一、 公司的基本情况
（一）企业设立情况
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司（以下简称本公司）成立之初名称为侏罗纪世界投资有限责任公司，由金时代控股集团有限公司出资4,620万元（持股比例70%）、绍兴中国轻纺城建设开发有限公司出资990万元（持股比例15%）、自然人鲁新潮出资990万元（持股比例15%），三方共同出资6,600万元，经楚雄中大会计师事务所出具的“楚中会验字[2005]第34号”验资报告验证。
（二）股权变更
2007年1月28日临时股东会决议决定，将自然人鲁新潮所持全部股权990万元一次性转让给金时代控股集团有限公司。股权变更后公司股权结构为：金时代控股集团有限公司持股5,610万元（持股比例85%）、绍兴中国轻纺城建设开发有限公司持股990万元（持股比例15%）。
2013年3月1日股东会决议决定，对同一控制下的关联公司云南世界恐龙谷度假村开发有限公司实施控股合并，并于2013年4月25日分别向云南世界恐龙谷度假村开发有限公司原控股方金时代控股集团有限公司和绍兴中国轻纺城建设开发有限公司支付合并对价2,000万元，云南世界恐龙谷度假村开发有限公司进行工商变更，成为本公司全资子公司。
2013年3月5日，云南世界恐龙谷度假村有限公司与绍兴中国轻纺城时代房地产有限公司签署股权转让协议，于2013年4月25日以对价100万元转让其全资子公司楚雄金时代物业管理有限公司100%股权。
2013年4月30日，云南世博投资有限公司与金时代控股集团有限公司及绍兴中国轻纺城建设开发有限公司达成《股权转让合同》，商定以本公司4月30日的评估价值219,926,500.00元（基准日公司价值经沃克森评估有限公司评估，并出具的“沃克森评报字[2013]第0097号”评估报告）为基础进行股权转让。云南世博投资有限公司支付对价9,996万元，收购绍兴中国轻纺城建设开发有限公司所持本公司15%的股权及金时代控股集团有限公司所持本公司36%的股权，同时收购本公司100%持股的全资子公司云南世界恐龙谷度假村开发有限公司51%的股权。股权变更后本公司股权结构为：云南世博投资有限公司持股3,366万元（持股比例51%）、金时代控股集团有限公司持股3,234万元（持股比例49%），由云南世博投资有限公司实现控股。
2013年11月26日，根据上述《股权转让合同》约定，本公司新增注册资本4,400万元，各股东按持股比例认缴出资，其中云南世博投资有限公司认缴2,244万元，金时代控股集团有限公司认缴2,156万元。新增注册资本经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“天职业字[2013]1633号”验资报告。增资后，本公司股权结构
为：云南世博投资有限公司持股5,610万元（持股比例51%）、金时代控股集团有限公司持股5,390万元（持股比例49%），仍由云南世博投资有限公司控股。2014年8月25日，金时代控股集团有限公司将持有的云南世界恐龙谷旅游股份有限公司49%股权以平价5,390万元转让给自然人王铼根。股权变更后本公司股权结构为：云南世博投资有限公司持股5,610万元（持股比例51%）、王铼根持股5,390万元（持股比例49%），仍由云南世博投资有限公司控股。
2014年11月19日，公司变更为股份有限公司，名称由“侏罗纪世界投资有限责任公司”变更为“云南世界恐龙谷旅游股份有限公司”并取得云南省楚雄彝族自治州工商行政管理局签发的532331100002394号企业法人营业执照。2016年4月22日公司在楚雄彝族自治州工商行政管理局换发的三证合一的营业执照，统一社会信用代码：91532300772676430Y。公司注册地址：云南省禄丰县金山镇龙城路邮政大楼。法人代表：卢亚群。公司许可经营范围：公园经营；实业投资；旅游纪念品开发、销售；大型游乐设施的运营使用；酒店经营；国内外贸易，物资供销；货物及技术进出口；农产品、农副产品的收购及销售；影视产业开发；企业管理咨询。
二、 财务报表的编制基础
（1）编制基础
本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（2）持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制
下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务
报表的编制方法本公司将控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8. 金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分）， 即从其账户和资产负债表内予以转销：
1)收取金融资产现金流量的权利届满；
2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指公司承诺买入或卖出金融资产的日期。（2）金融工具确认依据和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
1）金融资产分类和计量金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。
本公司在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
②其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依
据的信息。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
（4）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9.应收款项及
坏账准备
(
1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
100万元以上单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内（含1年，以下同） 0.5 0.5
1-2年5.00 5.002-3年10.00 10.003-4年
| 20.00 | 20.00 |
4-5年50.00 50.00
年以上
| 100.00 | 100.00 |
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由收回存在不确定性坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
10. 存货
(1)存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在提供劳务过程中耗用的物料等。
(2)发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
11. 长期股权投资
(1)投资成本的确定
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
12. 固定资产
本公司固定资产是指是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 目 |
(
| 年 |
)
(%)
| 预计净残值率 | 年折旧率 |
(%)房屋建筑物 25-40 5 2.38-3.8机器设备 3-10 5 9.50-31.67运输设备 10 5 9.5
| 目 |
(
| 年 |
)
(%)
| 预计净残值率 | 年折旧率 |
(%)电器及影视设备 5 5 19办公设备 3-5 5 19.00-31.67其他 3-10 5 9.50-31.67
