天 亿 马NEEQ : 835666
广东天亿马信息产业股份有限公司（Guangdong TianYiMa Information
Industry Co.,Ltd.）
Industry Co.,Ltd.）
半年度报告
半年度报告2019
公 司 半 年 度 大 事 记
2019年1月，天亿马荣获“2018年度协会突出贡献奖”。
2019年3月，天亿马作为15家重点企业赴京参加汕头企业宣传展。
2019年4月，中华全国供销合作总社声像中心副主任曾治一行莅临天亿马调研指导。
2019年4月，汕头青年企业家协会代表团莅临天亿马重庆分公司参观考察。
2019年5月，株洲市委书记、市人大常委会主任毛腾飞到石峰区开展调研工作，充分肯定了石峰区网格化信息平台建设工作取得的显著成效，并对我司研发的石峰区网格化信息服务管理平台给予了高度的评价。
2019年5月，天亿马经国家税务总局汕头市税务局评定为 2018 年度纳税信用 A 级纳税人。
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 14
第五节 股本变动及股东情况 ...... 20
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 22
第七节 财务报告 ...... 25
第八节 财务报表附注 ...... 37
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、股份公司、天亿马、天亿马股份 | 指 | 广东天亿马信息产业股份有限公司 |
| 天亿马有限 | 指 | 广东天亿马信息产业有限公司(由“汕头市天亿马脑 有限公司”更名而来) |
| 互联精英 | 指 | 深圳市互联精英信息技术有限公司 |
| 香港天亿马 | 指 | 天亿马（香港）信息产业有限公司 |
| 重庆天亿马 | 指 | 重庆天亿马信息技术有限公司 |
| 佰裕通 | 指 | 重庆佰裕通实业有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 广东天亿马信息产业股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 广东天亿马信息产业股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 广东天亿马信息产业股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股份公司股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 |
| 三会议事规则 | 指 | 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 长城证券 | 指 | 长城证券股份有限公司 |
| 报告期、本期 | 指 | 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 |
| 上年同期、上期 | 指 | 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 |
| 期初、报告期初 | 指 | 2019 年 1 月 1 日 |
| 期末、报告期末 | 指 | 2019 年 6 月 30 日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
本报告中，除特别说明外所有数值均保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林明玲、主管会计工作负责人李华青及会计机构负责人（会计主管人员）赖宏伟保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人签名 并盖章的财务报表）。 2、报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 广东天亿马信息产业股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Guangdong TianYiMa Information Industry Co.,Ltd. |
| 证券简称 | 天亿马 |
| 证券代码 | 835666 |
| 法定代表人 | 林明玲 |
| 办公地址 | 广东省汕头市海滨路55号海逸投资大厦4-5楼 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 李华青 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 0754-88980888 |
| 传真 | 0754-88983999 |
| 电子邮箱 | lhq@tym.com.cn |
| 公司网址 | http://www.tym.com.cn/ |
| 联系地址及邮政编码 | 广东省汕头市海滨路55号海逸投资大厦4-5楼,515041 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1998年7月7日 |
| 挂牌时间 | 2016年1月25日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I652信息系统集成服务-I6520信息系统集成服务 I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业- I653信息技术咨询服务- I6530信息技术咨询服务 |
| 主要产品与服务项目 | 公司专注于智慧城市建设与应用,主要向党政、教育、医疗、公检法和企业,提供信息化为对象的信息系统集成服务、软件及技术开发服务和相应的信息系统运维服务。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 35,334,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 马学沛、林明玲 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 马学沛、林明玲 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 914405007080295548 | 否 |
| 注册地址 | 汕头市嵩山路南20号天澜国际大厦西塔2111-2112房 | 否 |
| 注册资本（元） | 35,334,000.00 | 否 |
| - | ||
五、 中介机构
| 主办券商 | 长城证券 |
| 主办券商办公地址 | 深圳市福田区深南大道6008号特区报业大厦16-17层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 63,673,589.65 | 55,098,312.87 | 15.56% |
| 毛利率% | 43.21% | 47.46% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 9,275,209.84 | 6,449,441.30 | 43.81% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 8,795,905.68 | 5,454,091.78 | 61.27% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 4.23% | 3.36% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 4.01% | 2.84% | - |
| 基本每股收益 | 0.26 | 0.18 | 44.44% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 292,818,764.39 | 296,536,885.80 | -1.25% |
| 负债总计 | 96,974,512.62 | 81,525,218.36 | 18.95% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 195,829,970.22 | 214,865,679.27 | -8.86% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 5.54 | 6.08 | -8.88% |
| 资产负债率%（母公司） | 33.99% | 27.96% | - |
| 资产负债率%（合并） | 33.12% | 27.49% | - |
| 流动比率 | 273.75% | 328.72% | - |
| 利息保障倍数 | - | 138,537.24 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,059,034.23 | -49,791,457.98 | -47.66% |
| 应收账款周转率 | 0.54 | 0.63 | - |
| 存货周转率 | 2.28 | 1.57 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | -1.25% | -4.50% | - |
| 营业收入增长率% | 15.56% | -29.57% | - |
| 净利润增长率% | 45.20% | -33.19% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 35,334,000 | 35,334,000 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 490,684.56 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 29,910.64 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 43,292.05 |
| 非经常性损益合计 | 563,887.25 |
| 所得税影响数 | 84,583.09 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 479,304.16 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
公司目前主要服务于政府机关、教育行业，专注于智慧城市一体式解决方案、智慧政务应用开发及IT运维等业务，包括信息系统集成服务、信息设备及软件销售、信息系统运维服务和软件及技术开发服务。按照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所从事业务隶属于信息传输、软件和信息技术服务业的“软件和信息技术服务业”（行业代码：I65）。公司具备行业集成类及开发类通用技术，并拥有GIS与无线通讯集成应用技术、组件式软件平台构建技术、视频应用总线技术、图像质量分析技术等核心技术，公司利用以上技术为客户提供信息系统集成服务、IT运维和信息产品销售服务。公司以“信息技术服务”的方式，向行业客户提供全方位信息化解决方案的产品组合，坚持自主创新，为客户构建一体化软硬件应用平台，主要以招投标模式获取客户项目合同及设备供应合同为主的业务销售模式，履行合同约定，按合同向客户收取项目设备及相关集成服务的费用，实现收入与利润。
报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式也未发生重大变化。
报告期末 ，公司资产总额为292,818,764.39元，较期初减少1.25%；总负债总额为96,974,512.62元，较期初增长了18.95%。其中 报告期末，预付账款较期初增长767.57%，存货较期初增长230.73%，主要系本期项目物料采购增加所致。其他流动资产较期初减少88.16%，主要系上半年度赎回到期理财产品所致。其他非流动资产较期初减少100%，主要系期初列示在其他非流动资产的购房款已转入在建工程所致。其他应付款较期初增加10970.52%，主要系2018年年度股东大会审议通过了2018年年度权益分派方案，计提应付股利28,267,200.00元所致。
报告期内，公司实现营业收入63,673,589.65元，与去年同期相比增长 15.56%，实现净利润9,143,503.22元，较去年同期增长45.20%，营业收入和利润同步增长，公司业务发展呈现良好态势。
报告期内，公司现金及现金等价物净增加额较上年同期增长了64.22%，公司经营活动产生的现金流量净额为-26,059,034.23元，较上年同期增长47.66%，投资活动产生的现金流量净额增长184.46%，主要系上半年度赎回到期的理财产品金额较大所致。
报告期内各项指标较同期变化属于经营过程中的正常波动，对全年业绩不构成实质影响。
三、 风险与价值
报告期末 ，公司资产总额为292,818,764.39元，较期初减少1.25%；总负债总额为96,974,512.62元，较期初增长了18.95%。其中 报告期末，预付账款较期初增长767.57%，存货较期初增长230.73%，主要系本期项目物料采购增加所致。其他流动资产较期初减少88.16%，主要系上半年度赎回到期理财产品所致。其他非流动资产较期初减少100%，主要系期初列示在其他非流动资产的购房款已转入在建工程所致。其他应付款较期初增加10970.52%，主要系2018年年度股东大会审议通过了2018年年度权益分派方案，计提应付股利28,267,200.00元所致。
报告期内，公司实现营业收入63,673,589.65元，与去年同期相比增长 15.56%，实现净利润9,143,503.22元，较去年同期增长45.20%，营业收入和利润同步增长，公司业务发展呈现良好态势。
报告期内，公司现金及现金等价物净增加额较上年同期增长了64.22%，公司经营活动产生的现金流量净额为-26,059,034.23元，较上年同期增长47.66%，投资活动产生的现金流量净额增长184.46%，主要系上半年度赎回到期的理财产品金额较大所致。
报告期内各项指标较同期变化属于经营过程中的正常波动，对全年业绩不构成实质影响。
1、业务区域集中的风险
公司是一家专注于智慧城市建设与应用，主要面向以党政、教育、医疗、公检法和企业信息化为对象的信息系统集成服务和信息系统运维服务供应商。公司的产品和服务目前主要集中在广东省内。
应对措施：公司具备较强的技术研发优势和客户资源开发优势，在广东地区竞争优势明显；同时，公司在海南、广州、新疆、重庆、安徽、华东等地设立分公司及在香港、深圳、重庆设立子公司等积极开拓省内外市场的举措，为业绩持续增长奠定基础。公司将继续遵循立足广东、放眼全中国的发展
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
实用性。以动态的观点对行业发展进行分析，针对行业发展趋势制定相应的产品战略，使公司研发的产品能紧随行业需求。同时，公司通过完善员工的绩效考核与激励制度、塑造富有凝聚力与向心力的企业文化、灵活的岗位设置、改善办公环境等措施来稳固现有研发队伍，并不断招募各类高端技术与研发人才。
6、资金流动性管理风险
目前，公司处于快速发展阶段，业务发展对资金需求较大。公司在智慧城市一体式解决方案各环节需支付投标保证金、履约保证金、项目周转金等款项，会占用公司较多的流动资金。随着公司承接的项目数量不断增加、规模逐步扩大，项目结算周期也会相应延长，这将给公司带来一定的资金压力，项目配套资金的不足将直接限制业务的快速发展。另外，公司技术研发投入的不断增加、省外市场的持续开拓亦亟需足够的资金支持。应对措施：公司未来将积极利用多层次资本市场，扩大股权融资范围，拓展融资渠道，扩充营运资金，增强公司的资本实力，募集资金用于补充流动资金，缓解项目的资金需求，促进公司主营业务快速、持续发展。同时，公司未来在保持主营业务稳定发展的同时，避免过度扩张，保证经营性现金流良性循环。
7、无形资产减值风险
截至报告期末，公司无形资产账面净值为5,470,084.18 元，主要系吸收合并互联精英的知识产权，如该部分知识产权对应的领域产生技术革新，而被逐步替代，将影响客户对解决方案的满意程度，将会对公司经营带来不利影响，无法为公司创造效益，从而存在减值风险。
应对措施：公司将积极关注市场环境的变化，把握技术发展方向，及时进行技术创新和运营模式创新。一方面根据客户反馈和市场调研情况，在现有软件技术的基础上进行迭代开发、优化升级，全面提升产品的稳定性、适用性以及安全性；另一方面积极拓展其他功能，更好的满足客户需求。
8、应收账款坏账风险
截至报告期末，公司应收账款账面净值为118,710,046.48 元，占流动资产的比重为 45.16%。尽管公司根据历年来应收账款的回收情况，对每一项账款的可回收性进行了核查，充分计提了坏账准备，但随着公司经营规模的扩大和销售额的提高，应收账款余额将会进一步增加。如果短时间内出现应收账款大幅上升或主要债务人财务状况恶化等情况，公司可能面临应收账款发生坏账的风险，对公司的经营业绩将产生不良影响。
应对措施：根据公司所处行业特点、应收账款账龄结构及坏账损失实际发生情况，公司已充分计提了减值准备。同时，公司重视并加强应收账款的管理，建立了客户信用管理体系，针对不同客户采取了相应的销售政策，并定期对欠款客户进行催收和清理。另外，公司加强对销售部门的考核，将销售回款情况作为该部门和人员的主要考核指标之一，以此提高应收账款回收效率。
2019年3月24日，为响应全民健身运动号召，引导和动员员工参与到绿色、健康活动中，公司工会积极组织员工参加南粤古驿道?第15届韩江徒步节活动。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | ||
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | ||
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | ||
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 | 1,000,000.00 | 149,232.50 |
注：公司 2018 年年度股东大会审议通过了《关于预计2019 年度日常性关联交易的议案》，根据公司业务发展及生产经营的正常所需，预计公司2019 年度日常性关联交易主要系向国义招标股份有限公司发生的采购服务，发生交易金额预计不超过人民币50 万元；以及向重庆佰裕通实业有限公司发生的租赁服务，发生交易金额预计不超过人民币50 万元。详见公司于2019 年4 月26 日披露的《广东天亿马信息产业股份有限公司关于预计2019 年度日常性关联交易的公告》（公告编号：2019-008）。
(二) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016/1/25 | - | 挂牌 | 限售承诺 | 按照《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（ 试行）》第二节第八条及《公司章程》第二十七条规定对其所持股份自愿锁定的承诺。 | 已履行完毕 |
| 其他股东 | 2016/1/25 | - | 挂牌 | 限售承诺 | 按照《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（ 试行）》第二节第八条及《公司章程》第二十七条规定对其所持股份自愿锁定的承诺。 | 已履行完毕 |
