日项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额

3-2-1-86

货币资金 其中：美元 10,927.866.863275,000.09 欧元 939,676.307.84737,373,921.83 伊朗里亚尔 1,200,000.000.00018218.07应收账款 其中：美元 47,500.006.8632326,002.00应付账款 其中：欧元 24,670.007.8473193,592.89其他应付款 其中：欧元 13,548.287.8473106,317.42

3）2017年12月31日 项 目 2017.12.31外币余额折算汇率 2017.12.31折算成人民币余额货币资金 其中：美元 120,259.626.5342785,800.41 欧元 221,069.417.80231,724,849.86 伊朗里亚尔 1,200,000.000.0002 240.004）2016年12月31日项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金 其中：美元 3.986.9370 27.61 欧元 450,605.00 7.30683,292,480.61 伊朗里亚尔 1,200,000.000.0002 240.00

(2) 境外经营实体说明

报告期内本公司的境外经营实体为德国迈得公司，相关信息见下表公 司德国迈得公司主要经营地 德国斯图加特市记账本位币 欧元

3. 政府补助

3-2-1-87

(1) 明细情况

1) 2019年1-6月

① 与资产相关的政府补助

项 目

期初递延收益

本期新增补助

本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明

设备技改补助 4,536,583.34 183,250.004,353,333.34其他收益

根据发改投资〔2011〕1682号、浙发改产业〔2011〕570号文件，由玉环县财政局拨付；根据玉科〔2018〕44号文件，由玉环市科学技术局（本级）拨付技术研发平台补助

630,091.00 105,015.17525,075.83其他收益

根据浙财教〔2017〕15号，由玉环县财政局拨付小 计 5,166,674.34 288,265.174,878,409.17

② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目

期初递延收益

本期新增补助

本期结转

期末递延收益

本期结转列报项目

说明科研财政补助 5,000,000.00 5,000,000.00其他收益

根据玉环市人民政府专题会议纪要〔2018〕95号文件，由玉环市经济和信息化局拨付小 计 5,000,000.00 5,000,000.00

③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明增值税即征即退 5,362,762.43其他收益玉环就业管理企业社保费返还

1,031,123.47其他收益

根据玉人社发〔2019〕25号文件，由玉环市就业管理服务处拨付玉环市人民政府上市奖励资金

1,000,000.00营业外收入

根据玉财企〔2019〕9号文件，由玉环市人民政府金融工作办公室拨付玉环市科学技术局万人计划奖励资金

360,000.00其他收益玉环社保万人计划玉环配套资金

360,000.00其他收益

根据浙财科教〔2019〕19号、玉市委〔2017〕13号文件，由玉环市科学技术局、玉环市人力资源和社会保障局拨付其他补助 55,835.99其他收益 由玉环市经济和信息化局等拨付小 计 8,169,721.89

2) 2018年度

① 与资产相关的政府补助

项 目

期初递延收益

本期新增补助

内部划转

本期摊销

期末递延收益

本期摊销

说明

第 88 页 共 117 页3-2-1-88

列报项目设备技改补助

3,393,750.00 1,345,000.00 70,000.00272,166.664,536,583.34

其他收益

根据发改投资〔2011〕1682号、浙发改产业〔2011〕570号文件，由玉环县财政局拨付；根据玉科〔2018〕44号文件，由玉环市科学技术局（本级）拨付技术研发平台补助

630,091.00630,091.00

根据浙财教〔2017〕15号，由玉环县财政局拨付系统研发补助

128,696.11

128,696.11

其他收益

根据玉财企〔2015〕10号文件，由玉环县财政局拨付小 计 3,522,446.11 1,345,000.00 700,091.00400,862.775,166,674.34

② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目

期初递延收益

本期新增补助

内部划转

本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明科研财政补助

4,931,080.56 6,300,000.00 -700,091.005,530,989.565,000,000.00其他收益

根据玉环市人民政府专题会议纪要〔2018〕95号文件，由玉环市经济和信息化局拨付小 计 4,931,080.56 6,300,000.00 -700,091.005,530,989.565,000,000.00

③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明增值税即征即退 10,760,669.40 其他收益授权专利奖励 1,291,000.00 其他收益

根据玉科〔2018〕64号，由玉环市科学技术局（本级）拨付工业企业两化融合项目

200,000.00 其他收益

根据玉财企〔2018〕7号文件，由玉环市经济和信息化局拨付玉环市科技计划经费补助

140,000.00 其他收益

根据玉科〔2018〕62号，由玉环市科学技术局（本级）拨付2017年浙江省创新性示范中小企业奖励

100,000.00 其他收益

根据玉经信〔2018〕123号文件，由玉环市经济和信息化局拨付2017年度政府质量奖奖励

90,000.00 其他收益

根据玉财企〔2018〕12号文件，由玉环市市场监督管理局拨付高校毕业生社会补贴 60,747.16 其他收益

根据玉人社发〔2018〕43号文件，由玉环市就业管理服务处拨付其他补助 197,987.59 其他收益

由玉环市科学技术局（本级）、玉环市药械包装行业协会、玉环市沙门镇人民政府、玉环市经济和信息化局、玉环市商务局、玉环市就业管理服务处拨付

3-2-1-89

小 计 12,840,404.15

3) 2017年度

① 与资产相关的政府补助

项 目

期初递延收益

本期新增补助

本期结转

期末递延收益

本期结转列报项目

设备技改补助 3,618,750.00 225,000.003,393,750.00其他收益

根据发改投资〔2011〕1682号、浙发改产业〔2011〕570号文件，由玉环县财政局拨付系统研发补助 298,176.67 169,480.56128,696.11其他收益

根据玉财企〔2015〕10号文件，由玉环县财政局拨付小 计 3,916,926.67 394,480.563,522,446.11

② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目

期初递延收益

本期新增补助

本期结转

期末递延收益

本期结转列报项目

说明科研财政补助

5,000,000.00 3,355,000.00 3,423,919.444,931,080.56其他收益

根据玉经信〔2016〕113号文件，由玉环县财政局拨付；根据浙财教〔2017〕15号、玉科〔2017〕22号文件，由玉环县财政局拨付小 计 5,000,000.00 3,355,000.00 3,423,919.444,931,080.56

③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明增值税即征即退 11,390,412.87其他收益

上市补助 2,516,000.00营业外收入

根据玉财企〔2017〕4号文件，由玉环县财政局拨付首套设备销售奖励 1,650,000.00其他收益

根据玉经信〔2017〕62号、玉经信〔2017〕85号文件，由玉环县财政局拨付授权专利奖励 528,000.00其他收益

根据玉科〔2017〕41号，由玉环县财政局拨付名牌产品著名商标等奖励资金

290,000.00其他收益

根据玉财企〔2017〕8号文件，由玉环县财政局拨付其他补助 193,811.23其他收益

由玉环县财政局、玉环市就业管理服务处、玉环县药械包装行业协会、玉环市就业管理服务处拨付

小 计 16,568,224.10

4) 2016年度

① 与资产相关的政府补助

3-2-1-90

项 目

期初递延收益

本期新增补助

本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明设备技改补助 3,843,750.00 225,000.003,618,750.00营业外收入

根据发改投资〔2011〕1682号、浙发改产业〔2011〕570号文件，由玉环县财政局拨付系统研发补助 700,000.00 401,823.33298,176.67营业外收入

根据玉财企〔2015〕10号文件，由玉环县财政局拨付小 计 4,543,750.00 626,823.333,916,926.67

② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目

期初递延收益

本期新增补助

本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明科研财政补助 5,000,000.00 5,000,000.00

根据玉经信〔2016〕113号文件，由玉环县财政局拨付小 计 5,000,000.00 5,000,000.00

③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明增值税即征即退 9,221,720.37营业外收入2015年度专利奖励 580,000.00营业外收入

根据玉科〔2016〕13号文件，由玉环县财政局拨付上市奖励 300,000.00营业外收入

根据玉政发〔2015〕19号文件，由玉环县财政局拨付技术创新补贴 120,000.00营业外收入

根据玉经信〔2016〕87号文件，由玉环县财政局拨付重点技术创新专项奖励 100,000.00营业外收入

根据玉经信〔2016〕10号文件，由玉环县财政局拨付其他 134,433.28营业外收入

由玉环县财政局、玉环县就业管理服务处拨付

小 计 10,456,153.65

(2) 计入当期损益的政府补助金额

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度计入当期损益的政府补助金额 13,457,987.0618,772,256.4820,386,624.10 11,082,976.98