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
13. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
14. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建活动才能达到预定可使用状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、商标权及软件使用权 ，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使用权和商标权按10年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司无形资产采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限 |
(
)土地使用权 50软件 10商标权 10
16. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（包括医疗保险费、工伤保险费、生育保险费）、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于确认辞退福利产生的职工薪酬负债，计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按折现后金额计入当期损益。
19. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已
售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20. 政府补助
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
22. 租赁
本公司的租赁业务包括经营租赁。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、 税项
1.主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税
租赁收入5%门票、文体、娱乐收入6%
商贸收入13%、16%文化事业建设费娱乐业收入3%城市维护建设税流转税额1%教育费附加流转税额3%地方教育费附加流转税额2%企业所得税应纳税所得额15%
2.税收优惠
公司符合财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）第二条“自 2011 年1 月1 日至 2020 年12 月31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”2019 年仍按 15%缴纳企业所得税。
本公司根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019 年第39 号）文件规定“自2019 年 4 月1 日至2021 年12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。”自2019 年4 月起开始执行该政策。
五、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更及影响
本公司本期无重要会计政策变更事项。
（二）会计估计变更及影响
本公司本期无重要会计估计变更事项。
（三）重
要前期差错更正及影响
本公司本期无重要前期差错更正事项。
六、 财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2019年1月1日，“期末”系指2019年8月31日，“本期”系指2019年1月1日至8月31日，“上年”系指2018年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金149,424.27 563,396.58银行存款46,861,228.86 130,466,874.92
47,010,653.13 131,030,271.50
注：截至2019年8月31日本公司不存在受限资金。
2.应收票据及应收账款
（1） 应收票据及应收账款分类
合计项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据应收账款 3,980,876.71 4,147,995.52
3,980,876.71 4,147,995.52
（2） 应收账款
）应收账款按坏账计提方法分类列示
合计类别
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（ | |||
%
| ） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 |
其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
4,805,797.31 100.00 824,920.60 17.17 3,980,876.71其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
4,805,797.31 100.00 824,920.60 17.17 3,980,876.71
按组合计提坏账准备合计
4,805,797.31 100.00 824,920.60 17.17 3,980,876.71
续表：
合计类别
| 类别 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例（%） | 金额 |
| 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 |
其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
4,901,134.44 100.00 753,138.92 15.37 4,147,995.52其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 按组合计提坏账准备 |
4,901,134.44 100.00 753,138.92 15.37 4,147,995.52
4,901,134.44 100.00 753,138.92 15.37 4,147,995.52
①按单项计提应收账款坏账准备
无。
②按组合计提应收账款坏账准备
合计
账龄
| 账龄 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
1年以内 514,479.29 2,572.40 0.50
| 计提比例（%） |
1-2年 2,074,192.00 103,709.60 5.00
2-3年 1,648,706.02 164,870.60 10.00
3-4年 11,040.00 2,208.00 20.00
4-5年 11,640.00 5,820.00 50.00
5年以上 545,740.00 545,740.00 100.00
| 合计 |
4,805,797.31 824,920.60
2） 应收账款按账龄列示
账龄
| 账龄 | 期末余额 |
年以内（含
| 1 |
年）
| 514,479.29 |
其中：
年以内分项
门票款
商铺租金
| 331,184.29 |
| 116,666.00 |
烟草销售收入
| 66,629.00 | |
| 1-2 |
年
| 2,074,192.00 |
2-3年 1,648,706.023年以上小计 568,420.00
年
| 11,040.00 | |
| 4-5 |
年
| 11,640.00 | |
| 5 |
年以上