| 董监高 | 2016/1/25 | - | 挂牌 | 限售承诺 | 按照《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（ 试行）》第二节第八条及《公司章程》第二十七条规定对其所持股份自愿锁定的承诺。 | 正在履行中 |
| 自然人股东 | 2016/1/25 | - | 挂牌 | 个人所得税缴纳承诺 | 自然人股东未缴纳可能涉及的个人所得税，承诺将另行以自有资金自行申报缴纳，缴纳事项和股份公司无关。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016/1/25 | - | 挂牌 | 承担社会保险、住房公积金追缴处罚承诺 | 控股股东、实际控制人马学沛、林明玲承诺：如果因天亿马（包括其前身）未及时、足额为其员工缴纳社会保险、住房公积金而受到任何追缴、处罚或损失，本人将全额承担该等追缴、处罚或损失并承担连带责任，以确保天亿马及其子公司不会因此遭受任何损失。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016/1/25 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 控股股东、实际控制人马学沛、林明玲承诺不直接或间接经营与公司目前及未来经营构成竞争或可能构成竞争的业务。如未履行承诺给公司造成的经济损失由本人承担相应的赔偿责任。 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2016/1/25 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 董监高承诺在任职及辞去职务六个月内不在直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动。如因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失由本人承担。 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2016/1/25 | - | 挂牌 | 避免关联交易承诺 | 董监高承诺将尽量减少与公司发生的关联交易，对于无法避免或有合理理由的关联交易，将遵守公平公开的市场化原则，严格按照公司章程及关联交易管理制度的规定履行相关决策、交易程序，履行信息披露义务，不通过关联交易谋取个人利益和损害公司其他股东的利益。 | 正在履行中 |
| 其他股东 | 2017/8/18 | - | 发行 | 发行对象承诺函 | 发行对象就出资及股东资格、重大诉讼、仲裁及行政案件、关联关系及关联交易、对外投资、对赌条款作出相关承诺。 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
(三) 利润分配与公积金转增股本的情况
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019/7/8 | 8.00 | - | - |
| 合计 | 8.00 | - | - |
2、 报告期内的权益分派预案
□适用 √不适用
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
√适用 □不适用
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 21,639,330 | 61.24% | - | 21,639,330 | 61.24% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 3,992,490 | 11.30% | - | 3,992,490 | 11.30% | |
| 董事、监事、高管 | - | - | - | - | ||
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 13,694,670 | 38.76% | - | 13,694,670 | 38.76% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 11,977,470 | 33.90% | - | 11,977,470 | 33.90% | |
| 董事、监事、高管 | - | - | - | - | - | |
| 核心员工 | - | - | - | - | ||
| 总股本 | 35,334,000 | - | 0 | 35,334,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 11 | |||||
(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 林明玲 | 13,394,160 | - | 13,394,160 | 37.91% | 10,045,620 | 3,348,540 |
| 2 | 广州奥邦投资咨询有限公司 | 4,515,600 | - | 4,515,600 | 12.78% | - | 4,515,600 |
| 3 | 深圳市乐成信息咨询管理企业(有限合伙) | 3,179,999 | - | 3,179,999 | 9.00% | - | 3,179,999 |
| 4 | 马学沛 | 2,575,800 | 2,575,800 | 7.29% | 1,931,850 | 643,950 | |
| 5 | 汕头市励志投资管理合伙企业(有限合伙) | 2,575,800 | - | 2,575,800 | 7.29% | 1,717,200 | 858,600 |
| 合计 | 26,241,359 | 0 | 26,241,359 | 74.27% | 13,694,670 | 12,546,689 | |
| 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名股东之间，马学沛与林明玲系夫妻关系，马学沛为汕头市励志投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。除上述情况外，公司股东之间不存在直系或三代以内旁系血亲、姻亲关系，亦不存在通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系或其他关联关系。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 林明玲 | 董事长 | 女 | 1971年11月 | 中专 | 2018.8.28-2021.8.27 | 是 |
| 马学沛 | 副董事长、 总经理 | 男 | 1972年4月 | 硕士 | 2018.8.28-2021.8.27 | 是 |
| 李靖 | 董事 | 女 | 1974年4月 | 硕士 | 2018.8.28-2021.8.27 | 否 |
| 陈曼秋 | 董事、 副总经理 | 女 | 1964年10月 | 大专 | 2018.8.28-2021.8.27 | 是 |
| 高俊斌 | 董事 | 男 | 1984年7月 | 本科 | 2018.8.28-2021.8.27 | 是 |
| 李之佳 | 董事 | 男 | 1987年8月 | 硕士 | 2018.8.28-2021.8.27 | 否 |
| 刘波 | 独立董事 | 男 | 1968年6月 | 博士 | 2018.8.28-2021.8.27 | 是 |
| 李业 | 独立董事 | 男 | 1952年10月 | 博士 | 2018.8.28-2021.8.27 | 是 |
| 姚明安 | 独立董事 | 男 | 1964年5月 | 硕士 | 2018.8.28-2021.8.27 | 是 |
| 毛晓玲 | 监事会主席 | 女 | 1975年2月 | 高中 | 2018.8.28-2021.8.27 | 是 |
| 黄素芳 | 职工代表监事 | 女 | 1979年3月 | 大专 | 2018.8.28-2021.8.27 | 是 |
| 刘培璇 | 职工代表监事 | 女 | 1981年4月 | 中专 | 2018.8.28-2021.8.27 | 是 |
| 李华青 | 董事会秘书、财务总监 | 男 | 1978年4月 | 本科 | 2018.8.28-2021.8.27 | 是 |
| 董事会人数： | 9 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 3 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
马学沛与林明玲为夫妻关系，并且是控股股东、实际控制人；除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 林明玲 | 董事长 | 13,394,160 | - | 13,394,160 | 37.91% | - |
| 马学沛 | 副董事长、 总经理 | 2,575,800 | - | 2,575,800 | 7.29% | - |
| 合计 | - | 15,969,960 | 0 | 15,969,960 | 45.20% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 技术人员 | 66 | 69 |
| 销售人员 | 58 | 53 |
| 行政管理人员 | 55 | 46 |
| 财务人员 | 12 | 12 |
| 项目实施人员 | 89 | 81 |
| 员工总计 | 280 | 261 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 4 | 5 |
| 本科 | 88 | 81 |
| 专科 | 130 | 120 |
| 专科以下 | 58 | 55 |
| 员工总计 | 280 | 261 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
| 核心员工 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | 0 | 0 |
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | 3 | 3 |
核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | (一) | 106,455,813.20 | 127,321,716.46 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 118,780,046.48 | 117,218,162.42 | |
| 其中：应收票据 | (二) | 70,000.00 | |
| 应收账款 | (三) | 118,710,046.48 | 117,218,162.42 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | (四) | 8,790,975.02 | 1,013,292.53 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | (五) | 3,673,160.15 | 4,626,476.68 |
| 其中：应收利息 | 93,764.38 | ||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | (六) | 24,393,422.30 | 7,375,736.42 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | (七) | 774,151.40 | 6,537,804.86 |
| 流动资产合计 | 262,867,568.55 | 264,093,189.37 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 |
| 可供出售金融资产 | (八) | - | 4,400,000.00 |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | (九) | 5,149,407.30 | 6,734,347.54 |
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | (十) | 4,400,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | (十一) | 3,069,338.79 | 3,498,898.02 |
| 在建工程 | (十二) | 2,243,012.84 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | (十三) | 5,470,084.18 | 6,043,456.18 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | (十四) | 2,682,094.38 | 2,682,094.38 |
| 长期待摊费用 | (十五) | 3,645,227.83 | 3,595,924.60 |
| 递延所得税资产 | (十六) | 3,292,030.52 | 3,168,513.71 |
| 其他非流动资产 | (十七) | 2,320,462.00 | |
| 非流动资产合计 | 29,951,195.84 | 32,443,696.43 | |
| 资产总计 | 292,818,764.39 | 296,536,885.80 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 32,916,880.06 | 39,258,771.95 | |
| 其中：应付票据 | |||
| 应付账款 | (十八) | 32,916,880.06 | 39,258,771.95 |
| 预收款项 | (十九) | 18,094,491.45 | 14,237,604.37 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | (二十) | 2,078,861.45 | 6,406,060.46 |
| 应交税费 | (二十一) | 3,457,824.14 | 7,148,716.78 |
| 其他应付款 | (二十二) | 28,730,818.39 | 259,525.47 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 28,267,200.00 | ||
| 应付手续费及佣金 |
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | (二十三) | 10,746,492.46 | 13,028,951.71 |
| 流动负债合计 | 96,025,367.95 | 80,339,630.74 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | (二十四) | 240,000.00 | 420,000.00 |
| 递延所得税负债 | （十六） | 709,144.67 | 765,587.62 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 949,144.67 | 1,185,587.62 | |
| 负债合计 | 96,974,512.62 | 81,525,218.36 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | (二十五) | 35,334,000.00 | 35,334,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | (二十六) | 92,581,864.72 | 92,581,864.72 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | (二十七) | -178,604.22 | -134,885.33 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | (二十八) | 9,918,047.69 | 9,918,047.69 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | (二十九) | 58,174,662.03 | 77,166,652.19 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 195,829,970.22 | 214,865,679.27 | |
| 少数股东权益 | 14,281.55 | 145,988.17 | |
| 所有者权益合计 | 195,844,251.77 | 215,011,667.44 | |
| 负债和所有者权益总计 | 292,818,764.39 | 296,536,885.80 |
法定代表人：林明玲 主管会计工作负责人：李华青 会计机构负责人：赖宏伟
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 104,895,998.13 | 125,040,002.22 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | (一) | 109,198,634.55 | 105,767,893.76 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 7,807,756.60 | 935,296.85 | |
| 其他应收款 | (二) | 4,441,628.38 | 4,174,006.13 |
| 其中：应收利息 | 93,764.38 | ||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 23,246,553.02 | 6,461,882.28 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 281,165.73 | 6,356,139.84 | |
| 流动资产合计 | 249,871,736.41 | 248,735,221.08 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | 4,400,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | 5,149,407.30 | 6,734,347.54 | |
| 长期股权投资 | (三) | 8,517,111.42 | 8,517,111.42 |
| 其他权益工具投资 | 4,400,000.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 2,196,742.73 | 2,542,947.26 | |
| 在建工程 | 2,243,012.84 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 257,583.88 | 376,955.92 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 3,331,705.75 | 3,595,924.60 | |
