北京掌趣科技股份有限公司
2019年半年度报告
2019年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘惠城、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)黄迎春声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10
第五节 重要事项 ...... 18
第六节 股份变动及股东情况 ...... 24
第七节 优先股相关情况 ...... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 30
第九节 公司债相关情况 ...... 32
第十节 财务报告 ...... 33
第十一节 备查文件目录 ...... 144
释 义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 掌趣科技、公司 | 指 | 北京掌趣科技股份有限公司 |
| 动网先锋 | 指 | 海南动网先锋网络科技有限公司 |
| 玩蟹科技 | 指 | 北京玩蟹科技有限公司 |
| 上游信息 | 指 | 上游信息科技（上海）有限公司 |
| 天马时空 | 指 | 北京天马时空网络技术有限公司 |
| 上海天銮 | 指 | 上海天銮网络技术有限公司 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
| 移动终端单机游戏 | 指 | 在移动终端上运行的，在使用过程中不需要利用移动通信网络的游戏，但包括仅以产品激活、计费、上传积分等为目的而触发联网的游戏。 |
| 移动终端联网游戏 | 指 | 在移动终端上运行的，在使用过程中需要通过客户端程序，利用移动通信网络与游戏网络服务器或其他客户端发生互动的游戏，不包括仅用联网实现激活、上传积分等功能的游戏。 |
| 互联网页面游戏 | 指 | 基于网站开发技术，以标准HTTP协议为基础传输形式的无客户端或基于浏览器内核的微客户端游戏。 |
| 虚幻游戏引擎 | 指 | 完整的游戏开发平台，提供了游戏开发者需要的大量的核心渲染技术、数据生成工具和基础支持。 |
| H5 | 指 | HTML5，是一系列制作网页互动效果的技术集合，即H5就是移动端的web页面。 |
| IP | 指 | Intellectual-Property，知识产权，引申为可供多维度开发的文化产业产品。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 掌趣科技 | 股票代码 | 300315 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 北京掌趣科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 掌趣科技 | ||
| 公司的外文名称（如有） | OURPALM CO., LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | OURPALM | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 王娉 |
| 联系地址 | 北京市海淀区宝盛南路1号奥北科技园领智中心C座 |
| 电话 | 010-65073699 |
| 传真 | 010-65073699 |
| 电子信箱 | ir@ourpalm.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2018年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2018年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2018年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业总收入（元） | 696,243,659.02 | 1,144,435,819.27 | -39.16% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 211,042,028.48 | 380,352,328.41 | -44.51% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 243,961,772.34 | 374,980,723.72 | -34.94% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 137,280,087.19 | 515,917,827.69 | -73.39% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.08 | 0.14 | -42.86% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.08 | 0.14 | -42.86% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.89% | 4.37% | -0.48% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 6,029,646,043.74 | 5,857,256,178.33 | 2.94% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 5,442,465,128.17 | 5,128,642,362.40 | 6.12% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：人民币元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 942,000.00 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,877,262.18 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -59,600,669.88 | 其他非流动金融资产的公允价值变动收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,303,413.60 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,599,647.10 | |
| 减：所得税影响额 | -14,552,982.35 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -12,447.99 | |
| 合计 | -32,919,743.86 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是互联网游戏业掌趣科技专注于网络游戏尤其是移动游戏产品的开发、发行和运营。公司以“产品为中心，构建持续产出优质内容的强研发体系，并提升现有发行体系能效”为战略方向，以“精品化、国际化、大IP协同”为发展战略，积极聚合行业优势资源，深化团队整合，加强研发壁垒构建，进一步加强研发实力、提升国内及海外发行能力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 固定资产 | 同比减少38%，主要系部分办公楼对外出租转至投资性房地产核算所致。 |
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是互联网游戏业
1、卓越的研发实力与优秀的发行能力优势
随着游戏行业人口红利逐步消失，游戏行业的产品价值正在被不断地放大，研发价值凸显，研发能力成为考量企业实力的重点。公司以游戏研发商及发行商立身，并坚持’技术立企’的核心定位，公司在Unity3D、H5和虚幻游戏引擎框架搭建领域已取得一定突破，有助于公司未来开辟更高的产品层级以及游戏玩法的融合和进化，有利于缩减产品研发成本和研发周期，同时可以为更多合作伙伴提供引擎技术支持，联合开发产品，为平台化发展道路奠定坚实的基础。公司卓越的研发实力与优秀的发行能力、策划能力、数值体系、
技术引擎等丰富的经验技术是公司持续推出精品游戏强有力的支撑。
2、多元化产品矩阵及精品游戏可持续交付优势
游戏分属文化创意产业，近年来逐渐呈现品类扩容、玩法细分、用户需求多元化及个性化发展的趋势，全面快速响应市场需求及基于强大研发实力、科学项目管理的精品游戏可持续交付力是游戏企业长期发展的关键动能。公司近年来不断夯实游戏主业，夯实爆款方法论，已经在MMO、卡牌等主流手游品类中建立较为完善的研发管理体系并取得优势，同时布局二次元、动漫等细分领域，建立起面向不同市场定位及用户人群的多元化产品矩阵，打磨精品游戏，带动企业长期稳定发展。
3、优质专业的人才优势
游戏行业作为轻资产行业，人才是企业发展的核心资产，公司高管团队稳定高效，公司的主要管理层和核心骨干大部分来自于国内外知名游戏运营商、开发商、互联网公司等，拥有较强的技术开发能力和丰富的行业经验，对游戏行业有着深刻的理解，在游戏业务整体规划和布局方面具备前瞻性，能够准确把握市场机遇并有效付诸实施。
4、突出的国际化发行及协同能力优势
公司凭借突出的国际化发行及协同能力、优秀的海外发行能力，《奇迹MU：觉醒》、《拳皇98终极之战OL》、《魔法门之英雄无敌：战争纪元》在海外地区发行取得了优异的成绩。公司将持续推进海外业务能力提升，并进一步加强与海外游戏公司建立IP授权及代理发行等合作关系。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司实现营业收入69,624.37万元，同比下降39.16%；公司实现归属于上市公司普通股股东净利润21,104.20万元，同比下降44.51%。
在公司战略方向指引下，报告期内，公司继续深化管理整合、促进团队融合，不断加强核心技术提升并丰富产品储备。报告期内，公司业务收入比上年同期下降较大，主要系公司自研重点游戏产品的上线时间全部延迟。公司自研产品《一拳超人：最强之男》 于6月19日上线，但产品业绩尚未在上半年业绩中体现。此外，受资本市场波动影响，公司所持金融资产的公允价值负向变动，对本报告期业绩有一定影响。
报告期内，公司原有游戏产品保持一定业绩贡献，新产品将陆续上线。其中，自研产品《一拳超人：最强之男》于6月19日上线，该款产品由公司自己发行，产品业绩将在下半年逐步体现。《一拳超人：最强之男》自上线以来市场表现突出，上线首日即取得App Store免费总榜第一，游戏类畅销榜第四，并两次获得苹果商店推荐。《一拳超人：最强之男》的成功发行显示出公司研运一体战略目标初见成效。
2019年下半年，公司将陆续推出《境?界：灵压对决》、《我的英雄学院：入学季》、《真红之刃》等多款不同类型游戏产品，原有产品及新产品的海外发行也将继续推进，公司积聚的优势研发产能和高效发行能力将逐步体现。
报告期内，公司推出了使用自有资金以集中竞价方式回购社会公众股份的方案，所回购股份将用于实施股权激励计划或员工持股计划。目前回购股份正在有序推进中。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：
报告期内，公司未涉及《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》规定的主要游戏产品。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 696,243,659.02 | 1,144,435,819.27 | -39.16% | 主要系新游戏延迟上线所致。 |
| 营业成本 | 286,796,340.50 | 432,120,844.86 | -33.63% | 主要系收入减少相应产 |
| 品分成减少所致。 | ||||
| 销售费用 | 14,137,579.55 | 14,159,144.74 | -0.15% | |
| 管理费用 | 46,845,375.49 | 60,845,232.80 | -23.01% | |
| 财务费用 | -13,697,212.77 | 17,935,845.29 | -176.37% | 主要系利息支出减少所致。 |
| 所得税费用 | 21,964,651.56 | 35,459,583.49 | -38.06% | 主要系税前利润减少所致。 |
| 研发投入 | 157,872,414.83 | 218,068,979.88 | -27.60% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 137,280,087.19 | 515,917,827.69 | -73.39% | 主要系营业收入减少所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 37,921,762.23 | -52,665,668.94 | 172.00% | 主要系收回投资及取得投资收益增加所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -174,118,037.99 | -50,240,000.00 | -246.57% | 主要系公司回购本公司股份所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -25,714.24 | 422,955,593.94 | -100.01% | 主要系经营活动影响所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况
√适用□不适用
单位：人民币元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 移动终端游戏 | 656,895,853.99 | 280,139,069.57 | 57.35% | -40.04% | -33.30% | -4.32% |
三、非主营业务分析
□适用√不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,241,301,236.28 | 20.59% | 1,818,110,219.03 | 17.70% | 2.89% | 同比减少32%，主要系偿还公司债所致。 |
| 应收账款 | 164,104,147.35 | 2.72% | 300,144,581.44 | 2.92% | -0.20% | 同比减少45%，主要系营业收入下降所致。 |
| 投资性房地产 | 70,539,841.41 | 1.17% | 62,775,372.19 | 0.61% | 0.56% | |
| 长期股权投资 | 1,144,779,771.89 | 18.99% | 1,169,853,158.66 | 11.39% | 7.60% | |
| 固定资产 | 20,433,131.77 | 0.34% | 37,100,545.26 | 0.36% | -0.02% | 同比减少45%，主要系部分办公楼对外出租转至投资性房地产核算所致。 |
| 其他流动资产 | 36,402,332.35 | 0.60% | 16,805,049.22 | 0.16% | 0.44% | 同比增加117%，主要系待抵扣增值税进项税额增加所致。 |
| 可供出售金融资产 | 0.00% | 817,500,305.72 | 7.96% | -7.96% | 主要系本期执行新金融工具准则，原计入该科目核算的金融资产重分类至“其他权益工具投资”和“其他非流动金融资产”科目核算。 | |
| 其他权益工具投资 | 207,818,117.38 | 3.45% | 0.00% | 3.45% | ||
| 其他非流动金融资产 | 632,266,995.86 | 10.49% | 0.00% | 10.49% | ||
| 开发支出 | 42,593,224.49 | 0.71% | 102,515,325.43 | 1.00% | -0.29% | 同比减少58%，主要系研发游戏上线转出及游戏产品测试未达预期终止转出所致。 |
| 商誉 | 2,011,441,198.87 | 33.36% | 5,391,796,838.32 | 52.49% | -19.13% | 同比减少63%，主要系公司计提商誉减值准备所致。 |
| 长期待摊费用 | 11,845,786.56 | 0.20% | 18,378,280.47 | 0.18% | 0.02% | 同比减少36%，主要系装修费摊销所致。 |
| 其他非流动资产 | 9,778,926.44 | 0.16% | 74,839,710.41 | 0.73% | -0.57% | 同比减少87%，主要系将预付版权金转入无形资产所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 0.00% | 9,149,002.18 | 0.09% | -0.09% | 同比减少100%，主要系支付股权收购款所致。 |
| 应付债券 | 0.00 | 0.00% | 797,565,278.26 | 7.76% | -7.76% | 同比减少100%，主要系偿还公司债所致。 |
| 预计负债 | 2,000,000.00 | 0.03% | 645,199.27 | 0.01% | 0.02% | 同比增加210%，主要系计提未决诉讼的预计损失所致。 |
| 递延所得税负债 | 57,341,706.62 | 0.95% | 0.00 | 0.00% | 0.95% | 本期新增递延所得税负债，主要系金融资产公允价值变动，相应确认递延所得税负债所致。 |
2、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位：人民币元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 期末数 |
| 金融资产 | |||||||
| 1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 752,361,061.28 | -59,600,669.88 | 563,786.31 | 632,266,995.86 | |||
| 2.其他权益工具投资 | 230,897,804.00 | -434,517,535.08 | 10,000,000.00 | 207,818,117.38 | |||
| 金融资产小计 | 983,258,865.28 | -59,600,669.88 | -434,517,535.08 | 563,786.31 | 10,000,000.00 | 840,085,113.24 | |
| 上述合计 | 983,258,865.28 | -59,600,669.88 | -434,517,535.08 | 563,786.31 | 10,000,000.00 | 840,085,113.24 | |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
公司于2018年11月8日披露了《关于全资子公司部分银行账户及其下属公司股权被冻结的公告》（公告编号：2018-076），公司之全资子公司玩蟹科技因著作权侵犯及不正当竞争纠纷事项，纠纷相关方向法院提出财产保全申请，导致玩蟹科技名下部分银行账户及其下属全资子公司北京趣玩天橙科技有限公司（以下简称“趣玩天橙”）100%股权被冻结。截至2019年06月30日，被冻结银行账户内存款余额人民币15,834,778.11元，占上市公司最近一期经审计净资产的0.31%，占最近一期经审计货币资金比例为1.28%。本次被冻结银行账户对玩蟹科技正常经营不会造成实质性的影响，其下属子公司趣玩天橙股权被冻结，仅为采取财产保全措施，不影响其正常经营运作。本次被冻结账户涉及金额占比较小，不会对公司的正常运行和经营管理造成实质性的影响。
五、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 563,786.31 | 1,216,159.66 | -53.64% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 股票 | 143,391,728.33 | -58,681,466.18 | 849,267.63 | 75,462,425.54 | 自有资金 | |||
| 其他 | 1,096,500,782.53 | -59,600,669.88 | -375,836,068.90 | 563,786.31 | 10,000,000.00 | 115,107,983.79 | 764,622,687.70 | 自有及募集资金 |
| 合计 | 1,239,892,510.86 | -59,600,669.88 | -434,517,535.08 | 563,786.31 | 10,000,000.00 | 115,957,251.42 | 840,085,113.24 | -- |
5、募集资金使用情况
□适用√不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 海南动网先锋网络科技有限公司 | 子公司 | 游戏开发及发行 | 1,388.8889万元 | 296,742,165.17 | 268,515,778.95 | 62,594,966.45 | 41,453,440.63 | 39,965,000.53 |
| 北京玩蟹科技有限公司 | 子公司 | 游戏开发及发行 | 1,100万元 | 396,515,506.99 | 355,783,512.66 | 139,254,505.58 | 59,601,462.27 | 50,627,220.55 |
| 上游信息科技（上海）有限公司 | 子公司 | 游戏开发及发行 | 1,000万元 | 169,758,484.60 | 73,007,280.85 | 44,609,185.06 | 38,470,841.30 | |
| Webzen Inc. | 参股公司 | PC和手机游戏开发和发行 | 17,655,442,000韩元 | 2,334,095,552.15 | 1,971,984,087.25 | 512,037,727.51 | 145,969,943.00 | 106,150,702.09 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 北京浩满科技有限公司 | 非同一控制下企业合并 | 无重大影响 |
| 北京千惠科技有限公司 | 非同一控制下企业合并 | 无重大影响 |
| 北京聚义科技有限公司 | 非同一控制下企业合并 | 无重大影响 |
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对2019年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业监管政策风险
公司所处的游戏行业属于文化创意领域，网络游戏在上线运营前需通过相关行政部门的前置审批，在相关部门备案并通过行政部门审批后方可上线运营。随着游戏行业的发展，主管部门监管力度也在不断加强，业务经营也会随着国家出台的各项针对性政策而受到不同程度影响。公司将积极关注相关法律法规及行业政策的变化，严格遵照监管部门的监管方针，确保业务和经营的合法合规。
2、市场竞争加剧的风险
游戏行业在产品服务、市场渠道等方面已经形成激烈的竞争格局。新增热门游戏不断涌现使得市场竞争进一步加剧，公司若不能及时响应市场变化，快速组织并调动资源持续不断地进行新游戏和新技术的研发，或公司对市场需求的理解出现偏差，新游戏和新技术与市场需求不符，将会对公司经营业绩产生不利影响。公司将积极围绕发展战略，持续加强自身研发实力，积极跟踪市场需求，快速响应市场变化，争取在激烈的市场竞争格局中保持并进一步扩大自身优势，降低市场竞争加剧对公司经营的风险。
3、新游戏研发和运营风险
游戏产品具有更新快、可模仿性较高、玩家喜好转换等特点，随着市场的快速发展和玩家体验的升级，如果公司无法持续推出受玩家认可的成功的游戏产品，或由于研发周期延长、推广时间延长等原因造成游戏无法按计划推出，从而造成老游戏盈利能力出现下滑时，新游戏无法成功按时推出难以弥补老游戏收入的下滑，则将对公司经营业绩产生不利影响。公司高度关注新游戏研发和运营风险，通过优化结构、提升研发及运营效率等措施积极应对。
4、核心人员流失风险
拥有高素质、稳定充足的游戏开发人才队伍是公司保持领先优势的保障，随着公司业务规模的发展、扩大，如果不能通过自身培养或外部引进获得优秀技术专业人员将会给公司经营运作带来不利影响。公司不断完善管理体系建设，注重人才引进和人才培养，建立了吸引人才、保留人才和激励员工的薪酬管理体系，并将进一步丰富激励方式和优化激励体系，建立和完善公司与员工的利益共享与风险共担机制，增强
员工凝聚力，保证核心团队的稳定性，增强企业的核心竞争力。
5、商誉减值风险
公司上市以来通过并购重组完善产业链布局，公司规模增大，核心竞争力增强，但也因此形成了较大金额的商誉。根据《企业会计准则》规定，商誉不作摊销处理，需在未来每年年终做相应的减值测试。若并购公司业务开展情况不利，将有可能出现商誉减值，从而造成公司合并报表利润不确定风险，对公司经营管理产生不利影响。公司将持续践行“以产品为中心，构建持续产出优质内容强研发体系，提升现有发行体系能效”的战略转型目标，提高综合竞争实力，实现可持续发展。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019年第一次临时股东大会会议 | 临时股东大会 | 15.49% | 2019年01月03日 | 2019年01月03日 | 巨潮资讯网-《2019年第一次临时股东大会会议决议公告》(公告编号：2019-001) |
| 2019年第二次临时股东大会会议 | 临时股东大会 | 14.92% | 2019年02月18日 | 2019年02月18日 | 巨潮资讯网-《2019年第二次临时股东大会会议决议公告》（公告编号：2019-011） |
| 2018年度股东大会会议 | 年度股东大会 | 14.22% | 2019年05月17日 | 2019年05月17日 | 巨潮资讯网-《2018年度股东大会会议决议公告》（公告编号：2019-045） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
截至报告期末，公司未达到重大诉讼披露标准的其他涉案总金额为11,391.83万元，预计总负债为200万元。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年2月7日，公司召开了第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于<北京掌趣科技股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<北京掌趣科技股份有限公司第一期员工持股计划管理办法>的议案》等议案。本次参加认购的员工为公司及全
资、控股子公司员工，总人数17人，其中认购员工持股计划的上市公司董事、监事和高级管理人员3人。本次员工持股计划拟以大宗交易方式购买姚文彬先生持有的标的股票，本次购买标的股票上限为5515万股，不超过公司总股本的2.00%。具体内容详见公司于2018年2月8日披露于巨潮资讯网的员工持股计划相关公告。 2、2018年2月27日，公司召开2018年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于<北京掌趣科技股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<北京掌趣科技股份有限公司第一期员工持股计划管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》。 3、2018年3月8日，公司于巨潮资讯网披露《华泰资管掌趣科技共赢1号定向资产管理计划资产管理合同》，公司（代北京掌趣科技股份有限公司第一期员工持股计划）委托华泰证券（上海）资产管理有限公司设立“华泰资管掌趣科技共赢1号定向资产管理计划”管理相应委托资产，委托上海浦东发展银行股份有限公司南京分行作为托管人。 4、截至2018年3月21日，“华泰资管掌趣科技共赢1号定向资产管理计划”已通过大宗交易方式累计买入公司股票55,150,000股，占公司总股本的2.00%，成交金额合计321,113,500.00元，成交均价为
5.82元/股。公司第一期员工持股计划已完成股票购买，上述购买的股票将按规定予以锁定，锁定期自2018年3月21日起十二个月。具体内容详见公司于2018年3月21日披露于巨潮资讯网的《关于控股股东、实际控制人减持计划实施完毕暨第一期员工持股计划购买股票完成的公告》（2018-013）。
5、根据《北京掌趣科技股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>》的规定，公司第一期员工持股计划购买的股票的锁定期自2018年3月21日起十二个月。公司第一期员工持股计划购买的股票的锁定期已于2019年3月20日届满。
后续公司将根据规定履行信息披露义务。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行 | 是否为关 |
| 相关公告披露日期 | （协议签署日） | 完毕 | 联方担保 | |||||