| 545,740.00 | |
| 合计 | 4,805,797.31 |
3） 本期应账款坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
烟草销售收入 333.15 333.15商铺租金 167,128.80 64,008.53 231,137.33应收门票款等 586,010.12 7,440.00 593,450.12
753,138.92 71,781.68 824,920.60
4）本期实际核销的应收账款无。
）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
合计债务人
| 债务人 | 期末余额 | 占应收账款余额比例 | 坏账余额 |
云玉珠宝集团有限公司
| 3,342,576.00 | 69.55 | 230,554.00 |
云南高地传媒有限公司
| 571,768.02 | 11.90 | 38,784.80 |
云南旅游散客集散中心有限公司
263,
580.00 5.49 263,580.00色兰（禄丰）餐饮管理有限公司
83,
332.00 1.73 416.66经营部烟草款
| 66,629.00 | 1.39 | 333.15 | |
| 合计 | 4,327,885.02 | 90.06 | 533,668.61 |
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额4,327,885.02元，占应收账款期末余额合计数的比例90.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额533,668.61元。
3.预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 金额 | 比例（ | ||
%
| ） | 金额 | 比例（ |
%
1年以内 2,158,430.32 100.00 967,232.84
| ） |
| 77.36 |
1－2年 250,000.0020.002－3年 33,018.832.643年以上
2,158,430.32 100.00 1,250,251.67 100.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
合计债务人
| 债务人 | 期末余额 | 占预付账款余额比例 |
外部通用单位
| 653,521.39 | 30.28 |
昆明市西山区旺胜源酒店用品经营部
| 406,456.09 | 18.83 |
云南叶美商贸有限公司
| 341,466.38 | 15.82 |
禄丰县恐龙山镇国忠劳动服务部
| 160,000.00 | 7.41 |
| 债务人 | 期末余额 | 占预付账款余额比例 |
中国人寿保险股份有限公司楚雄分公司 103,772.38 4.81
1,665,216.24 77.15
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,665,216.24元，占预付款项期末余额合计数的比例77.15%。
4.其他应收款
（1） 其他应收款分类
合计项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息应收股利其他应收款 288,125.02 120,025.62
288,125.02 120,025.62
（2） 其他应收款
）其他应收款按款项性质分类
合计款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
代缴社保 145,161.91 120,025.62暂支备用金 142,950.00账户验证费13.
288,125.02 120,025.62
2）其他应收款按坏账计提方法分类列示
合计类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（ | ||||
%
| ） | 金额 | 计提比例（ |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
288,125.02 100.00 288,125.02
）合计
288,125.02 100.00 288,125.02
(续表)
合计类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 类别 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 |
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 计提比例（%） | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
120,025.62 100.00
120,025.62
| 合计 |
120,025.62 100.00
120,025.62
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无。
② 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 计提比例（%） | 计提理由 |
员工社保 145,161.91
一年以内
暂支备用金 142,950.00
一年以内外部通用单位 13.11
一年以内
| 计 |
288,125.02
3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内（含1年） 288,125.02其中： 代缴社保 145,161.91备用金 142,950.00账户验证费 13.111-2年
2-3年
3年以上
3-4年
4-5年
5年以上
| 合计 |
4） 其他应收款坏账准备情况无。5） 本期度实际核销的其他应收款
无。6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 | 账龄 |
| 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
公司员工代缴社保款145,161.91 1年以内 50.38
公司员工暂支备用金142,950.00 1年以内 49.61
外部通用单位账户验证费
13.11 1年以内 0.01
合
| 计 |
288,125.02
100.00
5. 存货
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | |
库存商品
| 993,150.13 | 993,150.13 | 1,043,461.73 |
| 1,043,461.73 |
包装物及低值易耗品
46,740.08
46,740.08
43,339.69
43,339.69
| 合计 |
1,039,890.21
1,039,890.21
1,086,801.42
1,086,801.42
6. 其他流动资产
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵及预缴税费 40,219,742.11 23,843,797.31待结算进项税 15,414,632.25 9,514,879.53
| 合计 |
55,634,374.36 33,358,676.84
7. 固定资产
（1） 固定资产明细表
| 项目 | 房屋建筑物 |
| 机器设备 | 运输设备 |
| 家具设备 | 电器及影 视设备 | 办公设备 |
| 工具器具 | 其他 |
| 合计 | ||
| 一、账面原值 |
1.期初余额