| 递延所得税资产 | 2,771,441.49 | 2,978,978.18 | |
| 其他非流动资产 | 2,320,462.00 | ||
| 非流动资产合计 | 28,867,005.41 | 31,466,726.92 |
| 资产总计 | 278,738,741.82 | 280,201,948.00 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 32,406,806.29 | 37,623,740.14 | |
| 预收款项 | 17,683,528.52 | 14,187,604.37 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,663,020.15 | 5,568,291.13 | |
| 应交税费 | 3,394,182.14 | 7,096,792.90 | |
| 其他应付款 | 28,751,901.80 | 527,607.49 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 28,267,200.00 | ||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 10,604,044.60 | 12,921,315.18 | |
| 流动负债合计 | 94,503,483.50 | 77,925,351.21 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 240,000.00 | 420,000.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 240,000.00 | 420,000.00 | |
| 负债合计 | 94,743,483.50 | 78,345,351.21 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 35,334,000.00 | 35,334,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 92,588,975.34 | 92,588,975.34 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 9,918,047.69 | 9,918,047.69 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 46,154,235.29 | 64,015,573.76 | |
| 所有者权益合计 | 183,995,258.32 | 201,856,596.79 | |
| 负债和所有者权益合计 | 278,738,741.82 | 280,201,948.00 |
法定代表人：林明玲 主管会计工作负责人：李华青 会计机构负责人：赖宏伟
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 63,673,589.65 | 55,098,312.87 | |
| 其中：营业收入 | (三十) | 63,673,589.65 | 55,098,312.87 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 54,366,543.08 | 48,519,744.55 | |
| 其中：营业成本 | (三十) | 36,162,629.16 | 28,950,531.31 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | (三十一) | -48,992.93 | 251,705.09 |
| 销售费用 | (三十二) | 6,704,798.93 | 6,365,682.62 |
| 管理费用 | (三十三) | 6,497,538.03 | 6,306,404.24 |
| 研发费用 | (三十四) | 5,953,668.06 | 7,137,384.12 |
| 财务费用 | (三十五) | -753,636.95 | -1,019,565.96 |
| 其中：利息费用 | 440.66 | ||
| 利息收入 | 803,946.50 | 1,019,189.73 | |
| 信用减值损失 | (三十六) | -149,461.22 | |
| 资产减值损失 | (三十七) | 527,603.13 | |
| 加：其他收益 | (三十八) | 490,684.56 | 751,017.44 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | (三十九) | 329,910.64 | 220,000.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 10,127,641.77 | 7,549,585.76 | |
| 加：营业外收入 | (四十) | 70,000.45 | 200,301.00 |
| 减：营业外支出 | (四十一) | 26,708.40 | 320.47 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 10,170,933.82 | 7,749,566.29 | |
| 减：所得税费用 | (四十二) | 1,027,430.60 | 1,452,391.49 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 9,143,503.22 | 6,297,174.80 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 9,143,503.22 | 6,297,174.80 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | |||
| 1.少数股东损益 | -131,706.62 | -152,266.50 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 9,275,209.84 | 6,449,441.30 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -43,718.89 | 16,014.95 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -43,718.89 | 16,014.95 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -43,718.89 | 16,014.95 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | -43,718.89 | 16,014.95 | |
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 9,099,784.33 | 6,313,189.75 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 9,231,490.95 | 6,465,456.25 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -131,706.62 | -152,266.50 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.26 | 0.18 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.26 | 0.18 |
法定代表人：林明玲 主管会计工作负责人：李华青 会计机构负责人：赖宏伟
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | (四) | 61,853,054.69 | 39,117,558.96 |
| 减：营业成本 | (四) | 36,139,959.50 | 23,163,004.35 |
| 税金及附加 | -61,474.16 | 218,803.88 | |
| 销售费用 | 5,781,719.80 | 5,131,793.11 | |
| 管理费用 | 5,695,427.26 | 5,550,557.86 | |
| 研发费用 | 4,336,658.05 | 6,229,538.73 | |
| 财务费用 | -755,800.59 | -1,004,019.04 | |
| 其中：利息费用 | 440.66 | ||
| 利息收入 | 802,219.90 | 1,016,119.81 | |
| 加：其他收益 | 190,684.56 | 638,017.44 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | (五) | 329,910.64 | 220,000.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 524,903.96 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -126,064.77 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 11,762,063.99 | 559,832.74 | |
| 加：营业外收入 | 70,000.34 | 170,300.98 | |
| 减：营业外支出 | 20,084.19 | 315.66 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 11,811,980.14 | 729,818.06 | |
| 减：所得税费用 | 1,406,118.61 | 1,529,825.74 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 10,405,861.53 | -800,007.68 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 10,405,861.53 | -800,007.68 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 10,405,861.53 | -800,007.68 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.29 | -0.02 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.29 | -0.02 |
法定代表人：林明玲 主管会计工作负责人：李华青 会计机构负责人：赖宏伟
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 73,856,188.21 | 67,244,944.84 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | (四十三)1 | 2,919,685.77 | 3,873,532.51 |
| 经营活动现金流入小计 | 76,775,873.98 | 71,118,477.35 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 72,935,120.97 | 69,559,863.48 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,452,337.57 | 13,963,449.94 | |
| 支付的各项税费 | 6,707,402.19 | 14,880,728.37 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | (四十三)2 | 5,740,047.48 | 22,505,893.54 |
| 经营活动现金流出小计 | 102,834,908.21 | 120,909,935.33 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,059,034.23 | -49,791,457.98 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 24,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 376,967.45 | 220,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,421.85 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 24,378,389.30 | 220,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 458,626.62 | 1,228,617.43 | |
| 投资支付的现金 | 18,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 18,458,626.62 | 7,228,617.43 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 5,919,762.68 | -7,008,617.43 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 490,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 490,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 490,000.00 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,271.34 | 30,696.74 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -20,136,000.21 | -56,279,378.67 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 126,365,445.79 | 115,187,694.18 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 106,229,445.58 | 58,908,315.51 |
法定代表人：林明玲 主管会计工作负责人：李华青 会计机构负责人：赖宏伟
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 70,075,542.84 | 58,431,877.52 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,743,722.07 | 3,147,995.05 | |
| 经营活动现金流入小计 | 72,819,264.91 | 61,579,872.57 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 70,273,339.54 | 65,508,779.28 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 15,140,961.44 | 12,210,328.12 | |
| 支付的各项税费 | 6,489,291.76 | 14,400,957.51 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,643,476.91 | 13,560,475.86 | |
| 经营活动现金流出小计 | 98,547,069.65 | 105,680,540.77 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -25,727,804.74 | -44,100,668.20 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 24,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 423,675.02 | 220,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 24,423,675.02 | 220,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 109,971.32 | 65,647.04 | |
| 投资支付的现金 | 18,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 510,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 784,199.82 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 18,109,971.32 | 7,359,846.86 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 6,313,703.70 | -7,139,846.86 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 |
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -19,414,101.04 | -51,240,515.06 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 124,083,731.55 | 113,995,247.55 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 104,669,630.51 | 62,754,732.49 |
法定代表人：林明玲 主管会计工作负责人：李华青 会计机构负责人：赖宏伟
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | （二）.1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | √是 □否 | （二）.2 |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
（二） 附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
1、 会计政策变更
2、 企业经营季节性或者周期性特征
