中国中铁：2019年中期财务报表及审阅报告

截至2019年6月30日止六个月期间中期财务报表及审阅报告

截至2019年6月30日止六个月期间中期财务报表及审阅报告

页码

审阅报告

截至2019年6月30日止六个月期间中期财务报表

合并资产负债表 1－2

合并利润表

合并现金流量表

合并股东权益变动表

公司资产负债表 6－7

公司利润表

公司现金流量表

公司股东权益变动表

中期财务报表附注 11－233

中期财务报表补充资料 1－2

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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一 公司基本情况(续)

根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，中铁工作为本公司的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为本公司A股首次公开发行股份数量的10%，即46,750万股，该转持工作已于2009年9月22日完成。转持后，中铁工持有本公司股份1,195,001万股，约占本公司已发行总股本的56.10%。2015年7月9日，中铁工通过二级市场买入方式增持本公司A股股票150万股，增持后持有本公司1,195,151万股，约占本公司已发行总股本的56.11%。2015年7月14日，中铁工在本公司非公开发行A股股票过程中获配本公司股票30,888万股，获配后中铁工持有本公司1,226,039万股，约占本公司已发行总股本的53.67%。2016年1至2月，中铁工通过二级市场买入方式陆续增持本公司H股股票共计16,439万股，增持后持有本公司1,242,478万股，约占本公司已发行总股本的54.39%。根据国资委2018年7月16日出具的《关于无偿划转中国铁路工程集团有限公司所持中国中铁股份有限公司部分股份的通知》(国资产权【2018】407号文)，中铁工将持有的本公司A股股票各42,490万股分别划转给北京诚通金控投资有限公司和国新投资有限公司，划转后持有本公司1,157,498万股，约占本公司已发行总股本的50.67%。于2018年12月28日，中铁工通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持本公司A股股票796万股，增持后持有本公司1,158,294万股，约占公司已发行总股本的

50.70%。于2019年5月21日，中铁工通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持本公司A股股票1,583万股，增持后持有本公司1,159,876万股，约占公司已发行总股本的50.77%。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事土木工程建筑和线路、管道、设备安装的总承包；上述项目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包；土木工程专用机械设备、器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、销售、租赁；在新建铁路线正式验收交付运营前的临时性客、货运输业务及相关服务；承包本行业的国外工程、境内外资工程；房地产开发、经营，资源开发，物贸物流；进出口业务；经营对销贸易和转口贸易；汽车销售；电子产品及通信信号设备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销售，金融信托与管理、综合金融服务、保险经纪业务。

本财务报表由本公司董事会于2019年8月30日批准报出。

本期间纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。

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二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项和合同资产的预期信用损失的计量(附注二(11))、存货的计价方法(附注二

(13))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(17)、(20))、长期资产减值的判断标准(附注二(22))、补充退休福利的设定(附注二(23))、收入的确认和计量(附注二(27))及递延所得税资产和递延所得税负债的确定(附注二(29))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(35)。

(1)财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司截至2019年6月30日止六个月期间的中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2019年6月30日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。(3)会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)

营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团基础设施建设业务、部分制造与安装业务及房地产开发业务由于项目建设期、制造及安装期以及房地产开发期间较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(5)记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(6)企业合并

(a)同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b)非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(7)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。

处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(7)合并财务报表的编制方法(续)

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)的主体。主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团担任资产管理人时仅仅是代理人，则相关决策权主要为代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使，因此并不控制该结构化主体。如果本集团担任资产管理人时被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。

(8)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体请参见附注二(15)。

本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(10)外币折算

(a)外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(b)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a)金融资产

(i)分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(i)分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收融资租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值(续)

i)对于应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收中央企业客户应收账款组合2 应收中铁工合并范围内客户应收账款组合3 应收地方政府/地方国有企业客户应收账款组合4 应收中国国家铁路集团有限公司应收账款组合5 应收海外企业客户应收账款组合6 应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票

应收款项融资组合 银行承兑汇票

合同资产组合1 基础设施建设项目合同资产组合2 土地一级开发项目合同资产组合3 处于建设期的金融资产模式的PPP项目合同资产组合4 未到期的质保金

对于划分为组合的应收票据、应收款项融资和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值(续)

ii)当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收押金和保证金其他应收款组合2 应收代垫款其他应收款组合3 应收其他款项

长期应收款组合1 应收工程款、应收融资租赁款长期应收款组合2 应收其他款项

对于长期应收工程款、应收融资租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除长期应收工程款、应收融资租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

iii)本集团将计提或转回的应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii)终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)金融工具(续)

(b)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款、应付债券及租赁负债等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12)套期会计－现金流量套期

套期工具产生的利得和损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益，属于无效套期部分计入当期损益。

如果被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。不属于前述的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原计入其他综合收益的金额转出计入当期损益。如果原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，被套期的未来现金流量仍会发生的已计入其他综合收益的累计利得或损失予以保留，并按照前述现金流量套期储备的后续处理方式进行会计处理，被套期的未来现金流量预期交易不再发生的，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。

(13)存货

(a)分类

存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品和临时设施等。存货按成本与可变现净值孰低计量。

(b)发出存货的计价方法

存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c)房地产开发成本及房地产开发产品

房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算；公共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦列入开发成本核算。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(13)存货(续)

(d)周转材料的摊销方法

周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次摊销。

(e)低值易耗品和临时设施的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

临时设施按照相关设施配套的工程进度进行摊销，在工程完工时摊销完毕。

(f)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(g)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(14)合同资产和合同负债

在本集团与客户的合同中，本集团有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本集团已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(11))。

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二主要会计政策和会计估计(续)

(15)长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a)投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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二主要会计政策和会计估计(续)

(15)长期股权投资(续)

(b)后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(16)投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。

(17)固定资产

(a)固定资产确认及初始计量

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备、试验设备及仪器和其他固定资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(17)

固定资产(续)

(b)固定资产的折旧方法

固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

折旧方法 预计使用

寿命(年)

预计净残值率

(%)

年折旧率

(%)

房屋及建筑物 年限平均法

15－50 0－5

1.90－6.67

施工设备 年限平均法

工作量法

8－15不适用

0－5

0－5

6.33－12.50

不适用

运输设备 年限平均法

4－12 0－5

7.92－25.00

工业生产设备 年限平均法

5－18 0－5

5.28－20.00

试验设备及仪器 年限平均法

5－10 0－5

9.50－20.00

其他固定资产 年限平均法

3－10 0－5

9.50－33.33

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。

(d)固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(18)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。

(19)借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(20)

无形资产

无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、软件、专利权、非专利技术等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a)矿权

矿权包括探矿权和采矿权。

探矿权是指取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性记入当期损益。

采矿权是指取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。

(b)土地使用权

土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(c)特许经营权

本集团采用建设、运营及移交方式参与高速公路及其他建设并取得特许经营权资产，本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集团将此类特许经营权作为无形资产核算，并按照有权收取的建造服务收入进行初始确认。参与高速公路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额；参与其他建设而取得的特许经营权的摊销在其预计经营期间内按19－38年采用年限平均法分期平均摊销。

(d)专利权

专利权按法律规定的有效年限2－10年平均摊销。

(e)非专利技术

非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(20)

无形资产(续)

(f)软件

软件按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。

(g)定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(h)研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

? 工艺的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出

售的意图；? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(i)无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(21)

长期待摊费用

长期待摊费用包括软基处理费、经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(22)

长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(23)

职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a)短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(23)

职工薪酬(续)

(b)离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金计划，属于设定提存计划；为原有离退休人员、因公已故员工遗属以及内退和下岗人员提供的补充退休福利，属于设定受益计划。

(i)

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(ii)

补充退休福利

对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：

?

服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)

? 设定受益计划义务的利息费用

? 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动

服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(23)职工薪酬(续)

(b)离职后福利(续)

(ii)补充退休福利(续)

本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：

? 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利

? 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利

(c)辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(i)内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(24)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(25)预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

(a)修复义务

因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

(b)待执行亏损合同

待执行合同变成亏损合同的，本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。

(c)未决诉讼

因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(25)预计负债(续)

(d)质量保证金

因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维修责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

(e)信托业务准备金

对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

(26)其他权益工具

本集团发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认。在后续期间分派股利时，作为利润分配处理。对于本公司发行归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(27)收入确认

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

(a)基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入

本集团提供的基础设施建设和基建项目的勘察、设计、咨询、研发、可行性研究、监理等服务，以及在工程设备与零部件制造业务中的钢结构产品制造与安装业务，根据履约进度在一段时间内确认收入。

基础设施建设合同、基建项目的勘察设计等服务合同以及钢结构产品制造与安装合同的完工进度主要根据建造项目的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，本集团对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供基础设施建设和基建项目的勘察设计等服务以及钢结构产品制造与安装而发生的成本，确认为合同履约成本。本集团在确认收入时，按照已完工的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。本集团将为获取建造合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本。本集团对于摊销期限不超过一年或者该业务营业周期的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一个营业周期以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过该项业务的营业周期，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年或者一个营业周期的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

(b)销售工程设备和零部件、工程物资等商品的收入

本集团销售工程设备和零部件、工程物资等商品，并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为部分产品提供一年期的产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(25))。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(27)收入确认(续)

(c)房地产开发业务的收入

本集团房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本集团将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。

(d)建设、运营及移交合同

建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。

合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；

合同规定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法或车流量法摊销。

于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

(e)建设和移交合同

对于本集团提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认相关基础设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转入“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(27)收入确认(续)

(f)利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

(28)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(29)当期所得税和递延所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

(a)当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

(b)递延所得税资产及递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(30)租赁

(a)租赁—自2019年1月1日起适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备和其他使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

本集团作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(i)经营租赁

本集团经营租出自有的房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(30)租赁(续)

(a)租赁—自2019年1月1日起适用(续)

(ii)融资租赁

于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

(b)租赁—适用于2018年度

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(i)经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(ii)融资租赁

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(iii)售后租回交易

售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(32)非货币性资产交换

如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；如该交换不具有商业实质，按照各项换入资产的公允价值的相对比例将换入资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(33)金融企业受托业务

本集团的受托业务主要为受托贷款及受托代理投资和信托财产管理等。

受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。上述受托贷款及到期后将资金返还给委托人的义务在资产负债表外核算。受托、代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额列示。

信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。

(34)安全生产费

本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。

安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(35)

重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a)基础设施建设业务的收入确认

管理层根据履约进度在一段时间内确认基础设施建设业务的收入。履约进度主要根据项目的性质，按已经完成的为履约合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对基础设施建设业务的合同预计总收入和预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的金额，这一修订将反映在本集团的当期财务报表中。

(b)应收账款的预期信用损失

本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，本集团考虑的因素包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于截至2019年6月30日止六个月期间未发生重大变化。

(c)

(c)

对结构化主体拥有控制的判断

在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，则对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(35)重要会计估计和判断(续)

(d)金融工具的公允价值确定

在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得，且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用估值方法确认，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。该估计可能与下一年度的实际结果有所不同。

(e)所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

若管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额，并可用作抵销暂时性差异或税项亏损时，则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预期与原估计有差异时，则将在估计改变期间对递延所得税资产及税项的确认进行调整。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(35)重要会计估计和判断(续)

(f)房地产销售收入

根据附注二(27)(c)所述的会计政策，本集团对于将物业的控制权转移给客户的时点，需要根据房地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。仅当本集团的履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本集团将在一段时间内确认收入；否则，本集团在客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。

由于房地产销售合同限制，本集团的物业一般无替代用途。但是，本集团是否有就累计至今已完成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间内的方法确认收入，取决于每个合同条款的约定和适用于该合同的相关法律。为评估本集团是否获得就截止到目前为止已经履约部分的可强制执行的权利，本集团在必要时审查其合同条款、当地有关法律，并考虑了当地监管机构的意见，且需要作出大量判断。

在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，按照部分银行的要求，如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。

根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率极低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(35)重要会计估计和判断(续)

(g)离退休员工的补充福利

本集团承担的离退休员工补充福利费用，即设定受益计划责任。其现值取决于多项精算假设，包括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人员福利费负债的账面价值。

本集团于每半年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的折现率进行重新评估。本集团重新评估时参考了与未来支付离退休员工补充福利时支付年限相当的国债利率。

其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定，具体请参见附注四(45)。

于2019年6月30日，若折现率与管理层估计的相比增加/减少0.25个百分点，而所有其他因素维持不变，则离退休人员福利费负债的账面价值将减少人民币54,837千元(2018年12月31日：人民币59,260千元)，或增加人民币56,758千元(2018年12月31日：人民币61,400千元)。

(h)高速公路特许经营权的摊销

采用建设、运营及移交方式参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算，其摊销按车流量法计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。

本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度/期间每标准车流量应计提的摊销。

(i)金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(36)重要会计政策变更

财政部于2018年及2019年分别颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)、《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“新债务重组准则”)、《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“新非货币性交换准则”)，及《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号)(以下简称“通知”)，本集团及本公司已采用上述准则修订和通知编制截至2019年6月30日止六个月期间中期财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(36)重要会计政策变更(续)

(a)租赁

(i)根据新租赁准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初财务报表相关项目金额，2018年度的比较财务报表未重列。

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称

影响金额

2019年1月1日

合并 公司

对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的衔接方法：

剩余租赁期长于1年的，本集团及本公司根据2019年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，并根据每项与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整确认使用权资产的账面价值。剩余租赁期短于1年的和对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。

使用权资产

2

,381,505

9

,561

租赁负债

1,040,66

9

1

,905

一年到期的非流动负债

1,199,74

7

3

,796

预付账款(141,089)

(3,860)

因执行新租赁准则，本集团及本公司将原计入固定资产的融资租入固定资产重分类至使用权资产项目，并将原计入长期应付款的应付融资租赁款重分类至租赁负债。

使用权资产280,286 -

固定资产(280,286)

-

长期应付款(159,724)

-

租赁负债159,724 -

一年内到期的非

流动负债—应付融资租赁款

(11,154)

-

一年内到期的非

流动负债—租赁负债11,154 -

于2019年1月1日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.61%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；根据包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同对使用权资产是否存在减值进行判断。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(36)重要会计政策变更(续)

(a)租赁(续)

(ii)于2019年1月1日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：

本集团

本公司

于2018年12月31日披露未来最低经营租赁付款额2,509,858

5,959

按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值

2,409,963

5,701

加：2018年12月31日应付融资租赁款170,878

-

减：短于12个月的租赁合同付款额的现值

78

,

97

1

-

单项租赁资产全新时价值较低的租赁合同付款额的现值

90,576

-

于2019年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动负债)(附注二(36)(a)(i))2,411,294

5,701

本集团及本公司于2018年12月31日披露尚未支付最低经营租赁付款额的口径未包括续约选择权的因素。在首次执行日确定租赁负债时，对于合理确定将行使续约选择权的租赁，本集团及本公司将续约期的租赁付款额纳入租赁负债的计算。

(b)债务重组

本集团及本公司自2019年1月1日起发生的债务重组，已适用新债务重组准则。根据准则要求，企业对2019年1月1日之前发生的债务重组不需要进行追溯调整。适用新债务重组准则对本集团及本公司截至2019年6月30日止六个月期间中期财务报表无重大影响。

(c)非货币性资产交换

本集团及本公司自2019年1月1日起发生的非货币性交易，已适用新非货币性交换准则。根据准则要求，企业对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换交易，不需要进行追溯调整。适用新非货币性资产交换准则对本集团及本公司截至2019年6月30日止六个月期间中期财务报表无重大影响。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二

(续)

(36)

主要会计政策和会计估计

重要会计政策变更(续)

(d)一般企业财务报表格式的修改

本集团及本公司已按照通知编制截至2019年6月30日止六个月期间中期财务报表，比较财务报表已相应调整。

(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称 影响金额

会计政策变更的内容和原因

2018年12月31日

2018年1月1日

本集团将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款和应收票据项目。

应收账款105,909,473

111,441,920

应收票据3,580,643

24,738,849

应收票据及应收账款

(109,490,116)

(136,180,769)

本集团将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款和应付票据项目。

应付账款285,252,004

282,057,889

应付票据58,548,739

47,980,530

应付票据及应付账款(343,800,743)

(330,038,419)

本集团将以公允计量价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据自应收票据重分类至应收款项融资项目。

应收款项融资354,892

-

应收票据(354,892)

-

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 54 -

二

(续)

(36)

主要会计政策和会计估计

重要会计政策变更(续)

(d)一般企业财务报表格式的修改(续)

(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称 影响金额

会计政策变更的内容和原因

2018年12月31日

2018年1月1日

本集团将除已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的以外的利息自其他应收款重分类至相应的金融工具项目。

一年内到期的非流动资产272,604

139,527

其他应收款(272,604)

(139,527)

本集团将除已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的以外的利息自其他应付款重分类至相应的金融工具项目。

短期借款52,229

22,154

一年内到期的非流动负债679,856

814,012

其他应付款(732,085)

(836,166)

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 55 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(36)重要会计政策变更(续)

(d)一般企业财务报表格式的修改(续)

(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称

影响金额

截至2018年

6月30日止

六个月期间

本集团将原计入财务费用的委托贷款利息收入重分类至投资收益项目。

财务费用(120,376)

投资收益120,376

本集团将原计入财务费用的以摊余成本计量的金融资产终止确认损益重分类至投资收益项目。

财务费用406,805

投资收益(406,805)

本集团将原计入营业外收入的代扣代缴个人所得税手续费返还重分类至其他收益项目。

营业外收入(611)

其他收益

(ii)对合并现金流量表的影响列示如下：

截至2018年6月30日止六个月期间，本集团没有收到的与资产相关的政府补助款项，对现金流量表没有影响。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 56 -

二

(续)

(36)

主要会计政策和会计估计

重要会计政策变更(续)

(d)一般企业财务报表格式的修改(续)

(iii)对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称 影响金额

会计政策变更的内容和原因

2018年12月31日

2018年1月1日

本公司将应收票据及应收账款项目分拆为应收账

款和应收票据项目。

应收账款10,999,210

7,169,134

应收票据- 5,248,674

应收票据及应收账款

(10,999,210)

(12,417,808)

本公司将应付票据及应付账款项目分拆为应付账

款和应付票据项目。

应付账款17,361,092

12,220,128

应付票据-

1,045,097

应付票据及应付账款(17,361,092)

(13,265,225)

本公司将除已到期应支付但于资产负债表日尚未

支付的以外的利息自其他应付款重分类至相应的金融工具项目。

一年内到期的非流动负债533,750

-

其他应付款(533,750)

-

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 57 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(36)重要会计政策变更(续)

(d)一般企业财务报表格式的修改(续)

(iii)对公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称

影响金额

截至2018年

6月30日止

六个月期间

本公司将原计入财务费用的委托贷款利息收入重分类至投资收益项目。

财务费用(1,164,541)

投资收益1,164,541

本公司将原计入财务费用的以摊余成本计量的金融资产终止确认损益重分类至投资收益项目。

财务费用

301,871

301,871

投资收益(301,871)

(iv)对公司现金流量表的影响列示如下：

截至2018年6月30日止六个月期间，本公司没有收到的与资产相关的政府补助款项，对现金流量表没有影响。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 58 -

三 税项

(1)本集团适用的主要税种及其税率

税种 计税依据

税率

企业所得税(a) 应纳税所得额

25%

增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额

乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

17%、16%13%、11%10%、9%

6%、3%

城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额

7%

(a)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税【2018】54号)及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

(b)根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税【2018】32 号)及相关规定，本集团原适用17%和11%增值税税率的应税销售行为，自2018 年5 月1 日起税率分别调整为16%和10%。

根据财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)，上述原适用16%和10%税率的应税销售行为，自2019年4月1日起税率分别调整为13%和9%。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 59 -

三 税项(续)

(2)主要税收优惠

根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本集团享受企业所得税税收优惠的主要情况如下：

(a)

国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策

本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证。该等子公司所获高新技术企业证书有效期限为3年，于本报告期适用15%的企业所得税优惠税率。

公司名称

中铁一局集团有限公司的部分子公司中铁二局集团有限公司的部分子公司中铁三局集团有限公司的部分子公司中铁四局集团有限公司的部分子公司中铁五局集团有限公司的部分子公司中铁六局集团有限公司的部分子公司中铁七局集团有限公司的部分子公司中铁八局集团有限公司及其部分子公司中铁十局集团有限公司的部分子公司中铁大桥局集团有限公司的部分子公司中铁隧道局集团有限公司的部分子公司中铁电气化局集团有限公司及其部分子公司中铁武汉电气化局集团有限公司的部分子公司中铁建工集团有限公司的部分子公司中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司中铁上海工程局集团有限公司及其部分子公司中铁二院工程集团有限责任公司的部分子公司中铁第六勘察设计院集团有限公司及其部分子公司中铁工程设计咨询集团有限公司中铁大桥勘测设计院集团有限公司及其部分子公司中铁科学研究院有限公司的部分子公司中铁华铁工程设计集团有限公司及其部分子公司中铁高新工业股份有限公司的部分子公司中铁资源集团有限公司的部分子公司中铁物贸集团有限公司的部分子公司

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 60 -

三

税项(续)

(2)主要税收优惠(续)

(b)西部大开发税收优惠政策

根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)的规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2014年8月20日，中华人民共和国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令2014年第15号)。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团相关子公司的主营业务在鼓励类产业的范围之内，本集团相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政策。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：

享受税收优惠政策的公司名称

中铁一局集团有限公司及其部分子公司

中铁二局集团有限公司及其部分子公司

中铁三局集团有限公司的部分子公司

中铁五局集团有限公司及其部分子公司

中铁七局集团有限公司的部分子公司

中铁八局集团有限公司及其部分子公司

中铁十局集团有限公司的部分子公司

中铁大桥局集团有限公司的部分子公司

中铁隧道局集团有限公司的部分子公司

中铁电气化局集团有限公司的部分子公司

中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司

中铁上海工程局集团有限公司的部分子公司

中铁二院工程集团有限责任公司及其部分子公司

中铁科学研究院有限公司的部分子公司

中铁交通投资集团有限公司的部分子公司

中铁城市发展投资集团有限公司

中铁文化旅游投资集团有限公司的部分子公司

中铁开发投资集团有限公司

中铁高新工业股份有限公司的部分子公司

中铁物贸集团有限公司的部分子公司

注：上述子公司2019年满足财税【2011】58号的规定，2019年继续执行15%的优惠税率。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 61 -

四 合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2019年6月30日

2018年12月31

日

现金183,936

181,377

银行存款

9

7

,

086

,

991

122,

603

,498

其他货币资金

11,958,427

11,691,502

合计

109,229,354

134,4

7

6,377

其中：存放在中国大陆地区以外

的款项总额

4,9

53

,

298

6,518,282

其他货币资金主要包括银行汇票存款、外埠存款以及保证金等。

于2019年6月30日，本集团货币资金中包含的受限资金为人民币14,011,700千元(2018年12月31日：人民币16,708,735千元)(附注四

(72)(b))，主要为保证金、存放中央银行法定准备金和到期日为三个月以上的定期存款。

存放在境外且资金汇回受到限制的款项折合人民币总额为1,516,155千元(2018年12月31日：折合人民币1,805,014千元)。

(2)交易性金融资产

2019年6月30日

2018年12月31日

非上市基金产品投资(a)2,281,911

3,232,092

非上市信托产品投资1,143,568

913,098

交易性权益工具投资(b)105,598

120,121

交易性债券投资(c)-

15,500

其他

12,641

12,641

14,055

合计3,543,718

4,294,866

(a)本集团持有的非上市基金产品主要为货币基金投资，其公允价值根据其交易的金融机构提供的每期末收益率计算确定。

(b)本集团持有的交易性权益工具主要为股票投资，其公允价值根据证券交易所每期末最后一个交易日收盘价确定。

(c)本集团持有的交易性债券的公允价值根据其交易的金融机构每期末最后一个交易日公布的交易价格确定。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 62 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(3)衍生金融资产和衍生金融负债

2019年6月30日

2018年12月31日

衍生金融资产—

外汇套期合同-

利率掉期工具

合计

衍生金融负债—

期货套期合同4,257

1,622

合计4,257

1,622

衍生金融资产和衍生金融负债的公允价值根据期货交易所每期末最后一个交易日收盘价或其交易银行确认的金额确定。

(4)应收票据

2019年6月30

日

2018年12月31日

银行承兑汇票1,220,832

334,844

商业承兑汇票2,833,399

2,897,278

减：坏账准备

7

,

205

6,371

合计

4,047,026

3,225,751

(i)于2019年6月30日，本集团无已质押的应收票据(2018年12月31日：无)

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 63 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4)应收票据(续)

(ii)于2019年6月30日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

期末已终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑汇票3,089,616

92,614

商业承兑汇票 -

288,289

合计3,089,616

380,903

于2019年6月30日，本集团无应收外部单位签发的银行承兑汇票及商业承兑汇票已贴现取得的短期借款(2018年12月31日：无)。

(iii)于2019年6月30日，本集团因出票人未履约而将应收票据转入应收账款的金额为人民币54,342千元(2018年12月31日：人民币1,612,060千元)。

(a)坏账准备

(i)于2019年6月30日，组合计提坏账准备的应收票据分析如下：

2019年6月30日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

组合 — 商业承兑汇票

2,833,399

0.25%

7,205

于2019年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备，相关金额为人民币7,205千元。

组合 — 银行承兑汇票：

于2019年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 64 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(5)应收账款

2019年6月30日

2018年12月31日

应收账款

118,940,688

110,796,700

减：坏账准备5,375,216

4,887,227

净额113,565,472

105,909,473

(i)应收账款账龄分析如下：

2019年6月30日

2018年12月31

日

一年以内86,485,420

						79,193,409

一到二年18,407,147

						17,554,832

二到三年6,830,838

						7,089,829

三到四年

		2	,	668	,	698					2,604,560

四到五年1,595,071

						1,820,630

五年以上2,953,514

2,533,440

合计118,940,688

110,796,700

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 65 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(5)应收账款(续)

(ii)于2019年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下：

债务人名称

账面余额

占应收账款合计的比例(%)

坏账准备

应收账款债务人1

19,226,918

16

438,269

应收账款债务人2

2,032,966

应收账款债务人3

29,353

1,988,877

应收账款债务人4

		7,956

1,712,626

应收账款债务人5

106,131

1,438,072

1

47,581

合计

26,399,459

22

629,290

(iii)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：

截至2019年6月30日止六个月期间，本集团因金融资产转移而终止确认的应收账款余额为人民币21,763,949千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币9,747,082千元)，相关的折价费用为人民币974,066千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币406,805千元)。

(iv)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

于2019年6月30日，本集团因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民币211,766千元及人民币211,872千元(2018年12月31日：人民币305,886千元及人民币306,039千元)。

(v)其他说明

于2019年6月30日，本集团账面价值为人民币1,028,624千元的应收账款质押给银行分别作为取得短期借款人民币460,000千元(附注四(28)(c))及长期借款人民币549,105千元(附注四(39)(a))的担保(2018年12月31日：人民币566,809千元的应收账款质押给银行作为长期借款人民币521,513千元(附注四(39)(a))的担保)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 66 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(5)应收账款(续)

(a)坏账准备

2019年6月30

日

2018年12月31

日

坏账准备

5,375,216

4,887,227

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i)于2019年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

账面余额

整个存续期预

期信用损失率

坏账准备

理由

应收账款单位1

390,264

30.00%

回收可能性

117,079

应收账款单位2

261,027

2.87%

回收可能性

7,498

应收账款单位3

186,262

29.98%

回收可能性

55,846

应收账款单位4

135,652

50.00%

回收可能性

67,826

应收账款单位5

129,905

100.00%

回收可能性

129,905

其他

6,593,213

32.11%

2,117,041

回收可能性

合计

7,696,323

2,495,195

(ii)于2019年6月30日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合 — 应收中央企业客户：

2019年6月30日

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额 坏账准备

金额

整个存续期预

期信用损失率

金额

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内8,161,440

0.20%

16,349

7,491,252

0.20%

14,992

一到二年1,154,260

3.00%

34,628

1,107,336

3.00%

33,220

二到三年499,704

5.00%

24,985

499,009

5.00%

24,950

三到四年199,553

12.00%

23,946

149,102

12.00%

17,892

四到五年79,654

18.00%

14,338

68,484

18.00%

12,327

五年以上181,173

40.00%

72,469

160,962

40.00%

64,386

合计10,275,784

186,715

9,476,145

167,767

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 67 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(5)应收账款(续)

(a)坏账准备(续)