| 上海天銮网络技术有限公司（注1） | 2019年01月30日 | 2019年02月18日 | 协议生效至主协议到期或终止 | 否 | 否 |
[注1：公司于2019年1月29日召开第三届董事会第三十一次会议，于2019年2月18日召开2019年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司全资子公司为其子公司提供担保的议案》。鉴于天马时空与Webzen Inc.于2015年11月23日签署了《移动游戏发行和服务协议》，若天马时空违反协议约定且对Webzen Inc.造成实际经济损失的，天马时空应向Webzen Inc.每天支付500,000美元的违约赔偿金。于2018年6月1日将其权利义务转让给天马时空全资子公司上海天銮。天马时空与Webzen Inc.签署《担保协议》，天马时空作为保证人，为上海天銮正常履行协议下的义务提供担保。担保协议约定：天马时空无条件的同意并承诺，如果上海天銮以任何方式没有正当履行协议，或者违反了前述协议的约定，天马时空应立即按照Webzen Inc.的书面要求，承担并适当、勤勉地履行任何和所有上述未履行的义务等。]
采用复合方式担保的具体情况说明不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年2月27日召开了第三届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，回购总金额不低于人民币1亿元
（含）且不超过人民币2亿元（含），回购价格不超过人民币5.27元/股（含），回购的股份用于实施员工持股计划或者股权激励计划，回购股份的实施期限为自董事会审议通过之日起12个月内。公司于2019年3月6日披露了《回购股份报告书》（公告编号2019-018），具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公告。截至2019年6月30日，公司已累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份26,578,843股，占公司总股本的0.9639%，最高成交价为4.18元/股，最低成交价为3.32元/股，支付的总金额为100,945,823.07元（含交易费用）。回购实施情况符合公司股份回购方案及相关法律法规的要求。
截至2019年7月31日，公司已累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份26,578,843股，占公司总股本的0.9639%，最高成交价为4.18元/股，最低成交价为3.32元/股，支付的总金额为100,945,823.07元（含交易费用）。回购实施情况符合公司股份回购方案及相关法律法规的要求。
公司后续将继续在回购期限内实施本次回购计划，并按照相关规定及时履行信息披露义务。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 167,502,039 | 6.07% | -10,389,108 | -10,389,108 | 157,112,931 | 5.70% | |||
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | ||||
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | ||||
| 3、其他内资持股 | 167,502,039 | 6.07% | -10,389,108 | -10,389,108 | 157,112,931 | 5.70% | |||
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | ||||
| 境内自然人持股 | 167,502,039 | 6.07% | -10,389,108 | -10,389,108 | 157,112,931 | 5.70% | |||
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | ||||
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | ||||
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | ||||
| 二、无限售条件股份 | 2,589,982,153 | 93.93% | 10,389,108 | 10,389,108 | 2,600,371,261 | 94.30% | |||
| 1、人民币普通股 | 2,589,982,153 | 93.93% | 10,389,108 | 10,389,108 | 2,600,371,261 | 94.30% | |||
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | ||||
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | ||||
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | ||||
| 三、股份总数 | 2,757,484,192 | 100.00% | 0 | 0 | 2,757,484,192 | 100.00% | |||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，因高管锁定股根据相关规则锁定和每年解锁的影响，公司有限售条件股份合计减少10,389,108股。股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
1）公司于2019年2月27日召开了第三届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，回购总金额不低于人民币1亿元（含）且不超过人民币2亿元（含），回购价格不超过人民币5.27元/股（含），回购的股份用于实施员工持股计划或者股权激励计划，回购股份的实施期限为自董事会审议通过之日起12个月内。公司于2019年3月6日披露了《回购股份报告书》（公告编号2019-018），具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公告。2）截至2019年6月30日，公司已累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份26,578,843股，占公司总股本的0.9639%，最高成交价为4.18元/股，最低成交价为3.32元/股，支付的总金额为100,945,823.07元（含交易费用）。回购实施情况符合公司股份回购方案及相关法律法规的要求。3）截至2019年7月31日，公司已累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份26,578,843股，占公司总股本的0.9639%，最高成交价为4.18元/股，最低成交价为3.32元/股，支付的总金额为100,945,823.07元（含交易费用）。回购实施情况符合公司股份回购方案及相关法律法规的要求。
公司后续将继续在回购期限内实施本次回购计划，并按照相关规定及时履行信息披露义务。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
截至2019年6月30日，公司以集中竞价方式累计回购公司股份26,578,843股。公司基本每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应产生变动。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 刘惠城 | 125,040,902 | 127,169 | 125,168,071 | 高管锁定股 | 在其担任公司董事、高管期间遵 |
| 守相关股份管理规定 | ||||||
| 程莉 | 45,000 | 45,000 | 高管锁定股 | 在其担任公司高管期间遵守相关股份管理规定 | ||
| 邓攀 | 41,795,407 | 10,448,852 | 31,346,555 | 高管锁定股 | 于2018年2月5日辞职，遵守相关股份管理规定 | |
| 胡斌 | 348,780 | 348,780 | 高管锁定股 | 于2018年4月3日辞职，遵守相关股份管理规定 | ||
| 李好胜 | 270,000 | 67,500 | 202,500 | 高管锁定股 | 于2017年10月30日辞职，遵守相关股份管理规定 | |
| 孙娟霞 | 1,950 | 75 | 2,025 | 高管锁定股 | 于2017年12月15日辞去监事职务,遵守相关股份管理规定 | |
| 合计 | 167,502,039 | 10,516,352 | 127,244 | 157,112,931 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 175,246 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 姚文彬 | 境内自然人 | 6.98% | 192,507,902 | 192,507,902 | |||||
| 刘惠城 | 境内自然人 | 6.05% | 166,890,761 | 125,168,071 | 41,722,690 | ||||
| 叶颖涛 | 境内自然人 | 2.42% | 66,732,832 | -5,950,000 | 66,732,832 | 质押 | 39,400,000 | ||
| 林芝腾讯科技有限公司 | 境内非国有法人 | 2.01% | 55,417,497 | - | 55,417,497 | |||||
| 北京掌趣科技股份有限公司－第一期员工持股计划 | 其他 | 2.00% | 55,150,000 | - | 55,150,000 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 1.75% | 48,206,312 | -4,701,300 | 48,206,312 | |||||
| 邓攀 | 境内自然人 | 1.52% | 41,795,407 | - | 31,346,555 | 10,448,852 | ||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.34% | 36,974,111 | 24,478,892 | 36,974,111 | |||||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 1.20% | 33,069,800 | 3,824,300 | 33,069,800 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－华安创业板50交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.96% | 26,543,587 | -18,508,428 | 26,543,587 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于一致行动人。 | |||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 姚文彬 | 192,507,902 | 人民币普通股 | 192,507,902 | |||||||
| 叶颖涛 | 66,732,832 | 人民币普通股 | 66,732,832 | |||||||
| 林芝腾讯科技有限公司 | 55,417,497 | 人民币普通股 | 55,417,497 | |||||||
| 北京掌趣科技股份有限公司－第一期员工持股计划 | 55,150,000 | 人民币普通股 | 55,150,000 | |||||||
| 中国工商银行股份有限公司－易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 | 48,206,312 | 人民币普通股 | 48,206,312 |
| 刘惠城 | 41,722,690 | 人民币普通股 | 41,722,690 |
| 香港中央结算有限公司 | 36,974,111 | 人民币普通股 | 36,974,111 |
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 33,069,800 | 人民币普通股 | 33,069,800 |
| 中国建设银行股份有限公司－华安创业板50交易型开放式指数证券投资基金 | 26,543,587 | 人民币普通股 | 26,543,587 |
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 24,541,900 | 人民币普通股 | 24,541,900 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用√ 不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 刘惠城 | 董事长、董事、总经理 | 现任 | 166,890,761 | 0 | 0 | 166,890,761 | 0 | 0 | 0 |
| 姚文哲 | 董事、副董事长、副总经理 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 黄迎春 | 董事、副总经理、财务负责人 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 王娉 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 尚进 | 董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 刘志刚 | 董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 李仁玉 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 雷家骕 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 罗义冰 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 徐大斌 | 监事会主席 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 燕琪 | 监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 吴杨春 | 监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 姬景刚 | 副总经理 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 张沛 | 副总经理 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 程骏 | 副总经理 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 牟正文 | 副总经理 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 程莉 | 副总经理 | 现任 | 60,000 | 0 | 0 | 60,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 166,950,761 | 0 | 0 | 166,950,761 | 0 | 0 | 0 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 程莉 | 副总经理 | 任免 | 2019年01月03日 | 辞去监事职务职后担任公司副总经理 |
| 刘志刚 | 董事 | 被选举 | 2019年02月18日 | 被选举为公司董事 |
| 吴杨春 | 监事 | 被选举 | 2019年01月03日 | 被选举为公司非职工代表监事 |
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京掌趣科技股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,241,301,236.28 | 1,240,526,348.63 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 164,104,147.35 | 182,464,392.41 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 164,284,105.88 | 122,394,733.30 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 17,524,537.90 | 19,894,966.35 |
| 其中：应收利息 | 2,783,086.93 | 3,372,873.03 |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 |
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 36,402,332.35 | 30,449,444.53 |
| 流动资产合计 | 1,623,616,359.76 | 1,595,729,885.22 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 693,435,459.57 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,144,779,771.89 | 1,119,458,246.09 |
| 其他权益工具投资 | 207,818,117.38 | |
| 其他非流动金融资产 | 632,266,995.86 | |
| 投资性房地产 | 70,539,841.41 | 61,755,652.51 |
| 固定资产 | 20,433,131.77 | 32,927,710.29 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 108,300,331.03 | 91,236,836.19 |
| 开发支出 | 42,593,224.49 | 67,093,886.59 |
| 商誉 | 2,011,441,198.87 | 2,011,441,198.87 |
| 长期待摊费用 | 11,845,786.56 | 11,803,265.34 |
| 递延所得税资产 | 146,232,358.28 | 161,696,307.22 |
| 其他非流动资产 | 9,778,926.44 | 10,677,730.44 |
| 非流动资产合计 | 4,406,029,683.98 | 4,261,526,293.11 |
| 资产总计 | 6,029,646,043.74 | 5,857,256,178.33 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 199,875,524.46 | 200,191,926.70 |
| 预收款项 | 59,124,229.01 | 57,269,050.02 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 48,894,403.16 | 110,740,639.38 |
| 应交税费 | 65,939,619.48 | 85,508,031.62 |
| 其他应付款 | 115,434,658.76 | 200,074,975.80 |
| 其中：应付利息 | 904,007.10 | |
| 应付股利 | 20,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 23,778,900.00 | |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 489,268,434.87 | 677,563,523.52 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,000,000.00 | 3,290,398.54 |
| 递延收益 | 1,352,872.83 | 1,550,225.93 |
| 递延所得税负债 | 57,341,706.62 | |
| 其他非流动负债 | 37,515,848.76 | 46,790,370.38 |
| 非流动负债合计 | 98,210,428.21 | 51,630,994.85 |
| 负债合计 | 587,478,863.08 | 729,194,518.37 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,757,484,192.00 | 2,757,484,192.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,836,392,902.80 | 3,837,387,185.93 |
| 减：库存股 | 100,945,823.07 | |
| 其他综合收益 | -361,807,104.28 | 33,417,453.01 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 127,730,284.20 | 127,730,284.20 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -816,389,323.48 | -1,627,376,752.74 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,442,465,128.17 | 5,128,642,362.40 |
| 少数股东权益 | -297,947.51 | -580,702.44 |
| 所有者权益合计 | 5,442,167,180.66 | 5,128,061,659.96 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,029,646,043.74 | 5,857,256,178.33 |
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 40,355,100.38 | 40,948,450.02 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 129,442,791.99 | 104,295,676.86 |
| 应收款项融资 |
| 预付款项 | 136,216,767.71 | 111,267,036.15 |
| 其他应收款 | 262,819,216.88 | 280,457,196.63 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 |
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 14,644,874.46 | 12,119,123.55 |
| 流动资产合计 | 583,478,751.42 | 549,087,483.21 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 681,638,013.25 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 4,615,133,120.43 | 4,616,033,120.43 |
| 其他权益工具投资 | 195,120,214.18 | |
| 其他非流动金融资产 | 626,778,204.68 | |
| 投资性房地产 | 47,880,959.07 | 48,684,851.49 |
| 固定资产 | 6,816,147.82 | 8,610,061.66 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 159,176,850.96 | 193,116,555.53 |
| 开发支出 | 42,593,224.49 | 37,307,996.44 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 9,112,343.40 | 10,950,808.89 |
| 递延所得税资产 | 102,841,686.45 | 117,096,266.16 |
| 其他非流动资产 | 6,603,773.61 | 7,502,577.61 |
| 非流动资产合计 | 5,812,056,525.09 | 5,720,940,251.46 |
| 资产总计 | 6,395,535,276.51 | 6,270,027,734.67 |
| 流动负债： |
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 541,804,362.52 | 537,382,883.11 |
| 预收款项 | 47,758,499.32 | 55,702,669.69 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 7,674,218.65 | 19,137,660.69 |
| 应交税费 | 271,067.60 | 504,520.56 |
| 其他应付款 | 99,400,480.22 | 126,657,523.09 |
| 其中：应付利息 | 904,007.10 | |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 23,778,900.00 | |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 696,908,628.31 | 763,164,157.14 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,352,872.83 | 1,550,225.93 |
| 递延所得税负债 | 57,341,706.62 | |
| 其他非流动负债 | 30,334,401.69 | 37,703,305.38 |
| 非流动负债合计 | 89,028,981.14 | 39,253,531.31 |
| 负债合计 | 785,937,609.45 | 802,417,688.45 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,757,484,192.00 | 2,757,484,192.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,386,473,927.12 | 4,387,415,927.12 |
| 减：库存股 | 100,945,823.07 | |
| 其他综合收益 | -423,811,846.34 | -37,988,999.94 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 127,044,430.18 | 127,044,430.18 |
| 未分配利润 | -1,136,647,212.83 | -1,766,345,503.14 |
| 所有者权益合计 | 5,609,597,667.06 | 5,467,610,046.22 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,395,535,276.51 | 6,270,027,734.67 |
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 696,243,659.02 | 1,144,435,819.27 |
| 其中：营业收入 | 696,243,659.02 | 1,144,435,819.27 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 477,323,908.26 | 731,909,647.37 |
| 其中：营业成本 | 286,796,340.50 | 432,120,844.86 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,953,293.10 | 5,878,859.36 |
| 销售费用 | 14,137,579.55 | 14,159,144.74 |
| 管理费用 | 46,845,375.49 | 60,845,232.80 |
| 研发费用 | 141,288,532.39 | 200,969,720.32 |
| 财务费用 | -13,697,212.77 | 17,935,845.29 |
