南兴装备股份有限公司NanxingMachineryCo.,Ltd.2019年半年度报告
2019-107
2019年08月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人詹谏醒、主管会计工作负责人杨建林及会计机构负责人(会计主管人员)李冲声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
(一)业绩下滑风险。2016年、2017年、2018年、2019年1-6月,公司营业收入分别为50,274.80万元、78,117.99万元、112,586.77万元和70,597.70万元,净利润分别为6,640.38万元、10,818.87万元、16,359.57万元和10,249.71万元。若由于行业原因不能扩大对现有客户的销售规模,或者未能有效拓展新客户,或者国外市场因政治、经济、贸易政策等因素导致需求下降或无法向其实现销售,都将使公司面临较大的经营压力。上述风险影响程度较难量化,但上述任一风险集中释放或多个风险共同作用,均会对本公司的盈利情况造成不利影响。
(二)存货减值风险。截至2019年6月30日,公司存货余额为21,333.90万元,规模较大。若市场或公司下游客户发生较大变动,使得公司存货销售不畅,公司将面临存货减值的风险。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
2019年半年度报告第一节重要提示、释义
...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节公司业务概要 ...... 9
第四节经营情况讨论与分析 ...... 16
第五节重要事项 ...... 31
第六节股份变动及股东情况 ...... 40
第七节优先股相关情况 ...... 47
第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...... 48
第九节公司债相关情况 ...... 50
第十节财务报告 ...... 51
第十一节备查文件目录 ...... 171
释义
释义项
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、本公司、南兴装备、南兴股份 | 指 | 南兴装备股份有限公司 |
南兴投资、控股股东 | 指 | 东莞市南兴实业投资有限公司,本公司控股股东 |
唯一网络 | 指 | 广东唯一网络科技有限公司,公司全资子公司 |
志享科技 | 指 | 广东志享信息科技有限公司,唯一网络控股子公司 |
无锡南兴 | 指 | 无锡南兴装备有限公司,公司全资子公司 |
南平唯创 | 指 | 南平唯创众成股权投资合伙企业(有限合伙) |
南靖唯壹 | 指 | 南靖唯壹股权投资合伙企业(有限合伙) |
世纪网通 | 指 | 厦门市世纪网通网络服务有限公司,唯一网络全资子公司 |
证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
公司章程 | 指 | 《南兴装备股份有限公司章程》 |
报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
元,万元 | 指 | 人民币元,中华人民共和国法定货币单位 |
加工中心 | 指 | 木工加工中心的简称,指木材工件的柔性加工设备,与家具设计CAD/CAM软件技术结合,可自动完成镂铣、钻孔、异型切割、开槽开榫等多种加工功能,适用于板式家具或实木家具的多样化工件加工。 |
封边机 | 指 | 用于对板式家具部件边缘进行封帖的加工设备,是板式家具机械的主要品种之一,分为单端封边机和双端封边机,双端封边机可同时对板材两边进行封边。 |
裁板锯 | 指 | 用于将人造板材纵剖、横截的开料设备,是板式家具机械的主要品种之一,包括数控裁板锯、电脑裁板锯和精密裁板锯。 |
数控钻、数控排钻、多排钻 | 指 | 用于对人造板材进行钻孔的专用设备,是板式家具机械的主要品种之一。 |
推台锯 | 指 | 用于将人造板材的开料设备,是板式家具机械的主要品种之一。 |
整体解决方案 | 指 | 针对投资新工厂或工厂工艺升级改进,根据其产品、产能、工艺、自动化、智能化和信息化等要求等制定出完整的解决方案。 |
IDC | 指 | 互联网数据中心(InternetDataCenter),为用户提供包括申请域名、 |
租用虚拟主机空间、服务器托管租用,云主机等服务
租用虚拟主机空间、服务器托管租用,云主机等服务 | ||
ISP | 指 | 互联网接入服务 |
CDN | 指 | 内容分发网络服务 |
云计算 | 指 | 一种通过互联网以服务的方式提供动态可伸缩的虚拟化的资源的计算模式 |
带宽 | 指 | 在固定的时间可传输的资料数量,亦即在传输管道中可以传递数据的能力,频宽通常以bps表示,即每秒可传输之位数 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称
股票简称 | 南兴股份 | 股票代码 | 002757 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 南兴装备股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 南兴股份 | ||
公司的外文名称(如有) | NanxingMachineryCo.,Ltd. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | NXGF | ||
公司的法定代表人 | 詹谏醒 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 杨建林 | 叶裕平 |
联系地址 | 广东省东莞市沙田镇进港中路8号 | 广东省东莞市沙田镇进港中路8号 |
电话 | 0769-88803333-812 | 0769-88803333-812 |
传真 | 0769-88803333-838 | 0769-88803333-838 |
电子信箱 | investor@nanxing.com.cn | investor@nanxing.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2018年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2018年年报。
3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况
√适用□不适用公司中文证券简称自2019年6月12日起由“南兴装备”(外文名称缩写:NXZB)变更为“南兴股份”(外文名称缩写:NXGF),详见公司2019年6月12日披露在巨潮资讯网上的公告《关于变更公司证券简称的公告》(公告编号:2019-079)。
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
本报告期
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 705,976,963.66 | 560,724,942.59 | 25.90% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 102,497,099.46 | 79,426,983.06 | 29.05% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 88,384,464.68 | 73,102,791.74 | 20.90% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 130,471,138.55 | 56,136,478.28 | 132.42% |
基本每股收益(元/股) | 0.5204 | 0.4433 | 17.39% |
稀释每股收益(元/股) | 0.5202 | 0.4371 | 19.01% |
加权平均净资产收益率 | 6.01% | 8.65% | -2.64% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 2,219,628,854.83 | 1,949,506,065.75 | 13.86% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,694,959,446.03 | 1,654,623,294.89 | 2.44% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位:人民币元
项目
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 12,349,123.41 | 唯一网络对于购买日之前持有志享科技28%股权,按照在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额确认为当期投资收益 |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,200,256.00 | 计入其他收益的政府补助(含贷款贴息补贴) |