(ii)于2019年6月30日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

组合 —应收地方政府/地方国有企业客户：

2019年6月30日

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额 坏账准备

金额

整个存续期预

期信用损失率

金额

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内47,301,259

0.40%

190,231

41,998,807

0.40%

168,120

一到二年6,862,222

5.00%

343,119

7,741,519

5.00%

387,076

二到三年3,266,438

10.00%

326,644

3,092,500

10.00%

309,250

三到四年897,628

18.00%

161,573

893,488

18.00%

160,828

四到五年545,079

25.00%

136,270

495,385

25.00%

123,846

五年以上754,514

50.00%

377,257

889,780

50.00%

444,890

合计59,627,140

1,535,094

55,111,479

1,594,010

组合 — 应收中国国家铁路集团有限公司：

2019年6月30日

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额 坏账准备

金额

整个存续期预

期信用损失率

金额

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内15,593,699

0.20%

31,380

17,835,617

0.20%

35,671

一到二年1,472,012

3.00%

44,160

1,721,005

3.00%

51,630

二到三年691,004

5.00%

34,550

842,301

5.00%

42,115

三到四年216,676

10.00%

21,668

209,324

10.00%

20,932

四到五年115,778

15.00%

17,367

98,454

15.00%

14,768

五年以上103,059

30.00%

30,918

119,203

30.00%

35,762

合计18,192,228

180,043

20,825,904

200,878

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 68 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(5)应收账款(续)

(a)坏账准备(续)

(ii)于2019年6月30日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

组合 — 应收海外企业客户：

2019年6月30日

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额 坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内1,912,209

1.00%

19,122

2,477,611

1.00%

24,776

一到二年347,427

8.00%

27,794

337,660

8.00%

27,013

二到三年47,313

18.00%

8,516

46,029

18.00%

8,285

三到四年13,768

35.00%

4,819

5,972

35.00%

2,090

四到五年79,615

50.00%

39,808

123,177

50.00%

61,589

五年以上12,324

65.00%

8,011

12,386

65.00%

8,051

合计2,412,656

108,070

3,002,835

131,804

组合 — 应收其他客户：

2019年6月30日

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额 坏账准备

金额

整个存续期预

期信用损失率

金额

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内15,741,561

0.50%

78,708

13,398,460

0.50%

67,547

一到二年2,962,641

6.00%

177,758

2,641,946

6.00%

158,518

二到三年964,926

15.00%

144,739

1,016,400

15.00%

152,460

三到四年363,428

30.00%

109,028

541,414

30.00%

162,424

四到五年312,673

40.00%

125,069

302,395

40.00%

120,958

五年以上391,328

60.00%

234,797

333,181

60.00%

199,901

合计20,736,557

870,099

18,233,796

861,808

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 69 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(5)应收账款(续)

(a)坏账准备(续)

(iii)截至2019年6月30日止六个月期间，本集团计提坏账准备人民币766,968千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币660,657千元)；本期收回或转回坏账准备人民币268,190千元(截至2018年6月30日止六个月期间：

人民币364,140千元)，其中重要的收回或转回金额列示如下：

转回或

收回原因

确定原坏账

准备的依据及合理性

收回金额

收回方式

应收账款1 收回工程款

回收可能性

28,393

银行存款

应收账款2 收回工程款

回收可能性

26,166

银行存款

应收账款3 收回工程款

回收可能性

12,217

银行存款

(b)截至2019年6月30日止六个月期间，实际核销的应收账款为人民币8,092千元，无单笔重要的应收账款核销。

(6)应收款项融资

2019年6月30日

2018年12月31日

应收款项融资144,751

354,892

本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2019年6月30日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

于2019年6月30日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。

于2019年6月30日，已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认

未终止确认

银行承兑汇票123,630

-

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 70 -

四

(续)

合并财务报表项目附注

(

7

)

预付款项

2019年6月30日

2018年12月31日

预付账款

28,562,934

41,659,325

减：减值准备43,386

46,366

净额28,519,548

41,612,959

(a)

预付款项账龄分析如下：

2019年6月30日

2018年12月31日

金额

占总额比例

金额

占总额比例

一年以内26,081,396

91%

38,464,311

92%

一到二年887,263

3%

1,253,522

3%

二到三年

308,151

308,151

1%

802,338

2%

三年以上1,286,124

5%

1,139,154

3%

合计28,562,934

100%

41,659,325

100%

于2019年6月30日，账龄超过一年的预付款项为人民币2,481,538千元(2018年12月31日：人民币3,195,014千元)，主要为预付的分包工程款及材料款。

(b)于2019年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项情况如下：

债务人名称 账面余额

占预付款项

合计的比例

减值准备

预付款项单位1

901,401

3%

-

预付款项单位2

900,000

3%

-

预付款项单位3

800,000

800,000

3%

-

预付款项单位4

	543,000				2%					-

预付款项单位5

531,665

2%

-

合计

3,676,066

13%

-

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 71 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(8)其他应收款

(a)损失准备及其账面余额变动表

(i)于2019年6月30日及2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

2019年6月30日

账面余额

未来12个月内

预期信用损失率

坏账准备

理由

单项计提：

其他应收款单位 1431,401

100%

431,401

回收可能性

其他应收款单位 257,105

14%

8,183

回收可能性

其他应收款单位 317,852

51%

9,033

回收可能性

其他应收款单位 413,738

1%

回收可能性

其他应收款单位 58,736

1%

99

回收可能性

其他

973,232					17%				164,68	3

回收可能性

合计1,502,064

613,536

组合计提

应收押金和保证金6,914,875

0.50%

34,574

回收可能性

应收代垫款8,117,417

0.50%

40,587

回收可能性

其他5,798,925

0.50%

28,995

回收可能性

合计

20,831,217

104,156

2019年6月30日

2018年12月31日

保证金

12,489,106

12,607,981

应收代垫款项11,891,341

11,008,468

押金2,582,236

2,579,847

应收利息247,593

214,402

应收代缴税金

		131,726		128	,	796

应收股利62,038

22,164

其他17,562,163

17,604,038

小计44,966,203

44,165,696

减：坏账准备14,227,534

13,923,498

合计30,738,669

30,242,198

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 72 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(8)其他应收款(续)

(a)损失准备及其账面余额变动表(续)

(i)于2019年6月30日及2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下(续)：

2018年12月31日

账面余额

未来12个月内

预期信用损失率

坏账准备

理由

单项计提：

其他应收款单位 1

1

5

,3

03

10%

1,530

回收可能性

其他应收款单位 2

10

,0

00

4%

回收可能性

其他应收款单位 39,903

15%

1,506

回收可能性

其他应收款单位 48,318

100%

8,318

回收可能性

其他应收款单位 58,215

7%

回收可能性

其他731,102

8%

57,663

回收可能性

合计

78

2,

8

4

1

69,973

组合计提

应收押金和保证金9,257,243

0.50%

46,557

回收可能性

应收代垫款

5,

9

0

2

,0

67

0.50%

29,

5

7

9

回收可能性

其他4,967,641

0.68%

33,881

回收可能性

合计20,126,951

110,017

(ii)于2019年6月30日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款(2018年12月31日：无)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 73 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(8)其他应收款(续)

(a)损失准备及其账面余额变动表(续)

(iii)于2019年6月30日及2018年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

2019年6月30日

账面余额

整个存续期预

期信用损失率

坏账准备

理由

单项计提：

其他应收款单位 11,302,128

99%

1,287,370

回收可能性

其他应收款单位 2

1,072,942

100%

1,072,942

回收可能性

其他应收款单位 3

917,134

100%

917,134

回收可能性

其他应收款单位 4748,764

100%

748,764

回收可能性

其他应收款单位 5709,586

100%

709,586

回收可能性

其他9,148,185

74%

6,806,436

回收可能性

合计13,898,739

11,542,232

组合计提：

应收押金和保证金5,358,332

14%

742,019

回收可能性

应收代垫款

2,206,603

30%

667,428

回收可能性

其他

1,169,248					48%				558,163

回收可能性

合计8,734,183

1,967,610

2018年12月31日

账面余额

整个存续期预

期信用损失率

坏账准备

理由

单项计提：

其他应收款单位 11,302,128

99%

1,287,369

回收可能性

其他应收款单位 21,072,942

100%

1,072,942

回收可能性

其他应收款单位 3917,134

100%

917,134

回收可能性

其他应收款单位 4

748

,76

4

100%

748

,7

64

回收可能性

其他应收款单位 5709,586

100%

709,586

回收可能性

其他9,350,741

79%

7,432,189

回收可能性

合计14,101,295

12,167,984

组合计提：

应收押金和保证金5,193,643

14%

735,167

回收可能性

应收代垫款1,643,313

19%

310,954

回收可能性

其他2,317,653

23%

529,403

回收可能性

合计9,154,609

1,575,524

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 74 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(8)其他应收款(续)

(b)

截至2019年6月30日止六个月期间，本集团计提坏账准备人民币483,608千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币2,150,103千元)；本期收回或转回坏账准备人民币156,814千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币322,464千元)。其中重要的收回或转回金额列示如下：

转回或

收回原因

确定原坏账准备的依据及合理性

收回金额

收回方式

其他应收款1 收回保证金

回收可能性

37,009

银行存款

其他应收款2 收回保证金

回收可能性

13,998

银行存款

其他应收款3 收回保证金

回收可能性

13,248

银行存款

(c)截至2019年6月30日止六个月期间，实际核销的其他应收款为人民币3,798千元，无单笔重要的其他应收款核销。

(d)于2019年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质

原值

账龄

占其他应收款余额总额

比例(%)

坏账准备

其他应收款单位1 其他

1,302,128

1年以上

2.90

1,287,369

其他应收款单位2 其他

1,072,942

1年以上

2.39

1,072,942

其他应收款单位3 其他

917,134

1年以上

2.04

917,134

其他应收款单位4 应收代垫款

748,764

1年以上

1.67

748,764

其他应收款单位5 其他

709,586

1年以上

1.58

709,586

合计

4,750,554

4,735,795

(e)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

截至2019年6月30日止六个月期间，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(截至2018年6月30日止六个月期间：无)。

(f)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

于2019年6月30日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2018年12月31日：无)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 75 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(9)存货

(a)存货分类如下：

2019年6月30日

2018年12月31日

账面余额

存货

跌价准备

账面价值

账面余额

存货

跌价准备

账面价值

原材料24,425,461

154,059

24,271,402

17,404,365

146,056

17,258,309

周转材料7,518,396

-

7,518,396

6,963,230

-

6,963,230

在产品5,689,713

1,884

5,687,829

7,019,941

7,019,215

库存商品8,729,630

79,315

8,650,315

5,169,541

80,323

5,089,218

房地产开发成本(i)

140,857,441

153,579

140,703,862

99,563,006

162,869

99,400,137

房地产开发产品(ii)

25,515,075

103,036

25,412,039

27,420,104

132,412

27,287,692

临时设施2,692,091

-

2,692,091

2,223,458

-

2,223,458

合计215,427,807

491,873

214,935,934

165,763,645

522,386

165,241,259

于2019年6月30日，账面价值为人民币40,471,774千元的存货(2018年12月31日：人民币25,032,362千元)已用作人民币15,216,703千元的银行借款抵押物(2018年12月31日：人民币11,750,057千元)(附注四(39)(b))。

(i)房地产开发成本明细如下：

项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额

期末

账面余额

期初

账面余额

中铁城彩石项目 2017年9月 2021年3月19,274,435 11,009,857 10,372,658

后沙峪限价房项目

2018年12月 2021年12月9,856,080 8,015,355 7,119,074

诺德春风和院项目 2019年3月 2021年12月9,659,140 7,263,370 -

后沙峪项目

2018年5月 2019年12月9,276,850 6,368,798 5,920,851

诺德逸枫园项目

2019年3月 2021年12月7,991,850 6,101,245 -

广州诺德云城项目

2019年3月 2020年12月9,206,520 5,840,657 -

苏州诺德国礼项目

2018年3月 2019年12月6,032,560 4,785,879 4,647,661

诺德逸都项目

2018年12月 2020年12月8,700,000 4,602,807 4,467,796

溪畔云璟府项目

2018年10月 2021年11月5,310,310 3,061,486 10,964

南通协创时光漫园项目 2018年11月 2022年9月6,811,230 3,022,850 2,872,103

中铁阅山湖项目 2013年1月 2024年3月9,780,000 2,838,088 1,954,430

阅山湖?云著项目

2018年12月 2021年11月6,647,348 2,656,810 2,285,187

苏州姑苏上府项目 2018年3月 2020年3月3,343,184 2,630,853 2,536,919

济南中铁?逸都国际城项目

2012年5月 2019年12月5,880,372 2,321,652 2,120,078

于洪区丁香湖一期项目

2018年12月 2021年12月4,319,550 2,253,359 1,994,223

中国中铁诺德城项目 2017年12月 2020年12月7,977,170 2,240,531 44,736

杭州萧山诺德逸都项目 2019年4月 2020年11月2,979,040 2,145,514 -

武汉江城之门项目 2015年1月 2021年5月3,941,460 1,987,748 1,902,812

中铁城江督府项目 2017年10月 2020年3月5,080,920 1,985,380 3,314,849

天津诺德英蓝国际金融中心项目 2011年2月 2019年10月2,931,940 1,870,505 1,507,524

曹各庄项目 2018年12月 2020年12月2,713,490 1,842,388 1,805,401

贵州龙里项目

2011年4月 2021年4月12,000,000 1,812,945 2,097,744

其他项目 315,018,125 54,199,364 42,587,996

合计 474,731,574 140,857,441 99,563,006

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 76 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(9)存货(续)

(a)存货分类如下(续)：

(ii)房地产开发产品明细如下：

项目名称

最近 一期

竣工时间

期初

账面余额

本期增加

本期减少

期末

账面余额

北京诺德中心三期 2017年12月

2,380,286

57,925

883,884

1,554,327

广州诺德中心项目 2017年5月

1,488,178

4,037

71,628

1,420,587

珠海诺德国际花园项目 2018年6月

1,579,421

72,891

314,434

1,337,878

中铁城彩石项目 2018年12月

1,286,800

15,709

-

1,302,509

天津诺德中心二期 2019年2月

32,927

1,174,442

132,358

1,075,011

中铁骑士府邸一期、二期 2019年5月

168,748

1,115,696

357,526

926,918

青岛市北中央商务区项目 2017年12月

813,154

-

36,467

776,687

大连诺德滨海花园项目二期 2018年12月

929,046

7,109

179,875

756,280

大连梓金?琥珀湾项目 2018年12月

736,180

-

18,793

717,387

中国中铁轨道研发设计中心 2019年6月

356,350

699,868

491,660

564,558

包头诺德国际花园项目 2015年12月

634,279

10,599

80,711

564,167

诺城花园、诺城广场项目 2017年5月

606,308

103,154

153,998

555,464

三亚子悦薹项目1#、2#、3#、

4#、5#地块 2015年12月

603,506

-

85,267

518,239

通锦坊安置房项目 2019年6月

220,598

255,710

-

476,308

中铁诺德丽湖半岛项目 2019年3月

313,207

260,199

125,880

447,526

青岛世博城项目 2018年12月

675,655

-

236,385

439,270

贵阳中铁?逸都国际项目A组团

三期、B组团、C组团、D组团 2017年12月

382,517

-

14,468

368,049

长春中铁城项目 2018年12月

574,989

-

209,561

365,428

中铁诺德名城项目 2017年12月

443,237

-

93,536

349,701

中铁诺德龙湾花园项目 2018年12月

357,967

-

28,955

329,012

上海诺德国际广场项目 2017年5月

311,288

-

311,129

珠海凤凰谷项目 2014年10月

293,557

1,416

-

294,973

其他项目

12,231,906

3,456,346

5,624,585

10,063,667

合计

27,420,104

7,235,101

9,140,130

25,515,075

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 77 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(9)存货(续)

(b)存货跌价准备分析如下：

2018年

12月31日

本期

计提

减：本期

转回

减：本期

转销

2019年

6月30日

原材料146,056

8,003

-

-

154,059

在产品

2,198

1,040

-

1,884

库存商品80,323

2,714

-

3,722

79,315

房地产开发成本162,869

-

-

9,290

153,579

房地产开发产品132,412

-

1,802

27,574

103,036

合计522,386

12,915

2,842

40,586

491,873

(c)存货跌价准备情况如下：

本期转回或转销存货跌价准备的原因

在产品以存货估计售价减去至完

确定可变现净值的具体依据

工时估计要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的金额确定

可变现净值上升库存商品 已实现销售 房地产开发成本

已实现销售 房地产开发产品

可变现净值上升或已实现销售

(d)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

于2019年6月30日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币14,670,125千元(2018年12月31日：人民币12,714,706千元)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 78 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(10)

合同资产

2019年6月30日

2018年12月31日

合同资产

212,638,481

191,833,801

减：合同资产减值准备1,415,881

1,371,230

小计211,222,600

190,462,571

减：列示于其他非流动资产、一

年内到期的非流动资产的合同资产(附注四(26)(11))

-原值88,409,629

81,658,751

-减值准备526,669

441,793

小计87,882,960

81,216,958

合计123,339,640

109,245,613

合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2019年6月30日，计提减值准备的合同资产分析如下：

(i)于2019年6月30日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

减值准备

理由

合同资产1

265,661

18%

47,649

预期信用损失

合同资产2

190,321

26%

49,636

预期信用损失

合同资产3

32,562

86%

28,025

预期信用损失

其他

89,287

25%

22,237

预期信用损失

合计

577,831

147,54

7

(ii)于2019年6月30日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

减值准备

理由

基础设施建设项目

11

6

,

011

,

51

5

0.6

8

%

78

8

,

0

89

预期信用损失

于建设期的金融资产

模式的PPP项目

22,080,368

0.50%

110,402

预期信用损失

未到期的质保金

65,157,680

0.50%

325,788

预期信用损失

土地一级开发项目

8,811,087

0.50%

44,055

预期信用损失

合计

212,060,650

1

,268,334

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 79 -

四

合并财务报表项目附注(续)

(10)

合同资产(续)

(iii)于2019年6月30日，账面价值为人民币24,910,921千元(2018年12月31日：人民币9,914,442千元)的合同资产已质押取得人民币8,443,681千元的银行借款(2018年12月31日：人民币3,247,700千元)(附注四(39)(a))。

(11)

一年内到期的非流动资产

2019年6月30日

2018年12月31日

一年内到期的合同资产(附注四(10))13,524,940

13,777,697

一年内到期的债权投资(附注四(13))

5

,

283

,

479

5,

410

,

786

一年内到期的长期应收款(附注四(14))

4,041,888

3,760,684

小计22,850,307

22,949,167

减：减值准备410,051

1,399,553

合计22,440,256

21,549,614

(12)

其他流动资产

2019年6月30日

2018年12月31日

待抵扣进项税24,831,026

20,326,964

预缴税金

10,622,059

8,227,227

短期贷款及应收款项4,682,977

5,907,503

代垫土地整理款638,425

931,917

理财产品-

500,000

其他

281

,

879

183,277

小计

41,056,366

36,076,888

减：减值准备588,808

548,905

合计40,467,558

35,527,983

于2019年6月30日，本集团评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币588,808千元。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 80 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(13)债权投资

2019年6月30日

2018年12月31日

长期贷款及应收款项

24,382,20

2

1

9

,

268

,

003

减：减值准备2,956,651

2,647,317

小计21,425,551

16,620,686

减：列示于一年内到期的非流动

资产的债权投资(附注四

(1

1

))

- 原值

5

,

283

,

479

5

,

410

,

786

- 减值准备301,034

1,264,386

小计4,982,445

4,146,400

合计16,443,106

12,474,286

于2019年6月30日，重要的债权投资如下：

被投资单位

性质

面值

年利率

到期日

被投资单位1

有息借款

1,429,912

5.66%

2022年

被投资单位2

有息借款

1,006,334

6.18%

2020年

被投资单位3

有息借款

968,988

6.41%

2019年

被投资单位4

有息借款

885,316

13.00%

2022年

被投资单位5

有息借款

848,995

848,995

4.90%

2022年

合计

5,

139

,

545

(i)于2019年6月30日，本集团评估持有的债权投资的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币2,956,651千元。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 81 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(14)长期应收款

2019年6月30日

2018年12月31日

应收长期工程款

18,

721

,

20

5

1

8

,

403

,

126

分期收款提供劳务416,536

190,812

应收融资租赁款74,090

405,798

减：未实现融资收益6,720

122,860

小计19,205,111

18,876,876

减：坏账准备3,213,833

3,221,495

小计15,991,278

15,655,381

减：一年内到期的长期应收款(附注四(11))

其中：应收长期工程款

3,974,518

3

,

4

2

9

,

3

8

9

应收融资租赁款

67

,

370

3

3

1

,

2

9

5

减：坏账准备40,278

58,853

小计4,001,610

3,701,831

净额11,989,668

11,953,550

(a)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

于2019年6月30日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款(2018年12月31日：无)。

(b)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债

于2019年6月30日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债(2018年12月31日：无)。

(c)其他说明

于2019年6月30日，本集团不存在长期应收款质押取得的银行借款(2018年12月31日：无)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 82 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(15)长期股权投资

2019年6月30日

2018年12月31日

合营企业(a)21,266,560

19,602,108

联营企业(b)21,876,087

15,672,205

股权分置流通权(c)163,428

163,428

小计43,306,075

35,437,741

减：减值准备

5,000

5,000

合计

43,

301

,

0

7

5

35,432,741

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 83 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(15)长期股权投资(续)

(a)合营企业

本期增减变动

2018年

12月31日

增加投资

减少投资

按权益法调整的净损益

其他综合

收益调整

其他权

益变动

宣告发放股利或利润

计提减值准备

其他

2019年

6月30日

持股比例(%)

减值准备

期末余额

昆明轨道交通四号线土建项

目建设管理有限公司(以下简称“昆明轨道交通四号线”)(注1)3,192,730

600,000

-

-

-

-

-

-

-

3,792,730

75.73

-

四川天府机场高速公路有限

公司(以下简称“天府高速”)1,900,000

300,000

-

-

-

-

-

-

-

2,200,000

50.00

-

西安中铁轨道交通有限公司

(以下简称“西安轨道交通”)(注2)724,841

524,916

-

-

-

-

-

-

-

1,249,757

60.00

-

陕西榆林绥延高速公路有限

公司(以下简称“绥延高速”)996,080

100,000

-

(444)

-

-

-

-

-

1,095,636

50.00

-

云南玉楚高速公路投资开发

有限公司(以下简称“玉楚高速”)(注3)967,000

-

-

-

-

-

-

-

-

967,000

17.41

-

其他合营企业11,816,457

1,612,958

1,467,822

101,223

-

-

106,379

-

-

11,956,437

5,000

合计19,597,108

3,137,874

1,467,822

100,779

-

-

106,379

-

-

21,261,560

5,000

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 84 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(15)长期股权投资(续)

(a)合营企业(续)

注1：本公司之子公司中铁开发投资集团有限公司(以下简称“中铁开投”)持有昆明轨道交通四号线75.73%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过全体董事讨论表决并经全体股东一致通过。中铁开投和对方股东共同控制昆明轨道交通四号线，因此作为合营企业按权益法核算。

注2：本公司持有西安轨道交通60%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过全体董事讨论表决并经全体股东一致通过。本公司和对方股东共同控制西安轨道交通，因此作为合营企业按权益法核算。

注3：本公司之子公司中铁开投持有玉楚高速17.41%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过股东会讨论表决并经全体股东一致通过。中铁开投和对方股东共同控制玉楚高速，因此作为合营企业按权益法核算。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 85 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(15)长期股权投资(续)

(b)联营企业

本期增减变动

2018年

12月31日

增加投资

减少投资

按权益法调整的净损益

其他综合

收益调整

其他权

益变动

宣告发放现金股利或利润

转销减值准备

其他

(注2)

2019年

6月30日

持股比

例(%)

减值准备期末余额

华刚矿业股份有限公司(以

下简称“华刚矿业”)2,006,383

-

-

425,054

9,167

-

-

-

11,545

2,452,149

41.72

-

中国铁路设计集团有限公

司(以下简称“铁路设计”)1,326,927

-

-

160,551

-

-

-

-

1,487,480

30.00

-

武汉杨泗港大桥有限公司

(以下简称“武汉杨泗港”)(注1)1,076,748

161,250

-

-

-

-

-

-

-

1,237,998

50.00

-

中铁大连五号线地铁有限公

司(以下简称“大连五号线”)

371,458

742,916

-

-

-

-

-

-

-

1,114,374

39.10

-

其他联营企业 10,519,231

5,053,970

29,501

112,203

(205)

-

71,612

-

-

15,584,086

-

合计 15,672,205

5,586,678

29,501

697,808

8,964

-

71,612

-

11,545

21,876,087

-

注1：本公司之子公司中铁大桥局集团有限公司(以下简称“中铁大桥局”)于2014年与其他三方第三方股东投资设立武汉杨泗港，中铁大桥局持有武汉杨泗

港50%的股权，另外三方股东分别持有35%、10%和5%的股权。根据该公司章程规定，中铁大桥局仅在武汉杨泗港董事会中享有42.86%的表决权，对其仅施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。

注2：其他增减变动调整主要系本集团与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 86 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(15)长期股权投资(续)

(c)股权分置流通权

于2005年，本公司原下属A股上市子公司中铁二局股份有限公司(以下简称“中铁二局”)依据上海证券交易所上证上字【2005】227号《关于实施中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权【2005】1408号《关于中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，实施股权分置改革，流通股股东每10股获得非流通股股东送股3.8股。股权分置改革方案实施前，中铁二局建设有限公司(原中铁二局集团有限公司，以下简称“中铁二局建设”)、中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)及中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)分别持有该公司股票285,000,000股、390,000股及13,630,000股，占总股本的比例分别为69.51%、0.1%及3.32%。本次股权分置改革中，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别送出股票39,710,000股、54,340股及1,899,113股。改革方案实施后，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别持有该公司股票245,290,000股、335,660股及11,730,887股，占总股本比例分别为59.83%、0.1%及

1.93%。中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥将送股部分所对应的长期股权投资账面价值人民币175,167千元、人民币84千元及人民币2,915千元作为长期股权投资－股权分置流通权。

2007年铁二院处置其持有的中铁二局0.1%的股权，相应转出人民币84千元的股权分置流通权。

于2007年、2012年及2015年，中铁二局建设处置其持有的中铁二局

2.01%、0.27%及2.07%的股权，相应转出人民币6,718千元、人民币928千元及人民币7,008千元的股权分置流通权。

2016年中铁宝桥将其持有的中铁二局1.93%股权转让给本公司，对应的股权分置流通权人民币2,915千元一并转让给本公司。

中铁二局经过资产重组，现已更名为中铁高新工业股份有限公司(以下简称“中铁工业”)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 87 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(16)

其他权益工具投资

2019年6月30日

2018年12月31日

权益工具投资

—上市权益工具投资

1,207,184

1,191,796

—非上市权益工具投资6,532,104

4,600,264

合计7,739,288

5,792,060

2019年6月30日

2018年12月31日

权益工具投资

成本

—上市权益工具投资902,820

929,220

—非上市权益工具投资

6,

575

,

962

4,619,471

累计公允价值变动

—上市权益工具投资304,364

262,576

—非上市权益工具投资(43,858)

(19,207)

合计7,739,288

5,792,060

截至2019年6月30日止六个月期间，本集团无因战略调整处置权益工具投资。

(17)其他非流动金融资产

2019年6月30日

2018年12月31日

非上市信托产品投资(注)5,922,321

3,492,474

非上市基金产品投资

1,237,121

1,

432

,

11

7

上市权益工具投资

857,139

687

,

111

非上市权益工具投资717,703

709,998

其他956,062

1,044,577

合计9,690,346

7,366,277

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 88 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(17)

其他非流动金融资产(续)

注：

非上市信托产品投资主要包括：

本公司之子公司中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括发行的信托理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是向投资者发行信托投资产品。中铁信托主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。中铁信托对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2019年6月30日，中铁信托作为发起人并直接持有权益的结构化主体的发行规模为人民币39,338,086千元(2018年12月31日：人民币21,227,490千元)，中铁信托在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大损失风险敞口为人民币3,142,402千元(2018年12月31日：人民币1,697,029千元)，其中人民币2,049,874千元于其他非流动金融资产核算(2018年12月31日：人民币924,845千元)，人民币1,092,528千元于交易性金融资产核算(2018年12月31日：人民币772,184千元)。于2019年6月30日，中铁信托作为发起人但在结构化主体中没有权益的结构化主体的发行规模为人民币412,450,360千元(2018年12月31日：人民币397,521,536千元)。