| 其中：利息费用 | 589,307.82 | 25,329,667.05 |
| 利息收入 | 14,587,845.61 | 9,489,292.01 |
| 加：其他收益 | 11,976,909.28 | 7,025,237.09 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 61,490,295.05 | 40,815,262.42 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 23,121,139.23 | 35,692,361.65 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -59,100,669.88 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -745,719.77 | -2,045,844.63 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -6,176.48 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 232,540,565.44 | 458,314,650.30 |
| 加：营业外收入 | 120,002.53 | 1,415.32 |
| 减：营业外支出 | 1,423,416.13 | 677,222.74 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 231,237,151.84 | 457,638,842.88 |
| 减：所得税费用 | 21,964,651.56 | 35,459,583.49 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 209,272,500.28 | 422,179,259.39 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 209,272,500.28 | 422,179,259.39 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 211,042,028.48 | 380,352,328.41 |
| 2.少数股东损益 | -1,769,528.20 | 41,826,930.98 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -11,651,318.89 | -28,766,557.84 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -11,651,318.89 | -28,766,557.84 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -13,128,822.56 | -40,152.46 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -32,438.27 | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -13,096,384.29 | -40,152.46 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 1,477,503.67 | -28,726,405.38 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 374,257.61 | 185,644.26 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | -49,561,127.74 | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | 1,103,246.06 | 20,649,078.10 |
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 197,621,181.39 | 393,412,701.55 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 199,390,709.59 | 351,585,770.57 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -1,769,528.20 | 41,826,930.98 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.08 | 0.14 |
| （二）稀释每股收益 | 0.08 | 0.14 |
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 351,891,365.55 | 639,893,070.08 |
| 减：营业成本 | 256,887,362.36 | 577,947,951.18 |
| 税金及附加 | 433,255.60 | 2,027,140.89 |
| 销售费用 | 5,663,438.50 | 5,352,325.50 |
| 管理费用 | 19,158,742.71 | 23,162,135.33 |
| 研发费用 | 10,646,427.95 | 28,058,993.38 |
| 财务费用 | -789,906.38 | 18,525,339.88 |
| 其中：利息费用 | 589,307.82 | 25,329,667.05 |
| 利息收入 | 437,197.23 | 2,964,114.83 |
| 加：其他收益 | 2,222,088.15 | 1,790,964.10 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 38,369,155.82 | 435,122,900.77 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -59,100,669.88 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 803,080.81 | -653,694.50 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 42,185,699.71 | 421,079,354.29 |
| 加：营业外收入 | 120,000.00 | 229,614.80 |
| 减：营业外支出 | 4,716.98 | 255,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 42,300,982.73 | 421,053,969.09 |
| 减：所得税费用 | -2,898,077.94 | 165,032.12 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 45,199,060.67 | 420,888,936.97 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 45,199,060.67 | 420,888,936.97 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -18,049,239.04 | -52,274,682.88 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -18,049,239.04 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -18,049,239.04 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -52,274,682.88 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | -52,274,682.88 | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 |
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 27,149,821.63 | 368,614,254.09 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 686,321,816.91 | 1,241,185,381.71 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,685,040.65 | 341,454.97 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 43,889,333.45 | 22,736,047.04 |
| 经营活动现金流入小计 | 732,896,191.01 | 1,264,262,883.72 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 223,213,290.58 | 250,185,359.19 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 |
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 237,734,231.39 | 244,093,409.30 |
| 支付的各项税费 | 78,647,276.20 | 75,684,217.92 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 56,021,305.65 | 178,382,069.62 |
| 经营活动现金流出小计 | 595,616,103.82 | 748,345,056.03 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 137,280,087.19 | 515,917,827.69 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 66,057,181.85 | 17,530,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 37,427,155.82 | 5,122,900.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,020.25 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 500,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 103,984,337.67 | 22,653,921.02 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 30,506,073.17 | 51,925,641.90 |
| 投资支付的现金 | 35,556,502.27 | 1,184,775.04 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 22,209,173.02 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 66,062,575.44 | 75,319,589.96 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 37,921,762.23 | -52,665,668.94 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 2,100,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 2,100,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,100,000.00 | - |
| 偿还债务支付的现金 | 23,778,900.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 51,493,314.92 | 50,240,000.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 50,000,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 100,945,823.07 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 176,218,037.99 | 50,240,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -174,118,037.99 | -50,240,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,109,525.67 | 9,943,435.19 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -25,714.24 | 422,955,593.94 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,225,492,172.41 | 1,395,154,625.09 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,225,466,458.17 | 1,818,110,219.03 |
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 320,309,433.25 | 598,894,443.69 |
| 收到的税费返还 | 984,043.19 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 35,366,456.87 | 41,758,167.80 |
| 经营活动现金流入小计 | 356,659,933.31 | 640,652,611.49 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 221,571,084.95 | 188,082,534.06 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 41,907,900.58 | 59,957,847.91 |
| 支付的各项税费 | 2,347,055.69 | 11,976,593.79 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 16,324,832.41 | 29,274,459.72 |
| 经营活动现金流出小计 | 282,150,873.63 | 289,291,435.48 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 74,509,059.68 | 351,361,176.01 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 66,057,181.85 | 17,530,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 37,427,155.82 | 95,122,900.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,020.25 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到 |
| 的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 500,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 103,984,337.67 | 112,653,921.02 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 18,072,442.96 | 20,296,592.62 |
| 投资支付的现金 | 35,000,000.00 | 2,788,291.15 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 53,072,442.96 | 23,084,883.77 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 50,911,894.71 | 89,569,037.25 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 23,778,900.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,493,314.92 | 50,240,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 100,945,823.07 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 126,218,037.99 | 50,240,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -126,218,037.99 | -50,240,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 203,733.96 | 3,492,757.87 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -593,349.64 | 394,182,971.13 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 40,948,450.02 | 184,927,934.38 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 40,355,100.38 | 579,110,905.51 |
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年报 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数 | 所有 | |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | 股东权益 | 者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,757,484,192.00 | 3,837,387,185.93 | 33,417,453.01 | 127,730,284.20 | -1,627,376,752.74 | 5,128,642,362.40 | -580,702.44 | 5,128,061,659.96 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -383,573,238.40 | 599,945,400.78 | 216,372,162.38 | 216,372,162.38 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,757,484,192.00 | 3,837,387,185.93 | -350,155,785.39 | 127,730,284.20 | -1,027,431,351.96 | 5,345,014,524.78 | -580,702.44 | 5,344,433,822.34 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -994,283.13 | 100,945,823.07 | -11,651,318.89 | 211,042,028.48 | 97,450,603.39 | 282,754.93 | 97,733,358.32 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -11,651,318.89 | 211,042,028.48 | 199,390,709.59 | -1,769,528.20 | 197,621,181.39 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -52,283.13 | 100,945,823.07 | -100,998,106.20 | 2,052,283.13 | -98,945,823.07 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 100,945,823.07 | -100,945,823.07 | 2,100,000.00 | -98,845,823.07 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入 | |||||||||||||||
| 资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -52,283.13 | -52,283.13 | -47,716.87 | -100,000.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | - | - | - |
| 942,000.00 | 942,000.00 | 942,000.00 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,757,484,192.00 | 3,836,392,902.80 | 100,945,823.07 | -361,807,104.28 | 127,730,284.20 | -816,389,323.48 | 5,442,465,128.17 | -297,947.51 | 5,442,167,180.66 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年报 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,757,992,863.00 | 4,109,006,850.71 | -12,784,949.32 | 127,730,284.20 | 1,550,136,806.03 | 8,532,081,854.62 | 68,599,303.52 | 8,600,681,158.14 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,757,992,863.00 | 4,109,006,850.71 | -12,784,949.32 | 127,730,284.20 | 1,550,136,806.03 | 8,532,081,854.62 | 68,599,303.52 | 8,600,681,158.14 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -28,766,557.84 | 352,772,399.78 | 324,005,841.94 | -38,173,069.02 | 285,832,772.92 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -28,766,557.84 | 380,352,328.41 | 351,585,770.57 | 41,826,930.98 | 393,412,701.55 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 | |||||||||||||||
| 本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -27,579,928.63 | -27,579,928.63 | -80,000,000.00 | -107,579,928.63 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -27,579,928.63 | -27,579,928.63 | -80,000,000.00 | -107,579,928.63 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,757,992,863.00 | 4,109,006,850.71 | -41,551,507.16 | 127,730,284.20 | 1,902,909,205.81 | 8,856,087,696.56 | 30,426,234.50 | 8,886,513,931.06 |
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：黄迎春 会计机构负责人：黄迎春
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年报 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,757,484,192.00 | 4,387,415,927.12 | -37,988,999.94 | 127,044,430.18 | -1,766,345,503.14 | 5,467,610,046.22 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -367,773,607.36 | 584,499,229.64 | 216,725,622.28 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,757,484,192.00 | 4,387,415,927.12 | -405,762,607.30 | 127,044,430.18 | -1,181,846,273.50 | 5,684,335,668.50 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -942,000.00 | 100,945,823.07 | -18,049,239.04 | 45,199,060.67 | -74,738,001.44 | |||||||
| （一）综合收 | -942,000. | -18,049,2 | 45,199, | 26,207,82 | ||||||||
| 益总额 | 00 | 39.04 | 060.67 | 1.63 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 100,945,823.07 | -100,945,823.07 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 100,945,823.07 | -100,945,823.07 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,757,484,192.00 | 4,386,473,927.12 | 100,945,823.07 | -423,811,846.34 | 127,044,430.18 | -1,136,647,212.83 | 5,609,597,667.06 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年报 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,757,992,863.00 | 4,399,066,657.12 | 13,434,303.74 | 127,044,430.18 | 908,846,227.16 | 8,206,384,481.20 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,757,992,863.00 | 4,399,066,657.12 | 13,434,303.74 | 127,044,430.18 | 908,846,227.16 | 8,206,384,481.20 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -52,274,682.88 | 393,309,008.34 | 341,034,325.46 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -52,274,682.88 | 420,888,936.97 | 368,614,254.09 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -27,579,928.63 | -27,579,928.63 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -27,579,928.63 | -27,579,928.63 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末 | 2,757, | 4,399,0 | - | 127,044 | 1,302,155 | 8,547,418,8 |