委托他人投资或管理资产的损益 | 1,110,683.20 | 理财产品收益(含结构性存款) |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -236,219.94 | 其他营业外收入及营业外支出 |
减:所得税影响额 | 311,207.89 | |
合计 | 14,112,634.78 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
(一)专用设备业务
1、主要业务本公司是一家集研发、生产、销售和服务于一体的板式家具生产成套设备专业供应商。公司生产的产品主要包括:数控系列加工中心、电脑裁板锯、自动封边机、数控排钻、成套自动化及其它相关系列设备。
公司拥有丰富的产品线,并可根据客户的需求提供整体解决方案,为客户创造价值。公司在国内板式木工机械行业率先推出的整体解决方案,使客户从单机模式提升为更具柔性的连线生产,帮助客户节省人工,提高效率,赢得竞争优势。
2、主要产品
(1)开料中心工作站
(2)后上料高速电脑裁板锯(双推手)
(3)高速自动封边机
(4)软成型自动封边机
(5)通过式钻孔中心
(6)六面数控钻孔中心
(7)数控排钻
(8)自动封边连线及钻孔中心连线
(二)IDC服务业务
2018年4月,公司成功收购了唯一网络,唯一网络成为公司全资子公司。唯一网络是国内知名的云服务综合解决方案提供商,专业提供IDC、网络安全、云专线、公有云、混合云等服务。
1、IDC业务
IDC业务,即互联网数据中心服务,IDC服务商通过利用自建或者租用基础电信运营商等建立的标准化机房、互联网通信线路、网络带宽资源,为政府、企业、个人提供机柜机位租用、服务器托管和租用、互联网带宽租用以及相关增值等方面的全方位服务。IDC业务是每个互联网产品均需要的服务,也是互联网最底层的基础服务,众多新闻、视频、游戏、电子商务网站、物联网、云计算都在使用IDC服务。IDC服务的优劣直接决定了用户是否能够迅速、准确、安全的访问互联网网站和应用。
唯一·志享(华南)数据中心
2、网络安全提供针对数据中心的网络恶意攻击一体化安全防护产品及服务。
3、云专线云专线产品是一系列具有快速开通、高速、稳定、安全等特点的专有网络产品统称。其产品包含:混合云专线(数据中心-公有云)、公有云专线(不同公有云互联)、数据中心专线(跨数据中心互联)、点对点专线(POP点到POP点互联)。云专线系列产品,主要解决数据通过公共互联网传输,带来的传输速度慢、不稳定、安全性差等问题。相较传统专线产品,拥有价格低廉、快速开通、按需扩容等优势。
4、公有云提供弹性、便捷、灵活、可扩展的公有云计算产品及服务。
5、混合云由于用户对弹性伸缩、灵活性、可靠性、安全性与合规性的不同要求,单一的公有云、私有云、物理架构往往难以完全满足需求。唯一网络结合自有的公有云、IDC资源及主流云厂商的资源,推出混合架构,帮助用户灵活搭建包含公有云、私有云、物理架构的混合IT基础架构,满足业务系统的精细化需求。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产
主要资产 | 重大变化说明 |
股权资产 | 无重大变化 |
固定资产 | 报告期内合并志享科技增加了固定资产6,892.99万元 |
无形资产 | 报告期内无锡南兴购买了土地使用权,增加了无形资产4,061.64万元 |
在建工程 | 报告期内合并志享科技增加了在建工程5,019.40万元 |
2、主要境外资产情况
√适用□不适用
资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
南兴装备(香港)有限公司 | 投资设立 | 尚未实际出资 | 中国香港 | 木材加工机械、金属结构件、工业自动控制系统的生产、销售等 | 通过加强管理、财务管控等方式防范风险 | 尚未开展业务 | 0.00% | 否 |
唯一网络国际有限公司
唯一网络国际有限公司 | 唯一网络投资设立 | 本期末资产折算人民币127,980.41元 | 中国香港 | IDC业务 | 通过加强管理、财务管控等方式防范风险 | 尚未开展业务 | 0.00% | 否 |
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
(一)专用设备业务公司自创立以来,利润水平和资产规模保持稳定增长,与国内同类型企业相比,公司具有以下优势:
1、产品优势
(1)产品品种齐全,具备板式家具生产线成套设备的供应能力公司是一家集研发、生产、销售和服务于一体的板式家具生产成套设备专业供应商,产品品种齐全,并能够根据客户的需求,提供板式家具智能生产整体解决方案。
(2)多项新产品的成功研发,确立了公司在国内板式家具高端生产设备领域的领先地位随着市场对个性化定制家具的需求越来越大,小批量定制的非标家具市场份额提升较快,定制家具行业对柔性加工单元的设备需求也将越来越大。公司已成功研发六面数控钻孔中心,后上料高速电脑裁板锯(双推手),通过式钻孔中心,加工中心(双梁四主轴),双钻包加工中心,数控排钻,橱衣柜门板生产线等新产品。这些产品满足了板式家具生产的工艺要求,具有较高的柔性加工能力,其技术水平处于国内领先地位,有力地促进公司的销售额增长,进一步确立和稳固公司在国内板式家具机械行业的技术领先地位和市场竞争优势,并逐步替代进口设备。
(3)产品质量稳定,市场口碑良好公司坚持“质量是企业的生命”的理念,建立了完善的质量管理体系,实行规范化的质量管理。公司通过了ISO9001:2015国际质量管理体系认证。公司生产的自动封边机系列、数控裁板锯系列及精密推台锯系列的主要规格产品均已获得欧盟CE认证。“南兴”牌板式家具机械被评为广东省名牌产品。
公司根据市场的需求,制定了高于国标的更加严格的企业标准,确保了产品技术的先进性和质量的稳定性,提高了产品的竞争优势,保持公司在行业内的领先地位。
2、技术研发优势
公司自成立以来,紧跟板式家具机械行业的发展趋势,长期致力于板式家具机械的研发和创新。公司在板式家具机械研发生产上已经积累了二十年的行业经验,众多产品在技术上处于国内领先水平,部分产品的技术已达到国际同类产品先进水平,完全可以替代进口设备。
未来公司将进一步加强技术研发与创新,更好地满足家具企业发展的需求。
3、先进的制造加工能力优势
对于板式家具机械制造企业而言,设备加工能力是衡量企业综合竞争实力的重要因素。公司高度重视生产设备的专业化,通过添置先进大型设备与自行研制工装夹具相结合的方式,使公司现有生产设备达到了更加先进性和实用性的结合。公司目前拥有一批先进的精密加工设备,包括二氧化碳激光切割机,卧式、立式加工中心、五轴联动加工中心、龙门加工中心、车削中心、数控车床、数控转塔冲床,以及焊接机器人等众多国内外先进加工设备,组成了具有国际先进水平的精密生产和信息控制加工设备群组。
除了采用上述先进加工设备外,公司的专业技术人员经过长期的生产实践经验和技术积累设计了大量专用工装,确保了产品品质,极大提高了产品的稳定性和生产效率。
4、管理团队优势
公司的管理团队拥有丰富的行业经验和专业知识,在对板式家具机械的生产、经营、管理等经验进行提炼的基础上,形成了自身的管理理念和特色。稳定而专业的管理团队,造就了一支和谐、稳定、责任感强的职工队伍,为企业的发展壮大提供了不竭的动力。
同时,管理层成员多数为公司股东,管理层利益与股东利益高度统一,对管理层有着长期有效的激励作用,确保公司发展战略的稳定性和可持续性,并在产品技术研发,市场开发和内部管理方面持续领先。
(二)IDC服务业务
1、资源优势
唯一网络自成立以来,通过多年的精细化运营和稳步发展,陆续获得工信部颁发的IDC、ISP、CDN、VPN、固定网传输、云服务等牌照,资质齐全,已经成为华南地区重要的云服务综合解决方案提供商,与中国电信、中国联通、中国移动等资源提供方形成了良好的合作关系,唯一网络目前业务节点已覆盖20余省共计70多个数据中心,为客户提供多节点接入解决方案选择。
、管理优势
唯一网络于2017年通过取得ISO9001、ISO27001及ITSS、计算机等级保护三级等管理认证;唯一网络核心管理团队,主要来源于电信运营商、知名互联网公司、行业知名企业,管理团队长期团结及稳定。
3、客户资源优势
唯一网络在长期的经营过程中积累了丰富的客户资源,客户群主要包括网络游戏、视频网站、电子商务平台、互联网门户、政府及企业网站等,服务用户近3000家。通过十年的积累和沉淀,公司成为业内服务客户群数量最多的企业之一,具有稳固优质客户群基础。
4、品牌优势
近年来唯一网络获有多项权威殊荣,先后曾获中国IDC圈、中国IDC产业年度大典组委会授予:2012年度中国IDC产业优质托管服务奖、2014年度中国IDC产业最具成长性企业奖、2015年度中国IDC产业优秀云安全服务奖等,唯一网络唯云云平台获得“东莞十大云计算示范项目”、“东莞市工业云平台”等殊荣。
唯一网络是较早从事IDC服务的企业,是华南、华东地区IDC行业有影响力的IDC服务商之一,与三大运营商均达成了战略合作关系。唯一网络自成立以来即注重品牌建设,拥有良好的诚信度、专业的服务、优质的服务质量和较强的运营管理能力,经过十年的积累沉淀,品牌建设已经取得了显著成绩,在IDC行业已建立了一定的品牌优势。
5、技术、研发、服务优势
唯一网络及其子公司已拥有39项软件著作权,为唯一网络数据节点的运营、管理,网络资源调配、网络监控、网络防护等提供技术支持,唯一网络掌握的上述核心技术是为客户提供优质、专业服务的基础。公司技术人员占比为48.85%,在网络资源调配管理、机房运维、数据监控等方面能为客户提供周到、专业的服务,同时为唯一网络在产品设计、技术更新、创新驱动等方面提供了有力的保证。