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

(1) 2018年度

3-2-1-91

慧科智能公司 设立 2018年6月1日 336.00万元69.00%苏州迈得公司 设立 2018年8月1日 尚未出资100.00%迈得贸易公司 设立 2018年6月28日尚未出资100.00%

(2) 2017年度德国迈得公司 设立 2017年2月2日 45万欧元100.00%

(3) 2016年度天津迈得公司 设立 2016年10月9日100.00万元100.00%

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

持股比例(%)子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

取得方式玉环聚骅公司 玉环市 玉环市 制造业 100.00 设立天津迈得公司 天津市 天津市 研发服务 100.00 设立德国迈得公司

德国斯图加特市

德国斯图加特市

研发 100.00 设立苏州迈得公司 苏州市 苏州市 研发 100.00 设立慧科智能公司 玉环市 玉环市 软件研发 69.00 设立迈得贸易公司 玉环市 玉环市 服务业 100.00 设立

2. 重要的非全资子公司

(1) 明细情况

报告期归属于少数股东的损益子公司名称

少数股东持股比例2019年1-6月2018年度 2017年度2016年度慧科智能公司 31.00% -286,430.67-357,624.36

(续上表)

报告期向少数股东宣告分派的股利子公司名称

2019年1-6月2018年度 2017年度2016年度慧科智能公司

(续上表)

第 92 页 共 117 页3-2-1-92

少数股东权益余额子公司名称

2019.6.302018.12.31 2017.12.31 2016.12.31慧科智能公司 -164,055.03 122,375.64

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

2019.6.30子公司

名称

流动资产 非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计慧科智能公司 2,606,774.06 132,557.942,739,332.00 976,928.87 976,928.87

(续上表)

2018.12.31[注]子公司

名称

流动资产 非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计慧科智能公司 3,161,775.33 131,866.363,293,641.69607,268.66 607,268.66

慧科智能公司2018年度新设成立，无2016年度和2017年度数据

(2) 损益和现金流量情况

2019年1-6月子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量慧科智能公司416,891.77 -923,969.90 -923,969.90 -1,115,411.36(续上表)

2018年度子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量慧科智能公司92,264.16 -1,153,626.97-1,153,626.97-1,222,341.67

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

3-2-1-93

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分

别采取了以下措施。

(1) 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的65.98%(2018年12月31日：61.17%；2017年12月31日：49.32%；2016年12月31日：69.03%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

2. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表

2019年1-6月增加 2019年1-6月减少2019.6.30项 目 2019.1.1

计提 收回 其他 转回 核销 其他未来12个月预期信用损失（第一阶段，自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具）其他应收款 30,185.33 179,022.89 209,208.22小 计 30,185.33 179,022.89 209,208.22整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目）应收票据应收账款 8,804,651.21 -260,529.35 8,544,121.86

小 计 8,804,651.21 -260,529.35 8,544,121.86

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还

3-2-1-94

其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2019.6.30项 目

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款 28,000,000.00 28,708,215.4228,708,215.42应付票据应付账款 17,488,697.49 17,488,697.4917,488,697.49其他应付款 556,205.35 556,205.35556,205.35小 计 46,044,902.84 46,753,118.2646,753,118.26(续上表)

2018.12.31项 目

账面价值 未折现合同金额1年以内 1-3年 3年以上短期借款应付票据应付账款 22,841,883.36 22,841,883.3622,841,883.36其他应付款 864,336.08 864,336.08864,336.08小 计 23,706,219.44 23,706,219.4423,706,219.44

(续上表)

2017.12.31项 目

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款应付票据 1,350,000.00 1,350,000.001,350,000.00应付账款 14,555,171.06 14,555,171.0614,555,171.06其他应付款 1,252,708.70 1,252,708.701,252,708.70小 计 17,157,879.76 17,157,879.7617,157,879.76(续上表)

第 95 页 共 117 页3-2-1-95

2016.12.31项 目

账面价值 未折现合同金额1年以内 1-3年 3年以上短期借款 11,000,000.00 11,235,141.6711,235,141.67应付票据 1,000,000.00 1,000,000.001,000,000.00应付账款 14,154,443.55 14,154,443.5514,154,443.55其他应付款 1,231,472.72 1,231,472.721,231,472.72

小 计 27,385,916.27 27,621,057.9427,621,057.94

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2019年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,000,000.00元(2018年12月31日：人民币0元；2017年12月31日：人民币0元；2016年12月31日：人民币0元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司目前客户主要为国内客户，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

第 96 页 共 117 页3-2-1-96

1. 本公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人为林军华。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系王瑜玲 林军华之配偶陈万顺 本公司之股东颜君彬 陈万顺之配偶东莞市派至装备制造有限公司 公司原监事会主席杨雷庆控制的公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

采购商品和接受劳务的关联交易关联方 关联交易内容 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度东莞市派至装备制造有限公司

机加件 189,090.19157,892.20

2. 关键管理人员报酬

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度关键管理人员报酬 808,555.691,399,351.191,410,816.73 997,146.12

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

2019.6.30 2018.12.31 2017.12.312016.12.31项目名称 关联方

账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项

东莞市派至装备制造有限公司

19,610.86 270,059.00小 计 19,610.86 270,059.00

2. 应付关联方款项

项目名称 关联方 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31其他应付款林军华 98,850.00

3-2-1-97

小 计 98,850.00

十、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度公司本期授予的各项权益工具总额 928,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 928,000.00公司本期失效的各项权益工具总额 不适用公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

15元公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

无

2. 其他说明

2016年12月26日，林军华将其持有台州赛纳投资咨询合伙企业（有限合伙）30.13%的股份以5元/股转让给吴健等35人，合计4,640,000.00元。根据公司2016 年2月 20日公司向外部投资者叶文岳、胡红英、陈根财、颜燕晶发行股份股份的价格确定吴健等35人间接持有本公司928,000股对应的每股价值为15元，共计13,920,000.00元，其出资额与公允价值的差额9,280,000.00元确认资本公积。

(二) 以权益结算的股份支付情况

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度授予日权益工具公允价值的确定方法

按照公司最近一期对外的股权转让价格而确定授予的股权的公允价值可行权权益工具数量的确定依据

按照本期已完成行权的数量本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,280,000.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,280,000.00

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

3-2-1-98

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

扬州金利源医疗器械厂从本公司购得价值80万元的注射针自动组装机1台用于生产，2015年6月9日，扬州金利源医疗器械厂称该台设备因线路产生电火花引起燃烧，并殃及整个车间，于2015年8月19日向扬州市江都区人民法院发起诉讼，请求法院判决本公司退还注射针自动组装机价格80万元，并赔偿各项损失共计96.1744万元。2016年10月27日，扬州市江都区人民法院出具（2015）扬民初字第01950号民事判决书，公司需赔偿扬州金利源医疗器械厂164,605.65元，负责对设备进行维修，并承担相应的案件受理费用。公司于2016年度计提预计负债164,605.65元。

公司就上述判决向江苏省扬州市中级人民法院提出上诉，于2017年10月9日收到判决书，维持原判，公司已于2017年支付判决赔偿款，并在2018年完成设备的维修工作。

2019年，金利源公司再次向法院提起诉讼，要求公司赔偿停工损失。目前该诉讼已开庭，尚未判决。本公司认为扬州金利源医疗器械厂本次起诉要求赔偿依据不充分，应当由公司承担的损失在〔2015〕杨江民初字第01950号案件中已经得到满足，本案应诉导致本公司再次承担赔偿责任的可能性较小。

十二、资产负债表日后事项

(一) 期后诉讼情况说明见本财务报表附注十一之说明。

(二) 截至本财务报告报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

(1) 2019年1-6月

单机 连线机项 目

安全输注类 血液净化类 安全输注类 血液净化类

其他 合 计主营业务收入 19,524,902.361,724,070.8040,524,884.3511,724,137.315,819,142.19 79,317,137.01

第 99 页 共 117 页3-2-1-99

主营业务成本 11,432,528.04885,609.8421,109,784.475,932,637.833,026,646.95 42,387,207.13