| 余额 | 992,863.00 | 66,657.12 | 38,840,379.14 | ,430.18 | ,235.50 | 06.66 |
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
北京掌趣科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京掌趣科技有限公司2010年10月18日整体变更设立，设立时股本为11,700万元。2010年11月26日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币329.00万元，变更后的注册资本为人民币12,029.00万元。
2010年12月24日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币245.50万元，变更后的注册资本为人民币12,274.50万元。
根据本公司2012年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京掌趣科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]381号）文件之规定，本公司于2012年5月2日向社会公开发行人民币普通股（A股）4,091.50万股，发行后公司股本为16,366.00万元。
经深圳证券交易所《关于北京掌趣科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2012]124号）同意，本公司股票于2012年5月11日开始在深圳证券交易所上市交易。
根据公司2012年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本19,639.20万元，转增基准日为2013年5月22日，变更后的注册资本为36,005.20万元。
根据公司2013年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京掌趣科技股份有限公司重大资产重组及向宋海波等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]841号）文件之规定，公司采取非公开发行股票方式分别向宋海波等发行23,488,601股购买海南动网先锋网络科技有限公司（以下简称动网先锋）股权。同时，公司于2013年7月16日向特定投资者发行人民币普通股8,158,006股。变更后的注册资本为391,698,607.00元。
根据公司2013年第五次临时股东大会决议，公司以资本公积转增股本313,358,885.00元，转增基准日为2013年9月23日，变更后的注册资本为人民币705,057,492.00元。
根据公司2013年第七次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]320号）文件之规定，公司采取非公开发行股票方式分别向叶凯等发行48,986,381股购买北京玩蟹科技有限公司（以下简称玩蟹科技）股权；向刘智君等发行17,592,388股购买上游信息科技（上海）有限公司（以下简称上游信息）股权，变更后的注册资本为771,636,261.00元。
根据公司2013年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本462,981,756.00元，转增基准日为2014年5月23日，变更后的注册资本为人民币1,234,618,017.00元。
根据公司2013年第七次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]320号）核准，公司于2014年6月5日非公开发行人民币普通股62,990,377股，变更后的注册资本为1,297,608,394.00元。
根据公司2014年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本1,167,847,554.00元，转增基准日为2015年5月22日，变更后的注册资本为人民币2,465,455,948.00元。
根据公司第二届董事会第三十四次会议审议通过的《关于股权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权的议案》和《关于股权激励计划股票期权第一个行权期选择自主行权模式的议案》，同意111名激励对象在第一个行权期内以自主行权方式进行行权，第一个行权期可行权数量共7,771,000份股票期权，行权期自2015年6月9日至2016年3月23日。截至2015年12月2日止，激励对象已行权2,458,700份。行权后，本公司注册资本为人民币2,467,914,648.00元。
根据公司2015年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2762号）核准，公司于2015年12月7日非公开发行人民币普通股190,462,791股，变更后的注册资本为2,658,377,439.00元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2015]001237号验资报告。
根据公司2015年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2762号）核准，公司于2016年1月5日非公开发行人民币普通股115,473,441股，变更后的注册资本为2,773,850,880.00元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2016]000005号验资报告。
2016年1月1日至2016年3月23日止，股权激励对象行权32,900份。行权后，本公司注册资本为2,773,883,780.00元。
2016年，根据公司2016年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》，刘智君等补偿的3,008,926股由公司以1元总价回购并予注销，变更后的注册资本为2,770,874,854.00元。
2017年，根据公司2016年年度股东大会决议审议通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》，刘智君、马晓光、田寒松、至高投资应补偿股份合计12,706,853股由公司以1元对价回购并进行注销，刘智君应补偿股份175,138股由公司以1元对价回购并进行注销，变更后的注册资本为2,757,992,863.00元。
2018年，根据公司2017年年度股东大会决议审议通过的《关于公司拟回购刘惠城应补偿股份并予注销的议案》，刘惠城应补偿股份合计508,671股由公司以1元对价回购并进行注销，变更后的注册资本为2,757,484,192.00元。
本公司企业统一社会信用代码：91110000765511822T，总部注册地址：北京市海淀区奥北产业基地29号楼(北楼)9层901室，法定代表人：刘惠城。
2.营业范围
本公司主要经营第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；因特网信息服务业务（除新闻、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；利用互联网经营游戏产品；互联网游戏出版、手机游戏出版；技术推广；销售计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；设计、制作、代理、发布广告；出租办公用房。
3.公司业务性质和主要经营活动
公司属通信服务业，主要从事第二类增值电信业务中的信息服务业务。
4.财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年8月28日批准报出。本期纳入合并财务报表范围的主体共43户，具体子公司包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 北京丰尚佳诚科技发展有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 北京华娱聚友兴业科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 天津星娱科技有限公司（以下简称“天津星娱”） | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 天津掌趣投资管理有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 天津泛游科技有限公司（以下简称“天津泛游”） | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 天津文渊科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 北京华娱聚友科技发展有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 北京聚游掌联科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 北京九号科技发展有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 指尖娱乐（香港）有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙） | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 上海掌趣乐推科技有限公司 | 控股子公司 | 2 | 80.00 | 80.00 |
| 海南动网先锋网络科技有限公司（以下简称“动网先锋”） | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 北京玩蟹科技有限公司（以下简称“玩蟹科技”） | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 上游信息科技（上海）有限公司（以下简称“上游信息”） | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 北京天马时空网络科技有限公司（以下简称“天马时空”） | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 掌上趣游（香港）有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 株式会社OURPALM GAMES | 全资子公司之子公司 | 4 | 100.00 | 100.00 |
| OURPALM LIMITED | 全资子公司之子公司 | 4 | 100.00 | 100.00 |
| 掌中新游（香港）有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| （株）指尖娱乐股份有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 泛游（香港）有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| FunGame International Limited | 全资子公司之子公司 | 4 | 100.00 | 100.00 |
| 掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 海南火极网络科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 海南动景创世网络科技有限公司（以下简称“海南动景”） | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 北京富姆乐信息技术有限公司 | 全资子公司之子公司 | 4 | 100.00 | 100.00 |
| Playcrab Limited | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 天津益趣科技有限公司（以下简称“天津益趣”） | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 北京趣玩天橙科技有限公司（以下简称“趣玩天橙”） | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 北京上游互动信息科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 北京盛天上游网络技术有限公司（以下简称“北京盛天”） | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 上游网络有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 北京昊宇上游信息科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 昙川上游信息科技（上海）有限公司 | 全资子公司之控股子公司 | 3 | 70.00 | 70.00 |
| 香港奇迹网络技术有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 上海天銮网络技术有限公司 | 全资子公司之子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
| 北京天际启游科技有限公司 | 全资子公司之控股子公司 | 3 | 90.00 | 90.00 |
| 北京蔷薇互娱科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 4 | 100.00 | 100.00 |
| 北京浩满科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 4 | 100.00 | 100.00 |
| 北京千惠科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 4 | 100.00 | 100.00 |
| 北京聚义科技有限公司 | 全资子公司之子公司 | 4 | 100.00 | 100.00 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，请见下表：
| 名称 | 变更原因 |
| 北京浩满科技有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 北京千惠科技有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 北京聚义科技有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
合并范围的其他信息详见“附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注五-11应收账款的减值；附注五-12其他应收款的减值；附注五-15固定资产折旧；附注五-18无形资产摊销；附注五-24收入的具体确认原则等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。3）已办理了必要的财产权转移手续。4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 一般处理方法
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1) 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2) 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3) 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1) 以摊余成本计量的金融资产。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A.能够消除或显著减少会计错配。
B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2) 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1) 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2) 金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根
据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1) 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；F.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2) 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3) 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、合并报表范围内关联方等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
B.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
C.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4) 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1) 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2) 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五-10。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 合并范围内关联方组合 | 纳入合并范围的关联方组合 | 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0 |
账龄组合预期信用损失率对照表：
12、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五-10。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 1 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 合并范围内关联方组合 | 纳入合并范围的关联方组合 | 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0 |
账龄组合预期信用损失率对照表：
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
| 账龄 | 其他应收款款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 1 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率 | 年折旧（摊销）率 |
| 房屋及建筑物 | 20-50 | 5% | 1.90-4.75% |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直
接归属于该资产的其他支出。
2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）后续计量及处置
1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20-50年 | 5% | 1.90-4.75% |
| 运输设备 | 直线法 | 10年 | 5% | 9.50% |
| 办公及电子设备 | 直线法 | 5年 | 5% | 19.00% |
2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2） 借款费用已经发生；3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18、无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 10年 | 受益期 |
| 版权及著作权 | 授权期限或3年 | 受益期 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。20、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 受益期 | |
| 房屋租赁费 | 受益期 |
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：
1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股
份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）游戏运营收入确认方法
1） 移动终端单机游戏
在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认为收入。
2） 移动终端联网游戏、互联网页面游戏
公司官方网站上运营的自有网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认收入。
公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：在取得合作方提供的按协议约定计算并经双方核对无误的计费账单后，确认为收入。
（3）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1） 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1） 收入的金额能够可靠地计量；2） 相关的经济利益很可能流入企业；3） 交易的完工进度能够可靠地确定；4） 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
25、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
27、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
1）经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五-14固定资产。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2017年3月，财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》，2017年5月，财政部发布了修订后的《企业会计准则第37号-金融工具列报》等四项金融工具准则（统称"新金融工具准则"），境内上市公司自2019年1月1日起执行。 | 2019年4月25日，公司召开第三届董事会第三十三次会议和第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。公司独立董事发表了同意的独立意见。 | 受影响的报表项目名称和金额详见下表：（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 |
| 财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称"《修订通知》"），对一般企业财务 | 2019年8月28日，公司召开第三届董事会第三十五次会议和第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。公司独立董事发表 | 本次会计政策变更仅对财务报表格式和部分项目填列口径产生影响，不存在追溯调整事项，对公司资产总额、负债总额、净资产、营业收入、净利润均无实 |
| 报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和《修订通知》的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表。 | 了同意的独立意见。 | 质影响。 |
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,240,526,348.63 | 1,240,526,348.63 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 182,464,392.41 | 182,464,392.41 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 122,394,733.30 | 122,394,733.30 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 19,894,966.35 | 19,894,966.35 | |
| 其中：应收利息 | 3,372,873.03 | 3,372,873.03 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 30,449,444.53 | 30,449,444.53 | |
| 流动资产合计 | 1,595,729,885.22 | 1,595,729,885.22 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 693,435,459.57 | -693,435,459.57 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,119,458,246.09 | 1,119,458,246.09 | |
| 其他权益工具投资 | 230,897,804.00 | 230,897,804.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 752,361,061.28 | 752,361,061.28 | |
| 投资性房地产 | 61,755,652.51 | 61,755,652.51 | |
| 固定资产 | 32,927,710.29 | 32,927,710.29 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 91,236,836.19 | 91,236,836.19 | |
| 开发支出 | 67,093,886.59 | 67,093,886.59 | |
| 商誉 | 2,011,441,198.87 | 2,011,441,198.87 | |
| 长期待摊费用 | 11,803,265.34 | 11,803,265.34 | |
| 递延所得税资产 | 161,696,307.22 | 160,486,937.99 | -1,209,369.23 |
| 其他非流动资产 | 10,677,730.44 | 10,677,730.44 | |
| 非流动资产合计 | 4,261,526,293.11 | 4,550,140,329.59 | 288,614,036.48 |
| 资产总计 | 5,857,256,178.33 | 6,145,870,214.81 | 288,614,036.48 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 200,191,926.70 | 200,191,926.70 | |
| 预收款项 | 57,269,050.02 | 57,269,050.02 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 110,740,639.38 | 110,740,639.38 | |
| 应交税费 | 85,508,031.62 | 85,508,031.62 | |