本集团认购的各类信托产品，主要投资于基础设施相关基金合伙企业。本集团对上述信托产品及基金合伙企业不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2019年6月30日，该类信托产品及基金合伙企业总发行规模为人民币13,950,660千元(2018年12月31日：人民币10,580,660千元)。本集团在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大风险敞口为本集团所实缴的出资额人民币2,747,121千元(2018年12月31日：人民币2,641,182千元)，其中人民币1,998,300千元于其他非流动金融资产核算(2018年12月31日：人民币1,185,000千元)，人民币748,821千元于长期股权投资核算(2018年12月31日：人民币1,456,182千元)。

于2019年6月30日，本集团未认购其他信托产品(2018年12月31日：

无)。

于2019年6月30日及2018年12月31日，本集团不存在向上述结构化主体提供财务支持或其他支持的义务和意图。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 89 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(18)投资性房地产

项目

2018年

12月31日

本期增加

本期减少

2019年

6月30日

原价合计12,229,895

586,630

806,002

12,010,523

房屋及建筑物9,912,838

579,854

203,448

10,289,244

土地使用权

2,317,057

6,776

602,55

4

1,721,2

79

累计折旧和摊销合计

1,579,504

223,695

64,577

1,738,622

房屋及建筑物

1,335,865

193,851

1,335,865

22,373

1,507,343

土地使用权

29,844

243,639

42,204

231,279

账面净值合计

—

10,650,391

—

10,271,901

房屋及建筑物

—

8,576,973

—

8,781,901

土地使用权

2,073,418

—

—

1,490,000

减值准备合计

-

43,217

4,769

38,448

房屋及建筑物

-

33,545

3,822

29,723

土地使用权

-

9,672

8,725

账面价值合计

10,607,174

—

—

10,233,45

3

房屋及建筑物

—

8,543,428

—

8,752,178

土地使用权

—

2,063,746

—

1,481,27

5

截至2019年6月30日止六个月期间，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人民币218,573千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币118,186千元)，本期间无计提减值准备(截至2018年6月30日止六个月期间：无)。

截至2019年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币96,823千元，原价为人民币101,576千元的房屋及建筑物，账面价值为人民币39,495千元的存货，以及账面价值为人民币2,660千元，原价为人民币3,029千元的土地使用权改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产、存货、无形资产转换为投资性房地产核算(截至2018年6月30日止六个月期间，账面价值为人民币329,258千元，原价为人民币346,939千元的房屋及建筑物，账面价值为人民币12,964千元的存货，以及账面价值为人民币708,010千元，原价为人民币731,726千元的无形资产改为出租，以及账面价值为人民币327,385千元的在建工程改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产、存货、无形资产和在建工程转换为投资性房地产核算)。

截至2019年6月30日止六个月期间，本集团购置账面价值为人民币442,530千元的投资性房地产(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币5,628千元)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 90 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(18)投资性房地产(续)

截至2019年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币104,302千元、原价为人民币119,728千元的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算(截至2018年6月30日止六个月期间：账面价值为人民币26,496千元、原价为人民币35,042千元的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算)。

截至2019年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币126,053千元、原价为人民币142,051千元的土地使用权改为自用，自改变用途之日起，转换为无形资产核算(截至2018年6月30日止六个月期间：无)。

截至2019年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币100,003千元、原价为人民币109,117千元的投资性房地产转入存货(截至2018年6月30日止六个月期间：账面价值为人民币79,673千元、原价为人民币81,853千元的投资性房地产转入存货)。

截至2019年6月30日止六个月期间，本集团处置了账面价值为人民币406,298千元，原价为人民币435,106千元的投资性房地产(截至2018年6月30日止六个月期间：账面价值为人民币2,147千元，原价为人民币2,322千元的投资性房地产)。

于2019年6月30日，账面价值约为人民币3,003,324千元、原价为人民币3,289,157千元的房屋及土地使用权(2018年12月31日：账面价值约为人民币2,777,164千元、原价为人民币2,987,512千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。

(19)固定资产

2019年6月30日

2018年12月31日

固定资产(a)58,221,844

55,872,029

固定资产清理(b)

2,743

2,743

1,608

合计58,224,587

55,873,637

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 91 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(19)

固定资产(续)

(a)固定资产

原价 房屋及建筑物

施工设备

运输设备 工业生产设备

试验设备及仪器

其他固定资产 合计

自用

自用 出租

自用 出租

自用

自用 自用 出租

2018年12月31日32,328,474

48,189,612

656,208

12,854,940

8,297,557

3,526,700

4,606,871

110,461,487

会计政策变更-

(350,484)

-

-

-

-

-

-

-

(350,484)

2019年1月1日32,328,474

47,839,128

656,208

12,854,940

8,297,557

3,526,700

4,606,871

110,111,003

本期增加3,634,114

2,196,315

-

413,294

182,961

195,082

217,116

-

6,839,112

购置104,149

2,086,329

-

401,673

153,059

153,101

178,287

-

3,076,828

因购买子公司增加-

-

-

2,963

-

-

-

-

3,046

在建工程转入3,402,496

85,612

-

7,146

-

29,040

41,505

37,556

-

3,603,355

投资性房地产转为自用119,728

-

-

-

-

-

-

-

-

119,728

汇率变动影响1,136

24,374

-

1,012

-

-

1,190

-

28,135

其他增加6,605

-

-

-

-

-

8,020

本期减少152,264

669,207

39,137

171,765

-

106,907

56,499

91,003

-

1,286,782

处置或报废3,407

602,102

39,137

169,306

-

105,465

55,440

89,610

-

1,064,467

自用房地产转为投资性房地产

101,576

-

-

-

-

-

-

-

-

101,576

汇率变动影响-

-

-

-

-

1,146

-

-

-

1,146

其他减少47,281

67,105

-

2,459

-

1,059

1,393

-

119,593

2019年6月30日35,810,324

49,366,236

617,071

13,096,469

8,373,611

3,665,283

4,732,984

115,663,333

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 92 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(19)

固定资产(续)

(a)固定资产(续)

累计折旧 房屋及建筑物

施工设备

运输设备 工业生产设备

其他固定资产 合计

		试验设备及仪器

自用

自用 出租

自用 出租

自用

自用

自用 出租

2018年12月31日7,533,215

27,343,686

281,711

9,661,597

70 4,041,535

2,471,605

3,099,625

54,433,106

会计政策变更-

-

(70,198)

-

- -

- - - (70,198)

2019年1月1日7,533,215

27,273,488

281,711

9,661,597

70 4,041,535

2,471,605

3,099,625

54,362,908

本期增加603,108

1,881,668

39,569

473,759

70 347,213

155,871

310,441

3,811,761

计提587,045

1,855,827

39,569

473,759

70 347,213

155,542

309,640

3,768,727

投资性房地产转为自用15,426

-

-

-

- -

-

- -

15,426

汇率变动影响

25,841

-

-

- -

-

27,608

本期减少15,920

503,515

23,351

158,652

- 89,371

53,150

45,557

-

889,516

处置或报废3,180

472,498

23,351

156,232

- 88,435

52,241

44,264

-

840,201

自用房地产转为投资性房地产

4,753

-

-

-

- -

-

- -

4,753

汇率变动影响-

-

-

- 931

-

- -

1,026

其他减少7,987

31,017

-

2,325

- 5

1,293

-

43,536

2019年6月30日8,120,403

28,651,641

297,929

9,976,704

140 4,299,377

2,574,326

3,364,509

57,285,153

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 93 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(19)固定资产(续)

(a)固定资产(续)

减值准备 房屋及建筑物

施工设备

运输设备

业生产设

备

试验设备及仪器

其他固定资产 合计

自用

自用 出租

自用 出租

自用

自用

自用 出租

2018年12月31日15,703 119,450- 3,788

-

14,417 2,150 844

-

156,352

会计政策变更- -

-

-

-

- - -

-

-

2019年1月1日15,703 119,450

- 3,788

-

14,417 2,150 844

-

156,352

本期增加- -

-

--

- - -

-

-

本期减少- -

-

--

16 - -

-

处置或报废- -

-

--

16 - -

-

2019年6月30日15,703 119,450- 3,788- 14,401 2,150 844-156,336

账面价值

2019年6月30日27,674,218 20,595,145319,142 3,115,977564 4,059,833 1,088,807 1,367,63152758,221,844

2018年12月31日24,779,556 20,726,476374,497 3,189,555404 4,241,605 1,052,945 1,506,402589 55,872,029

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 94 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(19)固定资产(续)

(a)固定资产(续)

于2019年6月30日，账面价值为人民币2,963千元、原价为人民币12,871千元的自用施工设备(2018年12月31日：账面价值为人民币6,214千元、原价为人民币12,871千元)分别用作人民币6,770千元银行借款(2018年12月31日：人民币6,759千元)的抵押物(附注四(28)(b))。

截至2019年6月30日止六个月期间，固定资产计提的折旧金额为人民币3,768,727千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币4,003,784千元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币3,190,387千元、人民币22,918千元、人民币483,260千元及人民币72,162千元(截至2018年6月30日止六个月期间：分别为人民币3,505,462千元、17,429千元、439,924千元及40,969千元)。

截至2019年6月30日止六个月期间，由在建工程转入固定资产的原价为人民币3,603,355千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币1,420,808千元)。

(i)于2019年6月30日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产(2018年12月31日：无)。

(ii)未办妥产权证书的固定资产情况

于2019年6月30日，账面价值约为人民币3,263,628千元(2018年12月31日：账面价值人民币2,912,644千元)的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋权属证明过程中，尚未取得房屋权证。

(iii)本集团作为出租人签订的施工设备、运输设备及其他固定资产的租赁合同未设置余值担保条款。

(b)固定资产清理

2019年6月30日

2018年12月31日

房屋及建筑物

-

其他1,938

1,608

合计2,743

1,608

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 95 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(20)在建工程

2019年6月30日

2018年12月31日

在建工程(a)6,583,024

8,353,025

工程物资

21,682

21,682

81,672

合计6,604,706

8,434,697

(a)在建工程

2019年6月30日

2018年12月31日

账面

余额

减值

准备

账面

价值

账面

余额

减值

准备

账面

价值

佰和佰乐养老项目719,900

-

719,900

598,445 -

598,445

尼雷尔基金会广场599,664

-

599,664

506,594 -

506,594

研发大楼项目554,564

-

554,564

307,592 -

307,592

南沙科技大厦394,097

-

394,097

267,948 -

267,948

闵航路19号院住宅项目373,036

-

373,036

369,889 -

369,889

尚岛春天国际度假酒店217,396

-

217,396

212,250 -

212,250

中铁588号盾构机(春风

隧道)178,620

-

178,620

136,562 -

136,562

睿海大厦写字楼装修166,821

-

166,821

166,774 -

166,774

其他3,897,410

518,484

3,378,926

6,305,455 518,484

5,786,971

合计7,101,508

518,484

6,583,024

8,871,509 518,484

8,353,025

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 96 -

截至2019年6月30日止六个月期间，自筹资金来源包含银行借款，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为5.11%(截至2018年6月30日止六个月期间：4.40%)。

四合并财务报表项目附注(续)

(20)在建工程(续)

(a)在建工程(续)

(i)重大在建工程项目变动

工程名称 预算数

2018年

12月31日

本期增加

本期转入

固定资产

其他减少

2019年

6月30日

工程投入占预算的比例

工程

进度

借款费用

资本化

累计金额

其中：本期

借款费用资

本化金额

本期借款费

用资本化率

资金

来源

佰和佰乐养老项目3,500,000

598,445

121,455

-

-

719,900

21%

21%

19,383

1,116

4.35%

自筹

尼雷尔基金会广场644,652

506,594

93,070

-

-

599,664

93%

93%

84,153

15,894

8.00%

自筹

研发大楼项目985,000

307,592

246,972

-

-

554,564

56%

56%

-

-

-

自筹

南沙科技大厦804,381

267,948

126,149

-

-

394,097

49%

49%

-

-

-

自筹

闵航路19号院住宅项目400,000

369,889

3,147

-

-

373,036

93%

93%

-

-

-

自筹

尚岛春天国际度假酒店230,000

212,250

5,146

-

-

217,396

95%

95%

60,709

4,997

4.75%

自筹

中铁588号盾构机325,000

136,562

42,058

-

-

178,620

55%

55%

-

-

-

自筹

睿海大厦写字楼装修181,774

166,774

-

-

166,821

92%

92%

-

-

-

自筹

其他

6,305,455

1,360,138

3,603,355

164,828

3,897,410

405,140

9,079

合计

8,871,509

1,998,182

3,603,355

164,828

7,101,508

569,385

31,086

减：在建工程减值准备

518,484

-

-

-

518,484

账面价值

8,353,025

1,998,182

3,603,355

164,828

6,583,024

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 97 -

原价

房屋及建筑物

施工设备

运输设备

工业生产设备

其他使用权资产

合计

2018		12				31
	年			月				日						—						—							—						—							—								—
会计政策变更													477,191						1,852,497							327,526						7,380							67,395								2,731,989
2019	年	1	月		1		日

477,191

1,852,497

327,526

7,380

67,395

2,731,989

	本期增加							143,818					176,205					27,131					-					616					347,770

新增租赁合同

143,818

176,205

27,131

-

347,770

本期减少

1,471

31,951

3,548

-

-

36,970

	租赁合同到期						1,471					31,951					3,548					-					-					36,970
2019

年

月

6

30

日

619,538

1,996,751

351,109

7,380

68,011

3,042,789

累计折旧

2018		12					31
	年				月				日					—							—					—					—					—									—
会计政策变更															-					70,198							-										-							70,198
2019	年	1		月		1		日							-					70,198							-										-							70,198
本期增加

117,070

532,616

105,174

1,778

5,530

762,168

计提

117,070

532,616

105,174

1,778

5,530

762,168

本期减少

1,471

31,951

3,548

-

-

36,970

租赁合同到期

1,471

31,951

3,548

-

-

36,970

2019	年	6	月	30	日					115,599					570,863					101,626					1,778				5,530					795,396

减值准备
2018		12				31
	年				月			日					—						—							—					—						—							—
会计政策变更														-

-

-

-

-

										-
2019	年	1	月	1	日

-

-

-

-

-

-

本期增加					-

-

-

-

-

					-
本期减少

-

-

-

-

-

-

2019

年

6

月

30

日

-

-

-

-

-

-

账面价值

账面价值
2019			6			30									503,939					1,425,888					249,483					5,602					62,481							2,247,393
	年			月				日
2018	年	12			月		31		日

—

—

—

—

—

—

四 合并财务报表项目附注(续)

(21)使用权资产

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 98 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(21)使用权资产(续)

截至2019年6月30日止六个月期间，使用权资产计提的折旧金额为人民币762,168千元(截至2018年6月30日止六个月期间：不适用)，其中计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为人民币688,832千元及人民币73,336千元(截至2018年6月30日止六个月期间：不适用)。

(22)无形资产

原价 土地使用权

专利权

非专利技术

软件

矿权

特许经营权

其他

合计

2018年12月31日12,909,863

14,431

94,898

585,057

5,253,948

50,913,585

398,307

70,170,089

本期增加537,734

-

75,091

4,200,166

1,136

4,814,817

购置395,343

-

54,939

-

2,737,182

1,136

3,189,241

因购买子公司增加-

-

-

-

1,462,984

-

1,463,107

投资性房地产转为自用142,051

-

-

-

-

-

-

142,051

汇率变动影响

-

-

-

-

研发支出转入-

-

-

19,969

-

-

-

19,969

其他

-

-

-

-

-

本期减少68,706

1,637

-

-

70,870

处置65,675

1,637

-

-

67,810

转出至投资性房地产3,029

-

-

-

-

-

-

3,029

其他

-

-

-

-

-

2019年6月30日13,378,891

13,435

94,610

659,931

5,253,997

55,113,751

399,421

74,914,036

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 99 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(22)无形资产(续)

累计摊销 土地使用权

专利权

非专利技术

软件

矿权

特许经营权

其他

合计

2018年12月31日2,285,487

9,455

83,501

324,720

887,230

5,736,668

116,011

9,443,072

本期增加155,792

1,621

39,321

85,424

521,447

5,598

809,652

计提139,793

1,621

39,320

85,150

521,447

5,598

793,378

投资性房地产转为自用15,998

-

-

-

-

-

-

15,998

汇率变动影响

-

-

-

-

本期减少8,425

1,637

-

-

10,427

处置8,056

1,637

-

-

10,045

转出至投资性房地产

-

-

-

-

-

-

其他-

-

-

-

-

-

2019年6月30日2,432,854

8,267

84,834

363,986

972,654

6,258,115

121,587

10,242,297

减值准备

2018年12月31日-

-

-

-

494,009

-

-

494,009

本期增加-

-

-

-

-

-

-

-

本期减少-

-

-

-

-

-

-

-

2019年6月30日-

-

-

-

494,009

-

-

494,009

账面价值

2019年6月30日10,946,037

5,168

9,776

295,945

3,787,334

48,855,636

277,834

64,177,730

2018年12月31日10,624,376

4,976

11,397

260,337

3,872,709

45,176,917

282,296

60,233,008

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 100 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(22) 无形资产(续)

截至2019年6月30日止六个月期间，无形资产的摊销金额为人民币793,378

千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币751,208千元)。

于2019年6月30日，账面价值为人民币24,414,147千元的特许经营权已用

作长期借款人民币16,125,285千元的质押物(2018年12月31日：账面价值为人民币24,368,377千元的特许经营权已用作长期借款人民币15,953,135千元的质押物)(附注四(39)(a))。

于2019年6月30日，本集团不存在土地使用权用作银行借款抵押物的情况

(2018年12月31日：无)。

于2019年6月30日，账面价值为人民币371,877

430,357千元的土地使用权(2018年12月31日：账面价值为人民币

千元、原价为人民币545,704

千元、原价为人民币561,081千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。

本集团研究开发支出列示如下：

2018年

545,704

12月31日

本期增加

本期减少

2019

6月30

年日

计入损益

日

确认为

无形资产

国产化盾构TBM主轴承减速机试验研究(装备研合2018-40)-

42,489

42,489

-

-

高速铁路钻孔桩旋挖钻机

气动入花岗岩技术研究

-

41,856

41,856

-

-

地埋式污水处理厂建造技

术-

35,738

35,738

-

-

高速铁路隧道及地下车站

综合修建技术研究-

35,559

35,559

-

-

福州地铁施工综合技术-

34,713

34,713

-

-

其他-

5,699,222

5,679,253

19,969

-

合计-

5,889,577

5,869,608

19,969

-

截至2019年6月30日止六个月期间，本集团研究开发支出共计人民币5,889,577千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币4,394,886千元)；其中人民币5,869,608千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币4,394,886千元)于当期计入损益，人民币19,969千元(截至2018年6月30日止六个月期间：无)于当期确认为无形资产，无研究开发支出余额(截至2018年6月30日止六个月期间：无)。于2019年6月30日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0.03%(2018年12月31日：0.05%)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 101 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(23)

商誉

被投资单位名称

2018年

12月31日

本期增加

本期减少

2019年

6月30日

账面原值

中铁一局集团有限公司及其子公司65,776

-

-

65,776

中铁二局建设及其子公司70,038

-

-

70,038

中铁二局集团有限公司及其子公司7,051

-

-

7,051

中铁三局集团有限公司及其子公司50,759

-

-

50,759

中铁四局集团有限公司95,117

-

-

95,117

中铁五局集团有限公司及其子公司83,536

-

-

83,536

中铁六局集团有限公司及其子公司11,567

-

-

11,567

中铁八局集团有限公司及其子公司47,928

-

-

47,928

中铁九局集团有限公司及其子公司53,861

-

-

53,861

中铁十局集团有限公司25,781

-

-

25,781

中铁大桥局及其子公司27,372

-

-

27,372

中铁电气化局集团有限公司及其子公司

26,432

-

-

26,432

中铁建工集团有限公司及其子公司87,640

-

-

87,640

中铁隧道局集团有限公司及其子公司18,520

-

-

18,520

中铁第六勘察设计院集团有限公司及其

子公司29,363

-

-

29,363

中铁信托及其子公司205,218

-

-

205,218

其他子公司23,456

1,788

1,793

23,451

小计929,415

1,788

1,793

929,410

减：减值准备

中铁五局集团有限公司及其子公司1,190

-

-

1,190

中铁八局集团有限公司及其子公司22,336

-

-

22,336

中铁第六勘察设计院集团有限公司及其

子公司5,344

-

-

5,344

其他子公司1,840

-

1,793

小计30,710

-

1,793

28,917

账面价值898,705

1,788

-

900,493

截至2019年6月30日止六个月期间，本公司之子公司中铁南方投资集团有限公司因收购广州启创投资有限公司(以下简称“广州启创”)导致商誉增加人民币1,788千元。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 102 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(23)商誉(续)

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下：

2019年6月30日

2018年12月31日

基础设施建设(i)

530,875

530,875

房地产开发(i)

125,889

125,889

勘察设计与咨询服务(i)

26,319

26,319

工程设备与零部件制造(i)

6,694

6,694

其他(ii)

210,716

208,928

合计

900,493

900,493

898,705

计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：

(i)

基础设施建设、房地产开发、勘察设计与咨询服务及工程设备与零部件制造经营分部的子公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后5年(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为11%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同)，该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值超过其可收回金额。

(ii)

其他经营分部主要为中铁信托，中铁信托主要从事金融信托与管理。该子公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年预算期的现金流量预测，并推算之后5年推算期的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为15%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率，该收入增长率系根据行业的预期增长率计算，推算期收入增长率为零。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该子公司的账面价值超过其可收回金额。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 103 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(2

4

)

长期待摊费用

201

8

年

12月31日

本期增加

本期摊销

其他减少

201

9

年

6月30日

软基处理费用

		464,046				4,448				2,591				-				465,903

装修费

		165,772				25,141				3	2	,	866				1	,	282				156,765

租赁费

47,023

29,832

27,318

2,239

47,298

其他

415,144

17,035

68,011

30,281

333,887

合计

1,091,985

76,456

130,786

33,802

1,003,853

(25)递延所得税资产和递延所得税负债

(a)未经抵销的递延所得税资产

2019年6月30日

2018年12月31日

可抵扣暂时性差

异及可抵扣亏损

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损

递延所得税资产

信用减值准备12,385,506

2,927,006

11,225,536

2,757,017

内部交易未实现利润

7,746,400

1,851,293

7,991,574

1,838,674

可抵扣亏损6,617,805

1,528,396

5,074,561

1,172,206

设定受益计划2,634,343

493,065

2,792,683

527,831

公允价值计量损失830,712

200,044

888,806

218,376

资产减值准备383,954

81,109

407,069

90,094

固定资产折旧

及无形资产摊销68,888

14,005

54,874

10,446

其他2,810,429

584,824

2,146,953

455,642

合计33,478,037

7,679,742

30,582,056

7,070,286

(b)未经抵销的递延所得税负债

2019年6月30日

2018年12月31日

应纳税

暂时性差异

递延所得税负债

应纳税

暂时性差异

递延所得税负债

固定资产折旧

及无形资产摊销2,346,989

509,754

2,318,458

499,826

购买子公司公允价值

调整2,187,155

537,707

2,219,305

562,348

公允价值计量收益637,212

109,423

673,316

114,265

应付质保金折现531,026

115,006

409,109

88,495

内部交易未实现亏损208,822

52,205

211,915

52,979

其他384,880

96,210

193,006

48,686

合计6,296,084

1,420,305

6,025,109

1,366,599

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 104 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(25)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2019年6月30日

2018年12月31日

可抵扣暂时性差异

20,634,069

20,634,069

20,868,935

可抵扣亏损12,575,472

11,053,088

合计33,209,541

31,922,023

(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2019年6月30日

2018年12月31日

2019年551,543

2020年1,248,081

713,865

2021年2,971,659

1,260,756

2022年

						2,984,427
3,025,420						3,063,376

2023年3,005,744

2024年1,773,025

3,030,664

-

合计12,575,472

11,053,088

(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2019年6月30日

2018年12月31日

互抵金额

抵销后余额

互抵金额

抵销后余额

递延所得税资产

269,818

7,409,924

203,892

6,866,394

递延所得税负债

269,818

1,150,487

203,892

1,162,707

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 105 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(26)其他非流动资产

2019年6月30日

2018年12月31日

合同资产(附注四(10))74,884,689

67,881,054

预付投资款(注)2,219,299

预付购房款

								2,186,500
801	,	32	2					1,030,897

代垫土地整理款

585,736

585,736

预付设备款572,544

抵债资产355,587

				556,931

预付购地款269,829

355,919

其他

							269,829
2,089,17	9					1,494,31		5

小计

81,778,185

74,361,18

1

减：减值准备483,680

391,229

合计81,294,505

73,969,952

注：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，由于股权的登记或

变更手续尚未完成，本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，因此于资产负债表日尚未形成长期股权投资。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 106 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(27) 资产减值及损失准备

2018年

本期增加

本期减少

2019年

12月31日

本期计提 其他

转回

转销/核销 汇率变动影响

其他

6月30日

信用减值准备：

应收票据坏账准备6,371

3,609

-

2,775

-

-

-

7,205

其中：组合计提坏账准备6,371

3,609

-

2,775

-

-

-

7,205

应收账款坏账准备4,887,227

766,968

2,291

268,190

8,092

3,626

1,362

5,375,216

其中：单项计提坏账准备1,930,960

589,554

2,291

19,027

4,101

3,540

2,495,195

组合计提坏账准备2,956,267

177,414

-

249,163

3,991

2,880,021

其他应收款坏账准备13,923,498

483,608

-

156,814

3,798

10,834

8,126

14,227,534

其他流动资产减值准备548,905

71,478

-

31,575

-

-

-

588,808

债权投资减值准备2,647,317

1,272,555

963,352

-

-

-

2,956,651

合同资产减值准备1,371,230

188,034

-

143,383

-

-

-

1,415,881

长期应收款坏账准备3,221,495

5,896

-

4,573

-

8,985

-

3,213,833

合计26,606,043

2,792,148

2,422

1,570,662

11,890

23,445

9,488

27,785,128

资产减值准备：

存货跌价准备522,386

12,915

-

2,842

40,586

-

-

491,873

预付款项减值准备46,366

-

-

2,980

-

-

-

43,386

长期股权投资减值准备5,000

-

-

-

-

-

-

5,000

投资性房地产减值43,217

-

-

-

-

-

4,769

38,448

固定资产减值准备156,352

-

-

-

-

-

156,336

在建工程减值准备518,484

-

-

-

-

-

-

518,484

无形资产减值准备494,009

-

-

-

-

-

-

494,009

商誉减值准备30,710

-

-

-

-

-

1,793

28,917

其他非流动资产减值准备25,750

-

-

-

-

-

-

25,750

合计1,842,274

12,915

-

5,822

40,586

-

6,578

1,802,203

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 107 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(28)短期借款

2019年6月30日

2018年12月31日

信用借款

90,026,620

72,391,160

保证借款(a)

2,660,000

310,000

质押借款(b)

460,000

460,000

-

抵押借款(c)

6,770

6,759

合计

93,153,390

72,707,919

(a)于2019年6月30日，银行保证借款人民币2,660,000千元(2018年12月31日：人民币310,000千元)系由本集团内部提供保证。

(b)于2019年6月30日，银行质押借款人民币460,000千元(2018年12月31日：无)系由账面价值为人民币460,000千元的应收账款作为质押取得(附注四

(5))。

(c)于2019年6月30日，银行抵押借款人民币6,770千元(2018年12月31日：人民币6,759千元)系由账面价值为人民币2,963千元、原价为人民币12,871千元的房屋、建筑物和机器设备(2018年12月31日：账面价值为人民币6,214千元、原价为人民币12,871千元)作为抵押取得(附注四(19)(a))。

(d)于2019年6月30日，短期借款的年利率区间为2.35%至5.44%(2018年12月31日：2.35%至12.50%)。

(29)吸收存款

2019年6月30日

2018年12月31日

吸收关联企业存款183,576

621,443

其他144,878

202,025

合计328,454

823,468

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 108 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(30)应付票据

2019年6月30日

2018年12月31日

银行承兑汇票51,398,835

48,384,381

商业承兑汇票11,908,287

10,164,358

合计63,307,122

58,548,739

于2019年6月30日，本集团无已到期未支付的应付票据(2018年12月31日：无)。

(31)应付账款

2019年6月30日

2018年12月31日

应付材料采购款

119,739,551

128,612,713

应付劳务费

62,952,133

71,932,727

应付工程进度款

53,018,821

54,262,799

应付设备款

17,146,938				18,583,770

应付贸易款

2,226,201

1,359,147

应付勘察设计咨询费

722,091

659,997

其他

10,062,786

9,840,851

合计

265,868,521				285,252,004

于2019年6月30日，账龄超过一年的应付账款为人民币29,208,460千元(2018年12月31日：人民币28,435,024千元)，主要为材料采购款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。