(2) 2018年度

单机 连线机项 目

安全输注类 血液净化类 安全输注类 血液净化类

其他 合 计主营业务收入 26,437,741.93130,747,117.4046,911,435.3010,567,770.10 214,664,064.73主营业务成本 17,149,977.5070,383,443.0717,561,970.445,299,671.31 110,395,062.32

(3) 2017年度

单机 连线机项 目

安全输注类 血液净化类 安全输注类 血液净化类

其他 合 计主营业务收入 42,737,317.07820,512.8288,667,887.1933,803,418.807,028,399.66 173,057,535.54主营业务成本 23,178,612.32381,496.9343,740,800.4412,613,272.973,072,863.94 82,987,046.60

(4) 2016年度

单机 连线机项 目

安全输注类 血液净化类 安全输注类 血液净化类

其他 合 计主营业务收入 28,880,483.731,397,435.9092,515,384.5211,895,575.334,502,940.26 139,191,819.74主营业务成本 14,982,797.15740,978.9544,636,629.895,495,130.542,277,977.20 68,133,513.73

(二) 执行新金融工具准则的影响

本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

第 100 页 共 117 页3-2-1-100

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

1. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准

则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

原金融工具准则 新金融工具准则

项 目

计量类别 账面价值 计量类别 账面价值货币资金 贷款和应收款项 68,932,714.44

以摊余成本计量的金融资产

68,932,714.44应收票据 贷款和应收款项 43,669,330.79

以摊余成本计量的金融资产

43,669,330.79应收账款 贷款和应收款项 72,385,966.87

以摊余成本计量的金融资产

72,385,966.87其他应收款 贷款和应收款项 446,112.23

以摊余成本计量的金融资产

446,112.23应付账款 其他金融负债 22,841,883.36

以摊余成本计量的金融负债

22,841,883.36其他应付款 其他金融负债 864,336.08

以摊余成本计量的金融负债

864,336.08

2. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目

按原金融工具准则列示的账面价值（2018

年12月31日）

重分类 重新计量

按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）

(1) 金融资产

1) 摊余成本

货币资金 68,932,714.4468,932,714.44应收票据 43,669,330.7943,669,330.79应收账款 72,385,966.8772,385,966.87其他应收款 446,112.23446,112.23以摊余成本计量的总金融资产

185,434,124.33185,434,124.33

(2) 金融负债

1) 摊余成本

应付账款 22,841,883.3622,841,883.36

3-2-1-101

其他应付款 864,336.08864,336.08以摊余成本计量的总金融负债

23,706,219.4423,706,219.44

3. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目

按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日）

重分类 重新计量

按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）应收账款 8,804,651.218,804,651.21其他应收款 30,185.3330,185.33

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

2019.6.30账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值单项计提坏账准备 400,000.00 0.51 400,000.00按组合计提坏账准备 78,381,126.03 99.498,539,565.84 10.89 69,841,560.19

合 计 78,781,126.03 100.008,539,565.84 10.84 70,241,560.19

2018.12.31账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备

80,037,818.08 98.678,401,011.21 10.50 71,636,806.87单项金额不重大但单项计提坏账准备

1,080,000.00 1.33400,000.00 37.04 680,000.00小 计 81,117,818.08 100.008,801,011.21 10.85 72,316,806.87(续上表)种 类2017.12.31

第 102 页 共 117 页3-2-1-102

账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备

71,016,192.09100.0010,209,929.5814.38 60,806,262.51单项金额不重大但单项计提坏账准备

小 计 71,016,192.09 100.0010,209,929.58 14.38 60,806,262.51(续上表)

2016.12.31账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备

89,778,946.07 100.009,365,170.55 10.43 80,413,775.52单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 89,778,946.07 100.009,365,170.55 10.43 80,413,775.52

2) 单项计提坏账准备的应收账款

① 2019年6月30日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)计提理由安徽省康达医疗用品有限公司

400,000.00

根据预计可收回金额单项计提

小 计 400,000.00

② 2018年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)计提理由安徽省康达医疗用品有限公司

1,080,000.00400,000.00 37.04

根据预计可收回金额单项计提

小 计 1,080,000.00400,000.00 37.04

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2019年6月30日

组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

2019.6.30

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 57,570,639.822,878,531.99 5.001-2年 15,229,373.631,522,937.36 10.002-3年 986,944.00296,083.20 30.00

3-2-1-103

3-4年 1,504,310.58752,155.29 50.004年以上 3,089,858.003,089,858.00 100.00

小 计 78,381,126.038,539,565.84 10.89

② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2018.12.312017.12.31账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 64,544,112.07 3,227,205.605.0055,975,944.512,798,797.23 5.001-2 年 8,504,868.43 850,486.84 10.005,340,690.60534,069.06 10.002-3 年 3,002,087.60 900,626.28 30.001,954,350.98586,305.29 30.003-4 年 1,128,114.98 564,057.49 50.002,908,896.001,454,448.00 50.004 年以上 2,858,635.00 2,858,635.00100.004,836,310.004,836,310.00 100.00

小 计 80,037,818.08 8,401,011.21 10.5071,016,192.0910,209,929.58 14.38（续上表）

2016.12.31账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 68,962,995.09 3,448,149.75 5.001-2 年 8,921,724.98 892,172.50 10.002-3 年 6,873,231.00 2,061,969.30 30.003-4 年 4,116,232.00 2,058,116.00 50.004年以上 904,763.00 904,763.00 100.00小 计 89,778,946.07 9,365,170.55 10.43

(2) 坏账准备变动情况

1)2019年1-6月

本期增加 本期减少期末数项 目 期初数

计提 收回其他转回 核销 其他单项计提坏账准备

400,000.00 400,000.00按组合计提坏账准备

8,401,011.21 138,554.63 8,539,565.84小 计 8,801,011.21 138,554.63400,000.00 8,539,565.84

2)2018年度

3-2-1-104

本期增加 本期减少项 目 期初数

计提 收回其他转回核销 其他

期末数单项计提坏账准备 400,000.00 400,000.00按组合计提坏账准备 10,209,929.58 1,628,066.273,436,984.64 8,401,011.21

小 计 10,209,929.58 2,028,066.273,436,984.64 8,801,011.21

3)2017年度

本期增加 本期减少项 目 期初数

计提 收回其他转回 核销 其他

期末数按组合计提坏账准备 9,365,170.55 844,759.03 10,209,929.58

小 计 9,365,170.55 844,759.03 10,209,929.58

4)2016年度

本期增加 本期减少项 目 期初数

计提 收回其他转回 核销 其他

期末数按组合计提坏账准备 5,696,801.51 3,668,369.04 9,365,170.55

小 计 5,696,801.51 3,668,369.04 9,365,170.55

(3) 报告期实际核销的应收账款情况

1) 报告期实际核销的应收账款金额

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度实际核销的应收账款金额 3,436,984.64

2) 报告期重要的应收账款核销情况

2018年度

单位名称 款项性质核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生浙江玉升医疗器械股份有限公司 货款 2,745,984.64

客户破产重组，确认款项无法收回

管理层审批 否包头市欣康医疗器械有限责任公司 货款 290,000.00

账龄较长，催收后确认款项无法收回

管理层审批 否淄博侨森医疗用品有限公司 货款 164,000.00

账龄较长，催收后确认款项无法收回

管理层审批 否江阴市医疗器械有限公司

货款

117,000.00

账龄较长，催收后确认款项无法收回

管理层审批 否江西升升药业股份有限公司 货款 120,000.00

客户破产重组，确认款项无法收回

管理层审批 否

小 计3,436,984.64

(4) 应收账款金额前5名情况

3-2-1-105

① 2019年6月30日

单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备江西三鑫医疗科技股份有限公司 16,101,330.0020.44805,066.50山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

15,679,470.1119.90783,973.51江西益康医疗器械集团有限公司 10,343,986.5013.13768,193.25河南曙光健士医疗器械集团股份有限公司

6,416,411.008.14320,820.55浙江康康医疗器械有限公司 3,499,414.004.44349,467.85

小 计 52,040,611.61 66.053,027,521.66

② 2018年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备江西三鑫医疗科技股份有限公司 15,387,388.0018.97769,369.40山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