唯一网络已上线运营产品包括自动化运维、云计算、网络安全服务,同时在SD-WAN(软件定义网络)、私有云投入了研发力量,通过不断的产品、技术创新和研发投入,全力打造云计算基础设施服务商领导品牌。
目前拥有近百人的技术服务团队及机房驻守人员,实现7×24小时的运维技术支持,客户支持响应达行业领先水平,在任何时间都遵循客户第一的理念,快速响应客户需求,提供优质产品和解决方案,提供一站式全方位系统服务。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述公司经营状况2018年
月,公司成功收购了唯一网络,唯一网络成为公司全资子公司。目前,公司主营业务为两方面:专用设备业务和IDC服务业务。公司合并财务报表资产总额、净资产、营业收入、净利润等财务数据有一定幅度提升,将实现公司与唯一网络之间的优势互补,提高公司的抗风险能力和可持续发展能力。
(一)专用设备业务南兴装备是国内板式家具生产设备的领军企业,主要产品为数控系列加工中心、电脑裁板锯、自动封边机、数控排钻、成套自动化及其它相关系列设备,在行业中均处于领先地位并完全可以替代进口产品。
2019年家具制造行业对生产设备的需求有所下降,导致公司各系列产品销量均有所下降,南兴装备将继续致力于定制家具生产自动化、智能化生产设备的研发生产,根据客户生产工艺的转型升级,对自身产品也做了结构性的调整和优化。同时,南兴装备为众多客户提供了家具智能化生产整体解决方案,帮助客户节省人工,提高效率,赢得竞争优势。
(二)IDC服务业务唯一网络是一家主营IDC基础服务及其增值服务的互联网综合服务提供商,主要业务包括服务器托管及租用、带宽租用、机柜及机位租用、云主机、网络防护等。唯一网络依靠专业化的服务水平和丰富的行业经验,形成了以基础IDC服务为主导、不断扩大IDC增值服务的格局,在行业内树立了较高的知名度。
唯一网络凭借优质的带宽资源、丰富的运维经验及完善的服务体系,已为近3,000家用户提供IDC服务,拥有超强的网络安全防护能力。经过十几年的发展,唯一网络已在20余省40多个城市的70多个数据节点开展IDC服务运营,形成了资源、客户、品牌、技术服务各方面的核心竞争优势。
主营业务分析
1、利润表项目报告期内,公司实现营业收入70,597.70万元,同比增长25.90%;利润总额为11,695.40万元,同比增长24.08%。净利润为10,249.71万元,同比增长29.05%。上年同期唯一网络2018年4-6月财务数据纳入公司合并报表范围,而本期公司财务报表包括唯一网络1-6月财务数据,且本期IDC业务收入较去年同期有较大幅度增长。
报告期内,销售费用同比增加626.48万元,增幅52.21%,主要原因是报告期内展览费增加了206.22万元,唯一网络销售人员人工费用增加369.79万元。报告期内,研发费用同比增加744.87万元,增幅37.53%,主要原因是报告期内唯一网络费用增加942.37万元。报告期内,财务费用同比增加166.96万元,增幅237.61%,主要是报告期银行贷款增加,利息支出增加了170.50万元。报告期内,信用减值损失同比增加131.03万元,增幅37.89%,主要原因是营业收入增长,应收账款增加,计提坏账准备增加。
报告期内,投资收益同比增加1,145.74万元,增幅591.33%,主要原因是报告期内唯一网络对于购买日之前持有志享科技28%股权,按照在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额1,234.91万元确认为当期投资收益。
2、资产负债表项目
报告期内,应收票据同比减少41.45万元,减幅33.17%,主要原因是应收票据到期兑现。
报告期内,应收账款同比增加9,694.47万元,增幅54.84%,主要原因是唯一网络营业收入增长较大,应收账款增加了6,475.36万元。
报告期内,其他应收款同比减少448.50万元,减幅32.72%,主要原因是唯一网络上年支付收购志享股权定金423万元,本期已完成收购。报告期内,其他流动资产同比减少7,675.96万元,减幅75.86%,主要原因是购买银行结构性存款10,000万元,到期赎回。报告期内,长期股权投资同比减少1,019.57万元,减幅78.94%,主要原因是唯一网络收购参股公司志享科技47%股权后,志享科技成为其控股子公司,并纳入合并报表范围。
报告期内,在建工程同比增加6,136.35万元,增幅449.78%,主要原因是增加了河田办公楼投入980.85万元,志享数据中心二期工程投入5,019.40万元。
报告期内,无形资产同比增加3,633.60万元,增幅49.39%,主要原因是无锡南兴购买土地使用权增加了4,061.64万元。
报告期内,递延所得税资产同比增加235.90万元,增幅53.37%,主要原因是应收账款增加,计提坏账准备增加所致。
报告期内,其他非流动资产同比增加2,500.26万元,增幅589.25%,主要原因是志享科技增加了2,924.58万元工程预付款。
报告期内,应付票据同比减少150万元,减幅100.00%,主要原因是唯一网络银行承兑汇票已支付。
报告期内,应付账款同比增加14,807.28万元,增幅124.99%,主要是唯一网络增加8,057.73万元,南兴装备增加6,749.55万元。
报告期内,一年到期的非流动负债增加500万元,增幅38.51%,主要是唯一网络新增银行贷款2,500万元,其中500万元一年内到期。
报告期内,其他流动负债同比减少101.04万元,减幅100%,主要原因是上年待转销项税额101.04万元在今年结转。
报告期内,长期借款同比增加5,308.67万元,增幅118.10%,主要原因是唯一网络增加5,908.67万元。
报告期内,股本同比增加6,565.93万元,增幅49.98%,主要原因是公司以总股本131,349,850股为基数,向全体股东每10股转增5.001187股,转增后公司总股本变更为197,040,366股。
3、现金流量表项目
报告期内,经营活动产生的现金流量净额同比增加7,433.47万元,增幅132.42%,主要原因是营业收入和利润的增加。
报告期内,投资活动产生的现金流量净额同比增加16,639万元,增幅68.36%,主要是报告期内结构性存款10,000万元到期收回,而去年同期银行理财及结构性存款增加了19,000万元;本期固定资产投资同比增加了8,297.16万元。
报告期内,筹资活动产生的现金流量净额同比减少4,270.17万元,减幅101.83%,主要原因是本期支付现金股利比上期多3,237.96万元。
二、主营业务分析概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位:人民币元
本报告期
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 705,976,963.66 | 560,724,942.59 | 25.90% | 上年同期唯一网络2018年4-6月财务数据纳入公司合并报表范围,而本期公司财务报表包括唯一网络1-6月财务数据,且本期IDC业务收入较去 |
年同期有较大幅度增长
年同期有较大幅度增长 | ||||
营业成本 | 513,099,879.15 | 397,319,515.81 | 29.14% | 主要是营业收入的增长 |
销售费用 | 18,263,718.09 | 11,998,909.06 | 52.21% | 主要是展览费增加了206.22万元,唯一网络销售人员人工费用增加369.79万元 |
管理费用 | 34,771,718.40 | 36,114,298.53 | -3.72% | |
财务费用 | 2,372,242.59 | 702,667.26 | 237.61% | 主要是本期唯一网络银行贷款增加,利息支出增加 |
所得税费用 | 14,183,781.14 | 14,830,145.74 | -4.36% | |
研发投入 | 27,293,326.60 | 19,844,643.38 | 37.53% | 主要是唯一网络加大研发投入 |
经营活动产生的现金流量净额 | 130,471,138.55 | 56,136,478.28 | 132.42% | 主要是营业收入和利润的增加 |
投资活动产生的现金流量净额 | -77,026,516.97 | -243,416,513.27 | 68.36% | 主要是本期结构性存款10,000万元到期收回,而去年同期银行理财及结构性存款增加了19,000万元;本期固定资产投资同比增加了8,297.16万元 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -768,061.18 | 41,933,687.72 | -101.83% | 主要是本期支付的现金股利比上期多3,237.96万元 |
现金及现金等价物净增加额 | 52,654,940.37 | -145,362,821.31 | 136.22% | 主要是购买的银行结构性存款到期收回和营业收入的增长 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位:人民币元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 705,976,963.66 | 100% | 560,724,942.59 | 100% | 25.90% |
分行业 |
专用设备
专用设备 | 419,837,074.43 | 59.47% | 496,042,909.44 | 88.46% | -15.36% |