修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
目前我国智慧政务及智慧民生领域信息化建设以政府机关、事业单位及大中型国有企业为主导，该等客户通常实行预算管理及集中采购制度，一般在2月份前后确定年度采购计划，采购招标和项目实施主要安排在年中和下半年，年底为项目验收和结算集中期，因此行业内相关企业收入主要集中于下半年确认，具有较明显的季节性特征。
二、 报表项目注释
广东天亿马信息产业股份有限公司
二〇一九半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1998年7月7日经汕头市工商行政管理局批准设立。公司的统一社会信用代码914405007080295548；法定代表人：林明玲；注册地址：
汕头市嵩山路南20号天澜国际大厦西塔2111-2112房。本公司原名汕头市天亿马电脑有限公司（简称“汕头市天亿马”），由林明玲、林文娜两位股东于1998年7月7日以货币出资方式协议设立组建的，组建时注册资本共人民币50万元，其中：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 30.00 | 60.00 |
| 林文娜 | 20.00 | 40.00 |
| 合计 | 50.00 | 100.00 |
上述出资业经汕头经济特区会计师事务所审验确认，并出具汕特会内字[98]第076号验资报告。公司于1998年7月7日取得注册号为44050101594的《企业法人营业执照》。
（1）第一次股权变更
1999年12月7日，根据公司股东会决议、公司章程修正案和股权转让合同，公司股东林文娜将其持有的汕头市天亿马40%的股权转让给马洪昭。变更后注册资本不变，为人民币50万元，变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 30.00 | 60.00 |
| 马洪昭 | 20.00 | 40.00 |
| 合计 | 50.00 | 100.00 |
（2）第一次增资和第二次股权变更
2002年1月22日，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币150万元，由马学沛以货币出资方式缴足，变更后的注册资本为人民币200万元。根据公司2002年1月22日股东会议决议，股东林明玲将其拥有的公司变更前60%股权以人民币30万元转让给马学沛，同时新股东马学沛增资150万元，汕头市天亿马的注册资本变更为200万元，其中新股东马学沛出资180万元，持股90%；原股东马洪昭出资20万元，持股10%。上述增资及股权变更经汕头市大地会计师事务所汕大地（验）字
[2002]013号验资报告审验确认，变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 马学沛 | 180.00 | 90.00 |
| 马洪昭 | 20.00 | 10.00 |
| 合计 | 200.00 | 100.00 |
（3）第三次股权变更
2002年11月19日，根据公司股东会决议、公司章程修正案和股权转让合同，股东马学沛将其拥有的汕头市天亿马90%股份转让给林明玲，变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 180.00 | 90.00 |
| 马洪昭 | 20.00 | 10.00 |
| 合计 | 200.00 | 100.00 |
（4）第二次增资
2005年3月23日，根据公司股东决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币300万元，其中马洪昭增加投资30万元，林明玲增加投资270万元，变更后的注册资本为人民币500万元。其中林明玲出资450万元，持股90%；马洪昭出资50万元，持股10%。上述增资经广东中乾会计师事务所审验确认，并于2005年03月29日出具粤中乾（汕验）字[2005]0006号验资报告，变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 450.00 | 90.00 |
| 马洪昭 | 50.00 | 10.00 |
| 合计 | 500.00 | 100.00 |
（5）第三次增资及公司名称变更
2006年8月7日，根据公司股东决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币1,100万元，其中林明玲增加投资990万元，马洪昭增加投资110万元，变更后的注册资本为人民币1,600万元。其中林明玲出资1,440万元，持股90%；马洪昭出资160万元，持股10%，上述增资经揭阳市华信会计师事务所揭市华验字[2006]157号验资报告审验确认，变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 1,440.00 | 90.00 |
| 马洪昭 | 160.00 | 10.00 |
| 合计 | 1,600.00 | 100.00 |
2006年11月20日，经汕头市工商行政管理局“粤汕核变通内字[2006]第0600241775号”《核准变更登记
通知书》核准，公司名称由“汕头市天亿马电脑有限公司”变更为“广东天亿马信息产业有限公司”。
（6）第四次增资
2007年3月23日，根据公司股东决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币200万元，其中林明玲增加投资180万元，马洪昭增加投资20万元，于2007年3月26日前以货币出资一次缴足，变更后的注册资本为人民币1,800万元。其中林明玲出资1,620万元，持股90%；马洪昭出资180万元，持股10%。上述增资经广东中乾会计师事务所审验确认，并于2007年03月27日出具粤中乾（汕验）字[2007]第C027号验资报告审验确认，变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 1,620.00 | 90.00 |
| 马洪昭 | 180.00 | 10.00 |
| 合计 | 1,800.00 | 100.00 |
（7）第五次增资
2007年4月23日，根据公司股东决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币208万元，其中林明玲增加投资187.2万元，马洪昭增加投资20.8万元，于2007年4月25日前以货币出资一次缴足。变更后的注册资本为人民币2,008万元。其中林明玲出资1,807.2万元，持股90%；马洪昭出资200.8万元，持股10%。上述增资经汕头市斯威会计师事务所有限公司审验确认，并于2007年4月24日出具斯威[2007]验字第53号验资报告，变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 1,807.20 | 90.00 |
| 马洪昭 | 200.80 | 10.00 |
| 合计 | 2,008.00 | 100.00 |
（8）第四次股权变更
2009年3月25日，根据公司股东会决议决定，马洪昭将持有公司10%股权共人民币200.8万元的出资转让给马学沛。变更后原股东林明玲出资1,807.2万元，占股权90%；马学沛出资200.8万元，持股10%，变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 1,807.20 | 90.00 |
| 马学沛 | 200.80 | 10.00 |
| 合计 | 2,008.00 | 100.00 |
（9）第五次股权变更
2013年7月10日，根据公司股东会决议决定，同意林明玲将持有的公司20%的股权以人民币401.6万元
转让给广州奥邦投资咨询有限公司。变更后，原股东林明玲出资1,405.6万元，占股权70%；新股东广州奥邦投资咨询有限公司出资401.6万元，持股20%；原股东马学沛出资200.8万元，持股10%，变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 1,405.60 | 70.00 |
| 广州奥邦投资咨询有限公司 | 401.60 | 20.00 |
| 马学沛 | 200.80 | 10.00 |
| 合计 | 2,008.00 | 100.00 |
（10）第六次股权变更
2013年11月27日，根据公司股东会决议决定，同意：1）林明玲将持有的公司10%股权以人民币200.8万元转让给汕头市集智投资咨询有限公司（以下简称“汕头集智”）；2）林明玲将持有的公司8%股权以人民币160.64万元转让给张传庆。变更后，原股东林明玲出资1,044.16万元,持股52%；原股东广州奥邦投资咨询有限公司出资401.6万元，持股20%；原股东马学沛出资200.8万元，持股10%；新股东汕头集智出资200.8万元，持股10%；新股东张传庆出资160.64万元，持股8%；变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 1,044.16 | 52.00 |
| 广州奥邦投资咨询有限公司 | 401.60 | 20.00 |
| 马学沛 | 200.80 | 10.00 |
| 汕头集智 | 200.80 | 10.00 |
| 张传庆 | 160.64 | 8.00 |
| 合计 | 2,008.00 | 100.00 |
（11）第六次增资
2014年8月1日，根据公司股东会决议决定，同意变更注册资本至2231.1111万元，新增注册资本223.1111万元分别由西藏思科瑞股权投资中心（有限合伙）认缴143.4286万元，新疆融汇湘疆创业投资有限合伙企业认缴79.6825万元，并在2014年9月9日前全额缴足。变更后，原股东林明玲出资1,044.16万元，持股46.80%；原股东广州奥邦投资咨询有限公司出资401.60万元，持股18.00%；原股东马学沛出资200.80万元，持股9.00%；原股东汕头集智出资200.80万元，持股9.00%；原股东张传庆出资160.64万元，持股7.20%；新股东西藏思科瑞股权投资中心（有限合伙）出资143.4286万元，持股6.43%；新股东新疆融汇湘疆创业投资有限合伙企业出资79.6825万元，持股3.57%。上述增资经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验确认，并于2014年9月29日出具大华验字[2014]000444号验资报告，变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 1,044.16 | 46.80 |
| 广州奥邦投资咨询有限公司 | 401.60 | 18.00 |
| 马学沛 | 200.80 | 9.00 |
| 汕头集智 | 200.80 | 9.00 |
| 张传庆 | 160.64 | 7.20 |
| 西藏思科瑞股权投资中心（有限合伙） | 143.4286 | 6.43 |
| 新疆融汇湘疆创业投资有限合伙企业 | 79.6825 | 3.57 |
| 合计 | 2,231.1111 | 100.00 |
（12）第七次股权变更
2015年5月4日根据股东会决议，同意汕头集智将所持有公司9%的股权以200.80万元转让给汕头市励志投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“汕头励志”），变更后原股东林明玲出资1,044.16万元，持股46.80%；原股东广州奥邦投资咨询有限公司出资401.60万元，持股18.00%；原股东马学沛出资200.80万元，持股9.00%；原股东张传庆出资160.64万元，持股7.20%；原股东西藏思科瑞股权投资中心（有限合伙）出资143.4286万元，持股6.43%；原股东新疆融汇湘疆创业投资有限合伙企业出资79.6825万元，持股3.57%；新股东汕头励志出资200.8万元，持股9%；变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 1,044.16 | 46.80 |
| 广州奥邦投资咨询有限公司 | 401.60 | 18.00 |
| 马学沛 | 200.80 | 9.00 |
| 汕头励志 | 200.80 | 9.00 |
| 张传庆 | 160.64 | 7.20 |
| 西藏思科瑞股权投资中心（有限合伙） | 143.4286 | 6.43 |
| 新疆融汇湘疆创业投资有限合伙企业 | 79.6825 | 3.57 |
| 合计 | 2,231.1111 | 100.00 |
（13）整体变更为股份公司
2015年8月13日，公司股东会决议公司整体变更为股份有限公司，公司名称由广东天亿马信息产业有限公司更名为广东天亿马信息产业股份有限公司。公司的全体股东共同作为股份公司发起人，以2015年7月31日净资产折合为整体变更后的股份有限公司的股份总额2,231.1111万股，差额部分作为资本公积，由全体发起人按出资比例共享。变更后累计股本为人民币2,231.1111万元，占变更后注册资本的100%，其中：林明玲以持有的净资产份额出资1,044.16万元，持股比例为46.80%；广州奥邦投资咨询有限公司以持有的净资产份额出资401.60万元，持股比例为18.00%；马学沛以持有的净资产份额出资200.80万元，持股比例为9%；汕头励志以持有的净资产份额出资200.80万元，持股比例为9%；张传庆以持有的净资产份额出资160.64万元，持股比例为7.2%；西藏思科瑞股权投资中心（有限合伙）以持有的净资产份额出资143.4286万元，持股比例为6.43%；新疆融汇湘疆创业投资有限合伙企业以持有的净资产份额出资79.6825万元，持股比例为3.57%。
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 1,044.16 | 46.80 |
| 广州奥邦投资咨询有限公司 | 401.60 | 18.00 |
| 马学沛 | 200.80 | 9.00 |
| 汕头励志 | 200.80 | 9.00 |
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 张传庆 | 160.64 | 7.20 |
| 西藏思科瑞股权投资中心（有限合伙） | 143.4286 | 6.43 |
| 新疆融汇湘疆创业投资有限合伙企业 | 79.6825 | 3.57 |
| 合计 | 2,231.1111 | 100.00 |
（14）第七次增资
根据2015年9月13日股东会决议，同意公司增加注册资本247.9012万元，由新增股东深圳市乐成投资咨询企业（有限合伙）出资2,000.00万元，其中计入股本247.9012万元，余额1,752.0988万元计入资本公积-资本溢价，增资后公司注册资本为2,479.0123万元。上述增资经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验确认，并于2015年9月17日出具大华验字[2015]000958号验资报告，变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 1,044.16 | 42.12 |
| 广州奥邦投资咨询有限公司 | 401.60 | 16.20 |
| 马学沛 | 200.80 | 8.10 |
| 汕头励志 | 200.80 | 8.10 |
| 张传庆 | 160.64 | 6.48 |
| 西藏思科瑞股权投资中心（有限合伙） | 143.4286 | 5.79 |
| 新疆融汇湘疆创业投资有限合伙企业 | 79.6825 | 3.21 |
| 深圳市乐成投资咨询企业（有限合伙） | 247.9012 | 10.00 |
| 合计 | 2,479.0123 | 100.00 |
（15）第八次增资
根据2016年5月5日股东会决议，同意公司资本公积转增股本预案，公司以2015年年度股东大会股权登记日的总股本24,790,123股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2.827689股，共计转增7,009,875股，转增后公司股本增至31,799,998股。本次变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 1,339.4160 | 42.12 |
| 广州奥邦投资咨询有限公司 | 515.1600 | 16.20 |
| 马学沛 | 257.5800 | 8.10 |
| 汕头励志 | 257.5800 | 8.10 |
| 张传庆 | 206.0640 | 6.48 |
| 西藏思科瑞股权投资中心（有限合伙） | 183.9857 | 5.79 |
| 新疆融汇湘疆创业投资有限合伙企业 | 102.2142 | 3.21 |
| 深圳市乐成投资咨询企业（有限合伙） | 317.9999 | 10.00 |
| 合计 | 3,179.9998 | 100.00 |
（16）第九次增资
根据2017年9月2日2017年度第四次临时股大东会决议，同意公司增加注册资本353.4002万元，由新增股东共青城东兴博元投资中心（有限合伙）出资20,956,631.86元，其中计入股本176.7001万元，余额19,189,630.86元计入资本公积-资本溢价，新增股东宁波梅山保税港区信度投资中心（有限合伙）出资
20,956,631.86元，其中计入股本176.7001万元，余额19,189,630.86元计入资本公积-资本溢价，增资后公司注册资本为3,533.40万元。上述增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验确认，并于2017年9月12日出具信会师验字[2017]ZI10736号验资报告，变更后出资情况如下表：
| 股东 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 林明玲 | 1,339.4160 | 37.91 |
| 马学沛 | 257.5800 | 7.29 |
| 广州奥邦投资咨询有限公司 | 451.5600 | 12.78 |
| 张传庆 | 206.0640 | 5.83 |
| 西藏思科瑞股权投资中心（有限合伙） | 183.9857 | 5.21 |
| 新疆融汇湘疆创业投资有限合伙企业" | 102.2142 | 2.89 |
| 汕头市励志投资管理合伙企业（有限合伙） | 257.5800 | 7.29 |
| 深圳市乐成投资咨询企业（有限合伙） | 317.9999 | 9.00 |
| 共青城东兴博元投资中心（有限合伙） | 176.7001 | 5.00 |
| 宁波梅山保税港区信度投资中心（有限合伙） | 176.7001 | 5.00 |
| 蔡子玲 | 63.6000 | 1.80 |
| 合计 | 3,533.4000 | 100.00 |