(32)

预收款项

2019年6月30日

2018年12月31日

预收租赁款

157,060

195,608

其他

71,284

87,127

合计228,344

282,735

于2019年6月30日，账龄超过一年的预收款项为人民币4,125千元(2018年12月31日：人民币7,911千元)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 109 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(33)合同负债

2019年6月30日

2018年12月31日

预收售楼款

39,062,576

33,674,903

预收工程款

33,044,032

28,829,140

已结算未完工款

17,037,073

17,787,852

17,787,852

预收制造产品销售款

3,755,709

3,395,050

预收设计咨询费

2,633,524

3,642,102

预收材料款

1,395,808

1,924,093

其他

2,869,733

2,746,106

合计

99,798,455

91,999,246

(a)预收售楼款账龄分析如下：

账龄 2019年6月30日

2018年12月31日

金额

比例

金额

比例

一年以内35,159,105

90%

31,187,880

93%

一至两年

3,812,007

10%

2,406,398

7%

两至三年72,664

-

31,115

-

三年以上18,800

-

49,510

-

合计39,062,576

100%

33,674,903

100%

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 110 -

四

(续)

(33)

合并财务报表项目附注合同

负债(续)

(b)

合同预收售楼款列示如下：

项目名称

预收售楼款列示如下：

2019

年

6月30

年日

日

2018年

12月31日

预计竣工时间

预售比例(%)

贵阳中铁逸都国际E组团

2,199,983

2,002,368

2019年12月

中铁城A1、A2地块项目

2,042,106

1,158,435

2022年12月

中铁阅山湖C组团

3,356,825

3,228,220

2020年12月

中铁?世纪金桥项目

1,714,708

2,225,458

2020年12月

济南中铁逸都国际城三期项目

1,708,809

1,598,495

2019年12月

后沙峪项目

1,451,931

-

2019年12月

中铁青岛世界博览城4-2#地块

1,436,643

607,009

2019年12月

中国中铁轨道研发设计中心项目

1,387,175

1,185,463

2021年11月

中铁诺德龙湾花园项目

1,374,033

924,053

2020年9月

中铁诺德名城项目

1,359,569

1,113,165

2019年9月

天地明珠项目

991,053

967,299

2020年6月

中铁阅山湖D组团一期

891,029

-

2021年12月

南昌轨道职工住宅小区项目

890,765

577,000

2020年8月

白晶谷项目

850,110

685,599

2021年6月

奥维尔三期

790,598

696,851

2021年9月

时光漫园项目

770,684

7,360

2020年12月

中铁尚城二期麓苑

769,478

750,542

2020年6月

丁香水岸

744,758

742,357

2019年8月

贵阳中铁逸都国际F组团住宅

718,710

643,304

已竣工

中铁城禧第二期

694,972

212,333

2019年12月

溪源花园三期

687,811

431,466

2019年11月

中铁骑士府邸二期

681,532

534,424

2019年12月

诺德名府项目

674,302

669,106

2021年5月

江督府项目

667,560

153,070

2020年3月

衡水景和城项目

636,791

601,767

2020年10月

大连梓金?琥珀湾项目

631,755

445,927

2020年5月

中铁南山里

599,746

74,118

2020年12月

亳州中铁诺德项目

597,492

385,389

2019年10年

中铁佳苑

564,896

-

2020年2月

中铁卓越居一期

535,439

233,067

2021年12月

中铁祥瑞城项目

412,436

379,050

2019年10月

中铁壹號住宅地块房地产开发项目

395,708

307,783

2021年11月

中铁南山院

389,421

637,581

已竣工

宜昌世纪山水项目1区

388,321

191,401

2020年3月

百瑞景中央生活区

384,018

814,480

2020年1月

白晶谷38组团

381,995

268,678

2022年12月

中铁?琉森水岸地块一项目二期

375,786

212,441

2019年12月

中铁城阅湖和庭

336,258

86,183

2020年8月

珠海诺德国际花园

320,065

218,717

已竣工

中铁青岛广场中央商务区项目

317,026

185,824

已竣工

悦龙国际城二组团一期

309,655

177,793

2021年6月

中铁青岛世界博览城2-4#地块

309,199

-

2020年7月

其他

2,321,425

7,341,327

合计

39,062,576

33,674,903

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 111 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(34)应付职工薪酬

2019年6月30日

2018年12月31日

应付短期薪酬(a)

3,216,668

3,364,670

应付设定提存计划(b)

222,811

222,811

244,063

应付辞退福利

6

6

97

合计

3,439,54

5

3,608,830

(a)短期薪酬

2018年

12月31日

本期增加

本期减少

2019年

6月30日

工资、奖金、津贴和补贴

2,287,662

21,019,171

21,052,246

2,254,587

职工福利费1,527

1,300,548

1,300,194

1,881

社会保险费260,167

1,642,696

1,631,939

270,924

其中：医疗保险费241,712

1,435,069

1,423,866

252,915

工伤保险费14,464

112,874

113,574

13,764

生育保险费3,991

94,753

94,499

4,245

住房公积金291,166

1,704,184

1,739,110

256,240

工会经费和职工教育经费

102,304

490,365

458,002

134,667

其他

421,844

3,742,578

3,866,053

298,369

合计3,364,670

29,899,542

30,047,544

3,216,668

(b)设定提存计划

2018年

12月31日

本期增加

本期减少

2019年

6月30日

基本养老保险194,550

2,871,334

2,900,991

企业年金缴纳32,251

164,893

541,606

536,491

失业保险费17,262

				37,366

102,265

98,975

合计244,063

20,552

3,515,205

3,536,457

222,811

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 112 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(35)应交税费

2019年6月30日

2018年12月31日

企业所得税2,549,526

3,585,826

土地增值税

2,

2,

336

,

564

2,495,548

增值税

2,058,819

2,676,717

城市维护建设税65,072

90,835

教育费附加42,686

65,943

其他税金911,646

923,496

合计7,964,313

9,838,365

(36)其他应付款

2019年6月30

日

日

2018年12月31日

保证金20,410,845

18,254,644

应付代垫款项16,422,164

15,924,389

其他权益持有人持有的权益6,474,954

2,497,005

应付股东股利

3,3	22	,	510					137,712

应付永续债持有人利息

1,495,447

363,16

6

押金991,244

						1,021,361

其他18,582,487

18,404,460

合计67,699,651

56,602,737

(a)

于2019年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为人民币10,238,006千元(2018年12月31日：人民币9,609,566千元)，主要为本集团收取的保证金和押金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 113 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(37)一年内到期的非流动负债

2019年6月30日

2018年12月31日

一年内到期的长期借款(附注四(39))

19,395,030

21,282,913

一年内到期的应付债券(附注四(40))

5,648,155

2,676,276

一年内到期的长期应付款(附注四(42))

2,058,730

1,856,867

一年内到期的租赁负债(附注四(41))

1,292,706

—

一年内到期的长期应付职工

薪酬(附注四(45))

320,790

369,420

一年内到期的预计负债

(附注四(43))

16,01

16,01

8

18,017

合计

28,731,429

26,203,493

(38)其他流动负债

2019年6月30日

2018年12月31日

待转销项税额(a)20,751,905

16,331,635

委托存款(b)36,663

89,235

其他

15

1

,

291

101,24

3

合计

20,9

39

,

85

9

16,522,113

(a)本集团作为一般纳税人提供建造及服务合同劳务、销售货物、加工修理修配劳务、转让无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)或已收取合同款项但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，本集团将其计入待转销项税额。

(b)委托存款系本公司下属子公司中铁信托代理业务产生的，第三方将资金委托给中铁信托对外放贷和投资，委托资金总额减去实际对外贷款和投资的金额，以净额在其他流动负债中列示。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 114 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(39)长期借款

2019年6月30日

2018年12月31日

信用借款42,052,742

36,016,091

质押借款(a)25,118,071

19,722,348

抵押借款(b)

15

,216,703

11,750,057

保证借款(c)10,281,552

9,825,800

小计92,669,068

77,314,296

减：一年内到期的长期借款

(附注四(37))

信用借款

12,224,770

12,

221

,

459

质押借款

2,706,852

2,002,816

抵押借款1,581,936

3,640,528

保证借款2,881,472

3,418,110

小计19,395,030

21,282,913

一年后到期的长期借款合计73,274,038

56,031,383

(a)于2019年6月30日，银行质押借款人民币549,105千元、16,125,285千元、8,443,681千元分别由本集团账面价值约为人民币568,624千元、24,414,147千元、24,910,921千元的应收账款(附注四(5))、特许经营权(附注四(22))和合同资产(附注四(10))质押取得(2018年12月31日：银行质押借款人民币521,513千元、15,953,135千元、3,247,700千元分别由本集团账面价值约为人民币566,809千元、24,368,377千元、9,914,442千元的应收账款(附注四(5))、特许经营权(附注四(22))和合同资产(附注四(10))质押取得)。

(b)于2019年6月30日，银行抵押借款人民币15,216,703千元(2018年12月31日：人民币11,750,057千元)系由本集团账面价值约为人民币40,471,774千元的存货(附注四(9))作为抵押(2018年12月31日：账面价值为人民币25,032,362千元的存货作为抵押)。

(c)于2019年6月30日，银行保证借款人民币10,281,552千元(2018年12月31日：人民币9,825,800千元)系由本集团内部提供保证。

(d)于2019年6月30日，长期借款的年利率区间为0.75%至9.50%(2018年12月31日：0.75%至8.00%)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 115 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(40)应付债券

2018年

12月31日

本期发行

溢折价摊销及汇率影响

本期计提利息

本期偿还本金

本期支付利息

2019年

6月30日

中铁股份2010年公司债券(第一期)10年期5,222,210

- 1,718 120,997 - 244,000 5,100,925

中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期2,518,264

- 859 53,804 - - 2,572,927

中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期 3,519,893

- 713 78,102 - - 3,598,708

中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1)4,778,784

- 540 78,552 - 158,406 4,699,470

资源汇通2013年美元票据10年期(注2)3,424,347

- 6,566 55,144 - - 3,486,057

中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注3)2,107,864

- 257 23,371 915,000 62,935 1,153,557

中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4)3,456,452

- 7,163 7,666 - 8,125 3,463,156

中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期2,187,291

- 442 39,949 - 80,560 2,147,122

中铁迅捷2017年美元票据5年期(注5)3,456,106

- 8,124 6,936 - 7,188 3,463,978

中铁股份2019年公司债券(第一期)3年期(注6)-

2,499,559 64 41,589 -

- 2,541,212

中铁股份2019年度第一期中期票据3年期(注7)-

1,000,000 - 15,649 -

- 1,015,649

中铁股份2019年度第一期中期票据5年期(注7)-

1,000,000 - 17,008 -

- 1,017,008

中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种一)(注8)-

1,299,745 17 9,178 -

- 1,308,940

中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种二)(注8)-

2,199,569 29 16,903 -

- 2,216,501

中铁股份2019年度第二期中期票据2年期(注9) -

999,240 63 6,437 -

- 1,005,740

中铁股份2019年度第三期中期票据3年期(注10)-

1,498,875 61 10,113 -

- 1,509,049

中铁股份2019年度第四期中期票据(品种二)3年期(注11)-

2,497,931 20 2,833 -

- 2,500,784

中铁股份2019年度第四期中期票据(品种三)5年期(注11)-

499,586 2 628 -

- 500,216

小计30,671,211

13,494,505 26,638 584,859 915,000 561,214 43,300,999

减：一年内到期的应付债券(附注四(37))2,676,276

5,648,155

一年后到期的应付债券合计27,994,935

37,652,844

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 116 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(

40

)

应付债券

(

续

)

债券有关信息如下：

面值

发行日期

债券期限

发行净金额

中铁股份2010年公司债券(第一期)10年期 5,000,000

2010/1/27

10年

4,971,667

中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期 2,500,000

2010/10/19

10年

2,485,000

中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期 3,500,000

2010/10/19

15年

3,479,000

中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1) 4,659,000

2011/3/23

10年

4,652,477

资源汇通2013年美元票据10年期(注2) 美元5亿元

2013/2/5

10年

3,127,919

中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注3) 1,135,000

2016/1/28

5年

2,040,775

中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4) 美元5亿元

2016/7/28

10年

3,436,206

中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期 2,120,000

2016/1/28

10年

2,110,460

中铁迅捷2017年美元票据5年期(注5) 美元5亿元

2017/7/25

5年

3,267,100

中铁股份2019年公司债券(第一期)3年期(注6) 2,500,000

2019/1/17

3年

2,499,559

中铁股份2019年度第一期中期票据3年期(注7) 1,000,000

2019/1/21

3年

1,000,000

中铁股份2019年度第一期中期票据5年期(注7) 1,000,000

2019/1/21

5年

1,000,000

中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种一)(注8) 1,300,000

2019/4/15

3年

1,299,745

中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种二)(注8) 2,200,000

2019/4/15

3年

2,199,569

中铁股份2019年度第二期中期票据2年期(注9) 1,000,000

2019/4/29

2年

999,240

中铁股份2019年度第三期中期票据3年期(注10) 1,500,000

2019/4/29

3年

1,498,875

中铁股份2019年度第四期中期票据(品种二)3年期(注11)

2,500,000

2019/6/18

3年

2,497,931

中铁股份2019年度第四期中期票据(品种三)5年期(注11)

500,000

2019/6/18

5年

499,586

合计

43,065,109

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 117 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(40)应付债券(续)

注1：2011年3月23日，本公司完成了2011年度第一期中期票据的发行。中期票据发行利率为5.23%，期限为10年。根据票据条款规定，本公司有权决定在该10年期票据存续期的第5年末调整该10年期票据后5年的票面利率，调整后的票面利率为该10年期票据存续期前5年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该10年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该10年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该10年期票据。2016年3月8日，本公司行使调整票面利率选择权，将该10年期票据后5年票面利率由5.23%调整至3.40%，截至2016年3月23日行权日止，投资者回售面额为人民币33.41亿元，继续持有面额为人民币

46.59亿元。

注2：2013年2月5日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司(以下简称“中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于2023年2月5日到期。票据年利率为3.85%，每半年支付一次利息。

注3：2016年1月28日，本公司完成了2016年度第一期公司债券的发行，该债券发行总额为人民币20.50亿元，其中5年期票面利率为3.07%。根据债券条款约定，本公司有权决定在该5年期公司债存续期的第3年末调整该5年期公司债后2年的票面利率，调整后的票面利率为该5年期票据存续期前3年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该5年期公司债回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该5年期公司债按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该5年期公司债。于2019年1月投资者回售面额为人民币9.15亿元的公司债券，截止2019年6月30日，投资者继续持有的公司债券面额为人民币11.35亿元。

注4：2016年7月28日，本公司在英属维尔京群岛注册成立的间接全资子公司中铁迅捷有限公司(以下简称“中铁迅捷”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2026年7月28日到期。票据年利率为3.25%，每半年支付一次利息。

注5：2017年7月25日，中铁迅捷发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2022年7月25日到期。票据年利率为2.88%，每半年支付一次利息。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 118 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(40)应付债券(续)

注6：2019年1月17日，本公司完成了2019年度第一期3年公司债券的发行，该债券发行总额为人民币25亿元，票面利率为3.68%，每年支付一次利息。

注7：2019年1月21日，本公司完成了2019年度第一期中期票据的发行，包括

3年中期票据(品种一)和5年中期票据(品种二)。该票据发行总额为人民币20亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币10亿元。票据年利率分别为3.57%(品种一)和3.88%(品种二)，每年支付一次利息。

注8：2019年4月15日，本公司完成了2019年度第二期公司债券的发行，包括3年期附第1年末和第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种一)及三年期附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种二)。该债券发行总额为人民币35亿元，其中品种一、品种二分别发行人民币13亿元及人民币22亿元，票面利率均为3.70%，均为每年支付一次利息。

注9：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第二期中期票据的发行，发行总额为人民币10亿元。根据票据条款规定，该票据将于2021年4月29日到期，票据利率为3.80%，每年支付一次利息。

注10：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第三期中期票据的发行，发行总额为人民币15亿元。根据票据条款规定，该票据将于2022年4月29日到期，票据利率为3.98%，每年支付 一次利息。

注11：2019年6月18日，本公司完成了2019年度第四期中期票据的发行，包括3年中期票据(品种二)及5年中期票据(品种三)。该票据发行总额为人民币30亿元，其中品种二及品种三分别发行人民币25亿元及人民币5亿元，票面利率分别为3.77%及4.18%，均为每年支付一次利息。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 119 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(41)租赁负债

2019年6月30日

2018年12月31日

租赁负债

2,244,093

—

减：一年内到期的非流动负债(附注四(37))

1,292,706

—

951,387

951,387

—

(a)

于2019年6月30日，本集团无未纳入租赁负债但将导致未来潜在现金流出的事项。

(42)长期应付款

2019年

6月30日

2018年

12月31日

应付质保金

8,443,351

3,781,739

其他权益持有人持有的权益

5,362,595

4,781,193

专项应付款

289,166

288,004

应付融资租赁款

—

170,878

维修基金

86,281

90,701

其他

273,321

				431,050

小计

14,454,714

9,543,565

减：一年内到期的长期应付款(附注四(37))

应付质保金

2,026,819

1,603,676

应付融资租赁款

—

11,154

维修基金

1,684

其他

31,761

240,353

小计

2,058,730

1,856,867

合计

12,395,984

7,686,698

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 120 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(43)预计负债

2019年6月30日

2018年12月31

		日

特许经营权高速公路修复义务(a)617,569

527,425

待执行的亏损合同(b)595,973

393,684

未决诉讼(c)

167,640

167,640

70,679

70,679

信托业务准备金(d)49,980

27,795

小计1,431,162

1,019,583

减：将于一年内支付的预计负债(附注四(37))16,018

18,017

一年后到期的预计负债合计1,415,144

1,001,566

(a)因特许经营权合同要求，本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量。

(b)待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损失的金额能够可靠计量。

(c)因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。

(d)对于信托风险，根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，且该义务的金额能够可靠计量。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 121 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(44)递延收益

2018年

12月31日

本期增加

本期减少

2019年

6月30日

政府补助(a)626,099

52,624

32,890

645,833

其他(注)365,217

8,133

109,088

264,262

合计

991,316

60,757

141,978

910,095

注：包括未实现售后租回损益等。未实现售后租回损益系固定资产售后租回形成融资租赁产生的，承租人将售价与资产账面价值的差额予以递延，并按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

(a)政府补助项目

2018年12月31日 本期新增

计入营业外收入

计入

其他收益

2019年

6月30日

与资产相关/

与收益相关

伊春鹿鸣基础设施投资项目

扶持资金132,372 - 9,856 - 122,516

与资产相关

中铁九局总部大厦拆迁补偿

69,080 - 3,120 - 65,960

与资产相关

哈大高铁拆迁补偿59,578 - 1,831 - 57,747

与资产相关

山桥产业园扶持资金54,273 - - 3,949 50,324与收益相关

中铁六局天津铁建拆迁补偿

53,321 - 579 -

52,742

与资产相关

其他 257,475 52,624 - 13,555

296,544

与资产相关/

与收益相关

合计626,099 52,624 15,386 17,504

645,833

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 122 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4

5

)

长期应付职工薪酬

2019年6月30日

2018年12月31日

离职后福利-设定受益计划负债

3,255,408

3,398,557

减：一年内到期的长期应付职工

薪酬(附注四(37))

320,790

320,790

369,420

合计

2,934,618

3,029,137

(a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下：

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

期初金额 3,398,557

3,556,349

计入当期损益的设定受益成本

—利息净额 52,200

66,850

计入其他综合收益的设定受益成本

—精算损失

1,180

107,618

其他变动 —已支付的福利 (196,529)(227,568)

期末金额 3,255,408

3,503,249

本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称“三类人员”)的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：

(i) 2007年前原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；

(ii) 2007年前原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；

(iii) 2009年前内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 123 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4

5

)

长期应付职工薪酬(续)

(a)本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续)：

本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。

利率风险 设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为折

现率进行计算，因此国债的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。

福利增长风险 设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进

行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。

平均医疗费用增长风险 设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报

销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。

最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司针对截至2019年6月30日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。

(b) 精算估值所采用的主要精算假设为：

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

折现率

3.25%

3.50%

福利增长率

4.50%

4.50%

平均医疗费用增长率

8.00%

8.00%

(46)其他非流动负债

2019年6月30日

2018年12月31日

让渡资产使用权预收款

1

28

,

3

48

113,297

待转销项税额

10,550

7,422

其他

22,778

53,001

合计

161,676

173,720

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 124 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(47)股本

2018年12月31日 本期增减变动 2019年6月30日

金额

所占比例

发行新股

送股

公积金转股

其他

金额

所占比例

有限售条件股份

国有法人持股-

-

-

-

-

-

-

-无限售条件股份

人民币普通股18,636,912

81.58%

- - - -

18,636,912

81.58%

境外上市的外资股4,207,390

18.42%

- - - -

4,207,390

18.42%

股份总额22,844,302

100.00%

- - - -

22,844,302

100.00%

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 125 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(47)股本(续)

2018年1月1日 本期增减变动 2018年6月30日

金额

所占比例

发行新股

送股

公积金转股

其他

金额

所占比例

有限售条件股份

国有法人持股(注1)308,880

1.35%

-

-

-

-

308,880

1.35%

无限售条件股份

人民币普通股18,328,032

80.23%

-

-

-

-

18,328,032

80.23%

境外上市的外资股4,207,390

18.42%

-

-

-

-

4,207,390

18.42%

股份总额22,844,302

100.00%

-

-

-

-

22,844,302

100.00%

注1：本公司于2015年6月3日通过非公开发行A股股票，本公司最终控股母公司中铁工自本公司非公开发行结束之日(即2015年7月14日)起36个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的本公司非公开发行 A股股票。于2018年7月14日，中铁工所持股份308,880,308股限售期已满36个月，上述限售股已解除限售并上市流通。于2018年7月14日，本公司发布了《中国中铁股份有限公司关于控股股东承诺不减持所持公司限售股股份的公告》，中铁工承诺2015年认购本公司非公开发行的308,880,308股限售股股份自上市流通日起12个月内不减持。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 126 -

四

合并财务报表项目附注(续)

(48)

其他权益工具

(a)期末发行在外的中期票据、永续债和可续期公司债券金融工具(以下统称“永续债”)变动情况：

在外发行的金融工具

2018年12月31日

本期增加

本期减少

2019年6月30日

数量

(万张)

账面价值

数量

(万张)

账面价值

数量

(万张)

账面价值

数量

(万张)

账面价值

2014年第一期中期票据(i)

3,000

2,982,000

-

-

-

-

3,000

2,982,000

2015年第一期中期票据(ii)

4,000

3,976,000

-

-

-

-

4,000

3,976,000

2015年第二期

中期票据(iii)

3,000

2,982,000

-

-

-

-

3,000

2,982,000

2015年第一期

私募永续债(iv)

-

2,000,000

-

-

-

-

-

2,000,000

2018年可续期公

司债券(第一期)(v)

3,000

2,998,995

-

-

-

-

3,000

2018年可续期公司债券(第二期)(vi)

2,998,995

3,000

2,998,950

-

-

-

-

3,000

2018年可续期公司债券(第三期)(vii)

2,998,950

3,000

2,999,340

-

-

-

2,850

3,000

2,996,490

2018年度第一期

中期票据(viii)

3,000

2,996,802

-

-

-

-

3,000

2018年度第二期中期票据(ix)

2,996,802

3,000

2,997,300

-

-

-

-

3,000

2018年度第三期中期票据(x)

2,997,300

3,000

3,000,000

-

-

-

-

3,000

2018年可续期公司债券(第四期)(xi)

3,000,000

2,000

1,999,560

-

-

-

-

2,000

合计

1,999,560

31,930,947

-

2,850

31,928,097

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 127 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(48)其他权益工具(续)

(b)期末发行在外的永续债的基本情况：

(i)本公司于2014年7月1日发行可于2019年及以后期间赎回的2014年度第一期中期票据(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.82亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为6.50%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

(ii)本公司于2015年1月21日发行了可于2020年及以后期间赎回的2015年度第一期中期票据(总计第二期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币40亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币39.76亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为5.65%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

(iii)本公司于2015年6月11日发行了可于2020年及以后期间赎回的2015年度第二期中期票据(总计第三期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.82亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为5.20%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第5个和其后每个付息日本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 128 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(48)其他权益工具(续)

(b)期末发行在外的永续债的基本情况(续)：

(iv)本公司于2015年4月3日发行可于2020年及以后期间赎回的2015年第一期私募永续债(以下称“私募永续债”)，实际发行总额为人民币20亿元。根据该私募永续债的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，私募永续债的初始年利率为6.50%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本私募永续债的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期私募永续债第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期私募永续债。本公司认为该私募永续债并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

(v)本公司于2018年11月6日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以后期间赎回的2018年第一期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.69%(品种一)及4.99%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 129 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(48)其他权益工具(续)

(b)期末发行在外的永续债的基本情况(续)：

(vi)本公司于2018年11月15日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)以后期间赎回的2018年第二期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币

29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.59%(品种一)及4.90%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

(vii)本公司于2018年11月27日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)以后期间赎回的2018年第三期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币

29.96亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.55%(品种一)及4.80%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 130 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(48)其他权益工具(续)

(b)期末发行在外的永续债的基本情况(续)：

(viii)

本公司于2018年11月26日至11月27日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第一期中期票据(品种一)及2018年度第一期中期票据(品种二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.56%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

(ix)本公司于2018年12月11日至12月12日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第二期中期票据(品种一)及2018年度第二期中期票据(品种二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.53%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 131 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(48)其他权益工具(续)

(b)期末发行在外的永续债的基本情况(续)：

(x)本公司于2018年12月17日至12月18日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第三期中期票据(品种一)及2018年度第三期中期票据(品种二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币30亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.60%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

(xi)本公司于2018年12月18日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以后期间赎回的2018年第四期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币20亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币20亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.55%(品种一)及4.78%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

(c)其他权益工具利息计提情况：

截至2019年6月30日止六个月期间，本公司因向普通股股东宣告了2018年现金股利而触发强制付息事件导致计提永续债利息人民币1,580,002千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币642,722千元)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 132 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(49)资本公积

2018年

12月31日

本期增加

本期减少

2019年

6月30日

股本溢价42,765,908

-

-

42,765,908

其他资本公积–其他

3,604,721

		3,604,721					-					43,507				3,561,214

合计

46,370,629

-

43,507

46,327,122

2018年

1月1日

本期增加

本期减少

2018年

6月30日

股本溢价40,910,298

1,855,610

-

42,765,908

其他资本公积–其他3,147,623

10,885

197,102

2,961,406

合计44,057,921

1,866,495

197,102

45,727,314

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 133 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(50)

其他综合收益

资产负债表中其他综合收益

截至2019年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益

2018年

12月31日

税后归属于

母公司

2019年

6月30日

本期所得税

前发生额

减：前期计入

其他综合收益

本期转出

减：所得

税费用

税后归属

于母公司

税后归属于

少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计算设定收益计划净负债的变动(143,263)

(668)

(143,931)

(1,180)

-

(521)

(668)

其他权益工具投资公允价值变动294,706

(14,814)

279,892

81,247

64,110

2,205

(14,814)

29,746

将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益29,357

8,947 38,304

8,964

-

-

8,947 17外币财务报表折算差额(529,591)

16,799 (512,792)

11,714

-

-

16,799 (5,085)

现金流量套期损益的有效部分(1,083)

(3,194)

(4,277)

(3,194)

-

-

(3,194)

-

其他26,884

- 26,884

-

-

-

- -

合计(322,990)

7,070 (315,920)

97,551

64,110

1,684

7,070 24,687

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 134 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(50)

其他综合收益(续)

资产负债表中其他综合收益

截至2018年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益

2018年

1月1日

税后归属于

母公司

2018年

6月30日

本期所得税

前发生额

减：前期计入

其他综合收益

本期转出

减：所得

税费用

税后归属

于母公司

税后归属于

少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计算设定收益计划净负债的变动(18,617)

(81,073)

(99,690)

(107,618)

-

(25,379)

(81,073)

(1,166)

其他权益工具投资公允价值变动996,063

(109,124)

886,939 (195,545)

-

(21,394)

(109,124)

(65,027)

将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益(58,114)

23,684 (34,430)

23,684 -

- 23,684 -外币财务报表折算差额(389,752)