| 其他应付款 | 200,074,975.80 | 200,074,975.80 | |
| 其中：应付利息 | 904,007.10 | 904,007.10 | |
| 应付股利 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 23,778,900.00 | 23,778,900.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 677,563,523.52 | 677,563,523.52 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 3,290,398.54 | 3,290,398.54 | |
| 递延收益 | 1,550,225.93 | 1,550,225.93 |
| 递延所得税负债 | 72,241,874.10 | 72,241,874.10 | |
| 其他非流动负债 | 46,790,370.38 | 46,790,370.38 | |
| 非流动负债合计 | 51,630,994.85 | 123,872,868.95 | 72,241,874.10 |
| 负债合计 | 729,194,518.37 | 801,436,392.47 | 72,241,874.10 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 2,757,484,192.00 | 2,757,484,192.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 3,837,387,185.93 | 3,837,387,185.93 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 33,417,453.01 | -350,155,785.39 | -383,573,238.40 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 127,730,284.20 | 127,730,284.20 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -1,627,376,752.74 | -1,027,431,351.96 | 599,945,400.78 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,128,642,362.40 | 5,345,014,524.78 | 216,372,162.38 |
| 少数股东权益 | -580,702.44 | -580,702.44 | |
| 所有者权益合计 | 5,128,061,659.96 | 5,344,433,822.34 | 216,372,162.38 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,857,256,178.33 | 6,145,870,214.81 | 288,614,036.48 |
调整情况说明财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会【2017】7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会【2017】8号)、《企业会计准则第24号——套期会计》(财会【2017】9号)及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会【2017】14号)，本公司于2019年01月01日起执行上述新金融会计准则。根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 40,948,450.02 | 40,948,450.02 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 104,295,676.86 | 104,295,676.86 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 111,267,036.15 | 111,267,036.15 | |
| 其他应收款 | 280,457,196.63 | 280,457,196.63 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 | |
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 12,119,123.55 | 12,119,123.55 | |
| 流动资产合计 | 549,087,483.21 | 549,087,483.21 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 681,638,013.25 | -681,638,013.25 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 4,616,033,120.43 | 4,616,033,120.43 | |
| 其他权益工具投资 | 223,169,453.22 | 223,169,453.22 | |
| 其他非流动金融资产 | 747,436,056.41 | 747,436,056.41 | |
| 投资性房地产 | 48,684,851.49 | 48,684,851.49 | |
| 固定资产 | 8,610,061.66 | 8,610,061.66 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 193,116,555.53 | 193,116,555.53 | |
| 开发支出 | 37,307,996.44 | 37,307,996.44 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 10,950,808.89 | 10,950,808.89 |
| 递延所得税资产 | 117,096,266.16 | 117,096,266.16 | |
| 其他非流动资产 | 7,502,577.61 | 7,502,577.61 | |
| 非流动资产合计 | 5,720,940,251.46 | 6,009,907,747.84 | 288,967,496.38 |
| 资产总计 | 6,270,027,734.67 | 6,558,995,231.05 | 288,967,496.38 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 537,382,883.11 | 537,382,883.11 | |
| 预收款项 | 55,702,669.69 | 55,702,669.69 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 19,137,660.69 | 19,137,660.69 | |
| 应交税费 | 504,520.56 | 504,520.56 | |
| 其他应付款 | 126,657,523.09 | 126,657,523.09 | |
| 其中：应付利息 | 904,007.10 | 904,007.10 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 23,778,900.00 | 23,778,900.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 763,164,157.14 | 763,164,157.14 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,550,225.93 | 1,550,225.93 |
| 递延所得税负债 | 72,241,874.10 | 72,241,874.10 | |
| 其他非流动负债 | 37,703,305.38 | 37,703,305.38 | |
| 非流动负债合计 | 39,253,531.31 | 111,495,405.41 | 72,241,874.10 |
| 负债合计 | 802,417,688.45 | 874,659,562.55 | 72,241,874.10 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 2,757,484,192.00 | 2,757,484,192.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 4,387,415,927.12 | 4,387,415,927.12 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -37,988,999.94 | -405,762,607.30 | -367,773,607.36 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 127,044,430.18 | 127,044,430.18 | |
| 未分配利润 | -1,766,345,503.14 | -1,181,846,273.50 | 584,499,229.64 |
| 所有者权益合计 | 5,467,610,046.22 | 5,684,335,668.50 | 216,725,622.28 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,270,027,734.67 | 6,558,995,231.05 | 288,967,496.38 |
调整情况说明财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会【2017】7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会【2017】8号)、《企业会计准则第24号——套期会计》(财会【2017】9号)及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会【2017】14号)，本公司于2019年01月01日起执行上述新金融会计准则。根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售服务收入 | 3%、5%、6%、9% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2%、1% |
| 文化事业建设费 | 广告收入 | 3% |
| 日本消费税 | 应纳税销售额 | 8% |
注1：动网先锋、海南动景创世网络科技有限公司、海南火极网络科技有限公司城建税率为5%。注2：公司之日本子公司及有来源于日本收入的子公司按照应纳税销售额的8%缴纳日本消费税，并允许抵扣采购环节缴纳的消费税。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 25% |
| 北京华娱聚友科技发展有限公司 | 25% |
| 北京丰尚佳诚科技发展有限公司 | 25% |
| 北京华娱聚友兴业科技有限公司 | 25% |
| 北京聚游掌联科技有限公司 | 25% |
| 北京九号科技发展有限公司 | 25% |
| 天津掌趣投资管理有限公司 | 25% |
| 指尖娱乐（香港）有限公司 | 16.5% |
| 天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙） | 25% |
| 掌上趣游（香港）有限公司 | 16.5% |
| 株式会社OURPALM GAMES | 23.4% |
| OURPALM LIMITED | 16.5% |
| 掌中新游（香港）有限公司 | 16.5% |
| （株）指尖娱乐股份有限公司 | |
| 海南动网先锋网络科技有限公司 | 15% |
| 海南动景创世网络科技有限公司 | 12.5% |
| 北京富姆乐信息技术有限公司 | 25% |
| 海南火极网络科技有限公司 | 25% |
| 天津星娱科技有限公司 | 25% |
| 天津泛游科技有限公司 | 25% |
| 泛游（香港）有限公司 | 16.5% |
| FunGame International Limited | 0% |
| 天津文渊科技有限公司 | 25% |
| 掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） | 25% |
| 北京玩蟹科技有限公司 | 15% |
| 天津益趣科技有限公司 | 12.5% |
| Playcrab Limited | 16.5% |
| 北京趣玩天橙科技有限公司 | 12.5% |
| 上游信息科技（上海）有限公司 | 25% |
| 北京上游互动信息科技有限公司 | 25% |
| 北京盛天上游网络技术有限公司 | 12.5% |
| 上游网络有限公司 | 16.5% |
| 北京昊宇上游信息科技有限公司 | 12.5% |
| 昙川上游信息科技（上海）有限公司 | 25% |
| 北京天马时空网络技术有限公司 | 25% |
| 香港奇迹网络技术有限公司 | 16.5% |
| 上海天銮网络技术有限公司 | 12.5% |
| 北京天际启游科技有限公司 | 25% |
| 北京蔷薇互娱科技有限公司 | 25% |
| 北京浩满科技有限公司 | 25% |
| 北京千惠科技有限公司 | 20% |
| 北京聚义科技有限公司 | 20% |
| 上海掌趣乐推科技有限公司 | 25% |
注1：株式会社OURPALM GAMES适用所得税税率（中央法人税）：普通法人按23.4%计缴。注2：（株）指尖娱乐股份有限公司适用所得税率：2亿韩元（包括）以下按10%计缴；2亿-200亿韩元（包括200亿）按2,000.00万韩元加超出2亿韩元部分的20%计缴；200亿韩元以上按398,000.00万加超出200亿部分的22%计缴。注3：FunGame International Limited注册于英属维尔京群岛，企业所得税税率为0%。
2、税收优惠
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
1：动网先锋于2016年12月6日被认定为高新技术企业（证书编号为GR201646000050），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2019年按15%的税率计缴企业所得税。
2：海南动景创世网络科技有限公司于2016年4月29日被认定为软件企业（证书编号：琼RQ-2016-0003）。开始获利年度为2016年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，2019年按12.5%的税率计缴企业所得税。
3：北京玩蟹科技有限公司于2016年12月22日被认定为高新技术企业（证书编号为GR201611003437），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2019年按15%的税率计缴企业所得税。
4：天津益趣科技有限公司于2016年3月22日被认定为软件企业（证书编号：津-RQ-2016-0002）。开始获利年度为2015年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，2019年按12.5%的税率计缴企业所得税。
5：北京趣玩天橙科技有限公司于2017年3月30日被认定为软件企业（证书编号：京RQ-2017-0078）。开始获利年度为2016年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，2019年按12.5%的税率计缴企业所得税。
6：北京盛天上游网络技术有限公司于2016年2月29日被认定为软件企业（证书编号：京-RQ-2016-0001）。开始获利年度为2015年度。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，2019年按12.5%的税率计缴企业所得税。
7：北京昊宇上游信息科技有限公司于2017年4月28日被认定为软件企业（证书编号：京RQ-2017-0093）。开始获利年度为2017年度。根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，2019年度所得税税率为12.5%。
8：上海天銮网络技术有限公司申请软件企业税收优惠备案，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）等相关规定，新办软件企业向主管税务机关申请软件企业税收优惠备案，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。按此规定上海天銮网络技术有限公司自2017年度起享受两免三减半的所得税税收优惠政策，2019年度所得税税率为12.5%。
9：北京千惠科技有限公司符合小微企业普惠性税收减免政策判定标准，根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）等相关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。按此规定北京千惠科技有限公司自2019年度所得税税率为20%。
10：北京聚义科技有限公司符合小微企业普惠性税收减免政策判定标准，根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）等相关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。按此规定北京聚义科技有限公司自2019年度所得税税率为20%。
3、其他
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 24,028.14 | 61,643.36 |
| 银行存款 | 1,241,264,243.69 | 1,240,451,763.73 |
| 其他货币资金 | 12,964.45 | 12,941.54 |
| 合计 | 1,241,301,236.28 | 1,240,526,348.63 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 117,793,782.06 | 86,353,840.69 |
其他说明
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 冻结的货币资金 | 15,834,778.11 | 15,034,176.22 |
| 合计 | 15,834,778.11 | 15,034,176.22 |
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 10,018,680.53 | 5.50% | 9,268,680.53 | 92.51% | 750,000.00 | 10,022,410.47 | 5.00% | 9,272,410.47 | 92.52% | 750,000.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 172,195,004.09 | 94.50% | 8,840,856.74 | 5.13% | 163,354,147.35 | 190,462,204.39 | 95.00% | 8,747,811.98 | 4.59% | 181,714,392.41 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 172,195,004.09 | 94.50% | 8,840,856.74 | 5.13% | 163,354,147.35 | 190,462,204.39 | 95.00% | 8,747,811.98 | 4.59% | 181,714,392.41 |
| 合计 | 182,213,684.62 | 100.00% | 18,109,537.27 | 9.94% | 164,104,147.35 | 200,484,614.86 | 100.00% | 18,020,222.45 | 8.99% | 182,464,392.41 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 北京太能沃可网络科技股份有限公司 | 3,796,341.40 | 3,046,341.40 | 80.24% | 预计无法完全收回 |
| TIGER GAMEPTE.LTD. | 2,240,884.09 | 2,240,884.09 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 北京分播时代网络科技有限公司 | 1,976,254.09 | 1,976,254.09 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 北京机锋科技有限公司 | 1,917,928.25 | 1,917,928.25 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 87,272.70 | 87,272.70 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 10,018,680.53 | 9,268,680.53 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 158,273,832.63 | 1,582,738.23 | 1.00% |
| 1－2年 | 5,666,288.00 | 566,628.80 | 10.00% |
| 2－3年 | 3,126,787.58 | 1,563,393.83 | 50.00% |
| 3－4年 | 4,497,944.34 | 4,497,944.34 | 100.00% |
| 4－5年 | 276,177.35 | 276,177.35 | 100.00% |
| 5年以上 | 353,974.19 | 353,974.19 | 100.00% |
| 合计 | 172,195,004.09 | 8,840,856.74 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 158,273,832.63 |
| 1至2年 | 5,666,288.00 |
| 2至3年 | 3,126,787.58 |
| 3年以上 | 5,128,095.88 |
| 3至4年 | 4,497,944.34 |
| 4至5年 | 276,177.35 |
| 5年以上 | 353,974.19 |
| 合计 | 172,195,004.09 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,272,410.47 | 3,729.94 | 9,268,680.53 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 8,747,811.98 | 93,044.76 | 8,840,856.74 | ||
| 合计 | 18,020,222.45 | 93,044.76 | 3,729.94 | 18,109,537.27 | |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 40,936,092.97 | 22.47 | 412,641.56 |
| 第二名 | 36,426,810.24 | 19.99 | 364,268.10 |
| 第三名 | 33,668,093.36 | 18.48 | 336,680.93 |
| 第四名 | 18,907,952.04 | 10.38 | 226,624.58 |
| 第五名 | 11,368,072.80 | 6.24 | 341,042.18 |
| 合计 | 141,307,021.41 | 77.56 | 1,681,257.35 |
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原值 | 比例 | 坏账准备 | 原值 | 比例 | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 70,937,714.62 | 36.29% | 4,972,166.05 | 25,715,422.65 | 16.74% | 4,972,166.31 |
| 1至2年 | 27,988,740.07 | 14.32% | 14,954,741.60 | 77,639,349.90 | 50.55% | 14,753,550.63 |
| 2至3年 | 96,405,770.53 | 49.31% | 11,280,088.14 | 50,091,413.63 | 32.61% | 11,481,278.85 |
| 3年以上 | 158,876.45 | 0.08% | 155,542.92 | 0.10% | ||
| 合计 | 195,491,101.67 | 100.00% | 31,206,995.79 | 153,601,729.10 | 100.00% | 31,206,995.79 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| GREE,Inc. | 52,284,114.03 | 2至3年 | 预付分成款 |
| CAPCOMCO.,LTD. | 31,335,123.74 | 2至3年 | 预付分成款 |
| 上海新创华文化发展有限公司 | 16,914,050.42 | 1至3年 | 预付分成款 |
| 北京大神圈文化科技有限公司 | 8,069,005.86 | 1至3年 | 项目合作及预付分成款 |
| 合一信息技术（北京）有限公司 | 3,566,037.74 | 1至2年 | 预付分成款 |
| 合计 | 112,168,331.79 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 58,340,584.03 | 29.84 | 2017年、2019年 | 预付分成款 |
| 第二名 | 52,284,114.03 | 26.75 | 2016、2017年 | 预付分成款 |
| 第三名 | 20,498,955.98 | 10.49 | 2016-2018年 | 预付分成款 |
| 第四名 | 15,797,456.16 | 8.08 | 2019年 | 预付推广费 |
| 第五名 | 8,069,005.86 | 4.13 | 2016、2017年 | 项目合作及预付分成款 |
| 合计 | 154,990,116.06 | 79.28 |
4、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 2,783,086.93 | 3,372,873.03 |
| 其他应收款 | 14,741,450.97 | 16,522,093.32 |
| 合计 | 17,524,537.90 | 19,894,966.35 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 2,783,086.93 | 3,372,873.03 |
| 合计 | 2,783,086.93 | 3,372,873.03 |
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 15,297,480.70 | 15,658,388.23 |
| 备用金 | 652,294.71 | 554,593.28 |
| 往来款 | 4,743,596.79 | 5,595,194.68 |
| 版权金 | 5,309,433.92 | 5,343,396.20 |
| 其他 | 1,884,259.10 | 1,803,283.37 |
| 合计 | 27,887,065.22 | 28,954,855.76 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 11,739,969.44 | 692,793.00 | 12,432,762.44 |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 844,794.81 | 844,794.81 | ||
| 本期转销 | 131,943.00 | 131,943.00 | ||
| 2019年6月30日余额 | 12,584,764.25 | 560,850.00 | 13,145,614.25 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,603,289.09 |
| 1至2年 | 3,702,907.41 |
| 2至3年 | 11,723,156.21 |
| 3年以上 | 6,296,862.51 |
| 3至4年 | 12,360.12 |
| 4至5年 | 4,778,502.39 |