截至2019年6月30日止，本公司累计发行股本总数3,533.40万股。经营范围：计算机软件开发，计算机及信息化配套产品的研发，计算机信息系统集成及服务；智慧城市项目、电子政务项目、建筑智能化工程、电子自动化工程、防雷工程、通信工程、城市交通设施工程、电力工程的设计、施工及服务；计算机信息系统安全服务；安全技术防范系统设计、施工、维修;电子信息技术服务；交通信号灯系统、道路交通安全设施的制作及安装；电子计算机及配件、教学仪器、实验实训设备、通信设备、办公自动化设备的销售、维护、维修、安装、调试；地理信息数据处理，地理信息系统的技术开发及服务；销售：电子计算机软件，电子通信设备，通用机械设备，文化办公机械，文化用品，五金交电，空调；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；档案管理咨询、评估、鉴定、整理、修复、档案管理技术和数字化服务；以下项目限由其分支机构经营：生产：计算机及信息化配套产品；电子出版物零售。本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2019年8月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 深圳市互联精英信息技术有限公司（以下简称“互联精英”） |
| 天亿马（香港）信息产业有限公司（以下简称“香港天亿马”） |
| 重庆天亿马信息技术有限公司（以下简称“重庆天亿马”） |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月内，预计公司财务方面、经营方面及其他方面，无影响持续经营能力事项，公司能保持较好的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损
益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
自2019年1月1日起适用的会计政策
1、 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、 其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十）金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
2019年1月1日前适用的会计政策
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在人民币100万元以上的应收账款和金额在人民币10万元以上的其他应收款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄分析法组合 | 以账龄特征划分为若干应收款项组合 |
| 组合2：无风险组合 | 按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 30.00 | 30.00 |
| 3－4年（含4年） | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年（含5年） | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 办公电器 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 交通工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 电脑及外设 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子及网络设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公家具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组
组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括办公室装修。摊销方法和年限：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 提供劳务收入
收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
3、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、 具体原则
公司业务主要为信息系统集成服务业务、信息运维服务业务、信息设备及软件销售业务、软件及技术开发服务。公司主要业务确认的具体方法如下：
（1）信息系统集成服务业务
信息系统集成服务业务是指按照客户需求提供IT整体解决方案，信息系统集成服务业务包括商品销售和集成安装劳务两部分，由于集成安装劳务部分和商品销售部分不能加以区分，且销售商品金额在整个合同金额中占据很大比例，因此将集成安装劳务部分和商品销售部分全部作为销售商品处理。销售的商品需安装调试后才达到预定可使用状态，商品上的主要风险和报酬才转移给购货方，因此集成安装业务应当以安装调试完成为确认时点，针对企业具体而言，是取得该项业务
的验收报告时点。
（2）信息运维服务业务
信息运维服务业务是指公司按照客户要求利用公司在信息系统运维方面的专业性优势为客户提供专业的系统运维服务，信息运维服务收入确认的时点为按照合同约定的条款在提供服务的当期确认收入。
（3）信息设备及软件销售业务
信息设备及软件销售业务是指公司通过零售或者企业、政府直接采购等方式销售电子产品业务。信息设备及软件销售业务收入确认时点为：根据1）零售业务在商品销售出去时确认收入，2）企业直接采购业务由于商品需客户验收后主要风险与报酬才转移给购货方，因此企业直接采购业务需取得对方验收单后确认收入。
（4）软件及技术开发服务
软件及技术开发服务是指公司按照客户要求开发信息系统并部署调试，技术开发服务以服务完成并取得客户的验收报告作为收入确认时点。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司不存在因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益的情况。
（2）财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内空和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）在资产负债表中新增“其他权益工具投资”项目，将期初“可供出售金融资产”在期末列示为“其他权益工具投资”。 比较数据不调整。 | “可供出售金融资产” 2019年6月30日金额0元，“其他权益工具投资” 2019年6月30日金额4,400,000.00元 |
| （2）在利润表中新增“信用减值损夫”项目。比较数据不调整。 | “信用减值损失”2019年1-6月金额-149,461.22元。 |
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 公司不存在首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
3、 重要会计估计变更
本报告期未发生重大会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 16%、13%、10%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、16.5%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15.00% |
| 互联精英 | 15.00% |
| 香港天亿马 | 16.50% |
| 重庆天亿马 | 25.00% |
(二) 税收优惠
本公司于2017年12月11日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的编号GR201744007321的高新技术企业证书，证书有效期为三年。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，2017年度至2019年度，本公司所得税汇算清缴适用15%的企业所得税税率。子公司互联精英于2016年11月21日取得深圳科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发的编号为GR201644202246的高新技术企业证书，证书有效期为三年。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，2016年度至2018年度，互联精英所得税汇算清缴适用15%的企业所得税税率。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 18,264.55 | 24,936.31 |
| 银行存款 | 106,211,181.03 | 126,542,064.68 |
| 其他货币资金 | 226,367.62 | 754,715.47 |
| 合计 | 106,455,813.20 | 127,321,716.46 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 530,013.30 | 1,139,520.39 |
其中受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 履约保证金 | 226,367.62 | 754,715.47 |
| 受监管专项资金 | 201,555.20 | |
| 合计 | 226,367.62 | 956,270.67 |
(二) 应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 70,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 70,000.00 |
上述银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行，其信用风险自初始确认后未显著增加，按照其未来12个月内预期信用损失金额不计提坏账准备。
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(三) 应收账款
（1） 应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 无 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 128,930,086.91 | 100.00 | 10,220,040.43 | 7.93 | 118,710,046.48 |
| 其中： | |||||
| 账龄分析法组合 | 128,930,086.91 | 10,220,040.43 | 118,710,046.48 | ||
| 合计 | 128,930,086.91 | 100.00 | 10,220,040.43 | 118,710,046.48 | |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 127,557,130.19 | 100.00 | 10,338,967.77 | 8.11 | 117,218,162.42 |
| 其中：账龄分析法组合 | 127,557,130.19 | 100.00 | 10,338,967.77 | 8.11 | 117,218,162.42 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 127,557,130.19 | 100.00 | 10,338,967.77 | 117,218,162.42 | |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 100,615,748.60 | 5,030,787.44 | 5.00 |
| 1至2年 | 18,804,451.41 | 1,880,445.14 | 10.00 |
| 2至3年 | 8,180,334.28 | 2,454,100.28 | 30.00 |
| 3至4年 | 845,661.77 | 422,830.89 | 50.00 |
| 4至5年 | 260,070.85 | 208,056.68 | 80.00 |
| 5年以上 | 223,820.00 | 223,820.00 | 100.00 |
| 合计 | 128,930,086.91 | 10,220,040.43 | |
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 103,798,170.33 | 5,189,908.52 | 5.00 |
| 1至2年 | 11,746,541.97 | 1,174,654.20 | 10.00 |
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2至3年 | 10,840,485.76 | 3,252,145.73 | 30.00 |
| 3至4年 | 838,431.28 | 419,215.64 | 50.00 |
| 4至5年 | 152,285.85 | 121,828.68 | 80.00 |
| 5年以上 | 181,215.00 | 181,215.00 | 100.00 |
| 合计 | 127,557,130.19 | 10,338,967.77 | |
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-118,927.34元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 汕头市公安局潮阳分局 | 7,985,192.83 | 6.19 | 399,259.64 |
| 汕头市城市管理和综合执法局 | 7,925,848.78 | 6.15 | 396,292.44 |
| 汕头市公安局澄海分局 | 7,504,392.60 | 5.82 | 375,219.63 |
| 中国电信集团系统集成有限责任公司海南分公司 | 7,027,831.55 | 5.45 | 1,769,549.47 |
| 广东中联建建筑工程有限公司 | 6,576,953.49 | 5.10 | 328,847.67 |
| 合计 | 37,020,219.25 | 28.71 | 3,269,168.85 |
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 8,760,697.13 | 99.66 | 868,029.66 | 85.67 |
| 1至2年 | 8,123.00 | 0.09 | 129,894.82 | 12.82 |
| 2至3年 | 14,719.89 | 0.17 | 14,115.57 | 1.39 |
| 3年以上 | 7,435.00 | 0.08 | 1,252.48 | 0.12 |
| 合计 | 8,790,975.02 | 100.00 | 1,013,292.53 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 广州全数信息科技有限公司 | 2,214,365.28 | 25.19 |
| 茂名东成科技有限公司 | 943,396.20 | 10.73 |
| 汕头市亚虎科技发展有限公司 | 860,000.00 | 9.78 |
| 广州市益佳软件开发有限公司 | 765,000.00 | 8.70 |
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 深圳市华威派实业有限公司 | 620,000.00 | 7.05 |
| 合计 | 5,402,761.48 | 61.45 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 93,764.38 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 3,673,160.15 | 4,532,712.30 |
| 合计 | 3,673,160.15 | 4,626,476.68 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 理财产品 | 93,764.38 | |
| 合计 | 93,764.38 |
2、 其他应收款
（1） 其他应收款坏账计提方法分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,368,959.34 | 100.00 | 695,799.19 | 15.93 | 3,673,160.15 |
| 其中：账龄分析法组合 | 4,368,959.34 | 100.00 | 695,799.19 | 15.93 | 3,673,160.15 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 4,368,959.34 | 100.00 | 695,799.19 | 3,673,160.15 | |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,258,982.10 | 100.00 | 726,269.80 | 13.81 | 4,532,712.30 |
| 其中：账龄分析法组合 | 5,258,982.10 | 100.00 | 726,269.80 | 13.81 | 4,532,712.30 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 5,258,982.10 | 100.00 | 726,269.80 | 4,532,712.30 | |
（2） 其他应收款坏账按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,580,303.26 | 129,015.16 | 5 | 3,005,202.85 | 150,260.13 | 5 |
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 1至2年 | 651,030.08 | 65,103.01 | 10 | 718,784.99 | 71,878.50 | 10 |
| 2至3年 | 335,659.90 | 100,697.97 | 30 | 1,316,829.77 | 395,048.93 | 30 |
| 3至4年 | 801,966.10 | 400,983.05 | 50 | 218,164.49 | 109,082.24 | 50 |
| 4至5年 | 80 | 80 | ||||
| 5年以上 | 100 | 100 | ||||
| 合计 | 4,368,959.34 | 695,799.19 | 5,258,982.10 | 726,269.80 | ||
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-30,470.61元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金、押金 | 3,012,817.56 | 3,982,978.10 |
| 备用金 | 563,143.21 | 384,189.86 |
| 员工借款 | ||
| 往来款 | 685,919.50 | 657,713.53 |
| 代扣款 | 98,414.30 | 129,891.70 |
| 其他 | 8,664.77 | 104,208.91 |
| 合计 | 4,368,959.34 | 5,258,982.10 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国共产党汕头市委员会政法委员会 | 保证金押金 | 767,575.30 | 3－4年 | 17.57 | 383,787.65 |