13,613 (376,139)

23,027 -

- 13,613 9,414

现金流量套期损益的有效部分

847 1,358 847 -

- 847 -

其他26,884

- 26,884 - -

- - -

合计556,975

(152,053)

404,922 (255,605)

-

(46,773)

(152,053)

(56,779)

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 135 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(51)专项储备

2018年

12月31日

本期增加

本期减少

2019年

6月30日

安全生产费-

5,347,969

5,347,969

-

2018年

1月1日

本期增加

本期减少

2018年

6月30日

安全生产费-

5,123,145

5,123,145

-

(52)盈余公积

2018

年

12月31

年日

日

本期提取

本期减少

2019年

6月30

日

										日

法定盈余公积金

8,335,932

-

-

8,335,932

任意盈余公积金

41,931

-

-

41,931

合计8,377,863

-

-

8,377,863

2018年

1月1日

本期提取

本期减少

2018年

6月30

日

法定盈余公积金

7,223,983

-

-

7,223,983

任意盈余公积金

41,931

-

-

41,931

合计

7,265,914

-

-

7,265,914

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。截至2019年6月30日止六个月期间，本公司未提取法定盈余公积金(截至2018年6月30日止六个月期间：无)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 136 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(53)未分配利润

注

截至2019年6月30日止六个月期间

截至2018年6月30日止

六个月期间

期初未分配利润

80,062,480

67,502,511

加：本期归属于母公司股东的净利润10,513,691

9,552,401

减：提取一般风险准备金(a) 10,121

15,188

应付普通股股利

(

b

)

2,92

4

,0

71

2,581,406

分配永续债持有人利息 附注四(48)(c)

1,580,002

642,722

其他增加/(减少)

68,425

(284)

期末未分配利润86,130,402

73,815,312

(a)提取一般风险准备金

－中铁信托：

中铁信托根据财政部财金【2012】20号文《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按照风险资产的一定比例计提，按照利润分配处理。一般风险准备金用于弥补尚未识别的可能性损失。中铁信托按风险资产期末余额的5%提取。

－中铁信托下属宝盈基金管理有限公司：

宝盈基金管理有限公司根据证监基金字【2006】154号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知【2007】39号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提共同基金管理人风险准备金。

自证监基金字【2006】154号发文至2006年12月31日止，一般风险准备金每月按共同基金管理费收入的5%计算。根据中国证监会基金部通知【2007】39号的要求，2007年度起宝盈基金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入的10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金资产净值的1%时，可不再提取。

一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 137 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(53)未分配利润(续)

(a)提取一般风险准备金(续)

－中铁财务有限责任公司：

根据财政部财金【2012】年20号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自公司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备金。

当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

(b)分配普通股股利

根据2019年6月25日召开的2018年年度股东大会决议，本公司以股本总数22,844,301,543股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利约人民币

1.28元(含税)，共计分配利润约人民币2,924,071千元。该部分现金股利已于2019年7月全部支付完毕。

于2019年6月30日，本集团未分配利润余额中无因尚未触发永续债强制付息事件导致尚未计提的永续债利息(2018年12月31日：人民币177,519千元)。

(54)营业收入和营业成本

(a) 营业收入和营业成本情况

截至2019年6月30日止

六个月期间

截至2018年6月30日止

六个月期间

收入

成本

收入

成本

主营业务 358,430,533

323,369,086

311,757,243

280,971,749

其他业务 2,390,464

1,917,651

2,740,484

2,118,460

合计 360,820,997

325,286,737

314,497,727

283,090,209

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 138 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(5

4

)

营业收入和营业成本(续)

(b)主营业务收入、主营业务成本按行业划分

截至2019年6月30日止

六个月期间

截至2018年6月30日止

六个月期间主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本

基础设施建设313,497,831

290,003,110

267,839,379

247,372,805

-铁路 105,455,979

102,229,743

93,281,433

88,710,049

-公路47,973,584

43,851,661

39,310,786

35,972,660

-市政 160,068,268

143,921,706

135,247,160

122,690,096

房地产开发13,738,034

9,347,427

12,204,946

8,808,105

勘察设计与咨询服务7,753,635

5,638,939

7,397,382

5,380,515

工程设备与零部件制造

8,016,899

6,050,234

7,308,982

5,600,589

其他15,424,134

12,329,376

17,006,554

13,809,735

合计358,430,533

323,369,086

311,757,243

280,971,749

(c)其他业务收入和其他业务成本

截至2019年6月30日止

六个月期间

截至2018年6月30日止

六个月期间

其他业务收入

其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

产品材料销售706,379

585,150

908,291

798,456

租赁收入(i)489,856

388,556

564,875

303,535

技术服务咨询121,559

83,953

130,633

74,061

运输158,697

128,349

97,570

77,283

其他913,973

731,643

1,039,115

865,125

合计2,390,464

1,917,651

2,740,484

2,118,460

(d) 本集团截至2019年6月30日止六个月期间营业收入分解如下：

截至2019年6月30日止六个月期间

基础设施建设

勘察设计与

咨询服务

工程设备与

零部件制造

房地产

开发

其他

合计

主营业务收入313,497,831

7,753,635

8,016,899

13,738,034

15,424,134

358,430,533

其中：在某一时点

确认-

-

5,593,511

13,738,034

15,168,979

34,500,524

在某一时段内确认313,497,831

7,753,635

2,423,388

-

61,421

323,736,275

租赁收入(i)

-

-

-

-

193,734

193,734

其他业务收入-

-

-

-

2,390,464

2,390,464

合计313,497,831

7,753,635

8,016,899

13,738,034

17,814,598

360,820,997

(i)本集团的租赁收入来自于出租房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产。截至2019年6月30日止六个月期间，租赁收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 139 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(55)税金及附加

计缴标准

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

城市维护建设税

实际缴纳流转税额的1%或5%或7%389,900

429,695

教育费附加

实际缴纳流转税额的2%或3%

314,961

314,961

349,430

印花税

合同额的0.005%至0.1%或5元193,030

197,610

土地使用税 每平方米0.6元至30元105,985

102,632

其他

1,151,802

1,151,802

926,711

合计

2,155,678

2,006,078

(56)销售费用

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

职工薪酬690,984

548,066

销售服务及代理费

343,629

343,629

310,442

广告及业务宣传费254,527

179,091

运输费144,912

136,377

折旧费22,918

17,429

其他

379,729					311,810

合计

1,836,699

1,503,215

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 140 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(57)管理费用

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

职工薪酬

6,944,219

6,944,219

6,604,759

办公费及差旅费696,306

693,393

折旧及摊销费667,936

608,294

其他1,783,720

1,741,298

合计10,092,181

9,647,744

(58)研发费用

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

国产化盾构TBM主轴承减速机试验研究(装备研合2018-40)42,489

-

高速铁路钻孔桩旋挖钻机气动入花岗

岩技术研究

41,856

-

地埋式污水处理厂建造技术35,738

-

高速铁路隧道及地下车站综合修建技术研究35,559

-

福州地铁施工综合技术34,713

-

其他项目

5,355,250

4,316,518

合计

5,545,605

4,316,518

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 141 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(59)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类的补充资料如下：

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

材料费133,579,920

117,919,500

人工费67,730,827

58,941,877

机械使用费

13,146,633

13,146,633

11,287,618

房地产开发成本9,347,427

8,808,105

折旧与摊销费5,673,632

4,987,739

安全生产费5,353,825

5,123,273

(60)财务费用

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

利息支出4,957,534

3,874,903

减：资本化利息2,356,033

1,434,180

加：租赁负债利息支出47,758

—

利息费用2,649,259

2,440,723

减：利息收入685,238

598,773

汇兑损失

30,323

30,323

80,731

其他620,776

396,558

合计2,615,120

2,319,239

注：本集团对于用于购建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予以资本化。截至2019年6月30日止六个月期间，借款费用资本化的金额为人民币2,356,033千元，其中人民币2,184,919千元计入存货，人民币31,086千元计入在建工程，人民币140,028千元计入无形资产 (截至2018年6月30日止六个月期间：借款费用资本化的金额为人民币1,434,180千元，其中人民币1,414,273千元计入存货、人民币19,907千元计入在建工程)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 142 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(61)其他收益

截至2019年6月30日止六个月期间

截至2018年

6月30日止六个月期间

与资产相关/

与收益相关

税收返还

174,455

55,438

与收益相关

企业扶持补助

85,984

100,197

与收益相关

科研补贴

38,080

21,018

与收益相关

岗位补贴

16,686

41,576

与收益相关

其他

11,

567

40,723

与收益相关

合计

326,772

258,952

(62)投资收益

截至2019年

6月30日止六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

权益法核算的长期股权投资收益

798,587

763,962

债权投资持有期间取得的利息收入362,969

199,810

其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入

203,470

304,005

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入87,714

44,240

处置长期股权投资产生的投资收益

42,773

287,083

交易性金融资产持有期间取得的投资收益

27,378

26,462

处置交易性金融资产取得的投资收益

34,828

处置衍生金融资产产生的投资亏损 -

(35,563)

处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -

4,546

处置其他权益工具投资取得的投资收益

-

274

以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 (974,066)

(406,805)

其他36,939

63,408

合计585,881

1,286,250

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 143 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(63)公允价值变动收益

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

非上市基金产品投资39,094 152,536

上市权益工具投资179,304 58,522

非上市权益工具投资7,705 8,434

远期合同

-

6,324

交易性债券投资- 59

非上市信托产品投资(26,666)

(144,649)

其他(78,529)

-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

基金投资(7,927)

14,386

外汇掉期合同- 6,097

远期合同

-

(49,949)

合计112,981 51,760

(64)信用减值损失

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

应收账款坏账损失498,778

275,257

其他应收款坏账损失

326,794

1,827,639

债权投资减值损失309,203

171,426

合同资产减值损失44,651

53,419

其他流动资产减值损失/(转回)39,903

(110,923)

长期应收款坏账损失/(转回)

1,323

(32,403)

应收票据坏账损失

21,260

合计

1,221,486

2,205,675

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 144 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(65)资产减值损失

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

存货跌价损失/(转回)

10,073

(482)

预付款项减值损失转回(2,980)

-

其他-

(15,952)

合计7,093

(16,434)

(66)资产处置收益

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

计入截至2019年

6月30日止

六个月期间

非经常性损益的金额

无形资产处置利得

50,618

17,765

50,618

固定资产处置利得

14,798

4,063

14,798

其他处置损益

(79)

3,986

(79

合计

		)

65,337

25,814

65,337

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 145 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(67)营业外收入

截至2019年6月30日止六个月期间

截至2018年6月30日止

六个月期间

计入截至2019年

6月30日止

六个月期间

非经常性损益的金额

保险赔款收入 56,591

11,989

56,591

处罚收入36,213

28,885

36,213

非公共利益拆迁补偿收入

25,524

2,574

25,524

违约赔偿收入 22,506

14,446

22,506

政府补助收入(注)15,386

13,802

15,386

其他240,950

124,873

240,950

合计 397,170

196,569

397,170

注：计入当期损益的政府补助明细：

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

与资产相关/与收益相关

企业扶持补助9,856

9,956

与收益相关

拆迁补偿 5,530

3,221

与资产相关/与收益相关

其他 -

与资产相关/与收益相关

合计 15,386

13,802

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 146 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(68)营业外支出

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

计入截至2019年

6月30日止

六个月期间

非经常性损益的金额

诉讼支出214,741

14,055

214,741

罚没支出

39,004

56,423

39,004

其他109,870

174,489

109,870

合计363,615

244,967

363,615

(69) 所得税费用

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

按税法及相关规定计算的当期所得税

3,339,823

3,058,056

递延所得税 (589,036)

(50,998)

合计2,750,787

3,007,058

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费

用：

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

利润总额

14,

013

,

671

12,419,510

按适用税率计算的所得税(25%)3,503,418

3,104,878

子公司使用不同税率的影响(606,732)

				(420,464)

研究与开发支出加计扣除的影响(261,250)

(148,411)

调整以前期间所得税的影响12,438

(33,120)

非应纳税收入的影响(259,165)

				(352,515)

不得扣除的成本、费用和损失的影响82,820

71,554

使用前期未确认递延所得税资产的可抵

扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响(144,351)

(58,352)

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

时性差异和可抵扣亏损的影响466,308

785,899

其他(42,699)

57,589

所得税费用2,750,787

3,007,058

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 147 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(70) 每股收益

计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

归属于母公司股东的当年持续经营净利润 10,513,691

9,552,401

减：归属于永续债所有人 1,402,483

545,222

归属于普通股股东当年净利润

9,111,208

9,007,179

本公司发行在外普通股加权平均数(千股) 22,844,302

22,844,302

基本每股收益 0.399

0.394

其中：持续经营基本每股收益 0.399

0.394

终止经营基本每股收益 -

-

本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股

收益。

(71) 现金流量表项目注释

(a)收到的其他与经营活动有关的现金

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

保证金

2

,

711

,

012

1,263,479

代垫款1,045,457

2,602,863

政府补助收入187,437

245,608

其他2,976,574

1,002,802

合计6,920,480

5,114,752

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 148 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(71) 现金流量表项目注释(续)

(b)支付的其他与经营活动有关的现金

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

研究开发费5,869,608

4,394,886

办公费及差旅费2,521,808

1,173,297

维修费1,189,029

817,823

销售及代理费用343,629

310,442

广告及业务宣传费

254,527

254,527

179,091

保证金-

2,549,290

其他3,204,647

6,623,380

合计13,383,248

16,048,209

(c)收到的其他与投资活动有关的现金

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

收回三个月以上的定期存款1,885,566

347,597

取得子公司收到的现金(附注四(72)(c))824,205

-

合计2,709,771

347,597

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 149 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(71)现金流量表项目注释(续)

(d)支付的其他与投资活动有关的现金

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

存出三个月以上的定期存款-

894,138

(e)支付的其他与筹资活动有关的现金

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

偿付租赁负债支付的金额562,935

—

偿付售后回租款16,814

-

支付融资租赁款 —

25,654

购买子公司少数股东股权

-

-

483,604

合计

5

79

,

749

509,258

截至2019年6月30日止六个月期间，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债

及售后回租款支付的金额以外，本集团支付的其他与租赁及售后回租相关的现金流出计入经营活动。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 150 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(72)现金流量表补充资料

(a)现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

净利润

11,

262

,

8

8

4

9,412,452

加：资产减值损失/(转回)7,093

(16,434)

信用减值损失1,221,486

2,205,675

使用权资产折旧762,168

—

固定资产折旧

3

,768

,727

4,003,784

无形资产摊销793,378

751,208

投资性房地产折旧和摊销218,573

118,186

长期待摊费用摊销130,786

114,561

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益

(65,337)

(25,814)

财务费用2,679,582

2,270,988

公允价值变动收益(112,981)

(51,760)

投资收益(399,879)

(1,286,250

)

其他收益

(1

7

,

50

4)

(20,645)

递延所得税资产增加

(

638,721

)

(59,263)

递延所得税负债增加49,685

8,265

存货的增加(47,507,116)

(11,788,233)

合同资产的增加(20,804,680)

				(14,598,712)

合同负债的增加

7,812,458

10

,439,371

经营性应收项目的增加 (7,431,453)

(16,819,966)

经营性应付项目的减少 (1,534,453)

(13,402,750)

经营活动产生的现金流量净额(49,805,304)

(28,745,337)

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 151 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(72)现金流量表补充资料(续)

(a)现金流量表补充资料(续)

不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

应收票据支付采购款3,089,616

12,908,760

当期新增的使用权资产

347,770

347,770

—

合计3,437,386

12,908,760

现金及现金等价物净变动情况

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

现金及现金等价物的期末余额95,217,654

90,087,764

减：现金及现金等价物的期初余额117,767,642

116,688,297

现金及现金等价物净增加额

(22,549,988)

(22,549,988)

(26,600,533)

(b)现金及现金等价物

2019年

6月30日

2018年

12月31日

货币资金109,229,354

134,476,377

其中：库存现金183,936

181,377

银行存款97,086,991

122,603,498

其他货币资金

11,958,427

11,958,427

11,691,502

减：受到限制的货币资金

1

4

,

011

,

700

16,708,735

期/年末现金及现金等价物余额

95,

217

,

654

117,

767

,

642

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 152 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(72)现金流量表补充资料(续)

(c)取得或处置子公司

截至2019

		年

6月30

日止六个月期间

六个月期间

本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物

2,181,000

其中：山西静兴高速公路有限公司(以下简称“山西静兴”)

2,130,000

贵阳市城市综合管廊建设管理有限公司(以下简称“贵阳管廊”)

7,000

广州启创

44,000

减：购买日子公司持有的现金和现金等价物

3,005,205

其中：山西静兴

2,755,248

贵阳管廊

199,746

199,746

广州启创

50,

211

取得子公司收到的现金净额(附注四(71)(c))

824,205

取得子公司的净资产

2019年6月30日

流动资产

3,072,431

非流动资产

1,758,563

减：流动负债

262,670

262,670

非流动负债

1,738,740

合计

2,829,584

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 153 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(73)

所有权或使用权收到限制的资产

期末账面价值

受限原因

货币资金14,011,700

保证金、存放中央银行准备金和到期日为三个月以上的定期存款等

应收账款1,028,624

借款质押

存货40,471,774

借款抵押

合同资产

2

4

,

910

,

921

借款质押

固定资产2,963

借款抵押

无形资产24,414,147

借款质押

本集团对所有资产均拥有合法权益和所有权，除已经在财务报表附注四(5)、

(9)、(10)、(19)、(22)中披露的资产抵押和质押事项外，本集团的资产均未予抵押、质押或留置，且除已经在财务报表附注四(1)中披露的受限资金外，亦未存在任何其他产权限制。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 154 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(74)外币货币性项目

(a)外币货币性项目

2019年6月30日

外币余额

折算汇率

人民币余额

货币资金—

美元

1,216,667

6.8

74

7

8,364,

221

欧元17,633

7.8170

137,837

埃塞俄比亚比尔262,992

0.2361

62,092

西非法郎3,779,957

0.0119

44,981

其他外币

2,044,284

小计

10,653,415

其他非流动金融资产—

港币

0.8797

应收账款—

美元279,051

6.8747

1,918,392

埃塞俄比亚比尔794,053

0.2361

187,476

西非法郎7,299,671

0.0119

86,866

欧元

1

,745

7.8

170

13

,641

其他外币

1,011,230

小计

3,217,605

其他应收款—

美元

131,463

6.8747

903,769

其他外币

470,365

小计

1,374,134

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 155 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(74)外币货币性项目(续)

(a)外币货币性项目(续)

2019年6月30日

外币余额

折算汇率

人民币余额

其他权益工具投资—

港币695,668

0.8797

611,979

债权投资—

美元97,208

6.8747

668,276

短期借款—

欧元

7

,4

96

7

.8170

58

,596

其他外币

192,335

小计

250,931

应付账款—

美元155,332

6.8747

1,067,861

埃塞俄比亚比尔

162

,936

0.

2361

38,469

港币19,723

0.8797

17,350

西非法郎652,919

0.0119

7,770

欧元

7.8170

6,793

玻利瓦尔

9,512					0.6874

6,539

兰特

5,726

5,726

0.4852

2,778

其他外币

1,490,390

小计

2,637,950

其他应付款—

美元446,166

6.8747

3,067,257

埃塞俄比亚比尔

1,236,03

1,236,03

1

0.2361

291,827

西非法郎

4,236,	0	50					0.0119

50,409

港币27,261

0.8797

23,982

玻利瓦尔5,196

0.6874

3,572

其他外币

1,197,954

小计

4,635,001

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 156 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(74)外币货币性项目(续)

(a)外币货币性项目(续)

2019年6月30日

外币余额

折算汇率

人民币余额

一年内到期的非流动负债—

美元

3,930

6.8747

27,018

欧元1,029

7.8170

8,044

小计

35,062

长期借款—

美元31,657

6.8747

217,632

欧元5,580

7.8170

43,619

其他外币

11,059

小计

272,310

应付债券—

美元

1,

51

4,712

6.8

74

7

10,41

3,191

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 157 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(74)外币货币性项目(续)

(b)重要的境外经营实体

境外经营实体的名称

主要经营地

记账本位币

MKM矿业有限责任公司

刚果(金)

美元

绿纱矿业有限责任公司

刚果(金)

美元

新鑫有限责任公司

蒙古

蒙图

境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。

五 合并范围的变更

本期间发生的二级子公司合并范围的变更请参见附注六(1)(a)，本公司下属三级子公司及以下级次的子公司众多，除以下列示的通过非同一控制下企业合并取得的山西静兴外，其他未在此列示。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 158 -

五 合并范围的变更(续)

(1)非同一控制下的企业合并

(a)本期发生的非同一控制下的企业合并

被购买方

取得时点、购买成本及取得的权益比例 取得方式

购买日

购买日

确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至2019年

6月30日

被购买方的

净利润

购买日至2019年

6月30日

被购买方的

经营活动

现金流量

购买日至

2019年

6月30日

被购买方的

现金流量净额

山西静兴

2017年11月24日取得11.27%权益，

成本为300,000

2018年3月27日

追加投资并额外取得8.73%权益，成本为232,500

2019年4月5日

追加投资并额外取得80%权益，成本为2,130,000

增资取得

2019年4月5日

实际取得控制权日

-

-

-

(535,799)

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 159 -

五 合并范围的变更(续)

(1)非同一控制下的企业合并(续)

(b)合并成本以及商誉的确认情况如下：

山西静兴

合并成本—

现金

2,130,000

原持有的20%的股权于购买日的公允价值

538,074

合计

2,668,074

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

2,690,372

商誉

(22,298)

(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：

(i)山西静兴

购买日

购买日

2018年12月31日

公允价值

账面价值

账面价值

货币资金2,755,248

2,755,248

1,449,017

预付账款

108					108					46

其他应收款

-

固定资产3,046

2,639

2,887

无形资产1,463,107

1,426,350

1,238,218

其他非流动资产88,182

88,182

84,500

减：应付账款

53,314

53,314

53,314

57,954

应付职工薪酬1,960

1,960

1,938

应交税费

其他应付款27,891

27,891

26,529

长期借款

1,500,000

1,500,000

1,500,000

-

长期应付款26,759

26,759

25,538

递延所得税负债9,292

-

-

取得的净资产2,690,372

2,662,500

2,662,500

本集团采用估值技术来确定山西静兴的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 160 -

六 在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a)企业集团的构成

此处列示的仅为本公司的二级子公司，本公司下属各级次子公司众多，未予全部列示。

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接

间接

中铁一局集团有限公司 中国 西安 铁路、公路、市政

-

同一控制下企业合并取得中铁二局集团有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政

74.68

-

同一控制下企业合并取得中铁三局集团有限公司 中国 太原 铁路、公路、市政

70.62

-

同一控制下企业合并取得中铁四局集团有限公司 中国 合肥 铁路、公路、市政

-

同一控制下企业合并取得中铁五局集团有限公司 中国 贵阳 铁路、公路、市政

73.02

-

同一控制下企业合并取得中铁六局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政

-

同一控制下企业合并取得中铁七局集团有限公司 中国 郑州 铁路、公路、市政

-

同一控制下企业合并取得中铁八局集团有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政

76.19

-

同一控制下企业合并取得中铁九局集团有限公司 中国 沈阳 铁路、公路、市政

-

同一控制下企业合并取得中铁十局集团有限公司 中国 济南 铁路、公路、市政

-

同一控制下企业合并取得中铁大桥局集团有限公司 中国 武汉 铁路、公路、市政

-

同一控制下企业合并取得中铁隧道局集团有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政

-

同一控制下企业合并取得中铁电气化局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政

-

同一控制下企业合并取得中铁武汉电气化局集团有限公司 中国 武汉 铁路、公路、市政

同一控制下企业合并取得中铁建工集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政、房地产开发

-

同一控制下企业合并取得中铁广州工程局集团有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政

-

设立或投资成立中铁北京工程局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政

-

同一控制下企业合并取得中铁上海工程局集团有限公司 中国 上海 铁路、公路、市政

-

设立或投资成立中铁国际集团有限公司 海外 北京 铁路、公路、市政

-

设立或投资成立中铁二院工程集团有限责任公司 中国 成都 勘察、设计、监理咨询

-

同一控制下企业合并取得中铁第六勘察设计院集团有限公司 中国 天津 勘察、设计、监理咨询

-

同一控制下企业合并取得中铁工程设计咨询集团有限公司 中国 北京 勘察、设计、监理咨询

-

设立或投资成立

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 161 -

六

在其他主体中的权益

(

续

										)
(1)				在子公司中的权益		(	续	)

(a) 企业集团的构成(续)

子公司名称主要经营地注册地业务性质

持股比例(%)

取得方式直接

间接

中铁大桥勘测设计院集团有限公司 中国 武汉 勘察、设计、监理咨询

同一控制下企业合并取得中铁科学研究院有限公司 中国 成都 勘察、设计、监理咨询

-

设立或投资成立中铁华铁工程设计集团有限公司中国 北京 勘察、设计、监理咨询

-

设立或投资成立中铁置业集团有限公司 中国 北京 房地产开发

-

同一控制下企业合并取得中铁信托有限责任公司 中国成都 金融信托与管理

同一控制下企业合并取得中铁资源集团有限公司 中国 北京矿产资源开发

-

设立或投资成立中铁物贸集团有限公司 中国北京 物资贸易

-

设立或投资成立中铁财务有限责任公司 中国北京 综合金融服务

-

设立或投资成立中铁交通投资集团有限公司 中国南宁 高速公路建造经营

-

同一控制下企业合并取得中铁南方投资集团有限公司 中国 深圳 项目建设与资产管理

-

设立或投资成立中铁投资集团有限公司 中国北京 项目建设与资产管理

-

设立或投资成立中铁开发投资集团有限公司 中国昆明 项目建设与资产管理

-

设立或投资成立中铁城市发展投资集团有限公司 中国成都 项目建设与资产管理

-

设立或投资成立中铁贵阳投资发展有限公司 中国贵阳 项目建设与资产管理

设立或投资成立中铁人才交流咨询有限责任公司 中国北京 人才信息网络服务

-

同一控制下企业合并取得中铁文化旅游投资集团有限公司 中国贵阳 旅游、体育、文化项目投资、开发、经营

-

设立或投资成立中铁东方国际集团有限公司马来西亚 马来西亚 项目建设与房地产开发

-

设立或投资成立中铁(上海)投资集团有限公司 中国上海 项目建设与资产管理

-

设立或投资成立中铁资本有限公司 中国北京 资产管理

-

设立或投资成立铁工(香港)财资管理有限公司 香港 香港 资产管理

-

设立或投资成立中铁高新工业股份有限公司 中国 北京 工业制造

20.55

31.58

同一控制下企业合并取得/资产重组

中铁二局建设有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政

-

设立或投资成立中铁广州建设有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政

-

设立或投资成立

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 162 -

六 在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(a)企业集团的构成(续)

对结构化主体的合并

在确定是否合并结构化主体时，本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对这些主体是否具有控制权进行判断。对于本公司之下属子公司中铁信托同时作为信托计划的投资人和管理人的情形，本集团综合评估其通过持有结构化主体中的投资份额而享有的以及作为管理人获得的回报的可变动性相比专项计划的整体可变收益水平是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。于2019年6月30日，所有合并的结构化主体资产总额为人民币1,301,042千元(2018年12月31日：人民币9,384,055千元)，合并资产包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、债权投资、预付账款和其他应收款等；其中其他权益持有人持有的权益为人民币5,033,008千元(2018年12月31日：人民币4,368,623千元)，列示于其他应付款和长期应付款。

对于本集团直接投资或通过认购信托产品间接投资的基金合伙企业，本集团综合评估直接或间接持有的结构化主体的份额而享有的可变回报量级及可变动性是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 163 -

六 在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(b)存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称 少数股东的持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

2019年6月30日

少数股东权益

中铁工业

47.87%

408,557

134,884

8,033,523

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2019年6月30日

2018年12月31日

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

中铁工业26,057,795

10,545,904

36,603,699

18,928,767

965,259

19,894,026

24,731,030

9,156,508

33,887,538

17,211,817

627,513

17,839,330

截至2019年6月30日止六个月期间

截至2018年6月30日止六个月期间

营业收入

归属于母公司股东

净利润

归属于母公司股东

综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入

归属于母公司股东

净利润

归属于母公司股东

综合收益总额

经营活动现金流量

中铁工业9,477,383

860,832

912,870

(491,565)

8,007,444

710,576 609,797

(805,004)

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 164 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益