| 5年以上 | 1,506,000.00 |
| 合计 | 27,326,215.22 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 692,793.00 | 131,943.00 | 560,850.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 11,739,969.44 | 844,794.81 | 12,584,764.25 | |
| 合计 | 12,432,762.44 | 844,794.81 | 131,943.00 | 13,145,614.25 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| Kanto Local Finance Bureau | 押金及保证金 | 5,087,981.21 | 2-3年 | 18.24% | 2,543,990.61 |
| 北京汇众电源设备厂 | 房租押金 | 4,789,359.72 | 1-2年 | 17.17% | 226,261.75 |
| 厦门厦星融视信息科技有限公司 | 往来款 | 4,742,652.39 | 4-5年 | 17.01% | 4,742,652.39 |
| 北京市海淀兴华农工商公司 | 押金及保证金 | 4,390,210.00 | 0-3年 | 15.74% | 2,171,313.00 |
| 广州进画论网络科技有限公司 | 版权金 | 2,300,000.00 | 1-3年 | 8.25% | 1,116,913.20 |
| 合计 | -- | 21,310,203.32 | -- | 76.41% | 10,801,130.95 |
5、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 21,668,067.96 | 20,236,944.50 |
| 预缴企业所得税 | 14,734,264.39 | 10,212,500.03 |
| 合计 | 36,402,332.35 | 30,449,444.53 |
6、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 深圳市云悦科技有限公司 | 1,902,358.98 | -1,902,358.98 | |||||||||
| 深圳市烁动科技有限公司 | 1,373,979.26 | 1,373,979.26 | 1,373,979.26 | ||||||||
| 北京金石创娱网络科技有限公司 | 8,316,600.52 | 8,316,600.52 | 6,316,600.52 | ||||||||
| 运动保信息技术（北京）有限公司 | 19,989,198.13 | 19,989,198.13 | |||||||||
| 北京筑巢聚合科技股份有限公司 | 8,655,470.38 | 8,655,470.38 | 8,655,470.38 | ||||||||
| Webzen Inc. | 1,364,355,833.21 | 23,121,139.23 | 341,819.34 | 2,306,020.28 | 1,390,124,812.06 | 267,334,238.30 | |||||
| 小计 | 1,404,593,440.48 | -1,902,358.98 | 23,121,139.23 | 341,819.34 | 2,306,020.28 | 1,428,460,060.35 | 283,680,288.46 | ||||
| 合计 | 1,404,593,440.48 | -1,902,358.98 | 23,121,139.23 | 341,819.34 | 2,306,020.28 | 1,428,460,060.35 | 283,680,288.46 |
7、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 成都有明堂互动科技有限公司 | 12,815,730.00 | 12,815,730.00 |
| 上海游戏多网络科技股份有限公司 | 5,301,573.94 | 5,301,573.94 |
| 上海星游纪信息技术有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 北京大神圈文化科技有限公司 | 6,713,930.24 | 6,713,930.24 |
| 广州黑糖网络科技有限公司 | 1,427,225.48 | 1,427,225.48 |
| 北京橙子维阿科技有限公司 | 2,056,171.51 | 2,056,171.51 |
| 北京乐享方登网络科技股份有限公司 | 1,080,792.70 | 1,080,792.70 |
| 欢瑞世纪联合股份有限公司 | 63,002,060.80 | 81,051,299.84 |
| 体育之窗文化股份有限公司 | 46,394,200.00 | 46,394,200.00 |
| 掌上纵横信息技术（北京）股份有限公司 | 24,900,000.00 | 24,900,000.00 |
| 纵横汇（北京）信息技术有限公司 | ||
| 北京乐客灵境科技有限公司 | 428,529.51 | 428,529.51 |
| 幸福互动（北京）网络科技有限公司 | 10,000,000.00 | |
| 杭州玄机科技信息技术有限公司 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 |
| Animoca Brands Limited | 12,460,364.74 | 7,490,812.32 |
| 广州战法牧网络科技有限公司 | 5,082.44 | 5,082.44 |
| 上海扎古网络科技有限公司 | 232,456.02 | 232,456.02 |
| 合计 | 207,818,117.38 | 230,897,804.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 成都有明堂互动科技有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 上海游戏多网络科技股份有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 上海星游纪信息技术有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 北京大神圈文化科技有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 广州黑糖网络科技有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 北京橙子维阿科技有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 北京乐享方登网络科技股份有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 欢瑞世纪联合股份有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 体育之窗文化股份有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 掌上纵横信息技术（北京）股份有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 纵横汇（北京）信息技术有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 北京乐客灵境科技有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 幸福互动（北京）网络科技有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 杭州玄机科技信息技术有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| Animoca Brands | 非交易性目的持 |
| Limited | 有 | |||||
| 广州战法牧网络科技有限公司 | 非交易性目的持有 | |||||
| 上海扎古网络科技有限公司 | 非交易性目的持有 |
8、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳前海掌趣创享股权投资企业（有限合伙） | 9,101,690.03 | 9,101,690.03 |
| 上海冠润创业投资合伙企业（有限合伙） | 16,755,620.00 | 16,755,620.00 |
| 苏州优格互联创业投资中心（有限合伙） | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 南山蓝月资产管理（天津）合伙企业（有限合伙） | 217,098,264.47 | 216,599,904.23 |
| 深圳国金天惠创业投资企业（有限合伙） | 9,470,000.00 | 9,470,000.00 |
| 深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙） | 345,908,598.22 | 428,637,933.47 |
| 杭州君溢创业投资合伙企业（有限合伙） | 5,149,068.15 | 5,321,250.00 |
| 北京华泰瑞联并购基金中心（有限合伙） | 20,294,963.81 | 58,549,658.68 |
| LVP Seed Fund II,L.P. | 5,488,791.18 | 4,925,004.87 |
| 合计 | 632,266,995.86 | 752,361,061.28 |
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 76,031,728.03 | 76,031,728.03 | ||
| 2.本期增加金额 | 11,323,738.98 | 11,323,738.98 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）固定资产转入 | 11,323,738.98 | 11,323,738.98 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 87,355,467.01 | 87,355,467.01 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 14,276,075.52 | 14,276,075.52 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,539,550.08 | 2,539,550.08 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,067,214.38 | 1,067,214.38 | ||
| （2）固定资产转入 | 1,472,335.70 | 1,472,335.70 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 16,815,625.60 | 16,815,625.60 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 70,539,841.41 | 70,539,841.41 | ||
| 2.期初账面价值 | 61,755,652.51 | 61,755,652.51 |
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 20,433,131.77 | 32,927,710.29 |
| 合计 | 20,433,131.77 | 32,927,710.29 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 11,323,738.98 | 5,663,252.99 | 48,369,119.62 | 65,356,111.59 |
| 2.本期增加金额 | 1,581,300.02 | 1,581,300.02 | ||
| （1）购置 | 1,581,300.02 | 1,581,300.02 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 11,323,738.98 | 11,323,738.98 | ||
| （1）处置或报废 | ||||
| （2）其他转出 | 11,323,738.98 | 11,323,738.98 | ||
| 4.期末余额 | 5,663,252.99 | 49,950,419.64 | 55,613,672.63 | |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 1,376,546.05 | 2,861,730.39 | 28,190,124.86 | 32,428,401.30 |
| 2.本期增加金额 | 95,789.65 | 268,463.90 | 3,860,221.71 | 4,224,475.26 |
| （1）计提 | 95,789.65 | 268,463.90 | 3,860,221.71 | 4,224,475.26 |
| 3.本期减少金额 | 1,472,335.70 | 1,472,335.70 | ||
| （1）处置或报废 | ||||
| （2）其他转出 | 1,472,335.70 | 1,472,335.70 | ||
| 4.期末余额 | 3,130,194.29 | 32,050,346.57 | 35,180,540.86 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 |
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 2,533,058.70 | 17,900,073.07 | 20,433,131.77 | |
| 2.期初账面价值 | 9,947,192.93 | 2,801,522.60 | 20,178,994.76 | 32,927,710.29 |
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及开发工具 | 版权及著作权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 17,462,780.52 | 569,476,912.49 | 586,939,693.01 | |||
| 2.本期增加金额 | 53,635.33 | 55,360,451.03 | 55,414,086.36 | |||
| （1）购置 | 53,635.33 | 14,275,906.49 | 14,329,541.82 | |||
| （2）内部研发 | 41,084,544.54 | 41,084,544.54 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 17,516,415.85 | 624,837,363.52 | 642,353,779.37 | |||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 13,217,153.40 | 444,543,201.78 | 457,760,355.18 | |||
| 2.本期增加金额 | 645,211.13 | 37,705,380.39 | 38,350,591.52 | |||
| （1）计提 | 645,211.13 | 37,705,380.39 | 38,350,591.52 | |||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 13,862,364.53 | 482,248,582.17 | 496,110,946.70 | |||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 37,942,501.64 | 37,942,501.64 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 37,942,501.64 | 37,942,501.64 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 3,654,051.32 | 104,646,279.71 | 108,300,331.03 | |||
| 2.期初账面价值 | 4,245,627.12 | 86,991,209.07 | 91,236,836.19 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例40.94%。其他说明：
| 项目 | 金额 | 占期末账面价值总额比例 |
| 前五名游戏的账面价值合计 | 95,115,709.30 | 87.83% |
12、开发支出
单位：元
| 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 游戏开发 | 67,093,886.59 | 157,872,414.83 | 41,084,544.54 | 141,288,532.39 | 42,593,224.49 | |||
| 合计 | 67,093,886.59 | 157,872,414.83 | 41,084,544.54 | 141,288,532.39 | 42,593,224.49 | |||
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 北京华娱聚友科技发展有限公司 | 2,886,245.39 | 2,886,245.39 | ||||
| 北京富姆乐信息技术有限公司 | 11,978,207.60 | 11,978,207.60 | ||||
| 海南动网先锋网络科技有限公司 | 719,661,410.07 | 719,661,410.07 | ||||
| 北京玩蟹科技有限公司 | 1,527,986,390.12 | 1,527,986,390.12 | ||||
| 上游信息科技（上海）有限公司 | 721,048,722.29 | 721,048,722.29 | ||||
| 北京天马时空网络科技有限公司 | 2,611,554,653.94 | 2,611,554,653.94 | ||||
| 合计 | 5,595,115,629.41 | 5,595,115,629.41 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 北京富姆乐信息技术有限公司 | 11,978,207.60 | 11,978,207.60 | ||||
| 海南动网先锋网络科技有限公司 | 652,697,435.93 | 652,697,435.93 | ||||
| 北京玩蟹科技有限公司 | 1,121,003,518.47 | 1,121,003,518.47 | ||||
| 上游信息科技（上海）有限公司 | 478,182,801.71 | 478,182,801.71 | ||||
| 北京天马时空网络科技有限公司 | 1,319,812,466.83 | 1,319,812,466.83 | ||||
| 合计 | 3,583,674,430.54 | 3,583,674,430.54 |
14、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 11,803,265.34 | 2,360,912.42 | 2,318,391.20 | 11,845,786.56 | |
| 合计 | 11,803,265.34 | 2,360,912.42 | 2,318,391.20 | 11,845,786.56 |
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,971,154.91 | 1,326,812.04 | 8,971,154.91 | 1,326,812.05 |
| 内部交易未实现利润 | 75,340.27 | 11,301.04 | 75,340.27 | 11,301.04 |
| 可抵扣亏损 | 465,961,183.69 | 104,378,092.27 | 503,388,339.53 | 113,734,881.23 |
| 应付职工薪酬 | 3,730,161.58 | 559,524.24 | 3,730,161.58 | 559,524.24 |
| 无形资产摊销 | 156,807,173.19 | 22,831,169.24 | 156,807,173.19 | 22,831,169.24 |
| 预计负债 | 3,290,398.54 | 493,559.78 | 3,290,398.54 | 493,559.78 |
| 其他 | 66,527,598.66 | 16,631,899.67 | 86,118,761.66 | 21,529,690.41 |
| 合计 | 705,363,010.84 | 146,232,358.28 | 762,381,329.68 | 160,486,937.99 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 229,366,826.50 | 57,341,706.62 | 288,967,496.38 | 72,241,874.10 |
| 合计 | 229,366,826.50 | 57,341,706.62 | 288,967,496.38 | 72,241,874.10 |
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 468,237,074.84 | 468,237,074.84 |
| 可抵扣亏损 | 114,650,066.82 | 125,619,501.51 |
| 合计 | 582,887,141.66 | 593,856,576.35 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 597,581.48 | 597,581.48 | |
| 2020年 | 9,022,409.17 | 3,085,395.06 | |
| 2021年 | 12,577,617.12 | 16,851,531.23 | |
| 2022年 | 11,481,001.61 | 14,830,120.64 | |
| 2023年 | 75,526,485.49 | 88,427,024.26 | |
| 2026年 | 3,670,476.79 | ||
| 2027年 | 946,460.78 | 945,931.25 | |
| 2028年 | 828,034.38 | 881,917.59 | |
| 合计 | 114,650,066.82 | 125,619,501.51 | -- |
16、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付无形资产购置款 | 9,778,926.44 | 10,677,730.44 |
| 合计 | 9,778,926.44 | 10,677,730.44 |
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 147,975,750.89 | 154,038,440.16 |
| 1年以上 | 51,899,773.57 | 46,153,486.54 |
| 合计 | 199,875,524.46 | 200,191,926.70 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海悦腾网络科技有限公司 | 26,392,100.95 | 尚未支付 |
| 合计 | 26,392,100.95 | -- |
18、预收款项
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 57,857,379.71 | 56,440,383.02 |
| 1-2年 | 602,523.71 | 164,384.19 |
| 2-3年 | 432,019.62 | 432,556.56 |
| 3年以上 | 232,305.97 | 231,726.25 |
| 合计 | 59,124,229.01 | 57,269,050.02 |
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 108,510,852.56 | 166,623,776.07 | 227,784,365.75 | 47,350,262.88 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,643,156.59 | 19,699,293.37 | 19,987,506.35 | 1,354,943.61 |
| 三、辞退福利 | 586,630.23 | 2,876,848.08 | 3,274,281.64 | 189,196.67 |
| 合计 | 110,740,639.38 | 189,199,917.52 | 251,046,153.74 | 48,894,403.16 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 75,173,036.36 | 135,039,003.38 | 197,502,729.95 | 12,709,309.79 |
| 2、职工福利费 | 4,619,400.98 | 4,619,400.98 | ||
| 3、社会保险费 | 641,037.98 | 11,731,380.65 | 11,919,463.71 | 452,954.92 |
| 其中：医疗保险费 | 826,085.14 | 10,366,226.21 | 10,394,570.09 | 797,741.26 |
| 工伤保险费 | 35,673.01 | 290,126.89 | 301,507.35 | 24,292.55 |
| 生育保险费 | 68,336.61 | 847,706.32 | 849,821.37 | 66,221.56 |
| 补充医疗保险 | -289,056.78 | 227,321.23 | 373,564.90 | -435,300.45 |
| 4、住房公积金 | 21,163.20 | 12,297,336.00 | 12,305,708.00 | 12,791.20 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 32,675,615.02 | 2,936,655.06 | 1,437,063.11 | 34,175,206.97 |
| 合计 | 108,510,852.56 | 166,623,776.07 | 227,784,365.75 | 47,350,262.88 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,576,130.39 | 18,874,829.93 | 19,159,656.85 | 1,291,303.47 |
| 2、失业保险费 | 67,026.20 | 824,463.44 | 827,849.50 | 63,640.14 |
| 合计 | 1,643,156.59 | 19,699,293.37 | 19,987,506.35 | 1,354,943.61 |
20、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,672,380.19 | 4,322,524.31 |
| 企业所得税 | 52,607,759.61 | 45,650,748.04 |
| 个人所得税 | 1,203,903.19 | 955,803.98 |
| 城市维护建设税 | 168,307.93 | 291,646.17 |
| 教育费附加 | 129,672.66 | 210,636.70 |
| 消费税 | 9,088,591.68 | 33,851,060.27 |
| 其他 | 69,004.22 | 225,612.15 |
| 合计 | 65,939,619.48 | 85,508,031.62 |
21、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 904,007.10 | |
| 应付股利 | 20,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 其他应付款 | 95,434,658.76 | 129,170,968.70 |
| 合计 | 115,434,658.76 | 200,074,975.80 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业债券利息 | 904,007.10 | |
| 合计 | 904,007.10 |
.