| 广州寰城实业发展有限公司 | 保证金押金 | 352,072.00 | 1年以内、1-2年 | 8.06 | 32,189.44 |
| 汕头职业技术学院 | 保证金押金 | 242,654.23 | 1年以内、1-2年 | 5.55 | 18,068.68 |
| 汕头市海逸投资（集团）有限公司 | 保证金押金 | 213,324.32 | 1年以内、2-3年 | 4.88 | 56,232.30 |
| 克丽丝汀迪奥商业（上海）有限公司 | 往来款 | 206,000.00 | 1年以内 | 4.72 | 10,300.00 |
| 合计 | 1,781,625.85 | 40.78 | 500,578.06 |
(六) 存货
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,713,349.09 | 1,713,349.09 | 1,526,553.83 | 1,526,553.83 | ||
| 发出商品 | 3,707,263.22 | 3,707,263.22 | 1,050,296.45 | 1,050,296.45 | ||
| 在产品 | 18,797,394.05 | 18,797,394.05 | 3,666,807.09 | 3,666,807.09 | ||
| 库存商品 | 175,415.94 | 175,415.94 | 1,132,079.05 | 1,132,079.05 | ||
| 合计 | 24,393,422.30 | 24,393,422.30 | 7,375,736.42 | 7,375,736.42 | ||
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 理财产品 | 6,000,000.00 | |
| 待抵扣税金 | 583,572.04 | 499,349.03 |
| 预缴企业所得税 | 190,579.36 | 38,455.83 |
| 合计 | 774,151.40 | 6,537,804.86 |
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | ||||||
| 可供出售权益工具 | 4,400,000.00 | 4,400,000.00 | ||||
| 其中：按公允价值计量 | ||||||
| 按成本计量 | 4,400,000.00 | 4,400,000.00 | ||||
| 合计 | 4,400,000.00 | 4,400,000.00 | ||||
2、 期初按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 年初余额 | 在被投资单位持股比例(%) | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 汕头市潮阳农村信用合作联社 | 4,400,000.00 | 4,400,000.00 | 0.3460 | |
| 合计 | 4,400,000.00 | 4,400,000.00 | ||
(九) 长期应收款
1、 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 5,149,407.30 | 5,149,407.30 | 6,734,347.54 | 6,734,347.54 | |||
| 合计 | 5,149,407.30 | 5,149,407.30 | 6,734,347.54 | 6,734,347.54 | |||
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 非交易性权益工具投资 | |||
| 按公允价值计量 | 4,400,000.00 | 4,400,000.00 | |
| 其他 | |||
| 合计 | 4,400,000.00 | 4,400,000.00 | |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 | 在被投资单位持股比例(%) |
| 汕头市潮阳农村信用合作联社 | 300,000.00 | 0.3460 |
(十一) 固定资产
1. 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 3,069,338.79 | 3,498,898.02 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 3,069,338.79 | 3,498,898.02 |
2. 固定资产情况
| 项目 | 办公电器 | 电脑及外设 | 运输设备 | 电子及网络设备 | 办公家具 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）年初余额 | 458,524.40 | 1,033,009.52 | 2,807,411.95 | 1,589,561.41 | 1,208,142.60 | 7,096,649.88 |
| （2）本期增加金额 | 71,494.56 | 90,862.83 | 27,804.68 | 190,162.07 | ||
| —购置 | 71,494.56 | 90,862.83 | 27,804.68 | 190,162.07 | ||
| （3）本期减少金额 | 1,559.00 | 151,980.00 | 153,539.00 | |||
| —处置或报废 | 1,559.00 | 151,980.00 | 153,539.00 | |||
| （4）期末余额 | 456,965.40 | 1,104,504.08 | 2,898,274.78 | 1,465,386.09 | 1,208,142.60 | 7,133,272.95 |
| 项目 | 办公电器 | 电脑及外设 | 运输设备 | 电子及网络设备 | 办公家具 | 合计 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）年初余额 | 280,041.19 | 451,177.29 | 1,256,383.64 | 943,308.56 | 666,841.18 | 3,597,751.86 |
| （2）本期增加金额 | 43,420.44 | 82,171.58 | 250,796.22 | 124,444.77 | 111,057.18 | 611,890.19 |
| —计提 | 43,420.44 | 82,171.58 | 250,796.22 | 124,444.77 | 111,057.18 | 611,890.19 |
| （3）本期减少金额 | 1,480.80 | 144,227.09 | 145,707.89 | |||
| —处置或报废 | 1,480.80 | 144,227.09 | 145,707.89 | |||
| （4）期末余额 | 321,980.83 | 533,348.87 | 1,507,179.86 | 923,526.24 | 777,898.36 | 4,063,934.16 |
| 3．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 134,984.57 | 571,155.21 | 1,391,094.92 | 541,859.85 | 430,244.24 | 3,069,338.79 |
| （2）年初账面价值 | 178,483.21 | 581,832.23 | 1,551,028.31 | 646,252.85 | 541,301.42 | 3,498,898.02 |
3. 期末无暂时闲置的固定资产
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 2,243,012.84 | |
| 合计 | 2,243,012.84 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未装修完毕的写字楼 | 2,243,012.84 | 2,243,012.84 | ||||
| 合计 | 2,243,012.84 | 2,243,012.84 | ||||
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 未装修完毕的写 | 2,243,012.84 | 2,243,012.84 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 字楼 | |||||
| 合计 | 2,243,012.84 | 2,243,012.84 |
无形资产
(十三) 无形资产情况
| 项目 | 系统软件 | 非专利技术 | 著作权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）年初余额 | 1,313,606.70 | 1,500,000.00 | 7,580,000.00 | 10,393,606.70 |
| （2）本期增加金额 | ||||
| —购置 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 1,313,606.70 | 1,500,000.00 | 7,580,000.00 | 10,393,606.70 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）年初余额 | 936,650.78 | 950,000.00 | 2,463,499.74 | 4,350,150.52 |
| （2）本期增加金额 | 119,372.04 | 75,000.00 | 378,999.96 | 573,372.00 |
| —计提 | 119,372.04 | 75,000.00 | 378,999.96 | 573,372.00 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 1,056,022.82 | 1,025,000.00 | 2,842,499.70 | 4,923,522.52 |
| 3．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 257,583.88 | 475,000.00 | 4,737,500.30 | 5,470,084.18 |
| （2）年初账面价值 | 376,955.92 | 550,000.00 | 5,116,500.26 | 6,043,456.18 |
(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 互联精英 | 2,682,094.38 | 2,682,094.38 | ||
| 合计 | 2,682,094.38 | 2,682,094.38 |
2、 期末被购买方包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额高于其账面价值，不存在减值
准备。
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公室装修 | 3,595,924.60 | 460,613.71 | 411,310.48 | 3,645,227.83 | |
| 合计 | 3,595,924.60 | 460,613.71 | 411,310.48 | 3,645,227.83 |
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 10,915,839.62 | 1,637,773.65 | 11,065,237.57 | 1,660,064.85 |
| 可抵扣亏损 | 1,830,727.38 | 274,609.11 | ||
| 无形资产摊销差异 | 9,197,651.76 | 1,379,647.76 | 10,056,325.75 | 1,508,448.86 |
| 合计 | 21,944,218.76 | 3,292,030.52 | 21,121,563.32 | 3,168,513.71 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 4,727,631.13 | 709,144.67 | 5,103,917.48 | 765,587.62 |
| 合计 | 4,727,631.13 | 709,144.67 | 5,103,917.48 | 765,587.62 |
(十七) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 购房款 | 2,320,462.00 | |
| 合计 | 2,320,462.00 |
(十八) 应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 32,915,980.04 | 38,458,156.79 |
| 费用款及其他 | 900.02 | 800,615.16 |
| 合计 | 32,916,880.06 | 39,258,771.95 |
（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 18,094,491.45 | 14,237,604.37 |
| 合计 | 18,094,491.45 | 14,237,604.37 |
2、 账龄超过一年的重要预收款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 汕头市潮阳区城市综合管理局 | 1,215,637.83 | 项目尚未验收 |
| 合计 | 1,215,637.83 |
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 6,406,060.46 | 12,462,751.82 | 16,789,950.83 | 2,078,861.45 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 654,438.41 | 654,438.41 | ||
| 合计 | 6,406,060.46 | 13,117,190.23 | 17,444,389.24 | 2,078,861.45 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 6,406,060.46 | 10,953,270.37 | 15,435,303.02 | 1,924,027.81 |
| （2）职工福利费 | - | 821,961.97 | 821,961.97 | - |
| （3）社会保险费 | - | 381,678.02 | 381,678.02 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 333,654.61 | 333,654.61 | - |
| 工伤保险费 | - | 6,346.69 | 6,346.69 | - |
| 生育保险费 | - | 41,676.72 | 41,676.72 | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| （4）住房公积金 | - | 134,173.40 | 134,173.40 | - |
| （5）工会经费和职工教育经费 | - | 171,668.06 | 16,834.42 | 154,833.64 |
| 合计 | 6,406,060.46 | 12,462,751.82 | 16,789,950.83 | 2,078,861.45 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 632,979.86 | 632,979.86 | ||
| 失业保险费 | 21,458.55 | 21,458.55 | ||
| 合计 | 654,438.41 | 654,438.41 |
(二十一) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 811,163.08 | 599,547.90 |
| 企业所得税 | 1,231,604.48 | 4,875,005.15 |
| 个人所得税 | 21,639.73 | 28,829.86 |
| 城市维护建设税 | 809,035.89 | 953,994.98 |
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 教育费附加 | 577,882.76 | 681,424.99 |
| 印花税 | 6,498.20 | 9,913.90 |
| 合计 | 3,457,824.14 | 7,148,716.78 |
(二十二) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 28,267,200.00 | |
| 其他应付款 | 463,618.39 | 259,525.47 |
| 合计 | 28,730,818.39 | 259,525.47 |
1、 应付股利
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 普通股股利 | 28,267,200.00 | |
| 合计 | 28,267,200.00 |
2、 其他应付款
（1） 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 |
| 往来款 | 393,285.70 | 174,652.21 |
| 其他 | 34,251.71 | 7,809.06 |
| 费用款 | 16,280.98 | 65,064.20 |
| 押金保证金 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 代扣代缴 | 9,800.00 | 2,000.00 |
| 合计 | 463,618.39 | 259,525.47 |
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十三) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 10,746,492.46 | 13,028,951.71 |
| 合计 | 10,746,492.46 | 13,028,951.71 |
(二十四) 递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 420,000.00 | 180,000.00 | 240,000.00 | ||
| 合计 | 420,000.00 | 180,000.00 | 240,000.00 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 2018.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2019.6.30 | 与资产相关/与收益相关 |
| 龙湖民科园现代物流信息化服务平台建设项目 | 240,000.00 | 240,000.00 | 综合相关（与资产相关18万元，与收益相关6万元） | |||