13,740,199.2416.94687,009.96江西益康医疗器械集团有限公司

9,890,668.5012.19494,533.43河南曙光健士医疗器械集团股份有限公司

6,382,600.007.87319,130.00江西洪达医疗器械集团有限公司 4,274,420.125.27301,256.85小 计 49,675,275.86 61.242,571,299.64

③ 2017年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备江西洪达医疗器械集团有限公司 13,504,462.0219.02675,223.10江西三鑫医疗科技股份有限公司 7,466,021.0010.51373,301.05山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

6,654,349.819.37332,717.49宁波天益医疗器械股份有限公司 4,000,000.005.63200,000.00浙江康康医疗器械有限公司 3,400,000.004.79170,000.00

小 计 35,024,832.83 49.321,751,241.64

④ 2016年12月31日

3-2-1-106

单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例(%)

坏账准备江西洪达医疗器械集团有限公司 32,131,012.02 35.791,606,550.60山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

10,773,070.81 12.00 538,653.54江西三鑫医疗科技股份有限公司 8,271,266.00 9.21 413,563.30江西科伦医疗器械制造有限公司 7,455,343.00 8.30 382,407.35北京伏尔特技术有限公司 3,352,900.00 3.73 334,300.85

小 计 61,983,591.8369.033,275,475.64

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

2019.6.30账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值按组合计提坏账准备其中：其他应收款 12,785,691.06 100.00203,627.01 1.59 12,582,064.05

合 计 12,785,691.06 100.00203,627.01 1.59 12,582,064.05

2018.12.31账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备

8,502,549.5592.85 8,502,549.55按信用风险特征组合计提坏账准备

383,839.124.1925,562.40 6.66 358,276.72单项金额不重大但单项计提坏账准备

270,840.362.96 270,840.36合 计 9,157,229.03100.0025,562.40 0.28 9,131,666.63

(续上表)

2017.12.31账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值

第 107 页 共 117 页3-2-1-107

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

1,657,544.4738.8084,494.88 5.10 1,573,049.59单项金额不重大但单项计提坏账准备

2,614,015.4061.20 2,614,015.40合 计 4,271,559.87 100.0084,494.88 1.98 4,187,064.99（续上表）

2016.12.31账面余额 坏账准备种 类

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

196,805.8537.3514,590.29 7.41 182,215.56单项金额不重大但单项计提坏账准备

330,100.0062.65 330,100.00合 计 526,905.85 100.0014,590.292.77 512,315.56

2) 单项计提坏账准备的其他应收款

① 2019年6月30日

本期无单项计提坏账准备的其他应收款。

② 2018年12月31日

A. 单项金额重大并单项计提坏账准备

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由其他应收款德国迈得公司 8,502,549.55

系应收子公司款项，单独进行减值测试

小 计 8,502,549.55

B. 单项金额不重大但单项计提坏账准备

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由苏州迈得公司 270,840.36

系应收子公司款项，单独进行减值测试

小 计 270,840.36

③ 2017年12月31日

单项金额不重大但单项计提坏账准备

3-2-1-108

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由天津迈得公司 2,614,015.40

系应收子公司款项，不计提坏账准备

小 计 2,614,015.40

④ 2016年12月31日

单项金额不重大但单项计提坏账准备

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

天津迈得公司 330,100.00

系应收子公司款项，不计提坏账准备

小 计 330,100.00

3)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2019年6月30日

2019.6.30组合名称

账面余额 坏账准备 计提比例(%)合并范围内关联往来组合 8,840,559.86应收押金保证金组合 2,891,326.90150,936.79 5.22应收备用金组合 730,706.9836,535.36 5.00应收代收代付组合 104,512.245,225.61 5.00应收其他组合 218,585.0810,929.25 5.00小 计 12,785,691.06203,627.01 1.59

② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款2018年12月31日

2018.12.312017.12.31账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 339,912.22 16,995.61 5.001,633,191.5081,659.58 5.001-2 年 26,556.40 2,655.64 10.0023,352.972,335.30 10.002-3 年 16,370.50 4,911.15 30.003-4 年 1,000.00500.00 50.004年以上 1,000.00 1,000.00 100.00

小 计 383,839.12 25,562.406.661,657,544.4784,494.88 5.10

第 109 页 共 117 页3-2-1-109

（续上表）

2016.12.31账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 185,805.85 9,290.29 5.001-2 年2-3 年 1,000.00 300.00 30.003-4 年 10,000.00 5,000.00 50.004年以上小 计 196,805.85 14,590.297.41

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

① 2019年1-6月

本期增加 本期减少项 目 期初数

计提 收回其他转回 核销其他

期末数其他应收款 25,562.40 178,064.61 203,627.01

小 计 25,562.40 178,064.61 203,627.01

② 2018年度

本期增加 本期减少项 目 期初数

计提 收回 其他 转回 核销其他

期末数其他应收款 84,494.88 -58,932.48 25,562.40

小 计 84,494.88 -58,932.48 25,562.40

③ 2017年度

本期增加 本期减少项 目 期初数

计提 收回 其他 转回 核销其他

期末数其他应收款 14,590.29 69,904.59 84,494.88

小 计 14,590.29 69,904.59 84,494.88

④ 2016年度

本期增加 本期减少项 目 期初数

计提 收回 其他 转回 核销其他

期末数其他应收款 44,312.58 -29,722.29 14,590.29小 计 44,312.58 -29,722.29 14,590.29

(3) 其他应收款款项性质分类情况

3-2-1-110

款项性质 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31往来款 8,840,559.868,773,389.912,614,015.40 330,100.00上市费用 214,585.081,301,886.81押金保证金

2,891,326.9043,926.9043,926.90 50,310.50应收暂付款

839,219.22339,912.22311,730.76 146,495.35合 计 12,785,691.069,157,229.034,271,559.87 526,905.85

(4) 其他应收款金额前5名情况

1) 2019年6月30日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备迈得国际公司 往来款 8,469,719.50[注] 66.24玉环市滨港工业城开发有限公司

押金保证金 2,840,000.001年内 22.21 142,000.00苏州迈得公司 往来款 370,840.361年内 2.90上市费用 上市费用 214,585.081年内 1.68 10,729.25员工 应收暂付款 200,000.001年内 1.56 10,000.00

小 计 12,095,144.94 94.59 162,729.25

[注]1年内 506,933.25元，1-2年7,962,786.25元。

2) 2018年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余

额的比例(%)

坏账准备迈得国际公司 往来款 8,502,549.551年内 92.85

苏州迈得公司 往来款 270,840.361年内 2.96

员工1 应收暂付款 55,454.39 1年内 0.61 2,772.72员工2 应收暂付款 30,000.00 1年内 0.33 1,500.00员工3 应收暂付款 30,000.00 1年内 0.33 1,500.00小 计 8,888,844.30 97.08 5,772.72

3) 2017年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备天津迈得公司 往来款 2,614,015.40

1年内及1-2年

61.20

第 111 页 共 117 页3-2-1-111

上市费用 上市费用 1,301,886.811年内 30.48 65,094.34员工1 应收暂付款 63,972.001年内 1.50 3,198.60员工2 应收暂付款 60,000.001年内 1.40 3,000.00东莞市中创盈科物业投资有限公司

押金保证金 19,070.401年内 0.45 953.52小 计 4,058,944.61 95.03 72,246.46

4) 2016年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备天津迈得公司 往来款 330,100.001年内 62.65员工1 应收暂付款 30,000.001年内 5.69 1,500.00上海民润投资管理有限公司

押金保证金 26,060.001年内 4.95 1,303.00员工2 应收暂付款 25,978.901年内 4.93 1,298.95天津市创佳时代科技企业管理有限公

押金保证金 23,250.501年内 4.41 1,162.53小 计 435,389.40 82.63 5,264.48

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

2019.6.30 2018.12.31项 目

账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 8,639,870.00 8,639,870.008,639,870.00 8,639,870.00合 计 8,639,870.00 8,639,870.008,639,870.00 8,639,870.00

（续上表）

2017.12.31 2016.12.31项 目

账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 5,279,870.00 5,279,870.001,000,000.00 1,000,000.00合 计 5,279,870.00 5,279,870.001,000,000.00 1,000,000.00