149,916,623.07 9,041,942.96 3,470,221.30 388,963.46 793,327.93 812,170.11 84,792.43 27,241,060.19 191,749,101.45
2.本期增加金额
40,951.45 26,768.66
17,110.00
84,830.11
（1）购置
40,951.4526,768.66
17,110.00
84,830.11
（2）在建工程转入
（3）暂估及类别调整
（4）企业合并增加
3.本期减少金额
1,018,032.62
2,540,000.00
96,000.00
3,654,032.62
（1）处置或报废
1,018,032.62
2,540,000.00
96,000.00
3,654,032.62
（2）暂估及类别调整
4.期末余额 148,898,590.45 6,501,942.96 3,374,221.30 429,914.91 820,096.59 829,280.11 84,792.43 27,241,060.19 188,179,898.94
| 二、累计折旧 |
1.期初余额
51,842,678.45 7,778,728.38 2,534,614.76 331,133.32 446,213.63 678,081.16 48,402.77 23,415,211.69 87,075,064.16
2.本期增加金额
3,405,881.11 322,766.31 169,153.52 12,318.12 64,008.31 42,888.44 698.82 75,871.64 4,093,586.27
（1）计提
3,405,881.11 322,766.31 169,153.52 12,318.12 64,008.31 42,888.44 698.82 75,871.64 4,093,586.27
（2）暂估及类别调整
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
284,085.67
2,413,000.00
91,200.00
2,788,285.67
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 房屋建筑物 |
| 机器设备 | 运输设备 |
| 家具设备 | 电器及影 视设备 | 办公设备 |
| 工具器具 | 其他 |
（1）处置或报废
284,085.67
| 合计 | ||
2,413,000.00
91,200.00
2,788,285.67
（2）暂估及类别调整
4.期末余额
54,964,473.89 5,688,494.69 2,612,568.28 343,451.44 510,221.94 720,969.60 49,101.59 23,491,083.33 88,380,364.76
| 三、减值准备 |
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
| 四、账面价值 |
1.期末账面价值 93,934,116.56 813,448.27 761,653.02 86,463.47 309,874.65 108,310.51 35,690.84 3,749,976.86 99,799,534.18
2.期初账面价值
98,073,944.62 1,263,214.58 935,606.54 57,830.14 347,114.30 134,088.95 36,389.66 3,825,848.50 104,674,037.29
注：本期减少的房屋建筑物为拆除“智闯恐龙谷”和云（2018）禄丰县不动产权第798号不动产532331111203GB0003单元中的连廊2、以及
13、14栋建筑；减少的机器设备为拆除“时空飞船”设备；减少的运输设备为牌照云A36054、云A36065的2辆场内游览车报废。
（2） 暂时闲置的固定资产
无。
（3） 通过分期付款融资租赁租入的固定资产
无。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
世界恐龙谷景区团队餐厅 2,549,955.45
2,549,955.45
注：2019 年5 月16 日与色兰（禄丰）餐饮管理有限公司签订“世界恐龙谷景区团队餐厅”房屋租赁合同，合作期限为3年，租金为25万元每年。
（5） 未办妥产权证书的固定资产
无。
8. 在建工程
合计项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 638,957,622.14 421,956,590.34
工程物资
| 合计 |
638,957,622.14 421,956,590.34
（1）在建工程
1）在建工程明细表
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
世界恐龙谷二期项目
638,957,622.14
638,957,622.14 421,956,590.34
421,956,590.34
638,957,622.14
| 合计 |
638,957,622.14 421,956,590.34
421,956,590.34
①重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
| 工程名称 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
期末余额转入固定资产
| 转入无形资产 |
世界恐龙谷二期项目
421,956,590.34 217,001,031.80 638,957,622.14
| 合计 | 421,956,590.34 | 217,001,031.80 | 638,957,622.14 |
（续表） 单位：元
| 工程名称 | 预算数 |
| 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 (%) | 利息资本化累计金额 |
| 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） |
世界恐龙谷二期项目
751,347,200.00 85.04 85.04 28,882,788.09 15,586,993.15
8；
4.9
自筹、借款
资金来源合计
| 合计 | 751,347,200.00 | 85.04 | 85.04 | 28,882,788.09 | 15,586,993.15 |
② 本期计提在建工程减值准备。
无
9. 无形资产
（1）无形资产明细
项目
| 项目 | 商标权 |
| 土地使用权 | 软件使用权 |
| 合计 | ||
| 一、账面原值 |
1.期初余额 20,300.00 82,863,837.01 52,790.00 82,936,927.01
2.本期增加金额 367,118.83
367,118.83
（1）购置 367,118.83
367,118.83
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）企业合并减少
（3）其他减少
4.期末余额 387,418.83 82,863,837.01 52,790.00 83,304,045.84
| 二、累计摊销 |
1.期初余额 20,300.00 17,707,159.16 52,790.00 17,780,249.16
2.本期增加金额 9,177.96 1,100,288.54
1,109,466.50
（1）计提 9,177.96 1,100,288.54
1,109,466.50
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）企业合并减少
4.期末余额 29,477.96 18,807,447.70 52,790.00 18,889,715.66
