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通产丽星:备考财务报表的审阅报告 下载公告
公告日期:2019-09-19
              深圳市通产丽星股份有限公司
                 备考财务报表的审阅报告
                      大华核字[2019]005264 号
       大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
               深圳市通产丽星股份有限公司
                  审阅报告及备考财务报表
             (2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日止)
                         目        录                       页       次
一、   审阅报告                                              1-2
二、   已审阅财务报表
       备考合并资产负债表                                    1-2
       备考合并利润表                                            3
       备考合并财务报表附注                                 1-125
                         审 阅 报 告
                                               大华核字[2019]005264号
深圳市通产丽星股份有限公司全体股东:
    我们审阅了后附的深圳市通产丽星股份有限公司 (以下简称通产
丽星)按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考合并财务
报表,包括 2019 年 6 月 30 日、2018 年 12 月 31 日的备考合并资产负
债表,2019 年 1-6 月、2018 年度的备考合并利润表,以及备考合并财
务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报备考合并财务报表是通产丽星管理层的责任,这
种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定和后附的备考合并财务报
表附注三编制备考合并财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、
执行和维护必要的内部控制,以使备考合并财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具
审阅报告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报
表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工
作,以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅
主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证
程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
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                                            大华核字[2019]005264 号审阅报告
    三、审阅意见
    根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信备考合财
务报表没有按照企业会计准则的规定和备考合并财务报表附注三所述
的编制基础编制,未能在所有重大方面公允反映通产丽星的备考财务
状况和备考经营成果。
    四、审阅报告用途
    本审阅报告仅供通产丽星向中国证券监督管理委员会报送资产重
组事宜使用,未经本会计师事务所同意,不得用于其他用途。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师:周珊珊
          中国北京                  中国注册会计师:程纯
                                    二〇一九年九月十八日
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                                    深圳市通产丽星股份有限公司
                                          备考合并资产负债表
                                                                     (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                          资产                              附注八       2019 年 6 月 30 日             2018 年 12 月 31 日
流动资产:
 货币资金                                                    注1               1,829,088,320.21                1,519,379,927.46
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                注2                       不适用                    40,712,296.80
交易性金融资产                                               注3                 104,639,466.53                        不适用
 衍生金融资产                                                                                 ---                             ---
 应收票据                                                    注4                     386,056.63                   3,406,533.96
 应收账款                                                    注5                 554,039,127.09                 702,142,379.34
 预付款项                                                    注6                  30,500,292.21                  35,410,884.53
 其他应收款                                                  注7                  69,657,295.25                  90,530,604.36
 存货                                                        注8                 727,933,116.18                 710,352,026.35
 持有待售资产                                                                                 ---                             ---
 一年内到期的非流动资产                                                                       ---                             ---
 其他流动资产                                                注9                  22,355,066.84                  113,535,848.21
流动资产合计                                                                   3,338,598,740.94                3,215,470,501.01
非流动资产:                                                                                  ---                             ---
 可供出售金融资产                                           注 10                      不适用                   666,270,691.07
 持有至到期投资                                                                               ---                             ---
 债权投资                                                                                     ---                             ---
 其他债权投资                                                                                 ---                             ---
 长期应收款                                                                                   ---                             ---
 长期股权投资                                               注 11              1,190,332,600.16                1,123,342,567.80
 其他权益工具投资                                           注 12                  6,874,700.00                        不适用
 其他非流动金融资产                                         注 13                869,250,195.24                        不适用
 投资性房地产                                               注 14                646,853,282.34                 669,347,132.35
 固定资产                                                   注 15              1,244,068,357.07                1,269,029,427.62
 在建工程                                                   注 16                 38,760,511.65                  33,672,711.26
 生产性生物资产                                                                              ---                            ---
 油气资产                                                                                     ---                             ---
 无形资产                                                   注 17                229,659,886.58                  230,291,110.75
 开发支出                                                                                     ---                             ---
 商誉                                                       注 18                 59,634,290.96                  59,634,290.96
 长期待摊费用                                               注 19                 45,520,014.42                  39,885,370.05
 递延所得税资产                                             注 20                 40,825,451.61                  40,985,142.25
 其他非流动资产                                             注 21                 28,307,060.50                  24,651,703.29
非流动资产合计                                                                 4,400,086,350.53                4,157,110,147.40
资产总计                                                                       7,738,685,091.47                7,372,580,648.41
  (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
  企业法定代表人:陈寿                      主管会计工作负责人:杨任                                会计机构负责人:孙勇
                                                        1
                                        深圳市通产丽星股份有限公司
                                        备考合并资产负债表(续)
                                                                       (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                       负债和股东权益                         附注八        2019 年 6 月 30 日             2018 年 12 月 31 日
流动负债:
 短期借款                                                      注 22                21,400,000.00                  26,400,000.00
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                                    ---                             ---
 交易性金融负债                                                                                  ---                             ---
 衍生金融负债                                                                                    ---                             ---
 应付票据                                                      注 23                 5,660,754.94                   8,457,502.09
 应付账款                                                      注 24               214,378,068.53                 253,802,057.80
 预收款项                                                      注 25                92,568,823.80                  69,887,336.24
 应付职工薪酬                                                  注 26                54,434,024.65                  92,437,301.93
 应交税费                                                      注 27               134,246,285.37                 170,644,611.68
 其他应付款                                                    注 28               258,373,133.60                 189,453,821.31
 持有待售负债                                                                                    ---                             ---
 一年内到期的非流动负债                                        注 29                95,458,780.96                  85,458,780.96
流动负债合计                                                                       876,519,871.85                 896,541,412.01
非流动负债:
 长期借款                                                      注 30               914,265,406.06                 788,994,796.54
 应付债券                                                                                        ---                             ---
 其中:优先股                                                                                    ---                             ---
 其中:永续债                                                                                    ---                             ---
 长期应付款                                                    注 31               278,665,699.67                 284,505,907.21
 长期应付职工薪酬                                                                                ---                             ---
 预计负债                                                                                        ---                             ---
 递延收益                                                      注 32               163,866,895.82                 169,120,585.67
 递延所得税负债                                                注 20               151,794,313.64                 121,015,168.93
 其他非流动负债                                                                                  ---                             ---
非流动负债合计                                                                   1,508,592,315.19               1,363,636,458.35
负债合计                                                                         2,385,112,187.04               2,260,177,870.36
股东权益:
归属于母公司股东权益合计                                                         4,475,357,245.54               4,257,448,049.81
少数股东权益                                                                       878,215,658.89                 854,954,728.24
股东权益合计                                                                     5,353,572,904.43                5,112,402,778.05
负债和股东权益总计                                                               7,738,685,091.47               7,372,580,648.41
 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:陈寿                            主管会计工作负责人:杨任                               会计机构负责人:孙勇
                                                          2
                                         深圳市通产丽星股份有限公司
                                                    备考合并利润表
                                                                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                              项目                                 附注八          2019 年 1-6 月              2018 年度
 一、营业总收入                                                    注 33               938,686,625.01           2,278,347,475.14
 减:营业成本                                                       注 33               627,498,111.80          1,491,983,322.04
     税金及附加                                                     注 34                27,269,622.36            82,649,166.21
     销售费用                                                       注 35                44,459,060.48            94,273,456.66
     管理费用                                                       注 36                95,520,182.95           179,903,260.33
     研发费用                                                       注 37                36,325,350.35            84,023,982.02
     财务费用                                                       注 38                10,745,849.72            23,841,373.33
       其中:利息费用                                                                    17,663,034.93            36,584,920.21
             利息收入                                                                     5,883,210.69              7,257,116.71
   加:其他收益                                                     注 39                31,560,467.29            52,479,102.68
       投资收益(损失以“ -”号填列)                               注 40                27,727,048.56           127,273,589.39
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                            17,200,844.66            75,319,660.22
       公允价值变动收益(损失以“ -”号填列)                       注 41                74,825,788.19               -61,887.27
       信用减值损失(损失以“-”号填列)                            注 42                 4,660,420.77                  不适用
       资产减值损失(损失以“-”号填列)                            注 43                  -916,986.59            -33,549,482.19
       资产处置收益(损失以“ -”号填列)                           注 44                    23,879.67                 85,088.12
 三、营业利润                                                                          234,749,065.24            467,899,325.28
   加:营业外收入                                                   注 45                  396,020.37                896,530.51
   减:营业外支出                                                   注 46                 1,460,469.87             3,912,729.81
 四、利润总额                                                                          233,684,615.74            464,883,125.98
   减:所得税费用                                                   注 47                40,556,593.62            81,836,198.27
 五、净利润                                                                            193,128,022.12            383,046,927.71
   其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润                                            ---             1,045,018.80
    (一)按经营持续性分类
    持续经营净利润                                                                     193,128,022.12            383,046,927.71
    终止经营净利润                                                                                 ---                       ---
    (二)按所有权归属分类
    归属于母公司所有者的净利润                                                          187,480,115.68           343,627,603.42
    少数股东损益                                                                          5,647,906.44            39,419,324.29
 六、其他综合收益的税后净额                                                              -4,984,925.22            -31,290,841.24
 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                              -4,984,925.22            -31,290,841.24
 (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                                    -4,812,290.00                        ---
 1.重新计量设定受益计划变动额                                                                                                 ---
 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益                                                     -4,812,290.00                        ---
  (二)将重分类进损益的其他综合收益                                                       -172,635.22            -31,290,841.24
 1.权益法下可转损益的其他综合收益                                                          -382,188.88                 69,566.12
 2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                                                 ---           -35,654,220.63
 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益                                                                                 ---
 4.外币财务报表折算差额                                                                    209,553.66              4,293,813.27
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
 七、综合收益总额                                                                      188,143,096.90            351,756,086.47
   归属于母公司所有者的综合收益总额                                                    182,495,190.46            312,336,762.18
   归属于少数股东的综合收益总额                                                           5,647,906.44            39,419,324.29
 八、每股收益:
   (一)基本每股收益                                                                           0.1610                    0.2951
   (二)稀释每股收益                                                                           0.1610                    0.2951
   (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:陈寿                            主管会计工作负责人:杨任                            会计机构负责人:孙勇
                                                               3
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                            深圳市通产丽星股份有限公司
                      2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
                                   备考合并财务报表附注
     一、公司基本情况
     (一)公司注册地、组织形式和总部地址
     深圳市通产丽星股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),系经深圳市人民政
府批准,于 1995 年 7 月 14 日成立,领取企合粤深总字第 106664A 号企业法人营业执照。成
立时注册资本为 230.00 万美元。其中深圳石化工业集团股份有限公司出资 161.00 万美元,
占股权比例的 70.00%;日本丰国树脂工业株式会社出资 34.50 万美元,占股权比例的 15.00%;
日本纳维达斯公司出资 34.50 万美元,占股权比例的 15.00%。
     1997 年,本公司注册资本增加至 540.20 万美元,股东和出资比例不变。
     2002 年,本公司注册资本增加至 675.30 万美元,同时更名为“深圳丽星丰达塑料有限
公司”。2002 年 4 月,本公司原股东深圳石化工业集团股份有限公司占本公司 70.00%的股
权被法院拍卖给深圳市广化实业发展有限公司(原名称“深圳市深投网络科技有限公司”)。
     2005 年,深圳市通产集团有限公司(原名“深圳市通产实业有限公司”,以下简称“通
产集团”)收购深圳市广化实业发展有限公司所持有的本公司 70.00%股权,Modern
Advancement Company Limited 收购日本丰国树脂工业株式会社及日本纳维达斯公司合计持
有的本公司 30.00%的股权。
     2005 年 12 月,本公司引进深圳市丽源祥工贸有限公司(以下简称“丽源祥”)、深圳市
众乐兴工贸有限公司(以下简称“众乐兴”)、深圳市新国平投资有限公司(以下简称“新国
平投资”)三家战略投资者,注册资本增加至 843.05 万美元。本次增资中,通产集团出资额
不变,Modern Advancement Company Limited 认缴新增注册资本 8.39 万美元,丽源祥认缴
注册资本 25.16 万美元,众乐兴认缴注册资本 67.10 万美元,新国平投资认缴注册资本 67.10
万美元。本次增资中,新国平投资实缴注册资本 33.55 万美元。除新国平投资认缴的注册资
本未足额缴纳外,其他股东均已足额缴纳了认缴的注册资本。本次增资后,本公司实收注册
资本为 809.50 万美元。
     2006 年 6 月,经本公司董事会决议同意,新国平投资将所持有的本公司 3.98%股权分别
转让给丽源祥及众乐兴各 1.99%,本公司前次增资中新国平投资未缴足的注册资本 33.55 万
美元分别由丽源祥及众乐兴缴足。其中丽源祥缴纳 16.77 万美元,众乐兴缴纳 16.78 万美元。
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缴足后,本公司实收注册资本 843.05 万美元。经过本次增资后,本公司各股东出资额及其
所占比例为:通产集团出资 472.71 万美元,占股权比例的 56.07%;Modern Advancement
Company Limited 出资 210.98 万美元,占股权比例的 25.03%;丽源祥出资 41.93 万美元,
占股权比例的 4.97%;众乐兴出资 83.88 万美元,占股权比例的 9.95%;新国平投资出资 33.55
万美元,占股权比例的 3.98%。
     2007 年 2 月,经深圳市人民政府国有资产监督管理委员会“深国资委[2007]50 号文”
及深圳市福田区贸易工业局“深福贸工资复[2007]0071 号”文批准:同意 Modern Advancement
Company Limited 将其所持的本公司股权全部转让给通产集团。本公司于 2007 年 2 月 26 日
办理了工商变更登记,企业性质由外资转为内资,公司注册资本由 843.05 万美元变更为人
民币 6,947.5595 万元。
     2007 年 2 月,经本公司股东会决议同意,本公司增资人民币 861.0116 万元,新增的注
册资本由丽源祥认缴。公司于 2007 年 2 月收到该新增的注册资本,同时于 2007 年 2 月 27
日办理了工商变更登记。经过本次增资后,本公司注册资本增加至人民币 78,085,711.00
元,各股东出资额及其所占比例为:通产集团出资 56,337,760.00 元,占股权比例的 72.15%;
丽源祥出资 12,070,000.00 元,占股权比例的 15.46%;众乐兴出资 6,912,822.00 元,占股
权比例的 8.85%;新国平投资出资 2,765,129.00 元,占股权比例的 3.54%。
     2007 年 4 月,本公司之股东众乐兴及新国平投资分别将其所持有的本公司 8.85%及 3.54%
的股权转让给深圳市中科宏易投资发展有限公司(以下简称“中科宏易”)。本次股权转让后,
本公司于 2007 年 4 月以经审计的截止 2007 年 2 月 28 日的净资产 120,793,098.00 元按 1:
1 的比例折股整体变更为股份有限公司,注册资本增加至 120,793,098.00 元,同时公司名
称变更为“深圳市通产丽星股份有限公司”。经过本次折股后,本公司各股东出资额及其所
占比例为:通产集团出资 87,152,220.00 元,占股权比例的 72.15%;丽源祥出资
18,674,613.00 元,占股权比例的 15.46%;中科宏易出资 14,966,265.00 元,占股权比例的
12.39%。
     2008 年,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2008]623 号文《关于核准深圳市通
产丽星股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司向社会公众公开发行人民币普
通股(A 股)4,050 万股,并于 2008 年 5 月 28 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。本公
司注册资本变更为 161,293,098.00 元,已领取 440301102806013 号企业法人营业执照。
     根据本公司 2009 年度第一、二次临时股东大会的决议和修改后公司章程,本公司以 2009
年 6 月 30 日的股本 161,293,098 股为基础,向全体股东每 10 股送红股 1 股,共计送股
16,129,309 股;同时以资本公积转增股本,向全体股东每 10 股转增 5 股,共计转增
80,646,549 股。送转增加后,本公司股本由 161,293,098.00 元增加至 258,068,956.00 元。
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     2013 年,经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]190 号文核准,非公开发行人民币
普通股(A 股)10,688 万股,新增股份于 2013 年 5 月 2 日上市,公司股份总数增加至
364,948,956 股。新增注册资本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具“大华验字
[2013]000104 号”验资报告验证,并领取 440301102806013 号企业法人营业执照。现持有
统一社会信用代码为 914403006188988448 的营业执照。
     截至 2019 年 6 月 30 日止,本公司股本总额为 364,948,956.00 股,注册资本为人民币
364,948,956.00 元。公司注册地:深圳市龙岗区龙岗大道(坪地段)1001 号通产丽星科技
产业园。
     (二)公司业务性质和主要经营活动
     本公司原有业务属塑料包装箱及容器制造业。经营范围包括:一般经营项目:包装及
方案设计、工艺装备及精密模具设计、改性及环保材料研发、包装废弃物循环利用技术开
发;塑料容器、塑料制品的技术开发及销售;经营进出口业务(法律、行政法规、国务院
决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);国内贸易(不含专营、专控、
专卖商品);投资兴办实业(具体项目另行申报);物业管理、自有物业租赁。许可经营
项目:塑料容器、塑料制品的生产加工、化妆品软管灌装;包装装潢印刷品、其它印刷品
印刷;普通货运等。
     假设本次重组收购完成后的子公司力合科创集团有限公司业务属科技创新服务行业。
经营范围包括:高新技术企业创新基地的投资、建设、运营管理及物业服务;高新 技术企
业的科技服务(含技术开发、技术咨询、技术转让等);高新技术企业孵化与创新服务;
新兴产业战略投资与运营;科技成果转 化服务;科技企业股权投资;企业管理咨询与培训;
进出口与国际业务等。
     (三)财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司董事会于 2019 年 9 月 18 日批准报出。
     二、本次重大资产重组的基本情况
     (一)交易概述
     本公司拟向深圳清研投资控股有限公司、北京嘉实元泰投资中心(有限合伙)、上海红
豆骏达资产管理有限公司、深圳鼎晟合泰投资咨询合伙企业(有限合伙)、深圳市永卓恒基
投资企业(有限合伙)、深圳百富祥投资有限公司、深圳慈辉清科汇投资管理中心(有限合
伙)、上海谨诚企业管理中心(普通合伙)、清控创业投资有限公司等 9 家企业发行股份
购买其持有的力合科创集团有限公司 100%股权;同时本公司拟向不超过 10 名投资者非公
开发行股票募集配套资金,募集配套资金总额不超过 50,000 万元,不超过本次交易中以发
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行股份方式购买资产的交易价格的 100%,本次重组本公司向投资者非公开发行股票募集配
套资金的发行价格不低于本公司募集配套资金发行期首日前 20 个交易日本公司股票交易
均价的 90%,本次发行股份购买资产不以配套融资的成功实施为前提,最终配套融资发行成
功与否不影响本次发行股份购买资产行为的实施。
     本次交易中,本公司发行股份购买资产的股份发行定价基准日为公司审议本次发行股份
购买资产并募集配套资金事项的董事会决议公告日,即第四届董事会第八次会议决议公告日。
本次发行股份的价格为定价基准日前 20 个交易日股票交易均价,即 6.93 元/股,鉴于本公
司于 2018 年年度股东大会审议通过《关于 2018 年度利润分配的议案》,决定向全体股东每
10 股派发现金红利 0.5 元(含税),待上市公司 2018 年度权益分配实施完毕后,发行价格
将调整为 6.88 元/股。
     按照中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字【2019】第 818 号评估报告,截止本
次评估基准日 2018 年 12 月 31 日力合科创集团有限公司全部股东权益评估价值为 556,666.84
万元,综合考虑力合科创在评估基准日后的现金分红 6500 万元,各方协商确定本次交易对
价为 550,166.84 万元,最终的交易价格以经深圳市国资委备案的评估报告确定的评估结果为
准。
     深圳清研投资控股有限公司持有力合科创集团有限公司 52.12%的股权,深圳清研投资
控股有限公司系力合科创集团有限公司的控股股东。本次交易完成之后,本公司的控股股东
由深圳市通产集团有限公司变更为深圳清研投资控股有限公司,深圳市通产集团有限公司和
深圳清研投资控股有限公司同受深圳市投资控股有限公司控制,本公司实际控制人仍为深圳
市国资委。因此本次交易不会导致本公司控制权和实际控制人发生变更,本公司发行股份购
买力合科创集团有限公司 100%股权构成同一控制企业合并。
     (二)被重组标的力合科创集团有限公司的基本情况
     企业性质:有限责任公司
     注册地址:深圳市南山区高新科技园北区清华信息港科研楼 10 楼 1001
     主要办公地址:深圳市南山区高新科技园北区清华信息港科研楼 10 楼 1001
     法定代表人:嵇世山
     注册资本:46,595.1309 万元人民币
     成立日期:1999 年 8 月 31 日
     统一社会信用代码:91440300715228172G
     经营范围:高新技术企业创新基地的投资、建设、运营管理及物业服务;高新 技术企
业的科技服务(含技术开发、技术咨询、技术转让等);高新 技术企业孵化与创新服务;
新兴产业战略投资与运营;科技成果转 化服务;科技企业股权投资;企业管理咨询与培训;
进出口与国际业务
                                         财务报表附注 第 4 页
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     三、备考财务报表的编制基础和假设
     (一)本备考合并财务报表系本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的要求:
1、假设备考合并财务报表附注二所述的相关交易本公司股东大会已作出批准本次重大资产
重组相关决议、需相关政府部门审批的相关事项均已完成、本次重大资产重组已获得中国
证券监督管理委员会核准;2、假设 2018 年 1 月 1 日本公司已发行股份 799,657,103.00
股及完成对力合科创集团有限公司 100%股权的收购,在不考虑募集配套资金的情况下,发
行股份购买资产完成后本公司股本为 1,164,606,059.00 股,自 2018 年 1 月 1 日起力合科创
集团有限公司已整体纳入本公司合并财务报表的编制范围。
     (二)本备考财务报表以本公司 2018 年度、2019 年 1-6 月合并财务报表和力合科创
集团有限公司 2018 年度、2019 年 1-6 月的模拟合并财务报表为基础,采用本附注中所述
的重要会计政策、会计估计,基于同一控制下的企业合并原则编制而成。
     (三)本备考合并财务报表净资产按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列
报,不再细分股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等明细项目列报。
     (四)本备考合并财务报表未考虑上述股权收购过程中所涉及的各项税费等费用和支
出;未考虑执行资产重组计划过程中发生的相关费用。
     (五)由于配套融资的具体实施将结合发行定价情况确定,并以中国证监会最终核准
的发行数量为准,因此,本备考合并财务报表及相关财务指标未考虑配套融资事项及其影
响。
     四、合并财务报表范围
     本期纳入合并财务报表范围的主体包括:
               子公司名称                    子公司类型    级次   持股比例(%)   表决权比例(%)
深圳兴丽彩塑料材料科技有限公司               全资子公司    一级       100              100
上海通产丽星包装材料有限公司                 全资子公司    一级       100              100
上海美星塑料有限公司                         控股子公司    一级        70               70
广州丽盈塑料有限公司                         全资子公司    一级       100              100
香港丽通实业有限公司                         全资子公司    一级       100              100
香港美盈实业有限公司                         全资子公司    一级       100              100
深圳市兴丽通科技有限公司                     全资子公司    一级       100              100
深圳市中科通产环保材料有限公司               全资子公司    一级       100              100
深圳市美弘信息技术有限公司                   控股子公司    一级        51               51
深圳市京信通科技有限公司                     控股子公司    一级      53.33            53.33
深圳市丽琦科技有限公司                       控股子公司    一级        51               51
苏州通产丽星包装科技有限公司                 全资子公司    一级       100              100
天津市美弘标签印刷有限公司                   控股子公司    二级        80               80
                                         财务报表附注 第 5 页
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               子公司名称                    子公司类型    级次   持股比例(%)   表决权比例(%)
广州泛亚检测技术有限公司                     全资子公司    二级       100              100
湖北京信通模塑科技有限公司                   全资子公司    二级       100              100
深圳市八六三新材料技术有限责任公司           全资子公司    一级       100              100
苏州市丽琦包装科技有限公司                   全资子公司    二级       100              100
力合科创集团有限公司                         全资子公司    一级       100              100
深圳市力合创业投资有限公司                   全资子公司    二级       100              100
深圳力合数字电视有限公司                     全资子公司    三级       100              100
深圳力合数字电视技术有限公司                 全资子公司    四级       100              100
深圳力合管理咨询有限公司                     全资子公司    四级       100              100
深圳力合视达科技有限公司                     控股子公司    四级      76.19            76.19
深圳力合信息技术有限公司                     控股子公司    三级      79.05            79.05
无锡力合数字电视技术有限公司                 控股子公司    四级       100              100
深圳力合股权投资顾问有限公司                 全资子公司    三级       100              100
深圳力合华石科技投资合伙企业(有限合
                                             控股子公司    三级        99               99
伙)
深圳市力合科创基金管理有限公司               控股子公司    三级        51               51
深圳清研创业投资有限公司                     全资子公司    二级       100              100
Carits, Inc.                                 全资子公司    三级       100              100
深圳市力合天使创业投资合伙企业(有限合
                                             控股子公司    三级        48               48
伙)(注 2)
清华力合创业投资国际有限公司                 全资子公司    二级       100              100
深圳力合世通投资有限公司                     全资子公司    二级       100              100
力合锐思创业投资(深圳)有限公司             全资子公司    三级       100              100
佛山市深清力合技术转移有限公司               全资子公司    三级       100              100
力合世通(香港)有限公司                     全资子公司    三级       100              100
深圳力合科技服务有限公司                     全资子公司    二级       100              100
深圳力合清创创业投资有限公司                 全资子公司    三级       100              100
南京力合长江创新中心有限公司                 控股子公司    三级      66.67            66.67
深圳市力合产业研究有限公司                   控股子公司    三级        60               60
深圳力合创新发展有限公司                     全资子公司    二级       100              100
力合创赢(深圳)发展有限公司                 控股子公司    三级        55               55
力合中城创新发展(深圳)有限公司             控股子公司    三级        51               51
深圳市合中汇通科技发展有限公司               控股子公司    四级        65               65
深圳市合中汇科技发展有限公司                 控股子公司    四级        65               65
珠海清华科技园创业投资有限公司(注 1)       控股子公司    三级      42.16              51
珠海香洲清创孵化器有限公司                   控股子公司    四级      72.86            72.86
阳江清创孵化器有限公司                       控股子公司    四级        70               70
深圳力合沣垠科技发展有限公司                 控股子公司    三级        70               70
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               子公司名称                    子公司类型    级次   持股比例(%)   表决权比例(%)
广东力合双清科技创新有限公司(注 1)         控股子公司    二级      57.92            92.15
 广东力合双清科技服务有限公司                控股子公司    三级       100              100
佛山力合创新中心有限公司                     控股子公司    二级      53.54            53.54
佛山力合创业投资有限公司                     控股子公司    三级       100              100
佛山南海国凯投资有限公司(注 1)             控股子公司    三级      49.71            72.16
广东力合创智科技有限公司                     控股子公司    四级       100              100
广东力合智谷投资有限公司                     全资子公司    二级       100              100
广东顺德力合科技园服务有限公司               控股子公司    三级        51               51
湖南力合长株潭创新中心有限公司               控股子公司    二级        60               60
湖南力合开发建设有限公司                     控股子公司    三级       100              100
湖南力合创新发展有限公司                     控股子公司    三级       100              100
湖南力合创业投资有限公司                     控股子公司    三级       100              100
湖南力合新兴产业创业投资有限公司             控股子公司    四级        90               90
长兴力沃投资管理中心(有限合伙)             控股子公司    四级      58.83            58.83
深圳力合星空投资孵化有限公司                 全资子公司    二级       100              100
深圳力合星空文化创意服务有限公司             全资子公司    三级       100              100
佛山南海力合星空孵化器管理有限公司           控股子公司    三级        60               60
青岛力合星空创业服务有限公司                 控股子公司    三级        51               51
力合星空创业服务南京有限公司                 控股子公司    三级        90               90
成都星空龙图孵化器管理有限公司               控股子公司    三级        51               51
深圳前海力合英诺孵化器有限公司               全资子公司    三级       100              100
深圳力合紫荆产业发展有限公司                 控股子公司    三级        51               51
惠州力合星空创业服务有限公司                 全资子公司    三级       100              100
湖南力合星空孵化器管理有限公司               控股子公司    三级        80               80
深圳力合物业管理有限公司                     控股子公司    二级      71.67            71.67
南京力合物业管理有限公司                     控股子公司    三级       100              100
惠州力合创新中心有限公司                     控股子公司    二级        70               70
深圳市力合教育有限公司                       控股子公司    二级        51               51
深圳力合紫荆教育投资有限公司                 控股子公司    三级       100              100
珠海清华科技园教育中心                       控股子公司    三级       100              100
东莞力合新材料投资有限公司                   控股子公司    二级      54.34            54.34
东莞纽卡新材料科技有限公司                   控股子公司    三级      80.68            80.68
东莞达昊新材料科技有限公司                   控股子公司    四级        51               51
深圳力合报业大数据中心有限公司               控股子公司    二级        51               51
重庆力合科技创新中心有限公司                 全资子公司    二级       100              100
     注 1:子公司的持股比例不同于表决权比例主要系国开发展基金作为本公司子公司股东,
持有子公司股份,但投资期内不委派董监高,不参与子公司日常经营管理,具有“明股实债”
                                         财务报表附注 第 7 页
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备考合并财务报表附注
的性质,因此本公司对子公司的实际表决权比例高于持股比例。
     注 2:本公司对深圳力合天使创业投资合伙企业(有限合伙)持股比例为 48%而拥有控制
权主要原因系按照深圳力合天使创业投资合伙企业(有限合伙)的合伙协议约定投委会为合
伙企业唯一的投资决策机构,本公司在投委会中派有 2/3 以上代表,能控制投委会的经营决
策,因此将深圳力合天使创业投资合伙企业(有限合伙)纳入本公司合并范围。
    本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 18 户,减少 3 户,其中:
     1. 本期新纳入合并范围的子公司
                       名称                                        变更原因
深圳力合股权投资顾问有限公司                                    非同一控制收购
深圳力合华石科技投资合伙企业(有限合伙)                        非同一控制收购
深圳市力合天使创业投资合伙企业(有限合伙)                           设立
佛山市深清力合技术转移有限公司                                       设立
深圳市力合产业研究有限公司                                           设立
力合创赢(深圳)发展有限公司                                         设立
阳江清创孵化器有限公司                                               设立
佛山力合创业投资有限公司                                             设立
广东顺德力合科技园服务有限公司                                       设立
深圳力合星空文化创意服务有限公司                                     设立
深圳前海力合英诺孵化器有限公司                                  非同一控制收购
深圳力合紫荆产业发展有限公司                                         设立
惠州力合星空创业服务有限公司                                         设立
南京力合物业管理有限公司                                             设立
惠州力合创新中心有限公司                                             设立
深圳力合沣垠科技发展有限公司                                         设立
深圳力合报业大数据中心有限公司                                       设立
重庆力合科技创新中心有限公司                                         设立
     2、本期减少的子公司
                       名称                                       变更原因
Alpha Choice Limited                                                注销
深圳力合视达软件技术有限公司                                        注销
湖南力合天使私募股权基金管理有限公司                                注销
                                         财务报表附注 第 8 页
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     合并范围变更主体的具体信息详见“附注九、合并范围的变更”。
     五、财务报表的编制基础
     (一)财务报表的编制基础
     本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规
定,编制财务报表。
     (二)持续经营
     本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
     六、重要会计政策、会计估计
     (一)遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果等有关信息。
     (二)会计期间
     自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
     (三)记账本位币
     采用人民币为记账本位币。
     (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
     (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     2. 同一控制下的企业合并
     本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整
                                         财务报表附注 第 9 页
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备考合并财务报表附注
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
     对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投
资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,
暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当
期损益。
     3. 非同一控制下的企业合并
     购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的
转移:
     ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
     ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
     ③已办理了必要的财产权转移手续。
     ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
     ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应
的风险。
     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,
计入当期损益。
     通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该
                                         财务报表附注 第 10 页
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备考合并财务报表附注
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
     4. 为合并发生的相关费用
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发
生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
     (五)合并财务报表的编制方法
     1. 合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的
单独主体)均纳入合并财务报表。
     2. 合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角
度对该交易予以调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额,冲减少数股东权益。
     对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
     对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
     (1)增加子公司或业务
     在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的
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期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的
相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
     在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债
表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的
被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     (2)处置子公司或业务
     1)一般处理方法
     在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投
资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,
在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
     2)分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理:
     A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
                                         财务报表附注 第 12 页
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     B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权
之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在
丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
     (3)购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,
调整留存收益。
     (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
     1.合营安排的分类
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
     未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通
常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营:
     (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
     (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
     (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
                                         财务报表附注 第 13 页
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     2.共同经营会计处理方法
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理:
     (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
     (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
     (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
     (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经
营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,
本公司全额确认该损失。
     本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方
之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确
认该部分损失。
     本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
     (七)现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
     (八)外币业务
     外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
     资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发
生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形
                                         财务报表附注 第 14 页
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成的汇兑差额计入其他综合收益。
     (九)金融工具
     自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
     在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
     实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量,但不考虑预期信用损失。
     金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
     1.金融工具的分类和计量
     本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划
分为以下三类:
     (1)以摊余成本计量的金融资产。
     (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始
计量。
     对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损
益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
     金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类:
     (1)分类为以摊余成本计量的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发
                                         财务报表附注 第 15 页
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生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
     1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
     2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,
本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
     (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
     以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,
其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
     (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利
益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
     权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
                                         财务报表附注 第 16 页
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     (4)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
     (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
     1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
     2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款,该提前还款权不需要分拆。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
     2.金融负债分类和计量
     本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合
金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
     金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计
入初始确认金额。
     金融负债的后续计量取决于其分类:
     (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近
                                         财务报表附注 第 17 页
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期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公
允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
       在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
       1)能够消除或显著减少会计错配。
       2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
       本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本
公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
       (2)其他金融负债
       除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采
用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益:
       1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
       2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
       3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
       财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
       3.金融资产和金融负债的终止确认
       (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内
予以转销:
       1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
       2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
       (2)金融负债终止确认条件
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     金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金
融负债)。
     本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实
质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
     本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当
期损益。
     4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
     本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并
分别下列情形处理:
     (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
     (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
     (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
     1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
     2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
     (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
     1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
     2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产)之和。
     (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产
整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下
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列两项金额的差额计入当期损益:
     1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
     2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产)之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
     5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
     存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
     初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
     不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不
可观察输入值。
     6. 金融工具减值