(2) 对子公司投资

1) 2019年1-6月

3-2-1-112

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少期末数

本期计提减值准备

减值准备期末数玉环聚骅公司 1,000,000.00 1,000,000.00德国迈得公司 3,279,870.00 3,279,870.00天津迈得公司 1,000,000.00 1,000,000.00慧科智能公司 3,360,000.00 3,360,000.00

小 计 8,639,870.00 8,639,870.00

2) 2018年度

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少期末数

本期计提减值准备

减值准备

期末数玉环聚骅公司 1,000,000.00 1,000,000.00德国迈得公司 3,279,870.00 3,279,870.00天津迈得公司 1,000,000.00 1,000,000.00慧科智能公司 3,360,000.00 3,360,000.00

小 计 5,279,870.00 3,360,000.00 8,639,870.00

3) 2017年度

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少期末数

本期计提减值准备

减值准备

期末数玉环聚骅公司 1,000,000.00 1,000,000.00德国迈得公司 3,279,870.003,279,870.00天津迈得公司 1,000,000.001,000,000.00小 计 1,000,000.00 4,279,870.005,279,870.00

4) 2016年度

被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少期末数

本期计提减值准备

减值准备

期末数玉环聚骅公司 1,000,000.00 1,000,000.00小 计 1,000,000.00 1,000,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

2019年1-6月 2018年度项 目

收入 成本 收入 成本

3-2-1-113

主营业务收入 78,886,913.23 42,454,113.73214,571,800.57 111,031,112.54其他业务收入 164,551.67 231,615.16

合 计 79,051,464.90 42,454,113.73214,803,415.73 111,031,112.54

（续上表）

2017年度 2016年度项 目

收入 成本 收入 成本主营业务收入 173,057,535.54 83,532,090.17139,191,819.74 68,540,188.16其他业务收入 331,423.26 238,757.96合 计 173,388,958.80 83,532,090.17139,430,577.70 68,540,188.16

2. 研发费用

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度职工薪酬 5,714,629.0210,720,069.587,432,161.28 7,133,414.21直接材料投入 3,943,543.396,111,869.944,852,634.69 5,685,564.01折旧和摊销 206,049.29697,337.91813,655.82 464,873.71水电费 87,026.89339,370.45363,678.55 373,765.43其他费用 876,354.054,598,726.07353,682.54 38,997.02

合 计 10,827,602.6422,467,373.9513,815,812.88 13,696,614.38

3. 投资收益

项 目 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度理财产品投资收益 166,871.2671,934.52 40,560.86 合 计 166,871.2671,934.52 40,560.86

十五、其他补充资料

(一) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

加权平均净资产收益率(%)报告期利润

2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

第 114 页 共 117 页3-2-1-114

归属于公司普通股股东的净利润

6.4024.0227.82 14.36扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

3.4621.0523.81 18.98

(2) 每股收益

每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益报告期利润

2019年1-6月

2018年度2017年度2016年度

2019年1-6月

2018年度 2017年度 2016年度归属于公司普通股股东的净利润

0.25 0.890.890.380.250.89 0.89 0.38扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.13 0.780.760.500.130.78 0.76 0.50

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度归属于公司普通股股东的净利润

A 15,643,522.59 56,010,130.8455,840,449.07 23,396,926.62非经常性损益 B 7,195,353.926,915,905.218,051,662.11 -7,527,199.81扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B 8,448,168.6749,094,225.6347,788,786.96 30,924,126.43归属于公司普通股股东的期初净资产

D 253,348,640.97 228,699,276.29172,670,735.52 150,869,280.60发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E 40,124,528.30新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

F 9回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G 50,160,000.0031,350,000.00 51,000,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

H 29 7股权激励确认的资本公积

I1 9,280,000.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J1外币报表折算差异 I2 -16,706.33-10,766.16188,091.70其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J2 366报告期月份数 K 61212 12

3-2-1-115

加权平均净资产

L= D+A/2+

×F/K-G×H/K±I×J/

EK

244,442,049.10 233,186,458.63200,685,005.91 162,911,140.14加权平均净资产收益率 M=A/L 6.40%24.02%27.82% 14.36%扣除非经常损益加权平均净资产收益率

N=C/L 3.46%21.05%23.81% 18.98%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序号 2019年1-6月2018年度 2017年度 2016年度归属于公司普通股股东的净利润

A 15,643,522.5956,010,130.8455,840,449.07 23,396,926.62非经常性损益 B 7,195,353.926,915,905.218,051,662.11 -7,527,199.81扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B 8,448,168.6749,094,225.6347,788,786.96 30,924,126.43期初股份总数 D 62,700,000.0062,700,000.0062,700,000.00 60,000,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

E发行新股或债转股等增加股份数

F 2,700,000.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数

G 9因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期末的累计月数

I报告期缩股数 J报告期月份数 K 1212 12发行在外的普通股加权平均数

L=D+E+F×G/K-H

×I/K-J

62,700,000.0062,700,000.0062,700,000.00 62,025,000.00基本每股收益 M=A/L 0.250.890.89 0.38扣除非经常损益基本每股收益

N=C/L 0.130.780.76 0.50

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1. 2019年1-6月比2018年度

3-2-1-116

资产负债表项目 2019.6.30 2018.12.31 变动幅度(%)变动原因说明货币资金 24,718,797.14 68,932,714.44 -64.14主要系股东分红及支付新厂房土地款所致应收票据 12,477,935.60 43,669,330.79 -71.43主要系票据贴现及到期托收较多所致预付款项 2,075,734.16 5,803,265.04 -64.23

主要系2019年1-6月收到2018年末预付日本供应商材料所致其他应收款 3,847,547.14 446,112.23 762.46主要系支付新厂房建设保证金所致其他流动资产 7,953,369.87 50,827.25 15,547.85

主要系公司上半年采购材料的待抵扣进项税额较多所致无形资产 43,468,795.28 14,647,499.58 196.77主要系2019年1-6月购入土地使用权所致长期待摊费用 753,261.50 266,914.76 182.21

主要系2019年1-6月新增自动化技术平台设计费所致短期借款 28,000,000.00

主要系2019年1-6月购买土地资金需求增加所致应交税费 886,701.97 7,196,546.89 -87.68主要系2019年度清缴2018年度企业所得税所致其他应付款 556,205.35 864,336.08 -35.65主要系2019年1-6月支付费用报销款所致递延收益 4,878,409.17 10,166,674.34 -52.02

主要系政府补助2019年1-6月已结转至其他收益所致

2. 2018年度比2017年度

资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度(%)变动原因说明应收票据 43,669,330.79 15,165,884.50 187.94

主要系2018年度客户以票据方式结算货款较多所致应收账款 72,385,966.87 60,806,262.51 19.04主要系2018年度销售收入增加所致预付款项 5,803,265.04 1,721,356.49 237.13

主要系2018年末购买特定材料预付日本供应商材料款所致存货 69,819,268.34 56,843,226.46 22.83

主要系2018年未完工订单增加,公司增加材料备货所致其他流动资产 50,827.25 11,018,287.88 -99.54主要系2018年末未购买理财产品所致预收款项 28,918,722.75 13,632,929.12 112.12主要系2018年度在手订单预收款增加所致应交税费 7,196,546.89 10,858,700.65 -33.73主要系2018年末未交增值税减少所致

利润表项目 2018年度 2017年度 变动幅度(%)变动原因说明营业收入 214,895,679.90 173,388,958.80 23.94主要系2018年度完工交付设备增加所致营业成本 110,395,062.32 82,987,046.60 33.03主要系2018年销售收入增加所致研发费用 19,422,966.39 13,815,812.88 40.59主要系2018年度研发人员薪酬增加所致

3. 2017年度比2016年度

第 117 页 共 117 页3-2-1-117

资产负债表项目 2017.12.31 2016.12.31 变动幅度(%)变动原因说明货币资金 65,198,961.03 19,375,164.59 236.51

主要系2017年度公司应收账款回款情况较好所致应收票据 15,165,884.50 4,975,944.60 204.78

主要系2017年度客户以票据方式结算货款较多所致应收账款 60,806,262.51 80,413,775.52 -24.38

主要系2017年度公司应收账款回款情况较好所致预付款项 1,721,356.49 950,158.74 81.17

主要系2017年度公司为生产备料导致预付货款增加其他应收款 1,605,399.77 185,039.52 767.60 主要系2017年度支付上市费用较多存货 56,843,226.46 47,672,184.17 19.24