| 三、减值准备 |
1.期初余额
2.本期增加金额
| 项目 | 商标权 |
| 土地使用权 | 软件使用权 |
（1）计提
| 合计 | |||
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
| 四、账面价值 |
1.期末账面价值 357,940.87 64,056,389.31
64,414,330.18
2.期初账面价值
65,156,677.85
65,156,677.85
注：（1）通过公司内部研发形成的无形资产：无。
（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。
10. 长期待摊费用
项目
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期摊销 |
| 本期其他减少 | 期末余额 |
广告牌制作费 293,677.92
41,148.43
28,876.92
305,949.43纪念品卖场改扩建 146,198.79
146,198.79
大棚维修制作费 39,859.11
21,256.00
18,603.11一部手机游云南项目
280,839.30
23,403.27
257,436.03研学产品及课程设计费
174,757.29
4,854.37
169,902.92网站制作服务协议费
39,295.58
1,190.78
38,104.80酒店布草
911,504.44
15,191.74
896,312.70表演服、桑拿服、窗帘
336,761.14 18,708.95
318,052.19
479,735.82 1,784,306.18 259,680.82 2,004,361.18
11. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
合计项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 824,920.60 123,738.09 753,138.92 112,970.84
824,920.60 123,738.09 753,138.92 112,970.84
（2） 未经抵销的递延所得税负债：无
（3） 未确认递延所得税资产明细：无
12. 其他非流动资产
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
| 账面余额 | 减值准备 |
| 账面价值 | 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
预付工程款
2,090,000.00
2,090,000.00
预付土地保证金及税费
4,949,663.96
4,949,663.964,600,000.00
4,600,000.00
预付失地农民养老保险金
3,371,880.00
3,371,880.003,371,880.00
3,371,880.00
申报
| 5A |
景区咨询服务费
1,170,000.00
1,170,000.001,170,000.00
1,170,000.00
| 合计 |
9,491,543.96
9,491,543.96 11,231,880.00
11,231,880.00
13. 短期借款
借款类别
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 70,000,000.00
70,000,000.00
| 合计 |
70,000,000.00
70,000,000.00
14. 应付票据及应付账款
（1） 应付票据及应付账款
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付票据
应付账款 178,624,089.48 128,334,435.50
178,624,089.48 128,334,435.50
（2） 应付账款
1）应付账款按账龄分类
合计账龄
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内（含1年） 141,716,024.24 101,035,610.88
| 期初余额 |
1-2年（含2年） 36,538,406.36 27,297,564.62
2-3年（含3年） 368,398.88 840.00
3年以上 1,260.00 420.00
| 合计 |
178,624,089.48 128,334,435.50
2）账龄超过1年的重要应付账款
单位名称
| 单位名称 | 所欠金额 |
| 账龄 | 未付原因 |
云南凯路建筑工程有限公司 768,682.50 1-2年 工程款，尚未结算云南科达装饰设计工程集团有限公司 11,910,467.09 1-2年 工程款，尚未结算云南建投第二安装工程公司685,417.511-2年、2-3年 工程款，尚未结算昆明迅奥电梯有限公司 114,750.00 2-3年 电梯款，尚未结算云南和润景观规划设计工程有限公司 6,447,816.88
1-2年 工程款，尚未结算
| 单位名称 | 所欠金额 |
| 账龄 | 未付原因 |
云南凯路建筑工程有限公司 768,682.50 1-2年 工程款，尚未结算昆明三建建设(集团)有限公司 3,929,541.09
1-2年 工程款，尚未结算云南建投第三建设有限公司 11,709,493.16 1-2年 工程款，尚未结算
合计
35,566,168.23
| 合计 |
15. 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 290,711.19 295,434.001年以上
290,711.19 295,434.00
16. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
合计项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 1,825,430.00 12,592,966.51 12,808,464.68 1,609,931.83离职后福利-设定提存计划
1,213,839.81 1,210,714.57 3,125.24辞退福利一年内到期的其他福利
合计
1,825,430.00 13,806,806.32 14,019,179.25 1,613,057.07
（2） 短期薪酬
合计项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴 1,825,430.00
10,384,025.18
10,599,523.35
1,609,931.83
职工福利费
987,524.10
987,524.10
社会保险费
721,928.55
721,928.55
其中：医疗保险费
599,331.14
599,331.14
工伤保险费
37,944.08
37,944.08
生育保险费
84,653.33
84,653.33
住房公积金
421,647.00
421,647.00
工会经费和职工教育经费
77,841.68
77,841.68
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
| 合计 |
1,825,430.00
12,592,966.51 12,808,464.68 1,609,931.83
（3） 离职后福利——设定提存计划
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险
1,170,997.40 1,170,997.40
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
失业保险费
42,842.41 39,717.17