| 2012年度市科技计划项目<基于TYM超极本的研发> | 180,000.00 | 180,000.00 | 综合相关（与资产相关15万元，与收益相关3万元） | |||
| 合计 | 420,000.00 | 180,000.00 | 240,000.00 |
(二十五) 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 35,334,000.00 | 35,334,000.00 | |||||
(二十六) 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 92,581,864.72 | 92,581,864.72 | ||
| 合计 | 92,581,864.72 | 92,581,864.72 |
(二十七) 其他综合收益
| 项目 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期发生额 | 2019.6.30 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | |||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | |||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -134,885.33 | -134,885.33 | -43,718.89 | -43,718.89 | -178,604.22 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | |||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | |||||||||
| 现金流量套期储备（现金流量套期损益 | |||||||||
| 项目 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期发生额 | 2019.6.30 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
| 的有效部分） | |||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -134,885.33 | -134,885.33 | -43,718.89 | -43,718.89 | -178,604.22 | ||||
| 其他综合收益合计 | -134,885.33 | -134,885.33 | -43,718.89 | -43,718.89 | -178,604.22 | ||||
(二十八) 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 9,918,047.69 | 9,918,047.69 | ||
| 合计 | 9,918,047.69 | 9,918,047.69 |
按母公司净利润10%计提盈余公积。
(二十九) 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 77,166,652.19 | 54,307,293.10 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 77,166,652.19 | 54,307,293.10 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 9,275,209.84 | 39,017,066.80 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,437,467.71 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 28,267,200.00 | 12,720,240.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 58,174,662.03 | 77,166,652.19 |
(三十) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 63,522,646.26 | 36,078,837.90 | 55,098,312.87 | 28,950,531.31 |
| 其他业务 | 150,943.39 | 83,791.26 | - | - |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 63,673,589.65 | 36,162,629.16 | 55,098,312.87 | 28,950,531.31 |
(三十一) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | -43,024.73 | 134,284.65 |
| 教育费附加 | -30,731.98 | 95,917.61 |
| 堤围防护费 | 188.77 | |
| 其他 | 24,763.78 | 21,314.06 |
| 合计 | -48,992.93 | 251,705.09 |
(三十二) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,005,405.81 | 2,484,761.65 |
| 业务及广告费 | 1,015,846.83 | 877,490.35 |
| 差旅费 | 364,082.13 | 673,581.81 |
| 租赁费及物业管理水电费 | 1,313,556.58 | 1,093,138.19 |
| 办公费 | 246,826.39 | 248,766.50 |
| 投标费用 | 374,562.37 | 204,445.93 |
| 运输费 | 63,136.76 | 65,601.23 |
| 折旧及摊销费 | 321,382.06 | 133,543.77 |
| 其他 | 584,353.19 | |
| 合计 | 6,704,798.93 | 6,365,682.62 |
(三十三) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,055,912.23 | 3,540,876.22 |
| 折旧及摊销费 | 1,050,340.77 | 942,169.48 |
| 办公费 | 731,263.63 | 626,930.95 |
| 中介机构费用 | 610,245.72 | 46,813.68 |
| 租赁费及物业管理费 | 375,542.31 | 353,675.50 |
| 招待费 | 442,200.86 | 278,332.67 |
| 交通及通讯费 | 228,033.00 | 307,916.71 |
| 其他 | 3,999.51 | 209,689.03 |
| 合计 | 6,497,538.03 | 6,306,404.24 |
(三十四) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,396,920.48 | 2,335,754.32 |
| 服务费 | 2,255,654.18 | 2,894,991.76 |
| 材料 | 689,060.95 | 1,140,747.12 |
| 租赁费 | 267,537.54 | 260,521.06 |
| 差旅费 | 133,493.72 | 172,836.43 |
| 折旧摊销费 | 117,102.91 | 98,848.12 |
| 办公费 | 48,003.28 | 43,005.69 |
| 其他 | 45,895.00 | 190,679.62 |
| 合计 | 5,953,668.06 | 7,137,384.12 |
(三十五) 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 440.66 | |
| 减：利息收入 | 803,946.50 | 1,019,189.73 |
| 汇兑损益 | 38,266.00 | -13,219.40 |
| 手续费及其他 | 12,043.55 | 12,402.51 |
| 合计 | -753,636.95 | -1,019,565.96 |
(三十六) 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -118,990.61 | |
| 其他应收款坏账损失 | -30,470.61 | |
| 合计 | -149,461.22 |
(三十七) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 527,603.13 | |
| 合计 | 527,603.13 |
(三十八) 其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017 年度广东省企业研究开发财政补助资金 | 635,700.00 | 与收益相关 | |
| 2017 年广州市稳岗补贴资金 | 2,317.44 | 与收益相关 | |
| 2017 年度深圳市科技研发补助资金 | 113,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州社保局4050社保补贴 | 10,684.56 | 与收益相关 | |
| 2019年科技创新专项资金项目 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2012年度市科技计划项目<基于TYM超极本的研发> | 180,000.00 | 综合相关（与资产相关15万元，与收益相关3万元） | |
| 合计 | 490,684.56 | 751,017.44 |
(三十九) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 220,000.00 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 300,000.00 | |
| 理财产品 | 29,910.64 | |
| 合计 | 329,910.64 | 220,000.00 |
(四十) 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 200,000.00 | ||
| 其他 | 70,000.45 | 301.00 | 70,000.45 |
| 合计 | 70,000.45 | 200,301.00 | 70,000.45 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 关于 2017 年“四上”企业培育扶持补助资金 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 关于 2017 年龙湖区高新技术企业认定奖励资金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 关于 2016 年深圳市国家高新技术企业认定奖励补助 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 200,000.00 |
(四十一) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废损失 | 6,624.21 | 6,624.21 | |
| 滞纳金 | 84.19 | 317.38 | 84.19 |
| 公益性捐赠支出 | 20,000.00 | 20,000.00 | |
| 其他 | 3.09 | ||
| 合计 | 26,708.40 | 320.47 | 26,708.40 |
(四十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,207,390.36 | 1,508,019.35 |
| 递延所得税费用 | -179,959.76 | -55,627.86 |
| 合计 | 1,027,430.60 | 1,452,391.49 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 10,170,933.82 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 1,571,309.31 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,504.49 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 7,606.03 |
| 非应税收入的影响 | -45,000.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 123,898.64 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 残疾人加计扣除影响 | |
| 研发加计扣除影响 | -625,878.89 |
| 所得税费用 | 1,027,430.60 |
(四十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 543,603.57 | 1,019,187.76 |
| 政府补助 | 310,684.56 | 951,017.44 |
| 押金及保证金 | 1,914,552.63 | 1,318,143.14 |
| 往来及其他 | 150,845.01 | 585,184.17 |
| 合计 | 2,919,685.77 | 3,873,532.51 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售管理费用付现 | 5,274,015.03 | 20,505,315.54 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 押金及保证金 | 329,003.03 | 1,603,197.69 |
| 往来及其他 | 137,029.42 | 397,380.31 |
| 合计 | 5,740,047.48 | 22,505,893.54 |
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 9,143,503.22 | 6,297,174.80 |
| 加：资产减值准备 | 527,603.13 | |
| 信用减值损失 | -149,461.22 | |
| 固定资产折旧 | 611,890.19 | 509,951.96 |
| 无形资产摊销 | 573,372.00 | 561,383.44 |
| 长期待摊费用摊销 | 380,633.19 | 183,294.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 6,624.21 | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -253,681.42 | -1,019,565.96 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -329,910.64 | -220,000.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -123,516.81 | -1,134,966.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -56,442.95 | -55,627.86 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -17,017,685.88 | -17,665,617.96 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -5,998,657.67 | -15,269,023.45 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -12,845,700.45 | -22,506,064.68 |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,059,034.23 | -49,791,457.98 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 融资租入固定资产 | - | |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 106,229,445.58 | 58,908,315.51 |
| 减：现金的期初余额 | 126,365,445.79 | 115,187,694.18 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -20,136,000.21 | -56,279,378.67 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 106,229,445.58 | 126,365,445.79 |
| 其中：库存现金 | 18,264.55 | 24,936.31 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 106,211,181.03 | 126,340,509.48 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 106,229,445.58 | 126,365,445.79 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
六、 合并范围的变更
本年度本公司不存在合并范围的变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 互联精英 | 深圳 | 深圳 | 信息产业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 香港天亿马 | 香港 | 香港 | 信息产业 | 100.00 | 同一控制下股权合并 | |
| 重庆天亿马 | 重庆 | 重庆 | 信息产业 | 51.00 | 新设成立 | |
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
公司无直接控股的母公司，实际控制人为林明玲、马学沛。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、（一）在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 林明玲 | 实际控制人 |
| 马学沛 | 实际控制人 |
| 张传庆 | 直接或间接持股5%以上的自然人及其关系密切的家庭成员 |
| 柯宗贵 | 直接或间接持股5%以上的自然人及其关系密切的家庭成员 |
| 柯宗庆 | 直接或间接持股5%以上的自然人及其关系密切的家庭成员 |