主要系2017年度公司在手订单增加导致在产品以及原材料备料增加其他流动资产 11,018,287.88 主要系公司购买理财产品尚未到期所致短期借款 11,000,000.00 -100.00 主要系2017年度公司归还到期借款所致预收款项 13,632,929.12 10,825,737.09 25.93 主要系2017年度公司在手订单增加所致应付职工薪酬 4,530,750.19 3,358,102.31 34.92 主要系2017年度公司生产人员增加较多所致应交税费 10,858,700.65 6,314,502.73 71.96

主要系2017年度公司销售额增加，应交增值税和所得税增加所致预计负债 164,605.65 -100.00 主要系2017年度公司已支付相关赔偿款

利润表项目 2017年度 2016年度 变动幅度(%)变动原因说明税金及附加 2,534,573.41 1,909,943.18 32.70

主要系2017年度公司销售额增加导致应交增值税及附加税增加所致财务费用 374,058.36 1,150,064.01 -67.47

主要系2017年度公司借款减少相应利息支出下降所致资产减值损失 -916,217.63 -3,638,795.38 -74.82

主要系2017年度销售回款较好相应计提的应收款坏账备减少所致其他收益 18,090,677.78

主要系2017年度最新准则规定与企业日常活动相关的政府补助通过其他收益核算所致营业外收入 2,759,455.84 11,171,704.65 -75.30

主要系2017年度最新准则规定与企业日常活动相关的政府补助通过其他收益科目所致营业外支出 25,550.94 262,661.28 -90.27 主要系2017年度停征地方水利建设基金所致

迈得医疗工业设备股份有限公司

二〇一九年七月三十日

目 录

一、审阅报告 …………………………………………………………… 第1页

二、财务报表………………………………………………………… 第2—7页

（一）合并资产负债表………………………………………………第2页

（二）母公司资产负债表……………………………………………第3页

（三）合并利润表……………………………………………………第4页

（四）母公司利润表…………………………………………………第5页

（五）合并现金流量表………………………………………………第6页

（六）母公司现金流量表……………………………………………第7页

三、财务报表附注 ……………………………………………………第8—17页

迈得医疗工业设备股份有限公司

财务报表附注

2019年1-9月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

迈得医疗工业设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由台州迈得科技制造有限公司整体改制变更设立，于2012年12月14日在工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为91331000747713308W的营业执照，注册资本6,270.00万元，股份总数6,270万股(每股面值1元)。

本公司经营范围：模具、工业自动控制系统装置、实验室分析仪器、塑料制品、工业机器人、具有独立功能专用机械制造；软件开发等。产品主要有：医用耗材智能装备及定制软件。公司所属行业：专用设备制造业。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策和会计估计变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、公司会计政策和会计估计变更

(一) 会计政策变更

1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年1-9月财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额		新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	116,055,297.66	应收票据	43,669,330.79

		应收账款	72,385,966.87
应付票据及应付账款	22,841,883.36	应付票据
		应付账款	22,841,883.36

四、经营周期性特征

公司的销售具有一定的季节性，主要原因为（一）医用耗材智能装备的采购金额较大，一般用作下游客户的固定资产，导致下游客户通常需经过年度投资预算，在上半年确定采购计划。公司产品在商务谈判、签订合同、开发设计后，还要经过原材料采购、制造、装配、调试、预验收、交付、终验收等环节，周期相对较长，使得产品的最终安装验收集中在第四季度，相应的收入确认也集中于第四季度；（二）受春节因素的影响，上半年公司生产工人流动较大，且春节后为公司新员工招聘高峰期，新员工、非熟练技工比例较高，导致公司上半年生产效率较低。因此，公司的上半年的销售收入较低，下半年的销售收入较高，且相对集中于第四季度。

五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指2018年12月31日财务报表数，期末数指2019年9月30日财务报表数，年初至本中期末指2019年1-9月，上年度年初至上年度可比中期末指2018年1-9月。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	94,305,908.94	100.00	9,898,162.78	10.50	84,407,746.16
合 计	94,305,908.94	100.00	9,898,162.78	10.50	84,407,746.16

种 类

期初数

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	80,110,618.08	98.67	8,404,651.21	10.49	71,705,966.87
单项金额不重大但单项计提坏账准备	1,080,000.00	1.33	400,000.00	37.04	680,000.00
合 计	81,190,618.08	100.00	8,804,651.21	10.84	72,385,966.87

2) 组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	74,277,734.73	3,713,886.73	5.00
1-2年	13,041,630.63	1,304,163.06	10.00
2-3年	1,960,189.00	588,056.70	30.00
3-4年	1,468,596.58	734,298.29	50.00
4年以上	3,557,758.00	3,557,758.00	100.00
小 计	94,305,908.94	9,898,162.78	10.50

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	400,000.00				400,000.00
按组合计提坏账准备	8,404,651.21	1,493,511.57						9,898,162.78
小 计	8,804,651.21	1,493,511.57			400,000.00			9,898,162.78

(3) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
江西三鑫医疗科技股份有限公司	18,622,176.00	19.75	931,108.80
山东威高集团医用高分子制品股份有限公司	13,826,029.91	14.66	691,301.50
江西益康医疗器械集团有限公司	10,340,942.50	10.97	767,652.30
河南曙光健士医疗器械集团股份有限公司	6,382,600.00	6.77	319,130.00
山东侨牌集团有限公司	5,344,391.00	5.67	267,219.55
小 计	54,516,139.41	57.82	2,976,412.15

2. 存货

项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	41,147,948.48		41,147,948.48	38,366,573.98		38,366,573.98
在产品	52,683,436.92		52,683,436.92	23,172,839.57		23,172,839.57
库存商品	4,088,509.12		4,088,509.12	4,300,231.39		4,300,231.39
发出商品	492,492.51		492,492.51	3,979,623.40		3,979,623.40
合 计	98,412,387.03		98,412,387.03	69,819,268.34		69,819,268.34

3. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
固定资产	47,481,217.68	50,788,109.49
合 计	47,481,217.68	50,788,109.49

(2) 固定资产

项 目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	60,212,309.75	6,007,756.70	13,116,621.63	8,068,003.32	87,404,691.40
本期增加金额		142,856.88	201,737.86	190,861.70	535,456.44
1) 购置		142,856.88	201,737.86	190,861.70	535,456.44
本期减少金额			24,300.00	90,094.00	114,394.00
1) 处置或报废			24,300.00	90,094.00	114,394.00
期末数	60,212,309.75	6,150,613.58	13,294,059.49	8,168,771.02	87,825,753.84
累计折旧
期初数	16,742,378.06	5,212,028.32	8,423,727.26	6,238,448.27	36,616,581.91
本期增加金额	2,165,664.84	376,771.40	802,677.59	490,281.58	3,835,395.41
1) 计提	2,165,664.84	376,771.40	802,677.59	490,281.58	3,835,395.41
本期减少金额			21,034.60	86,406.56	107,441.16

1) 处置或报废			21,034.60	86,406.56	107,441.16
期末数	18,908,042.90	5,588,799.72	9,205,370.25	6,642,323.29	40,344,536.16
账面价值
期末账面价值	41,304,266.85	561,813.86	4,088,689.24	1,526,447.73	47,481,217.68
期初账面价值	43,469,931.69	795,728.38	4,692,894.37	1,829,555.05	50,788,109.49

4. 应付账款

项 目	期末数	期初数
货款	17,553,534.00	21,565,137.46
工程设备款	207,744.00	135,506.00
费用款	212,738.88	1,141,239.90
小 计	17,974,016.88	22,841,883.36

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	年初至本中期末	上年度年初至上年度可比中期末
主营业务收入	111,722,238.16	92,586,510.09
其他业务收入	265,589.86	206,103.57
营业成本	60,467,693.21	49,740,356.23

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名称	年初至本中期末		上年度年初至上年度可比中期末
	收入	成本	收入	成本
内销	102,237,909.91	55,761,152.07	88,319,764.84	48,170,132.31
外销	9,484,328.25	4,659,919.77	4,266,745.25	1,570,223.92
小 计	111,722,238.16	60,421,071.84	92,586,510.09	49,740,356.23