3,125.24
| 合计 |
1,213,839.81 1,210,714.57
3,125.24
17. 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税1,422.55 2,142.86个人所得税
82.49城市维护建设税
教育费附加地方教育费附加印花税 8,582.03 1,233.02
10,087.07 3,375.88
18. 其他应付款
（1）其他应付款分类
合计项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 4,305,427.80 1,874,333.36
应付股利其他应付款 11,045,502.67 319,715.86
| 合计 |
15,350,930.47 2,194,049.22
（2）应付利息
1）应付利息分类
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
借款应付利息 4,305,427.80 1,874,333.36
4,305,427.80 1,874,333.36
2）重要的已逾期未支付的利息：无
（3）其他应付款
1）其他应付款按账龄分类
合计账龄
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内（含1年） 10,847,042.77 25,605.96
| 期初余额 |
1-2年（含2年） 4,350.00 61,500.00
2-3年（含3年） 15,850.00 81,654.73
3年以上 178,259.90 150,955.17
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 |
11,045,502.67 319,715.86
2）账龄超过1年的大额其他应付款
| 单位名称 | 所欠金额 | 账龄 | 未付原因 |
云南奇浪网络科技有限公司 16,000.00 4-5年工程质保金昆明乾惠建筑装饰工程设计有限公司 23,615.37 5年以上 工程质保金昆明华雅装饰工程有限公司 18,182.00 5年以上 工程质保金北京市合力电信集团昆明分公司 30,755.00 5年以上 工程质保金自贡恐龙博物馆旅游服务公司 21,500.00 5年以上 工程质保金福州九天智能科技有限公司 10,690.00 4-5年工程质保金上海雾森实业发展有限公司 15,600.00 4-5年工程质保金深圳星火互娱数字科技有限公司 10,000.00 2-3年工程质保金
146,342.37
19.长期借款
（1）长期借款分类
合计借款类别
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 386,750,000.00 300,000,000.00
386,750,000.00 300,000,000.00
（2） 保证借款
合计贷款单位
| 贷款单位 | 借款余额 | 担保人 | 借款单位 |
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司
386,750,000.00 云南世博旅游控股集团有限公司
国家开发银行
| 合计 |
386,750,000.00
注：长期借款年利率为4.9%。
20. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
规划设计补助费 800,000.00
800,000.00
规划设计补助款建设项目补助资金 25,000,000.00
25,000,000.00
二期项目补助土地出让金税收返款 61,575,484.00
61,575,484.00
税收返还景区新建旅游公厕补助款 300,000.00
300,000.00
600,000.00
景区公厕补助恐龙谷景区提示改造补助款 59,933.19
59,933.19
景区提示改造补助
87,735,417.19
| 合计 |
300,000.00
59,933.19
87,975,484.00
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
规划设计补助费 800,000.00
800,000.00与资产相关
建设项目补助资金 25,000,000.00
25,000,000.00与资产相关
土地出让金税收返款 61,575,484.00
61,575,484.00与资产相关
恐龙谷景区新建旅游公厕补助款
300,000.00
300,000.00
600,000.00与资产相关
恐龙谷景区提示改造补助款 59,933.19
59,933.19
与收益相关
87,735,417.19
| 合计 |
300,000.00
59,933.19
87,975,484.00
21. 股本
| 项目 | 期初余额 |
+
| 、 |
-
| ） | 期末余额 |
| 发行新股 | 送股 |
| 公积金转股 | 其他 | 小计 |
云南世博投资有限公司 56,100,000.00 56,100,000.00
王铼根53,900,000.00 53,900,000.00
110,000,000.00 110,000,000.00
22. 资本公积
合计项目
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
股本溢价 20,633,906.52 20,633,906.52
期末余额合计
20,633,906.52 20,633,906.52
23. 盈余公积
合计项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积金 5,338,124.08
5,338,124.08
| 合计 |
5,338,124.08 5,338,124.08
24. 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上年 |
| 上年期末余额 |
48,245,742.32 45,723,902.60加：期初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
| 本期期初余额 |
48,245,742.32 45,723,902.60加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,347.28 2,802,044.13减：提取法定盈余公积 280,204.41提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
股改净资产折股
| 本期期末余额 |
48,317,089.60 48,245,742.32
25.营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
20,239,519.70 13,830,863.16 32,989,990.83 21,505,197.53其中：门票收入 13,881,355.01 26,717,186.67
旅游体验收入 2,655,867.92 3,194,934.51游艺机收入 399,487.72 27,011.33商贸收入 1,028,823.43 749,401.44 2,036,839.43 866,984.31其他收入 2,273,985.62 1,014,018.89
864,780.23 1,333,419.63其他 864,780.23 1,333,419.63
其他业务合计
21,104,299.93 13,830,863.16 34,323,410.46 21,505,197.53
26.税金及附加
合计项目