IDC服务 | 286,139,889.23 | 40.53% | 64,682,033.15 | 11.54% | 342.38% |
分产品 | |||||
自动封边机 | 171,466,270.13 | 24.29% | 196,605,118.12 | 35.06% | -12.79% |
数控裁板锯 | 70,731,475.25 | 10.02% | 81,720,823.24 | 14.57% | -13.45% |
数控钻(含多排钻) | 75,335,871.94 | 10.67% | 67,679,245.99 | 12.07% | 11.31% |
精密推台锯 | 18,313,139.10 | 2.59% | 37,687,017.88 | 6.72% | -51.41% |
加工中心 | 58,132,590.41 | 8.23% | 87,350,695.51 | 15.58% | -33.45% |
配件 | 8,778,497.41 | 1.24% | 13,430,442.00 | 2.40% | -34.64% |
IDC及云计算相关服务 | 256,861,121.80 | 36.39% | 61,766,462.57 | 11.02% | 315.86% |
IDC增值服务 | 5,224,681.70 | 0.74% | 2,747,889.98 | 0.49% | 90.13% |
其他 | 37,920,206.07 | 5.37% | 8,482,988.48 | 1.51% | 347.01% |
其他业务 | 3,213,109.85 | 0.46% | 3,254,258.82 | 0.58% | -1.26% |
分地区 | |||||
境外地区 | 78,895,286.34 | 11.18% | 90,903,214.59 | 16.21% | -13.21% |
境内地区 | 627,081,677.32 | 88.82% | 469,821,728.00 | 83.79% | 33.47% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
单位:人民币元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
专用设备 | 419,837,074.43 | 305,563,689.32 | 27.22% | -15.36% | -14.64% | -0.61% |
IDC服务 | 286,139,889.23 | 207,536,189.83 | 27.47% | 342.38% | 427.69% | -11.73% |
分产品 | ||||||
自动封边机 | 171,466,270.13 | 117,329,022.87 | 31.57% | -12.79% | -10.76% | -1.56% |
数控裁板锯 | 70,731,475.25 | 47,943,719.31 | 32.22% | -13.45% | -7.88% | -4.09% |
数控钻(含多排钻) | 75,335,871.94 | 59,726,462.56 | 20.72% | 11.31% | 5.80% | 4.13% |
IDC及云计算相关服务 | 256,861,121.80 | 186,300,409.49 | 27.47% | 315.86% | 396.05% | -11.73% |
分地区 | ||||||
境外地区 | 78,895,286.34 | 53,614,356.32 | 32.04% | -13.21% | -10.42% | -2.12% |
境内地区 | 627,081,677.32 | 459,485,522.83 | 26.73% | 33.47% | 36.16% | -1.44% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近
期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用√不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√适用□不适用上年同期唯一网络2018年4-6月财务数据纳入公司合并报表范围,而本期公司财务报表包括唯一网络1-6月财务数据,且本期IDC业务收入较去年同期有较大幅度增长。
三、非主营业务分析
√适用□不适用
单位:人民币元
金额
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 13,395,002.63 | 11.45% | 唯一网络对于购买日之前持有志享科技28%股权,按照在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额1,234.91万元确认为当期投资收益 | 否 |
营业外收入 | 8,503.68 | 0.01% | 主要为政府补助 | 否 |
营业外支出 | 244,723.62 | 0.21% | 主要为捐赠支出 | 否 |
信用减值损失 | -4,768,973.41 | -4.08% | 按企业会计准则和公司政策规定计提坏账准备 | 否 |
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:人民币元
本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 312,889,874.82 | 14.10% | 107,353,733.89 | 5.64% | 8.46% | 报告期内银行结构性存款全部到期收回,而去年同期银行理财及结构性存款余额为23,000万元 |
应收账款 | 273,724,107.10 | 12.33% | 160,274,097.54 | 8.42% | 3.91% | 报告期内应收账款比年初增加9,694.47万元,增幅54.84%,主要原因是唯一网络营业收入增长较大,应收账款增加了6,475.36万元 |
存货 | 213,338,964.05 | 9.61% | 237,026,635.82 | 12.45% | -2.84% | 无重大变化 |
长期股权投资
长期股权投资 | 2,720,000.00 | 0.12% | 12,000,819.49 | 0.63% | -0.51% | 报告期内唯一网络收购参股公司志享科技47%股权后成为其控股子公司,志享科技纳入合并报表范围 |
固定资产 | 502,547,837.88 | 22.64% | 421,976,983.06 | 22.16% | 0.48% | 报告期内志享科技增加了固定资产6,892.99万元 |
在建工程 | 75,006,420.03 | 3.38% | 31,462,646.53 | 1.65% | 1.73% | 报告期内志享科技增加了在建工程5,019.40万元 |
短期借款 | 43,691,871.97 | 1.97% | 65,000,000.00 | 3.41% | -1.44% | 无重大变化 |
长期借款 | 98,036,109.61 | 4.42% | 63,522,891.60 | 3.34% | 1.08% | 无重大变化 |
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
140,254,650.10 | 17,145,076.02 | 718.05% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√适用□不适用
单位:元
被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
广东志享信息 | IDC业务 | 收购 | 42,300,000 | 75.00% | 自筹资金 | 东莞市宏昌创 | 长期 | IDC服务 | 已完成收 | 否 | 2019年02月19 | 巨潮资讯网《关 |
科技有限公司
科技有限公司 | .00 | 业投资有限公司、广东奇安网络科技有限公司 | 购 | 日 | 于全资子公司的参股公司股权转让过户完成的公告》(公告编号:2019-017)等相关公告 | |||||||||
合计 | -- | -- | 42,300,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
5、证券投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√适用□不适用
(1)募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:万元
募集资金总额
募集资金总额 | 32,100.02 |
报告期投入募集资金总额 | 0 |
已累计投入募集资金总额 | 21,878.24 |
募集资金总体使用情况说明 | |