     本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认
损失准备。
     预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
     对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内
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预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
     除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
     (1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
     (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处
于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
     (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
     金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
     本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
     (1)信用风险显著增加
     本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
     本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
     1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
     2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
     3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
                                         财务报表附注 第 21 页
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     4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
     5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
     于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
     (2)已发生信用减值的金融资产
     当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
     1)发行方或债务人发生重大财务困难;
     2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
     3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步;
     4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
     5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
     6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
     金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件
所致。
     (3)预期信用损失的确定
     本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
     本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
     本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
     1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
     2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
     3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,
                                         财务报表附注 第 22 页
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信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
     本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
     (4)减记金融资产
     当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
     7. 金融资产及金融负债的抵销
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
     (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
     (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
     1. 金融工具的分类
     (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
     交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
     1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
     2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理;
     3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
     只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债:
     1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
     2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
     3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
                                         财务报表附注 第 23 页
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     4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
     本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公
允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始
确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
     (2)应收款项
     应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
     本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不
包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款,应收票据、长期应收
款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进
行初始确认。
     收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
     (3)持有至到期投资
     持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
     本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
     如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,
遇到下列情况可以除外:
     1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
     2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
     3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
     (4)可供出售金融资产
     可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他
                                         财务报表附注 第 24 页
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金融资产类别以外的金融资产。
     本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
     本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
     (5)其他金融负债
     按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
     2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
     公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终
止确认该金融资产。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
     (1)所转移金融资产的账面价值;
     (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
     (1)终止确认部分的账面价值;
     (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
     3. 金融负债终止确认条件
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公
司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
                                         财务报表附注 第 25 页
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     对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其
一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
     本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
     4. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
     存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
     初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
     不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不
可观察输入值。
     5. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
     资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
     金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
     (1)发行方或债务人发生严重财务困难;
     (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
     (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
     (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
     (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
     (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
     (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,
使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
                                         财务报表附注 第 26 页
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     (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
     金融资产的具体减值方法如下:
     (1)可供出售金融资产减值准备
     本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过一
年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
     上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值或采用估值技术确定;在
活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非
该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证
券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具
的风险而要求获得的补偿金额后确定。
     可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出
的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
     对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
     (2)持有至到期投资减值准备
     对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值
损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
     6. 金融资产及金融负债的抵销
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
     (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
                                         财务报表附注 第 27 页
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     (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     (十)应收票据
     由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力
很强,因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初
始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,因此本公司对应收票据的固定
坏账准备率为 0。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值,则本公司对该应收
票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
     (十一)应收款项
     自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
     1、应收款项
     本公司对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值
损失或利得计入当期损益。计提方法如下:
     如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
     当单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基
础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本公司在以前年度应收账款实际损失率、对
未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,本公司依据信用风险特征划分应收账款
组合确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
     (1)本公司确定组合的依据及计提预期信用损失情况(不包括下属子公司力合科创集
团有限公司及其子公司):
        组合名称                   计提方法                        确定组合的依据
                                                  本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最
账龄分析法组合                    账龄分析法
                                                  佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
合并范围内关联方               不计提坏账准备     合并范围内关联方应收款项,不计提坏账准备
     本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据
的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款预期信用损失的计提比例进行估计如下:
               账龄                      应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
 1 年以内(含 1 年)                              3                                 3
 1-2 年                                          10                            10
 2-3 年                                          30                            30
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               账龄                         应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
 3 年以上                                           100                             100
     如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
     (2)本公司下属子公司力合科创集团有限公司及其子公司确定组合的依据及计提预期
信用损失情况:
     在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,参考历史信用损失
经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干
组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
    组合名称                             确定组合的依据                            计提方法
组合一:合并范围      合并范围内关联方在合并时进行抵销,除有证据表       依款项性质、特征及历史经验确
内关联方              明实际发生损失外,不计提坏账准备                   定
                                                                         包括除上 述组合 之外的 应收款
组合二:账龄分析                                                         项,本公司根据以往的历史经验
                      账龄分析法
法组合                                                                   对应收款项计提比例作出最佳估
                                                                         计,确认预期信用损失
     组合计提坏账准备具体方法
     ①应收账款
                                                              预期损失准备率(% )
             逾期天数
                                                   组合一                          组合二
1 年以内                                                       不计提                                5
1-2 年                                                        不计提                               10
2-3 年                                                        不计提                               20
3-4 年                                                        不计提                               30
4-5 年                                                        不计提                               50
5 年以上                                                       不计提                              100
     ②其他应收款
                                                              预期损失准备率(% )
             逾期天数
                                                   组合一                          组合二
1 年以内                                                       不计提                                5
1-2 年                                                        不计提                               10
2-3 年                                                        不计提                               20
3-4 年                                                        不计提                               30
4-5 年                                                        不计提                               50
5 年以上                                                       不计提                              100
                                           财务报表附注 第 29 页
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     2、其他应收款
     其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:
     其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法照下列情形计量其他应收款损
失准备:
     ①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来 12 个月的预期信用
损失的金额计量损失准备;
     ②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备;
     ③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备。
     以组合为基础的评估:对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所
以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、
债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征,
对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
     预期信用损失计量:本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预期
信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为其他应收款减值
损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,
做相反的会计记录。本公司实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以
核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“其他应收款”。若核销金额大于
已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。
     本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的
会计估计政策为:本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
     2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
     1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
     单项金额重大的具体标准为:应收款项余额 10%以上。
     单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项,将其归入相应组合计提坏账准备。
     2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
     (1)信用风险特征组合的确定依据
     对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
                                         财务报表附注 第 30 页
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起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
     确定组合的依据:
       组合名称                 计提方法                           确定组合的依据
合并范围内关联方组合       不计提坏账准备         本公司对合并范围内单位的应收款项不计提坏账准备
                                                  包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历
账龄分析法组合             账龄分析法             史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款
                                                  项的账龄进行信用风险组合分类
     (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法
     组合中,以账龄作为主要风险特征划分为若干应收款项组合,采用账龄分析法计提坏账
准备,除本公司子公司力合科创集团有限公司及其子公司外,账龄计提政策如下:
               账龄                         应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                   3                              3
1-2 年                                              10                             10
2-3 年                                              30                             30
3 年以上                                             100                            100
     本公司子公司力合科创集团有限公司及其子公司,账龄计提政策如下:
               账龄                         应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内                                             5                               5
1-2 年                                              10                             10
2-3 年                                              20                             20
3-4 年                                              30                             30
4-5 年                                              50                             50
5 年以上                                            100                             100
     3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
     单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
     坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
     (十二)存货
     1.存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产
                                           财务报表附注 第 31 页
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品、产成品、发出商品、开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、周转房等。
     2.存货的计价方法
     存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
     3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经
过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
     4.存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
     5.低值易耗品和包装物的摊销方法
     (1)低值易耗品采用一次转销法;
     (2)包装物采用一次转销法。
     (3)其他周转材料采用一次转销法摊销。
     6.开发用土地的核算方法
     纯土地开发项目,其费用支出单独构成土地开发成本;
     连同房产整体开发的项目,其费用可分清负担对象的,一般按实际面积分摊记入商品房
成本。
     7.公共配套设施费用的核算方法
     不能有偿转让的公共配套设施:按受益比例确定标准分配计入房产成本;能有偿转让的
公共配套设施:以各配套设施项目作为成本核算对象,归集所发生的成本。
     8.维修基金的核算方法
     根据开发项目所在地的有关规定,维修基金在开发产品销售时,向购房人收取或由公司
计提计入有关开发产品的开发成本,并统一上缴维修基金管理部门。
                                         财务报表附注 第 32 页
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       9.质量保证金的核算方法
       质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费,冲减质量保证金;在开发产品约定的保修期届满,质量保证金余额退还施工单位
       (十三)长期股权投资
       1. 初始投资成本的确定
       (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注六、(四)同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
       (2)其他方式取得的长期股权投资
       以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
       以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
       在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
       通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
       2. 后续计量及损益确认
       (1)成本法
       本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成
本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
       除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
       (2)权益法
       本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
       长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
       本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并
                                         财务报表附注 第 33 页
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销,在此基础上确认投资损益。
     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的
顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
     3. 长期股权投资核算方法的转换
     (1)公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成
本。
     原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面
价值,并计入当期营业外收入。
     (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资
                                         财务报表附注 第 34 页
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时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
     (3)权益法核算转公允价值计量
     本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
     原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     (4)成本法转权益法
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
     (5)成本法转公允价值计量
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
     4. 长期股权投资的处置
     处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
     (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权
                                         财务报表附注 第 35 页
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益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
     (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控
制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理:
     (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
     (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
     5. 共同控制、重大影响的判断标准
     如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
     合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
     重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合
考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资
单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技
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术资料。
     (十四)投资性房地产
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
     本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
     本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率列示如下:
             类别                 预计使用寿命(年)        预计净残值率   年折旧(摊销)率
房屋及建筑物                             30、40                  5%          3.17%、2.38%
土地使用权                                50                     ---            2.00%
     投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
     当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
     (十五)固定资产
     1. 固定资产确认条件
     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
     (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
     (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
     2. 固定资产初始计量
     本公司固定资产按成本进行初始计量。
     (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
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     (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
     (3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
     (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,
除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
     3. 固定资产后续计量及处置
     (1)固定资产折旧
     固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
     本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。
     各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:
           类别                   折旧方法       折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物--经营型                直线法           30、40          5.00        3.17、2.38
房屋及建筑物--非经营型              直线法           35、40          5.00        2.71、2.38
机器设备                            直线法            10-20       3.00-5.00       4.85-9.50
电子设备                            直线法           3、5、8         5.00       11.88—31.67
运输设备                            直线法            5、6           5.00         15.83、19
其他设备                            直线法              5            5.00           19.00
     (2)固定资产的后续支出
     与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固
定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
     (3)固定资产处置
     当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
     4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
     当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
     (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
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     (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
     (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
     (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
     (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
     融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
     本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
     (十六)在建工程
     1. 在建工程初始计量
     本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
     2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资
产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本
调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
     (十七)借款费用
     1. 借款费用资本化的确认原则
     本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
损益。
     符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
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使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
     (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
     (2)借款费用已经发生;
     (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     2. 借款费用资本化期间
     资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资
产借款费用停止资本化。
     购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
     3. 暂停资本化期间
     符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
     4. 借款费用资本化金额的计算方法
     专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前,予以资本化。
     根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
     借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额,调整每期利息金额。
     (十八)无形资产与开发支出
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使
用权、技术软件、办公软件。
     1.无形资产的初始计量
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       外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损
益。
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       2.无形资产的后续计量
       本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
       (1)使用寿命有限的无形资产
       对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
                 项目                         预计使用寿命           依据
土地使用权                                        50 年          资产受益期限
专利及商标权                                     3、5 年         资产受益期限
技术软件                                         3、5 年         资产受益期限
办公软件                                         3、5 年         资产受益期限
       每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数
存在差异的,进行相应的调整。
       经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       (2)使用寿命不确定的无形资产
       无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
       对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
       经复核,本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
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     3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
     研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
     开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
     内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
     4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
     内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
     (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
     (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
     (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
     (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
     (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
     (十九)长期资产减值
     本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计
的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
     资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
     可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的
账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
     资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资
产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
     因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年
都进行减值测试。
     在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与
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商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
     (二十)长期待摊费用
     1. 摊销方法
     长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销,装修费及其他长期待摊费用按 5
年摊销。
     (二十一)职工薪酬
     职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
     1.短期薪酬
     短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,
将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
     2.离职后福利
     离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,
提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
     本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
     离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
     本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
     3.辞退福利
     辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
     本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
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保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相
关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
     4.其他长期职工福利
     其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
     对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,
将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
     (二十二)预计负债
     1. 预计负债的确认标准
     与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
     该义务是本公司承担的现时义务;
     履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
     该义务的金额能够可靠地计量。
     2. 预计负债的计量方法
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
     最佳估计数分别以下情况处理:
     所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额
确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能
够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     (二十三)收入
     1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
     公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关
                                         财务报表附注 第 44 页
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的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销
售收入实现。
     2.确认让渡资产使用权收入的依据
     与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额:
     (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
     (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
     3.提供劳务收入的确认依据和方法
     在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
     (1)收入的金额能够可靠地计量;
     (2)相关的经济利益很可能流入企业;
     (3)交易的完工进度能够可靠地确定;
     (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
     按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
     在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
     (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
     (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损
益,不确认提供劳务收入。
     本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单
独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
     本公司收入确认的具体方法如下:
     (1) 产品销售收入
     本公司产品销售分出口销售与国内销售,出口销售根据销售合同的约定,在所有权发生
转移时点确认产品销售收入,一般情况下在出口业务办妥报关出口手续后确认产品销售收入;
国内销售根据销售合同约定在所有权转移时点确认产品收入,具体收入确认时点为货物发出、
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并符合合同相关条款约定后确认为产品销售收入。
     (2)创新基地平台服务
     ①基础孵化服务收入:该类业务收入包括给园区入园企业提供基础孵化服务和配套场
地而收取的孵化服务费及租金,该类业务在销售款预计能收到或已收到时,按照合同约定
的期限分月或分期确认销售收入。
     ②园区载体销售收入:该类业务收入为公司根据各地相关政策及园区建设规划,将园
区载体的可分割转让部分向符合条件的销售对象转让对应的收入。该项收入在与客户已签
订销售合同,销售款已按合同约定收取或预期能收回,销售的园区载体已通过竣工验收备
案,与客户已办理园区载体交付手续,成本能够可靠计量时确认销售收入。
     ③园区运营服务收入:该类业务收入主要系给园区企业提供日常服务所收取的服务费
(如物业管理费,水电费等),该类服务在服务已经提供并与客户结算服务费时确认销售
收入。
     (3)科技创新运营服务
     ①体系推广与产业咨询服务收入
     A.体系推广服务收入:该类业务收入主要系为地方政府产业升级需求建设创新孵化体
系以及为大型企业提供产业研究、转型升级解决方案等多种服务所获得的服务性收入。
     B.产业咨询服务收入:该类业务收入系为入园企业提供深度科技孵化服务,包括产业
孵化中心会员服务、产业规划、生产线规划等,以及为其他非入园企业客户提供产业规划
等咨询服务获得的服务性收入。
     体系推广与产业咨询服务的业务款项在合同签订时一次性收取或分期结算收取,根据
合同约定的两种不同合作模式分别确认收入:按服务期限提供服务的,在合同约定的服务
期限内平均摊销确认销售收入;合同约定明确阶段性服务项目的,在服务已经提供,与客
户确认结算服务费时确认销售收入。
     ②人才培训服务收入:该类业务收入主要系为各类企业及企业人才提供系统性培训课
程所获得的收入。该类业务一般会在提供培训服务前预收培训费用,按培训的次数分次确
认销售收入或按培训的期限分期平均确认销售收入。
     (二十四)政府补助
     1. 类型
     政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
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规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
     与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
     2. 政府补助的确认
     对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
     政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照
名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
     3. 会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务
一贯地运用该方法。
                       项目                                          核算内容
 采用总额法核算的政府补助类别                                    所有政府补助业务
     与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益;
     与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取
得时直接计入当期损益。
     与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
     收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
     已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价
值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存
在相关递延收益的,直接计入当期损益。
     (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
                                         财务报表附注 第 47 页
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     1.确认递延所得税资产的依据
     本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)
该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
     对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延
所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
     2.确认递延所得税负债的依据
     公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
     (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
     (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
     (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
     3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
     (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
     (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
     (二十六)租赁
     如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租
赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
     1. 经营租赁会计处理
     (1)经营租入资产
     公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
     资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
     (2)经营租出资产
     公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
                                         财务报表附注 第 48 页
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确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大
的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
     公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
     2. 融资租赁会计处理
     (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、十
四)固定资产。
     公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
     (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认
的收益金额。
     (二十七)重要会计政策、会计估计的变更
     1. 会计政策变更
     本公司 2019 年 1 月 1 日起采用财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具
确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会
计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>),变更
后的会计政策详见附注六、(九)。
     (1)执行新金融工具准则对本公司的影响
     于 2018 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公
司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则
要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日
的新账面价值之间的差额,计入 2018 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
     (2)执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:
                                                              累积影响金额
          项目           2018 年 12 月 31 日      分类和          金融资产                       2019 年 1 月 1 日
                                                计量影响          减值影响        小计
                                                (注 1)          (注 2)
交易性金融资产                            ---   132, 287,719.39          ---   132, 287,719.39      132, 287,719.39
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融           40,712,296.80    -40,712, 296.80          ---   -40,712, 296.80                  ---
资产
其他流动资产                  113,535,848.21    -91,400, 000.00          ---   -91,400, 000.00       22,135,848.21
                                          财务报表附注 第 49 页
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                                                                      累积影响金额
           项目          2018 年 12 月 31 日             分类和          金融资产                              2019 年 1 月 1 日
                                                       计量影响          减值影响               小计
                                                       (注 1)          (注 2)
可供出售金融资产              666, 270,691.07        -666,270,691.07                  ---   -666,270,691.07                     ---
长期股权投资                1,123,342,567.80               -31,535. 93                           -31,535. 93     1,123,311,031.87
其他权益工具投资                             ---        11,667, 440.00                ---     11,667, 440.00       11,667, 440.00
其他非流动金融资产                           ---      796, 404,580.06                 ---   796, 404,580.06       796, 404,580.06
递延所得税资产                 40,985,142.25              -469,122.12                 ---       -469,122.12        40,516,020.13
递延所得税负债                121, 015,168.93           21,114, 100.45                ---     21,114, 100.45      142, 129,269.38
归属于母公司股东权益        4,257,448,049.81          113,361,080.85                        113,361,080.85      4,370,809,130.66
少数股东权益                  854, 954,728.24            7,000,912.23                          7,000,912.23       861, 955,640.47
     (3)列报格式变更及执行新金融工具准则对本公司的汇总影响
                          2018 年           列报格式变更           列报格式变更         执行新企业会计              2019 年
        项目
                        12 月 31 日             的影响               调整后金额           准则的影响               1月1日
交易性金融资产                        ---                    ---                ---         132, 287,719.39       132, 287 ,719. 39
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的       40,712,296.80                       ---                ---          -40,712, 296.80                    ---
金融资产
应收票据                              ---          3,406,533.96       3,406,533.96                                   3,406,533.96
应收账款                              ---    702, 142,379.34        702, 142,379.34                                702, 142,379.34
应收票据及应收账款      705, 548,913.30     -705,548,913.30                     ---                                             ---
其他应收款                                                                                                                       --
其他流动资产            113,535,848.21                       ---                ---          -91,400, 000.00        22,135,848.21
可供出售金融资产        666, 270,691.07                      ---                ---         -666,270,691.07                        -
其他权益工具投资                      ---                    ---                ---           11,667, 440.00        11,667, 440.00
其他非流动金融资产                    ---                    ---                ---         796, 404,580.06        796, 404,580.06
递延所得税资产           40,985,142.25                       ---                ---             -469,122.12         40,516,020.13
应付票据                              ---          8,457,502.09       8,457,502.09                                   8,457,502.09
应付账款                              ---    253, 802,057.80        253, 802,057.80                                253, 802,057.80
应付票据及应付账款      262, 259,559.89     -262,259,559.89                     ---                                             ---
递延所得税负债          121, 015,168.93                      ---                ---           21,114, 100.45       142, 129,269.38
归属于母公司股东权
                   4,257,448,049.81                          ---                ---         113,361,080.85       4,370,809,130.66
益
少数股东权益            854, 954,728.24                      ---                ---            7,000,912.23        861, 955,640.47
     注:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内,因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
     2. 会计估计变更
     本报告期重要会计估计未发生变更。
                                              财务报表附注 第 50 页
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     七、税项
     (一)公司主要税种和税率
             税目                              备注                                  税率(%)
                               销售收入                               13%(原 16%、17%)、9%(原 10%、
增值税
                                                                      11%)、6%、5%、3%
企业所得税                     应纳税所得额                           15%、16.5%、20%、25%
城市维护建设税                 应交流转税额                           7%、5%
教育费附加                     应交流转税额                           3%
地方教育费附加                 应交流转税额                           2%
土地增值税                     转让房地产土地增值额                   30%—60%
房产税                         房产原值的 70%或租金收入               12%或 1.2%
     注 1:根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)的
规定,本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%和
11%税率的,税率分别调整为 16%、10%。
     注 2:根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告《2019
年第 39 号》,本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用
16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、9%。
         除下属主体外,合并范围内其他主体均按照 25%税率缴纳企业所得税:
                         纳税主体名称                              备注      企业所得税/利得税税率(%)
本公司                                                            (二)2                 15
广州丽盈塑料有限公司(以下简称广州丽盈)                            (二)3                 15
香港丽通实业有限公司(以下简称香港丽通)                            (二)4                16.5
香港美盈实业有限公司(以下简称香港美盈)                          (二)4                16.5
苏州通产丽星包装科技有限公司(以下简称苏州丽星)                    (二)5                 15
深圳市京信通科技有限公司(以下简称深圳京信通)                      (二)6                 15
深圳市美弘信息技术有限公司(以下简称深圳美弘)                      (二)7                 15
深圳市丽琦科技有限公司(以下简称深圳丽琦)                        (二)8                 15
深圳市八六三新材料技术有限责任公司(以下简称深圳八六三) (二)9                          15
力合科创集团有限公司                                              (二)10              25、15
广东力合创智科技有限公司、深圳力合信息技术有限公司                (二)11                15
深圳兴丽彩塑料材料科技有限公司、深圳力合星空文化创意服务
有限公司、佛山南海力合星空孵化器管理有限公司、湖南力合开
发建设有限公司、湖南力合创新发展有限公司、湖南力合创业投 (二)12                  按照小型微利企业
资有限公司、湖南力合新兴产业创业投资有限公司、湖南力合星
空孵化器管理有限公司
力合世通(香港)有限公司(注册地香港)                            (二)4    执行香港利得税税率 16.5%
Carits, Inc.(注册地美国)、清华力合创业投资国际有限公司(注                   境外注册的公司按境外
册地开曼群岛)                                                                     所得税法执行
                                          财务报表附注 第 51 页
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       (二)税收优惠及批文
       1、深圳中科通产、深圳兴丽通、广州泛亚为增值税小规模纳税人,适用增值税税率为
3%。
       2、2017 年 10 月 31 日本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市
国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号
GF201744204446,有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策,认定合格的高新
技术企业自认定当年起三年内,减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税,本公司 2017-2019
年度享受该优惠政策。
       3、2018 年 11 月 28 日,广州丽盈取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总
局广东省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号 GR201844007806,有效期三
年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策,认定合格的高新技术企业自认定当年起三年
内,减按 15%所得税税率缴纳企业所得税,广州丽盈 2018-2020 年度享受该优惠政策。
       4、香港丽通、香港美盈及力合世通(香港)有限公司为注册在香港境内的公司,适用
利得税税率 16.5%。
       5、2018 年 11 月 30 日,苏州丽星取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总
局江苏省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号为 GR20183200522,有效期三
年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策,认定合格的高新技术企业自认定当年起三年
内,减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税,苏州丽星 2018-2020 年度享受该优惠政策。
       6、2018 年 10 月 16 日,深圳京信通取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、
国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号 GR201844201687,
有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策,认定合格的高新技术企业自认定当
年起三年内,减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税,深圳京信通 2018-2010 年度享受该优
惠政策。
       7、2017 年 10 月 31 日,深圳美弘取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深
圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号
GF201744202146,有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策,认定合格的高新
技术企业自认定当年起三年内,减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税,深圳美弘 2017-2019
年度享受该优惠政策。
       8、2017 年 8 月 17 日,深圳丽琦取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深
圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号
GF201744201245,有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策,认定合格的高新
                                         财务报表附注 第 52 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
技术企业自认定当年起三年内,减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税,深圳丽琦 2017-2019
年度享受该优惠政策。
     9、2016 年 11 月 21 日,深圳八六三取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书,证书编号
GR201644201892,有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策,认定合格的高新
技术企业自认定当年起三年内,减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税,深圳八六三
2016-2018 年度享受该优惠政策。深圳八六三的高新技术证书将于 2019 年 11 月 20 日到期,
目前公司正准备申请高新技术企业复审资料,预计通过审核的可能性很大,因此 2019 年 1-6
月暂按 15%的优惠税率计提企业所得税。
     10、力合科创集团有限公司 2018 年 10 月 16 日取得了深圳市科技创新委员会、深圳市
财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为
GR201844201290,有效期三年),力合科创集团有限公司 2019 年企业所得税税率为 15%,2018
年企业所得税税率为 15%。
     11、广东力合创智科技有限公司、深圳力合信息技术有限公司 2017 年度被认定为国家
级高新技术企业,有效期三年,减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税,广东力合创智科技
有限公司、深圳力合信息技术有限公司 2017-2019 年度享受该优惠政策。
     12、报告期内深圳兴丽彩塑料材料科技有限公司、深圳力合星空文化创意服务有限公司、
佛山南海力合星空孵化器管理有限公司、湖南力合开发建设有限公司、湖南力合创新发展有
限公司、湖南力合创业投资有限公司、湖南力合新兴产业创业投资有限公司、湖南力合星空
孵化器管理有限公司系小型微利企业,依据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策
范围的通知》(财税〔2018〕77 号):自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,将小型
微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元,对年应纳税所得额低于 100 万
元(含 100 万元)的小型微利企业,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴
纳企业所得税。根据财税[2019]13 号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政
策的通知,自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税
率缴纳企业所得税。
     八、合并财务报表主要项目注释
     (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
     注释1.货币资金
                                         财务报表附注 第 53 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                  项目                         2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
 库存现金                                                   397,844.48                   585,485.10
 银行存款                                             1,790,674,438.09             1,510,881,672.32
 其他货币资金                                            38,016,037.64                 7,912,770.04
                合计                                  1,829,088,320.21             1,519,379,927.46
     其中:存放在境外的款项总额                          16,865,324.30                18,124,895.11
     其中受限制的货币资金明细如下:
                  项目                         2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
 履约保证金                                                2,257,000.00                3,043,186.72
 银行承兑汇票保证金                                                  ---                         ---
 诉讼被司法冻结款项                                           47,591.89                  548,187.65
                  合计                                     2,304,591.89                3,591,374.37
     注释2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                  项目                             期末余额                     期初余额
以公允价值计量且变动计入当期损益的
                                                                 不适用                40,712,296.80
金融资产小计
            购买银华日利基金                                     不适用
                                                                                       40,712,296.80
                  合计                                           不适用                40,712,296.80
     注释3.交易性金融资产
                  项目                         2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
以公允价值计量且变动计入当期损益的
                                                         104,639,466.53                      不适用
金融资产小计
       结构性存款及理财产品                              104,475,431.50                      不适用
       上市公司股票                                           164,035.03                     不适用
                  合计                                   104,639,466.53                      不适用
     注释4.应收票据
     1. 应收票据的分类
                  项目                         2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                                386,056.63                 3,406,533.96
                  合计                                      386,056.63                 3,406,533.96
     2. 期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
     3. 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
     4. 期末应收票据中应收关联单位的款项情况,详见附注十二、(五)。
                                         财务报表附注 第 54 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
     注释5.应收账款
     1.应收账款分类披露
                                                                2019 年 6 月 30 日
            类别                         账面余额                       预期信用损失
                                                                                      计提比例          账面价值
                                   金额             比例(% )        金额
                                                                                        (% )
单项计提预期信用损失的
                                  1,868,420.79          0.32        1,868,420.79         100.00                    ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                               578,670,909.95          99.68       24,631,782.86            4.26      554,039,127.09
的应收账款
其中:账龄分析法               578,670,909.95          99.68       24,631,782.86            4.26      554,039,127.09
            合计               580,539,330.74         100.00       26,500,203.65            4.56      554,039,127.09
续:
                                                               2018 年 12 月 31 日
            类别                         账面余额                         坏账准备
                                                                                      计提比例          账面价值
                                   金额             比例(%)         金额
                                                                                        (%)
单项金额重大并单独计提
                                             ---        ---                   ---           ---                    ---
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                               732,624,072.16          99.75       30,481,692.82            4.16      702,142,379.34
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
                                  1,868,420.79          0.25        1,868,420.79        100.00          ---
计提坏账准备的应收账款
            合计               734,492,492.95         100.00       32,350,113.61            4.40      702,142,379.34
     应收账款分类的说明:
     (1)单项计提预期信用损失的应收账款
                                                               2019 年 6 月 30 日
            项目
                               应收账款         预期信用损失         计提比例(%)                 计提理由
                                                                                         对方公司破产、资金链断
1-3 年的应收账款                519,482.14           519,482.14                100.00
                                                                                           裂或涉及诉讼无法收回
                                                                                         对方公司破产、资金链断
3 年以上应收账款              1,348,938.65          1,348,938.65               100.00
                                                                                           裂或涉及诉讼无法收回
            合计              1,868,420.79          1,868,420.79               100.00
     期末该部分应收账款收回的可能性较小,故全额计提计提预期信用损失。
     (2)按组合计提预期信用损失的应收账款(适用 2019 年 1 月 1 日及之后年度)
                                                                 2019 年 6 月 30 日
           单位名称
                                         应收账款                   预期信用损失                   计提比例(%)
1 年以内                                   558,351,842.86                 18,800,768.84                         3.37
1-2 年                                     13,263,723.09                    1,326,372.31                      10.00
2-3 年                                      2,162,015.07                     486,238.93                       22.49
3 年以上                                     4,893,328.93                    4,018,402.78                      82.12
                                            财务报表附注 第 55 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                                               2019 年 6 月 30 日
           单位名称
                                         应收账款                 预期信用损失                   计提比例(%)
             合计                          578,670,909.95               24,631,782.86                        4.26
     续:按账龄计提坏账准备的应收账款(适用 2018 年 12 月 31 日及之前年度)
                                                              2018 年 12 月 31 日
           单位名称
                                         应收账款                    坏账准备                    计提比例(%)
1 年以内                                   721,058,621.04               26,074,612.82                        3.62
1-2 年                                      6,211,128.89                  621,112.89                            10
2-3 年                                      2,026,236.67                  457,881.55                        22.6
3 年以上                                     3,328,085.54                3,328,085.54                           100
             合计                          732,624,072.14               30,481,692.80                        4.16
         2. 本期计提、收回或转回的计提预期信用损失,以及核销的应收账款金额
     公司 2019 年 1-6 月转回的应收账款计提预期信用损失金额为 5,805,225.43 元,实际核
销的应收账款金额为 44,684.51 元。
         3. 按欠款方归集的 2019 年 6 月 30 日前五名应收账款
                                                              占应收账款 2019 年 6 月
           单位名称               2019 年 6 月 30 日                                       已计提预期信用损失
                                                                  30 日的比例(%)
第一名                                      96,041,610.64                         16.54              2,881,248.31
第二名                                      34,433,710.42                           5.93             1,033,011.31
第三名                                      28,113,700.71                           4.84               843,411.02
第四名                                      19,278,010.06                           3.32               578,340.30
第五名                                      19,153,390.44                           3.30               574,601.71
             合计                          197,020,422.27                         33.93              5,910,612.65
         4. 期末应收账款中应收关联单位的款项情况,详见附注十二、(五)。
         5. 期末用于质押的应收账款为 33,765,366.04 元,详见注释 22.短期借款。
     注释6.预付款项
     1.预付款项按账龄列示
                                         2019 年 6 月 30 日                         2018 年 12 月 31 日
             账龄
                                     金额               比例(%)                  金额                 比例(%)
1 年以内                          28,067,794.79                 92.02           33,496,991.75               94.60
1至2年                              1,651,863.94                 5.42               996,172.40                  2.81
2至3年                               211,848.69                  0.69               313,253.59                  0.88
3 年以上                             568,784.79                  1.86               604,466.79                  1.71
             合计                 30,500,292.21                100.00           35,410,884.53              100.00
                                            财务报表附注 第 56 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
     2.按预付对象归集的 2019 年 6 月 30 日前五名的预付款情况
                                                           占预付款项总
           单位名称                  期末金额                                 预付款时间               未结算原因
                                                           额的比例(%)
第一名                                     5,550,856.90              18.20         1 年以内             材料未到
第二名                                     4,500,000.00              14.75         1 年以内       预付基金管理费
第三名                                     3,264,246.00              10.70         1 年以内            装修未完工
第四名                                     1,959,317.78               6.42         1 年以内             材料未到
第五名                                     1,462,559.52               4.80         1 年以内             材料未到
             合计                         16,736,980.20              54.87
   3. 期末预付款项中预付关联单位的款项情况,详见附注十二、(五)
     注释7.其他应收款
                      项目                            2019 年 6 月 30 日                 2018 年 12 月 31 日
应收利息                                                          2,440,000.00                           1,455,000.00
应收股利                                                                     ---                         1,424,670.10
其他应收款                                                       67,217,295.25                          87,650,934.26
                      合计                                       69,657,295.25                          90,530,604.36
     (一) 应收利息
                      项目                            2019 年 6 月 30 日                 2018 年 12 月 31 日
 资金拆借                                                         2,440,000.00                           1,455,000.00
                      合计                                        2,440,000.00                           1,455,000.00
     (二) 应收股利
                      项目                            2019 年 6 月 30 日                 2018 年 12 月 31 日
银华日利基金分红                                                             ---                         1,424,670.10
                      合计                                                   ---                         1,424,670.10
     (三)其他应收款
     1.其他应收款分类披露
                                                                 2019 年 6 月 30 日
            类别                         账面余额                        预期信用损失
                                                                                                            账面价值
                                   金额             比例(% )        金额            计提比例(% )
单项计提预期信用损失的
                                  1,080,000.00          1.31         1,080,000.00             100.00                    ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                                 81,554,185.11         98.69        14,336,889.86              17.58       67,217,295.25
的应收账款
其中:账龄分析法                 81,554,185.11         98.69        14,336,889.86              17.58       67,217,295.25
            合计                 82,634,185.11        100.00        15,416,889.86              18.66       67,217,295.25
                                            财务报表附注 第 57 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
续:
                                                                     2018 年 12 月 31 日
                                            账面余额                            坏账准备
             类别
                                                                                           计提比例        账面价值
                                         金额         比例(%)             金额
                                                                                             (%)
单项金额重大并单独计提坏账
                                                ---            ---                  ---             ---              ---
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
                                  100,842,961.31          98.94         13,192,027.05            13.08    87,650,934.26
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提
                                     1,080,000.00         1.06           1,080,000.00           100.00
坏账准备的其他应收款                                                                                                 ---
             合计                 101,922,961.31         100.00         14,272,027.05            14.00    87,650,934.26
     2.其他应收款分类的说明:
     (1)单项计提预期信用损失的其他应收款
                                                                     2019 年 6 月 30 日
           单位名称
                                     其他应收款           预期信用损失             计提比例(%)          计提理由
                                                                                                      法院强制执行
深圳市顺捷信息技术有限公司                400,000.00             400,000.00                100.00
                                                                                                      无法收回
                                                                                                      账龄长且预计无
3 年以上应收账款                          680,000.00             680,000.00                100.00     法收回款项
             合计                        1,080,000.00          1,080,000.00                100.00            ---
     (2)按组合(账龄分析法)计提预期信用损失的的其他应收款(适用 2019 年 1 月 1
日及之后年度)
                                                                     2019 年 6 月 30 日
             账龄
                                         其他应收款                     预期信用损失                 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                          19,698,812.52                         808,011.49                       4.10
1-2 年                                      49,810,909.71                    4,981,026.57                         10.00
2-3 年                                         3,329,793.96                       714,463.87                      21.46
3 年以上                                        8,714,668.92                  7,833,387.93                         89.89
             合计                            81,554,185.11                   14,336,889.86                         17.58
     (3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(适用 2018 年 12 月 31 日及之
前年度)
                                                                  2018 年 12 月 31 日
             账龄
                                         其他应收款                       坏账准备                   计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                          64,057,480.57                    3,039,013.06                          4.74
1-2 年                                      25,494,143.55                    2,548,514.37                         10.00
2-3 年                                         3,837,258.58                       907,511.28                      23.65
3 年以上                                        7,454,078.61                  6,696,988.34                         89.84
             合计                           100,842,961.31                   13,192,027.05                         13.08
                                           财务报表附注 第 58 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
       3. 本期计提、收回或转回的预期信用损失情况
       2019 年 1-6 月计提预期信用损失金额 1,144,862.81 元。
       4.本期无实际核销的其他应收款
       5.其他应收款按款项性质分类情况
                    项目                                      2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日
保证金、押金                                                                 40,314,534.66                             36,330,717.80
备用金                                                                        4,142,957.88                               980,741.44
往来款项、其他                                                               33,464,287.26                             36,687,423.71
关联方借款(注 1)                                                                        ---                            23,000,000.00
代垫社保、公积金                                                              1,064,556.20                               570,211.12
深圳海关                                                                       438,254.23                               2,441,683.62
厂房租金                                                                      3,209,594.88                              1,912,183.62
                    合计                                                     82,634,185.11                            101,922,961.31
       注 1:关联方借款详见附注十二、关联方及关联交易。
       6.按欠款方归集的 2019 年 6 月 30 日前五名的其他应收款情况
                                                                                           占其他应收款
                                                                                                                      已计提预期
         单位名称           款项性质          2019 年 6 月 30 日               账龄       2019 年 6 月 30
                                                                                                                        信用损失
                                                                                              日的比例(%)
刘军                       项目保证金                20,000,000.00            1-2 年                   24.20            2,000,000.00
深圳华粤瑞源科技有
                               往来款                20,000,000.00            1-2 年                   24.20            2,000,000.00
限公司
华大威信实业(深圳)
                               保证金                    4,361,700.00         1-2 年                    5.28             436,170.00
有限公司
广东电白建设集团有
                               保证金                    3,000,000.00        1 年以内                   3.63             150,000.00
限公司
深圳市广化实业发展
                               往来款                    2,796,299.49        3 年以上                   3.38            2,796,299.49
有限公司
           合计                                      50,157,999.49                                     60.69            7,382,469.49
       7.期末其他应收款中应收其他关联单位的款项情况,详见附注十二、(五)。
       注释8.存货
       1.存货分类
                                    2019 年 6 月 30 日                                           2018 年 12 月 31 日
       项目
                    账面余额            跌价准备             账面价值             账面余额           跌价准备              账面价值
原材料              75,158,454.10        789,168.23          74,369,285.87       65,876,262.34         608,989.00          65,267,273.34
产成品              74,781,729.29        225,119.17          74,556,610.12       94,796,690.45         703,787.78          94,092,902.67
在产品              42,614,826.78                  ---       42,614,826.78       37,323,432.16                  ---        37,323,432.16
发出商品             9,967,225.50                  ---        9,967,225.50       10,698,287.19                  ---        10,698,287.19
                                                 财务报表附注 第 59 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                      2019 年 6 月 30 日                                                   2018 年 12 月 31 日
     项目
                      账面余额            跌价准备                账面价值              账面余额                  跌价准备            账面价值
委托加工物资            351,050.33                      ---          351,050.33             388,344.51                       ---         388,344.51
低值易耗品              144,918.79                      ---          144,918.79             170,740.99                       ---         170,740.99
库存商品                 72,184.86                      ---           72,184.86             152,942.43                       ---         152,942.43
开发成本            340,859,949.52                      ---      340,859,949.52       286,875,854.08                         ---     286,875,854.08
开发产品            146,263,369.95                      ---      146,263,369.95       179,176,358.37                         ---     179,176,358.37
拟开发土地           36,874,215.70                      ---       36,874,215.70        34,566,470.51                         ---      34,566,470.51
其他项目成本          1,859,478.76                      ---        1,859,478.76         1,639,420.10                         ---       1,639,420.10
     合计           728,947,403.58        1,014,287.40           727,933,116.18       711,664,803.13              1,312,776.78       710,352,026.35
     2.存货跌价准备
                    2018 年 12 月                   本期增加金额                                   本期减少金额                      2019 年 6 月
   存货种类
                       31 日                     计提                其他            转回                  转销           其他          30 日
原材料                  608,989.00               718,643.82                 ---             ---            538,464.59          ---     789,168.23
产成品                  703,787.78               198,342.77                 ---             ---            677,011.38          ---     225,119.17
     合计             1,312,776.78               916,986.59                 ---             ---           1,215,475.97         ---   1,014,287.40
     3. 开发成本
                                                    预计           预计投资总额         2018 年 12 月                                 本期转入
         项目名称          开工时间                                                                                 本期增加
                                                                     (万元)                     31 日
                                                  竣工时间                                                                            开发产品
 清华科技园(珠海)
                         2016 年 9 月            2024 年 1 月          157,623.75        110,642,687.80            28,380,731.97
 二期
 力合双清产学研建
                         2017 年 3 月            2021 年 8 月           78,534.00       121,741,044.57             15,559,299.52
 设项目(一期)
 力合科技产业中心
                         2018 年 12 月       2020 年 12 月              60,000.00           54,492,121.71          12,095,385.75                ---
 二期
           合计                 ---                  ---               296,157.75       286,875,854.08             56,035,417.24
     续
                               本期其他                                           利息资本化               其中:本期利息
         项目名称                                   2019 年 6 月 30 日                                                               资金来源
                               减少金额                                             累计金额                 资本化金额
 清华科技园(珠海)
                                 2,051,321.80              136,972,097.97            6,205,315.25                 3,768,994.50       借款+自筹
 二期
 力合双清产学研建
                                           ---             137,300,344.09           20,671,749.14                 6,354,899.93       借款+自筹
 设项目(一期)
 力合科技产业中心
                                           ---              66,587,507.46                           ---                      ---     自有资金
 二期
           合计                  2,051,321.80              340,859,949.52           26,877,064.39              10,123,894.43                    ---
     4. 开发产品
                                                        财务报表附注 第 60 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                                                                                      2019 年 6 月            利息资本化
   项目名称          竣工时间         2018 年 12 月 31 日   本期增加             本期减少
                                                                                                            30 日              累计金额
清华科技园(珠
                    2018 年 4 月           53,697,607.57            ---      22,970,824.48             30,726,783.09          8,190,137.81
海)二期 H 座
力合双清产学研
建设项目(一期)    2018 年 11 月          44,776,508.41            ---                      ---       44,776,508.41          1,337,721.76
二区 16 栋、18 栋
力合科技产业中
                    2014 年 11 月          80,702,242.39            ---          9,942,163.94          70,760,078.45         18,088,777.97
心一期
力合科技产业中
心加速器项目 70、   2017 年 9 月                      ---           ---                      ---                     ---      2,865,525.50
71 栋
       合计                               179,176,358.37            ---      32,912,988.42            146,263,369.95         30,482,163.04
       5. 拟开发土地
                                                  拟开发            预计开工             2019 年 6 月                 2018 年 12 月
        项目              土地面积
                                                 建筑面积                 时间                     30 日                     31 日
惠州力合科技创
                      39,679 平方米          119,037 平方米       2019 年 8 月          36,874,215.70                 34,566,470.51
新孵化器用地
         合计                                                                           36,874,215.70                 34,566,470.51
       注释9.其他流动资产
项目                                                         2019 年 6 月 30 日                            2018 年 12 月 31 日
增值税留抵扣额                                                            16,022,880.48                                    17,239,349.94
预缴税款                                                                   2,903,985.36                                     1,640,480.43
理财产品                                                                           不适用                                  91,400,000.00
教育培训待摊成本                                                           3,395,985.75                                     3,256,017.84
待摊费用                                                                         32,215.25                                            ---
                     合计                                                 22,355,066.84                               113,535,848.21
       注 1:自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则后理财产品全部调整转入交易性金融资产核算。
       注释10.可供出售金融资产
       1.可供出售金融资产情况
                                       2019 年 6 月 30 日                                           2018 年 12 月 31 日
        项目
                        账面余额           减值准备         账面价值              账面余额              减值准备               账面价值
可供出售债务工具             不适用             不适用           不适用                      ---                    ---                    ---
可供出售权益工具             不适用             不适用           不适用      687,548,416.07           21,277,725.00           666,270,691.07
按公允价值计量               不适用             不适用           不适用      133,224,144.90                         ---       133,224,144.90
按成本计量                   不适用             不适用           不适用      554,324,271.17           21,277,725.00           533,046,546.17
        合计                 不适用             不适用           不适用      687,548,416.07           21,277,725.00           666,270,691.07
       2. 按成本计量的权益工具
                                                 财务报表附注 第 61 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                               在被投资                            账面余额                                                        减值准备
                                                                                                                                                                                          本期现金
                  被投资单位                   单位持股   2017 年 12 月                                    2018 年 12 月     2017 年 12                       本期       2018 年 12
                                                                            本期增加        本期减少                                          本期增加                                      红利
                                                 比例         31 日                                            31 日          月 31 日                        减少        月 31 日
佛山峰合精密喷射成形科技有限公司                  5.40%                 -    5,443,200.00              -      5,443,200.00                -              -           -                -            -
广东力合开物创业投资基金合伙企业(有限合伙)     46.95%                 -   65,730,000.00              -     65,730,000.00                -              -           -                -            -
AXBIO INC                                         3.78%     13,068,400.00     658,000.00               -     13,726,400.00                -              -           -                -            -
                                                                                                                              1,429,356.25      71,968.75            -    1,501,325.00
China internet technology and service IT          3.50%      1,429,356.25      71,968.75               -      1,501,325.00                                                                         -
                                                                                                                                          -              -           -                -
Cigma Design INC                                 10.50%      4,573,940.00     230,300.00               -      4,804,240.00                                                                         -
                                                                                                                             13,068,400.00     658,000.00            -   13,726,400.00
Legend Silicon Corp                               3.50%     13,068,400.00     658,000.00               -     13,726,400.00                                                                         -
TEEC Angel Fund III,LP                            2.05%      3,267,100.00     164,500.00               -      3,431,600.00                -              -           -                -
                                                                                                                                                                                                   -
TEEC Angel Fund,LP                               13.51%      3,267,100.00     164,500.00               -      3,431,600.00                -              -           -                -
                                                                                                                                                                                                   -
                                                                                                                                          -              -           -                -
Wearabl e World,Inc                               6.22%      6,534,200.00     329,000.00               -      6,863,200.00                                                                         -
北京动力源创科技发展有限公司                                                                                                              -              -           -                -
                                                  9.00%                 -   12,000,000.00              -     12,000,000.00                                                                         -
北京科威拜沃生物技术有限公司                                                                                                              -              -           -                -
                                                 16.00%      3,500,000.00               -              -      3,500,000.00                                                                         -
北京尚睿通教育科技股份有限公司                    0.38%                 -    5,000,000.00              -      5,000,000.00                -              -           -                -    57,043.01
北京溯希至清科技有限公司                                                                                                                  -   2,250,000.00           -    2,250,000.00
                                                  2.01%      2,250,000.00               -              -      2,250,000.00                                                                         -
比威网络技术有限公司                                                                                                                      -              -           -                -
                                                  6.03%      1,552,711.71               -              -      1,552,711.71                                                                         -
常州力合华富创业投资有限公司                                                                                                              -              -           -                -
                                                  8.37%      9,000,000.00               -   5,600,000.00      3,400,000.00                                                                         -
成都中清创健科技有限公司                                                                                                                  -              -           -                -
                                                 10.00%       100,000.00                -              -       100,000.00                                                                          -
东莞钜威动力技术有限公司                                                                                                                  -              -           -                -
                                                  6.06%     20,000,000.00               -              -     20,000,000.00                                                                         -
东莞市奥慧捷医疗器械有限公司                                                                                                              -              -           -                -
                                                  0.99%                 -     100,000.00               -       100,000.00                                                                          -
东莞市亿博检测科技有限公司                                                                                                                -              -           -                -
                                                 10.00%        74,000.00                -              -        74,000.00                                                                          -
东莞微蜂创联网络科技有限公司                                                                                                              -              -           -                -
                                                  4.76%                 -     100,000.00               -       100,000.00                                                                          -
东莞梓庆信息技术有限公司                          4.76%                 -     100,000.00               -       100,000.00                 -              -           -                -            -
佛山慧康云科技有限公司                                                                                                                    -              -           -                -
                                                  1.00%                 -        3,000.00              -          3,000.00                                                                         -
                                                                              财务报表附注 第 62 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                           在被投资                            账面余额                                                       减值准备
                                                                                                                                                                                     本期现金
               被投资单位                  单位持股   2017 年 12 月                                    2018 年 12 月     2017 年 12                      本期       2018 年 12
                                                                        本期增加        本期减少                                          本期增加                                     红利
                                             比例         31 日                                            31 日          月 31 日                       减少        月 31 日
佛山霖诺环保科技有限公司                                                                                                              -              -          -                -
                                              2.00%                 -      57,600.00               -        57,600.00                                                                         -
佛山市博维环保材料有限公司                                                                                                            -              -          -                -
                                              1.00%       500,000.00                -              -       500,000.00                                                                         -
佛山市秦钻智能建材科技有限公司                                                                                                        -              -          -                -
                                              2.00%                 -      60,000.00               -        60,000.00                                                                         -
佛山市清极能源科技有限公司                                                                                                            -              -          -                -
                                              2.00%                 -    1,000,000.00              -      1,000,000.00                                                                        -
佛山水木金谷环境科技有限公司                                                                                                          -              -          -                -
                                              4.75%      3,000,000.00               -              -      3,000,000.00                                                                        -