(a)重要合营企业和联营企业的基础信息

主要经营地

注册地

业务性质

对集团活动是否

具有战略性

持股比例 对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法

直接

间接

合营企业–

昆明轨道交通四号线 昆明

昆明

投资建设

否

-

权益法

75.73%

天府高速 四川

成都

高速公路经营

否

50.00%

-权益法

西安轨道交通 西安

西安

投资建设运营

否

60.00%

-权益法

联营企业–

华刚矿业 刚果(金)

刚果(金)

矿业

否

-

41.72%

权益法

铁路设计 天津

天津

工程勘察设计

否

30.00%

-权益法

武汉杨泗港 武汉

武汉

投资建设

否

-

50.00%

权益法

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 165 -

六

(续)

在其他主体中的权益

(2)

(续)

在合营企业和联营企业中的权益

(b)

期末余额/本期发生额

期初余额/上期发生额

昆明轨道

重要合营企业的主要财务信息

交通四号线

天府高速

西安轨道交通

昆明轨道交通四号线 天府高速 西安轨道交通

流动资产198,688

1,593,091

838,315

197,759 1,080,189 372,362

其中：现金和现金等价物164,843

1,591,830

303,022

3,014 1,078,891 125,179

非流动资产12,158,697

21,189,045

4,736,234

10,680,906 17,196,232 3,484,842

资产合计12,357,385

22,782,136

5,574,549

10,878,665 18,276,421 3,857,204

流动负债703,606

1,168,733

21,204

2,393,665 1,603,020 629,136

非流动负债6,536,779

17,213,403

3,470,417

3,968,000 12,873,401 2,020,000

负债合计7,240,385

18,382,136

3,491,621

6,361,665 14,476,421 2,649,136

少数股东权益-

-

-

- - -

归属于母公司所有者权益5,117,000

4,400,000

2,082,928

4,517,000 3,800,000 1,208,068

按持股比例计算的净资产份额(i)3,875,104

2,200,000

1,249,757

3,420,724 1,900,000 724,841

调整事项

—非同比出资(82,374)

-

-

(227,994)

- -

对合营企业投资的账面价值3,792,730

2,200,000

1,249,757

3,192,730 1,900,000 724,841

营业收入-

-

- - - -

财务费用-

-

- - - -

净损益-

-

- - - -

综合收益总额-

-

- - - -

本集团本期收到的来自合营企业的股利-

-

- - - -

(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司所有者权益的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了非同比出资调整影响。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 166 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c)重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

华刚矿业

铁路设计 武汉杨泗港

华刚矿业

铁路设计 武汉杨泗港

流动资产4,937,185

10,774,609 7,348,380

4,269,990

10,242,472 6,373,228

非流动资产16,854,857

1,512,397 25

16,643,242

1,457,781 30

资产合计21,792,042

12,287,006 7,348,405

20,913,232

11,700,253 6,373,258

流动负债1,435,308

7,059,329 537,165

1,092,030

7,017,368 225,518

非流动负债14,285,832

61,917 4,474,490

14,791,100

52,303 3,983,990

负债合计15,721,140

7,121,246 5,011,655

15,883,130

7,069,671 4,209,508

少数股东权益-

2,774

-

-

4,408 -

归属于母公司所有者权益6,070,902

5,162,986

2,336,750

5,030,102

4,626,174 2,163,750

按持股比例计算的净资产份额(i)2,532,780

1,548,896 1,168,375

2,098,559

1,387,852 1,081,875

调整事项

—内部交易未实现利润

-

(78,007)

-

(90,918)

- -

—其他(2,624)

(61,416)

69,623 (1,258)

(60,925)

(5,127)

对联营企业权益投资的账面价值2,452,149

1,487,480

1,237,998 2,006,383

1,326,927

1,076,748

营业收入2,836,543

10,190,172

-

2,768,514

3,550,975 -

财务费用219,556

(39,957)

-

207,038

(30,475)

-

所得税费用-

117,076

-

-

62,892 -

净利润1,018,826

535,170

-

1,326,877

352,927 -

其他综合收益21,973

-

56,942

(140)

-

综合收益总额1,040,799

535,178

-

1,383,819

352,787 -

本集团本期收到的来自联营企业的股利

-

- -

291,764

- -

(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了未实现内部交易损益和取得

投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 167 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(d)不重要合营企业和联营企业的汇总信息

2019年6月30日/

截至2019年6月30日止

六个月期间

2018年12月31日/

截至2018年6月30日止

六个月期间

合营企业：

投资账面价值合计14,019,073

13,779,537

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(i)100,779

224,400

其他综合收益(i)-

-

综合收益总额100,779

224,400

联营企业：

投资账面价值合计16,698,460

11,262,147

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(i)112,203

71,906

其他综合收益(i)(205)

(1,189)

综合收益总额111,998

70,717

(i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

(e)合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。

(f)于2019年6月30日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额亏损。

(g)为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注十(2)。

(3)重要的共同经营

共同经营名称 主要

注册地

经营地

业务性质

持股比例/享有的

份额(%)

直接

间接

前田中铁萨利联营荃湾

隧道工程公司 香港

香港

基建

-

七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益详见附注四(17)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 168 -

八 分部报告

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为基础设施建设、勘察设计与咨询服务、工程设备与零部件制造、房地产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的5个报告分部分别为：

基础设施建设业务：主要包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括地铁和轻轨)、房屋建筑、水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设；

勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基础设施建设项目提供勘察、设计、咨询、研发、可行性研究和监理服务；

工程设备与零部件制造业务：主要包括道岔、隧道施工设备、桥梁建筑钢结构和其他铁路相关设备和器材以及工程机械的设计、研发、制造和销售；

房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；

其他业务：包括矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易和其他配套业务等。

分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。

分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 169 -

八 分部报告(续)

(2)报告分部的财务信息

基础设施建设

勘察设计

与咨询服务

工程设备

与零部件制造

房地产开发

其他 未分配的金额

分部间抵销 合计截至2019年6月30日止六个月期间

对外主营业务收入313,497,831

7,753,635

8,016,899

13,738,034

15,424,134

-

- 358,430,533

分部间主营业务收入8,903,421

142,288

3,015,902

-

13,780,660

-

(25,842,271)

-

对外其他业务收入1,640,881

82,004

113,767

159,539

1,459,853

-

-

3,456,044

分部间其他业务收入108,361

-

-

-

76,362

-

(184,723)

-

分部营业总收入合计324,150,494

7,977,927

11,146,568

13,897,573

30,741,009

-

(26,026,994)

361,886,577

分部利润：

10,060,749

774,041

890,613

1,724,069

1,308,355

-

(744,156)

14,013,671

其中：对合营企业投资收益/(损失)8,637

-

47,292

(14,433)

59,283

-

-

100,779

对联营企业投资收益207,170

(7)

57,977

(6,050)

438,718

-

-

697,808

财务费用—利息费用(1,717,460)

(49,955)

(17,418)

(747,951)

(1,894,039)

-

1,777,564

(2,649,259)

财务费用—利息收入455,870

58,899

24,680

233,373

325,173

-

(412,757)

685,238

所得税费用-

-

-

-

-

(2,750,787)

-

(2,750,787)

净利润10,060,749

774,041

890,613

1,724,069

1,308,355

(2,750,787)

(744,156)

11,262,884

2019年6月30日

分部资产692,868,968

17,934,727

34,648,008

254,839,329

314,971,468

-

(312,830,802)

1,002,431,698

其中：对合营企业投资16,329,119

55,600

328,094

283,969

4,264,778

-

-

21,261,560

对联营企业投资17,332,560

639,582

480,180

195,885

3,227,880

-

-

21,876,087

未分配资产(注1)-

-

-

-

-

9,800,464

-

9,800,464

资产总额

692,868,968

17,934,727

34,648,008

254,839,329

314,971,468

9,800,464

(312,830,802)

1,012,232,162

分部负债557,096,211

9,132,933

23,888,252

220,612,970

281,244,235

-

(313,287,734)

778,686,867

未分配负债(注2)-

-

-

-

-

3,700,013

-

3,700,013

负债总额557,096,211

9,132,933

23,888,252

220,612,970

281,244,235

3,700,013

(313,287,734)

782,386,880

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 170 -

八 分部报告(续)

(2)报告分部的财务信息(续)

基础设施建设

勘察设计与咨询服务

工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额

分部间抵销

合计

截至2019年6月30日止六个月期间

补充信息

—折旧和摊销费用

3,961,867

121,280

246,806

294,283

1,154,228

-

(104,832)

5,673,632

—资产减值损失4,693

(4) 3,973

(1,802) 233

-

- 7,093

—信用减值损失895,807

34,797

(26,855) (231,253) 551,624

-

(2,634)

1,221,486

—资本性支出4,741,461 107,699 470,670

428,024

4,876,646

-

(103,796)

10,520,704

—其中：在建工程支出1,092,450

20,332

335,391

401,461

145,898

-

2,650

1,998,182

购置固定资产支出2,825,641

60,141

103,253

16,878

179,723

-

(105,762)

3,079,874

购置无形资产支出134,361

7,488

30,821

9,685

4,470,677

-

(684)

4,652,348

购置投资性房地产支出433,806

-

-

-

8,724

-

- 442,530

购置使用权资产支出255,203 19,738 1,205 - 71,624 - - 347,770

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 171 -

八 分部报告(续)

(2)报告分部的财务信息(续)

基建建设

勘察设计与咨询服务

工程设备

与零部件制造

房地产开发

其他 未分配的金额

分部间抵销

合计截至2018年6月30日止六个月期间

对外主营业务收入267,839,379 7,397,382 7,308,982 12,204,946 18,612,343 - - 313,363,032分部间主营业务收入7,236,747 101,576 2,226,902 25 9,663,154 - (19,228,404)

-对外其他业务收入1,506,454 54,382 78,962 206,107 894,579 - - 2,740,484分部间其他业务收入55,395 - - - 66,877 - (122,272)

-分部营业总收入合计276,637,975 7,553,340 9,614,846 12,411,078 29,236,953 - (19,350,676)

316,103,516

分部利润：

9,788,739 754,010 888,723 1,614,702 17,959

- (644,623)

12,419,510其中：对合营企业投资收益/(损失)61,214 - 23,108 (12,101)

24,678 - - 96,899对联营企业投资收益/(损失)62,350 (11)

58,108 (411)

547,027 - - 667,063财务费用—利息费用(1,253,943)

(28,755)

(19,823)

(550,466)

(2,288,939)

- 1,701,203 (2,440,723)

财务费用—利息收入318,226 48,217

32,651 235,610 569,307 - (605,238)

598,773所得税费用- - - - - (3,007,058)

- (3,007,058)

净利润9,788,739 754,010 888,723 1,614,702 17,959 (3,007,058)

(644,623)

9,412,452

2018年12月31日

分部资产627,018,905 15,887,752 39,697,791 228,860,540 278,720,469 - (256,065,283)

934,120,174其中：对合营企业投资13,633,575 55,255 355,803 183,405 5,369,070 - - 19,597,108对联营企业投资11,898,257 586,386 424,778 174,092 2,588,692 - - 15,672,205未分配资产(注1)- - - - - 8,555,927 - 8,555,927

资产总额

627,018,905

15,887,752

39,697,791

228,860,540

278,720,469

8,555,927

(256,065,283)

942,676,101

分部负债481,931,957 8,524,140 21,684,777 200,153,303 248,478,267 - (244,988,904)

715,783,540

未分配负债(注2)- - - - - 4,748,533 - 4,748,533

负债总额481,931,957 8,524,140 21,684,777 200,153,303 248,478,267 4,748,533 (244,988,904)

720,532,073

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 172 -

八 分部报告(续)

(2)报告分部的财务信息(续)

基建建设

勘察设计与咨询服务

工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额

分部间抵销

合计

截至2018年6月30日止六个月期间

补充信息

—折旧和摊销费用3,255,609 132,972 229,914 194,513 1,251,495 - (76,764)

4,987,739

—资产减值损失(15,968)

- - (443)

(23)

- - (16,434)

—信用减值损失65,837 1,825 41,643 1,708 2,093,916 - 746 2,205,675

—资本性支出3,341,294

53,854

788,759

1,838,261

2,103,175

-

(73,902)

8,051,441

—其中：在建工程支出693,999 18,501 443,783 1,796,554 254,931 - 83,751

3,291,519

购置固定资产支出2,577,192

30,057

83,532

37,355

201,572

-

(157,653)

2,772,055

购置无形资产支出66,579

5,296

261,444

4,352

1,644,568

-

-

1,982,239

购置投资性房地产支出3,524 - - - 2,104 - - 5,628

注1：于2019年6月30日，各分部资产不包括递延所得税资产人民币7,409,924千元(2018年12月31日：人民币6,866,394千元)和预缴企业所得税人民币

2,390,540千元(2018年12月31日：人民币1,689,533千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等资产。

注2：于2019年6月30日，各分部负债不包括递延所得税负债人民币1,150,487千元(2018年12月31日：人民币1,162,707千元)和应交企业所得税人民币

2,549,526千元(2018年12月31日：人民币3,585,826千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等负债。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 173 -

八 分部报告(续)

(2)报告分部的财务信息(续)

按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产

对外交易收入 截至2019年6月30日止

六个月期间

截至2018年6月30日止

六个月期间

中国内地

341,014,104

296,163,343

其他国家/地区

20,872,473

19,940,173

合计

361,886,577

361,886,577

316,103,516

非流动资产总额 2019年6月30日

2018年12月31日

中国内地 254,477,123

234,214,909

其他国家/地区

11,421,493

11,421,493

10,832,674

合计 265,898,616

245,047,583

注：于2019年6月30日，上述非流动资产中不包括债权投资、其他权益工

具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产(2018年12月31日：不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产)。

对主要客户的依赖程度

截至2019年6月30日止六个月期间，来自主要客户的收入约为人民币108,380,940千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币89,035,105千元)，约占截至2019年6月30日止六个月期间营业总收入的30%(截至2018年6月30日止六个月期间：28%)。

本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团并无单一客户收入占集团营业收入比例超过10%以上。由于本集团为具有相关资质的可以向该主要客户提供大型项目施工服务、设计咨询服务及大型机械设备和配件销售的主要供应商之一，故管理层认为不会由此带来主要客户依赖性风险。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 174 -

九 关联方关系及其交易

(1)母公司情况

(a)母公司基本情况

注册地

业务性质 注册资本

中铁工 北京

建筑工程、相关工程技术研究、勘察设计服务与专用设备制造、房地产开发经营12,100,000

本集团的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

(b)母公司注册资本及其变化

2018年

12月31日

本期增加

本期减少

2019年

6月30日

中铁工12,100,000

-

-

12,100,000

(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例

2019年6月30日

2018年12月31日

持股比例

表决权

比例

持股比例

表决权

比例

中铁工

50.77%

50.77%

50.70%

50.70%

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 175 -

九 关联方关系及其交易(续)

(2)子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

(3)合营企业和联营企业情况

除附注四(15)中已披露的合营和联营企业情况外，其余与本集团发生关联方交易的其他合营或联营企业情况如下：

公司名称

与本集团的关系

中石油铁工油品销售有限公司

合营企业中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司

合营企业新铁德奥道岔有限公司

合营企业厦门厦工中铁重型机械有限公司

合营企业济南中铁重工轨道装备有限公司

合营企业

南宁中铁广发轨道装备有限公司

合营企业

四川天府机场高速公路有限公司

合营企业贵州遵余高速公路发展有限公司

合营企业贵州瓮开高速公路发展有限公司

合营企业

中铁重庆轨道交通投资发展有限公司

合营企业武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司

合营企业贵州威围高速公路发展有限公司

合营企业

贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有限公司

合营企业中铁重庆地铁投资发展有限公司

合营企业广东汕湛高速公路东段发展有限公司

合营企业

宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司

合营企业宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司

合营企业宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司

合营企业

中铁(平潭)管廊管理有限公司

合营企业重庆垫忠高速公路有限公司

合营企业北京中铁华兴房地产开发有限公司

合营企业

刚果国际矿业公司简化股份有限公司

合营企业

金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司

合营企业北京建邦中铁房地产开发有限公司

合营企业北京中铁永兴房地产开发有限公司

合营企业中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司

合营企业昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司

合营企业

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 176 -

九 关联方关系及其交易(续)

(3)合营企业和联营企业情况(续)

公司名称

与本集团的关系

公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司

合营企业六盘水瑞鑫商贸有限公司

合营企业湘潭城发中铁风光带管理有限公司

合营企业

杭州远合置业有限公司

合营企业

云南龙润置业有限公司

合营企业

池州铁城海绵城市投资建设有限公司

合营企业

贵阳管廊(注1)

合营企业中铁华隧联合重型装备有限公司

合营企业贵州中铁交通双龙投资建设有限公司

合营企业

徐州市迎宾快速路建设有限公司

合营企业山西静兴(注2)

合营企业柳州市城铁建设投资有限公司

合营企业

深圳北站D2地块物业合作开发项目

合营企业四川资潼高速公路有限公司

合营企业苏州诺德瑞宏置地有限公司

合营企业

中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司

合营企业

南京电创市政工程有限公司

合营企业南京溧铁建设工程有限公司

合营企业韶关曲江大道建设项目有限公司

合营企业

海口铁海管廊投资发展有限公司

合营企业无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司

合营企业宣城明宣基础设施开发有限公司

合营企业

中铁东北亚长春物流港发展有限公司

合营企业海口博盐基础设施投资有限公司

合营企业成都天府新区投资集团有限公司

合营企业

南京永利置业有限公司

合营企业南京市江北新区滨铁投资有限公司

合营企业中铁山河工程装备集团有限公司

联营企业

贵州中育文化置业发展有限公司

联营企业广东韶新高速公路有限公司

联营企业中铁成都投资发展有限公司

联营企业武汉青山长江大桥建设有限公司

联营企业

中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司

联营企业芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司

联营企业

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 177 -

九 关联方关系及其交易(续)

(3)合营企业和联营企业情况(续)

公司名称

与本集团的关系

杭州富阳城发建设发展有限公司

联营企业

萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司

联营企业中铁产业园(成都)投资发展有限公司

联营企业张家口诺德建设发展有限公司

联营企业

深圳市现代有轨电车有限公司

联营企业娄底中铁城市路网投资有限公司

联营企业海口三禾建设管理有限公司

联营企业

四川中鼎中铁置业有限公司

联营企业

中铁十局集团招远城建有限公司

联营企业成都铁五建置业有限公司

联营企业海口三晟建设管理有限公司

联营企业

贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司

联营企业贵州中鼎云栖置业有限公司 联营企业贵州中福达房地产开发有限公司

联营企业

贵州中铁兴隆物业管理有限公司

联营企业

杭州富阳城发项目管理有限公司

联营企业

贵州中育文化产业发展有限公司

联营企业

四川丰华百顺投资有限公司

联营企业

遵义市中铁城市更新发展有限公司

联营企业

龙里碧桂园房地产开发有限公司

联营企业

四川来斯中铁旅游开发有限公司

联营企业

宝鸡中车时代工程机械有限公司

联营企业

南京上铁宝桥轨道装备有限公司

联营企业

成都中铁惠川城市轨道交通有限公司

联营企业

中铁隧道湖州投资建设有限公司

联营企业

中铁崇州市政工程有限公司

联营企业

福州中电科轨道交通有限公司

联营企业

遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司

联营企业

成都同基置业有限公司

联营企业

遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司

联营企业

邵阳市嘉泰置业有限公司

联营企业

浙江杭海城际铁路有限公司

联营企业

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 178 -

九 关联方关系及其交易(续)

(3)合营企业和联营企业情况(续)

公司名称

与本集团的关系

肇庆中铁畅达投资有限公司

联营企业

清远铁诚建设投资有限公司

联营企业

青海中铁西察公路建设管理有限公司 联营企业

汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 联营企业

河南中隧劳务有限公司

联营企业

Montag Prop Proprietary Limited联营企业贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司

联营企业

重庆中铁任之养老产业有限公司

联营企业

巴州中铁工程建设有限公司

联营企业东营利港铁路有限责任公司

联营企业武汉墨北路桥有限公司

联营企业

肇庆中铁投资建设有限公司

联营企业肇庆铁新投资建设有限公司

联营企业中铁汉中创兴投资发展有限公司

联营企业

都江堰市绿产工程管理有限公司

联营企业长沙中铁芙蓉投资建设有限公司

联营企业信阳城发路桥建设开发有限公司

联营企业

中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司

联营企业中铁隧道建设投资温州有限公司

联营企业武汉江汉七桥建设发展有限公司

联营企业

哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司

联营企业湖北省赤壁长江公路大桥有限公司

联营企业武汉鹦鹉洲大桥有限公司

联营企业

中铁塔城城市开发项目管理有限公司

联营企业

广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司

联营企业

注1：于2019年6月，本公司之子公司中铁开投对原合营企业贵阳管廊增资，贵阳管廊成为中铁交投之子公司。自此，贵阳管廊不再作为本集团的关联方。

注2：于2019年4月，本公司之子公司中铁交投对原合营企业山西静兴增资，山西静兴成为中铁交投之子公司。自此，山西静兴不再作为本集团的关联方。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 179 -

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 其他关联方情况

与本集团的关系

中铁国资资产管理有限公司 同受中铁工控制的非上市子公司

(5)关联交易

(a)定价政策

本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或建造服务、从关联方购买原材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。

(b)购销商品、提供和接受劳务

采购商品、接受劳务：

关联方

关联交易内容

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

华刚矿业 采购材料/接受服务

2,774,705

2,215,657

中石油铁工油品销售有限公司 采购材料/接受服务

579,489

523,517

中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司

采购材料/接受服务

27,007

-

中铁国资资产管理有限公司 采购材料/接受服务

11,118

29,741

新铁德奥道岔有限公司 采购材料/接受服务

413

宝鸡中车时代工程机械有限公司 采购材料/接受服务

80

厦门厦工中铁重型机械有限公司 采购材料/接受服务 -

127,300

中铁华隧联合重型装备有限公司 采购材料/接受服务 -

16,526

中铁山河工程装备集团有限公司 采购材料/接受服务 -

		2,513

合计 3,392,812

2,916,378

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 180 -

九 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(b)购销商品、提供和接受劳务(续)

提供建造服务、销售商品、提供劳务：

关联方 关联交易内容

截至

2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年6月30日止六个月期间

昆明轨道交通四号线 提供建造服务

2,035,321

2,052,270

成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 提供建造服务

1,980,790

1,250,375

四川天府机场高速公路有限公司 提供建造服务

1,410,644

913,236

贵州遵余高速公路发展有限公司 提供建造服务

1,234,312

1,185,540

绥延高速 提供建造服务

1,190,192

918,921

广东韶新高速公路有限公司 提供建造服务

1,115,806

407,389

西安轨道交通 提供建造服务

1,115,663

481,926

玉楚高速 提供建造服务

1,024,131

599,365

铁路设计 提供建造服务

852,327

-

中铁成都投资发展有限公司 提供建造服务

699,593

3,420,372

贵州瓮开高速公路发展有限公司 提供建造服务

637,733

-

中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 提供建造服务

561,800

524,853

武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 提供建造服务

536,207

-

浙江杭海城际铁路有限公司 提供建造服务

513,299

617,402

大连五号线 提供建造服务

497,845

433,774

武汉青山长江大桥建设有限公司 提供建造服务

473,298

-

中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司 提供建造服务

460,953

-

贵州威围高速公路发展有限公司 提供建造服务

456,369

-

芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 提供建造服务

393,288

-

武汉杨泗港 提供建造服务

371,873

506,607

贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有限公司 提供建造服务

360,322

-

中铁重庆地铁投资发展有限公司 提供建造服务

348,977

575,130

中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 提供建造服务

320,353

-

广东汕湛高速公路东段发展有限公司 提供建造服务

277,336

404,449

湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 提供建造服务

268,399

-

青海中铁西察公路建设管理有限公司 提供建造服务

254,464

-

肇庆中铁畅达投资有限公司 提供建造服务

220,648

143,351

中铁汉中创兴投资发展有限公司 提供建造服务

219,514

-

华刚矿业 提供建造服务

208,641

223,738

杭州富阳城发建设发展有限公司 提供建造服务

207,678

-

深圳北站D2地块物业合作开发项目 提供建造服务

195,235

136,078

贵州中铁交通双龙投资建设有限公司 提供建造服务

191,743

734,176

信阳城发路桥建设开发有限公司 提供建造服务

174,514

-

徐州市迎宾快速路建设有限公司 提供建造服务

164,891

613,322

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 181 -

九 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(b)购销商品、提供和接受劳务(续)

提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：

关联方

关联交易内容

截至

2019年

截至

6月30日止

六个月期间

截至2018年6月30日止六个月期间

宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 提供建造服务

121,715

-

南京电创市政工程有限公司 提供建造服务

108,097

-

萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司 提供建造服务

107,336

-

中铁隧道湖州投资建设有限公司 提供建造服务

106,731

-

武汉江汉七桥建设发展有限公司 提供建造服务

104,574

-

宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 提供建造服务

94,097

-

清远铁诚建设投资有限公司 提供建造服务

90,302

-

中铁崇州市政工程有限公司 提供建造服务

71,495

-

福州中电科轨道交通有限公司 提供建造服务

69,643

290,752

都江堰市绿产工程管理有限公司 提供建造服务

67,764

-

南京溧铁建设工程有限公司 提供建造服务

66,945

-

海口铁海管廊投资发展有限公司 提供建造服务

60,711

301,550

山西静兴 提供建造服务

38,167

280,854

汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 提供建造服务

38,136

-

长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 提供建造服务

37,773

-

肇庆铁新投资建设有限公司 提供建造服务

30,804

336,853

肇庆中铁投资建设有限公司 提供建造服务

13,024

296,199

柳州市城铁建设投资有限公司 提供建造服务

-

171,191

遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司 提供建造服务

-

131,710

四川资潼高速公路有限公司 提供建造服务

-

130,322

遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司 提供建造服务

-

102,468

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 182 -

九 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(b)购销商品、提供和接受劳务(续)

提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：

关联方 关联交易内容 截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 提供建造服务 -

100,000

华刚矿业 销售商品/提供劳务

190,352

123,076

厦门厦工中铁重型机械有限公司 销售商品/提供劳务

97,811

216,210

济南中铁重工轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务

31,225

72,827

中铁华隧联合重型装备有限公司 销售商品/提供劳务

31,078

15,799

南京上铁宝桥轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务

29,602

47,820

宝鸡中车时代工程机械有限公司 销售商品/提供劳务

6,270

-

新铁德奥道岔有限公司 销售商品/提供劳务

1,959

1,959

南宁中铁广发轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务 -

2,168

100,513

中铁山河工程装备集团有限公司 销售商品/提供劳务 -

21,153

中石油铁工油品销售有限公司 销售商品/提供劳务 -

贵州中育文化置业发展有限公司 销售商品/提供劳务 -

5,105

其他

提供建造服务/销售产品及提供劳务

3,266

572,163

733,903

合计

23,161,933

19,626,013

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 183 -

九 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(c)租赁

本集团作为出租方：

承租方名称 租赁资产种类

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

宝鸡中车时代工程机械有限公司 办公楼等1,045

1,446

其他 办公楼等-

合计

1,045

2,089

本集团作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

中铁国资资产管理有限公司

办公楼等7,983

9,114

中铁产业园(成都)投资发展

有限公司

办公楼等4,617

-

合计

12,600

9,114

本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出：

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

中铁产业园(成都)投资发展有限公司

—

中铁国资资产管理有限公司

—

合计

—

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 184 -

九 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(d)担保

本集团作为担保方

被担保方

担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已

经履行完毕

武汉杨泗港 2,237,245

2015年12月

2023年11月

否

徐州市迎宾快速路建设有限公司 1,190,000

2018年10月

2028年10月

否

Montag Prop Proprietary Limited 71,025

2015年7月

2020年7月

否

合计 3,498,270

本集团作为被担保方

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已

经履行完毕

中铁工(注) 5,000,000

2010年1月

2020年1月

否

中铁工(注) 3,500,000

2010年10月

2025年10月

否

中铁工(注) 2,500,000

2010年10月

2020年10月

否

合计

11,000,000

注：此担保系中铁工为本公司2010年1月发行的2010年公司债券(第一期)10年期、2010年10月发行的2010年公司债券(第二期)15年期及2010年公司债券(第二期)10年期提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。于2019年6月30日，上述应付债券余额共计人民币11,272,560千元(2018年12月31日：人民币11,260,367千元)，具体详见附注四

(40)。

(e)资金拆借

拆入－

拆借金额

起始日

到期日

贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司20,640

2010年11月

2020年12月

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 185 -

九 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(e)资金拆借(续)