经中国证券监督管理委员会《关于核准东莞市南兴家具装备制造股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2015]826号)核准,并经深圳证券交易所同意,本公司由主承销商兴业证券股份有限公司向社会公众投资者发行人民币普通股(A股)2,734万股,发行价格为每股12.94元。截至2015年5月22日,公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股(A股)2,734万股,募集资金总额353,779,600.00元,扣除应支付的剩余承销保荐费及其他与发行权益性证券直接相关的外部费用后,公司此次募集资金净额为人民币321,000,182.43元,已由主承销商兴业证券股份有限公司于2015年5月22日汇入公司募集资金监管账户。上述资金到位情况业经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具“中审亚太验字(2015)020044号”验资报告。公司分别于2019年4月2日召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议,于2019年4月18日召开二〇一九年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》,公司决定终止实施自动封边机生产线技术改造项目的投资,并将原募投项目募集资金账户截至2019年3月31日募集资金余额人民币10,801.85万元(其中募集资金净额为10,032.16万元,银行利息收入扣除手续费的净额769.69万元)以及上述募投项目募集资金账户2019年3月31日后、募集资金投资项目变更前所收到的募集资金利息收入,用于新募投项目“南兴装备家居智能化生产设备华东生产基地项目”。截至2019年6月30日,公司对募集资金项目累计投入218,782,467.97元,其中:公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币64,342,845.77元;募集资金到位后至2018年12月31日止使用募集资金人民币218,782,467.97元;本年度没有使用募集资金。截至2019年6月30日,募集资金余额为人民币108,393,301.03元。 |
(2)募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | ||||||||||
1、自动封边机生产线技术改造项目 | 是 | 13,439.7 | 13,439.7 | 0 | 3,407.54 | 25.35% | 0 | 不适用 | 是 | |
2、数控裁板锯技术改造项目 | 否 | 9,030.86 | 9,030.86 | 0 | 9,265.56 | 100.00% | 2017年11月30日 | 819.08 | 是 | 否 |
3、工程技术中心扩 | 否 | 2,496 | 2,496 | 0 | 2,071.6 | 83.00% | 2017年 | 0 | 不适用 | 否 |
建技术改造项目
建技术改造项目 | 8 | 11月30日 | ||||||||
4、补充流动资金项目 | 否 | 7,162.01 | 7,133.46 | 0 | 7,133.46 | 100.00% | 0 | 不适用 | 否 | |
承诺投资项目小计 | -- | 32,128.57 | 32,100.02 | 0 | 21,878.24 | -- | -- | 819.08 | -- | -- |
超募资金投向 | ||||||||||
无 | ||||||||||
合计 | -- | 32,128.57 | 32,100.02 | 0 | 21,878.24 | -- | -- | 819.08 | -- | -- |
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 考虑到自动封边机的市场竞争情况,公司通过改进现有的生产技术和工艺流程,提高了现有自动封边机的生产能力,同时数控裁板锯技术改造项目的已建成,也释放了原有通用零部件生产设备的部分生产能力。公司目前自动封边机的生产能力能够满足市场需求。为确保募集资金使用的有效性,本着谨慎投资原则,自动封边机生产线技术改造项目投资放缓。数控裁板技术改造项目已建成结项。工程技术中心扩建技术改造项目为研发中心建设项目,不形成生产能力。 | |||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 详见“(3)募集资金变更项目情况” | |||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 |
报告期内发生 | |
详见“(3)募集资金变更项目情况” | |
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
为保障募集资金投资项目的顺利进行,上市前公司已利用自有资金先期投入自动封边机生产线技术改造项目、数控裁板锯技术改造项目、工程技术中心扩建技术改造项目共计64,342,845.77元。中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对以募集资金置换预先已投入募集资金项目进行了专项审核并出具鉴证报告(中审亚太审字[2015]020097号)。其中:自动封边机生产线技术改造项目置换3,407.54万元,数控裁板锯技术改造项目置换2,251.86万元,工程技术中心扩建技术改造项目置换774.88万元。 | |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
1、数控裁板锯技术改造项目:项目已投资完毕,该项目的完工有效提高了数控裁板锯的产能。该项目的募集资金出现结余,主要因为募集资金存放期间产生的利息收入及银行理财产品投资收益, |
2018年已将结余金额转入流动资金,该募投项目账户注销。
2、工程技术中心扩建技术改造项目:建设过程中,公司从项目的实际建设情况出发,本着合理有效节约的原则谨慎地使用募集资金,严格把控采购、建设环节,控制募集资金的支出,同时募集资金存放期间产生利息收入,2018年已将结余金额转入流动资金,该募投项目账户注销。
2018年已将结余金额转入流动资金,该募投项目账户注销。2、工程技术中心扩建技术改造项目:建设过程中,公司从项目的实际建设情况出发,本着合理有效节约的原则谨慎地使用募集资金,严格把控采购、建设环节,控制募集资金的支出,同时募集资金存放期间产生利息收入,2018年已将结余金额转入流动资金,该募投项目账户注销。 | |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 存放在指定的募集资金专户。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
(3)募集资金变更项目情况
√适用□不适用
单位:万元
变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
南兴装备家居智能化生产设备华东生产基地项目 | 自动封边机生产线技术改造项目 | 10,801.85 | 0 | 0 | 0.00% | 2021年12月31日 | 0 | 不适用 | 否 |
合计 | -- | 10,801.85 | 0 | 0 | -- | -- | 0 | -- | -- |
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 公司分别于2019年4月2日召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议,于2019年4月18日召开二〇一九年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》,综合考虑公司产能利用的实际情况,为更好贯彻公司发展战略,提高募集资金的使用效率,公司决定终止实施自动封边机生产线技术改造项目的投资,并将原募投项目募集资金账户截至2019年3月31日募集资金余额人民币10,801.85万元(其中募集资金净额为10,032.16万元,银行利息收入扣除手续费的净额769.69万元)以及上述募投项目募集资金账户2019年3月31日后、募集资金投资项目变更前所收到的募集资金利息收入,用于新募投项目“南兴装备家居智能化生产设备华东生产基地项目”。新募投项目的建设内容为高端家具智能化生产设备等,实施主体为公司全资子公司无锡南兴装备有限公司,实施地点为无锡市锡山区锡北镇泾虹路北、钱更路西。本次拟变更募集资金投资项目涉及的募集资金金额占公司2015年度首次公开发行股票募集资金总额的30.53%,占实际募集资金净额的33.65%。本次变更募集资金投资项目不涉及关联交易,亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的上市公司重大资产重组。详见公司2019年4月3日披露在巨潮资讯网的《关于变更募集资金投资项目的 |
公告》(公告编号:
2019-034)。
公告》(公告编号:2019-034)。 | |
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 不适用 |
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
(4)募集资金项目情况
募集资金项目概述 | 披露日期 | 披露索引 |
南兴装备家居智能化生产设备华东生产基地项目 | 2019年04月03日 | 巨潮资讯网《关于变更募集资金投资项目的公告》(公告编号:2019-034) |
8、非募集资金投资的重大项目情况
□适用√不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:人民币元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