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
城市维护建设税 150.59 105.02教育费附加 752.91 525.11文化事业建设费 12,118.86 858.96车船使用税 540.00 3,697.20印花税 64,565.71 156,070.88
78,128.07 161,257.17
27.销售费用
合计项目
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
职工薪酬 1,469,943.45 1,608,127.64固定资产折旧 82,273.69 124,804.38广告宣传费 2,076,974.71 2,845,601.93业务招待费 9,206.79 7,838.01维护修缮费 148,364.79 219,298.44物料消耗费 3,519.50 50,507.91差旅费 35,836.13 72,349.09办公费 46,974.47 31,780.10水电费 1,319.41 1,900.47车辆费 15,968.71 87,331.38会务费 2,400.00促销费 71,381.90劳务费 12,800.00其他费 239,173.16 540,139.78
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 合计 |
4,200,936.71 5,604,879.13
28.管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
工资薪酬3,086,629.56 4,755,484.81折旧费200,185.22 343,163.67无形资产摊销9,177.96 3,519.81业务招待费93,689.52 259,157.59差旅费79,582.04 118,002.65车辆费用121,458.52 248,893.87办公费139,429.54 99,124.85水电费33,895.07 67,593.37会务费2,358.49 8,103.77维修费980 1,178.00中介咨询费202,424.53 413,450.00物料消耗费8,980.57 2,070.60其他7,359.22 128,063.42
3,986,150.24 6,447,806.41
29.财务费用
合计项目
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
利息费用减：利息收入 100,582.91 59,294.02加：汇兑损失加：金融机构手续费 66,796.16 56,907.29
| 计 |
-33,786.75-2,386.73
30.资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
坏账损失 71,781.68 199,918.40
71,781.68 199,918.40
31. 其他收益
合计产生其他收益的来源
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上年发生额 |
收禄丰县财政局禄财行
号文件下达
| 2018 |
年旅游专项经费
100,
000.00
景区提示改造补助款 59,933.19 2,820,066.81
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上年发生额 |
收禄丰县财政局拨付禄财教
号文
| 2018 |
年省级文化产业发展专项资金
100,000.00收禄丰县财政局拨付禄财行
号文
| 2018 |
年智慧旅游景区建设以奖代补专项经费
2,000,000.00
收禄丰县劳动和社会保障局失业保险基金专户
年度稳岗补贴
36,861.12
| 2018 |
2,096,794.31 3,020,066.81
32. 资产处置收益
合计项
| 目 | 本期发生额 | 上年发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 资产处置利得 |
6,247.00
其中：固定资产处置利得
6,247.00
| 减：资产处置损失 |
919,199.38 919,199.38其中：固定资产处置损失 919,199.38 919,199.38
-919,199.38 6,247.00 -919,199.38
33. 营业外支出
合计项目
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
公益性捐赠 3,000.00非流动资产毁损报废损失 4,800.00 4,800.00其他 24,092.58
4,800.00 27,092.58 4,800.00
34. 所得税费用
（1） 所得税费用
合计项目
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
当年所得税费用 82,441.72 633,903.41递延所得税费用 -10,767.25 -29,987.76
71,674.47 603,915.65
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
合计
项目
| 项目 | 本期发生额 |
本期利润总额 143,021.75按适用税率计算的所得税费用 21,453.26子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本期发生额 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 60,988.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他-10,767.25所得税费用71,674.47
35. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 |
无形资产 25,700,014.70 用于抵押贷款
36. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
受限原因项目
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
银行存款利息收入 100,582.91 59,294.02备用金借款 357,684.00 254,500.00退回账号有误款项 4,509,459.00收保证金、押金 9,101,964.48 1,700.00收禄丰县财政局拨付旅游专项经费 2,300,000.00 100,000.00收禄丰县劳动和社会保障局拨付稳岗补贴 36,861.12 29,728.56
收禄丰县财政局拨付2018年省级文化产业发展专项资金100,000.00收IC卡充值款、补卡款 276,770.00代收取其他单位水电费
72,083.23其他
134,738.52 598,829.01
| 计 |
12,308,601.03 5,725,593.822）支付的其他与经营活动有关的现金
| 目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
退押金及保证金
1,160,000.00银行手续费支出 66,796.16
| 302,000.00 |
56,907.29备用金借支款 500,634.00 264,500.00重新支付银行退票款项
4,485,420.79日常经营费用 288,681.40 601,854.90
合
| 计 |
1,158,111.56 6,568,682.98
（2） 现金流量表补充资料
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 |
1.