拆出－

拆借金额

起始日 到期日

中铁工

2,950,000

2017年1月

不确定期限

北京中铁华兴房地产开发有限公司

2,436,246

2017年6月

2022年3月

北京建邦中铁房地产开发有限公司

968,988

2018年1月

2019年12月

贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有限公司

930,000

2019年3月

2025年3月

金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司

924,779

2018年1月

2020年12月

张家口诺德建设发展有限公司

900,000

2019年1月

2020年12月

贵州遵余高速公路发展有限公司

580,000

2019年1月

2025年1月

刚果国际矿业公司简化股份有限公司

549,398

2009年1月

不确定期限

重庆垫忠高速公路有限公司

456,000

2018年3月

2019年10月

贵州威围高速公路发展有限公司

400,000

2019年1月

2025年3月

昆明轨道交通四号线

400,000

2019年3月

2025年3月

中铁产业园(成都)投资发展有限公司

247,400

2017年1月

2019年4月

重庆中铁任之养老产业有限公司

149,500

2016年8月

2020年8月

中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司

137,100

2016年5月

2019年10月

北京中铁永兴房地产开发有限公司

1,673

2017年1月

不确定期限

12,031,084

(f)关键管理人员薪酬

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

关键管理人员薪酬3,801

2,605

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 186 -

九 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(g)其他关联交易

交易内容 关联方

截至2019年

6月30日止

六个月期间

2018年

截至

6月30日止

六个月期间

投资收益北京中铁华兴房地产开发有限公司

38,482

38,482

投资收益刚果国际矿业公司简化股份有限公司

				21,435
37,924

投资收益张家口诺德建设发展有限公司

				18,161
31,332

-

投资收益北京建邦中铁房地产开发有限公司 28,465

投资收益金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司

				90,428
19,081

投资收益贵州遵余高速公路发展有限公司

				22,144
12,362

-

投资收益重庆垫忠高速公路有限公司

9,270

		6,611

投资收益贵州威围高速公路发展有限公司

6,751

-

投资收益 贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有限

公司

5,376

5,376

-

投资收益昆明轨道交通四号线

4,737

-

投资收益重庆中铁任之养老产业有限公司4,080

-

投资收益北京中铁永兴房地产开发有限公司 -

投资收益苏州诺德瑞宏置地有限公司 -

				33,150

利息收入中铁工

				14,190
51,239

利息收入中石油铁工油品销售有限公司

				15,931
1,713

-

利息收入中铁(平潭)管廊管理有限公司 -

利息支出中铁工

				10,996
1,005

利息支出中铁国资资产管理有限公司 446

				1,195

利息收入/利息支出/投资收益

1,029

1,930

合计

253,292

236,326

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 187 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额

(a)应收票据

2019年6月30日 2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

华刚矿业-

-

61,326

(b)应收账款

2019年6月30日 2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

巴州中铁工程建设有限公司

1,712,626

106,131

1,712,626

东营利港铁路有限责任公司

				85,631
1,294,547

5,178

2,119,225

玉楚高速

				8,477
1,090,637

4,363

-

-

绥延高速

1,067,460

4,270

661,275

昆明轨道交通四号线

2,645577,751

577,751

2,311

1,600,172

华刚矿业

				6,401
327,963

3,011

149,153

中铁成都投资发展有限公司

				70
255,730

1,023

285,662

贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理

有限公司

1,143187,261

187,261

749

-

-

武汉墨北路桥有限公司

163,022

163,022

8,151

165,184

肇庆中铁畅达投资有限公司

141,069

282

-

-

杭州富阳城发建设发展有限公司

78,823

158

-

-

广东汕湛高速公路东段发展有限公司

74,510

373

377,488

福州中电科轨道交通有限公司72,361

				1,887

-

-

深圳市现代有轨电车有限公司

71,995

71,995

1,366

55,846

中铁崇州市政工程有限公司64,053

				1,559

-

-

芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司

45,237

181

217,237

公主岭市中财铁投城市综合管廊管理

有限公司

42,258

42,258

85

122,596

武汉青山长江大桥建设有限公司

				245
35,567

142

-

-

娄底中铁城市路网投资有限公司

33,965

33,965

170

39,551

广东韶新高速公路有限公司 -

				198

-

319,854

宜宾新机场东连接线项目投资建设

有限公司 -

12,794

-

312,361

宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 -

				1,249

-

163,403

贵州威围高速公路发展有限公司 -

-

85,430

海口三禾建设管理有限公司 -

				342

-

54,342

深圳北站D2地块物业合作开发项目 -

				272

-

43,245

		173

其他106,290

78,693

合计7,443,125

139,020

8,563,343

125,549

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 188 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(c)预付款项

2019年6月30日

2018年12月31

日

中石油铁工油品销售有限公司

8,068

六盘水瑞鑫商贸有限公司

		94,979
7,100

-

中铁国资资产管理有限公司

245

-

厦门厦工中铁重型机械有限公司 -

31,751

中铁山河工程装备集团有限公司 -

49,045

中铁华隧联合重型装备有限公司 -

55,338

合计15,413

231,113

(d)其他应收款

2019年6月30日 2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有

限公司

430,000

2,150

-

-

四川中鼎中铁置业有限公司

194,174

971

74,174

重庆中铁任之养老产业有限公司

119,500

2,116

-

-

中铁十局集团招远城建有限公司

107,160

107,160

536

51,424

湘潭城发中铁风光带管理有限公司

50,000

204

-

-

绥延高速

37,249

1,256

30,554

成都铁五建置业有限公司

20,400

12,240

20,400

12,240

中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司

-

-

12,000

华刚矿业

7,20011,240

11,240

87

1,784

金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 -

				26

-

87,255

邵阳市嘉泰置业有限公司 -

-

34,416

山西静兴 -

-

24,968

其他39,570

6,666

45,130

5,350

合计1,009,293

26,226

382,105

26,815

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 189 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(e)一年内到期的非流动资产

2019年6月30日 2018年12月31日

账面余额

减值准备

账面余额

减值准备

中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司

17,894

-

89

-

海口三晟建设管理有限公司

4,459

-

22

-

华刚矿业

827

7,822

4

-

湘潭城发中铁风光带管理有限公司 -

-

50,000

合计23,180

57,822

(f)其他流动资产

2019年6月30日 2018年12月31日

账面余额

减值准备

账面余额

减值准备

中铁工

2,950,000

59,000

1,950,000

39,000

金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司

1,032,260

1,032,260

10,008

1,071,779

1,272

重庆垫忠高速公路有限公司

456,000

456,000

4,164

400,000

4,000

中铁产业园(成都)投资发展有限公司

247,400

247,400

4,424

247,400

1,153

中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司

137,100

137,100

1,896

昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司 -

-

886,401

13,305

合计4,822,760

78,386

4,692,680

60,626

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 190 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(g)长期应收款

2019年6月30日 2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

华刚矿业

1,802,921

9,041

1,796,994

8,985

深圳市现代有轨电车有限公司

68,234

68,234

69,978

芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司

5,192

57,576

合计 1,876,347

9,434

1,924,548

9,623

(h)其他非流动资产

2019年6月30日 2018年12月31日

账面余额

减值准备

账面余额

减值准备

中铁成都投资发展有限公司

1,808,076

9,040

1,772,205

8,861

贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司

200,527

-

200,527

-

贵州中鼎云栖置业有限公司

170,001

-

170,001

-

贵州中福达房地产开发有限公司

145,761

-

145,761

-

杭州远合置业有限公司

118,185

118,185

591

103,185

-

东营利港铁路有限责任公司

58,460

292

-

-

武汉杨泗港

15,268

1,178

193,984

昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司 -

				970

-

308,752

绥延高速 -

				1,544

-

183,309

大连五号线 -

				14,666

-

117,198

广东汕湛高速公路东段发展有限公司 -

-

85,641

武汉青山长江大桥建设有限公司 -

				428

-

61,111

芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 -

				306

-

57,576

其他133,720

				288

118,508

合计2,649,998

11,770

3,517,758

28,271

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 191 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(i)债权投资

2019年6月30日 2018年12月31日

账面余额

减值

准备

账面余额

减值准备

北京中铁华兴房地产开发有限公司

2,436,246

218,754

1,175,000

北京建邦中铁房地产开发有限公司

				135,452
968,988

17,212

2,025,200

张家口诺德建设发展有限公司

				67,594
900,000

14,684

-

-

刚果国际矿业公司简化股份有限公司

868,567

561,205

849,605

贵州遵余高速公路发展有限公司

561,205580,000

580,000

9,376

-

-

贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理

有限公司

500,000

500,000

8,083

-

-

贵州威围高速公路发展有限公司

400,000

6,529

-

-

昆明轨道交通四号线

400,000

6,618

-

-

北京中铁永兴房地产开发有限公司

112,080

110,407

329,080

重庆中铁任之养老产业有限公司30,000

5,351

119,500

合计7,195,881

				1,944

952,928

4,498,385

771,546

(j)合同资产

2019年6月30日 2018年12月31日

账面余额

减值准备

账面余额

减值

准备

武汉杨泗港

235,658

1,178

-

-

武汉青山长江大桥建设有限公司

103,690

518

-

-

中铁汉中创兴投资发展有限公司75,993

-

-

萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司

68,305

68,305

137

-

-

武汉墨北路桥有限公司

41,604

208

-

-

东营利港铁路有限责任公司

37,941

76

-

-

中铁东北亚长春物流港发展有限公司24,039

-

-

中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理

有限公司

18,067

18,067

36

-

-

广东汕湛高速公路东段发展有限公司 -

-

77,501

深圳北站D2地块物业合作开发项目 -

				155

-

56,093

汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 -

				112

-

3,903

-

合计605,297

2,356

137,497

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 192 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(k)应付票据

2019年6月30

日

2018年12月31

						日

贵州中铁兴隆物业管理有限公司

-

华刚矿业-

344,367

其他-

3,727

合计

348,094

(l)应付账款

2019年6月30日

2018年12月31

日

中石油铁工油品销售有限公司418,814

华刚矿业323,645

				322,383

其他

64,658

64,658

20,514

合计807,117

343,225

(m)预收款项

2019年6月30日

2018年12月31

日

广州南沙先进制造产业园开发管理

有限公司45,103

云南龙润置业有限公司2,584

				18,964

-

中铁工1,187

-

铁路设计 -

其他

				6,333

合计49,587

(n)租赁负债

25,421

2019年6月30日

2018年12月31

日

中铁产业园(成都)投资发展有限公司

24,551

—

中铁国资资产管理有限公司

3,445

—

合计

27,996

27,996

—

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 193 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(o)合同负债

2019年6月30

日

2018年12月31

日

贵州遵余高速公路发展有限公司896,517

198,034武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司

103,518

武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司

杭州富阳城发建设发展有限公司100,741

135,302

-

池州铁城海绵城市投资建设有限公司65,449

西安轨道交通54,821

		116,695

6,884

深圳北站D2地块物业合作开发项目47,150

-

杭州富阳城发项目管理有限公司44,000

-

宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司25,676

徐州市迎宾快速路建设有限公司25,410

		5,676

-

贵州中育文化置业发展有限公司15,000

海口博盐基础设施投资有限公司8,691

15,000

-

贵州瓮开高速公路发展有限公司3,089

26,532

中铁十局集团招远城建有限公司2,616

-

广东韶新高速公路有限公司

469,500

中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 -

厦门厦工中铁重型机械有限公司 -

485,454

中铁华隧联合重型装备有限公司 -

		196,633

143,798

中铁山河工程装备集团有限公司 -

中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 -

		66,856

				44,027

其他 -

51,593

合计

1,393,252

1,961,984

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 194 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(p)其他应付款

2019年6月30

日

2018年12月31日

武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限

公司352,956

昆明轨道交通四号线162,800

409,125

贵州中育文化产业发展有限公司120,059

				500

四川丰华百顺投资有限公司61,068

25,000

-

遵义市中铁城市更新发展有限公司60,000

-

刚果国际矿业公司简化股份有限公司

	52,818					52	,521

华刚矿业30,718

-

贵州威围高速公路发展有限公司29,000

中铁国资资产管理有限公司28,783

3,060

龙里碧桂园房地产开发有限公司25,000

				147,019

贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司20,640

				120,059

四川来斯中铁旅游开发有限公司20,000

20,640

-

池州铁城海绵城市投资建设有限公司

	-						231,000

贵阳管廊

-

40

,

000

其他18,403

19,401

合计982,245

1,068,325

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 195 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(q)其他流动负债

2019年6月30日

2018年12月31日

巴州中铁工程建设有限公司113,329

中铁国资资产管理有限公司

113,329

武汉杨泗港 -

				890

合计113,975

6,222

120,441

(r)吸收存款

2019年6月30日

2018年12月31

日

中铁国资资产管理有限公司87,418

8,029

韶关曲江大道建设项目有限公司52,032

-

重庆垫忠高速公路有限公司10,323

中石油铁工油品销售有限公司

9,641

7,014

7,101

中铁工

5,443

武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限

公司

144,681

172,121

河南中隧劳务有限公司-

216,866

山西静兴 -

其他20,730

				49,449

13,555

合计183,576

621,443

(s)长期应付款

2019年6月30日

2018年12月31

日

中石油铁工油品销售有限公司7,585

-

中铁国资资产管理有限公司

合计7,606

(t)一年内到期的非流动负债

2019年6月30日

2018年12月31日

中铁产业园(成都)投资发展有限公司11,864

-

中铁国资资产管理有限公司5,117

-

其他

38

-

合计17,019

-

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 196 -

九 关联方关系及其交易(续)

(7)关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

提供基础设施建设服务

2019年

6月30日

2018年

12月31日

大连五号线

8,690,964

9,188,809

巴州中铁工程建设有限公司

7,706,875

7,706,875

贵州遵余高速公路发展有限公司

5,526,117

-

广东韶新高速公路有限公司

5,187,445

5,187,445

6,303,251

四川天府机场高速公路有限公司

4,933,185

-

成都中铁惠川城市轨道交通有限公司

4,408,992

4,408,992

-

贵州中铁交通双龙投资建设有限公司

4,218,947

4,218,947

-

中铁重庆地铁投资发展有限公司

4,094,964

4,094,964

4,328,715

汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司

3,807,089

4,191,646

肇庆中铁畅达投资有限公司3,642,791

2,006,533

中铁成都投资发展有限公司

3,030,127

3,030,127

9,409,942

西安轨道交通

2,985,880

4,101,544

青海中铁西察公路建设管理有限公司

2,620,344

-

芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司

2,464,689

2,464,689

2,861,830

长沙中铁芙蓉投资建设有限公司

2,229,225

2,191,452

武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司

1,632,619

2,168,826

成都天府新区投资集团有限公司

1,629,894

308,611

铁路设计

1,585,854

21,526

南京永利置业有限公司

1,433,847

1,455,678

信阳城发路桥建设开发有限公司

1,380,031

-

中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司

1,257,644

1,257,644

1,264,042

东营利港铁路有限责任公司

1,233,177

1,271,118

中铁隧道建设投资温州有限公司

1,216,480

1,248,446

中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司

1,099,156

1,419,509

武汉江汉七桥建设发展有限公司

959,998

1,064,572

浙江杭海城际铁路有限公司

959,573

1,789,775

清远铁诚建设投资有限公司854,335

-

哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司

839,368

839,368

117,489

湖北省赤壁长江公路大桥有限公司

763,923

1,032,322

娄底中铁城市路网投资有限公司

733,529

782,836

南京溧铁建设工程有限公司

673,924

1,353,383

海口铁海管廊投资发展有限公司

541,395

602,106

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 197 -

九 关联方关系及其交易(续)

(7)关联方承诺(续)

联方有关的承诺事项(续)：

提供基础设施建设服务(续)

2019年

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关

6月30日

2018年

12月31日

无为县三峡水环境综合治理第一有限责任

公司

510,428

-

南京电创市政工程有限公司477,673

585,770

中铁汉中创兴投资发展有限公司

471,307

471,307

中铁塔城城市开发项目管理有限公司468,538

690,821

468,538

肇庆中铁投资建设有限公司433,543

1,889,510

武汉青山长江大桥建设有限公司

388,979

388,979

武汉杨泗港

548,945318,092

318,092

杭州富阳城发建设发展有限公司

686,582310,743

310,743

-

海口三晟建设管理有限公司

267,468

267,468

杭州富阳城发项目管理有限公司

294,105233,293

233,293

-

福州中电科轨道交通有限公司

221,974

221,974

中铁崇州市政工程有限公司

273,997215,979

215,979

徐州市迎宾快速路建设有限公司

199,175205,070

205,070

都江堰市绿产工程管理有限公司

7,955167,315

167,315

-

宣城明宣基础设施开发有限公司

164,407

164,407

池州铁城海绵城市投资建设有限公司

205,171138,060

138,060

海口三禾建设管理有限公司

188,405138,039

138,039

中铁东北亚长春物流港发展有限公司

138,039131,129

131,129

138,589

中铁隧道湖州投资建设有限公司

109,414

109,414

海口博盐基础设施投资有限公司

216,14590,184

90,184

中铁十局集团招远城建有限公司

101,41075,769

75,769

深圳市现代有轨电车有限公司

78,77670,273

70,273

南京市江北新区滨铁投资有限公司

91,91836,343

36,343

成都同基置业有限公司19,633

55,596

44,738

武汉鹦鹉洲大桥有限公司

13,267

13,267

肇庆铁新投资建设有限公司10,343

11,694

41,146

华刚矿业 -

贵州中育文化置业发展有限公司 -

82,344

合计90,029,644

2,445

75,232,650

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 198 -

十 或有事项

(1)重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

于2019年6月30日，已发生但尚不符合负债确认条件的或有事项，未在财务报表中反映：

期末诉讼标的金额

未决诉讼3,013,244

本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的预计负债(附注四(43))。

对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管理层并未计提预计负债。

本集团未决诉讼披露不包括对本集团不重大的纠纷、诉讼或索赔等或者需要本集团计提相应预计负债的可能性很小的纠纷、诉讼或索赔等。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 199 -

十 或有事项(续)

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

除存在下述或有事项外，于2019年6月30日，本集团并无其他重大的担保事项及其他需要说明的或有事项。

相关单位 被担保单位 担保金额

担保种类

中铁大桥局集团有限公司 武汉杨泗港2,237,245

企业贷款担保

中铁四局集团有限公司 徐州市迎宾快速路建设有

限公司1,190,000

企业借款担保

本公司 临哈铁路有限责任公司554,240

企业贷款担保

中铁国际集团有限公司Montag Prop ProprietaryLimited 71,025

企业贷款担保

中铁隧道局集团有限公司 中国上海外经(集团)有限公

司60,396

履约担保

集团内子公司(注) 房地产项目购房业主30,967,785

房地产按揭担保

于2019年6月30日，本集团对外实际担保金额为人民币35,080,691千元。

注：本集团的部分房地产客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房时，根据银行发放个人购买抵押贷款的要求，本集团为商品房购买人提供按揭贷款担保，根据担保条款，在购房人拖欠银行按揭还款时，本集团须向银行偿还购买人拖欠的按揭本金、应计利息及罚金，而本集团有权接受相关商品房的法定所有权。

本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。

于2014年，本公司之子公司与某一施工项目业主及其股东签署协议，约定在该业主触发无法按期如约偿付贷款本息等条件成就时，需无条件以不可撤销的约定价格从其股东受让该业主的控股股权，并提供股东专项借款以偿付到期债务。于2019年6月30日，该业主已出现不能按期偿还贷款本息的情况，本公司之子公司正在与该业主之股东商讨债务清偿事宜。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 200 -

十一 承诺事项

(1)资本承诺

已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2019年6月30日

2018年12月31日

构建长期资产承诺

－固定资产7,226,333

5,172,797

对外投资承诺(注)18,104,304

17,621,176

合计25,330,637

22,793,973

注： 该投资承诺主要系以下事项产生：

(i)本集团为开展位于刚果(金)民主共和国的矿业开发和基础设施建设项目而需承担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方就合作细节进行不断磋商。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。

(ii)经于2019年5月25日召开的第四届董事会第二十二次会议审议通过，本公司拟收购深圳证券交易所创业板上市公司北京恒通创新赛木科技股份有限公司(以下简称“恒通科技”)的控制权。恒通科技是集生产装配式建筑部品部件、模块化设计、自主研发、自动化生产和快速组装为一体的高新技术企业。本公司将以股权转让和原股东表决权放弃的方式实现前述收购。此项收购尚在进行中，预计收购完成后恒通科技将成为本公司之子公司。

十二 资产负债表日后事项

经中国证券监督管理委员会证监许可【2018】1743号文核准，本公司于2019年7月16日面向合格投资者公开发行了2019年公司债券(第三期)，发行规模为人民币30亿元，其中3年期公司债券(品种一)实际发行规模为人民币19亿元，票面利率为3.59%，5年期期公司债券(品种二)实际发行规模为人民币11亿元，票面利率为3.99%，每年支付一次利息。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 201 -

十三

资产负债表日后经营租赁收款额

本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：

2019年6月30日

2018年12月31

日

一年以内564,886

414,390

一到二年378,278

323,296

二到三年297,669

255,918

三到四年245,137

219,048

四到五年200,942

187,818

五年以上736,563

879,748

合计2,423,475

2,280,218

十四 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由审计与风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。审计与风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计与风险管理委员会。本集团所面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 202 -

十四 金融工具及其风险(续)

(a)市场风险

(i)外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

于2019年6月30日及2018年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2019年6月30日

美元项目

其他外币项目

合计

外币金融资产—

货币资金

8,364,221

2,289,194

10,653,415

其他非流动金融资产

-

其他权益工具投资

-

611,979

611,979

债权投资

668,276

-

668,276

应收款项

2,822,161

1,769,578

4,591,739

合计

11,854,658

4,670,881

16,525,539

外币金融负债—

短期借款

-

250,931

250,931

应付款项

4,135,118

3,137,833

7,272,951

长期借款

217,632

54,678

272,310

应付债券

10,413,191

-

10,413,191

一年内到期的非流动

负债

27,018

8,044

35,062

合计

14,792,959

3,451,486

18,244,445

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 203 -

十四

金融工具及其风险(续)

(a)市场风险(续)

(i)外汇风险(续)

2018年12月31日

美元项目

其他外币项目

合计

外币金融资产—

货币资金

12,584,686

2,585,013

15,169,699

其他非流动金融资产

-

				144				144

其他权益工具

-

592,564

592,564

债权投资

668,133

-

668,133

应收款项

3,583,359

3,057,704

6,641,063

合计

16,836,178

6,235,425

23,071,603

外币金融负债—

短期借款

446,108

176,090

622,198

应付款项

4,716,652

2,995,769

7,712,421

长期借款

172,390

41,262

213,652

应付债券

10,336,905

-

10,336,905

一年内到期的非流动

负债

86,154

10,500

96,654

合计

15,758,209

3,223,621

18,981,830

于2019年6月30日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值6%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币132,224千元(2018年12月31日：增加或减少净利润约人民币52,684千元)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 204 -

十四

金融工具及其风险(续)

(a)市场风险(续)

(ii)利率风险

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的应付债券、固定利率的银行借款、固定利率的债权投资、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、衍生金融资产/负债-利率掉期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年6月30日，本集团长短期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币91,690,314千元(2018年12月31日：人民币72,609,781千元)。交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资主要为人民币计价的浮动收益合同，成本金额为人民币7,477,167千元(2018年12月31日：交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资人民币4,790,184千元)。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2019年6月30日，本集团衍生金融资产利率掉期合约为人民币109千元(2018年12月31日：衍生金融资产利率掉期合约为人民币186千元)。

截至2019年6月30日止六个月期间，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币169,478千元(截至2018年6月30日止六个月期间：以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，本集团的净利润会减少或增加约人民币140,396千元)。

截至2019年6月30日止六个月期间，如果交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少约人民币14,020千元 (截至2018年6月30日止六个月期间，本集团的净利润会增加或减少约人民币10,695千元。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 205 -

十四

金融工具及其风险(续)

(a)市场风险(续)

(iii)其他价格风险

本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。

本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资中的上市权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度：

截至

2019年6月30日止

六个月期间

截至

截至2018年6月30日止

六个月期间

权益证券投资价格变动

20.00%

13.00%

净利润上升(下降)

－因权益证券投资价格上升

20,828

159,649

－因权益证券投资价格下降

(20,828)

(159,649)

其他综合收益上升(下降)

－因权益证券投资价格上升181,078

100,179

－因权益证券投资价格下降 (181,078)

(100,179)

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 206 -

十四 金融工具及其风险(续)

(b)信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款以及附注十披露的对外债务担保形成的或有负债等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及拥有较高信用评级的国内和海外银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。

本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款总额的百分比分别为16%(2018年12月31日：20%)和22%(2018年12月31日：25%)；本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为3%(2018年12月31日：4%)和11%(2018年12月31日：13%)。

于2019年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 207 -

十四 金融工具及其风险(续)

(c)流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和信贷融资；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2019年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币676,711,090千元(2018年12月31日：人民币637,388,310千元)。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2019年6月30日

一年以内

一到二年

二到五年

五年以上

合计

短期借款

93,170,616

-

-

-

93,170,616

吸收存款

328,454

-

-

-

328,454

交易性金融负债

77,267

-

-

-

77,267

衍生金融负债

4,257

-

-

-

4,257

应付票据

63,307,122

-

-

-

63,307,122

应付账款

265,868,521

-

-

-

265,868,521

其他应付款

67,699,651

-

-

-

67,699,651

其他流动负债

187,954

-

-

-

187,954

长期借款

23,815,403

28,216,406

29,746,980

32,675,052

114,453,841

应付债券

6,213,961

10,849,016

21,587,249

9,921,560

48,571,786

租赁负债

1,308,704

623,790

488,703

41,274

2,462,471

长期应付款

1,761,392

10,268,525

2,432,605

217,585

14,680,107

提供的对外担保

35,080,691

-

-

-

35,080,691

合计

558,823,993

49,957,737

54,255,537

42,855,471

705,892,738

2018年12月31日

一年以内

一到二年

二到五年

五年以上

合计

短期借款

74,084,694

-

-

-

74,084,694

吸收存款

823,468

-

-

-

823,468

交易性金融负债

69,340

-

-

-

69,340

衍生金融负债

1,622

-

-

-

1,622

应付票据

58,548,739

-

-

-

58,548,739

应付账款

285,252,004

-

-

-

285,252,004

其他应付款

56,602,737

-

-

-

56,602,737

其他流动负债

190,478

-

-

-

190,478

长期借款

23,665,651

22,034,988

30,389,433

19,618,100

95,708,172

应付债券

3,068,244

8,462,645

13,234,536

10,087,955

34,853,380

长期应付款

1,856,867

5,457,851

6,391,269

413,678

14,119,665

提供的对外担保

31,669,240

-

-

-

31,669,240

合计

535,833,084

35,955,484

50,015,238

30,119,733

651,923,539

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 208 -

十五

公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债

于2019年6月30日

，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次

，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第二层次

第三层次

合计

金融资产

应收款项融资—

银行承兑汇票-

-

144,751

144,751

交易性金融资产—

非上市基金产品投资1,930,557

78,884

272,470

非上市信托产品投资-

2,281,911

-

1,143,5

68

1,143,568

交易性上市权益工具投资

105,598

-

-

			105,598

其他-

12,641

-

		12,641

衍生金融资产—

利率掉期工具-

-

其他权益工具投资—

非上市权益工具投资-

-

6,532,104

6,532,104

上市权益工具投资1,207,184

-

-

其他非流动金融资产—

1,207,184

非上市信托产品投资-

-

5,922,3

21

5,922,3

非上市基金产品投资760,361

-

476,760

		1,237,121

非上市权益工具投资-

-

717,703

		717,703

上市权益工具投资

33,256

-

823,883

857,139

其他-

126,246

829,816

金融资产合计4,036,956

956,062

217,880

16,863,376

21,118,212

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 209 -

十五

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

于2019年6月30日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融负债

交易性金融负债—

非上市基金产品投资-

-

77,267

77,267

衍生金融负债—

期货套期合同

-

4,257

-

4,257

金融负债合计

-

4,257

77,267

81,524

于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融资产

应收款项融资—

银行承兑汇票-

-

354,892

354,892

交易性金融资产—

非上市基金产品投资2,851,111

78,930

302,051

3,232,092

非上市信托产品投资-

-

913,098

913,098

交易性上市权益工具投资

120,121

-

-

120,121

交易性债券投资-

15,500

-

15,500

其他-

14,055

-

14,055

衍生金融资产—

外汇套期合同-

-

利率掉期工具-

-

其他权益工具投资—

非上市权益工具投资-

-

4,600,264

4,600,264

上市权益工具投资1,191,796

-

-

1,191,796

其他非流动金融资产—

非上市信托产品投资-

-

3,492,474

3,492,474

非上市基金产品投资1,000,361

-

431,756

1,432,117

非上市权益工具投资-

-

709,998

709,998

上市权益工具投资30,359

-

656,752

687,111

其他-

136,269

908,308

1,044,577

金融资产合计5,193,748

245,404

12,369,593

17,808,745

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 210 -

十五

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融负债

交易性金融负债—

非上市基金产品投资-

-

69,340

69,340

衍生金融负债－

期货套期合同-

1,622

-

1,622

金融负债合计-

1,622

69,340

70,962

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 211 -

十五

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

(a)第二层次公允价值计量的相关信息如下：

2019年6月30日

公允价值

估值技术

输入值

交易性金融资产91,525

现金流量折现法

预期利率、合同利率

反映发行人信用

风险的折现率

其他非流动金融资产

126,246

现金流量折现法

预期利率、合同利率

反映发行人信用

风险的折现率

衍生金融负债4,257

现金流量折现法

预期利率、合同利率

反映发行人信用风险

的折现率

衍生金融资产

现金流量折现法

预期利率、合同利率

反映发行人信用

风险的折现率

2018年12月31日

公允价值

估值技术

输入值

交易性金融资产108,485

现金流量折现法

预期利率、合同利率

反映发行人信用

风险的折现率

其他非流动金融资产

136,269

现金流量折现法

预期利率、合同利率

反映发行人信用

风险的折现率

衍生金融负债1,622

现金流量折现法

预期利率、合同利率

反映发行人信用

风险的折现率

衍生金融资产

现金流量折现法

预期利率、合同利率

反映发行人信用

风险的折现率

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 212 -

十五

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下：

项目

2019年

6月30日

公允价值

估值技术

名称

范围/

加权平均值

与公允价值

之间的关系

可观察/不可观察

金融资产—

非上市权益工具投资

7,249,807

市场法

市净率

市销率

市盈率

流动性折扣

0.99-1.94

3.06-4.05

36.7

15.50

市净率/市销率/市盈率越高，流动性折扣越低，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/市盈率越低，流动性折扣越高，非上市权益工具的公允价值越低 不可观察