南兴装备(香港)有限公司 | 子公司 | 股权投资、实业投资;机械设备销售,技术开发、软件开发;货物进出口、技术进出口。 | 5,000,000港币 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
无锡南兴装备有限公司
无锡南兴装备有限公司 | 子公司 | 木材加工机械、金属结构件、工业自动控制系统的生产、销售;通用机械设备的销售;计算机软件的研发;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。 | 100,000,000 | 44,406,464.27 | 44,388,464.27 | 0.00 | 0.00 | -611,535.73 |
广东唯一网络科技有限公司 | 子公司 | 计算机软硬件研发及销售:因特网数据中心业务、因特网接入服务业务、信息服务业务;云计算服务、网络推广、云托管服务、互联网信息服务、移动网信息服务、软件咨询服务、代理电信业务;增值电信业务经营;计算机信息系统集成;文化教育交流活动策划。 | 100,000,000 | 354,338,791.42 | 159,137,462.50 | 225,338,826.88 | 36,946,594.73 | 33,161,066.91 |
厦门市世纪网通网 | 子公司 | 其他互联网服务(不 | 30,000,000 | 100,866,007.29 | 74,141,133.94 | 55,061,993.68 | 14,942,313.23 | 13,047,381.37 |
络服务有限公司
络服务有限公司 | 含需经许可审批的项目);经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;软件开发;其他未列明电信业务;互联网接入及相关服务(不含网吧);信息技术咨询服务;计算机、软件及辅助设备批发;计算机、软件及辅助设备零售;计算机及通讯设备租赁;互联网信息服务(不含药品信息服务和网吧);信息系统集成服务;其他未列明商务服务业(不含需经许可审 |
批的项目);数字内容服务;其他未列明信息技术服务业(不含需经许可审批的项目);自有房地产经营活动。
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
批的项目);数字内容服务;其他未列明信息技术服务业(不含需经许可审批的项目);自有房地产经营活动。公司名称
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
广东志享信息科技有限公司 | 收购参股公司 | 数据中心机房是唯一网络所在的IDC行业的基石,志享科技具有一定规模的数据中心机房,本次交易的主要目的是进一步提升唯一网络的盈利能力,丰富唯一网络业务类型,通过唯一网络的平台,结合志享科技数据中心的优势,可降低唯一网络的采购成本,增强唯一网络的市场竞争力,丰富产品线,完善唯一网络战略布局,更好的满足客户需求。 |
主要控股参股公司情况说明
2019年1月30日,公司召开第三届董事会第十一次会议,审议通过了《关于全资子公司收购参股公司股权暨关联交易的议案》,公司全资子公司广东唯一网络科技有限公司以4,230万元人民币收购参股公司广东志享信息科技有限公司47%股权,本次交易完成后,唯一网络在志享科技的股权比例增至75%,志享科技将成为唯一网络的控股子公司。
2019年2月18日,志享科技已办理完成了上述股权转让事项的相关工商变更登记、备案手续。
八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、公司面临的风险和应对措施
(一)业绩下滑风险。2016年、2017年、2018年、2019年1-6月,公司营业收入分别为50,274.80万元、78,117.99万元、112,586.77万元和70,597.70万元,净利润分别为6,640.38万元、10,818.87万元、16,359.57万元和10,249.71万元。若由于行业原因不能扩大对现有客户的销售规模,或者未能有效拓展新客户,或者国外市场因政治、经济、贸易政策等因素导致需求下降或无法向其实现销售,都将使公司面临较大的经营压力。上述风险影响程度较难量化,但上述任一风险集中释放或多个风险共同作用,均会对本公司的盈利情况造成不利影响。
(二)存货减值风险。截至2019年6月30日,公司存货余额为21,333.90万元,规模较大。若市场或公司下游客户发生较
大变动,使得公司存货销售不畅,公司将面临存货减值的风险。
针对以上风险,公司将进一步优化治理结构、加强内部控制,完善并强化投资决策程序,合理运用各种融资工具和渠道,控制资金成本,提升资金使用效率,在保证满足公司业务快速发展对流动资金需求的前提下,节省公司的各项费用支出,全面有效地控制公司经营和资金管控风险。
进一步完善利润分配政策,提高股东回报。公司着眼于长远、可持续的发展,在综合考虑公司发展战略、所处的竞争环境、行业发展趋势、企业盈利能力、股东回报、社会资金成本以及外部融资环境等各项因素的基础上,建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制,从而对利润分配做出制度性安排。公司制定了《公司章程》,以保证利润分配政策的连续性和稳定性,强化中小投资者权益保障机制,给予投资者合理回报。
第五节重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
二〇一九年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 68.41% | 2019年04月18日 | 2019年04月19日 | 巨潮资讯网《二〇一九年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-043) |
二〇一八年年度股东大会 | 年度股东大会 | 65.83% | 2019年05月20日 | 2019年05月21日 | 巨潮资讯网《二〇一八年年度股东大会决议公告》(公告编号:2019-069) |
二〇一九年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 67.54% | 2019年06月27日 | 2019年06月28日 | 巨潮资讯网《二〇一九年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-086) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
股改承诺 | ||||||
收购报告书或权益变动 |
报告书中所作承诺
报告书中所作承诺 | ||||||
资产重组时所作承诺 | 东莞市东浩投资管理有限公司;东莞市宏商创业投资管理有限公司-东莞市唯一互联网信息安全产业发展基金;冯鸣;广东俊特投资管理有限公司 | 股份限售承诺 | 一、承诺人因本次交易取得的南兴装备股票自本次交易所发行股票发行结束并上市之日起十二个月内不得转让。二、本次交易结束后,承诺人于本次交易获得的南兴装备股份由于南兴装备配股、送股、资本公积金转增股本等原因增持的南兴装备股份,亦应遵守上述约定。三、如相关法律、法规或中国证监会、深交所规则对承诺人所持股票锁定期有其他规定的,还应同时符合该等规定的要求。 | 2018年06月25日 | 本次交易所发行股票发行结束并上市之日起12个月内 | 已履行完毕 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | ||||||
股权激励承诺 | ||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
承诺是否按时履行 | 是 |
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用√不适用
九、媒体质疑情况
□适用√不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√适用□不适用
2019年1月12日,公司完成了对2017年限制性股票激励计划的8名激励对象李春泉、熊文、颜国庆、惠全宁、陈扬炼、明海蓉、谭小林、李嘉豪的已获授但未满足解锁条件的限制性股票共计4.5万股的回购注销,回购价格为每股21.012元,回购总金额为945,540元。本次回购注销完成后,公司总股本将由131,426,050股减至131,381,050股,详见公司2019年1月12日披露在巨潮资讯网的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》(公告编号:2019-002)。
公司分别于2019年4月2日召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议,于2019年4月18日召开二〇一九年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,因本次激励计划的5名激励对象李军强、李俊清、罗良庚、袁明、夏利刚因个人原因离职,已不具备股权激励对象资格。公司董事会决定对上述激励对象已获授但未满足解锁条件的限制性股票共计31,200股进行回购注销,回购价格为每股21.150元,回购总金额为659,880元。本次回购注销完成后,公司总股本将由131,381,050股减至131,349,850股,详见公司2019年4月3日披露在巨潮资讯网的《关于回购注销部分限制性股票的公告》(公告编号:2019-031)和2019年4月19日披露在巨潮资讯网的《二〇一九年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-043)。