广东科凯达智能机器人有限公司                                                                                                          -              -          -                -
                                              1.47%      1,500,000.00               -              -      1,500,000.00                                                                        -
广东力合智谷创业投资合伙企业(有限合伙)                                                                                              -              -          -                -
                                             20.00%                 -   20,000,000.00              -     20,000,000.00                                                                        -
广东猎投创业投资基金合伙企业(有限合伙)                                                                                              -              -          -                -
                                             24.39%     15,000,000.00               -              -     15,000,000.00                                                                        -
广东猎投基金管理合伙企业(有限合伙)                                                                                                    -              -          -                -
                                             48.00%       570,000.00      704,240.00                      1,274,240.00                                                                        -
广州清能铝电有限公司                                                                                                                  -              -          -                -
                                              8.57%                 -    1,550,557.84              -      1,550,557.84                                                                        -
海南东盛弘蟒业科技股份有限公司                                                                                                        -              -          -                -
                                             11.05%      2,095,358.38           1.00               -      2,095,359.38                                                                        -
和美(深圳)信息技术股份有限公司                0.70%                 -    9,008,309.63              -      9,008,309.63                -              -          -                -   176,874.30
湖南力合行健私募股权基金管理有限公司                                                                                                  -              -          -                -
                                             15.00%                 -     750,000.00               -       750,000.00                                                                         -
湖南力合厚浦科技有限公司                                                                                                              -              -          -                -
                                              8.33%                 -    5,000,000.00              -      5,000,000.00                                                                        -
湖南深黑科技有限公司                                                                                                                  -              -          -                -
                                              3.45%                 -    1,000,000.00              -      1,000,000.00                                                                        -
湖南沃森电气科技有限公司                                                                                                              -              -          -                -
                                             16.80%     10,850,000.00               -              -     10,850,000.00                                                                        -
湖州想实电子股份有限公司                                                                                                              -              -          -                -
                                              2.50%      7,000,014.56               -              -      7,000,014.56                                                                        -
瑞孚信江苏药业股份有限公司                                                                                                            -              -          -                -
                                              1.30%                 -   10,000,000.00              -     10,000,000.00                                                               100,000.00
上海诺溢科节能科技有限公司                                                                                                            -              -          -                -
                                              5.00%       250,000.00                -              -       250,000.00                                                                         -
深圳传世生物医疗有限公司                                                                                                              -              -          -                -
                                              8.04%      5,400,000.00               -              -      5,400,000.00                                                                        -
深圳创龙清研科技有限公司                      5.00%       250,000.00                -              -       250,000.00                 -              -          -                -            -
深圳兰度生物材料有限公司                                                                                                              -              -          -                -
                                              5.00%       657,565.95                -              -       657,565.95                                                                         -
                                                                          财务报表附注 第 63 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                               在被投资                            账面余额                                                       减值准备
                                                                                                                                                                                         本期现金
               被投资单位                      单位持股   2017 年 12 月                                    2018 年 12 月     2017 年 12                      本期       2018 年 12
                                                                            本期增加        本期减少                                          本期增加                                     红利
                                                 比例         31 日                                            31 日          月 31 日                       减少        月 31 日
深圳力合海洋创业投资管理合伙企业(有限合伙)                                                                                              -              -          -                -
                                                 30.00%      1,200,000.00                                     1,200,000.00                                                                      -
深圳力合农华创业投资合伙企业(有限合伙)                                                                                                  -              -          -                -
                                                 39.50%     31,600,000.00                                    31,600,000.00                                                                      -
深圳力合鹏天创业投资企业(有限合伙)                                                                                                      -              -          -                -
                                                 30.49%      5,000,000.00               -              -      5,000,000.00                                                                      -
深圳力合天使二期股权投资基金合伙企业(有限
                                                                                                                                          -              -          -                -
合伙)                                            6.34%      4,000,000.00               -              -      4,000,000.00                                                                      -
深圳力合天使股权投资基金合伙企业(有限合伙)                                                                                               -              -          -                -
                                                 13.33%     27,419,819.64               -   2,001,060.30     25,418,759.34                                                                      -
深圳力合英飞创新创业投资合伙企业(有限合伙)                                                                                              -              -          -                -
                                                 10.00%                 -   25,000,000.00              -     25,000,000.00                                                                      -
深圳力合智汇创新基金管理有限公司                                                                                                          -              -          -                -
                                                 19.00%       570,000.00     1,330,000.00              -      1,900,000.00                                                                      -
深圳前海零距物联网科技有限公司                    1.00%      5,000,000.00               -              -      5,000,000.00                -              -          -                -          -
深圳世能科泰能源技术股份有限公司                                                                                                          -              -          -                -
                                                  3.86%     18,000,000.00               -              -     18,000,000.00                                                                      -
深圳市安络科技有限公司                                                                                                                    -              -          -                -
                                                  8.00%                 -    6,880,000.00              -      6,880,000.00                                                                      -
深圳市布谷鸟科技有限公司                                                                                                                  -              -          -                -
                                                  7.86%     17,500,000.00               -              -     17,500,000.00                                                                      -
深圳市光合网络科技有限公司                                                                                                                -              -          -                -
                                                  2.27%       106,667.00                -              -       106,667.00                                                                       -
深圳市环思科技有限公司                                                                                                                    -              -          -                -
                                                 12.75%      9,000,000.00               -              -      9,000,000.00                                                                      -
深圳市力合锐视清信息技术有限公司                                                                                             1,800,000.00                -          -   1,800,000.00
                                                 12.93%      1,800,000.00               -              -      1,800,000.00                                                                      -
深圳市前海莱科教育科技有限公司                                                                                                            -              -          -                -
                                                  4.00%      2,000,000.00               -              -      2,000,000.00                                                                      -
深圳市深港产学研环保工程技术股份有限公司                                                                                                  -              -          -                -
                                                2.7027%                 -   19,944,000.00              -     19,944,000.00                                                                      -
深圳市世清环保科技有限公司                       10.00%       500,000.00                -              -       500,000.00                 -              -          -                -          -
深圳市天易联科技有限公司                                                                                                                  -              -          -                -
                                                  2.35%      4,350,000.00               -              -      4,350,000.00                                                                      -
深圳市宜远智能科技有限公司                                                                                                                -              -          -                -
                                                  5.00%                 -    2,000,000.00              -      2,000,000.00                                                                      -
深圳市中软创新信息系统有限公司                                                                                                            -              -          -                -
                                                  8.27%      1,694,503.85                   1,694,503.85                 -                                                                      -
深圳算子科技有限公司                                                                                                                      -              -          -                -
                                                  5.14%                 -    1,800,000.00              -      1,800,000.00                                                                      -
深圳未网科技有限公司                                                                                                                      -              -          -                -
                                                  1.00%                 -    1,478,600.00              -      1,478,600.00                                                                      -
                                                                              财务报表附注 第 64 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                               在被投资                             账面余额                                                         减值准备
                                                                                                                                                                                            本期现金
               被投资单位                      单位持股   2017 年 12 月                                      2018 年 12 月     2017 年 12                       本期       2018 年 12
                                                                            本期增加         本期减少                                           本期增加                                      红利
                                                 比例         31 日                                              31 日          月 31 日                        减少        月 31 日
深圳星医科技有限公司                                                                                                                        -              -           -                -
                                                  4.06%                 -     5,000,000.00    2,300,000.00      2,700,000.00                                                                         -
深圳至秦仪器有限公司                                                                                                                        -              -           -                -
                                                 11.00%                 -        90,000.00               -         90,000.00                                                                         -
天河智造(北京)科技股份有限公司                                                                                                            -              -           -                -
                                                  7.89%     15,000,000.00                -               -     15,000,000.00                                                                         -
天津恒实通工程技术发展有限公司                                                                                                  2,000,000.00               -           -    2,000,000.00
                                                  2.00%      2,000,000.00                                       2,000,000.00                                                                         -
天津力合创赢股权投资基金合伙企业(有限合伙)                                                                                                -              -           -                -
                                                  4.00%      4,076,225.40                     2,140,000.00      1,936,225.40                                                                         -
无锡力合创业投资有限公司                                                                                                                    -              -           -                -
                                                 16.46%      1,232,995.36                      987,600.00        245,395.36                                                                          -
无锡力合投资管理咨询有限公司                                                                                                                -              -           -                -
                                                 12.00%       150,000.00                                 -       150,000.00                                                                 202,423.98
芯海科技(深圳)股份有限公司                                                                                                                -              -           -                -
                                                  0.69%      6,000,000.00                -               -      6,000,000.00                                                                 60,000.00
中建投信托.宜搜科技股权投资集合资金信托计
                                                                                                                                            -              -           -                -
划                                                    -                 -    25,000,000.00               -     25,000,000.00                                                                         -
重庆普天永惠大数据科技有限公司                                                                                                              -              -           -                -
                                                  2.00%         60,000.00                -               -         60,000.00                                                                         -
珠海博雅科技有限公司                                                                                                                        -              -           -                -
                                                  4.21%                 -    11,000,000.00               -     11,000,000.00                                                                         -
珠海创飞芯科技有限公司                                                                                                                      -              -           -                -
                                                  7.67%      9,373,300.00                -               -      9,373,300.00                                                                         -
珠海力合华金新兴产业创业投资基金(有限合伙)                                                                                                -              -           -                -
                                                 28.29%     10,000,000.00                -               -     10,000,000.00                                                                         -
珠海普林芯驰科技有限公司                                                                                                                    -              -           -                -
                                                  2.99%                 -     1,550,000.00               -      1,550,000.00                                                                         -
珠海清英智能电网研究院有限公司                                                                                                              -              -           -                -
                                                  2.03%       750,000.00                 -               -       750,000.00                                                                          -
珠海市睿晶聚源科技有限公司                                                                                                                  -              -           -                -
                                                  5.17%                 -     3,000,000.00               -      3,000,000.00                                                                         -
珠海市一芯半导体科技有限公司                      4.50%      3,000,000.00                -               -      3,000,000.00                -              -           -                -            -
珠海数字动力科技股份有限公司                                                                                                                -              -           -                -
                                                  3.88%      4,950,000.00                -               -      4,950,000.00                                                                         -
珠海泰芯半导体有限公司                                                                                                                      -              -           -                -
                                                  1.33%                 -     2,000,000.00               -      2,000,000.00                                                                         -
珠海香洲科溋天使投资合伙企业(有限合伙)                                                                                                    -              -           -                -
                                                  8.06%      5,000,000.00                -               -      5,000,000.00                                                                         -
珠海智融科技有限公司                                                                                                                        -              -           -                -
                                                  2.31%                 -     3,000,000.00               -      3,000,000.00                                                                         -
                   合计                                    320,091,658.10   248,955,777.22   14,723,164.15    554,324,271.17   18,297,756.25    2,979,968.75           -   21,277,725.00    596,341.29
                                                      -
                                                                               财务报表附注 第 65 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
      注释11.长期股权投资
                                                                                          本期增减变动
                                                                                                                                                                                      减值准备
                       2018 年 12 月                                                                                                                              2019 年 6 月
被投资单位                                                                                                             宣告发放现                                                    2019 年 6 月
                          31 日                           减少       权益法确认的        其他综合         其他权                          计提                       30 日
                                           追加投资                                                                    金股利或                       其他                              30 日
                                                          投资         投资损益          收益调整         益变动                        减值准备
                                                                                                                           利润
一.合营企业
广州广华力合创新科技
                         4,372,956.29                 -                     31,059.80                                                                              4,404,016.09
有限公司
重庆路泊通科技有限公
                         6,768,759.82                 -          -         570,737.65               -              -                -          -              -    7,339,497.47                  -
司
         小计           11,141,716.11                 -          -         601,797.45                                                                              11,743,513.56                 -
二.联营企业
深圳市丽得富新能源材
                           308,108.35                                     -195,665.41                                                                                112,442.94
料科技有限公司
ABSystemsInc            20,606,401.87                 -          -         -40,067.22               -              -                -          -     34,494.92    20,600,829.57                  -
NEOKER.S.L              18,348,407.01                 -          -                   -              -              -                -          -     30,744.65    18,379,151.66      18,379,151.66
NirmidasBiotech,Inc     12,076,627.62                 -          -        -517,181.71               -              -                -          -     19,806.46     11,579,252.37                 -
百德光电技术(深圳)有
                         5,000,000.00                                                                                                                              5,000,000.00       5,000,000.00
限公司
北京蓝晶微生物科技有
                         7,301,176.08                 -          -        -178,069.53               -              -                -          -              -    7,123,106.55                  -
限公司
常州力合创业投资有限
                         2,978,613.39                                      379,058.30                                  3,000,000.00                                  357,671.69
公司
常州力合投资管理有限
                         1,417,841.75                 -          -         591,044.96               -              -    711,612.80             -              -    1,297,273.91                  -
公司
佛山峰合精密喷射成形
                         4,800,122.00                                     -471,804.46                                                              5,443,200.00    9,771,517.54
科技有限公司
佛山力合星空创业投资
                           912,623.48                 -          -          14,295.93               -              -                -          -              -      926,919.41                  -
管理有限公司
佛山市南海区南商培训
                           649,149.83                 -          -         -28,907.28               -              -                -          -              -      620,242.55                  -
学院
佛山水木金谷环境科技
                        13,049,099.02                 -          -       -1,069,393.26              -   2,791,980.00                -          -   3,000,000.00   17,771,685.76                  -
有限公司
佛山玄同科技有限公司     2,729,597.30      2,000,000.00          -        -150,096.10               -              -                -          -              -    4,579,501.20                  -
佛山云嘉创智科技有限
                            40,617.12                 -          -         -40,617.12               -              -                -          -              -                  -               -
公司
佛山众维星空科技有限
                                       -     60,000.00           -           -7,131.24              -              -                -          -              -       52,868.76                  -
公司
                                                                                财务报表附注 第 66 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
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                                                                                                                                                                                 减值准备
                       2018 年 12 月                                                                                                                           2019 年 6 月
被投资单位                                                                                                          宣告发放现                                                  2019 年 6 月
                          31 日                         减少       权益法确认的        其他综合        其他权                          计提                       30 日
                                         追加投资                                                                   金股利或                       其他                            30 日
                                                        投资         投资损益          收益调整        益变动                        减值准备
                                                                                                                        利润
广东联清环境有限公司     3,424,646.84               -          -                   -              -             -                -          -              -     3,424,646.84              -
广东顺德力合智德科技
                       167,139,859.72               -          -       9,936,533.94               -             -                -          -              -   177,076,393.66              -
园投资有限公司
广州广华精容能源技术
                         1,948,044.50               -          -          38,622.49               -             -                -          -              -     1,986,666.99              -
有限公司
广州市粤港澳青年创业
                         1,359,227.48               -          -        -354,744.44               -             -                -          -              -     1,004,483.04              -
孵化器有限公司
广州首感光电科技有限
                         3,411,648.70               -          -        -116,791.02               -             -                -          -              -     3,294,857.68              -
公司
广州土圭垚信息科技有
                         1,336,829.86               -          -         -47,864.55               -             -                -          -              -     1,288,965.31              -
限公司
广州中大医疗器械有限
公司                    25,201,663.32               -          -        -283,575.17               -             -                -          -              -    24,918,088.15              -
贵阳广电数字移动传媒
                         2,545,315.70               -          -                   -              -             -                -          -              -     2,545,315.70   2,545,315.70
有限公司
湖南力合行健私募股权
                         1,700,255.41               -          -           1,638.37               -             -                -          -    750,000.00      2,451,893.78              -
基金管理有限公司
湖南力合厚浦科技有限
                         6,833,300.00               -          -                   -              -             -                -          -   5,000,000.00    11,833,300.00              -
公司
湖南力合水木环境科技
                           196,364.18               -          -         -73,782.68               -             -                -          -              -      122,581.50               -
有限公司
湖南力合智能制造技术
                           107,441.74               -          -         -92,269.83               -             -                -          -              -        15,171.91              -
升级有限公司
湖南闪美娱乐科技有限
                         2,007,442.23               -          -          19,869.39               -             -                -          -              -     2,027,311.62              -
公司
江苏数字信息产业园发
                        36,281,358.29               -          -       6,925,235.00               -             -   5,400,000.00            -              -    37,806,593.29
展有限公司
江西传媒移动电视有限
                           154,631.14               -          -         -51,879.87               -             -                -          -              -      102,751.27               -
公司
科威国际技术转移有限
                        16,628,463.49               -          -       -1,611,316.29              -             -                -          -              -    15,017,147.20              -
公司
力合资本投资管理有限
                        34,670,191.54                                  3,677,303.94                                                                             38,347,495.48
公司
南京力合长江基金管理
                         2,807,442.70               -          -        -345,003.23               -             -                -          -              -     2,462,439.47              -
有限公司
南京清研新材料研究院
                           955,356.93               -          -        -467,352.91               -             -                -          -              -      488,004.02               -
有限公司
                                                                              财务报表附注 第 67 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                                                                           本期增减变动
                                                                                                                                                                                    减值准备
                       2018 年 12 月                                                                                                                              2019 年 6 月
被投资单位                                                                                                             宣告发放现                                                  2019 年 6 月
                          31 日                            减少       权益法确认的       其他综合         其他权                          计提                       30 日
                                            追加投资                                                                   金股利或                       其他                            30 日
                                                           投资         投资损益         收益调整         益变动                        减值准备
                                                                                                                           利润
清能艾科(深圳)能源
                         5,064,740.44                  -          -         -39,868.05              -              -                -          -              -     5,024,872.39               -
技术有限公司
深圳德毅科技创新有限
                         1,449,884.10                  -          -        -502,245.67              -              -                -          -              -      947,638.43                -
公司
深圳共筑网络科技有限
                         5,938,114.88                  -          -        -739,267.70              -              -                -          -              -     5,198,847.18               -
公司
深圳基本半导体有限公
                         8,963,831.35                  -          -        -331,533.72              -   2,568,279.52                -          -              -    11,200,577.15               -
司
深圳力合东方景光电有
                         3,713,934.54                  -          -                  -              -              -                -          -              -     3,713,934.54    3,713,934.54
限公司
深圳力合孵化器发展有
                        11,447,471.87                                                                                                                              11,447,471.87   10,125,000.00
限公司
深圳力合厚浦科技有限
                           443,365.88                  -          -            -174.33              -              -                -          -              -      443,191.55                -
公司
深圳力合金融控股股份
                       126,118,552.65                                       871,910.64   -227,745.04     804,374.99    10,500,000.00                              117,067,093.24
有限公司
深圳力合精密装备科技
                        19,209,232.42                  -          -        -291,842.78              -              -                -          -              -   18,917,389.64                -
有限公司
深圳力合清源创业投资
                         3,524,557.34                  -          -         187,277.90              -              -                -          -              -     3,711,835.24               -
管理有限公司
深圳力合生物科创有限
                                       -     538,500.00           -         -90,852.84              -              -                -          -              -      447,647.16                -
公司
深圳力合天使创业投资
                         4,253,112.36                  -          -         112,953.53              -              -                -          -              -     4,366,065.89               -
管理有限公司
深圳力合天使二期投资
                         2,833,568.64                  -          -         200,770.19              -              -                -          -              -     3,034,338.83               -
管理有限公司
深圳力合新能源创业投
                        45,041,105.58                  -          -        -172,104.33              -              -                -          -              -   44,869,001.25                -
资基金有限公司
深圳力合源投资发展有
                        17,979,770.22                                        -1,435.36                                                                            17,978,334.86
限公司
深圳力合载物创业投资
                         2,762,156.65                  -          -         202,651.52              -              -                -          -              -     2,964,808.17               -
有限公司
深圳普瑞材料技术有限
                         4,877,474.32                  -          -        -100,076.55              -              -                -          -              -     4,777,397.77               -
公司
深圳瑞波光电子有限公
                         6,449,200.61                  -          -         329,113.92              -              -                -          -              -     6,778,314.53               -
司
深圳市安络科技有限公
                                       -   14,400,000.00          -        -992,949.06              -              -                -          -   6,880,000.00   20,287,050.94                -
司
                                                                                财务报表附注 第 68 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                                                                            本期增减变动
                                                                                                                                                                                 减值准备
                       2018 年 12 月                                                                                                                            2019 年 6 月
被投资单位                                                                                                              宣告发放现                                              2019 年 6 月
                          31 日                            减少       权益法确认的        其他综合         其他权                          计提                    30 日
                                            追加投资                                                                    金股利或                    其他                           30 日
                                                           投资         投资损益          收益调整         益变动                        减值准备
                                                                                                                            利润
深圳市铂岩科技有限公
                                       -   14,000,000.00          -        -167,026.50               -              -                -          -           -   13,832,973.50              -
司
深圳市创赛二号创业投
                         1,995,166.30                  -          -        -414,995.80               -              -                -          -           -    1,580,170.50              -
资有限责任公司
深圳市创赛一号创业投
                         2,316,770.85                  -          -          -17,997.10              -              -                -          -           -    2,298,773.75              -
资股份有限公司
深圳市汇芯通信技术有
                                           10,000,000.00                                                                                                        10,000,000.00
限公司
深圳市钜能科技有限公
                         8,259,293.29                  -          -                   -              -              -                -          -           -    8,259,293.29              -
司
深圳市力合微电子股份
                        39,379,415.20                                     3,819,778.46    -162,853.46                                                           43,036,340.20
有限公司
深圳市清华天安信息技
                        12,226,379.88                                       125,081.26                                                                          12,351,461.14
术有限公司
深圳市清研环境科技有