非上市信托产品投资

7,065,889

现金流量

折现法

预期未来现金流及能够反映相应风险水平

的折现率

7.10

未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 不可观察

非上市基金产品投资

749,230

现金流量

折现法

预期未来现金流及能够反映相应风险水平

的折现率

4.10

未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 不可观察

上市权益工具投资823,883

市场法

流动性折扣

15.50

流动性折扣越高，上市权益工具投资的公允价值越低；流动性折扣越低，上市权益工具投资的公允价值越高 不可观察

银行承兑汇票144,751

现金流量

折现法

预期未来现金流及能够反映相应风险水平

的折现率

4.35

未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高 不可观察

其他829,816

现金流量

折现法

预期未来现金流及能够反映相应风险水平

的折现率

11.03

未来现金流量越高，其他投资的公允价值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高 不可观察

金融负债—

非上市基金产品投资

77,267

现金流量

折现法

预期未来现金流及能够反映相应风险水平

的折现率

4.10

未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 不可观察

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 213 -

十五

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：

项目

2018年

12月31日

公允价值

估值技术

名称

范围/

加权平均值

与公允价值

之间的关系

可观察/不可观察

金融资产—

非上市权益工具投资

5,310,262

市场法

市净率

市销率

企业价值倍数

市销率

0.30-7.97

0.02-9.11

1.63-53.75

市净率/市销率/企业价值倍数越高，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/企业价值倍数越低，非上市权益工具的公允价值越低 不可观察

非上市信托产品投资

4,405,572

现金流量

折现法

预期未来现金流及能够反映相应风险水平

的折现率

7.20

未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 不可观察

非上市基金产品投资

733,807

现金流量

折现法

预期未来现金流及能够反映相应风险水平

的折现率

4.30

未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 不可观察

上市权益工具投资656,752

市场法

流动性折扣

25.30

流动性折扣越高，上市权益工具投资的公允价值越低；折现率越低，上市权益工具投资的公允价值越高 不可观察

银行承兑汇票354,892

现金流量

折现法

预期未来现金流及能够反映相应风险水平

的折现率

4.35

未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高 不可观察

其他908,308

现金流量

折现法

预期未来现金流及能够反映相应风险水平

的折现率

11.20

未来现金流量越高，其他投资的公允价值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高 不可观察

金融负债—

非上市基金产品投资

69,340

现金流量

折现法

预期未来现金流及能够反映相应风险水平

的折现率

4.30

未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品

的公允价值越高

不可观察

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 214 -

十五

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：

上述第三层次资产和负债变动如下：

(a)计入当年损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益等项目。

项目

2018年

12月31日

购买

减少/出售

计入当年损益的利得或损失

(a)

计入其他综合收益的利得

或损失

2019年

6月30日

2019年6月30日

仍持有的资产计入

截至2019年6月30日止

六个月期间损益未实现

利得或损失的变动

—公允价值变动损益

非上市信托产品投资4,405,572

5,876,167

3,189,184

(26,666)

-

7,065,889

(26,666)

非上市开放式基金733,807

-

91,681

107,104

-

749,230

107,104

非上市权益工具投资5,310,262

2,292,522

336,030

7,705

(24,652

)

7,249,807

7,705

上市权益工具投资656,752

-

-

167,131

-

823,883

167,131

银行承兑汇票354,892

-

210,141

-

-

144,751

-

其他908,308

-

-

(78,492)

-

829,816

(78,492)

金融资产合计12,369,593

8,168,689

3,827,036

176,782

(24,652

)

16,863,376

176,782

非上市开放式基金69,340

-

-

7,927

-

77,267

7,927

金融负债合计69,340

-

-

7,927

-

77,267

7,927

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 215 -

十五

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：

上述第三层次资产和负债变动如下：

2018年

1月1日

购买

减少/出售

计入当期损益的利得或损失

2018年

6月30日

2018年6月30日

仍持有的资产计入

截至2018年6月30日止六个月期间损益未实现

利得或损失的变动

—公允价值变动损益

非上市信托产品投资5,937,407

1,632,070

1,744,495

(144,649)

5,680,333

(144,649)非上市开放式基金618,654

178,044

100,473

22,095

718,320

22,095非上市权益工具投资5,456,673

515,439

182,643

8,434

5,797,903

8,434金融资产合计12,012,734

2,325,553

2,027,611

(114,120)

12,196,556

(114,120)

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 216 -

十五

公允价值估计(续)

(2)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。

除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

2019年6月30日

2018年12月31日

账面价值

公允价值

账面价值

公允价值

固定利率债权投资25,519,720

26,209,951

21,706,680

22,958,323

固定利率借款及应付债券64,705,183

65,178,870

50,781,956

51,840,004

固定利率应收款项和固定利率借款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 217 -

十六 资本管理

回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供

		为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、发行新股及其他权益

工具或出售资产以减低债务。

本集团利用资产负债比率监控其资本。于2019年6月30日及2018年12

31日，本集团的资产负债率列示如下：

2019年6月30日

月

2018年12月31日

资产总额(A)1,012,232,162

942,676,101

负债总额(B)782,386,880

720,532,073

资产负债率(B/A)

77.29%

76.43%

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 218 -

十七 公司财务报表附注

(1)应收账款

2019年6月30

日

2018年12月31日

应收账款9,454,716

11,090,567

减：坏账准备125,228

91,357

合计9,329,488

10,999,210

(i)应收账款账龄分析如下：

2019年6月30日

2018年12月31日

一年以内8,609,564

10,151,413

一到二年591,431

586,640

二到三年187,001

169,771

三到四年57,347

166,729

四到五年1,506

7,286

五年以上7,867

8,728

合计9,454,716

11,090,567

(ii)于2019年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下：

债务人名称

账面余额

占应收账款合计的比例(%)

坏账准备

应收账款单位1

1,029,670

2,059

应收账款单位2

782,550

1,636

应收账款单位3

751,437

1,503

应收账款单位4

723,200

1,446

应收账款单位5

625,613

2,508

合计

3,912,470

9,152

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 219 -

十七 公司财务报表附注(续)

(1)应收账款(续)

(iii)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：

截至2019年6月30日止六个月期间，因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为人民币10,249,925千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币7,641,590千元)，相关的折价费用为人民币291,539千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币301,871千元)。

(iv)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

于2019年6月30日，本公司因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民币50,040千元及人民币59,070千元(2018年12月31日：无)。

(a)坏账准备

2019年6月30日

2018年12月31日

坏账准备

125,228

91,357

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i)于2019年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

理由

应收账款单位1

216,090

0.50%

1,080

回收可能性

应收账款单位2

197,898

25.00%

49,474

回收可能性

合计

413,988

50,554

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 220 -

十七 公司财务报表附注(续)

(1)应收账款(续)

(a)坏账准备(续)

(ii)于2019年6月30日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合 — 应收中央企业客户：

2019年6月30日

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内

42,258

0.20%

85

146,734

0.20%

293

组合 — 应收中铁工合并范围内客户

2019年6月30日

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内

4,499,527

0.20%

8,900

4,806,086

0.20%

9,697

一到二年

196,507

3.00%

5,895

452,966

3.00%

13,589

二到三年

42,793

5.00%

2,140

144,398

5.00%

7,220

三到四年

-

-

-

100,013

12.00%

12,002

合计4,738,827

16,935

5,503,463

42,508

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 221 -

十七 公司财务报表附注(续)

(1)应收账款(续)

(a)坏账准备(续)

(ii)于2019年6月30日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

组合 —应收地方政府/地方国有企业客户：

2019年6月30日

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内

3,143,444

0.40%

12,372

4,338,745

0.40%

16,758

一到二年

333,495

5.00%

16,682

129,068

5.00%

6,453

二到三年

118,835

10.00%

11,883

-

-

-

三到四年

47,420

18.00%

8,536

66,716

18.00%

12,009

四到五年

1,506

25.00%

7,286

25.00%

1,822

五年以上

7,867

50.00%

3,934

8,728

50.00%

4,364

合计3,652,567

53,784

4,550,543

41,406

组合 — 应收中国国家铁路集团有限公司：

2019年6月30日

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内

99,047

0.20%

29,520

0.20%

一到二年

4,606

3.00%

4,606

3.00%

二到三年

22,598

5.00%

1,130

25,373

5.00%

1,269

合计126,251

1,466

59,499

1,466

组合 — 应收其他客户：

2019年6月30日

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内

480,825

0.50%

2,404

687,065

0.50%

3,435

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 222 -

十七

公司财务报表附注(续)

(1)应收账款(续)

(a)坏账准备(续)

(iii)截至2019年6月30日止六个月期间，本公司计提坏账准备人民币71,206千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币26,375千元)；本期收回或转回坏账准备人民币37,674千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币1,436千元)，其中重要的收回或转回金额列示如下：

转回或

收回原因

确定原坏账

准备的依据及合理性

收回金额

收回方式

应收账款1 收回工程款

回收可能性

13,969

银行存款

应收账款2 收回工程款

回收可能性

11,603

11,603

银行存款

(b)截至2019年6月30日止六个月期间，无实际核销的应收账款。

(2)其他应收款

2019年6月30

日

日

2018年12月31日

应收代垫款项2,845,027

2,652,550

应收股利2,371,067

1,815,369

应收股权转让款409,637

242,966

保证金184,585

127,956

其他3,855,038

1,256,151

小计9,665,354

6,094,992

减：坏账准备303,468

287,183

合计9,361,886

5,807,809

其他应收款账龄分析如下：

2019年6月30日

2018年12月31日

一年以内7,283,560

3,856,323

一到二年2,308,925

2,034,421

二到三年62,176

193,541

三到四年6,558

6,572

四到五年-

-

五年以上4,135

4,135

合计9,665,354

6,094,992

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 223 -

十七

公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(a)损失准备及其账面余额变动表

(i)于2019年6月30日及2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

2019年6月30日

账面余额

未来12个月内预期信用损失率

坏账准备

理由

单项计提：

其他应收款单位1

50,038

1.74%

回收可能性

其他应收款单位2

1,610

11.93%

回收可能性

其他应收款单位3

1,039

10.01%

回收可能性

其他50,532

0.92%

回收可能性

合计103,219

1,631

组合计提

应收代垫款420,205

0.50%

2,101

回收可能性

应收押金和保证金

121,509

0.50%

回收可能性

其他6,680,667

0.50%

33,401

回收可能性

合计7,222,381

36,110

2018年12月31日

账面余额

未来12个月内预

期信用损失率

坏账准备

理由

单项计提：

其他应收款单位1

22,414

5.30%

1,187

回收可能性

其他应收款单位2

1,820

6.21%

回收可能性

其他应收款单位3

1,664

4.99%

回收可能性

其他567,759

0.50%

2,839

回收可能性

合计593,657

4,222

组合计提

应收代垫款110,147

0.50%

回收可能性

应收押金和保证金

13,643

0.54%

回收可能性

其他3,138,876

0.60%

18,712

回收可能性

合计3,262,666

19,336

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 224 -

十七

公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(a)损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii)于2019年6月30日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款(2018年12月31日：无)。

(iii)于2019年6月30日及2018年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

2019年6月30日

账面余额

整个存续期预

期信用损失率

坏账准备

理由

单项计提：

其他应收款单位1

31,162

99.68%

回收可能性

31,062

其他应收款单位2

3,000

100.00%

回收可能性

3,000

其他应收款单位3

415

10.12%

回收可能性

42

合计34,577

34,104

组合计提：

应收押金和保证金

44,746

4

.

5

7

%

2,047

回收可能性

应收代垫款48,897

14.70%

7,187

回收可能性

其他2,211,534

10.06%

222,389

回收可能性

合计2,305,177

231,623

2018年12月31日

账面余额

整个存续期预

期信用损失率

坏账准备

理由

单项计提：

其他应收款单位1

31,162

99.68%

31,062

回收可能性

其他应收款单位2

3,000

3,000

100.00%

3,000

回收可能性

其他应收款单位3

10.12%

回收可能性

其他6,439

0.90%

回收可能性

合计41,016

34,162

组合计提：

应收押金和保证金56,618

4.24%

2,401

回收可能性

应收代垫款50,176

10.08%

5,059

回收可能性

其他2,090,859

10.62%

222,003

回收可能性

合计2,197,653

229,463

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 225 -

十七 公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(b)

截至2019年6月30日止六个月期间，本公司计提坏账准备人民币18,417千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币4千元)；本期收回或转回坏账准备人民币2,130千元(截至2018年6月30日止六个月期间：人民币577千元)。其中重要的收回或转回金额列示如下：

转回或

收回原因

确定原坏账准备的依据及合理性

转回或收

回金额

收回方式

其他应收款1 收回保证金 回收可能性

银行存款

其他应收款2 收回保证金 回收可能性

银行存款

(c)本期间无实际核销的其他应收款(截至2018年6月30日止六个月期间：

无)。

(d)于2019年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质 余额

账龄

占其他应收款总额比例

坏账准备

其他应收款单位1 应收代垫款项1,634,776

一年以上

17%

163,478

其他应收款单位2 债权债务清算1,609,050

一年以内

17%

8,045

其他应收款单位3 债权债务清算560,545

一年以内

6%

3,103

其他应收款单位4 债权债务清算414,770

一年以上

4%

2,074

其他应收款单位5 债权债务清算356,457

一年以内

4%

1,782

合计

4,575,598

178,482

(e)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

于2019年6月30日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2018年12月31日：无)。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 226 -

十七 公司财务报表附注(续)

(3)合同资产

年

2019

6

月

日

30

2018

年

月

12

31

日

合同资产

9,560,223

8,022,407

减：合同资产减值准备

133,415

37,967

小计9,426,808

7,984,440

减：列示于其他非流动资产、一年内到期的非流动资产的合同资产-原值6,264,750

6,212,588

-减值准备31,324

29,859

6,233,426

6,182,729

合计3,193,382

1,801,711

合同资产无论是否存在重大重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信

用损失计量损失准备。于2019年6月30日，组合计提减值准备的

合同资产无论是否存在重大重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信合同资产

分析如下：

账面余额

合同资产

整个存续期预期信用损失率

减值准备

理由

基础设施建设项目3,295,473

3.10%

102,091

回收可能性

未到期的质保金6,264,750

0.5%

31,324

回收可能性

9,560,223

133,415

(4)长期股权投资

2019年6月30日

2018年12月31日

子公司(a)163,239,914

163,276,902

合营企业(b)6,755,944

5,485,709联营企业(c)6,536,490

4,059,419小计176,532,348

172,822,030

减：长期股权投资减值准备-

-合计176,532,348

172,822,030

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 227 -

十七 公司财务报表附注(续)

(4)长期股权投资(续)

(a)子公司

本期增减变动

					201	8	年
				12

月

日

31

增加投资

减少投资

计提减值准备

其他

	201	9	年
6

月

日

30

减值准备

期末余额

本期

本期

宣告分派的

现金股利

中铁一局集团有限公司7,582,892

-

-

-

-

7,582,892

-

-

中铁二局集团有限公司8,928,484

-

-

-

-

8,928,484

-

-

中铁三局集团有限公司3,657,774

-

-

-

-

3,657,774

-

-

中铁四局集团有限公司9,517,978

-

-

-

-

9,517,978

-

-

中铁五局集团有限公司5,022,839

-

-

-

-

5,022,839

-

-

中铁六局集团有限公司4,658,703

-

-

-

-

4,658,703

-

-

中铁七局集团有限公司3,938,637

-

-

-

-

3,938,637

-

-

中铁八局集团有限公司5,336,426

-

-

-

-

5,336,426

-

-

中铁九局集团有限公司3,169,516

-

-

-

-

3,169,516

-

-

中铁十局集团有限公司4,506,708

-

-

-

-

4,506,708

-

-

中铁大桥局集团有限公司5,807,492

-

-

-

-

5,807,492

-

-

中铁隧道集团有限公司4,634,501

-

-

-

-

4,634,501

-

-

中铁电气化局集团有限公司5,164,618

-

-

-

-

5,164,618

-

-

中铁武汉电气化局集团有限公司749,997

-

-

-

-

749,997

-

-

中铁建工集团有限公司13,452,922

-

-

-

-

13,452,922

-

-

中铁广州工程局集团有限公司3,298,999

-

-

-

-

3,298,999

-

-

中铁北京工程局集团有限公司4,338,638

-

-

-

-

4,338,638

-

-

中铁上海工程局集团有限公司3,112,258

-

-

-

-

3,112,258

-

-

中铁国际集团有限公司3,414,916

-

-

-

-

3,414,916

-

-

中铁二院工程集团有限责任公司1,528,055

-

-

-

-

1,528,055

-

-

中铁第六勘察设计院集团有限公司

		603,043		-		-		-		-		603,043		-		-

中铁工程设计咨询集团有限公司707,785

-

-

-

-

707,785

-

199,514

中铁大桥勘测设计院集团有限公司167,321

-

-

-

-

167,321

-

-

中铁科学研究院有限公司658,921

-

-

-

-

658,921

-

-

中铁华铁工程设计集团有限公司363,187

-

-

-

-

363,187

-

-

中铁置业集团有限公司6,289,728

-

-

-

-

6,289,728

-

-

中铁信托有限责任公司1,802,733

-

-

-

-

1,802,733

-

303,700

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 228 -

十七 公司财务报表附注(续)

(4)长期股权投资(续)

(a)子公司(续)

本期增减变动

201

8

年

201

9

年

减值准备

本期宣告分派

月

12

31

日

增加投资

减少投资

计提减值准备

其他

6

月

日

30

期末余额

的现金股利

中铁资源集团有限公司5,689,956

-

-

-

-

5,689,956

-

-

中铁物贸集团有限公司3,044,939

-

-

-

-

3,044,939

-

-

中铁财务有限责任公司8,550,000

-

-

-

-

8,550,000

-

-

中铁交通投资集团有限公司6,077,911

-

-

-

-

6,077,911

-

-

中铁南方投资集团有限公司1,688,172

-

-

-

-

1,688,172

-

-

中铁投资集团有限公司2,811,137

-

-

-

-

2,811,137

-

-

中铁开发投资集团有限公司1,900,252

-

-

-

-

1,900,252

-

-

中铁城市发展投资集团有限公司1,998,755

-

-

-

-

1,998,755

-

-

中铁(平潭)投资建设有限公司(注1)165,000

-

165,000

-

-

-

-

-

中铁文化旅游投资集团有限公司990,761

-

-

-

-

990,761

-

-

中铁(上海)投资集团有限公司1,089,840

-

-

-

-

1,089,840

-

-

中铁资本有限公司2,000,000

-

-

-

-

2,000,000

-

-

铁工(香港)财资管理有限公司

-

-

-

-

-

-

中铁贵阳投资发展有限公司165,000

-

-

-

-

165,000

-

-

中铁人才交流咨询有限责任公司

-

-

-

-

-

-

中铁高新工业股份有限公司5,073,229

-

-

-

-

5,073,229

-

52,484

中铁二局建设有限公司6,466,187

20,012

-

-

-

6,486,199

-

-

中铁广州建设有限公司100,000

-

-

-

-

100,000

-

-

石家庄云际生态保护管理服务有限公司253,264

-

-

-

-

253,264

-

-

陕西旬凤韩黄高速公路有限公司

1,500,000

-

-

-

-

1,500,000

-

-

呼和浩特市地铁一号线建设管理有公司1,296,550

-

-

-

-

1,296,550

-

-

中铁(宜宾)宜彝高速公路有限公司-

108,000

-

-

-

108,000

-

-

合计

163,276,902

128,012

165,000

-

-

163,239,914

-

555,698

注1：本公司持有中铁(平潭)投资建设有限公司55%股权，于2019年1月本公司将其持有的股权转让至本公司之子公司中铁一局集团有限公司。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 229 -

十七 公司财务报表附注(续)

(4)长期股权投资(续)

(b)合营企业

本期增减变动

2018年

12月31日

增加投资

减少投资

按权益法调整的净损益

其他综合

收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他

计提减值

2019年

6月30日

持股

比例

(%)

减值准备

期末余额

天府高速1,900,000

300,000

-

-

-

-

-

-

-

2,200,000

50.00

-

东营利港铁路有限责任公司(注1)795,228

-

-

-

-

-

-

-

-

795,228

70.00

-

贵州遵余高速公路发展有限公司(注2)746,887

-

-

(277)

-

-

-

-

-

746,610

63.97

-

西安轨道交通 (注3)724,841

524,916

-

-

-

-

-

-

-

1,249,757

60.00

-

四川资潼高速公路有限公司(注4)539,000

245,000

-

-

-

-

-

-

-

784,000

49.00

-

其他 779,753

201,436

-

1,367

-

-

2,207

-

-

980,349

-

合计

5,485,709

1,271,352

-

1,090

-

-

2,207

-

-

6,755,944

-

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 230 -

十七 公司财务报表附注(续)

(4)长期股权投资(续)

(b)合营企业(续)

注1：本公司持有东营利港铁路有限责任公司70%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。

本公司和对方股东共同控制东营利港铁路有限责任公司，因此作为合营企业按权益法核算。

注2：本公司持有贵州遵余高速公路发展有限公司63.97%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一

一致通过。本公司和对方股东共同控制贵州遵余高速公路发展有限公司，因此作为合营企业按权益法核算。

注3：本公司持有西安轨道交通60%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过全体董事讨论表决并经全体股东一致通过。本公司和对方股东共同控制西安轨道交通，因此作为合营企业按权益法核算。

注4：本公司持有四川资潼高速公路有限公司49%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过

本公司和对方股东共同控制四川资潼高速公路有限公司，因此作为合营企业按权益法核算。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 231 -

十七 公司财务报表附注(续)

(4)长期股权投资(续)

(c)联营企业

本期增减变动

2018年

12

月31日

增加投资

减少投资

按权益法调整的净损益

其他综合

收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他

2019年

6月30日

持股比例(%)

减值准备

期末余额

铁路设计

1,420,949

-

-

160,551

-

-

-

-

1,581,502

30.00

-

大连五号线

742,916

371,458

-

-

-

-

-

-

-

1,114,374

39.10

-

沈阳快速路建设投资有限公司522,690

558,669

-

(52,287)

-

-

-

-

-

1,029,072

44.00

-

成都中铁惠川城市轨道交通有限公司

210,008 396,000

-

-

-

-

-

-

-

606,008

42.00

-

青岛市地铁八号线有限公司(注1) 34,354 531,030

-

-

-

-

-

-

-

565,384

11.61

-

其他

1,128,502

509,97

1

-

1,677

-

-

-

-

-

1,640,15

0

-

合计

4,059,419

2,367,128

-

109,941

-

-

-

-

6,536,490

-

注1：本公司于2016年与其他三方第三方股东投资设立青岛市地铁八号线有限公司，本公司持有青岛市地铁八号线有限公司11.61%的股权，另外三方股东分别持有60%、20%和8.39%的股权。根据该公司章程规定，本公司在青岛市地铁八号线有限公司董事会中享有20%的表决权，对其仅施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 232 -

十七 公司财务报表附注(续)

(5) 营业收入和营业成本

(a) 营业收入和营业成本情况

截至2019年6月30日止

六个月期间

截至2018年6月30日止

六个月期间

收入 成本

收入 成本

主营业务22,376,429

21,075,584

17,539,968

16,500,638

其他业务11,097

1,830

11,657

1,831

合计22,387,526

21,077,414

17,551,625

16,502,469

(b) 主营业务收入、主营业务成本按行业划分

截至2019年6月30日止

六个月期间

截至2018年6月30日止

六个月期间主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本

基础设施建设

－市政 16,426,892

15,521,888

12,269,589

11,566,240

－公路 4,903,349

4,508,401

4,422,951

4,096,812

－铁路 1,046,188

1,045,295

847,428

837,586

合计22,376,429

21,075,584

17,539,968

16,500,638

中期财务报表附注截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 233 -

十七 公司财务报表附注(续)

(5) 营业收入和营业成本(续)

(c) 其他业务收入和其他业务成本

截至2019年6月30日止

六个月期间

截至2018年6月30日止

六个月期间

其他业务收入

其他业务收入

其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

租赁收入(i)11,097

1,830

11,657

1,831

(i)本公司的租赁收入来自于出租房屋及建筑物。截至2019年6月30日止六个月期间，租赁收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。

(d) 营业收入和营业成本

截至2019年6月30日止六个月期间

基础设施建设

其他

合计

主营业务收入

－在某一时段内确认22,376,429

-

22,376,429

其他业务收入-

11,097

11,097

合计22,376,429

11,097

22,387,526

(6)投资收益

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

债权投资持有期间取得的利息收入1,885,961

1,261,115

成本法核算的长期股权投资收益555,698

1,502,626

权益法核算的长期股权投资收益111,031

111,365

其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入8,726

-

处置子公司投资收益1,671

-

以摊余成本计量的金融资产终止确认损益(291,539)

(301,871)

其他-

9,075

合计2,271,548

2,582,310

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

中期财务报表补充资料截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 1 -

一 当期非经常性损益明细表

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外189,841

13,802

非流动资产处置损益108,110

312,897

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费362,969

173,673

除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益140,476

55,845

债务重组损益9,384

34,282

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回19,027

除上述各项之外的其他营业外收入和支出8,785

(95,871)

小计838,592

495,180

减：所得税影响额251,027

163,206

少数股东权益影响额(税后)13,366

7,719

合计574,199

324,255

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

中期财务报表补充资料截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 2 -

二 境内外财务报表差异调节表

本公司同时也是在香港联合交易所上市的H股公司，本公司按照国际会计准则第34号《中期财务报告》(以下简称“IAS 34”)编制了截至2019年6月30日止六个月期间简明中期财务报表，并经罗兵咸永道会计师事务所审阅。本财务报表在某些方面与本集团按照IAS 34编制的简明中期财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：

净利润(合并)

净资产(合并)

截至2019年

6月30日止

六个月期间

截至2018年

6月30日止

六个月期间

2019年

6月30日

2018年

12月31日

按企业会计准则归属于母公司普通股股东及永续债持有人

10,513,691

9,552,401

197,821,088

191,782,332

按IAS 34调整的项目及金额－股权分置流通权-

-

(163,428)

(163,428)

按IAS 34归属于母公司普通股股东及永续债持有人10,513,691

9,552,401

197,657,660

191,618,904

三 净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率(%)

每股收益(人民币元)基本每股收益 稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润

5.60

0.399

0.399

扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润

5.24

0.374

0.374