2019年5月14日,公司召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十四次会议,审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划预留限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》,认为公司2017年限制性股票激励计划预留已授予部分的限制性股票第一个解除限售期的解除限售条件已成就,同意为本次预留已授予部分符合解除限售条件的股票办理解除限售事宜。本次符合解除限售条件的激励对象共计24人,可申请解除限售的限制性股票数量为8万股,占公司目前总股本131,381,050股的0.06%,详见公司2019年5月15日披露在巨潮资讯网的《关于2017年限制性股票激励计划预留限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的公告》(公告编号:2019-066)。
2019年6月1日,公司完成了对5名激励对象李军强、李俊清、罗良庚、袁明、夏利刚的已获授但未满足解锁条件的限制性股票共计31,200股的回购注销,回购价格为每股21.150元,回购总金额为659,880元。本次回购注销完成后,公司总股本将由131,381,050股减至131,349,850股,详见公司2019年6月1日披露在巨潮资讯网的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》(公告编号:2019-072)。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√适用□不适用
关联方
关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值(万元) | 转让资产的评估价值(万元)(如有) | 转让价格(万元) | 关联交易结算方式 | 交易损益(万元) | 披露日期 | 披露索引 |
东莞市宏昌创业投资有限公司、庾映荷、叶韵诗、陈建军 | 志享科技的其他股东 | 收购股权 | 收购志享科技47%股权 | 参考评估报告 | 4,337.63 | 4,253.33 | 4,230 | 现金支付 | 0 | 2019年01月31日 | 巨潮资讯网《关于全资子公司收购参股公司股权暨关联交易的公告》(公告编号:2019-008) |
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因(如有) | 转让价格与评估价值差异较小 | ||||||||||
对公司经营成果与财务状况的影响 | 利用志享科技数据中心的优势,可降低唯一网络的采购成本,增强唯一网络的市 |
情况
情况 | 场竞争力 |
如相关交易涉及业绩约定的,报告期内的业绩实现情况 | 不涉及业绩约定 |
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用□不适用
(1)担保情况
单位:万元
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期(协议签署日) | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
无 | ||||||||
公司对子公司的担保情况 | ||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期(协议签署日) | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
广东唯一网络科技有限公司 | 2018年10月25日 | 3,000 | 2019年4月26日 | 2,814.8 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 否 |
广东唯一网络科技有限公司 | 2018年10月25日 | 5,000 | 2019年5月24日 | 1,554.39 | 连带责任保证 | 10年 | 否 | 否 |
广东唯一网络科技有限公司 | 2019年01月31日 | 2,500 | 2019年3月8日 | 2,500 | 连带责任保证 | 5年 | 否 | 否 |
广东志享信息科技有限公司 | 2019年04月03日 | 19,000 | 2019年5月7日 | 3,957.83 | 连带责任保证 | 8年 | 否 | 否 |
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 21,500 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 10,827.02 | |||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 29,500 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 10,827.02 | |||||
子公司对子公司的担保情况 | ||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期(协议签署日) | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
广东志享信息科技有限公司 | 2018年11月17日 | 840 | 0 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 否 | |
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1) | 840 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2) | 0 | |||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3) | 840 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(C4) | 0 |
公司担保总额(即前三大项的合计)
公司担保总额(即前三大项的合计) | |||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 22,340 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 10,827.02 |
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 30,340 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 10,827.02 |
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 6.39% | ||
其中: |
采用复合方式担保的具体情况说明
(2)违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位
2、履行精准扶贫社会责任情况
(1)精准扶贫规划
(2)半年度精准扶贫概要
公司践行科学发展观,情系贫困地区,关心社会公益事业,帮扶翁源县新江、翁城、官渡镇等12条村的贫困户特困家庭的学生共51人,资助助学金共85,500元。
(3)精准扶贫成效
指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
一、总体情况 | —— | —— |
其中:1.资金 | 万元 | 8.55 |
二、分项投入
二、分项投入 | —— | —— |
1.产业发展脱贫 | —— | —— |
2.转移就业脱贫 | —— | —— |
3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
4.教育扶贫 | —— | —— |
其中:4.1资助贫困学生投入金额 | 万元 | 8.55 |
4.2资助贫困学生人数 | 人 | 51 |
5.健康扶贫 | —— | —— |
6.生态保护扶贫 | —— | —— |
7.兜底保障 | —— | —— |
8.社会扶贫 | —— | —— |
9.其他项目 | —— | —— |
三、所获奖项(内容、级别) | —— | —— |
(4)后续精准扶贫计划
公司计划在未来将结合本地精准扶贫对象,积极开展省内精准扶贫工作。
十六、其他重大事项的说明
√适用□不适用
、2019年1月30日,公司的全资子公司无锡南兴装备有限公司收到无锡市国土资源局盖章后的相关文件,无锡市国土资源局与无锡南兴签订的《无锡市国有建设用地使用权网上交易成交确认书》,确认无锡南兴竞得编号为锡国土(工)2018-149地块的国有建设用地使用权,竞得地块位于锡山区锡北镇泾虹路北、钱更路西,面积为88,128平方米,用途为工业用地,土地出让金成交总额为3,966万元;《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号:3202832019CR0001)和《国有建设用地交地确认书》(锡锡国土资地交〔2019〕51号),详见公司2019年2月1日披露在巨潮资讯网的《关于全资子公司无锡南兴装备有限公司竞拍取得土地使用权的公告》(公告编号:2019-011)。
