武众会(2004)566号
黑龙江华冠科技股份有限公司董事会：
我们接受委托,对黑龙江华冠科技股份有限公司(以下简称公司)截至2003年12月31日止的募集资金使用情况进行了专项审核。公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号-被收购公司董事会报告书》及其《前次募集资金使用情况专项报告指引》等有关要求发表专项审核意见,出具专项报告,并对专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。我们所发表的专项审核意见是在对公司进行了审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。
经审核,公司前次募集资金使用情况如下：
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发字(2002)86号文批准,公司于2002年8月29日采用上网定价发行方式通过上海证券交易所向社会公开发行4,000万股A股股票,每股面值1元,每股发行价格3.47元,扣除各项发行费用800.67万元后,公司实际募集资金净额为13,079.33万元。
募集资金于2002年9月5日到位,已经武汉众环会计师事务所有限责任公司“武众会(2002)381号”验资报告验证。
二、前次募集资金实际使用情况
1、募集资金实际使用情况： (单位：万元)
2003年度报告 完工程度(％)
项目 投资额 累计投资
低脂玉米粉子项目 4,527.94 4,527.94 91.23
增持北京德农种业有限公司股权项目 4,590.00 4,590.00 100
投资黑龙江德农种业有限公司项目 12,527.27 12,527.27 100
合计 12,527.27 12,527.27
注1：低脂玉米粉加工项目,该项目工程总预算为6,292.00万元,其中募集资金投入预算为5,100.00万元,使用自筹资金1,192.00万元。2003年度内实际投入项目资金4,547.94万元,现该项目一期工程已竣工,并于12月份投产,截至2003年12月31日,该项目尚未产生收益。二期工程及排污站等设施正在建设中。
注2：增持北京德农种业有限公司股权项目,经公司2003年度第二次临时股东大会决议,通过《关于公司变更部分募集资金投向的议案》,将原拟用于“玉米副产品综合加工子项目”的计划投资额4,921万元,变更为以每股1.35元收购北京德农种业34%的股权3,400万股,公司实际于2003年8月20日前支付了全部股权收购款项4,590万元,并于2003年9月15日前办理完毕工商股权登记变更手续。截至2003年12月31日,该项目已累计产生收益955.38万元。
注3：投资黑龙江德农种业有限公司项目,经公司2003年度第三次临时股东大会决议,通过《关于公司变更部分募集资金投向的议案》,将原拟用于“啤酒专用糖浆子项目”的计划投资额5,519.22万元,变更为投资组建黑龙江德农种业公司项目。公司实际于2003年12月出资4,000万元,联合其他出资人共同设立黑龙江德农种业有限公司,公司占其注册资本的86.96%,黑龙江德农种业有限公司已于2003年12月15日领取企业法人营业执照,投资资金缺口610.67万元由自有资金补足。截至2003年12月31日,该项目尚未产生收益。
2、投资项目与招股说明书承诺对照情况
(单位：万元)
项目名称 项目总投资 差异金额 是否变 差异原因
承诺 实际 承诺 实际 更投向
低脂玉米粉加工 低脂玉米粉加 5100.00 4547.94 -552.06 否 项目投资尚
子项目 工子项目 未全部完成
玉米副产品综合 增持北京德农种 4921.00 4590.00 -331.00 是 变更投向增
加工子项目 业有限公司股权 持北京德农
种业有限公
司股权
啤酒专用粮浆加 投资黑龙江德农 5519.22 3389.33 -2129.89 是 变更投向投
工子项目 种业有限公司 资黑龙江德
农种业有限
公司
合计 155540.22 12527.27 -3012.95
注1：经公司第三届第十次董事会审议通过,公司于2003年4月5日,将低脂玉米粉加工项目的建设地址由哈尔滨市开发区变更为齐齐哈尔市昂昂溪区公司下属齐齐哈尔分公司,该项目预算为5,100.00万元,2003年度内实际投入资金4,547.94万元,差异552.06万元系尚未投入的余款。
注2：2003年8月1日,经公司2003年第二次临时股东大会审议通过,公司将原拟投资于玉米副产品综合加工项目的募集资金,变更为增持北京德农种业有限公司34%股权,项目涉及金额4,590万元,实际投资金额与原招股说明书承诺项目相比减少331万元。公司于2003年9月15日前办理完毕工商股权登记变更手续。公司于2003年8月2日在《上海证券报》刊登《公司2003年第二次临时股东大会决议公告》予以披露,于2003年10月13日在《上海证券报》刊登《黑龙江华冠科技股份有限公司增持北京德农种业有限公司股权实施公告》予以披露。
注3：2003年10月12日,经公司2003年第三次临时股东大会审议通过,公司将原拟投资于啤酒专用糖浆子项目的募集资金变更为投资组建黑龙江德农种业有限公司,项目涉及金额3,389.33万元,实际投资金额与原招股说明书承诺项目相比减少2,129.89万元。公司于2003年10月13日在《上海证券报》刊登《公司2003年第三次临时股东大会决议公告》予以披露,于2003年12月31日在《上海证券报》刊登《黑龙江华冠科技股份有限公司投资组建黑龙江德农种业有限公司实施公告》予以披露。
3、投资项目与各年度报告、中期报告的信息披露内容对照情况
(单位：万元)
信息披露情况
项目 2003年中报 2003年年报 合计
低脂玉米粉子项目 1100.00 3427.94 4527.94
玉米副产品综合加工项目
啤酒专用糖浆子项目
增持北京德农种业有限公司股权项目 4590.00 4590.00
投资黑龙江德农种业有限公司项目 3389.33 3389.33
合计 1100.00 11407.27 12507.27
实际使用情况
项目 2003年中报 2003年年报 合计 差额
低脂玉米粉子项目 1100.00 3447.94 4547.94 20.00
玉米副产品综合加工项目
啤酒专用糖浆子项目
增持北京德农种业有限公司股权项目 4590.00 4590.00
投资黑龙江德农种业有限公司项目