(3) 公司前5名客户的营业收入情况

客户名称

营业收入

占公司全部营业收入的 比例(%)

山东威高集团医用高分子制品股份有限公司 威海洁瑞医用制品有限公司 威海威高血液净化制品有限公司	23,456,221.67	20.95
江西三鑫医疗科技股份有限公司 云南三鑫医疗科技有限公司	14,977,636.83	13.37
江苏吉春医用器材有限公司	9,995,284.91	8.93
江西洪达医疗器械集团有限公司	8,711,167.37	7.78
Ailiton LLC	8,573,261.41	7.66
小 计	65,713,572.19	58.69

2. 管理费用

项 目	年初至本中期末	上年度年初至上年度可比中期
职工薪酬	12,268,622.56	10,481,610.46
折旧和摊销	2,319,532.33	1,573,166.05
业务招待费	1,522,629.41	1,127,069.47
差旅费、办公费	2,166,335.54	1,670,674.36
中介服务费、董事会费	305,684.30	2,303,486.53
房租费、装修费	711,793.34	355,332.58
车辆使用费	464,230.87	444,621.23
其他	916,340.24	1,000,830.91
合 计	20,675,168.59	18,956,791.59

3. 研发费用

项 目	年初至本中期末	上年度年初至上年度可比中期
职工薪酬	8,110,556.65	7,447,879.61
直接材料投入	5,809,635.26	4,465,130.60
折旧和摊销	297,846.63	587,278.01
水电费	137,438.10	258,520.29
其他费用	147,139.79	325,866.37
合 计	14,502,616.43	13,084,674.88

4. 其他收益

项 目	年初至本中期末	上年度年初至上年度可比中期
政府补助	14,253,699.03	9,462,249.05
个人所得税手续费返还	39,281.85
合 计	14,292,980.88	9,462,249.05

六、关联方关系及其交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人为林军华。

2. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
王瑜玲	林军华之配偶
陈万顺	本公司之股东
颜君彬	陈万顺之配偶
东莞市派至装备制造有限公司	公司原监事会主席杨雷庆控制的公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	年初至本中期末	上年度年初至上年度可比中期末
东莞市派至装备制造有限公司	机加件	234,966.11	1,481.04

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项
	东莞市派至装备制造有限公司			270,059.00
小 计				270,059.00

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
其他应付款
	林军华		98,850.00
小 计			98,850.00

七、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项 目	年初至本中期末
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,643.11
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	8,598,753.55
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	400,000.00
对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-26,566.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	8,970,544.18
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,344,844.26
少数股东权益影响额(税后)	1,937.97
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	7,625,699.92

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

(1) 期初至本中期末

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.95	0.26	0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.69	0.14	0.14

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	年初至本中期末
归属于公司普通股股东的净利润	A	16,234,400.09
非经常性损益	B	7,625,699.92
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	8,608,700.17
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	253,348,640.97
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G	50,160,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	5

其他	外币报表折算差异	I	2,538.22
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J	4.5
报告期月份数		K	9
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K+I×J/K	233,600,443.46
加权平均净资产收益率		M=A/L	6.95%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	3.69%

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度	变动原因说明
货币资金	10,517,575.49	68,932,714.44	-84.74%	主要系公司本期支付分红款所致
预付款项	1,532,403.96	5,803,265.04	-73.59%	主要系2019年1-9月收到2018年末预付日本供应商材料所致
其他应收款	6,236,219.12	446,112.23	12.98	主要系本期支付土地建设保证金及公司IPO费用增加所致
存货	98,412,387.03	69,819,268.34	40.95%	主要系本期尚未完工的半成品增加所致
其他流动资产	10,627,780.54	50,827.25	208.10	主要系公司采购材料的待抵扣进项税额较多所致
在建工程	1,446,596.57	795,544.66	81.84%	主要系公司募投项目开始投入建设所致
无形资产	43,189,899.20	14,647,499.58	194.86%	主要系公司本期新购入土地所致
短期借款	40,800,000.00		100.00%	主要系本期资金需求增加所致
递延收益	4,708,022.80	10,166,674.34	-53.69%	主要系政府补助2019年1-9月已结转至其他收益所致
利润表项目	年初至本中期末	上年年初至上年度可比中期末	变动幅度	变动原因说明
营业收入	111,987,828.02	92,792,613.66	20.69%	主要系年初至本中期末完工交付设备增加所致
营业成本	60,467,693.21	49,740,356.23	21.57%	主要系年初至本中期末销售收入增加所致

迈得医疗工业设备股份有限公司

二〇一九年十一月一日

目 录

一、内部控制的鉴证报告…………………………………………… 第1—2页

二、关于内部会计控制制度有关事项的说明……………………… 第3—8页

3-2-4-1

关于迈得医疗工业设备股份有限公司

内部控制的鉴证报告

天健审〔2019〕8489号

迈得医疗工业设备股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的迈得医疗工业设备股份有限公司（以下简称迈得医疗公司）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2019年6月30日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。

一、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

二、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供迈得医疗公司首次公开发行股票披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为迈得医疗公司首次公开发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起报送并对外披露。

三、管理层的责任

迈得医疗公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2019年6月30日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。

四、注册会计师的责任

3-2-4-2

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。

五、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

六、鉴证结论

我们认为，迈得医疗公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2019年6月30日在所有重大方面保持了有效的内部控制。

本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇一九年七月三十日

3-2-4-3

迈得医疗工业设备股份有限公司关于内部会计控制制度有关事项的说明

一、公司基本情况

迈得医疗工业设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由台州迈得科技制造有限公司整体改制变更设立，于2012年12月14日在工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为91331000747713308W的营业执照，注册资本6,270.00万元，股份总数6,270万股(每股面值1元)。本公司属专用设备制造业。主要经营活动为医疗设备的研发、生产和销售。产品主要有：

输液器组装机、精密过滤器导管自动组装机等医用耗材智能装备。

二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

(一) 公司内部会计控制制度的目标

1. 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。

2. 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安

全、完整。

3. 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

(二) 公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则

1. 内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相关规定的要

求和公司的实际情况。

2. 内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内

部会计控制的权力。

3. 内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务

处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

4. 内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的

合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

5. 内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

6. 内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断

修订和完善。

三、公司内部会计控制制度的有关情况

公司2019年6月30日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下：

3-2-4-4

(一) 公司的内部控制要素

1. 控制环境

(1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》等一系列内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地落实。

(2) 对胜任能力的重视

公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。全公司目前共有467名员工，其中具有中级职称的31人，具有初级职称的102人；其中博士1人，硕士研究生5人，本科生94人，大专生124人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。

(3) 治理层的参与程序

治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。

(4) 管理层的理念和经营风格

公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承“精益求精、不断创新”的企业精神，“以人为本，诚信经营”的经营理念，诚实守信、合法经营。

(5) 组织结构

公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。

(6) 职权与责任的分配

公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。

3-2-4-5

(7) 人力资源政策与实务

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

2. 风险评估过程

公司制定了“全球医用制品装配自动化的领先者”的长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司初步建立了有效的风险评估过程，主要由公司高管及各个部门负责人识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

3. 信息系统与沟通

公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

4. 控制活动

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层对预算、利润、其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。

(1) 交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部

的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。

(2) 责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一

个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

(3) 凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有

关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立

3-2-4-6

比较。

(4) 资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期

盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

(5) 独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、

物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。

(6) 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数

据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。

5. 对控制的监督

公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。

(二) 公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题

本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：

1. 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金

业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。公司已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。

2. 公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰

当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。

3. 公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、

审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。

4. 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、

保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。

5. 公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管理和预算的

各项基础工作，明确了费用的开支标准。但在及时对比实际业绩和计划目标，并将比较结果

3-2-4-7

作用于实际工作方面还欠深入和及时。

6. 公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以

及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。股份公司范围内企业之间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价格进行结算。实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，公司和下属企业一律将收款责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。但是目前公司对超信用期的款项的催收力度有待提高。

7. 公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资产实行“统

一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。

8. 为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策

的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制），各分公司一律不得擅自对外投资。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。

9. 公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程序和责任制度，对担保原则、

担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。

四、公司准备采取的措施

公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在内部会计控制制度方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进：

