兴业证券股份有限公司关于福建东百集团股份有限公司2019年半年度
营业利润同比下降之专项现场检查报告
保荐机构名称:兴业证券股份有限公司 | 被保荐公司名称:福建东百集团股份有限公司 |
保荐代表人姓名:吕泉鑫 | 联系方式:0591-38281721 联系地址:福州市湖东路268号兴业证券大厦16F |
保荐代表人姓名:陈 霖 | 联系方式:0591-38281711 联系地址:福州市湖东路268号兴业证券大厦16F |
2014年12月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1424号《关于核准福建东百集团股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准,福建东百集团股份有限公司(以下简称“东百集团”或“公司”)向福建丰琪投资有限公司及魏立平、薛建、李鹏、宋克均、刘夷、孙军、聂慧、翁祖翔、刘晓鸣等九名自然人特定投资者非公开发行普通股105,891,980股,每股面值人民币1元,每股发行价格人民币6.11元。东百集团2019年半年度实现营业利润为3,777.44万元,同比下滑60.60%。根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的相关要求,兴业证券股份有限公司(以下简称“兴业证券”或“保荐机构”)作为东百集团的保荐机构,对东百集团2019年半年度营业利润的同比大幅下降进行了专项检查,具体情况如下:
一、 现场检查基本情况
保荐代表人:吕泉鑫、陈霖
现场检查时间:2019年9月4日 - 2019年9月25日
现场检查人员:吕泉鑫、詹立方
现场检查手段:在本次检查过程中,主要针对东百集团2019年半年度的经营情况和财务情况进行了深入了解,对东百集团2019年半年度业绩下滑的原因
进行了分析,并与东百集团财务部门进行了讨论,了解到公司业绩下滑的主要原因。
二、现场检查事项及意见
(一)东百集团2019年半年度主要财务数据
单位:万元
项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 | 同比增减 |
营业收入 | 186,379.71 | 128,568.44 | 44.97% |
营业成本 | 151,046.11 | 96,928.88 | 55.83% |
销售费用 | 15,189.55 | 10,119.12 | 50.11% |
财务费用 | 5,425.83 | 2,538.13 | 113.77% |
营业利润 | 3,777.44 | 9,586.31 | -60.60% |
利润总额 | 3,891.51 | 9,808.14 | -60.32% |
净利润 | 3,072.73 | 6,355.00 | -51.65% |
归属母公司股东的净利润 | 3,859.72 | 3,462.16 | 11.48% |
资产总额 | 843,214.23 | 742,179.87 | 13.61% |
负债总额 | 584,155.91 | 498,311.85 | 17.23% |
净资产 | 259,058.32 | 243,868.02 | 6.23% |
注:上述财务数据未经审计。
(二)东百集团2019年半年度营业利润下滑的主要原因2019年上半年, 公司加快推进商业零售与仓储物流业务的发展,同时有序推进存量商业地产业务,实现营业利润金额3,777.44万元,同比下滑60.60%,主要原因如下:
1、商业地产业务营业收入同比减少14,215.82万元,营业毛利同比减少6,267.84万元,营业利润同比减少8,714.01万元,同比分别下滑55.04%、59.53%、
128.13%。其中,兰州国际商贸中心项目营业收入同比减少18,648.87万元,营业
毛利同比减少7,918.39万元,营业利润同比减少9,889万元,同比分别下滑
91.52%、88.91%、170.18%。
2、公司商业零售业务营业收入同比增加59,854.58万元,营业毛利同比增加9,557.52万元,同比分别增长64.06%、48.80%;同时,由于新开业门店处于经营培育期,报告期新增租赁费用、员工薪酬、企划营销费等各项费用,共同影响商业零售业务营业利润同比增加3,428.23万元。
3、仓储物流板块营业收入同比增加875.11万元,同时各项费用、税金减少,共同影响仓储物流业务营业利润同比增加1,435.89万元。
(三)核查意见
经核查,保荐机构认为东百集团2019年半年度营业利润出现下滑幅度较大的原因主要为:公司商业地产业务受到持股51%子公司运营的兰州国际商贸中心项目销售政策调整影响,营业收入及营业毛利减少,商业地产营业利润同比减少8,714.01万元;公司商业零售、仓储物流业绩持续增长,两项业务合计营业利润同比增加4,864.12万元。扣除少数股东权益影响后,公司2019年半年度实现合并报表归属上市公司股东净利润3,859.72万元,同比增长11.48%。
三、提请上市公司注意的事项及建议
兴业证券建议东百集团采取有效措施努力做好经营工作,防范相关风险,做好相关的信息披露工作。
四、是否存在《保荐办法》及本所相关规则规定应向中国证监会和本所报告的事项
根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》第二十六条和第二十八条的相关规定,保荐机构需要对上市公司营业利润比上年同期下降50%以上的情形进行专项现场检查,现场检查报告需要报送上海证券交易所备案。
五、上市公司及其他中介机构的配合情况
对于本次专项现场检查,东百集团能够积极组织相关部门和人员,配合保荐机构的核查工作。
六、本次现场检查的结论
保荐机构认为东百集团2019年半年度营业利润出现下滑幅度较大的原因主要为:受到控股子公司商业地产销售政策调整影响,公司商业地产业务中兰州国际商贸中心项目营业利润同比减少8,714.01万元。扣除少数股东权益影响后,公司2019年半年度实现合并报表归属上市公司股东净利润3,859.72万元,同比增长11.48%。
公司2019年半年度营业利润虽然出现较大幅度下滑,主要是受到商业地产业务中的少数股东权益同比变动影响,合并报表归属上市公司股东净利润同比仍实现增长,公司经营稳定,未发现重大经营风险。
对于经营管理风险、行业风险、市场竞争风险等,东百集团已在非公开发行股票预案中进行了相应的披露。本保荐机构将本着勤勉尽责的态度对东百集团进行持续督导,并及时披露相关信息。
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