                        15,918,258.36                  -          -        3,117,722.27              -              -                -          -           -   19,035,980.63              -
限公司
深圳市时维智能装备有
                         1,866,861.44                  -          -          -80,269.68              -              -                -          -           -    1,786,591.76              -
限公司
深圳市斯维尔科技股份
                        25,217,361.48                  -          -        -498,379.98               -              -   1,440,000.00            -           -   23,278,981.50
有限公司
深圳市液芯科技有限公
                         1,954,468.99                  -          -          -73,119.02              -              -                -          -           -    1,881,349.97              -
司
深圳市智听科技有限公
                         3,943,348.06                  -          -          -28,698.09              -              -                -          -           -    3,914,649.97              -
司
深圳市紫园百味餐饮管
                           436,756.36                  -          -           -2,806.26              -              -                -          -           -      433,950.10              -
理策划有限公司
深圳至秦仪器有限公司                   -    4,910,000.00          -        -207,300.81               -   374,955.31                  -          -   90,000.00    5,167,654.50              -
无锡道尔奇拜恩电机有
                        11,493,065.86                  -          -        -653,712.89               -              -                -          -           -   10,839,352.97              -
限公司
无锡广通传媒股份有限
                         7,546,274.82                  -          -        -131,128.56               -              -                -          -           -    7,415,146.26              -
公司
无锡智科传感网技术股
                         4,478,159.11                  -          -        -251,993.77               -              -                -          -           -    4,226,165.34              -
份有限公司
新译信息科技(深圳)
                        11,758,269.27                  -          -       -1,745,245.00              -              -                -          -           -   10,013,024.27              -
有限公司
长沙广电数字移动传媒     2,917,328.15                  -          -        -763,436.45               -              -                -          -           -    2,153,891.70              -
                                                                                 财务报表附注 第 69 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                                                                           本期增减变动
                                                                                                                                                                                       减值准备
                        2018 年 12 月                                                                                                                               2019 年 6 月
被投资单位                                                                                                             宣告发放现                                                     2019 年 6 月
                           31 日                          减少       权益法确认的        其他综合         其他权                          计提                         30 日
                                           追加投资                                                                    金股利或                        其他                              30 日
                                                          投资         投资损益          收益调整         益变动                        减值准备
                                                                                                                           利润
有限公司
长沙为百网络科技有限
                          1,354,307.45                -          -         124,464.87               -              -                -          -               -      1,478,772.32                -
公司
珠海华冠电容器股份有
                         24,590,818.97                -          -         764,838.44               -              -    1,600,000.00           -      -31,761.48     23,723,895.93
限公司
珠海华冠科技股份有限
                         71,965,139.73                -          -         413,042.83               -              -                           -         225.55      72,378,408.11
公司
珠海华金资本股份有限
                        118,819,389.42                                   1,596,438.38      8,409.63                      947,139.45                                 119,477,097.98
公司
珠海科瀚投资管理有限
                            714,186.76                -          -         -35,419.58               -              -                -          -               -        678,767.18
公司
珠海蓝图控制器科技有
限公司                   13,479,926.06                -          -        -228,635.27               -              -                -          -               -     13,251,290.79
珠海力合华金投资管理
                           1,711,871.25      41,290.41           -         325,387.86               -              -                -          -               -      2,078,549.52                -
有限公司
珠海力合华清创业投资
                          4,092,894.31                           -           2,024.99               -              -                -          -               -      4,094,919.30
有限公司
珠海立潮新媒体科技有
                          1,029,429.98                -          -         -57,927.67               -              -                -          -               -        971,502.31
限公司
珠海隆华直升机科技有
                         11,135,802.44                -          -       -1,373,018.74              -              -                -          -               -      9,762,783.70
限公司
珠海纳金科技有限公司      2,726,943.68                -          -        -305,840.77               -    790,783.14                 -          -               -       3,211,886.05
珠海市南光资讯有限公
                          1,405,038.48                -          -           -4,633.86              -              -                -          -               -      1,400,404.62                -
司
珠海市司迈科技有限公
                         77,150,690.88                -          -        -730,562.66               -              -                -          -               -     76,420,128.22
司
珠海紫荆泓鑫投资管理
                          1,051,949.67                -          -                   -              -              -     696,000.00            -               -        355,949.67                -
有限公司
           小计        1,151,933,508.94   45,949,790.41          -      16,599,047.21    -382,188.87    7,330,372.96   24,294,752.25           -   21,216,710.10   1,218,352,488.50   39,763,401.90
           合计        1,163,075,225.05   45,949,790.41          -      17,200,844.66    -382,188.87    7,330,372.96   24,294,752.25           -   21,216,710.10   1,230,096,002.06   39,763,401.90
    长期股权投资说明:
    如上表,本公司对部分被投资单位持股比例虽然低于 20%,但由于本集团在被投资单位董事会或类似机构中派有代表并参与该公司财务和经营
政策的决策,所以本公司能够对该类公司施加重大影响。
                                                                                财务报表附注 第 70 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
     注释12.其他权益工具投资
     其他权益工具分项列示
                                         2019 年 6 月 30 日                                 2019 年 1 月 1 日
         项目
                          初始成本         公允价值变动       账面价值        初始成本             公允价值变动       账面价值
 Cigma Design INC         4,812,290.00     -4,812,290.00                 -   4,804,240.00                    ---     4,804,240.00
 Wearable World,Inc       6,874,700.00                    -   6,874,700.00   6,863,200.00                    ---     6,863,200.00
         合计           11,686,990.00      -4,812,290.00      6,874,700.00 11,667,440.00                          - 11,667,440.00
     注释13.其他非流动金融资产
                项目                        2019 年 6 月 30 日           2019 年 1 月 1 日              2018 年 12 月 31 日
 以公允价值计量且变动计入当期损
                                                   869,250,195.24             796,404,580.06                            不适用
 益的非流动金融资产小计
      债务工具投资                                              ---                      ---                            不适用
      权益工具投资                                 869,250,195.24             796,404,580.06                            不适用
                合计                               869,250,195.24            796,404,580.06                             不适用
     注释14.投资性房地产
     1.投资性房地产情况
                项目                          房屋及建筑物                土地使用权                          合计
 一. 账面原值
 1. 2018 年 12 月 31 日余额                      779,885,220.00              8,608,803.56                  788,494,023.56
 2. 本期增加金额                                    1,353,511.39               485,468.18                    1,838,979.57
     固定资产\无形资产\存货\在建工
                                                     1,353,511.39               485,468.18                    1,838,979.57
 程转入
 3. 本期减少金额                                  11,003,904.42              3,287,509.62                   14,291,414.04
 4. 2019 年 6 月 30 日余额                       770,234,826.97              5,806,762.12                  776,041,589.09
 二. 累计折旧(摊销)                                                                          -                            -
 1. 2018 年 12 月 31 日余额                      117,872,529.84              1,274,361.37                  119,146,891.21
 2. 本期增加金额                                  12,161,395.33                196,253.04                   12,357,648.37
 本期计提                                          11,969,613.87                141,114.58                   12,110,728.45
 固定资产\无形资产转入                                 191,781.46                55,138.46                         246,919.92
 3. 本期减少金额                                    1,861,483.27               454,749.56                    2,316,232.83
 4. 2019 年 6 月 30 日余额                       128,172,441.90              1,015,864.85                  129,188,306.75
 三. 减值准备                                                                                  -                            -
 1. 2018 年 12 月 31 日余额                                                                   -                            -
 2. 本期增加金额                                                                              -                            -
 3. 本期减少金额                                                                              -                            -
 4.2019 年 6 月 30 日余额                                                                     -                            -
 四. 账面价值                                                                                  -                            -
                                               财务报表附注 第 71 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                        项目                         房屋及建筑物               土地使用权                    合计
 1. 2019 年 6 月 30 日账面价值                         642,062,385.07               4,790,897.27            646,853,282.34
 2. 2018 年 12 月 31 日账面价值                        662,012,690.16               7,334,442.19            669,347,132.35
            2.未办妥产权证书的投资性房地产地产情况
                             项目                            2019 年 6 月 30 日                未办妥产权证书原因
珠海清华园创业楼 G 座                                                    90,412,225.28               正在办理中
                             合计                                        90,412,225.28
            注释15.固定资产
                           项目                              2019 年 6 月 30 日                2018 年 12 月 31 日
固定资产                                                              1,244,068,357.07                   1,269,029,427.62
                           合计                                       1,244,068,357.07                   1,269,029,427.62
            (一)固定资产
            1.固定资产情况
                                                                                          电子、办公、
             项目               房屋及建筑物         机器设备            运输设备                                  合计
                                                                                            其他设备
一.     账面原值
1.     2018 年 12 月 31
                                    936,704,081.23   901,139,476.72      16,204,663.77     320,933,499.71     2,174,981,721.43
日余额
2.     本期增加金额                 12,230,691.54    19,859,196.41         703,198.99       16,159,173.67       48,952,260.61
购置增加                              3,073,363.67    19,636,737.25         702,999.89        9,295,146.19       32,708,247.00
在建工程转入                                     -      222,459.16                   -        6,863,481.85        7,085,941.01
融资租入                              9,157,327.87                -                  -                   -        9,157,327.87
其他增加                                         -                -                  -                   -                     -
外币报表折算差额                                 -                -            199.10               545.63                744.73
3.     本期减少金额                  1,352,219.69     6,067,241.58         302,299.93        6,648,574.65       14,370,335.85
处置或报废                                       -     6,067,241.58         302,299.93        6,648,574.65        13,018,116.16
转入投资性房地产                      1,352,219.69                -                  -                   -        1,352,219.69
其他减少                                                                                                                       -
处置子公司                                       -                -                  -                   -                     -
4.     2019 年 6 月 30
                                    947,582,553.08   914,931,431.55      16,605,562.83     330,444,098.73     2,209,563,646.19
日余额
      二.    累计折旧                                                                                                          -
      1.    2018 年 12 月
                                    154,109,132.72   527,775,224.50      10,855,597.58     213,212,339.01       905,952,293.81
      31 日余额
      2. 本期增加金额               15,193,638.26    35,315,174.86         657,781.01       13,946,252.19        65,112,846.32
      计提                           13,481,419.80    35,315,174.86         657,581.91       13,945,706.56       63,399,883.13
      其他增加                        1,712,218.46                -                  -                   -                     -
                                                      财务报表附注 第 72 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                                                                                      电子、办公、
             项目                房屋及建筑物            机器设备              运输设备                                              合计
                                                                                                        其他设备
      外币报表折算差额                           -                    -                 199.10                  545.63                      744.73
      3. 本期减少金额                191,781.46           2,622,127.11              283,574.93          2,472,367.51                5,569,851.01
      处置或报废                                 -         2,622,127.11              283,574.93          2,472,367.51                5,378,069.55
      转入投资性房地产                191,781.46                                                                                      191,781.46
      处置子公司                                 -                    -                       -                      -                           -
      其他减少                                                                                                                                   -
      4.    2019 年 6 月
                                  169,110,989.52         560,468,272.25        11,229,803.66           224,686,223.69            965,495,289.12
      30 日余额
      三.    减值准备                                                                                                                            -
1.     2018 年 12 月 31
                                                 -                    -                       -                      -                           -
日余额
2.     本期增加金额                             -                    -                                                                          -
3.     本期减少金额
处置或报废
4.     2019 年 6 月 30
                                                 -                    -                       -                      -                           -
日余额
四.     账面价值                                                                                                                                 -
1.     2019 年 6 月 30
                                  778,471,563.56         354,463,159.30         5,375,759.17           105,757,875.04          1,244,068,357.07
日账面价值
2.     2018 年 12 月 31
                                  782,594,948.51         373,364,252.22         5,349,066.19           107,721,160.70          1,269,029,427.62
日账面价值
            2.期末未办妥产权证书的固定资产
                          项目                                   2019 年 6 月 30 日                          未办妥产权证书的原因
东莞双清园区房屋建筑物                                                         10,295,489.54                       正在办理中
珠海科技园房屋建筑物                                                           48,109,508.28                       正在办理中
                          合计                                                 58,404,997.82                             ---
            注释16.在建工程
                          项目                                   2019 年 6 月 30 日                           2018 年 12 月 31 日
在建工程                                                                       38,760,511.65                                    33,672,711.26
工程物资                                                                                      ---                                              ---
                          合计                                                 38,760,511.65                                    33,672,711.26
            (一)在建工程
            在建工程情况
                                                2019 年 6 月 30 日                                            2018 年 12 月 31 日
            项目
                             账面余额                减值准备             账面价值                账面余额         减值准备              账面价值
方正大厦七八层装
                                                                                              1,097,355.00                     ---     1,097,355.00
修工程
                                                          财务报表附注 第 73 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                       2019 年 6 月 30 日                                2018 年 12 月 31 日
        项目
                        账面余额           减值准备           账面价值        账面余额        减值准备             账面价值
佛山力合科技园 72
栋首层东区办公室                                                               270,454.55             ---          270,454.55
装修工程
无锡力合数字益都
                                                                                15,538.46             ---           15,538.46
苑停车工程项目
待安装调试设备        21,343,790.16                    ---   21,343,790.16   17,797,226.06            ---      17,797,226.06
模具                  12,179,196.24         737,558.93       11,441,637.31   15,229,696.12   737,558.93        14,492,137.19
佛山力合创新中心
超声精密数控加工       1,537,864.08                    ---    1,537,864.08
中心
佛山力合创新中心
智能制造装备产线        510,000.00                     ---     510,000.00
采购
佛山国凯 12 栋 1F、
10F 办公室装修工       3,909,340.45                    ---    3,909,340.45
程
佛山国凯停车场智
                          17,879.65                    ---      17,879.65
能化升级改造工程
        合计          39,498,070.58         737,558.93       38,760,511.65   34,410,270.19   737,558.93        33,672,711.26
       注释17.无形资产
       1.无形资产情况
               项目                土地使用权                专利权               软件                      合计
一. 账面原值
1. 2018 年 12 月 31 日            255,098,560.77            25,468,703.04      12,579,081.60        293,146,345.41
2.本期增加金额                        3,287,509.62                      -         697,935.33            3,985,444.95
购置                                               -                     -         697,935.33               697,935.33
投资性房地产转入                       3,287,509.62                      -                   -           3,287,509.62
3.本期减少金额                         485,468.18                       -         544,761.00            1,030,229.18
处置                                               -                     -         544,761.00               544,761.00
转入投资性房地产                        485,468.18                       -                   -              485,468.18
4.2019 年 6 月 30 日              257,900,602.21            25,468,703.04      12,732,255.93        296,101,561.18
二.累计摊销                                                                                                             -
     1.2018 年 12 月 31 日           27,211,960.33           8,270,911.44      10,202,467.81          45,685,339.58
     2.本期增加金额                   3,652,179.66               1,022.83         505,898.86            4,159,101.35
     本期计提                          3,197,430.10               1,022.83         505,898.86            3,704,351.79
     投资性房地产转入                   454,749.56                       -                   -              454,749.56
     其他原因增加                                  -                     -                   -                          -
     3.本期减少金额                      55,138.46                      -         517,522.95               572,661.41
     转入投资性房地产                     55,138.46                      -                   -               55,138.46
     处置                                          -                     -         517,522.95               517,522.95
     4.2019 年 6 月 30 日            30,809,001.53           8,271,934.27      10,190,843.72          49,271,779.52
                                                 财务报表附注 第 74 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
           项目                    土地使用权                 专利权                      软件                      合计
三. 减值准备                                                                                                                       -
1.2018 年 12 月 31 日                                       17,169,895.08                                         17,169,895.08
2.本期增加金额                                                                                                                    -
本期计提                                                                                                                           -
3. 本期减少金额                                                                                                                   -
处置子公司                                                                                                                         -
4.2019 年 6 月 30 日                                -       17,169,895.08                              -          17,169,895.08
四. 账面价值                                                                                                                       -
1.2019 年 6 月 30 日账面
                                   227,091,600.68                   26,873.69             2,541,412.21            229,659,886.58
价值
2. 2018 年 12 月 31 日账
                                   227,886,600.44                   27,896.52             2,376,613.79            230,291,110.75
面价值
     2.截止 2019 年 6 月 30 日,不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
     3.无形资产本期转入投资性房地产主要是因房产出租,将土地使用权转入投资性房地产中。
     注释18.商誉
     1.商誉账面原值
                                                                  本期增加                    本期减少
                                   2018 年 12 月                                                                    2019 年 6 月
被投资单位名称或形成商誉的事项
                                       31 日             企业合并                                                      30 日
                                                                             其他          处置         其他
                                                           形成
佛山南海国凯投资有限公司           12,188,319.72                    ---             ---           ---       ---      12,188,319.72
深圳力合紫荆教育投资有限公司        3,026,504.26                    ---             ---           ---       ---       3,026,504.26
长兴力沃投资管理中心(有限合伙)    2,499,945.00                    ---             ---           ---       ---       2,499,945.00
珠海清华科技园创业投资有限公司     41,461,246.38                    ---             ---           ---       ---      41,461,246.38
深圳前海力合英诺孵化器有限公司        458,275.60                                    ---           ---       ---        458,275.60
             合计                  59,634,290.96                                                  ---       ---      59,634,290.96
     2.商誉减值准备
                                                                  本期增加                    本期减少
                                   2018 年 12 月                                                                    2019 年 6 月
被投资单位名称或形成商誉的事项
                                       31 日                                                                           30 日
                                                           计提              其他          处置         其他
佛山南海国凯投资有限公司                      ---                   ---             ---           ---       ---                ---
深圳力合紫荆教育投资有限公司                  ---                   ---             ---           ---       ---                ---
                                              ---                   ---             ---           ---       ---                ---
长兴力沃投资管理中心(有限合伙)
珠海清华科技园创业投资有限公司                ---                   ---             ---           ---       ---                ---
                                              ---                   ---             ---           ---       ---                ---
深圳前海力合英诺孵化器有限公司
                                              ---                   ---             ---           ---       ---                ---
             合计
       3. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                    财务报表附注 第 75 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
     (1)本公司之子公司佛山南海国凯投资有限公司、珠海清华科技园创业投资有限公司主要
系从事企业孵化、园区运营开发,将与商誉相关的长期资产(包括投资性房地产、固定资产、
长期待摊费用)以及存货作为资产组,非经营性资产、溢余资产以及付息债务均未包含在资产
组内,在评估长期资产及存货账面价值时扣除了营运资金,资产组构成与资产组可回收金额口
径一致。
     (2)本公司之子公司深圳力合紫荆教育投资有限公司主要系从事教育服务,属轻资产行业,
将与商誉相关的整体资产及其他负债作为资产组,资产组构成与资产组可回收金额口径一致。
     (3)本公司之子公司长兴力沃投资管理中心(有限合伙)主要系从事对外股权投资,将与
商誉相关的对外股权投资作为资产组,资产组构成与资产组可回收金额口径一致。
      4、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
     (1)佛山南海国凯投资有限公司、珠海清华科技园创业投资有限公司商誉所在资产组可收
回金额按照预计未来现金流量的现值计算,预测期内各项指标根据创新基地销售计划、出租计
划以及服务收入预测等进行测算,预测期后稳定年度按照预测期最后一年预测数确定;折现率
选取加权平均资本成本再转换成税前口径分别确定为 12.17%、13.17%;估算营运资金的增加原
则上只需考虑正常经营所需保持的现金(最低现金保有量)、存货、应收款项和应付款项等主
要因素。
     (2)深圳力合紫荆教育投资有限公司商誉所在资产组可收回金额按照预计未来现金流量的
现值计算,根据未来教育服务收入预测等进行测算,未来现金流预测期为 5 年,预测期后稳定
年度按照预测期最后一年预测数确定;折现率选取加权平均资本成本再转换成税前口径确定为
13.75%。
     (3)本公司之子公司长兴力沃投资管理中心(有限合伙)主要系从事对外股权投资,将与
商誉相关的对外股权投资作为资产组,用公允价值减去处置费用后的净额作为资产组可回收金
额的确定依据。对外股权投资公允价值的确定参考相关可比公司交易案例为基础进行测算。
     经测试商誉所在的资产组未发生减值,不计提商誉减值准备。具体测算如下:
                                                                                           单位:万元
            项目                    南海国凯         珠海清华科技园    力合紫荆教育          长兴力沃
截止 2019 年 6 月 30 日资产组
账面价值(按可辨认公允价值               37,483.02         72,344.14           777.16               85.00
  持续计算,不含商誉)
加:商誉金额                              1,218.83          4,146.12           302.65              249.99
加:归属少数股东商誉                       616.76           3,983.53            75.66              174.95
含商誉资产组账面价值合计                 39,318.61         80,473.79          1,155.47             509.94
资产组可收回金额                         39,850.29         83,344.97          1,214.40             611.30
是否减值                                       否                否                   否                否
                                              财务报表附注 第 76 页
 深圳市通产丽星股份有限公司
 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
 备考合并财务报表附注
        与商誉相关资产组的可收回金额业经中联资产评估集团有限公司出具中联评报字【2019】
 第 514 号\567 号\568 号\572 号资产评估报告。
         5、截止 2019 年 6 月 30 日本公司与商誉相关的资产组不存在减值迹象。
        注释19.长期待摊费用
                       2018 年 12 月                                                                     2019 年 6 月
        项目                               本期增加额          本期摊销额           其他减少额
                          31 日                                                                             30 日
 装修费                 27,902,499.19      10,104,578.39        7,569,614.51            29,242.00        30,408,221.07
 珠海清华科技
                         8,554,438.38       2,739,529.22          600,055.42                     ---     10,693,912.18
 园维修工程费
 阿里云服务费               20,711.35                   ---        11,297.10                     ---           9,414.25
 其他                    3,407,721.13       1,957,139.14          956,393.35                     ---       4,408,466.92
        合计            39,885,370.05      14,801,246.75        9,137,360.38            29,242.00        45,520,014.42
        注释20.递延所得税资产
        1.未经抵销的递延所得税资产
                                                 2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日
                项目
                                        可抵扣暂时性差异      递延所得税资产       可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预期信用损失、存货跌价准备、在
                                           38,305,398.56         6,915,411.84         43,388,433.23       8,002,942.44
建工程减值准备
长期股权投资减值准备                       15,125,000.00         2,268,750.00         15,125,000.00       2,268,750.00
可供出售金融资产减值准备                         不适用                不适用          4,250,000.00         637,500.00
递延收益                                    90,228,615.66        14,360,298.62         94,121,382.84      15,468,081.61
预提土地增值税                              58,959,315.01        14,739,828.75         45,387,580.20      11,346,895.05
存货、固定资产未实现的利润                   7,135,639.28         1,070,345.89          7,944,735.05        1,191,710.27
可抵扣亏损                                   5,209,827.84         1,302,456.96          8,277,051.50        2,069,262.88
其他非流动金融资产公允价值变动                 655,511.50             163,877.88            不适用             不适用
以后年度可扣除的广告费                          17,926.66               4,481.67                   ---              ---
                合计                       215,637,234.51        40,825,451.61        218,494,182.82      40,985,142.25
        2.未经抵消的递延所得税负债
                                                 2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日
                        项目
                                        应纳税暂时性差异      递延所得税负债       应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值             390,290,074.76        97,572,518.69        396,304,062.58      99,076,015.63
可供出售金融资产公允价值变动                     不适用                不适用         128,497,156.18      19,274,573.43
交易性金融资产公允价值变动                     493,717.11              89,633.87           42,296.80          10,574.20
固定资产折旧政策的差异                      11,224,134.67         2,806,033.67         10,616,022.68        2,654,005.67
其他非流动金融资产公允价值变动             283,838,185.46        51,326,127.41              不适用             不适用
                合计                       685,846,112.00       151,794,313.64        535,459,538.24 121,015,168.93
                                               财务报表附注 第 77 页
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 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
 备考合并财务报表附注
      3.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
                    项目                        2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日
 预期信用损失/坏账准备                                      5,363,541.28               5,284,043.13
 长期股权投资减值准备                                      24,638,401.90              24,607,657.25
 可供出售金融资产减值准备                                         不适用              17,027,725.00
 可抵扣亏损                                                89,894,725.52              68,516,229.69
                    合计                                  119,896,668.70             115,435,655.07
      未确认递延所得税资产的原因:由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不
 确定性,因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
      注释21.其他非流动资产
                类别及内容                      2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日
预付设备款                                                 1,267,730.34                1,336,210.34
预付工程款                                                 1,726,998.31                1,579,708.17
预付长期资产购置款                                        25,312,331.85               21,735,784.78
                   合计                                   28,307,060.50               24,651,703.29
      注释22.短期借款
      1.短期借款分类
                     项目                       2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日
  担保+质押借款                                          21,400,000.00               26,400,000.00
                     合计                                21,400,000.00               26,400,000.00
      (1 )担保+质押借款
      1、根据本公司之子公司深圳京信通与中国银行股份有限公司深圳福永支行签署的《2018
 圳中银永小借字第 000101 号》借款合同,深圳京信通取得中国银行股份有限公司深圳福永支行
 提供的借款,借款本金为人民币 500.00 万元,借款期限为 12 个月,借款年利率为实际提款日前
 一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加 221.50 基点,自贷款
 发放之日起,每月偿还本金人民币 10.00 万元,余额到期一次结清。
      根据本公司之子公司深圳京信通与中国银行股份有限公司深圳福永支行签署的《2019 圳中
 银永小借字第 000031 号》、《2019 圳中银永小借字第 000032 号》、《2019 圳中银永小借字第
 000033 号》借款合同,深圳京信通分次取得中国银行股份有限公司深圳福永支行提供的借款,
 借款本金分别为人民币 500.00 万元、500.00 万元、500.00 万元,借款期限均为 12 个月,借款年
 利率分别为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利
 率加 221.50、221.50、221.50 基点,自提款后第 7 个月起,每月偿还本金人民币 10.00 万元,余
 额到期一次结清。
                                          财务报表附注 第 78 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
     截止 2019 年 6 月 30 日,上述借款合同项下的借款余额合计为人民币 1,930.00 万元。本次
借款由深圳京信通以该借款合同生效日起 2 年内其所产生的所有应收账款进行质押,同时由深
圳市高新投融资担保有限公司提供连带保证责任担保。
     2、根据本公司之子公司深圳丽琦与中国银行股份有限公司深圳福永支行签署的《2018 圳中
银永小借字第 000046》借款合同,深圳丽琦取得中国银行股份有限公司深圳福永支行提供的借
款,借款本金为人民币 300.00 万元,借款期限为 12 个月,借款年利率为实际提款日前一个工作
日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加 86.00 基点,自提款后次月起,
每月偿还本金人民币 10.00 万元,余额到期一次结清。截止 2019 年 6 月 30 日,上述借款合同项
下的借款余额合计为人民币 210.00 万元。
     本次借款由深圳丽琦以该借款合同生效日起 2 年内其所产生的所有应收账款进行质押,同
时由深圳市高新投融资担保有限公司、深圳丽琦股东唐林及其配偶魏莉提供连带保证责任担保。
     2.期末本公司无逾期未偿还的短期借款。
     注释23.应付票据
                   种类                        2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                               5,660,754.94               8,457,502.09
                   合计                                    5,660,754.94               8,457,502.09
     注释24.应付账款
                   项目                        2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日
材料款                                                   134,618,361.44             152,239,485.19
工程款                                                    67,268,508.80              86,206,072.57
设备款                                                    11,455,180.36              10,072,008.62
应付服务费                                                 1,036,017.93               5,284,491.42
                   合计                                  214,378,068.53             253,802,057.80
     1.账龄超过 1 年的重要应付账款
                单位名称                       2019 年 6 月 30 日         未偿还或结转原因
中国建筑一局(集团)有限公司                              10,039,321.68     尚未结算支付
                  合计                                    10,039,321.68
     2.期末应付账款中应付其他关联单位款项详见附注十二、(五)。
     注释25.预收款项
     预收款项情况
                                         财务报表附注 第 79 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                     项目                            2019 年 6 月 30 日                  2018 年 12 月 31 日
 预收货款                                                         9,670,428.72                      11,653,708.25
 预收房款                                                       55,331,987.20                       31,105,418.52
 预收租金                                                         3,844,953.20                       4,075,870.50
 预收培训费                                                     22,720,209.10                       22,902,941.62
 其他                                                             1,001,245.58                         149,397.35
                     合计                                       92,568,823.80                       69,887,336.24
     注:2018 年 1 月本公司之子公司佛山南海国凯投资有限公司(简称南海国凯)与广东宇能
电商产业园有限公司等五方(以下简称广东宇能等五方)签订《“力合科技产业中心”二期项
目定制物业合作开发协议》约定:南海国凯负责完成“力合科技产业中心”二期项目的全部用
地、规划、报建及竣工验收手续,本项目建成并在南海国凯取得预售许可证后,南海国凯将分
配给广东宇能等五方的全部定制物业过户给广东宇能等五方指定的买方;广东宇能等五方提供
“力合科技产业中心”二期项目定制物业合作开发所需的全部开发建设资金;“力合科技产业
中心”二期项目定制物业建成后按照项目计容建筑面积的 30%分配给南海国凯、剩余 70%分配
给广东宇能等五方。截至 2019 年 6 月 30 日本公司之子公司南海国凯已预收广东宇能支付的“力
合科技产业中心”二期项目定制物业款合计 4,720.00 万元,“力合科技产业中心”二期项目尚
在建设中。
     注释26.应付职工薪酬
     1.应付职工薪酬列示
              项目              2018 年 12 月 31 日         本期增加             本期减少       2019 年 6 月 30 日
 短期薪酬                                92,404,842.47    231,435,597.09       269,428,377.43        54,412,062.13
 离职后福利-设定提存计划                    32,459.46      19,524,420.38        19,534,917.32            21,962.52
 辞退福利                                          ---       109,264.80           109,264.80                      ---
              合计                       92,437,301.93    251,069,282.27       289,072,559.55        54,434,024.65
     2.短期薪酬列示
              项目                2018 年 12 月 31 日         本期增加              本期减少       2019 年 6 月 30 日
 工资、奖金、津贴和补贴                   91,812,203.14    205,009,423.55         242,648,158.16       54,173,468.53
 职工福利费                                  306,718.42       5,783,178.27          5,974,928.27          114,968.42
 社会保险费                                   15,845.73       7,945,394.57          7,950,773.76           10,466.54
 其中:基本医疗保险费                         14,520.85       6,780,732.72          6,785,658.98               9,594.59
        工伤保险费                               398.79        397,654.33             397,655.60                397.52
        生育保险费                               926.09        767,007.52             767,459.18                474.43
 住房公积金                                   36,999.28     10,875,188.01          10,903,921.29               8,266.00
 工会经费和职工教育经费                      221,117.70       1,822,412.69          1,938,637.75          104,892.64
 非货币性福利                                 11,958.20                    -           11,958.20
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
              项目                2018 年 12 月 31 日       本期增加             本期减少        2019 年 6 月 30 日
              合计                       92,404,842.47   231,435,597.09         269,428,377.43       54,412,062.13
     3.设定提存计划列示
              项目                2018 年 12 月 31 日       本期增加              本期减少       2019 年 6 月 30 日
 基本养老保险                               31,844.86     18,927,049.54          18,937,714.56           21,179.84
 失业保险费                                     614.6        597,370.84             597,202.76               782.68
              合计                          32,459.46     19,524,420.38          19,534,917.32           21,962.52
     注释27.应交税费
                 税费项目                           2019 年 6 月 30 日                 2018 年 12 月 31 日
增值税                                                         13,087,758.67                       25,647,995.33
城市维护建设税                                                  2,267,595.61                        2,682,792.87
教育费附加                                                      1,124,969.47                        1,424,792.97
地方教育费附加                                                    261,823.04                          385,037.94
企业所得税                                                     34,229,482.24                       63,735,571.24
印花税                                                            486,126.45                          648,233.98
堤围费                                                            221,525.67                          221,525.67
个人所得税                                                      1,945,776.78                          828,712.45
土地使用税                                                        819,248.97                           105,123.9
房产税                                                          4,533,855.50                        2,257,932.91
土地增值税                                                     58,959,315.01                       56,398,084.46
营业税                                                         16,308,807.96                       16,308,807.96
                     合计                                     134,246,285.37                      170,644,611.68
     注释28.其他应付款
                     项目                           2019 年 6 月 30 日                 2018 年 12 月 31 日
应付利息                                                          865,018.18                          259,136.70