(一) 加强款项收付方面的稽核力度，进一步充实审查力量。

(二) 加强账实核对工作，进一步明确相关记录的处理程序，完善岗位责任制，以使存

放于仓库及外地中转库存货的变动能够及时、准确地反映到会计核算系统中。

(三) 进一步深化成本费用管理，重视成本费用指标的分解，及时对比实际业绩和计划

目标的差异、加强对成本费用指标完成情况的考核。同时进一步完善奖惩制度，努力降低成本费用，提高经济效益。

(四) 加强对逾期货款的控制，将收款责任落实到销售部门个人，并作为个人业绩考核

的标准，加快公司货款的回收，提高应收账款周转率，减少长期挂账的应收账款。

3-2-4-8

(五) 加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时更新知识，

不断提高员工相应的工作胜任能力。

综上，公司认为，根据《企业内部控制基本规范》及相关规定，本公司内部控制于2019年6月30日在所有重大方面是有效的。

迈得医疗工业设备股份有限公司

二〇一九年七月三十日

目 录

一、最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告………………………第1—2页

二、最近三年及一期非经常性损益明细表……………………………第3—4页

三、最近三年及一期非经常性损益明细表附注………………………第5—7页

3-2-5-1

关于迈得医疗工业设备股份有限公司最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告

天健审〔2019〕8491号

迈得医疗工业设备股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的迈得医疗工业设备股份有限公司（以下简称迈得医疗公司）管理层编制的最近三年及一期非经常性损益明细表（2016－2018年度以及2019年1－6月）及其附注（以下简称非经常性损益明细表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供迈得医疗公司首次公开发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为迈得医疗公司首次公开发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。

二、管理层的责任

迈得医疗公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的规定编制非经常性损益明细表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对迈得医疗公司管理层编制的上述明细表独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

3-2-5-2

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，迈得医疗公司管理层编制的非经常性损益明细表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的规定，如实反映了迈得医疗公司最近三年及一期非经常性损益情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇一九年七月三十日

3-2-5-3

最近三年及一期非经常性损益明细表编制单位：迈得医疗工业设备股份有限公司 单位：人民币元

项 目 2019年1－6月 2018年度 2017年度 2016年度非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 211.48-33,880.24137,311.07越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

8,095,224.638,011,587.088,996,211.231,861,256.61计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

3-2-5-4

项 目

2019年1－6月 2018年度 2017年度 2016年度除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

166,871.2671,934.5240,560.86单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 400,000.00

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,835.23-35,732.41217,904.90-95,962.07其他符合非经常性损益定义的损益项目 220,053.68-9,280,000.00小 计 8,470,389.408,142,937.419,472,224.09-7,336,833.53减：所得税费用（所得税费用减少以“-” 表示） 1,275,035.481,227,032.201,420,561.98190,366.28少数股东损益

归属于母公司股东的非经常性损益净额 7,195,353.926,915,905.218,051,662.11-7,527,199.81法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

3-2-5-5

迈得医疗工业设备股份有限公司最近三年及一期非经常性损益明细表附注

金额单位：人民币元

一、重大非经常性损益项目说明

计入当期损益的政府补助

1.2019年1-6月

项 目 金额 说明重点研究项目配套资金 5,000,000.00

根据玉环市人民政府专题会议纪要〔2018〕95号文件，由玉环市经济和信息化局拨付玉环就业管理企业社保费返还 1,031,123.47

根据玉人社发〔2019〕25号文件，由玉环市就业管理服务处拨付玉环市人民政府上市奖励资金 1,000,000.00

根据玉财企〔2019〕9号文件，由玉环市人民政府金融工作办公室拨付玉环市万人计划奖励资金 720,000.00

根据浙财科教〔2019〕19号、玉市委〔2017〕13号文件，由玉环市科学技术局、玉环市人力资源和社会保障局拨付重点产业振兴和技术改造项目 112,500.00

根据发改投资〔2011〕1682号、浙发改产业〔2011〕570号文件，由玉环县财政局拨付迈得研究院项目补助 108,515.17

根据浙财教〔2017〕15号、玉科〔2017〕22号文件，由玉环县财政局拨付迈得研究院项目补助 67,250.00

根据玉科〔2018〕44号文件，由玉环市科学技术局（本级）拨付其他 55,835.99 由玉环市经济和信息化局等拨付

小 计8,095,224.63

2.2018年度

项 目 金额 说明迈得研究院项目补助 4,233,322.89

根据浙财教〔2017〕15号、玉科〔2017〕22号、玉经信〔2016〕113号文件，由玉环县财政局拨付迈得研究院项目补助 1,344,833.33

根据浙财科教〔2017〕28号、玉科〔2018〕44号文件，由玉环市科学技

3-2-5-6

术局（本级）拨付2017年度专利奖励 1,291,000.00

根据玉科〔2018〕64号，由玉环市科

学技术局（本级）拨付重点产业振兴和技术改造项目 225,000.00

根据发改投资〔2011〕1682号、浙发

改产业〔2011〕570号文件，由玉环县

财政局拨付工业企业两化融合项目 200,000.00

根据玉财企〔2018〕7号文件，由玉环

市经济和信息化局拨付玉环市科技计划经费补助 140,000.00

根据玉科〔2018〕62号，由玉环市科

学技术局（本级）拨付信息服务业发展专项资金项目 128,696.11

根据玉财企〔2015〕10号文件，由玉

环县财政局拨付2017年浙江省创新性示范中小企业奖励

100,000.00

根据玉经信〔2018〕123号文件，由玉

环市经济和信息化局拨付2017年度政府质量奖奖励 90,000.00

根据玉财企〔2018〕12号文件，由玉

环市市场监督管理局拨付高校毕业生社会补贴 60,747.16

根据玉人社发〔2018〕43号文件，由

玉环市就业管理服务处拨付其他 197,987.59

由玉环市科学技术局（本级）、玉环市

药械包装行业协会、玉环市沙门镇人民

政府、玉环市经济和信息化局、玉环市

商务局、玉环市就业管理服务处拨付小 计8,011,587.08

3.2017年度

项 目 金额 说明迈得研究院项目补助 3,423,919.44

根据浙财教〔2017〕15号、玉科〔2017〕22号文件，由玉环县财政局拨付上市奖励 2,516,000.00

根据玉财企〔2017〕4号文件，由玉环县财政局拨付省、市首台（套）产品财政奖励资金 1,650,000.00

根据玉经信〔2017〕62号、玉经信〔2017〕85号文件，由玉环县财政局拨付2016年度专利奖励 528,000.00

根据玉科〔2017〕41号，由玉环县财政局拨付名牌产品著名商标等奖励 290,000.00

根据玉财企〔2017〕8号文件，由玉环县财政局拨付重点产业振兴和技术改造项目 225,000.00

根据发改投资〔2011〕1682号、浙发改产业〔2011〕570号文件，由玉环县财政局拨付信息服务业发展专项资金项目 169,480.56

根据玉财企〔2015〕10号文件，由玉环县财政局拨付

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其他

193,811.23

由玉环县财政局、玉环市就业管理服务处、玉环县药械包装行业协会、玉环市就业管理服务处拨付小 计8,996,211.23

4.2016年度

项 目 金额 说明2015年度专利奖励 580,000.00

根据玉科〔2016〕13号文件，由玉环县财政局拨付信息服务业发展专项资金项目 401,823.33

根据玉财企〔2015〕10号文件，由玉环县财政局拨付上市奖励 300,000.00

根据玉政发〔2015〕19号文件，由玉环县财政局拨付重点产业振兴和技术改造项目 225,000.00

根据浙发改产业〔2011〕570号文件，由玉环县财政局拨付技术创新补贴 120,000.00

根据玉经信〔2016〕87号文件，由玉环县财政局拨付重点技术创新专项奖励 100,000.00

根据玉经信〔2016〕10号文件，由玉环县财政局拨付其他 134,433.28

由玉环县财政局、玉环县就业管理服务处拨付

小 计1,861,256.61

二、“其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明

2016年度其他符合非经常性损益定期的损益项目系公司对员工进行激励确认的股份支付费用9,280,000.00元。2017年度其他符合非经常性损益定义的项目中包含个人所得税手续费返还220,053.68元。

三、根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释

性公告第1号——非经常性损益（2008）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明

无根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。

迈得医疗工业设备股份有限公司

二〇一九年七月三十日