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 20,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 70,000,000.00 |
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 1,482,193.32 | 2,287,418.74 |
| 代收款 | 153,585.00 | 93,099.38 |
| 待支付款项 | 4,014,860.82 | 1,777,525.32 |
| 股权转让款 | 89,000,000.00 | 124,000,000.00 |
| 其他 | 784,019.62 | 1,012,925.26 |
| 合计 | 95,434,658.76 | 129,170,968.70 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 股权收购款 | 17,000,000.00 | 尚未执行完毕 |
| 合计 | 17,000,000.00 | -- |
22、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的应付债券 | 23,778,900.00 | |
| 合计 | 23,778,900.00 |
23、预计负债
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 2,000,000.00 | 3,290,398.54 | |
| 合计 | 2,000,000.00 | 3,290,398.54 | -- |
24、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,550,225.93 | 197,353.10 | 1,352,872.83 | ||
| 合计 | 1,550,225.93 | 197,353.10 | 1,352,872.83 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业购置生产经营场所补贴 | 1,043,059.12 | 18,352.92 | 1,024,706.20 | 与资产相关 | ||||
| “移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费 | 507,166.81 | 179,000.18 | 328,166.63 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 1,550,225.93 | 197,353.10 | 1,352,872.83 |
其他说明：递延收益系公司收到的与资产相关的政府补助。
25、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 游戏授权金 | 37,515,848.76 | 46,790,370.38 |
| 合计 | 37,515,848.76 | 46,790,370.38 |
其他说明：游戏授权金收益系公司与游戏运营商签订授权经营协议所取得的已上线运营游戏代理费，该授权金收益在授权期限内平均分摊。
26、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,757,484,192.00 | 2,757,484,192.00 | |||||
27、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,816,017,124.34 | 52,283.13 | 3,815,964,841.21 | |
| 其他资本公积 | ||||
| （1）被投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变动 | 491,464.50 | 942,000.00 | -450,535.50 | |
| （2）其他 | 20,878,597.09 | 20,878,597.09 | ||
| 合计 | 3,837,387,185.93 | 994,283.13 | 3,836,392,902.80 |
28、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购股份 | 100,945,823.07 | 100,945,823.07 | ||
| 合计 | 100,945,823.07 | 100,945,823.07 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2019年2月27日召开了第三届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于回购股份方案的议案》，同意公司使用
自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，回购总金额不低于人民币1亿元（含）且不超过人民币2亿元（含），回购价格不超过人民币5.27元/股（含），回购的股份用于实施员工持股计划或者股权激励，回购股份的实施期限为自董事会审议通过之日起12个月内。
截至2019年6月30日，公司已累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份26,578,843股，占公司总股本的0.9639%，支付的总金额为100,945,823.07元。
29、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -417,823,255.16 | -13,128,822.56 | -13,128,822.56 | -430,952,077.72 | ||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -2,259,947.51 | -32,438.27 | -32,438.27 | -2,292,385.78 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -415,563,307.65 | -13,096,384.29 | -13,096,384.29 | -428,659,691.94 | ||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 67,667,469.77 | 1,477,503.67 | 1,477,503.67 | 69,144,973.44 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -795,567.43 | 374,257.61 | 374,257.61 | -421,309.82 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 68,463,037.20 | 1,103,246.06 | 1,103,246.06 | 69,566,283.26 | ||||
| 其他综合收益合计 | -350,155,785.39 | -11,651,318.89 | -11,651,318.89 | - | -361,807,104.28 | |||
30、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 127,730,284.20 | 127,730,284.20 | ||
| 合计 | 127,730,284.20 | 127,730,284.20 |
31、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,627,376,752.74 | 1,550,136,806.03 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 599,945,400.78 | |
| 调整后期初未分配利润 | -1,027,431,351.96 | 1,550,136,806.03 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 211,042,028.48 | 380,352,328.41 |
| 应付普通股股利 | 27,579,928.63 | |
| 期末未分配利润 | -816,389,323.48 | 1,902,909,205.81 |
调整期初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润599,945,400.78元。
32、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 693,766,947.60 | 284,805,477.38 | 1,142,667,109.91 | 430,311,102.51 |
| 其他业务 | 2,476,711.42 | 1,990,863.12 | 1,768,709.36 | 1,809,742.35 |
| 合计 | 696,243,659.02 | 286,796,340.50 | 1,144,435,819.27 | 432,120,844.86 |
是否已执行新收入准则
□是√否
33、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 617,478.59 | 2,748,946.79 |
| 教育费附加 | 304,639.34 | 1,280,506.51 |
| 房产税 | 367,938.92 | 364,326.54 |
| 土地使用税 | 2,847.84 | 2,847.84 |
| 印花税 | 324,209.50 | 617,467.59 |
| 地方教育费附加 | 174,803.58 | 853,671.17 |
| 其他 | 161,375.33 | 11,092.92 |
| 合计 | 1,953,293.10 | 5,878,859.36 |
34、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,159,208.77 | 9,644,403.68 |
| 差旅及招待费 | 680,288.20 | 1,128,110.00 |
| 宣传费 | 2,382,434.76 | 2,674,468.27 |
| 办公及水电费 | 160,363.15 | 254,422.50 |
| 其他 | 755,284.67 | 457,740.29 |
| 合计 | 14,137,579.55 | 14,159,144.74 |
35、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 26,973,225.35 | 33,419,893.74 |
| 房租物业费 | 6,484,435.89 | 8,593,709.75 |
| 中介费用 | 1,961,021.32 | 4,721,739.83 |
| 办公及水电费 | 4,600,782.82 | 4,057,294.13 |
| 折旧及摊销 | 1,649,579.01 | 1,840,155.47 |
| 差旅交通费 | 1,157,277.67 | 2,439,355.57 |
| 邮电通讯费 | 70,886.39 | 916,069.07 |
| 会议费 | 706,182.51 | 1,708,139.59 |
| 车辆费 | 159,571.81 | 362,746.11 |
| 装修费 | 1,939,089.59 | 1,804,645.76 |
| 其他 | 1,143,323.13 | 981,483.78 |
| 合计 | 46,845,375.49 | 60,845,232.80 |
36、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 123,535,868.45 | 166,381,944.51 |
| 折旧及摊销 | 2,396,486.22 | 2,837,804.45 |
| 房租物业费 | 9,019,992.36 | 8,695,095.49 |
| 办公及水电费 | 110,969.29 | 488,448.04 |
| 委外的设计服务 | 3,931,934.78 | 19,869,639.28 |
| 差旅交通费 | 955,773.49 | 1,260,760.43 |
| 装修费 | 317,663.28 | 914,954.99 |
| 其他 | 1,019,844.52 | 521,073.13 |
| 合计 | 141,288,532.39 | 200,969,720.32 |
37、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 589,307.82 | 25,329,667.05 |
| 减：利息收入 | 14,587,845.61 | 9,489,291.99 |
| 汇兑损益 | 63,362.19 | 1,901,489.42 |
| 手续费及其他 | 237,962.83 | 193,980.81 |
| 合计 | -13,697,212.77 | 17,935,845.29 |
38、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 9,877,262.18 | 6,675,600.68 |
| 手续费返还 | 2,032,746.30 | 349,636.41 |
| 增值税加计抵减 | 66,900.80 | |
| 合计 | 11,976,909.28 | 7,025,237.09 |
39、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 23,121,139.23 | 35,692,361.65 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 942,000.00 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 5,122,900.77 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 37,427,155.82 | |
| 合计 | 61,490,295.05 | 40,815,262.42 |
40、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他非流动金融资产的公允价值变动收益 | -59,600,669.88 | |
| 其他 | 500,000.00 | |
| 合计 | -59,100,669.88 |
41、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -745,719.77 | -2,045,844.63 |
| 合计 | -745,719.77 | -2,045,844.63 |
42、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -6,176.48 | |
| 合计 | -6,176.48 |
43、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 120,002.53 | 1,415.32 | 120,002.53 |
| 合计 | 120,002.53 | 1,415.32 | 120,002.53 |
44、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 20,000.00 | 250,000.00 | 20,000.00 |
| 赔偿及违约金 | 1,392,322.85 | 400,000.00 | 1,392,322.85 |
| 其他 | 11,093.28 | 27,222.74 | 11,093.28 |
| 合计 | 1,423,416.13 | 677,222.74 | 1,423,416.13 |
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 22,610,239.33 | 34,968,399.17 |
| 递延所得税费用 | -645,587.77 | 491,184.32 |
| 合计 | 21,964,651.56 | 35,459,583.49 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 231,237,151.84 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 57,809,287.93 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -25,545,861.35 |
| 非应税收入的影响 | -11,561,454.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,297.18 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,263,976.27 |
| 所得税费用 | 21,964,651.56 |
46、其他综合收益
详见附注29。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 15,189,234.62 | 9,503,787.06 |
| 补贴收入 | 9,679,909.08 | 5,404,636.58 |
| 其他往来款 | 19,020,189.75 | 7,827,623.40 |
| 合计 | 43,889,333.45 | 22,736,047.04 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他往来款 | 5,468,339.40 | 10,591,310.18 |
| 管理费用及研发费用支出 | 36,879,793.55 | 58,554,967.77 |
| 营业费用支出 | 3,320,072.93 | 3,861,844.88 |
| 代收股权转让个人所得税 | 104,026,256.13 | |
| 其他 | 10,353,099.77 | 1,347,690.66 |
| 合计 | 56,021,305.65 | 178,382,069.62 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业绩补偿款 | 500,000.00 | |
| 合计 | 500,000.00 |
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股份回购 | 100,945,823.07 | |
| 合计 | 100,945,823.07 |
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 209,272,500.28 | 422,179,259.39 |
| 加：资产减值准备 | 745,719.77 | 2,045,844.63 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 | 5,291,689.64 | 5,965,542.91 |
| 物资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 38,350,591.52 | 49,536,942.53 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,318,391.20 | 3,579,475.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 6,176.48 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 59,100,669.88 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 589,307.82 | 25,329,667.05 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -61,490,295.05 | -40,815,262.42 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 14,254,579.71 | 491,184.32 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -14,900,167.48 | |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -22,550,651.80 | -19,664,808.24 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -93,702,248.30 | 67,263,805.64 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 137,280,087.19 | 515,917,827.69 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 1,225,466,458.17 | 1,818,110,219.03 |
| 减：现金的期初余额 | 1,225,492,172.41 | 1,395,154,625.09 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -25,714.24 | 422,955,593.94 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,225,466,458.17 | 1,225,492,172.41 |
| 其中：库存现金 | 24,028.14 | 61,643.36 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,225,429,465.58 | 1,225,417,587.51 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 12,964.45 | 12,941.54 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,225,466,458.17 | 1,225,492,172.41 |
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 15,834,778.11 | 冻结 |
| 玩蟹科技对子公司北京趣玩天橙科技有限公司的股权 | 冻结，玩蟹科技对子公司北京趣玩天橙科技有限公司的股权账面金额为1,000.00万元，合并已抵消 | |
| 合计 | 15,834,778.11 | -- |
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 139,955,543.03 | 6.8747 | 962,152,371.67 |
| 欧元 | 26,118.13 | 7.8170 | 204,165.42 |
| 港币 | 12,446,683.36 | 0.87966 | 10,948,849.48 |
| 日元 | 4,322,323.00 | 0.063816 | 275,833.36 |
| 韩元 | 3,019,147,254.00 | 0.005942 | 17,939,773.09 |
| 澳元 | 0.02 | 4.8156 | 0.10 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 14,502,915.01 | 6.8747 | 99,703,189.82 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 台币 | 36,971,953.56 | 0.2220 | 8,207,773.69 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收账 | |||
| 其中：美元 | 1,069.12 | 6.8747 | 7,349.88 |
| 日元 | 79,763,427.00 | 0.063816 | 5,090,182.86 |
| 韩元 | 14,500,000.00 | 0.005942 | 86,159.00 |
| 应付账款 | -- | ||
| 其中：美元 | 10,822,236.24 | 6.8747 | 74,399,627.48 |
| 欧元 | 7,190,846.94 | 7.8170 | 56,210,850.53 |
| 港币 | 0.00 | 0.87966 | |
| 韩元 | 2,870,400.00 | 0.005942 | 17,055.92 |
| 日元 | 20,352,946.00 | 0.063816 | 1,298,843.60 |
| 台币 | 50,142,212.00 | 0.2220 | 11,131,571.06 |
| 其他应付款 | -- | ||
| 其中：美元 | 11,173.28 | 6.8747 | 76,812.95 |
| 港币 | 117,092.83 | 0.87966 | 103,001.88 |
| 韩币 | 0.00 | 0.005942 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
| 被投资单位名称 | 经营地 | 记账本位币 | 记账本位币是否变化 |
| 指尖娱乐（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 否 |
| 掌上趣游（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 否 |
| 掌中新游（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 否 |
| （株）指尖娱乐股份有限公司 | 韩国 | 韩元 | 否 |
| 泛游（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 否 |
| Fun Game International Limited | 英属维尔京群岛 | 美元 | 否 |
| Playcrab Limited | 香港 | 美元 | 否 |
| 上游网络有限公司 | 香港 | 美元 | 否 |
| 香港奇迹网络技术有限公司 | 香港 | 美元 | 否 |
| 株式会社OURPALM GAMES | 日本 | 日元 | 否 |
| Ourpalm Limited | 香港 | 美元 | 否 |
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 企业购置生产经营场所补贴 | 1,300,000.00 | 递延收益 | 18,352.92 |
| “移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 179,000.18 |
| 海南生态软件园扶持资金 | 325,400.00 | 其他收益 | 325,400.00 |
| 企业研发补助资金 | 816,763.00 | 其他收益 | 816,763.00 |
| 文创奖励款 | 450,000.00 | 其他收益 | 450,000.00 |
| 财政扶持金 | 702,746.08 | 其他收益 | 702,746.08 |
| 智能制造专项资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 中关村创新园区支持资金 | 6,385,000.00 | 其他收益 | 6,385,000.00 |
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 北京千惠科技有限公司 | 2019年04月16日 | 0.00 | 100.00% | 现金 | 2019年04月16日 | 注 | 6.54 | |
| 北京聚义科技有限公司 | 2019年03月25日 | 0.00 | 100.00% | 现金 | 2019年03月25日 | 注 | 9,655.47 | 8,962.03 |
| 北京浩满科技有限公司 | 2019年03月25日 | 0.00 | 100.00% | 现金 | 2019年03月25日 | 注 | -86.48 |
其他说明：
注：根据公司子公司上海天銮网络技术有限公司股东会审议通过收购北京千惠科技有限公司、北京聚义科技有限公司、北京浩满科技有限公司100%股权议案。
北京千惠科技有限公司（以下简称北京千惠）2019年4月16日领取了北京市工商行政管理局石景山分局签发的营业执照（统一社会信用代码：91110108MA01BDN502），北京千惠100%股权过户事宜相关工商变更登记手续已办理完毕，公司已持有北京千惠100%的股权。北京聚义科技有限公司（以下简称北京聚义）2019年3月25日领取了北京市工商行政管理局石景山分局签发的营业执照（统一社会信用代码：91110108MA01BEQ79J），北京聚义100%股权过户事宜相关工商变更登记手续已办理完毕，公司已持有北京聚义100%的股权。北京浩满科技有限公司（以下简称北京浩满）2019年3月25日领取了北京市工商行政管理局石景山分局签发的营业执照（统一社会信用代码：91110108MA01BPHP9C），北京浩满100%股权过户事宜相关工商变更登记手续已办理完毕，公司已持有北京浩满100%的股权。
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | 北京千惠科技有限公司 | 北京聚义科技有限公司 | 北京浩满科技有限公司 |
| --现金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合并成本合计 | 0.00 | 0.00 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 北京千惠科技有限公司 | 北京聚义科技有限公司 | 北京浩满科技有限公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 8,972.56 | 8,972.56 | 8,915.77 | 8,915.77 | 8,910.07 | 8,910.07 |
| 应付款项 | 8,972.56 | 8,972.56 | 8,915.77 | 8,915.77 | 8,910.07 | 8,910.07 |
| 净资产 | - | - | - | - | - | - |
| 取得的净资产 | - | - | - | - | - | - |