应付股利                                                                  ---                          30,168.00
其他应付款                                                    257,508,115.42                      189,164,516.61
                     合计                                     258,373,133.60                      189,453,821.31
     (一) 应付利息
                     项目                           2019 年 6 月 30 日                 2018 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息                                    178,271.51                          259,136.70
非金融机构借款应付利息                                            686,746.67                                   ---
                     合计                                         865,018.18                          259,136.70
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备考合并财务报表附注
       (二) 应付利息
                  项目                         2019 年 6 月 30 日           2018 年 12 月 31 日
普通股股利                                                          ---                    30,168.00
                  合计                                              ---                    30,168.00
       (三) 其他应付款
       1.按款项性质列示的其他应付款
                款项性质                       2019 年 6 月 30 日           2018 年 12 月 31 日
押金及保证金                                              80,308,091.65                74,776,677.99
往来款                                                   150,094,261.31                81,384,177.37
维修基金                                                   2,103,902.27                 2,756,849.31
代垫款                                                     2,377,208.36                 4,070,037.22
预提费用                                                  15,121,640.88                10,730,347.17
股权转让款                                                   890,962.37                 8,860,962.37
其他                                                       6,612,048.58                 6,585,465.18
                   合计                                  257,508,115.42               189,164,516.61
       2.期末账龄超过一年的重要其他应付款
                单位名称                       2019 年 6 月 30 日          未偿还或结转的原因
深圳市金方华实业有限公司                                   2,661,067.78   厂房押金,合同到期续签
       3.期末其他应付款中应付其他关联单位的款项情况,详见附注十二、(五)。
       注释29.一年内到期的非流动负债
                  项目                         2019 年 6 月 30 日           2018 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                                      95,458,780.96                85,458,780.96
                  合计                                    95,458,780.96                85,458,780.96
       注:详见附注八、注释 30、长期借款
       注释30.长期借款
                借款类别                       2019 年 6 月 30 日           2018 年 12 月 31 日
抵押借款(见注 1-注 6)                                1,009,724,187.02               874,453,577.50
减:一年内到期的长期借款                                  95,458,780.96                85,458,780.96
                   合计                                  914,265,406.06               788,994,796.54
       长期借款说明:
       注 1: 2014 年 9 月 25 日,公司与华夏银行深圳高新支行签订 SZ1010220140075《固定资
产借款合同》、SZ1010220140091-21《抵押合同》、SZ1010220140075-31《质押合同》与
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备考合并财务报表附注
SZ1010220140075-32《质押合同》(质押已解除),借款金额为叁亿元整,借款期限为 10 年,
自 2014 年 9 月 25 日至 2024 年 9 月 25 日,该贷款仅限用于归还原平安银行项目贷款,公司抵
押土地一块以保障华夏银行的债权,抵押物原值为 12,996,563 元,土地使用权面积为 40,152.80
平方米。利率为基准利率上浮 15%,上述借款企业于 2014 年 10 月 9 日提款 2.4 亿元、于 2014
年 11 月 14 日提款 0.6 亿元,根据贷款合同约定,贷款满一年后开始等额还本,第二年每月还本
100 万元,第三年起每月还款 250 万元,余额到期结清。截止 2019 年 6 月 30 日长期借款本金余
额 20,600 万元,其中一年内到期的长期借款 3,000 万元,在一年内到期的非流动负债中列示。
     注 2:2016 年 6 月 3 日,公司与华夏银行深圳高新支行签订 SZ1010220160057《固定资产
借款合同》、SZ1010220160057-21《抵押合同》,借款叁亿元整,借款期限为 10 年,自 2016
年 5 月 17 日至 2026 年 5 月 17 日,该贷款仅限用于支付清华信息港一期升级改造工程款或置换
因支付清华信息港一期升级改造工程款而产生的他行借款,公司以清华信息港房产抵押,抵押
物原值为 313,261,808 元;上述借款企业于 2016 年 6 月 3 日提款 1.3 亿元,2016 年 8 月 19 日提
款 1.3 亿元;根据贷款合同约定,贷款满一年后开始等额还本,第二年每月还本 100 万元,第三
年起每月还款 250 万元,余额到期结清;截止 2019 年 6 月 30 日长期借款本金余额 223,599,999.68
元,其中一年内到期的长期借款 26,000,000.16 元,在一年内到期的非流动负债中列示。
     注 3:佛山南海国凯有限公司(以下简称“南海国凯”)与中国光大银行股份有限公司佛山
分行签订固定资产暨项目融资借款合同(编号:固贷字 3872(03)2016001),借款用途:开发
力合科技产业中心二期项目,借款金额为叁亿元整,借款期限为 2016 年 10 月 28 日至 2024 年
10 月 27 日,借款利率在借款期限内遇法定利率调整。截止 2019 年 6 月 30 日长期借款本金余额
86,049,187.34 元。
     注 4:广东力合双清科技创新有限公司(以下简称“力合双清”)与国家开发银行签订人民
币资金银团贷款合同(编号:4410201701100000849),借款用途:建设力合双清产学研建设项
目(一期),借款额度为 49,500 万元(国家开发银行 27,225 万元,贷款承诺额比例 55%;中国
农业银行股份有限公司东莞清溪支行 22,275 万元,贷款承诺额比例 45%),借款期限为 2017
年 12 月 22 日至 2027 年 11 月 26 日止,首次提款借款利率为实际提款日中国人民银行公布的同
期同档次人民币贷款基准利率,首次提款后利率为:利率调整日为中国人民银行公布的同期同
档次人民币贷款基准利率(利率调整日:每年 11 月 27 日)。国开行广东省分行 2017 年 12 月
22 日提款 9,900 万元,2018 年 3 月 6 日提款 13,007.50 万元;农行东莞清溪支行 2018 年 1 月 5
日提款 100 万元,截止 2019 年 6 月 30 日长期借款本金余额 23,007.50 万元。
     注 5:2017 年 3 月 9 日,珠海清华科技园创业投资有限公司与国家开发银行签订编号
4410201701100000000 号《贷款合同》以及'4410201701100000000 号《抵押合同》,借款一亿元,
借款期限为 10 年,贷款用于珠海清华科技园建设开发。抵押物为一期资产,包括 E-1 地块土地
                                         财务报表附注 第 83 页
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备考合并财务报表附注
使用权、创业大厦、综合服务楼 A 座、综合服务楼 B 座和二期在建工程及建成后资产。上述借
款企业于 2017 年 3 月 9 日提取 3,000 万元,2017 年 6 月 2 日提取 3,000 万元,2017 年 9 月 8 日
提取 4,000 万元。截止 2019 年 6 月 30 日借款余额 8600 万元。
     注 6:2018 年 12 月 3 日,珠海清华科技园创业投资有限公司与国家开发银行签订编号
4410201801100000971 号《贷款合同》,借款 1.8 亿元,借款期限为 8 年 2 个月,贷款用于建设
清华科技园(珠海)二期工程(第一阶段)9#-15#、18#、19#楼,贷款利率为中国人民银行公
布的同期人民币贷款基准利率,并随中国人民银行同期调整。同时双方签订《抵押合同变更协
议》,抵押物同 2017 年签订的抵押合同,将抵担保债权变更为 2.8 亿元人民币;抵押物包括清
华科技园(珠海)一期资产,包括 E-1 地块土地使用权、创业大厦、综合服务楼 A 座、综合服
务楼 B 座和本建设项目建成后形成的资产。上述借款企业于 2019 年 1 月 2 日提取 6,000 万元,
2019 年 2 月 19 日提取 12,000 万元。根据还款计划,2019 年 2 月 20 日还款 100 万元,2019 年 5
月 20 日还款 100 万元。截止 2019 年 6 月 30 日期末借款余额为 1.78 亿元。
     注释31.长期应付款
                       项目                         2019 年 6 月 30 日        2018 年 12 月 31 日
 国开发展基金有限公司-珠海清华园(注 1)                    145,000,000.00            150,000,000.00
 国开发展基金有限公司-力合双清(注 1)                       72,800,000.00             72,800,000.00
 国开发展基金有限公司-南海国凯(注 1)                       60,000,000.00             60,000,000.00
 瑞盈信融(深圳)融资租赁有限公司(注 2)                        865,699.67              1,705,907.21
                       合计                                 278,665,699.67            284,505,907.21
     长期应付款的说明:
     注 1、2016 年 1 月 22 日,国开发展基金有限公司与本公司、南海国凯签订《国开发展基金
投资合同》,约定国开发展基金有限公司以增资入股的方式投资南海国凯,增资金额为 6,000
万元,其中 1,490.25 万元计入注册资本,4,790.25 万元计入资本公积,本次投资用于力合科技产
业中心加速器项目。各方约定,本次增资完成后,国开发展基金有限公司不向南海国凯委派董
事、监事及高级管理人员,只有涉及到影响国开发展基金有限公司权益的重大事件时,才需要
全部股东表决权三分之二及以上决议通过,其他事项由全体股东所持表决权二分之一及以上通
过。投资期限内,国开发展基金有限公司每年通过现金分红、回购溢价等方式取得的投资收益
应按照 1.2%/年的投资收益率计算。到期后国开发展基金有限公司可选择本公司回购、南海国凯
减资或市场化退出等方式退出。本次增资后本公司直接及间接持有南海国凯表股权比例由 72.16 %
变更为 49.71%,本公司实际直接及间接持有南海国凯分红及表决权权比例仍为 72.16 %。
     2016 年 6 月 16 日,国开发展基金有限公司和本公司、珠海清华园、力合创新发展签订《国
开发展基金投资合同》,约定国开发展基金有限公司以增资入股的方式投资珠海清华园,增资
                                         财务报表附注 第 84 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
金额为 15,000 万元,其中 3,600 万元计入注册资本,11,400 万元计入资本公积,本次投资用于
清华科技园(珠海)二期工程项目。各方约定,本次增资完成后,国开发展基金有限公司不向
珠海清华园委派董事、监事及高级管理人员,只有涉及到影响国开发展基金有限公司权益的重
大事件时,才需要全部股东表决权三分之二及以上决议通过,其他事项由全体股东所持表决权
二分之一及以上通过。投资期限内,国开发展基金有限公司每年通过现金分红、回购溢价等方
式取得的投资收益应按照 1.2%/年的投资收益率计算。到期后国开发展基金有限公司可选择本公
司回购、珠海清华园减资或市场化退出等方式退出。本次增资后本公司通过力合创新发展间接
持有珠海清华园股权比例由 51.00%变更为 41.91%,本公司实际直接及间接持有珠海清华园分红
及表决权比例仍为 51.00%。
     2019 年 6 月,珠海清华园已向国开基金支付首期减资款 500.00 万元,本次减资后,力合科
创直接及间接持有珠海清华园股权比例为 42.16%,力合科创实际直接及间接持有珠海清华园分
红及表决权比例为 51.00%。
     2016 年 7 月 19 日,国开发展基金有限公司与本公司、力合双清、力合创新发展签订《国开
发展基金投资合同》,约定国开发展基金有限公司以增资入股的方式投资力合双清,增资金额
为 8,000 万元,其中 7,529.0291 万元计入注册资本,470.9709 万元计入资本公积,本次投资用于
力合双清产学研建设项目(一期)。各方约定,本次增资完成后,国开发展基金有限公司不向
力合双清委派董事、监事及高级管理人员,只有涉及到影响国开发展基金有限公司权益的重大
事件时,才需要全部股东表决权三分之二及以上决议通过,其他事项由全体股东所持表决权二
分之一及以上通过。投资期限内,国开发展基金有限公司每年通过现金分红、回购溢价等方式
取得的投资收益应按照 1.2%/年的投资收益率计算。到期后国开发展基金有限公司可选择力合创
新发展回购、力合双清减资或市场化退出等方式退出。本次增资后本公司持有力合双清股权比
例为 54.24%,本公司实际持有力合双清分红及表决权比例为 91.67%。
     2018 年 12 月,力合创新发展已向国开发展基金有限公司支付首期股权回购款 720 万元,并
已办理相关工商登记。本次回购后,国开发展基金有限公司持有力合双清表决权比例为 37.16%,
本公司直接及间接持有力合双清股权比例为 57.92%,本公司实际直接及间接持有力合双清分红
及表决权比例仍为 92.15%。
     综上情况,在合并报表层面上按“明股实债”进行处理, 将国开发展基金有限公司投入的款项
计入长期应付款。
     注 2、2016 年 4 月 20 日,子公司深圳丽琦与瑞盈信融(深圳)融资租赁有限公司签署融资
租赁合同,该融资由唐林、魏莉对该债务的 49%部分进行担保,同时由深圳丽琦将一客户的应
收账款进行质押担保。根据协议,深圳丽琦支付融资成本及融资利息,融资租赁相关设备于 2017
                                         财务报表附注 第 85 页
 深圳市通产丽星股份有限公司
 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
 备考合并财务报表附注
 年 5 月验收并计入固定资产。
      注释32.递延收益
                          2018 年 12 月                                                 2019 年 6 月
        项目                                    本期增加              本期减少                                   形成原因
                              31 日                                                        30 日
与资产/收益相关政
                              74,999,202.83      5,590,000.00          6,950,922.67     73,638,280.16            详见表 1
府补助
递延体系推广及产业
                              94,121,382.84     18,867,924.53         22,760,691.71     90,228,615.66
咨询服务收入
        合计                 169,120,585.67     24,457,924.53         29,711,614.38    163,866,895.82
      1. 与政府补助相关的递延收益
                  2018 年 12 月      本期新增       本期计入当期         其他变动      2019 年 6 月 30 日       与资产相关/与
   负债项目
                     31 日           补助金额         损益金额                                                    收益相关
清华信息港孵化
器项目研发资金      200,000.00                                                                 200,000.00        与收益相关
项目资助
广东省珠海市集
成电路设计与应
用产业科技创业      489,797.26                                            200,123.22           289,674.04        与收益相关
孵化育成链条建
设项目补助
深圳市创客项目
                  1,415,276.35                          113,683.34                           1,301,593.01        与收益相关
资助资金
南海区科技企业
孵化器(培育单
                  1,350,000.00                        1,350,000.00                                          -    与收益相关
位)实施扶持奖
励
科技企业孵化器
                    996,300.00                          996,300.00                                          -    与收益相关
后补助项目
广东省高新区及
孵化器知识产权
                    125,911.02                                                                 125,911.02        与收益相关
综合服务平台建
设资助
2016 市级科技企
业孵化器后补助      253,550.00                                                                 253,550.00        与收益相关
项目
U+inno 创业中心
众创空间建设项      490,847.31                             4,760.00                            486,087.31        与收益相关
目补助
佛山高新区英国
                    965,048.54                                                                 965,048.54        与收益相关
联络处合作项目
佛山高新区北美
                    982,304.74                              823.00                             981,481.74        与收益相关
联络处合作项目
产业技术协同创
                     80,000.00                           11,717.00         20,000.00            48,283.00        与收益相关
新专项资金
2017 年中央引导
地方科技发展专      141,034.15                           16,381.86                             124,652.29        与收益相关
项资金
湘潭市产业创新
研究院项目研究      142,929.72                           15,812.40                             127,117.32        与收益相关
经费
联合共建智能制
造及材料分析检
                    189,320.39                                                                 189,320.39        与资产相关
测共享实验室补
助
科技创新平台项
                    677,156.14                             2,838.83                            674,317.31        与资产相关
目补助
众创空间培育项
                    273,216.00                           12,903.64                             260,312.36        与资产相关
目补助
                                                财务报表附注 第 86 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                   2018 年 12 月   本期新增       本期计入当期     其他变动   2019 年 6 月 30 日       与资产相关/与
   负债项目
                      31 日        补助金额         损益金额                                             收益相关
力合(佛山)智
能制造研究中心
                   8,467,208.07                       365,780.81                    8,101,427.26        与资产相关
第一期建设项目
资金补助
佛山中国科学院
产业研究研究光
                   8,490,000.00                                                     8,490,000.00        与资产相关
机电产业孵化器
项目
佛山市 2017 年科
技创新载体后补
                                     200,000.00                                       200,000.00        与收益相关
助(运营评价)专
项经费
佛山市深入推进
创新驱动助力工
程项目(第三届微                     300,000.00       174,757.32                      125,242.68        与收益相关
米纳米技术应用
创新大会)
2018 年中小企业
                                   2,500,000.00       235,849.05                    2,264,150.95        与收益相关
发展专项资金
南海区推进高新
技术企业发展专                       300,000.00                                       300,000.00        与收益相关
项扶持奖励资金
研究开发中心(技
术中心类)建设资       273,595.33                       49,999.98                      223,595.35       与资产相关
助资金
  科技研发资金技
术研究开发计划
                       55,198.96                        8,119.68                       47,079.28       与资产相关
(三新类)项目资
助资金
富勒烯碳纳米工
程实验室项目补      2,579,949.74                      303,541.02                    2,276,408.72       与资产相关
助资金
纳米低碳及生物
可降解改性材料
                    1,688,685.67                      269,170.62                    1,419,515.05       与资产相关
产业化项目补助
资金
金属拉丝特种油
墨产业化及市场
                      539,337.18                       85,000.02                      454,337.16       与资产相关
推广项目补助资
金
设备升级改造项                                                                                         与资产、收益
                       72,148.38                       33,359.10                       38,789.28
目补助资金                                                                                                 相关
坪地产业园产业
升级改造项目补        275,000.00                      275,000.00                                   -   与资产相关
助款
废塑料改性及综
                      428,538.16                       48,356.28                      380,181.88       与资产相关
合利用项目补助
技术中心设备资
                      716,184.99                       56,380.86                      659,804.13       与资产相关
助款
深圳市文化创意
                                                                                                       与资产、收益
产业发展专项资        820,000.00                                                      820,000.00
                                                                                                           相关
金
低碳低成本高阻
隔二氧化碳基聚
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合物复合包装材        529,750.00                       11,874.96                      517,875.04
                                                                                                           相关
料关键技术研发
补助
科技配套扶持资                                                                                         与资产、收益
                      122,687.58                        7,125.00                      115,562.58
金                                                                                                         相关
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                    4,959,542.63                      242,744.22                    4,716,798.41
主创新奖励                                                                                                 相关
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合软管项目扶持      2,659,542.63                      242,744.22                    2,416,798.41
                                                                                                           相关
补贴资金
                                              财务报表附注 第 87 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                   2018 年 12 月   本期新增       本期计入当期     其他变动   2019 年 6 月 30 日    与资产相关/与
   负债项目
                      31 日        补助金额         损益金额                                          收益相关
信息化升级专项                                                                                      与资产、收益
                      197,249.30                        5,501.40                      191,747.90
资金                                                                                                    相关
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合利用技术项目        444,583.31                       47,500.02                      397,083.29
                                                                                                        相关
的专项资金
工业转型升级专
项资金技术改造      1,316,099.41                      114,804.48                    1,201,294.93    与资产相关
补贴资金
企业转型升级专
项设备更新补贴        365,500.00                       25,500.00                      340,000.00    与资产相关
资金
企业转型升级专
                      665,490.64                       50,555.58                      614,935.06    与资产相关
项资金
塑料包装容器工
                                                                                                    与资产、收益
程技术研究中心        214,909.51                       17,142.84                      197,766.67
                                                                                                        相关
建设补贴资金
Bounce 瓶智能化
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                      691,751.42                       40,677.96                      651,073.46
改造项目的专项                                                                                          相关
资金
PET 产品智能生产
线技术改造项目        934,579.44                       56,074.74                      878,504.70    与资产相关
款
设备技术升级改                                                                                      与资产、收益
                                   2,090,000.00        41,800.00                    2,048,200.00
造项目                                                                                                  相关
基础设施补助款     16,974,082.32                      326,424.66                   16,647,657.66    与资产相关
高导热复合材料
及散热器件研发
                    1,252,718.75                       59,347.50                    1,193,371.25    与资产相关
项目中的设备采
购补贴资金
高强耐高温碳纤
维改性 PC 吸波材
                    1,754,166.63                      116,816.64                    1,637,349.99    与资产相关
料关键技术研发
的补贴资金
技术改造专项资
                      356,281.59                       37,773.42                      318,508.17    与资产相关
金
陈微波工信发展
                                     200,000.00        31,375.80                      168,624.20    与资产相关
专项经费
陈微波技改项目
                      277,254.90                       16,470.60                      260,784.30    与资产相关
补助资金
材料分析与测试
公共技术服务平                                                                                      与资产、收益
                      154,666.66                      101,333.33                       53,333.33
台(提升)项目专                                                                                        相关
项资金
功能薄膜检测开
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发创新服务体系        186,150.00                       37,899.96                      148,250.04
                                                                                                        相关
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高硬度超级耐蚀
性奥氏不锈钢处                                                                                      与资产、收益
                      515,000.00                       79,999.98                      435,000.02
理技术研发项目                                                                                          相关
专项资金
新材料应用产业
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服务体系项目专      1,485,384.40                       99,999.96                    1,385,384.44
                                                                                                        相关
项资金
特种不锈钢表面
处理产业化技术                                                                                      与资产、收益
                      546,666.69                       79,999.98                      466,666.71
攻关项目专项资                                                                                          相关
金
高强耐高温碳纤
维改性 PC 吸波材                                                                                    与资产、收益
                    1,278,511.92                       49,999.98                     1,228,511.94
料关键技术研发                                                                                          相关
项目专项资金
家认可资质检验
检测实验室扶持      1,000,000.00                        6,069.71                      993,930.29     与资产相关
项目补助
                                              财务报表附注 第 88 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                 2018 年 12 月        本期新增           本期计入当期        其他变动        2019 年 6 月 30 日      与资产相关/与
   负债项目
                      31 日           补助金额             损益金额                                                    收益相关
氧化石墨烯基高
阻隔水性光固化                                                                                                       与资产、收益
                    2,938,095.00                              352,707.70                            2,585,387.30
涂料关键技术研                                                                                                           相关
发项目补助
     合计        74,999,202.83            5,590,000.00       6,730,799.45       220,123.22         73,638,280.16
       本期计入其他收益 6,730,799.45 元。
       注释33.营业收入和营业成本
       1.营业收入、营业成本
                                            2019 年 1-6 月                                         2018 年度
        项目
                                   收入                       成本                       收入                        成本
主营业务                       931,289,618.62             626,386,409.56            2,263,294,695.63           1,489,664,776.37
其他业务                           7,397,006.39               1,111,702.24              15,052,779.51                2,318,545.67
        合计                   938,686,625.01              627,498,111.80           2,278,347,475.14           1,491,983,322.04
       2.主营业务(分行业)
                                           2019 年 1-6 月                                          2018 年度
     行业名称
                               营业收入                     营业成本                  营业收入                     营业成本
工业                             675,630,358.87            525,084,840.17          1,354,144,294.76            1,055,297,563.72
科技创新服务                     255,659,259.75            101,301,569.39            909,150,400.87                434,367,212.65
        合计                     931,289,618.62            626,386,409.56          2,263,294,695.63            1,489,664,776.37
       3.主营业务(分产品)
                                                2019 年 1-6 月                                      2018 年度
         产品名称
                                    营业收入                  营业成本                  营业收入                   营业成本
  一、创新基地平台服务             184,623,145.92              81,570,562.04            712,905,174.51             382,628,929.90
  其中:基础孵化服务收
                                    95,130,989.52              36,224,933.82            172,174,174.87              64,025,974.40
  入
  园区载体销售收入                  72,941,789.34              32,912,988.42            512,153,182.61             297,717,562.29
  园区运营服务收入                  16,550,367.06              12,432,639.80             28,577,817.03              20,885,393.21
  二、科技创新运营服务              66,520,780.22              17,715,681.56            162,641,441.24              32,288,222.60
  其中:体系推广与产业
                                    50,618,789.59                5,806,794.85           115,658,616.69              10,985,244.53
  咨询服务收入
  人才培训服务收入                  15,901,990.63              11,908,886.71             46,982,824.55              21,302,978.07
  三、其他服务收入                   4,515,333.61                2,015,325.79            33,603,785.12              19,450,060.15
  四、软管                         256,470,792.86             185,528,293.27            466,067,541.02             340,923,063.79
  五、吹塑                          74,013,719.06              59,379,140.29            188,440,870.10             152,119,720.90
                                                     财务报表附注 第 89 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                         2019 年 1-6 月                                  2018 年度
        产品名称
                               营业收入              营业成本                 营业收入               营业成本
 六、注塑                      99,597,436.13          84,483,962.07          282,665,167.36          219,479,862.01
 七、灌装                     129,506,181.85         114,084,040.95          258,316,831.74          236,271,955.38
 八、其他工业收入             116,042,228.97          81,609,403.59          158,653,884.54          106,502,961.64
          合计                931,289,618.62         626,386,409.56         2,263,294,695.63       1,489,664,776.37
     4.2019 年 1-6 月份营业收入前 5 名情况
                                                                                   占公司全部营业收入的比例
                 客户名称                              营业收入总额
                                                                                             (%)
 第一名                                                          91,257,976.93                                   9.72
 第二名                                                          52,258,478.54                                   5.57
 第三名                                                          36,730,737.76                                   3.91
 第四名                                                          36,074,133.06                                   3.84
 第五名                                                          35,336,050.40                                   3.76
                   合计                                         251,657,376.69                                  26.80
     注释34.税金及附加
                   项目                                2019 年 1-6 月                          2018 年度
 城市维护建设税                                                   3,598,898.40                        8,822,470.76
 教育费附加                                                       2,573,798.79                        6,462,340.01
 土地增值税                                                      14,350,349.99                       52,738,341.32
 土地使用税                                                        970,217.93                         1,974,281.19
 房产税                                                           5,176,855.59                       11,046,869.79
 印花税                                                            590,677.63                         1,578,684.60
 车船税                                                                 2,063.50                            26,027.98
 其他                                                                   6,760.53                              150.56
                   合计                                          27,269,622.36                       82,649,166.21
     注释35.销售费用
                   项目                                2019 年 1-6 月                          2018 年度
 职工薪酬                                                        18,661,404.30                       37,843,140.86
 办公费                                                            162,753.63                              316,275.82
 差旅费                                                            276,594.00                         1,126,680.30
 业务招待费                                                       1,885,380.69                        4,794,770.87
 广告宣传推广费                                                   1,671,676.98                        6,360,983.82
 运费                                                            14,371,613.66                       28,085,971.32
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                   项目                          2019 年 1-6 月            2018 年度
 佣金                                                      4,643,472.38           7,086,039.60
 折旧及摊销                                                   86,714.64                239,588.24
 服务费                                                     698,771.54            4,828,233.10
 其他                                                      2,000,678.66           3,591,772.73
                   合计                                   44,459,060.48          94,273,456.66
     注释36.管理费用
                   项目                          2019 年 1-6 月            2018 年度
 职工薪酬                                                 59,422,160.08         118,753,361.42
 办公费                                                    3,778,867.23           9,792,025.63
 交通差旅费                                                3,190,237.26           6,031,429.52
 折旧与摊销费                                              7,105,546.41          12,991,031.09
 租赁物业水电费                                            3,134,105.40           7,793,514.89
 业务招待费                                                1,737,428.76           3,436,904.80
 通讯费                                                     202,344.13                 444,740.92
 会议费                                                     259,272.32                 268,286.54
 中介及咨询服务费                                         11,370,194.60           9,824,971.36
 其他                                                      5,320,026.76          10,566,994.16
                   合计                                   95,520,182.95         179,903,260.33
     注释37.研发费用
                   项目                          2019 年 1-6 月            2018 年度
 职工薪酬                                                 17,231,050.26          35,768,705.87
 办公费                                                           431.04                 8,037.24
 交通差旅费                                                   74,880.26                207,930.20
 折旧与摊销费                                              3,522,218.70           6,792,873.83
 物料消耗                                                  9,296,798.76          25,692,538.59
 燃料动力费                                                3,001,730.57           4,729,958.43
 委托开发费                                                 654,717.00            1,996,698.92
 其他                                                      2,543,523.76           8,827,238.94
                   合计                                   36,325,350.35          84,023,982.02
     注释38.财务费用
                   类别                          2019 年 1-6 月            2018 年度
 利息支出                                                 17,663,034.93          36,584,920.21
   减:利息收入                                            5,883,210.69           7,257,116.71
 汇兑损益                                                 -1,446,976.93          -6,523,648.63
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                   类别                          2019 年 1-6 月                                2018 年度
 其他                                                              413,002.41                         1,037,218.46
                   合计                                      10,745,849.72                           23,841,373.33
     注释39.其他收益
     1. 其他收益明细情况
                   项目                          2019 年 1-6 月                                2018 年度
 政府补助                                                    31,560,467.29                            52,479,102.68
                   合计                                      31,560,467.29                            52,479,102.68
     2.计入其他收益的政府补助
                                                                                                    与资产相关
                 补助项目                   2019 年 1-6 月                2018 年度                /与收益相关
 递延收益摊销                                    3,429,192.20                   8,064,671.69     与资产、收益相关
 科技创新专项资金                                 924,700.00                     203,700.00         与收益相关
 企业研发开发补助资金                                                            677,200.00         与收益相关
 企业研究开发资助资金                             325,000.00                     396,600.00         与收益相关
 科技企业研发投入奖励                            1,099,600.00                    397,000.00         与收益相关
 技术改造项目事后奖补                                                           4,098,400.00        与收益相关
 电费补贴款                                      1,108,610.93                   2,748,312.00        与收益相关
 上海市企业发展政府扶持资金                                                     1,196,000.00        与收益相关
 国家高新技术企业补贴                             900,000.00                     558,000.00         与收益相关
 军民融合专项资助资金                                                            200,000.00         与收益相关
 2018 年度缴纳税收扶持                            565,000.00                                        与收益相关
 2018 年度高质量发展扶持资金                      300,000.00                                        与收益相关
 其他小额项目补助资金                              68,806.00                    1,738,040.35        与收益相关
 递延收益递延                                      15,742.47                     246,271.93         与资产相关
 递延收益递延                                    3,285,864.78                   2,733,522.91        与收益相关
 力合长株潭科技领航创新基地开发运营
                                                                                3,995,145.63        与收益相关
 补助                                                       -
 南京市高新区创新中心运营经费                   10,000,000.00                   5,000,000.00        与收益相关
 2018 年第一批南海区科技企业孵化器(培
                                                                                3,150,000.00        与收益相关
 育单位)扶持奖励                                              -
 728 创域运营经费补贴                            2,400,000.00                              -        与收益相关
 南山区自主创新产业发展专项资金-国际                                            3,000,000.00        与收益相关
 科技成果转化中心建设
 南京市高新区孵化器和众创空间运营经
                                                 3,000,000.00                   1,000,000.00        与收益相关
 费
 阳江清华科技园孵化器运营经费                    1,122,309.44                   2,250,000.00        与收益相关
 成都菁芙镇创业园区建设运营补贴资金                                             2,000,000.00        与收益相关
 贴
 佛山高新区财政局拨付“工业设计孵化
                                                                                2,000,000.00        与收益相关
 器”建设合作协议第三期扶持经费
 软环境建设配套资金补贴                                                         1,610,366.10        与收益相关
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                 补助项目                   2019 年 1-6 月             2018 年度
                                                                                              /与收益相关
 增值税即征即退                                    51,317.33                 323,392.08        与收益相关
 佛山市科技创新项目经费补助                                                  800,000.00        与收益相关
 2018 年度科技企业孵化器、众创空间补              500,000.00                 600,000.00        与收益相关
 助
 佛山市南海区科技企业孵化器扶持奖励                                          150,000.00        与收益相关
 竞争性人才项目扶持资金                                                      350,000.00        与收益相关
 南海区人才工作领导小组办公室下拨的                                          350,000.00        与收益相关
 首期竞争性人才扶持资金
 728 创域-联合共建公共研发创新服务平
                                                                             174,757.28        与收益相关
 台专项创新资金
 2017 年第一批广东省高新技术企业培育
                                                                             300,000.00        与收益相关
 库入库企业奖补资金
 2018 年广东省科技创新战略专项资金                                           300,000.00        与收益相关
 科技创新平台发展扶持资金                                                    300,000.00        与收益相关
 力合创智孵化器新增孵化面积建设后补
                                                                                      -        与收益相关
 助
 2017 年度科技创新先进企业奖励                                               260,000.00        与收益相关
 力合创智孵化器运营后补助                                                             -        与收益相关
 区级创业孵化基地奖补-技术转移中心建
                                                                             200,000.00        与收益相关
 设
 珠海市中小企业公共服务平台的服务体                                                   -        与收益相关
 系建设项目资金
 第十四届文博会优秀分会场奖励金                                              150,000.00        与收益相关
 2016 年南海区省级小微企业创业新基地
                                                                                      -        与收益相关
 城市示范奖励的资金
 2018 年珠海市民营及中小企业培训费                                           101,500.00        与收益相关
 2017 年佛山市高新技术企业补助资金                                           100,000.00        与收益相关
 2018 年珠海市级技术改造资金                                                 100,000.00        与收益相关
 节能减排专项资金                                                            100,000.00        与收益相关
 深圳市南山区科学技术局企业倍增项目
                                                                             100,000.00        与收益相关
 补贴
 南山科技局众创空间资助                           800,000.00                                   与收益相关
 第十五届文博会大浪分会场补贴                     448,000.00                                   与收益相关
 2018 市级大创园建设补助资金                      500,000.00                                   与收益相关
 2018 年科技发展计划及科技经费                    200,000.00                                   与收益相关
 市场监管专利奖金                                 300,000.00                                   与收益相关
 其他                                             216,324.14                 456,222.71        与收益相关
                   合计                         31,560,467.29            52,479,102.68
     注释40.投资收益
     投资收益明细情况
                   项目                          2019 年 1-6 月                           2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益                                 17,200,844.66                      75,319,660.22
处置长期股权投资产生的投资收益                                         ---                      24,661,446.58
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                   项目                          2019 年 1-6 月               2018 年度
以公允价值计量且变动计入当期损益的金
                                                            452,365.50               1,466,591.94
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益
                                                            195,199.50                    416,371.96
的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                   ---           1,748,356.34
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                     ---            -791,845.29
长期股权投资增资达到控制权后原持有股
                                                                       ---            -453,477.04
权按照公允价值计量产生的利得
理财产品取得的收益                                         6,935,466.50             24,906,484.68
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                        633,023.00                           ---
其他非流动金融资产在持有期间的投资收
                                                           2,310,149.40                          ---
益
                   合计                                   27,727,048.56            127,273,589.39
     注释41.公允价值变动收益
                   项目                          2019 年 1-6 月                2018 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                   不适用                  -61,887.27
金融资产产生的公允价值变动损益
交易性金融资产                                               558,385.60                       不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                          74,267,402.59                       不适用
益的其他非流动金融资产
                   合计                                   74,825,788.19                    -61,887.27
     注释42.信用减值损失
                   项目                          2019 年 1-6 月                2018 年度
预期信用损失                                                4,660,420.77                       不适用
                   合计                                     4,660,420.77                       不适用
     注释43.资产减值损失
                   项目                          2019 年 1-6 月               2018 年度
坏账损失                                                           不适用           -12,135,259.60
长期股权投资减值损失                                               不适用           -17,908,624.84
可供出售金融资产减值损失                                           不适用            -2,250,000.00
存货跌价损失                                                -916,986.59              -1,255,597.75
                   合计                                     -916,986.59             -33,549,482.19
     注释44.资产处置收益
                   项目                          2019 年 1-6 月                2018 年度
固定资产处置利得或损失                                            23,879.67                 85,088.12
                   合计                                           23,879.67                 85,088.12
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
     注释45.营业外收入
                                                                                         计入 2019 年 1-6 月非
                   项目                       2019 年 1-6 月            2018 年度
                                                                                           经常性损益的金额
 违约赔偿收入                                       140,499.46             254,478.46                140,499.46
 非流动资产报废利得                                  61,946.90             157,556.47                 61,946.90
 往来清理(无法支付的款项)                             577.46             210,018.12                    577.46
 其他                                               192,996.55             274,477.46                192,996.55
                   合计                             396,020.37             896,530.51                396,020.37
     注释46.营业外支出
                                                                                         计入 2019 年 1-6 月非
                   项目                       2019 年 1-6 月            2018 年度