净利润 71,347.28 2,802,044.13加：资产减值准备 71,781.68 199,918.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
4,093,586.278,510,327.53
无形资产摊销 1,109,466.50 1,696,882.41
长期待摊费用摊销 259,680.82 411,825.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
将净利润调节为经营活动现金流量：
“-”
填列）
-6,247.00
固定资产报废损失（收益以“-”填列）923,999.38
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-10,767.25-29,987.76
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）46,911.21 7,070.50
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-23,256,638.4410,408,850.07
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）33,147,543.18 -37,674,732.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,456,910.63 -13,674,049.132.
“-”不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 47,010,653.13 131,030,271.50减：现金的期初余额 131,030,271.50 3,031,100.47加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -84,019,618.37127,999,171.03
（3）现金和现金等价物
现金及现金等价物净变动情况：
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
现金 47,010,653.13 131,030,271.50
其中：库存现金 149,424.27 563,396.58
可随时用于支付的银行存款 46,861,228.86 130,466,874.92可随时用于支付的其他货币资金
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 47,010,653.13 131,030,271.50
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例 |
(%)
| 对本公司的表决权比例 |
(%)
最终控制方：华侨城集团有限公司 深圳 实业投资 120亿元控股股东:云南世博投资有限公司 昆明 投资管理 5亿元 51.00 51.00
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东
| 控股股东 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
云南世博投资有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | |
| 期末余额 | |||
| 期初余额 | 期末比例 |
云南世博投资有限公司 56,100,000.00 56,100,000.00 51 51
（4） 其他关联方
期初比例关联关系类型
| 关联关系类型 | 关联方名称 | 主要交易 内容 |
| 受同一股东及最终控制方控制的其他企业： |
深圳市世博兴云旅游投资中心（有限合伙） 资金拆借贵州东城明珠综合休闲管理有限责任公司 提供劳务宜良世博九乡旅游有限责任公司
相互提供
服务深圳华侨城文化旅游科技股份有限公司 购买商品云南世博园艺有限公司 购买商品云南世博花园酒店有限公司 接受劳务云南世博花园酒店有限公司恐龙谷分公司
相互提供
服务
云南旅游散客集散中心有限公司 提供服务昆明任我行旅行社有限公司 提供服务
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 控股股东： |
云南世博投资有限公司 资金拆借利息 3,932,888.95 1,874,333.36
| 受同一股东及最终控制方控制的其他企业： |
深圳市世博兴云旅游投资中心（有限合伙） 资金拆借利息
1,299,555.57宜良世博九乡旅游有限责任公司 接受劳务
283,018.86深圳华侨城文化旅游科技股份有限公司 购买商品23,163,500.26 15,808,518.25云南世博园艺有限公司 购买商品 80,846,730.65
云南世博花园酒店有限公司 接受劳务 2,358.49
| 合计 |
107,945,478.35 19,265,426.04
2. 提供劳务
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 受同一股东及最终控制方控制的其他企业： |
贵州东城明珠综合休闲管理有限责任公司 提供劳务
500,000.00
宜良世博九乡旅游有限责任公司 提供劳务
300,000.00
| 其他关联方： |
昆明任我行旅行社有限公司 提供劳务6,780.00
| 合计 |
6,780.00 800,000.00
3. 关联方资金拆借
| 关联方名称 | 拆入/拆出 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 备注 |
云南世博投资有限公司
拆入 40,000,000.002018年8月6日 2019年2月12日
年利率
8%
云南世博投资有限公司
拆入 40,000,000.002019年2月12日 2020年3月18日
年利率
8%
云南世博投资有限公司
拆入 30,000,000.002018年10月9日 2019年4月8日
年利率
8%
云南世博投资有限公司
拆入 30,000,000.002019年4月8日 2020年3月18日
年利率
8%
云南世博投资有限公司
拆入 4,000,000.002019年1月28日 2019年7月28日
年利率8%
| 合计 |
144,000,000.00
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
证书序号：（即J1心
会计师事务所
证券、期货相关业务许可证
经财政部、尸
、
人督管理委员会审查，批准
信永中和会计师事务所贮笃执行证券、期货衵关业务。
飞灼畛、首席合伙人：
－－
证书号：1
发证R证书有效期至：