| 柯宗荣 | 直接或间接持股5%以上的自然人及其关系密切的家庭成员 |
| 马美容 | 直接或间接持股5%以上的自然人及其关系密切的家庭成员 |
| 郭晓泉 | 直接或间接持股5%以上的自然人及其关系密切的家庭成员 |
| 李靖 | 董监高及其关系密切的家庭成员 |
| 陈曼秋 | 董监高及其关系密切的家庭成员 |
| 高俊斌 | 董监高及其关系密切的家庭成员 |
| 李之佳 | 董监高及其关系密切的家庭成员 |
| 李业 | 董监高及其关系密切的家庭成员 |
| 刘波 | 董监高及其关系密切的家庭成员 |
| 姚明安 | 董监高及其关系密切的家庭成员 |
| 毛晓玲 | 董监高及其关系密切的家庭成员 |
| 黄素芳 | 董监高及其关系密切的家庭成员 |
| 刘培璇 | 董监高及其关系密切的家庭成员 |
| 李华青 | 董监高及其关系密切的家庭成员 |
| 马学涛 | 马学沛关系密切的家庭成员 |
| 马洪昭 | 马学沛关系密切的家庭成员 |
| 陈少波 | 马学沛关系密切的家庭成员 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 林伊婷 | 马学沛关系密切的家庭成员 |
| 肖汉雄 | 乐成投资的股东 |
| 廖国辉 | 马学沛关系密切的朋友 |
| 肖英珊 | 马学沛关系密切的朋友 |
| 广州奥邦投资咨询有限公司 | 直接或间接持股5%以上的法人或其他组织 |
| 深圳市乐成信息咨询管理企业（有限合伙） | 直接或间接持股5%以上的法人或其他组织 |
| 汕头市励志投资管理合伙企业（有限合伙） | 直接或间接持股5%以上的法人或其他组织 |
| 西藏思科瑞股权投资中心（有限合伙） | 直接或间接持股5%以上的法人或其他组织 |
| 共青城东兴博元投资中心（有限合伙） | 直接或间接持股5%以上的法人或其他组织 |
| 宁波梅山保税港区信度投资中心（有限合伙） | 直接或间接持股5%以上的法人或其他组织 |
| 香港亿宝投资有限公司 | 主要关联自然人控制的其他法人或组织 |
| 汕头经济特区通发厂房开发有限公司 | 主要关联自然人控制的其他法人或组织 |
| 广东亿嘉地产有限公司 | 主要关联自然人控制的其他法人或组织 |
| 汕头市索亿数码科技有限公司 | 主要关联自然人控制的其他法人或组织 |
| 汕头经济特区金海食品有限公司 | 主要关联自然人控制的其他法人或组织 |
| 上海山美环保装备股份有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 南京安讯科技有限责任公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 联奕科技有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 甘肃清河源清真食品股份有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 广州洪森科技有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 北京华唐中科科技集团有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 四川思科同汇股权投资基金管理有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 南京润纬信息科技有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 广东唯诺冠动漫食品股份有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 深圳市潮江南门窗科技发展有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 汕头市原成机械有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 国义招标股份有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 广州智光电气股份有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 广东汕头超声电子股份有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 广州特睿投资咨询有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 广东邦宝益智玩具股份有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 众业达电气股份有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 宏辉果蔬股份有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 广东金光高科股份有限公司 | 主要关联自然人担任董事、高管的其他法人或组织 |
| 重庆佰裕通实业有限公司 | 子公司重庆天亿马的少数股东 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国义招标股份有限公司 | 中标服务费 | 56,612.37 |
2、 关联租赁情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 重庆佰裕通实业有限公司 | 办公楼 | 149,232.5 | 188,851.12 |
(五) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 其他应付款 | 重庆佰裕通实业有限公司 | 120,767.5 |
九、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 无 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 117,806,145.36 | 100.00 | 8,607,510.81 | 7.31 | 109,198,634.55 |
| 其中： | |||||
| 账龄分析法组合 | 117,806,145.36 | 8,607,510.81 | 109,198,634.55 | ||
| 合计 | 117,806,145.36 | 100.00 | 8,607,510.81 | 109,198,634.55 | |
| 类别 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 114,878,447.46 | 100.00 | 9,110,553.70 | 7.93 | 105,767,893.76 |
| 其中：账龄分析法组合 | 114,153,553.74 | 99.37 | 9,110,553.70 | 7.98 | 105,043,000.04 |
| 无风险组合 | 724,893.72 | 0.63 | 724,893.72 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 114,878,447.46 | 100.00 | 9,110,553.70 | 105,767,893.76 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 98,720,387.94 | 4,936,019.41 | 5.00 |
| 1至2年 | 11,483,465.52 | 1,148,346.55 | 10.00 |
| 2至3年 | 6,962,414.28 | 2,088,724.28 | 30.00 |
| 3至4年 | 379,081.77 | 189,540.89 | 50.00 |
| 4至5年 | 79,580.85 | 63,664.68 | 80.00 |
| 5年以上 | 181,215.00 | 181,215.00 | 100.00 |
| 合计 | 117,806,145.36 | 8,607,510.81 | |
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 94,432,788.88 | 4,721,639.45 | 5.00 |
| 1至2年 | 9,095,121.97 | 909,512.20 | 10.00 |
| 2至3年 | 9,739,505.76 | 2,921,851.73 | 30.00 |
| 3至4年 | 625,341.28 | 312,670.64 | 50.00 |
| 4至5年 | 79,580.85 | 63,664.68 | 80.00 |
| 5年以上 | 181,215.00 | 181,215.00 | 100.00 |
| 合计 | 114,153,553.74 | 9,110,553.70 | |
| 类别 | 年初余额 | |
| 客户名称 | 应收账款 | |
| 无风险组合 | 广东天亿马信息产业股份有限公司广州分公司 | 724,893.72 |
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金-503,042.89元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 汕头市公安局潮阳分局 | 7,985,192.83 | 6.78 | 399,259.64 |
| 汕头市城市管理和综合执法局 | 7,925,848.78 | 6.73 | 396,292.44 |
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 汕头市公安局澄海分局 | 7,504,392.60 | 6.37 | 375,219.63 |
| 中国电信集团系统集成有限责任公司海南分公司 | 7,027,831.55 | 5.97 | 1,769,549.47 |
| 广东中联建建筑工程有限公司 | 6,576,953.49 | 5.58 | 328,847.67 |
| 合计 | 37,020,219.25 | 31.43 | 3,269,168.85 |
（二） 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 93,764.38 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 4,441,628.38 | 4,080,241.75 |
| 合计 | 4,441,628.38 | 4,174,006.13 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 定期存款 | 351,109.58 | |
| 理财产品 | 93,764.38 | |
| 合计 | 444,873.96 |
2、 其他应收款
（1） 其他应收款按坏账计提方法分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,112,742.34 | 100.00 | 671,113.96 | 13.13 | 4,441,628.38 |
| 其中：账龄分析法组合 | 5,112,742.34 | 100.00 | 671,113.96 | 13.13 | 4,441,628.38 |
| 无风险组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 5,112,742.34 | 100.00 | 671,113.96 | 4,441,628.38 | |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面价值 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,773,216.78 | 100.00 | 692,975.03 | 14.52 | 4,080,241.75 |
| 其中：账龄分析法组合 | 4,763,754.78 | 99.80 | 692,975.03 | 14.55 | 4,070,779.75 |
| 无风险组合 | 9,462.00 | 0.20 | 9,462.00 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 4,773,216.78 | 100.00 | 692,975.03 | 4,080,241.75 | |
（2） 其他应收款坏账按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,379,646.84 | 113,513.30 | 5 | 2,597,802.17 | 129,890.10 | 5 |
| 1至2年 | 606,198.09 | 59,673.61 | 10 | 649,828.60 | 64,982.86 | 10 |
| 2至3年 | 327,608.32 | 98,282.50 | 30 | 1,299,799.69 | 389,939.91 | 30 |
| 3至4年 | 799,289.09 | 399,644.55 | 50 | 216,324.32 | 108,162.16 | 50 |
| 4至5年 | 80 | 80 | ||||
| 5年以上 | 100 | 100 | ||||
| 合计 | 5,112,742.34 | 671,113.96 | 4,763,754.78 | 692,975.03 | ||
（3）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-21,861.08元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（4）本期无实际核销的其他应收款。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |
| 期末余额 | 年初余额 | |
| 保证金押金 | 2,886,101.56 | 3,924,740.67 |
| 往来款 | 1,726,243.21 | 431,038.55 |
| 备用金 | 405,760.40 | 288,881.09 |
| 代扣款项 | 85,972.40 | 116,607.56 |
| 其他 | 8,664.77 | 11,948.91 |
| 合计 | 5,112,742.34 | 4,773,216.78 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国共产党汕头市委员会政法委员会 | 保证金押金 | 767,575.30 | 3－4年 | 15.01 | 383,787.65 |
| 广州寰城实业发展有限公司 | 保证金押金 | 352,072.00 | 1年以内、1-2年 | 6.89 | 32,189.44 |
| 汕头职业技术学院 | 保证金押金 | 242,654.23 | 1年以内、1-2年 | 4.75 | 18,068.68 |
| 汕头市海逸投资（集团）有限公司 | 保证金押金 | 213,324.32 | 1年以内、2-3年 | 4.17 | 56,232.30 |
| 克丽丝汀迪奥商业（上海）有限公司 | 往来款 | 206,000.00 | 1年以内 | 4.03 | 10,300.00 |
| 合计 | 1,781,625.85 | 34.85 | 500,578.06 |
（三） 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 8,517,111.42 | 8,517,111.42 | 8,517,111.42 | 8,517,111.42 | ||
| 合计 | 8,517,111.42 | 8,517,111.42 | 8,517,111.42 | 8,517,111.42 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 互联精英 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 香港天亿马 | 7,111.42 | 7,111.42 | ||||
| 重庆天亿马 | 510,000.00 | 510,000.00 |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 合计 | 8,517,111.42 | 8,517,111.42 |
（四） 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 61,702,111.30 | 36,056,168.24 | 39,117,558.96 | 23,163,004.35 |
| 其他业务 | 150,943.39 | 83,791.26 | - | - |
| 合计 | 61,853,054.69 | 36,139,959.50 | 39,117,558.96 | 23,163,004.35 |
（五） 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 220,000.00 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 300,000.00 | |
| 理财产品收益 | 29,910.64 | |
| 合计 | 329,910.64 | 220,000.00 |
十、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | |||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 490,684.56 | 951,017.44 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 非货币性资产交换损益 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
| 债务重组损益 | |||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 说明 |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 29,910.64 | 220,000.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 43,292.05 | -19.47 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 所得税影响额 | -84,583.09 | 175,649.70 | |
| 少数股东权益影响额 | -1.25 | ||
| 合计 | 479,304.16 | 995,349.52 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.23 | 0.26 | 0.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.01 | 0.25 | 0.25 |
广东天亿马信息产业股份有限公司
（加盖公章）2019年8月28日