                                                                                           经常性损益的金额
 非流动资产报废损失                                 716,779.31           2,811,732.86                716,779.31
 对外捐赠                                                                  658,000.00
 罚款及滞纳金支出                                   592,287.69             170,055.40                592,287.69
 其他                                               151,402.87             272,941.55                151,402.87
                   合计                            1,460,469.87          3,912,729.81              1,460,469.87
     注释47.所得税费用
     1.所得税费用表
                   项目                            2019 年 1-6 月                        2018 年度
 当期所得税费用                                                31,200,636.56                     87,683,610.77
 递延所得税费用                                                 9,355,957.06                     -5,847,412.50
                   合计                                        40,556,593.62                     81,836,198.27
     2.会计利润与所得税费用调整过程
                                    项目                                                2019 年 1-6 月
 利润总额                                                                                      233,684,615.74
 按法定税率计算的所得税费用                                                                      58,421,153.94
 子公司适用不同税率的影响                                                                       -19,232,860.37
 调整以前期间所得税的影响                                                                          -857,629.69
 非应税收入的影响                                                                                -4,606,368.46
 不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                                      550,680.76
 研发费用加计扣除的影响                                                                          -1,490,540.68
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                    -475,217.14
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                     8,247,375.26
 税率变动对期初递延所得税资产的影响                                                                         ---
                                 所得税费用                                                      40,556,593.62
     注释48.所有权或使用权受到限制的资产
                                           财务报表附注 第 95 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                   项目                                     账面原值                                受限原因
 货币资金                                                              2,257,000.00                履约保证金
 货币资金                                                                47,591.89                 长期睡眠户
 固定资产                                                           346,460,234.98                  抵押借款
 无形资产                                                           125,801,259.33                  抵押借款
 存货                                                               205,389,853.72                  抵押借款
 投资性房地产                                                       513,227,491.61                  抵押借款
                                                                                              银行借款质押担保及
 应收账款                                                            33,765,366.04
                                                                                                  融资租赁担保
 机器设备                                                              4,314,529.88           融资租入的固定资产
                   合计                                            1,231,263,327.45
       九、合并范围的变更
       (一)非同一控制下企业合并
       1.报告期发生的非同一控制下企业合并
                                                  股权取                                           购买日至期末    购买日至期末
                   股权取得                                股权取                     购买日的确
 被购买方名称                    股权取得成本     得比例                购买日                       被购买方的      被购买方的
                     时点                                  得方式                       定依据
                                                    (%)                                                  收入          净利润
                                                                                      股东会决
深圳前海 力合英
                                                            现金                      议、股权转
诺孵化器 有限公     2018/6/30     1,125,000.00     40.00                2018/6/30
                                                            购买                      让款支付时    1,013,250.38     -824,226.97
司
                                                                                      点
                                                                                      股东会决
深圳力合 股权投                                             现金                      议,股权转
资顾问有 限公司     2018/3/31            2.00      70.00                2018/3/31                            ---         -492.67
                                                            购买                      让协议、工
(注 1)
                                                                                      商变更登记
深圳力合 华石科
                                                                                      股权转让协
技投资合 伙企业                                             现金
                    2018/1/31            1.00      50.00                2018/1/31     议、工商变             ---      401,295.72
(有限合伙 )(注                                            购买
                                                                                      更登记
2)
       注 1:根据 2018 年 3 月 28 日股东会决议,同意深圳弘德文化发展有限公司以人民币 1 元的
价格将其所持有的深圳力合股权投顾问有限公司 40%的股权、深圳市晟华投资顾问有限公司以
人民币 1 元的价格将其所持有的深圳力合股权投资顾问有限公司 30%的股权转让给深圳市力合
创业投资有限公司。本次交易未产生商誉。
       注 2:根据双方签订的投资协议,深圳力合华石投资合伙企业(有限合伙)将其持有的深圳
力合华石科技投资合伙企业(有限合伙)的 50%股权,以人民币 1 元的价格转让给深圳市力合创
业投资有限公司。协议约定,履行付款义务并完成工商变更登记之日起,深圳市力合创业投资
有限公司按其所持合伙份额比例分享利润和分担风险及亏损。本次交易未产生商誉。
       2. 合并成本及商誉
                              合并成本                                    深圳前海力合英诺孵化器有限公司
现金                                                                                                         1,125,000.00
非现金资产的公允价值                                                                                                    ---
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深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                           合并成本                              深圳前海力合英诺孵化器有限公司
发行或承担的债务的公允价值                                                                           ---
发行的权益性证券的公允价值                                                                           ---
或有对价的公允价值                                                                                   ---
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                    912,444.40
其他                                                                                                 ---
                        合并成本合计                                                     2,037,444.40
减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                       1,579,168.80
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                     458,275.60
       3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                      深圳前海力合英诺孵化器有限公司
                 项目
                                             购买日公允价值                   购买日账面价值
货币资金                                                4,557,568.79                     4,557,568.79
应收款项                                                    6,000.00                            6,000.00
其他流动资产
可供出售金融资产                                        1,478,600.00                       250,000.00
无形资产
预收款项                                                  143,402.06                       143,402.06
应付职工薪酬                                                        -
应交税费
其他应付款                                                 41,319.25                           41,319.25
净资产                                                    307,150.00
减:少数股东权益                                        1,973,961.00                     1,052,511.00
取得的净资产                                              394,792.20                       210,502.20
                                                        1,579,168.80                       842,008.80
       可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
       出具评估报告的,以评估报告的评估结果作为公允价值的确定基础;没有出具评估的报告,
以账面价值作为公允价值的确定基础。
       (二) 同一控制下企业合并
       1. 本期发生的同一控制下企业合并
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
             被合并方名称                  企业合并中取得的权益比例(%)             合并日               备注
深圳市八六三新材料技术有限责任公司                      100                  2018 年 12 月 31 日
       (续)
                          合并当期期初至合并      合并当期期初至合并      比较期间被合      比较期间被合并方
   被合并方名称
                           日被合并方的收入       日被合并方的净利润       并方的收入           的净利润
深圳市八六三新材料
技术有限责任公司                  14,624,141.08          1,045,018.80      11,693,104.46           2,319,562.80
(注 1)
       交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明:
       注 1. 根据本公司 2018 年 8 月 20 日召开的第四届董事会第六次会议决议,本公司收购深
圳市通产科技发展有限公司持有的深圳市八六三新材料技术有限责任公司 100%股权,由于本公
司与深圳市通产科技发展有限公司均系深圳市通产集团有限公司控制,所以本次交易构成同一
控制下企业合并。2018 年 11 月 14 日,深圳市投资控股有限公司批复同意上述股权转让,本公
司与深圳市通产科技发展有限公司于 2018 年 12 月 25 日签订了《产权交易合同》,本公司于 2018
年 12 月 27 日支付股权转让款人民币 7,980,000.00 元,故合并日确定为 2018 年 12 月 31 日。
       2.合并成本
                                                                        深圳市八六三新材料技术
                       合并成本
                                                                              有限责任公司
现金                                                                                               15,950,000.00
非现金资产的账面价值                                                                                           ---
发行或承担的债务的账面价值                                                                                     ---
发行的权益性证券的面值                                                                                         ---
或有对价                                                                                               890,962.37
                     合并成本合计                                                                  16,840, 962.37
       (1)或有对价及其变动的说明
       根据本公司与深圳市通产科技发展有限公司于 2018 年 12 月 25 日签订了《产权交易合同》,
本公司需向深圳市通产科技发展有限公司支付深圳八六三(标的公司)过渡期(2018 年 7 月 1
日-2018 年 12 月 31 日)的利润。
       (2)合并日被合并方的资产、负债的账面价值
                                                          深圳市八六三新材料技术有限责任公司
                   项目
                                                         合并日                             上期期末
货币资金                                                       10,735,776.41                        8,982,239.99
应收票据及应收账款                                                1,832,304.42                      2,221,396.56
其他应收款                                                           82,896.65                         107,966.05
                                             财务报表附注 第 98 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                                           深圳市八六三新材料技术有限责任公司
                   项目
                                                         合并日                          上期期末
预付款项                                                           174,047.65                        908,226.29
其他流动资产                                                       193,119.63                               ---
固定资产                                                          7,296,884.48                  3,388,625.86
长期待摊费用                                                       703,675.66                        730,065.96
长期股权投资
其他非流动资产                                                     388,920.00                   1,308,799.10
减:应付票据及应付账款                                             167,271.32                         24,171.42
     预收款项                                                     1,251,605.58                       995,393.12
     应付职工薪酬                                                 1,232,033.44                       697,936.08
     应交税费                                                       10,796.20                        230,406.89
     其他应付款                                                    261,308.00                        190,279.00
     递延收益                                                     8,104,474.67                  6,174,016.41
净资产                                                         10,380,135.69                    9,335,116.89
减:少数股东权益                                                           ---                              ---
取得的净资产                                                   10,380,135.69                    9,335,116.89
     十、在其他主体中的权益
     (一)在子公司中的权益
     1.企业集团的构成
                       主要                      业务              持股比例(%)
  子公司名称                       注册地                                                   取得方式
                     经营地                      性质          直接              间接
深圳兴丽彩塑料
材料科技有限公       深圳市        深圳市       制造业            100            ---          设立
司
上海通产丽星包
                     上海市        上海市       制造业            75               25         设立
装材料有限公司
上海美星塑料有
                     上海市        上海市       制造业            70             ---          设立
限公司
广州丽盈塑料有
                     广州市        广州市       制造业         97.59             2.41         设立
限公司
香港丽通实业有
                      香港          香港      商品流通业          100            ---          设立
限公司
香港美盈实业有
                      香港          香港      商品流通业          100            ---          设立
限公司
深圳市兴丽通科
                     深圳市        深圳市       制造业            100            ---          设立
技有限公司
深圳市中科通产
环保材料有限公       深圳市        深圳市       制造业            100            ---          设立
司
深圳市美弘信息
                     深圳市        深圳市       制造业            51             ---          设立
技术有限公司
深圳市京信通科       深圳市        深圳市       制造业         53.33             ---    非同一控制下合并
                                            财务报表附注 第 99 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                       主要                       业务          持股比例(%)
  子公司名称                       注册地                                          取得方式
                     经营地                       性质        直接       间接
技有限公司
深圳市丽琦科技
                     深圳市        深圳市        制造业        51        ---         设立
有限公司
苏州通产丽星包
                     苏州市        苏州市        制造业        100       ---         设立
装科技有限公司
天津市美弘标签
                     天津市        天津市        制造业        ---        80         设立
印刷有限公司
广州泛亚检测技
                     广州市        广州市        服务业        ---       100         设立
术有限公司
湖北京信通模塑
                     孝感市        孝感市        制造业        ---       100         设立
科技有限公司
深圳市八六三新
材料技术有限责       深圳市        深圳市        制造业        100       ---    同一控制下合并
任公司
苏州市丽琦包装
                     苏州市        苏州市        制造业                  100         设立
科技有限公司
力合科创集团及                                   科技创
                     深圳市        深圳市                      100              同一控制下合并
其子公司                                         新服务
深圳市力合创业
                     广东省        深圳市     股权投资等                 100         设立
投资有限公司
深圳力合数字电
                     广东省        深圳市        制造业                  100         设立
视有限公司
深圳力合数字电
                     广东省        深圳市        制造业                  100         设立
视技术有限公司
深圳力合管理咨
                     广东省        深圳市       咨询服务                 100         设立
询有限公司
深圳力合视达科
                     广东省        深圳市       技术服务                76.19        设立
技有限公司
深圳力合视达软                                软件和信息
                     广东省        深圳市                                100         设立
件技术有限公司                                  技术服务
深圳力合信息技
                     广东省        深圳市     技术服务业                79.05        设立
术有限公司
无锡力合数字电
                     江苏省        无锡市       技术服务                 100         设立
视技术有限公司
深圳力合股权投                                并购及投资
                     广东省        深圳市                                100    非同一控制收购
资顾问有限公司                                    咨询
深圳力合华石科
技投资合伙企业       广东省        深圳市     股权投资等                  99    非同一控制收购
(有限合伙)
深圳市力合科创
                                                受托管理
基金管理有限公       广东省        深圳市                                 51         设立
                                                  资产
司
深圳清研创业投
                     广东省        深圳市     股权投资等                 100     同一控制收购
资有限公司
Carits, Inc.          美国          美国      股权投资等                 100     同一控制收购
深圳市力合天使
创业投资合伙企
                     广东省        深圳市     股权投资等                  48         设立
业(有限合
伙)(注 2)
清华力合创业投
                    开曼群岛     开曼群岛     股权投资等                 100         设立
资国际有限公司
                                            财务报表附注 第 100 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                       主要                       业务          持股比例(%)
  子公司名称                       注册地                                          取得方式
                     经营地                       性质        直接       间接
深圳力合世通投
                     广东省        深圳市     股权投资等                 100         设立
资有限公司
力合锐思创业投
资(深圳)有限       广东省        深圳市     股权投资等                 100         设立
公司
佛山市深清力合
                                              科学研究和
技术转移有限公       广东省        佛山市                                100         设立
                                              技术服务业
司
力合世通(香港)                                尚未开展
                      香港          香港                                 100         设立
有限公司                                            业务
深圳力合科技服                                  高新技术
                     广东省        深圳市                                100         设立
务有限公司                                        研发等
深圳力合清创创
                     广东省        深圳市     股权投资等                 100         设立
业投资有限公司
南京力合长江创
                     江苏省        南京市     技术服务等                66.67        设立
新中心有限公司
深圳市力合产业
                     广东省        深圳市     技术服务等                  60         设立
研究有限公司
深圳力合创新发                                  科技园区
                     广东省        深圳市                                100         设立
展有限公司                                    投资孵化等
力合创赢(深圳)                              物业租赁管
                     广东省        深圳市                                 55         设立
发展有限公司                                      理等
力合中城创新发
                                              物业租赁管
展(深圳)有限       广东省        深圳市                                 51         设立
                                                  理等
公司
深圳市合中汇通
                                              物业租赁管
科技发展有限公       广东省        深圳市                                 65         设立
                                                  理等
司
深圳市合中汇科                                计算机软硬
技发展有限公司       广东省        深圳市     件开发和销                  65    非同一控制收购
                                                  售等
珠海清华科技园
                                              投资及园区
创业投资有限公       广东省        珠海市                               42.16   非同一控制收购
                                                开发等
司(注 1)
珠海香洲清创孵
                     广东省        珠海市     投资孵化等                72.86        设立
化器有限公司
阳江清创孵化器
                     广东省        阳江市     投资孵化等                  70         设立
有限公司
深圳力合沣垠科
                     广东省        深圳市     管理咨询等                  70         设立
技发展有限公司
广东力合双清科
                                              投资及园区
技创新有限公司       广东省        东莞市                               57.92        设立
                                                开发等
(注 1)
广东力合双清科
                     广东省        东莞市       科技服务                 100         设立
技服务有限公司
佛山力合创新中
                     广东省        佛山市     管理咨询等                53.54        设立
心有限公司
佛山力合创业投
                     广东省        佛山市     股权投资等                 100         设立
资有限公司
佛山南海国凯投
                                              投资及园区
资有限公司(注       广东省        佛山市                               49.71   非同一控制收购
                                                开发等
1)
                                            财务报表附注 第 101 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                       主要                       业务          持股比例(%)
  子公司名称                       注册地                                          取得方式
                     经营地                       性质        直接       间接
广东力合创智科                                企业孵化服
                     广东省        佛山市                                100    非同一控制收购
技有限公司                                        务等
广东力合智谷投                                投资及物业
                     广东省        佛山市                                100         设立
资有限公司                                      管理等
  广东顺德力合
科技园服务有限       广东省        佛山市     科技服务等                  51         设立
公司
  湖南力合长株
                                              孵化及园区
潭创新中心有限       湖南省        湘潭市                                 60         设立
                                                开发等
公司
湖南力合开发建
                     湖南省        湘潭市     园区开发等                 100         设立
设有限公司
湖南力合创新发
                     湖南省        湘潭市     园区开发等                 100         设立
展有限公司
湖南力合创业投
                     湖南省        湘潭市     股权投资等                 100         设立
资有限公司
湖南力合新兴产
                                              投资咨询及
业创业投资有限       湖南省        湘潭市                                 90         设立
                                              管理服务等
公司
长兴力沃投资管
                                              投资咨询及
理中心(有限合       浙江省        湖州市                               58.83   非同一控制收购
                                              管理服务等
伙)
深圳力合星空投
                     广东省        深圳市     投资孵化等                 100    非同一控制收购
资孵化有限公司
深圳力合星空文
                                              文化创意服
化创意服务有限       广东省        深圳市                                100         设立
                                                  务等
公司
佛山南海力合星
空孵化器管理有       广东省        佛山市     投资孵化等                  60         设立
限公司
青岛力合星空创
                     山东省        青岛市     投资孵化等                  51         设立
业服务有限公司
力合星空创业服
                     江苏省        南京市     投资孵化等                  90         设立
务南京有限公司
成都星空龙图孵
化器管理有限公       四川省        成都市     投资孵化等                  51         设立
司
深圳前海力合英
诺孵化器有限公       广东省        深圳市     投资孵化等                 100    非同一控制收购
司
深圳力合紫荆产
                     广东省        深圳市       管理服务                  51         设立
业发展有限公司
惠州力合星空创
                     广东省        惠州市     投资孵化等                 100         设立
业服务有限公司
湖南力合星空孵
化器管理有限公       湖南省        湘潭市     投资孵化等                  80         设立
司
深圳力合物业管
                     广东省        深圳市     物业管理等                71.67        设立
理有限公司
南京力合物业管
                     江苏省        南京市     物业管理等                 100         设立
理有限公司
                                            财务报表附注 第 102 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                         主要                      业务             持股比例(%)
  子公司名称                       注册地                                                     取得方式
                       经营地                      性质           直接       间接
惠州力合创新中                                 园区投资运
                       广东省      惠州市                                     70                设立
心有限公司                                         营等
深圳市力合教育
                       广东省      深圳市        培训管理                     51            同一控制收购
有限公司
深圳力合紫荆教
                       广东省      深圳市        培训管理                    100          非同一控制收购
育投资有限公司
珠海清华科技园
                       广东省      珠海市        培训管理                    100                设立
教育中心
东莞力合新材料
                       广东省      东莞市          投资                     54.34         非同一控制收购
投资有限公司
东莞纽卡新材料
                       广东省      东莞市        产品制造                   80.68               设立
科技有限公司
东莞达昊新材料
                       广东省      东莞市        产品制造                     51                设立
科技有限公司
深圳力合报业大
                                               创业投资咨
数据中心有限公         广东省      深圳市                                     51                设立
                                                   询
司
重庆力合科技创                                 园区投资运
                       重庆市      重庆市                                    100                设立
新中心有限公司                                     营等
     注 1:本公司对珠海清华科技园创业投资有限公司、广东力合双清科技创新有限公司、佛山
南海国凯投资有限公司实际持股及表决权比例分别为 51.00%、92.15%、72.16%。与上表披露的
持股比例存在差异,主要系国开发展基金作为上述子公司的股东,持有子公司股份,但投资期
内不委派董监高,不参与子公司日常经营管理,具有“明股实债”的性质。
      注 2:本公司对深圳力合天使创业投资合伙企业(有限合伙)持股比例为 48%而拥有控制权
主要原因系按照深圳力合天使创业投资合伙企业(有限合伙)的合伙协议约定投委会为合伙企业
唯一的投资决策机构,本公司在投委会中派有 2/3 以上代表,能控制投委会的经营决策,因此将
深圳力合天使创业投资合伙企业(有限合伙)纳入本公司合并范围。
     2.重要的非全资子公司
                                               2019 年 1-6 月归 2019 年 1-6 月向 2019 年 6 月 30
                                少数股东持
          子公司名称                            属于少数股东     少数股东宣告      日少数股东          备注
                                 股比例(%)
                                                    损益           分派的股利       权益余额
 珠海清华科技园创业投资有
                                    49.00         5,903,282.47               ---    329,889,179.09
 限公司
 佛山南海国凯投资有限公司           27.84         1,681,786.81               ---     87,861,196.69
 佛山力合创新中心有限公司           46.56                   ---              ---    120,000,000.00
     续
                                                           2018 年度向少数 2018 年 12 月 31
                                少数股东持 2018 年度归属于
          子公司名称                                       股东宣告分派的    日少数股东                备注
                                股比例(%)   少数股东损益
                                                                 股利         权益余额
 珠海清华科技园创业投资有
                                   49.00         21,460,666.23      4,900,000.00    319,382,082.77
 限公司
                                             财务报表附注 第 103 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                                           2018 年度向少数 2018 年 12 月 31
                                少数股东持 2018 年度归属于
          子公司名称                                       股东宣告分派的    日少数股东                      备注
                                股比例(%)   少数股东损益
                                                                 股利         权益余额
 佛山南海国凯投资有限公司          27.84            2,818,252.22     2,784,000.00       107,042,584.14
 佛山力合创新中心有限公司          46.56                     ---               ---      120,000,000.00
     3.重要非全资子公司的主要财务信息
     这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额,但经过了合并日公
允价值及统一会计政策的调整。
                                                              2019 年 6 月 30 日
            项目            珠海清华科技园创业投资            佛山南海国凯投资               佛山力合创新中心
                                     有限公司                      有限公司                      有限公司
 流动资产                                 475,846,313.66               342,146,890.54               57,103,647.78
 非流动资产                               787,271,433.12               247,243,726.10              195,993,034.46
          资产合计                       1,263,117,746.78              589,390,616.64              253,096,682.24
 流动负债                                 144,986,871.92                 87611983.62                      380,998.05
 非流动负债                               444,887,652.22                 186185254.1                10,204,754.90
          负债合计                        589,874,524.14               273,797,237.71               10,585,752.95
 营业收入                                  71,372,040.11                30,489,567.89                     566,037.72
 净利润                                    12,047,515.25                 6,040,900.90                    -878,722.54
 综合收益总额                              12,047,515.25                 6,040,900.90                    -878,722.54
     续:
                                                              2018 年 12 月 31 日
            项目             珠海清华科技园创业投资           佛山南海国凯投资               佛山力合创新中心
                                     有限公司                      有限公司                      有限公司
 流动资产                                  318,510,406.77              319,544,087.79               60,506,150.40
 非流动资产                                772,797,583.86              248,380,383.17              193,010,371.28
          资产合计                       1,091,307,990.63              567,924,470.96              253,516,521.68
 流动负债                                  142,947,480.59               72,583,896.80                     505,180.08
 非流动负债                                295,118,570.80              186,352,624.40               10,414,561.35
          负债合计                         438,066,051.39              258,936,521.20               10,919,741.43
 营业收入                                  158,951,401.21               96,949,052.75                    8,198,788.77
 净利润                                     44,259,858.05               12,413,308.46                     767,926.75
 综合收益总额                               44,259,858.05               12,413,308.46                     767,926.75
                                              财务报表附注 第 104 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                                          2018 年 12 月 31 日
            项目             珠海清华科技园创业投资       佛山南海国凯投资              佛山力合创新中心
                                     有限公司                  有限公司                     有限公司
 经营活动现金流量                        14,669,488.45              65,082,109.09               1,628,034.68
     (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
     1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
    (1)本公司之子公司深圳力合物业管理有限公司 2017 年引入外部股东,本公司对其持股比
例由 100%下降为 71.67%但仍对其保持控制。
    (2)2018 年度本公司子公司深圳力合创新发展有限公司回购国开发展基金持有的子公司广
东力合双清科技创新有限公司的股权,本公司对广东力合双清科技创新有限公司持股比例由
91.67%增加至 92.15%。
    (3)2019 年 1 月本公司收购深圳力合金融控股股份有限公司持有深圳力合星空投资孵化有
限公司的 19%股权,同时收购常晓磊持有深圳力合星空投资孵化有限公司的 30%股权,本公司
对深圳力合星空投资孵化有限公司持股比例由 51%增加至 100%。
    (4)2019 年 1 月本公司子公司深圳力合世通投资有限公司收购李梦婷持有力合锐思创业投
资(深圳)有限公司 15%的股权,同时收购王隆持有力合锐思创业投资(深圳)有限公司 15%
的股权,本公司子公司深圳力合世通投资有限公司对有力合锐思创业投资(深圳)有限公司持
股比例由 70%增加至 100%。
     2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                     深圳力合物业管理               广东力合双清科技创新
                     项目
                                                         有限公司                         有限公司
 现金                                                                                           7,200,000.00
 非现金资产的公允价值
 发行或承担的债务的公允价值
 发行的权益性证券的公允价值
 或有对价的公允价值
 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
            购买成本/处置对价合计                              2,213,400.00                     7,200,000.00
 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净
                                                               1,415,164.64                     7,460,920.49
 资产份额
 差额                                                            798,235.36                      -260,920.49
 其中:调整资本公积                                              798,235.36                      -260,920.49
                                           财务报表附注 第 105 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                                       深圳力合物业管理              广东力合双清科技创新
                      项目
                                                           有限公司                        有限公司
        调整盈余公积
        调整未分配利润
续:
                                                     深圳力合星空投资孵化                力合锐思创业投资
                      项目
                                                           有限公司                      (深圳)有限公司
 现金                                                               3,800,000.00                     1,650,000.00
 非现金资产的公允价值                                                         ---                               ---
 发行或承担的债务的公允价值                                                   ---                               ---
 发行的权益性证券的公允价值                                                   ---                               ---
 或有对价的公允价值                                                           ---                               ---
 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                       ---                               ---
            购买成本/处置对价合计                                   3,800,000.00                     1,650,000.00
 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净
                                                                    3,421,136.02                     1,168,683.15
 资产份额
 差额                                                                  378,863.98                      481,316.85
 其中:调整资本公积                                                    378,863.98                      481,316.85
        调整盈余公积                                                          ---                               ---
        调整未分配利润                                                        ---                               ---
     (三)在合营安排或联营企业中的权益
     1.重要的合营企业或联营企业
                                                                            持股比例(%)
联营企业名称      主要经营地      注册地             业务性质                                     会计处理方法
                                                                           直接          间接
深圳市丽得富                                   新能源及电子信息材
新能源材料科           深圳         深圳       料的研发、生产加工           40           ---         权益法
技有限公司                                           及购销
深圳力合金融
控股股份有限          广东省      深圳市            对外投资等                            30       权益法核算
公司
广东顺德力合
智德科技园投          广东省      佛山市          园区开发及服务                         29.4      权益法核算
资有限公司
     2.重要联营企业的主要财务信息
                                                         2019 年 6 月 30 日/2019 年 1-6 月
               项目                      深圳市丽得富新能源      深圳力合金融控股         广东顺德力合智德科
                                           材料科技有限公司        股份有限公司             技园投资有限公司
 流动资产                                       1,765,814.69            459,806,819.60          2,897,140,905.82
 非流动资产                                     1,960,069.39            283,777,827.73              1,037,603.65
                                              财务报表附注 第 106 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                                         2019 年 6 月 30 日/2019 年 1-6 月
                项目                     深圳市丽得富新能源     深圳力合金融控股        广东顺德力合智德科
                                           材料科技有限公司       股份有限公司            技园投资有限公司
              资产合计                          3,725,884.08           743,584,647.33        2,898,178,509.47
 流动负债                                       3,444,776.73           285,122,504.42        2,075,740,281.66
 非流动负债                                              ---            31,481,186.93         250,000,000.00
              负债合计                          3,444,776.73           316,603,691.35        2,325,740,281.66
 少数股东权益                                            ---            36,757,311.89                     ---
 归属于母公司股东权益                             281,107.35           390,223,644.09         572,438,227.81
 按持股比例计算的净资产份额                       112,442.94           117,067,093.23         168,296,838.98
 调整事项                                                                                                 ---
   —商誉                                                ---                                              ---
   —内部交易未实现利润                                  ---                                              ---
   —其他                                                ---                                              ---
 对联营企业权益投资的账面价值                     112,442.94           117,067,093.24         168,296,838.98
 存在公开报价的权益投资的公允
                                                         ---                                  177,076,393.66
 价值
 营业收入                                         171,545.32            57,788,416.38         303,170,581.00
 净利润                                          -489,163.53             3,862,191.74          44,694,277.64
 终止经营的净利润                                        ---                                              ---
 其他综合收益                                            ---              -795,150.14                     ---
 综合收益总额                                    -489,163.53             3,103,041.60          44,694,277.64
 企业本期收到的来自联营企业的
                                                         ---            10,500,000.00
 股利                                                                                                     ---
     续:
                                                           2018 年 12 月 31 日/2018 年度
                项目                     深圳市丽得富新能源     深圳力合金融控股        广东顺德力合智德科
                                           材料科技有限公司       股份有限公司            技园投资有限公司
 流动资产                                       4,546,295.74           527,569,099.55        2,307,455,704.65
 非流动资产                                     2,342,620.62           254,307,066.87            1,846,897.10
              资产合计                          6,888,916.36           781,876,166.42        2,309,302,601.75
 流动负债                                       6,118,645.48           327,356,974.81        1,531,558,651.58
 非流动负债                                              ---            26,741,204.90         250,000,000.00
              负债合计                          6,118,645.48           354,098,179.71        1,781,558,651.58
 少数股东权益                                            ---             7,445,811.25                     ---
                                              财务报表附注 第 107 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                                           2018 年 12 月 31 日/2018 年度
                项目                     深圳市丽得富新能源     深圳力合金融控股        广东顺德力合智德科
                                           材料科技有限公司       股份有限公司            技园投资有限公司
 归属于母公司股东权益                             770,270.88           420,395,175.46        527,743,950.17
 按持股比例计算的净资产份额                       308,108.35           126,118,552.64        155,156,721.35
 调整事项                                                                                               ---
   —商誉                                                ---                                            ---
   —内部交易未实现利润                                  ---                                            ---
   —其他                                                ---                                            ---
 对联营企业权益投资的账面价值                     308,108.35           126,118,552.65        155,156,721.35
 存在公开报价的权益投资的公允
 价值                                                    ---                                 167,139,859.72
 营业收入                                       4,365,242.85           108,846,504.29        664,724,626.99
 净利润                                        -4,346,741.01            42,766,108.21        164,891,404.03
 终止经营的净利润                                        ---                                            ---
 其他综合收益                                            ---                20,976.12                   ---
 综合收益总额                                  -4,346,741.01            42,787,084.33        164,891,404.03
 企业本期收到的来自联营企业的
 股利                                                    ---             7,875,000.00                   ---
     十一、公允价值
            (一)以公允价值计量的金融工具
     本公司 2017、2018 年度执行《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量(2006)》:
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。因此 2017、2018 年度除第 1 层次公
允价值计量的项目外,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资均按
成本计量(包括购买的结构性存款),无第 2 层次、第 3 层次公允价值计量的项目。
     本公司自 2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则。本公司按公允价值三个层次列示了以公允
价值计量的金融资产工具于 2019 年 6 月 30 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,
依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如
下:
     第 1 层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
     第 2 层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
     第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类
似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的
                                              财务报表附注 第 108 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
     第 3 层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
     (三) 报告期内公允价值计量情况如下:
     持续的公允价值计量
                                                            2019 年 6 月 30 日公允价值
             项目
                                         第 1 层次         第 2 层次         第 3 层次         合计
交易性金融资产                              164,035.03                 -    104,475,431.50   104,639,466.53
其中:基金、股票投资                        164,035.03                                          164,035.03
      结构性存款等理财产品                                                  104,475,431.50   104,475,431.50
其他权益工具投资                                                              6,874,700.00     6,874,700.00
其他非流动金融资产                   204,147,678.35                         665,102,516.89   869,250,195.24
          资产合计                   204,311,713.38                    -    776,452,648.39   980,764,361.77
    续
                                                             2019 年 1 月 1 日公允价值
             项目
                                         第 1 层次         第 2 层次         第 3 层次         合计