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京丰尚佳诚科技发展有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 北京华娱聚友兴业科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 天津星娱科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 天津掌趣投资管理有限公司 | 天津市 | 天津市 | 投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| 天津泛游科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 天津文渊科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京华娱聚友科技发展有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 北京聚游掌联科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京九号科技发展有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 指尖娱乐（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙） | 天津 | 天津 | 投资 | 98.04% | 1.96% | 投资设立 |
| 北京蔷薇互娱科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海掌趣乐推科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 信息服务业务 | 80.00% | 投资设立 | |
| 海南动网先锋网络科技有限公司 | 海南省 | 海南省澄迈县 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 北京玩蟹科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 上游信息科技（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 北京天马时空网络技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 掌上趣游（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 株式会社OURPALMGAMES | 日本 | 日本 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| OURPALMLIMITED | 香港 | 香港 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 |
| 掌中新游（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| （株）指尖娱乐股份有限公司 | 首尔 | 首尔 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 泛游（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| FunGameInternationalLimited | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） | 天津 | 天津 | 投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| 海南火极网络科技有限公司 | 海南省 | 海南省澄迈县 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 海南动景创世网络科技有限公司 | 海南省 | 海南省澄迈县 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 北京富姆乐信息技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| PlaycrabLimited | 香港 | 香港 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 天津益趣科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 北京趣玩天橙科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京上游互动信息科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 北京盛天上游网络技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 上游网络有限公司 | 香港 | 香港 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 北京昊宇上游信息科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 昙川上游信息科技（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市 | 信息服务业务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 香港奇迹网络技术有限公司 | 香港 | 香港 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 北京天际启游科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 90.00% | 投资设立 | |
| 北京浩满科技有 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的 |
| 限公司 | 企业合并 | |||||
| 北京千惠科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 北京聚义科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 上海天銮网络技术有限公司 | 上海市 | 上海市 | 信息服务业务 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
1）公司全资子公司上海天銮网络技术有限公司于2019年3月4日分别与本公司、户静签署《股权转让协议》，以90万元受让本公司持有的北京蔷薇互娱科技有限公司90%股权；以10万元受让户静持有的北京蔷薇互娱科技有限公司10%股权，并于2019年3月7日完成工商变更登记。2）根据公司控股子公司北京天际启游科技有限公司（以下简称天际启游）2019年1月10日股东会决议，天际启游控股股东天马时空增加认缴出资2000万元，增资后天马时空对天际启游持股比例由原70%增加到90%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 北京蔷薇互娱科技有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | 100,000.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 100,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 47,716.87 |
| 差额 | 52,283.13 |
| 其中：调整资本公积 | 52,283.13 |
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Webzen Inc. | 韩国 | 韩国 | 游戏开发及发行 | 20.24% | 权益法 | |
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| Webzen Inc. | Webzen Inc. | |
| 流动资产 | 1,437,425,369.72 | 1,737,664,712.05 |
| 非流动资产 | 896,670,182.43 | 692,669,128.76 |
| 资产合计 | 2,334,095,552.15 | 2,430,333,840.81 |
| 流动负债 | 285,032,827.37 | 415,863,454.46 |
| 非流动负债 | 77,078,637.53 | 91,596,551.95 |
| 负债合计 | 362,111,464.90 | 507,460,006.41 |
| 少数股东权益 | 1,443,463.01 | 2,663,870.34 |
| 归属于母公司股东权益 | 1,970,540,624.24 | 1,920,209,964.06 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 398,911,592.20 | 388,722,772.16 |
| 调整事项 | 723,878,981.56 | 708,746,275.80 |
| --商誉 | 1,006,313,778.42 | 1,006,313,778.42 |
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | -282,434,796.86 | -297,567,502.62 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 1,122,790,573.76 | 1,097,469,047.96 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | 724,197,273.20 | 932,578,826.55 |
| 营业收入 | 512,037,727.51 | 622,201,389.28 |
| 净利润 | 106,150,702.09 | 175,481,058.76 |
| 其他综合收益 | 1,688,516.50 | 718,699.63 |
| 综合收益总额 | 107,839,218.59 | 176,199,758.39 |
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 21,989,198.13 | 21,989,198.13 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -371,478.54 | |
| --综合收益总额 | -371,478.54 |
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（1）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2019年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额77.55%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（2）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
汇率风险：
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币及韩元等）依然存在汇率风险。本公司密切监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。为此，本公司会采取应对措施来达到规避外汇风险的目的。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 632,266,995.86 | 632,266,995.86 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 632,266,995.86 | 632,266,995.86 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 632,266,995.86 | 632,266,995.86 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 75,462,425.54 | 132,355,691.84 | 207,818,117.38 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 75,462,425.54 | 764,622,687.70 | 840,085,113.24 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续和非持续第一层次公允价值计量的项目为公司持有的境内外上市公司股票（不含新三板），采用资产负债表日收盘价确定公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司无实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 深圳市云悦科技有限公司 | 联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 成都有明堂互动科技有限公司 | 参股公司 |
| 北京瓦力网络科技有限公司 | 关联自然人担任高级管理人员 |
| 北京金山云网络技术有限公司 | 关联自然人担任高级管理人员 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 北京金山云网络技术有限公司 | 服务器费用 | 477,439.60 | 5,731,700 | 否 | — |
| 成都有明堂互动科技有限公司 | 产品分成 | 3,985,914.94 | 6,855,100 | 否 | 4,913,089.40 |
| Webzen.INC | 产品分成 | 27,949,710.19 | 18,956,000 | 是 | 94,243,864.90 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京瓦力网络科技有限公司 | 产品分成 | 1,656,335.67 | 3,420,906.23 |
| Webzen.INC | 产品分成 | 35,864,121.95 | 4,507,248.03 |
（2）关联担保情况
公司之全资子公司天马时空与Webzen Inc.签署《担保协议》，担保协议约定，鉴于天马时空与Webzen Inc.于2015年11月23日签署了《手机游戏发行和服务协议》并于2018年6月1日将其权利义务转让给了上海天銮（天马时空之全资子公司），天马时空作为保证人，为上海天銮正常履行协议下的义务提供担保。该《担保协议》随其相关业务协议的终止而终止。公司于2019年2月18日召开临时股东大会，审议通过了《关于公司全资子公司为其子公司提供担保的议案》。
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,035,693.22 | 3,922,173.60 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京瓦力网络科技有限公司 | 884,191.63 | 8,973.58 | 1,773,077.31 | 80,222.28 |
| 应收账款 | Webzen.INC | 36,426,810.24 | 364,268.11 | 67,552,161.41 | 675,521.61 |
| 其他应收款 | 深圳市云悦科技有限公司 | 851,597.89 | 851,597.89 |
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 成都有明堂互动科技有限公司 | 1,226,414.70 | 1,231,622.42 |
| 应付账款 | Webzen.INC | 30,403,606.80 | 56,634,283.39 |
| 其他应付款 | 北京瓦力网络科技有限公司 | 593,057.77 | 593,057.77 |
十三、承诺及或有事项
截止2019年06月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
子公司玩蟹科技因著作权侵犯及不正当竞争纠纷事项被完美世界（北京）软件科技发展有限公司起诉至北京市海淀区人民法院，并向北京市海淀区人民法院提出财产保全申请，北京市海淀区人民法院出具《民事裁定书》（[2018]京0108民初62537号）：查封、扣押、冻结玩蟹科技价值2000万元的财产。除存在上述或有事项外，截至2019年06月30日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 133,984,287.27 | 100.00% | 4,541,495.28 | 3.39% | 129,442,791.99 | 108,812,894.94 | 100.00% | 4,517,218.08 | 4.15% | 104,295,676.86 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 30,541,132.84 | 22.79% | 4,541,495.28 | 14.87% | 25,999,637.56 | 40,967,792.51 | 37.65% | 4,517,218.08 | 11.03% | 36,450,574.43 |
| 合并范围内关联方组合 | 103,443,154.43 | 77.21% | 103,443,154.43 | 67,845,102.43 | 62.35% | 67,845,102.43 | ||||
| 合计 | 133,984,287.27 | 100.00% | 4,541,495.28 | 3.39% | 129,442,791.99 | 108,812,894.94 | 100.00% | 4,517,218.08 | 4.15% | 104,295,676.86 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 25,843,168.97 | 258,431.69 | 1.00 |
| 1至2年 | 368,043.62 | 36,804.36 | 10.00 |
| 2至3年 | 167,322.05 | 83,661.03 | 50.00 |
| 3年以上 | 4,162,598.20 | 4,162,598.20 | 100.00 |
| 3至4年 | 4,000,706.09 | 4,000,706.09 | 100.00 |
| 4至5年 | 25,807.40 | 25,807.40 | 100.00 |
| 5年以上 | 136,084.71 | 136,084.71 | 100.00 |
| 合计 | 30,541,132.84 | 4,541,495.28 | 14.87 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 25,843,168.97 |
| 1至2年 | 368,043.62 |
| 2至3年 | 167,322.05 |
| 3年以上 | 4,162,598.20 |
| 3至4年 | 4,000,706.09 |
| 4至5年 | 25,807.40 |
| 5年以上 | 136,084.71 |
| 合计 | 30,541,132.84 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按账龄组合 | 4,517,218.08 | 24,277.20 | 4,541,495.28 | ||
| 合计 | 4,517,218.08 | 24,277.20 | 4,541,495.28 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占总额比例 | 已计提坏账准备 | |
| 第一名 | 51,213,254.00 | 38.22% | |
| 第二名 | 46,123,596.65 | 34.42% | |
| 第三名 | 26,812,813.46 | 20.01% | 348,827.70 |
| 第四名 | 4,000,000.00 | 2.99% | 4,000,000.00 |
| 第五名 | 2,631,883.19 | 1.96% | 26,318.83 |
| 合计 | 130,781,547.30 | 97.60% | 4,375,146.53 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 |
| 其他应收款 | 32,819,216.88 | 50,457,196.63 |
| 合计 | 262,819,216.88 | 280,457,196.63 |
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京天马时空网络技术有限公司 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 |
| 合计 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 |
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 4,422,830.00 | 4,430,830.00 |
| 往来款 | 29,345,417.99 | 47,840,143.75 |
| 其他 | 2,855,545.00 | 2,818,157.00 |
| 合计 | 36,623,792.99 | 55,089,130.75 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 4,631,934.12 | 4,631,934.12 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 827,358.01 | 827,358.01 | ||
| 2019年6月30日余额 | 3,804,576.11 | 3,804,576.11 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 412,148.80 |
| 1至2年 | 960,396.20 |
| 2至3年 | 4,402,830.00 |
| 3年以上 | 1,503,000.00 |
| 3至4年 | |
| 5年以上 | 1,503,000.00 |
| 合计 | 7,278,375.00 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 账龄组合 | 4,631,934.12 | 827,358.01 | 3,804,576.11 | |
| 合计 | 4,631,934.12 | 827,358.01 | 3,804,576.11 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 北京华娱聚友兴业科技有限公司 | 往来款 | 17,537,527.06 | 2-3年 | 47.89% | |
| 北京市海淀兴华农工商公司 | 押金及保证金 | 4,338,830.00 | 2-3年 | 11.85% | 2,169,415.00 |
| 天津星娱科技有限公司 | 往来款 | 4,030,000.00 | 1-3年以上 | 11.00% | |
| 北京丰尚佳诚科技发展有限公司 | 往来款 | 3,404,000.00 | 0-2年 | 9.29% | |
| 海南开心软件科技有限公司 | 其他 | 1,500,000.00 | 3年以上 | 4.10% | 1,500,000.00 |
| 合计 | -- | 30,810,357.06 | -- | 84.13% | 3,669,415.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 8,171,540,271.44 | 3,578,396,349.14 | 4,593,143,922.30 | 8,172,440,271.44 | 3,578,396,349.14 | 4,594,043,922.30 |
| 对联营、合营企业投资 | 29,679,777.91 | 7,690,579.78 | 21,989,198.13 | 31,582,136.89 | 9,592,938.76 | 21,989,198.13 |
| 合计 | 8,201,220,049.35 | 3,586,086,928.92 | 4,615,133,120.43 | 8,204,022,408.33 | 3,587,989,287.90 | 4,616,033,120.43 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京华娱聚友科技发展有限公司 | 10,976,277.77 | 10,976,277.77 |
| 北京丰尚佳诚科技发展有限公司 | 9,605,212.72 | 9,605,212.72 | ||||
| 北京华娱聚友兴业科技有限公司 | 6,437,377.99 | 6,437,377.99 | ||||
| 北京聚游掌联科技有限公司 | 2,570,522.13 | 2,570,522.13 | ||||
| 北京九号科技发展有限公司 | 1,026,000.00 | 1,026,000.00 | ||||
| 指尖娱乐（香港）有限公司 | 183,790,500.00 | 183,790,500.00 | ||||
| 天津星娱科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 天津泛游科技有限公司 | 1,197,000,000.00 | 1,197,000,000.00 | ||||
| 天津文渊科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 天津掌趣投资管理有限公司 | 980,000.00 | 980,000.00 | ||||
| 北京蔷薇互娱科技有限公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | - | |||
| 上海掌趣乐推科技有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 海南动网先锋网络科技有限公司 | 814,378,471.64 | 814,378,471.64 | 518,863,719.08 | |||
| 北京玩蟹科技有限公司 | 1,744,969,293.14 | 1,744,969,293.14 | 1,033,309,290.64 | |||
| 上游信息科技（上海）有限公司 | 1,177,640,000.00 | 1,177,640,000.00 | 714,795,156.76 | |||
| 北京天马时空网络技术有限公司 | 3,012,166,616.05 | 3,012,166,616.05 | 1,311,428,182.66 | |||
| 合计 | 8,172,440,271.44 | 900,000.00 | 8,171,540,271.44 | 3,578,396,349.14 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 资损益 | 或利润 | ||||||||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 深圳市云悦科技有限公司 | 1,902,358.98 | 1,902,358.98 | |||||||||
| 深圳市烁动科技有限公司 | 1,373,979.26 | 1,373,979.26 | 1,373,979.26 | ||||||||
| 北京金石创娱网络科技有限公司 | 8,316,600.52 | 8,316,600.52 | 6,316,600.52 | ||||||||
| 运动保信息技术（北京）有限公司 | 19,989,198.13 | 19,989,198.13 | |||||||||
| 小计 | 31,582,136.89 | 1,902,358.98 | 29,679,777.91 | 7,690,579.78 | |||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 344,455,895.72 | 251,172,775.29 | 637,721,645.79 | 575,776,187.31 |
| 其他业务 | 7,435,469.83 | 5,714,587.07 | 2,171,424.29 | 2,171,763.87 |
| 合计 | 351,891,365.55 | 256,887,362.36 | 639,893,070.08 | 577,947,951.18 |
是否已执行新收入准则
□是√否
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 430,000,000.00 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 942,000.00 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 5,122,900.77 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收 | 37,427,155.82 |
| 益 | ||
| 合计 | 38,369,155.82 | 435,122,900.77 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 942,000.00 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,877,262.18 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -59,600,669.88 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,303,413.60 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,599,647.10 | |
| 减：所得税影响额 | -14,552,982.35 | |
| 少数股东权益影响额 | -12,447.99 | |
| 合计 | -32,919,743.86 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.89% | 0.08 | 0.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.50% | 0.09 | 0.09 |
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人刘惠城先生、主管会计工作的公司负责人及公司会计机构负责人黄迎春女士签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿；
三、经公司法定代表人刘惠城先生签名的2019年半度报告文本原件；以上备查文件的备置地点：北京掌趣科技股份有限公司证券部。