交易性金融资产                           40,712,296.80                 -     91,575,422.59   132,287,719.39
其中:基金、股票投资                     40,712,296.80                                        40,712,296.80
      结构性存款等理财产品                                                   91,575,422.59    91,575,422.59
其他权益工具投资                                                             11,667,440.00    11,667,440.00
其他非流动金融资产                   133,224,144.90                         663,180,435.16   796,404,580.06
          资产合计                   173,936,441.70                    -    766,423,297.75   940,359,739.45
    续
                                                           2018 年 12 月 31 日公允价值
             项目
                                         第 1 层次         第 2 层次         第 3 层次         合计
                                                                       -                 -
交易性金融资产                                                                                40,712,296.80
                                         40,712,296.80
                                                                       -                 -
其中:基金、股票投资                                                                          40,712,296.80
                                         40,712,296.80
可供出售金融资产                     133,224,144.90                                      -   133,224,144.90
          资产合计                   173,936,441.70                    -                 -   173,936,441.70
    续
                                                           2017 年 12 月 31 日公允价值
             项目
                                         第 1 层次         第 2 层次         第 3 层次         合计
交易性金融资产                             40,858,640.74               -                 -    40,858,640.74
其中:基金、股票投资                       40,858,640.74               -                 -    40,858,640.74
可供出售金融资产                          197,896,059.90               -                 -   197,896,059.90
          资产合计                        238,754,700.64               -                 -   238,754,700.64
                                              财务报表附注 第 109 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
     (三)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     本公司持续第一层次公允价值计量的项目包括计入交易性金融资产核算的交易型开放式基
金以及计入其他非流动金融资产核算的上市公司股票投资:该类项目公允价值以其资产负债表
日公开市场报价确定。
     (四)持续第三层次公允价值计量的项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
     1.估值技术、输入值说明
     本公司采取持续第三层次公允价值计量的项目包括计入交易性金融资产核算的短期银行理
财产品和结构性存款,计入其他权益工具投资和其他非流动金融资产核算的非上市公司股权投
资。
     (1)公司计入交易性金融资产核算的短期银行理财产品和结构性存款投资的该类项目风险
低,到期收回金额包括本金以及按协议约定的预期收益:该类项目公允价值以协议所确定的产
品预计收益率最佳估计数作为估值技术的重要参数。
     (2)公司计入其他权益工具投资和其他非流动金融资产核算的非上市公司股权投资,该类
项目的主要估值技术及方法如下:
     ①被投资单位经营稳定,近期有新一轮融资或股权转让的,以核实后融资或股权转让价格
作为公允价值的确定基础;②被投资单位投后无新一轮融资,经营情况一般但在原投资预期情
况内的,以原投资成本作为公允价值的确定基础;③被投资单位近期无新一轮融资,但该公司
已申报 IPO 或计划近期申报,或近 3 年收益增长较高的,采用上市公司比较法作为公允价值的
确定基础;④被投资单位投后无新一轮融资,投资时间长于 3 年且经营情况不善、持续亏损的,
采用基准日被投资单位报表净资产乘以持股比例作为公允价值确定基础;⑤对于基金公司(创
投公司)股权,有基准日基金运营报告的采用基金运营报告的基金净值乘以持股比例作为公允
价值的确定基础;⑥对于成立时间较短、无投资项目的基金公司(创投企业),或者无法获取
进一步资料的,以基准日被投资基金公司(创投企业)的财务报表净资产乘以持股比例作为公
允价值的确定基础。
     2.不可观察输入值信息
                                2019 年 1 月 1 日     2019 年 6 月 30 日
             项目                                                             估值技术      不可观察输入值
                                   公允价值               公允价值
 交易性金融资产-结构性存                                                    参考合同预期   合同协议约定的预
                                     91,575,422.59        104, 475,431.50
 款等理财产品                                                                   收益率     期收益率
 其他权益工具投资—非上市                                                   参考股权投资
                                     11,667,440.00          6,874,700.00                   股权投资成本
 公司股权                                                                         成本
 其他非流动金融资产—非上                                                   参考股权投资
                                    240, 805,934.47       254, 432,734.47                  股权投资成本
 市公司股权                                                                       成本
                                                                            参考报表净资
 其他非流动金融资产—非上                                                                  资产负债表日净资
                                    252, 525,685.60       236, 087,467.34   产或基金净值
 市公司股权                                                                                产或基金净值
                                                                                  折算
 其他非流动金融资产—非上                                                   参考最近融资   外部融资或股权转
                                    146, 554,135.75       151, 377,635.74
 市公司股权                                                                       价格     让价格
                                             财务报表附注 第 110 页
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      备考合并财务报表附注
                                                       2019 年 1 月 1 日              2019 年 6 月 30 日
                          项目                                                                                                   估值技术               不可观察输入值
                                                          公允价值                        公允价值
                                                                                                                            参考可比公司
          其他非流动金融资产—非上                                                                                                                     同类可比公司市盈
                                                           23,294,679.34                          23,294,679.34             市盈率或市净
          市公司股权                                                                                                                                   率和市净率等指标
                                                                                                                                  率
                          合计                            766, 423,297.75                        776, 542,648.39                  ---                                ---
             3.估值流程
             对于第三层次公允价值计量,公司制定了不同项目公允价值的估值方法,资产负债表日由
      投资部门按照既定的方法形成估值数据并提供估值依据,财务部门按照既定的方法及投资部门
      提供的估值依据复核各项目估值数据的准确性并进行账务处理。
             (五)持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的的调节信息及不可观
      察参数的敏感性分析
               期初与期末账面价值间的的调节信息
                                                                                                                                                                       对于在报告期末持
                                       当期利得或损失总额                                         购买、发行、出售和结算
                                                                                                                                                       2019 年 6 月 30 有的资产,计入损益
   项目      2019 年 1月 1 日
                                                                                                                                                            日         的当期未实现利得
                                                       持有期间处置
                                   公允价值变动                                 购买                发行            出售               其他                              或损失的变动
                                                         投资收益
交易性金融
资产—结构
                 91,575,4 22.59         475,43 1.50       6,935,46 6.50     1,487,39 0,000.0 0             -   -1,474,96 5,422. 59                 -     104,47 5,431.5 0        475,43 1.50
性存款等理
财产品
其他权益工
具投资—非
                 11,667,44 0.00       -4,812,29 0.00                  -                      -             -                     -       19,550.0 0        6,874,70 0.00       -4,812,29 0.00
上市公司股
权
其他非流动
金融资产—
                663,18 0,435.1 6       3,343,86 9.14      2,310,14 9.40        34,700,0 00.00              -      -14,993,0 87.41    -21,128,7 00.00     665,10 2,516.8 9      3,343,86 9.14
非上市公司
股权
   合计         766,42 3,297.7 5        -992,98 9.36      9,245,61 5.90     1,522,09 0,000.0 0             -   -1,489,95 8,510. 00   -21,109,1 50.00     776,45 2,648.3 9       -992,98 9.36
             (六)本公司上述持续的公允价值计量项目在报告期未发生各层次之间转换。
             (七)本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
             (八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
               不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、应付款项、一年内到期的非流
      动负债、长期借款和长期应付款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允
      价值相差很小。
             十二、关联方及关联交易
             (一)本公司的母公司情况
                                                                                                               注册资本              对本公司的持 对本公司的表
             母公司名称                     注册地                         业务性质
                                                                                                                 (万元)                股比例(%)  决权比例(%)
      深圳清研投资控股                                     除持有本公司股权外,无
                                           深圳市                                                              10,000.00                    35.79                      35.79
      有限公司                                                 实质经营业务
                                                                          财务报表附注 第 111 页
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备考合并财务报表附注
     1.本公司的母公司情况的说明
     本次交易完成后深圳清研投资控股有限公司持有本公司 35.79%的股份,系本公司控股股东。
     2.本公司最终控制方是深圳市国资委。
     (二)本公司的子公司情况详见附注十、(一)在子公司中的权益
     (三)本公司的合营及联营企业情况
     本公司重要的合营或联营企业详见附注十(三)在联营企业中的权益。
     本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下:
                 合营或联营企业名称                                 与本公司关系
北京蓝晶微生物科技有限公司                                            联营公司
深圳力合载物创业投资有限公司                                          联营公司
深圳市力合科创创业投资有限公司                                    拟剥离的联营公司
深圳市力合微电子股份有限公司                                          联营公司
无锡智科传感网技术股份有限公司                                        联营公司
重庆路泊通科技有限公司                                                合营公司
Neoker S.L                                                            联营公司
百德光电技术(深圳)有限公司                                          联营公司
佛山水木金谷环境科技有限公司                                          联营公司
佛山玄同科技有限公司                                                  联营公司
广东顺德力合智德科技园投资有限公司                                    联营公司
广州珠江移动多媒体信息有限公司                                        联营公司
湖南力合水木环境科技有限公司                                          联营公司
江苏数字信息产业园发展有限公司                                        联营公司
深圳力合英飞创业投资有限公司                                      拟剥离的联营公司
深圳力合源投资发展有限公司                                            联营公司
深圳市力合材料有限公司                                                联营公司
深圳市斯维尔科技股份有限公司                                          联营公司
珠海力合泓鑫投资管理有限公司                                          联营公司
AB Systems Inc                                                        联营公司
Nirmidas Biotech,Inc                                                  联营公司
佛山峰合精密喷射成形科技有限公司                                      联营公司
湖南力合智能制造技术升级有限公司                                      联营公司
力合资本投资管理有限公司                                              联营公司
深圳华英生物技术有限公司                                              联营公司
深圳力合金融控股股份有限公司                                          联营公司
深圳市紫园百味餐饮管理策划有限公司                                    联营公司
                                         财务报表附注 第 112 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                 合营或联营企业名称                                     与本公司关系
新译信息科技(深圳)有限公司                                              联营公司
珠海纳金科技有限公司                                                      联营公司
珠海市司迈科技有限公司                                                    联营公司
深圳共筑网络科技有限公司                                                  联营公司
深圳市微蜂创联科技有限公司                                                联营公司
无锡道尔奇拜恩电机有限公司                                                联营公司
珠海力合华金投资管理有限公司                                              联营公司
力合资本投资管理有限公司                                                  联营公司
深圳市清华天安信息技术有限公司                                            联营公司
珠海华金资本股份有限公司                                                  联营公司
深圳力合新能源创业投资基金有限公司                                        联营公司
深圳力合天使二期投资管理有限公司                                          联营公司
       (四)其他关联方情况
                    其他关联方名称                                其他关联方与本企业的关系
石河子丽源祥股权投资有限公司                           本公司股东及本公司关键管理人员控制的企业
深圳市商控实业有限公司                                                  同一控股股东
深圳市通产科技发展有限公司                                              同一控股股东
肇庆市通产华晶玻璃技术有限公司                                          同一控股股东
四川通产华晶玻璃有限公司                                                同一控股股东
深圳市鹏达尔粉体材料有限公司                                            同一控股股东
深圳市华晶玻璃瓶有限公司                                                同一控股股东
深圳中科通产创客社区有限公司                                            同一控股股东
唐林                                                                   控股子公司股东
魏莉                                                               控股子公司股东唐林之妻
广州美祺智能印刷有限公司                                              控股子公司之股东
深圳市丽得富新能源材料科技有限公司                                        联营公司
深圳清华大学研究院                                                      间接控股股东
红豆投资有限公司                                     子公司力合科董监高控制或担任董事、高管的法人
深圳市安思疆科技有限公司                             子公司力合科董监高控制或担任董事、高管的法人
清睿股权投资管理(深圳)有限公司                       子公司力合科董监高控制或担任董事、高管的法人
深圳市环思科技有限公司                               子公司力合科董监高控制或担任董事、高管的法人
深圳力合卓运投资咨询合伙企业(有限合伙)             子公司力合科董监高控制或担任董事、高管的法人
深圳弘德文化发展有限公司                             子公司力合科董监高控制或担任董事、高管的法人
冯杰                                                           子公司力合科创高级管理人员
贺臻                                                           子公司力合科创董事、总经理
广东清大创业投资有限公司                               深圳清华大学研究院代管的单位之全资子公司
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深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                    其他关联方名称                                  其他关联方与本企业的关系
珠海深圳清华大学研究院创新中心                                 深圳清华大学研究院代管的单位
深圳清华大学研究院培训中心                                     深圳清华大学研究院举办的单位
深圳清华国际技术转移中心                                       深圳清华大学研究院举办的单位
     (五)关联方交易
     1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
     2.购买商品、接受劳务的关联交易
               关联方                     关联交易内容         2019 年 1-6 月           2018 年度
 广州美祺智能印刷有限公司                    仓储服务                   105,930.60             229,886.80
 广州美祺智能印刷有限公司                    加工服务                   709,606.89         1,668,727.72
 深圳市清华天安信息技术有限公司           二期智能系统                          ---            657,657.66
 珠海力合泓鑫投资管理有限公司             采购咨询服务                          ---            566,037.74
 深圳清华大学研究院                      支付委托研发费用                       ---            500,000.00
 深圳清华大学研究院                        孵化服务费                    88,714.28              26,276.90
 深圳市力合科创创业投资有限公司            基金管理费                 4,500,000.00         2,071,232.88
     3.销售商品、提供劳务的关联交易
               关联方                     关联交易内容         2019 年 1-6 月           2018 年度
 广州美祺智能印刷有限公司                销售包装标签纸                   8,519.49             135270.91
 北京蓝晶微生物科技有限公司                孵化服务费                   351,625.94             729,931.33
 北京蓝晶微生物科技有限公司                   物管费                     18,815.45              41,441.15
 佛山水木金谷环境科技有限公司                 服务费                            ---              3,867.92
 佛山水木金谷环境科技有限公司                 物管费                       417.47                     ---
 广东清大创业投资有限公司                  孵化服务费                                          201,132.07
 广东顺德力合智德科技园投资有限          体系推广服务费
 公司                                                                           ---        4,854,368.93
 红豆投资有限公司                             物管费                     47,701.56
 力合资本投资管理有限公司                  孵化服务费                                          123,673.03
 力合资本投资管理有限公司                     物管费                            ---             49,515.39
 深圳共筑网络科技有限公司                  孵化服务费                    38,037.74              38,018.87
 深圳力合英飞创业投资有限公司              孵化服务费                           ---             65,001.89
 深圳力合载物创业投资有限公司              孵化服务费                   161,920.32             280,381.40
 深圳力合载物创业投资有限公司                 物管费                     10,300.44              18,922.20
 深圳清华大学研究院                           服务费                    673,768.80         1,052,714.98
 深圳清华大学研究院                        孵化服务费                    25,142.88              24,509.44
                                           财务报表附注 第 114 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
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               关联方                    关联交易内容        2019 年 1-6 月         2018 年度
 深圳清华大学研究院                         物管费                                        8,630.19
 深圳市安思疆科技有限公司                 孵化服务费                378,065.02          125,600.10
 深圳市安思疆科技有限公司                   物管费                   23,319.56           12,386.78
 深圳市力合科创创业投资有限公司           孵化服务费                253,781.97          431,072.74
 深圳市力合科创创业投资有限公司             物管费                   16,051.77           26,109.43
 深圳市力合微电子股份有限公司             孵化服务费              1,122,319.97        2,286,575.96
 深圳市力合微电子股份有限公司               物管费                   78,852.24          157,326.17
 深圳市斯维尔科技股份有限公司             孵化服务费                643,737.00        1,226,144.76
 深圳市微蜂创联科技有限公司               孵化服务费                                     13,613.70
 深圳市紫园百味餐饮管理策划有限           孵化服务费
 公司                                                               294,497.04          162,807.56
 深圳市紫园百味餐饮管理策划有限             物管费
 公司                                                                92,881.82           77,596.48
 无锡道尔奇拜恩电机有限公司                 服务费                                      188,679.24
 无锡智科传感网技术股份有限公司          专网产品销售                 2,830.19
 新译信息科技(深圳)有限公司             孵化服务费                402,416.75          757,139.67
 新译信息科技(深圳)有限公司               物管费                   24,048.69            2,874.00
 珠海紫荆泓鑫投资管理有限公司               服务费                1,627,358.45        1,627,358.45
 珠海力合华金投资管理有限公司               服务费                            ---       436,893.20
 珠海纳金科技有限公司                       服务费                  376,746.98        2,388,062.09
 珠海纳金科技有限公司                       物管费                   46,437.09          160,587.69
 珠海深圳清华大学研究院创新中心             物管费                  125,983.64          493,962.51
 珠海市司迈科技有限公司                     服务费                                        5,471.68
 深圳力合新能源创业投资基金有限           基金管理费
 公司                                                               701,814.00        4,657,162.26
 深圳清华大学研究院                       教育服务费                                            ---
 深圳清华大学研究院培训中心               教育服务费                                  7,390,513.08
 佛山峰合精密喷射成形科技有限公           孵化服务费
 司                                                                 266,386.02          564,738.36
 深圳清华国际技术转移中心                  其他服务                           ---        24,194.18
      4.关联租赁情况
             承租方名称                  租赁资产种类        2019 年 1-6 月         2018 年度
 深圳清华大学研究院                          房租                   673,768.80          109,298.33
 珠海深圳清华大学研究院创新中心              房租                 1,254,226.39            9,116.47
                                         财务报表附注 第 115 页
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
             承租方名称                  租赁资产种类         2019 年 1-6 月                2018 年度
 珠海纳金科技有限公司                        房租                       56,243.00               290,425.29
 珠海市司迈科技有限公司                      房租                               ---               3,603.60
 佛山峰合精密喷射成形科技有限公              房租
                                                                     184,404.36                 328,707.60
 司
 佛山水木金谷环境科技有限公司                房租                          5,800.95                      ---
 深圳市丽得富新能源材料科技有限
                                         房租及水电费                   34,239.93               738,520.13
 公司(注 1)
      注 1:深圳市丽得富新能源材料科技有限公司租用本公司 1001 号厂房 2401#中的 581.00 平
方米、2,181.00 平方米作为生产经营场地, 2018 年度确认的租金、水电等收入 738,520.13 元。
2019 年 1-2 月租用本公司 1001 号厂房 2401#中的 581.00 平方米、43.85 平方米作为生产经营场
地,每平米租金分别为 18.00 元、40.00 元;2019 年 3 月开始租用本公司 1 栋 A 座 2 楼办公室
43.85 平方米,每平米租金 40 元。2019 年 1-6 月共确认租金、水电等收入共计 34,239.93 元
      5.关联方担保
      本公司作为担保方
                                                                                               担保是否已经
              被担保方                    担保金额         担保起始日          担保到期日
                                                                                                 履行完毕
 江苏数字信息产业园发展有限公司            75,000,000.00      2015.6.30          2025.06.20         是
                合计                       75,000,000.00             ---                ---                 ---
      2019 年 5 月,本公司已解除对联营企业江苏数字信息产业园发展有限公司的债务担保。
      本公司作为被担保方
      (1)本公司之子公司深圳丽琦与中国银行股份有限公司深圳福永支行签署编号为“2018
圳中银永小借字第 000046 号”的 300.00 万元的 12 个月借款,该借款由深圳丽琦股东唐林及其
配偶魏莉提供连带保证责任担保。
      (2)本公司之子公司深圳丽琦与瑞盈信融(深圳)融资租赁有限公司签署融资租赁合同,
该融资由唐林、魏莉对该债务的 49%部分进行担保。
      (3)2016 年 6 月 16 日,国开发展基金有限公司和力合科创、珠海清华园、力合创新发展
签订《国开发展基金投资合同》,约定国开发展基金有限公司以增资入股的方式投资珠海清华
园,增资金额为 15,000 万元。到期后国开发展基金有限公司可选择力合科创回购、珠海清华园
减资或市场化退出等方式退出,深圳力合金融控股股份有限公司为上述主合同下力合科创的回
购义务提供连带保证担保,担保费按担保本金额 1%/年计算。
      6.关联资金拆借
                                         财务报表附注 第 116 页
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备考合并财务报表附注
     (1)向关联方拆出资金
                  关联方                         拆入金额            起始日         到期日       说明
深圳市力合材料有限公司                             6,000,000.00     2012/6/12     2018/12/28
深圳市力合材料有限公司                               450,000.00     2017/1/1       2018/11/1
佛山水木金谷环境科技有限公司                     20,000,000.00      2017/12/4      2019/2/28    备注 1
佛山水木金谷环境科技有限公司                       3,000,000.00     2018/5/29      2019/2/28    备注 2
佛山水木金谷环境科技有限公司                       3,000,000.00     2018/7/25      2019/2/28    备注 3
                   合计                          32,450,000.00         ---            ---         ---
     备注 1、佛山水木金谷环境科技有限公司的借款合同约定:借款金额 2000 万元,借款期限
从借款日至佛山水木金谷环境科技有限公司股东广华创业投资有限公司新一轮增资款缴付至佛
山水木金谷环境科技有限公司账户之日止,以不超过 12 个月为限,双方协商一致可延长借款期
限。
     备注 2、佛山水木金谷环境科技有限公司的借款合同约定:借款金额 300 万元,借款期限自
2018 年 5 月 29 日至 2018 年 6 月 13 日,双方协商一致可延长借款期限。
     备注 3、佛山水木金谷环境科技有限公司的借款合同约定:借款金额 300 万元,借款期限自
2018 年 7 月 25 日至 2018 年 9 月 24 日,双方协商一致可延长借款期限。
     截止 2019 年 6 月 30 日,佛山水木金谷环境科技有限公司拆借的资金已经全部归还本公司。
     (2)向关联方拆入资金
                  关联方                        拆入金额           起始日         到期日        说明
                                                44,100,000.00     2018-2-2       2020-2-1
广东顺德力合智德科技园投资有限公司                                                              备注 1
广东顺德力合智德科技园投资有限公司              88,200,000.00     2019-6-28      2021-6-28      备注 2
                                               132,300,000.00        ---            ---
                   合计                                                                          ---
        备注 1:本公司之子公司广东力合智谷投资有限公司与广东顺德力合智德科技园投资有限
公司的借款合同约定:借款期限为壹年,借款期限届满以后,双方协议一致的,可以延长。根
据双方签订的借款展期协议,双方同意将原借款合同期限展期一年。
        备注 2:本公司之子公司广东力合智谷投资有限公司与广东顺德力合智德科技园投资有限
公司的借款合同约定:借款金额 8820 万元,借款期限自 2019 年 6 月 28 日至 2021 年 6 月 28 日。
     7.其他关联交易
       交易类型                   关联方名称                2019 年 1-6 月      2018 年度       说明
处置股权(注 1)          广东清大创业投资有限公司                               2,600,000.00    注1
购买股权(注 2)          深圳市通产科技发展有限公司                            15,950,000.00    注2
                           合计                                                 18,550,000.00    ---
       注 1:①根据深圳市明洋资产评估事务所出具的关于深圳清研创业投资有限公司拟股权转
                                           财务报表附注 第 117 页
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让事宜所涉及的深圳国开清研科技基金管理有限公司股东全部权益价值的深明评报字[2018]第
10306 号资产评估报告,本公司之子公司深圳清研创业投资有限公司将持有的深圳国开清研科技
基金管理有限公司 25%的股权转让给广东清大创业投资有限公司,交易价格为 2,522,625.00 元。
②根据深圳市明洋资产评估事务所出具的的深明评报字[2018]第 10306 号资产评估报告,本公司
之子公司深圳清研创业投资有限公司将持有的深圳国开清研科技基金管理有限公司 26%的股权
转让给广东清大创业投资有限公司,交易价格为 2,600,000.00 元。
     注 2:2018 年 12 月 25 日本公司与深圳市通产科技发展有限公司签订了《产权交易合同》,
本公司以人民币 15,950,000.00 元的价格取得深圳市通产科技发展有限公司持有的深圳八六三公
司 100%股权,由于本公司与深圳市通产科技发展有限公司均系深圳市通产集团有限公司控制,
所以本次交易构成关联交易。
     8.关联方应收应付款项
     (1)本公司应收关联方款项
                                               2019 年 6 月 30 日                 2018 年 12 月 31 日
 项目名称               关联方
                                          账面余额          坏账准备           账面余额         坏账准备
               深圳市丽得富新能源材
应收票据                                     100,000.00                           20,000.00                ---
               料科技有限公司
               广州美祺智能印刷有限
应收账款                                      77,785.87             2,333.58     156,914.26         4,707.43
               公司
               深圳市丽得富新能源材
应收账款                                        5,400.00
               料科技有限公司
               北京蓝晶微生物科技有
应收账款                                     138,782.69             6,939.14      68,753.08         3,437.65
               限公司
               广东清大创业投资有限
应收账款                                                                         213,199.99       10,660.00
               公司
               深圳力合载物创业投资
应收账款                                                                          30,751.05         1,438.78
               有限公司
应收账款       深圳清华大学研究院                                                 43,445.55         2,172.28
               深圳市力合科创创业投
应收账款                                       57,881.99            2,894.10     310,797.77       15,539.89
               资有限公司
               深圳市力合微电子股份
应收账款                                                                             759.41             75.94
               有限公司
               无锡智科传感网技术股
应收账款                                    3,678,724.00       367,872.40       3,678,724.00     186,775.10
               份有限公司
               重庆路泊通科技有限公
应收账款                                    5,317,196.16       520,177.08       5,623,880.49     281,194.02
               司
               深圳市力合科创创业投
预付款项                                    4,500,000.00                                   -                -
               资有限公司
               深圳市丽得富新能源材
其他应收款                                  1,455,844.44       110,227.19       1,789,622.13     123,777.59
               料科技有限公司
其他应收款     唐林                          245,000.00             7,350.00              ---              ---
               百德光电技术(深圳)
其他应收款                                   884,076.04        884,076.04        884,076.04      884,076.04
               有限公司
               佛山水木金谷环境科技
其他应收款                                                                     23,000,000.00    2,000,000.00
               有限公司
               广州珠江移动多媒体信
其他应收款                                      1,011.81              50.59         1,208.30            60.42
               息有限公司
                                         财务报表附注 第 118 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
                                                2019 年 6 月 30 日                     2018 年 12 月 31 日
 项目名称               关联方
                                           账面余额          坏账准备             账面余额          坏账准备
               湖南力合水木环境科技
其他应收款                                         600.00              30.00                    -                 -
               有限公司
               江苏数字信息产业园发
其他应收款                                       6,600.00            6,600.00            6,600.00        6,600.00
               展有限公司
               深圳力合源投资发展有
其他应收款                                      67,580.17        58,356.28              67,580.17       55,057.15
               限公司
其他应收款     深圳清华大学研究院               79,116.57            5,926.60           35,671.02        1,783.55
               重庆路泊通科技有限公
其他应收款                                      17,256.83            1,257.11            7,885.43            394.27
               司
其他应收款     深圳德毅科技创新有限
                                                77,123.06        11,901.50
               公司
其他应收款     深圳市斯维尔科技股份
                                                   143.80                7.19
               有限公司
其他应收款     珠海科瀚投资管理有限
                                                44,891.43            2,244.57
               公司
其他应收款     深圳清华大学研究院培
                                             1,851,914.56       185,191.46         2,443,293.18        136,506.53
               训中心
其他非流动     深圳市斯维尔科技股份
                                               383,018.86                              383,018.86                 -
资产           有限公司
     (2)本公司应付关联方款项
  项目名称                       关联方                     2019 年 6 月 30 日             2018 年 12 月 31 日
应付账款        广州美祺智能印刷有限公司                               1,712,311.12                 1,791,294.26
其他应付款      广州美祺智能印刷有限公司                               1,607,744.20                 1,594,217.40
其他应付款      深圳市通产科技发展有限公司                               890,962.37                 8,860,962.37
应付账款        珠海力合泓鑫投资管理有限公司                             566,037.74                  566,037.74
应付账款        无锡智科传感网技术股份有限公司                             46,000.00                   46,000.00
应付账款        深圳市清华天安信息技术有限公司                           411,793.64                 1,164,865.00
应付账款        珠海深圳清华大学研究院创新中心                           109,090.91
预收款项        珠海纳金科技有限公司                                   2,100,648.20                 2,500,000.00
预收款项        珠海紫荆泓鑫投资管理有限公司                             813,679.25
预收款项        深圳力合新能源创业投资基金有限公司                         44,797.70
预收款项        深圳市环思科技有限公司                                      3,000.00
其他应付款      AB Systems Inc                                         1,677,516.37                 1,680,331.94
其他应付款      Nirmidas Biotech,Inc                                   2,055,510.00                 2,058,960.00
其他应付款      北京蓝晶微生物科技有限公司                               132,530.53                  132,530.53
其他应付款      冯杰                                                        6,525.00                    6,525.00
其他应付款      佛山峰合精密喷射成形科技有限公司                           12,945.00                   12,945.00
其他应付款      广东清大创业投资有限公司                               1,212,729.08                 5,039,748.37
其他应付款      贺臻                                                       10,945.00                   10,945.00
其他应付款      湖南力合智能制造技术升级有限公司                            5,724.00                    5,724.00
其他应付款      力合资本投资管理有限公司                                    7,958.63                    7,958.63
                                          财务报表附注 第 119 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
  项目名称                       关联方                    2019 年 6 月 30 日       2018 年 12 月 31 日
其他应付款      深圳华英生物技术有限公司                                 7,500.00                7,500.00
其他应付款      深圳力合金融控股股份有限公司                             5,000.00                         ---
其他应付款      深圳力合载物创业投资有限公司                            87,423.58               87,423.58
其他应付款      深圳市安思疆科技有限公司                              202,181.25              202,181.25
其他应付款      深圳市力合微电子股份有限公司                          620,534.92              620,534.92
其他应付款      深圳市紫园百味餐饮管理策划有限公司                    129,432.00              129,432.00
其他应付款      新译信息科技(深圳)有限公司                          204,210.34              204,210.34
其他应付款      珠海纳金科技有限公司                                  298,634.10              298,634.10
其他应付款      珠海深圳清华大学研究院创新中心                        722,908.05              722,908.05
其他应付款      广东顺德力合智德科技园投资有限公司                 132,300,000.00           44,100,000.00
其他应付款      深圳力合天使二期投资管理有限公司                      350,000.00                          ---
其他应付款      深圳清华大学研究院                                       8,800.00                         ---
其他应付款      深圳市斯维尔科技股份有限公司                             9,200.00                         ---
     十三、承诺及或有事项
     (一)     重要承诺事项
     截止 2019 年 6 月 30 日,本公司无需要披露的重要承诺事项。
     (二)     资产负债表日存在的重要或有事项
     1、2006 年 3 月 13 日,本公司收到广东省深圳市中级人民法院送达的(2005)深中法执字第
953-2 号《协助执行通知书》,要求本公司协助冻结原股东深圳石化工业集团股份有限公司(简
称“深圳石化”)在作为本公司股东期间应分得的 1998 年度前红利 7,831,266.45 元。
     2015 年 6 月 17 日本公司收到广东省深圳市中级人民法院协助执行通知书[(2012)深中法
执恢字第 68 号],要求本公司将被执行人深圳石化在作为本公司股东期间应分得的 1998 年度前
红利 7,831,266.45 元转至该法院账户。上述红利已抵偿深圳石化对本公司的债务。由于司法执
行的不确定性,不排除法院认定执行深圳石化在本公司应分得的 1998 年度前的 7,831,266.45
元红利。若法院认定执行深圳石化在本公司应分得的 1998 年度前的 7,831,266.45 元红利,将
减少本公司当期净利润 7,831,266.45 元。
     本公司控股股东通产集团已作出承诺:如果将来本公司因此被执行相应款项,将给予本公
司等额补偿。截止 2019 年 6 月 30 日,上述诉讼尚未有结果。
     2、2006 年 3 月 20 日,本公司与控股股东通产集团签署《债权转让协议》。协议约定通产
集团将其对本公司原控股股东深圳石化的债权 5,500.00 万元及相应的利息和违约金转让给本公
司,本公司将来向深圳石化收回的债权金额在扣除合理清收费用后的 95%支付给通产集团。
     本公司对上述债权催收未果,向深圳市中级人民法院提起诉讼。
     2006 年 9 月 25 日,经广东省深圳市中级人民法院“(2006)深中法民二初字第 173 号”《广
                                          财务报表附注 第 120 页
深圳市通产丽星股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
东省深圳市中级人民法院民事判决书》判决:由深圳石化自判决之日起十日内向本公司偿还人
民币 5,500.00 万元及利息(利息按中国人民银行同期贷款利率自 2003 年 12 月 30 日起计算至深
圳石化清偿全部本金之日止)。
     2006 年 12 月,本公司向广东省深圳市中级人民法院申请执行广东省深圳市中级人民法院
“(2006)深中法民二初字第 173 号”民事判决书,广东省深圳市中级人民法院下发了(2007)深
中法执字第 595 号执行文件。2010 年 4 月 30 日,本公司收到广东省阳江市中级人民法院作出
(2007)阳中法执字第 94-4 号民事裁决书,裁决内容为“(2006)深中法民二初字第 173 号”民事
判决中止执行,中止的情形消失后,该院可根据本公司申请或依职权恢复执行。截止 2019 年 6
月 30 日,本公司尚未追回该债权 5,500.00 万元及相应利息。
      3、本公司之子公司力合科创集团有限公司作为被告的未决诉讼:原告广州家乐装饰工程
有限公司认为中择建设工程有限公司拖欠其工程款及工程款利息。因力合科创集团有限公司系
清华信息港科研楼建设工程的发包方,广州家乐装饰工程有限公司遂将本公司及中间承包方中
建三局第二建设工程有限责任公司、转包方福建中泽建设有限公司等作为被告一并起诉要求承
担中择建设工程有限公司拖欠其工程款及工程款利息 890 万元连带责任。力合科创集团有限公
司认为本公司实际已依法履行了总承包合同并按时支付了工程价款,没有义务向原告支付任何
款项,截止目前该项诉讼事项尚在进行中。
     原告郑子平认为黄伟拖欠其工程款及工程款利息。因力合科创集团有限公司系清华信息港
科研楼建设工程的发包方,郑子平遂将力合科创集团有限公司及中间承包方中建三局第二建设
工程有限责任公司、黄伟等作为被告一并起诉要求承担黄伟拖欠其工程款及工程款利息 1882.55
万元连带责任。力合科创集团有限公司认为本公司实际已依法履行了总承包合同并按时支付了
工程价款,没有义务向原告支付任何款项,截止目前该项诉讼事项尚在进行中。
        4、本公司之子公司深圳市力合创业投资有限公司与曹中华、张威、龚新、郭宇、黄飞、
文善雄等六被告共同签署了《深圳市钜能科技有限公司》之投资协议书及补充协议。因钜能公
司 2016 年度、2017 年度业绩均未达标,深圳市力合创业投资有限公司要求六被告回购持有深圳
市钜能科技有限公司股权遭到拒绝,因此深圳市力合创业投资有限公司起诉六被告要求回购股
份支付回购款及违约金 1,683.63 万元。目前该诉讼事项尚在进行中。
        5、本公司之子公司深圳力合创业投资有限公司于 2016 年投资深圳市易天联科技有限公
司公司 435 万元,实际控制人张弛明承诺天易联公司 2016 年、2017 年度的业绩均未达标。深圳
力合创业投资有限公司要求实际控制人张弛明回购持有深圳市易天联科技有限公司的股权遭到
拒绝,因此深圳力合创业投资有限公司起诉张弛明要求回购股份支付回购款及违约金 559.08 万
元。目前该诉讼事项尚在进行中。
        6、本公司之子公司力合科创集团有限公司对外担保的事项
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               被担保方                     担保余额           担保起始日及到期日
                                                                                         履行完毕
东莞市爱思康生物科技有限公司                18,495,833.35                                   否
东莞市兆东电子有限公司                       9,652,500.00                                   否
广东精精科技股份有限公司                     7,140,000.00   本公司之子公司对贷款银行        否
东莞赫斯蒂亚电子科技有限公司                 4,680,768.86   享有的债权提供阶段性保证        否
东莞市江机电子科技有限公司                  24,067,357.49   担保。自银行贷款发放之日        否
东莞市微米电子科技有限公司                  18,483,730.60   起至贷款人(被担保方)取        否
广东省先亚医疗科技有限公司                  11,263,523.41   得房地产权证书并办妥以贷        否
东莞市智立方自动化设备有限公司              19,157,616.59   款银行为抵押权人的抵押登        否
东莞市思玛泰克新能源科技有限公司             9,804,973.69         记手续之日止。            否
东莞市卓越鑫汽车电子科技有限公司             9,785,363.73                                   否
珠海市公评工程造价咨询有限公司               8,000,000.00                                   否
                  合计                     140,531,667.72               ---                 ---
其中:子公司广东力合双清科技创新有限
                                           132,531,667.72               ---                 ---
公司对外担保金额
     子公司珠海清华科技园有限公司对
                                             8,000,000.00               ---                 ---
外担保金额
     2019 年 5 月 29 日,珠海市公评工程造价咨询服务公司因购买子公司珠海清华科技园创业投
资有限公司科研孵化楼向农业银行珠海金鼎支行申请工商物业置业贷款,贷款金额 800 万元,
贷款期限 10 年,每月等本递减还款,贷款直接转入珠海清华科技园创业投资有限公司的银行账
户。因本栋房产尚未办理房产证,故珠海清华科技园创业投资有限公司以保证人身份与杨国进、
杨平和借款人提供共同保证,同时借款人以所购科研孵化楼提供抵押。另担保合同约定:如果
贷款发放之日起两年内未办妥所购物业珠海清华科技园 4 栋 10 层的抵押登记手续,贷款人有权
提前收回贷款或要求开发商珠海清华科技园创业投资有限公司代为偿还借款人的借款及由此产
生的相关费用。
     除存在上述或有事项外,截止 2019 年 6 月 30 日,本公司无其他应披露未披露的重要或有
事项。
     十四、资产负债表日后事项
     (一)发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易重大资产重组事项
     2018 年 12 月 7 日,公司第四届董事会第八次会议审议并通过了《关于发行股份购买资产并
募集配套资金暨关联交易方案的议案》:本公司拟以发行股份购买资产方式收购深圳清研投资
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控股有限公司、北京嘉实元泰投资中心(有限合伙)、上海红豆骏达资产管理有限公司、深圳
鼎晟合泰投资咨询合伙企业(有限合伙)、深圳市永卓恒基投资企业(有限合伙)、深圳百富祥投
资有限公司、深圳慈辉清科汇投资管理中心(有限合伙)、上海谨诚企业管理中心(普通合伙)、
清控创业投资有限公司等 9 家企业合计持有的力合科创集团有限公司 100%股权,截止本报告日,
各相关方正按照《上市公司重大资产重组管理办法》及其他有关规定,积极推进本次重大资产
重组事项所涉及的相关工作。
       (二)截至本财务报告批准报出日止,除上述事项外,本公司无其他应披露未披露的重大
 资产负债表日后事项。
       十五、其他重要事项
       (一)2017 年 10 月 23 日,本公司第四届董事会第三次会议审议并通过了《关于转让参股
子公司股权的议案》,同意本公司转让其所持有的深圳丽得富 40%的股权,交易资产由具有证券
业务资格的资产评估机构进行评估(评估基准日:2017 年 6 月 30 日),以评估机构对交易资产
的评估值及本公司对交易资产的初始投资值孰高值为底价以公开挂牌转让方式进行产权交易。
       上述股权转让事项已于 2018 年 6 月 5 日获得深圳市人民政府国有资产监督管理委员会(以
下简称“深圳国资委”)审批通过,并取得深国资委函[2018]470 号《深圳市国资委关于深圳市
丽得富新能源材料科技有限公司 40%股权转让事宜的批复》。
       2018 年 6 月 25 日,本公司与深圳联合产权交易所股份有限公司(以下简称“联交所”) 签
署了《产权转让委托协议(股权类)》,委托联交所转让本公司所持有的深圳丽得富 40%的股权,
委托挂牌转让价格为人民币 400.00 万元。产权转让信息公告期自 2018 年 6 月 26 日至 2018 年 8
月 27 日,未有意向受让者向联交所提出受让申请。深圳丽得富自然人股东沈道付也未能按照
2017 年 10 月 19 日向本公司出具的承诺函义务于产权转让信息挂牌公告期内向联交所提出受让
申请。
       深圳丽得富自设立以来连续亏损,未能达到预期目标,持续经营有很大困难。2018 年 12
月 26 日,深圳丽得富股东一致同意公司正式停业并进行清算,截止本报告日,各项清算工作正
在按计划执行。
       (二)本公司之子公司力合科创集团有限公司 2003 年度就清华信息港房产分别与深圳市清
华传感设备有限公司、东莞朗星五金电子有限公司、深圳市清华斯维尔软件科技有限公司签订
了长期场地使用合同,合同约定的租金承租方在合同签订的原当期已全部支付给本公司,力合
科创集团有限公司在收到租金的原当期已全额确认了租金收入并结转了相应的租赁资产成本。
场地使用具体情况如下:
                                                                             租金
序号             承租方                   场地               期限                      面积(平方米)
                                                                           (万元)
  1      东莞朗星五金电子有限       清华信息港一期研   2003 年 9 月 1 日    547.4525          1,564.15
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序号              承租方                   场地                 期限                            面积(平方米)
                                                                                   (万元)
         公司                       发楼 B 栋 8 层       -2052 年 6 月 10 日
         深圳市清华传感设备有       清华信息港一期孵     2003 年 8 月 1 日
  2                                                                                  1,076.25           3,075.00
         限公司                     化楼 B 栋 1、2 层    -2053 年 7 月 31 日
         深圳市清华斯维尔软件       清华信息港一期孵     2004 年 1 月 8 日
  3                                                                                 547.4525            1,564.15
         科技有限公司               化楼 B 栋 7 层       -2052 年 6 月 10 日
        本公司之子公司力合科创集团有限公司与上述各方在原《场地使用合同》的基础上签订了
《场地使用协议补充协议》,补充协议约定:(1)场地使用满 20 年后租赁合同自动续期至原
合同约定的租赁截止日;(2)承租方在合同约定的使用期限内不得因物业的权属问题,与本公
司发生任何纠纷。
       十六、补充资料
       (一)当期非经常性损益明细表
                           项目                              2019 年 1-6 月           2018 年度         说明
非流动资产处置损益                                                     23,879.67       23,742,933.94
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                 16,053,163.50         33,289,850.48
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                        1,578,471.97          1,659,342.93
委托他人投资或管理资产的损益                                      6,935,466.50         24,906,484.68
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
                                                                               -        1,045,018.80
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
                                                                 76,106,376.19          1,921,076.63
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -1,064,449.50          -2,907,035.74
所得税影响额                                                    -13,553,165.65        -14,848,405.21
少数股东权益影响额(税后)                                       -3,467,010.44          -7,221,934.46
                           合计                                  82,612,732.24         61,587,332.05
       (二)净资产收益率及每股收益
                                                         加权平均                每股收益
                    报告期利润
                                                     净资产收益率(%) 基本每股收益    稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-2019 年 1-6 月                       4.21                 0.1610             0.1610
归属于公司普通股股东的净利润-2018 年度                            8.26                 0.2951             0.2951
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
                                                                  2.36                 0.0900             0.0900
润 -2019 年 1-6 月
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利                      6.78                 0.2422             0.2422
                                           财务报表附注 第 124 页
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                                                     加权平均                每股收益
                    报告期利润
                                                 净资产收益率(%) 基本每股收益    稀释每股收益
润 -2018 年度
                                                            深圳市通产丽星股份有限公司(公章)
                                                                  二〇一九年九月十八日
                                         财务报表附注 第 125 页


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