2、2019年6月10日,公司召开第三届董事会第十六次会议,审议通过了《关于变更公司证券简称的议案》,经公司申请,并经深圳证券交易所核准,公司中文证券简称自2019年6月12日起由“南兴装备”(外文名称缩写:NXZB)变更为“南兴股份”(外文名称缩写:NXGF),公司全称和公司证券代码不变,详见公司2019年6月12日披露在巨潮资讯网的《关于变更公司证券简称的公告》(公告编号:2019-079)。
十七、公司子公司重大事项
√适用□不适用
1、2019年4月2日,公司召开第三届董事会第十二次会议,审议通过了《关于全资子公司为控股子公司提供财务资助的议案》,公司全资子公司唯一网络向控股子公司志享科技提供人民币3,500万元的财务资助,主要用于偿还中国农业银行东莞沙田支行3,000万元流动贷款以及王宇杰先生个人500万元短期借款(在唯一网络收购志享科技75%股权前的借款)。提供财务资助的资金来源于唯一网络的自有资金,详见公司2019年4月3日披露在巨潮资讯网的《关于全资子公司为控股子公司提供财务资助暨关联交易的公告》(公告编号:2019-035)。
2、唯一网络2018年度承诺业绩为实际净利润不低于6,850万元。根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的唯一网络2018年度《审计报告》(大华审字[2019]007635号)和《南兴装备股份有限公司重大资产重组业绩承诺实现情况的专项审核报告》(大华核字[2019]003881号),唯一网络2018年度实现归属于母公司所有者净利润为7,185.61万元,唯一网络2018年度的业绩承诺已经实现,详见公司2019年4月27日披露在巨潮资讯网的《关于广东唯一网络科技有限公司2018年度承诺业绩完成情况的公告》(公告编号:2019-059)。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 33,295,825 | 25.33% | 0 | 0 | 16,613,756 | 2,290,463 | 18,904,219 | 52,200,044 | 26.49% |
1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、其他内资持股 | 33,295,825 | 25.33% | 0 | 0 | 16,613,756 | 2,290,463 | 18,904,219 | 52,200,044 | 26.49% |
其中:境内法人持股 | 19,522,690 | 14.85% | 0 | 0 | 9,763,662 | 0 | 9,763,662 | 29,286,352 | 14.86% |
境内自然人持股 | 13,773,135 | 10.48% | 0 | 0 | 6,850,094 | 2,290,463 | 9,140,557 | 22,913,692 | 11.63% |
4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
其中:境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
二、无限售条件股份 | 98,130,225 | 74.67% | 0 | 0 | 49,076,760 | -2,366,663 | 46,710,097 | 144,840,322 | 73.51% |
1、人民币普通股 | 98,130,225 | 74.67% | 0 | 0 | 49,076,760 | -2,366,663 | 46,710,097 | 144,840,322 | 73.51% |
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
三、股份总数 | 131,426,050 | 100.00% | 0 | 0 | 65,690,516 | -76,200 | 65,614,316 | 197,040,366 | 100.00% |
股份变动的原因
√适用□不适用
1、公司2017年限制性股票激励计划的8名激励对象李春泉、熊文、颜国庆、惠全宁、陈扬炼、明海蓉、谭小林、李嘉豪因个人原因离职,已不具备股权激励对象资格,公司回购注销其已获授但未满足解锁条件的限制性股票45,000股。
2、公司2017年限制性股票激励计划的5名激励对象李军强、李俊清、罗良庚、袁明、夏利刚因个人原因离职,已不具备股权激励对象资格,公司回购注销其已获授但未满足解锁条件的限制性股票31,200股。
3、林旺荣先生因工作原因辞去公司董事职务,自其申报离任日起六个月内将其持有的本公司股份予以全部锁定。
4、公司实施了2018年年度权益分派,以2019年6月10日公司总股本131,349,850股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币5.001187元(含税)。同时,以资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增5.001187股。股份变动的批准情况
√适用□不适用
1、限制性股票激励计划,详见公司《2019年半年度报告》“第五节重要事项”中的“十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”。
2、2019年4月11日,公司董事会收到董事林旺荣先生的书面辞职报告,林旺荣先生因工作原因辞去公司董事职务,其辞职请求将在公司股东大会选举出新的董事后生效。
公司分别于2019年4月26日召开第三届董事会第十四次会议和2019年5月20日召开二〇一八年年度股东大会,审议通过了《关于补选第三届董事会非独立董事的议案》,同意选举王宇杰先生为公司第三届董事会非独立董事,任期自二〇一八年年度股东大会选举通过之日起至本届董事会届满时为止。
3、公司分别于2019年4月26日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十三次会议,于2019年5月20日召开二〇一八年年度股东大会,审议通过了《关于2018年度利润分配预案的议案》,拟以截至2018年12月31日公司总股本131,381,050股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币5元(含税),共计派发现金股利人民币65,690,525.00元(含税),剩余未分配利润421,413,994.08元结转以后年度分配。同时,以资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增5股,共计转增65,690,525股,转增后公司总股本变更为197,071,575股。若董事会审议利润分配及资本公积转增股本预案后,股本发生变动,则以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本数为基数对分配比例进行调整。
公司分别于2019年4月2日召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议,于2019年4月18日召开二〇一九年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,因本次激励计划的5名激励对象李军强、李俊清、罗良庚、袁明、夏利刚因个人原因离职,已不具备股权激励对象资格。公司董事会决定对上述激励对象已获授但未满足解锁条件的限制性股票共计31,200股进行回购注销。本次回购注销完成后,公司总股本将由131,381,050股减至131,349,850股。2019年6月1日,上述限制性股票已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成回购注销手续。
综上,公司2018年年度权益分派方案调整为:以2019年6月10日公司总股本131,349,850股为基数,对分配比例进行调整,向全体股东每10股派发现金红利人民币5.001187元(含税)。同时,以资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增5.001187股,转增后公司总股本变更为197,040,366股。股份变动的过户情况
□适用√不适用股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√适用□不适用
报告期内,公司回购注销限制性股票共计31,200股,占回购前总股本0.02%,对公司每股收益和每股净资产等财务指标影响不大。
报告期内,公司以资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增5.001187股,共转增65,690,516股,转增后公司总股本变更为197,040,366股。对公司每股收益和每股净资产等财务指标影响如下:
2018年度/截止2018年12月31日
2018年度/截止2018年12月31日 | 变动前 | 变动后 |
每股收益(元/股) | 1.3464 | 0.8976 |
稀释每股收益(元/股) | 1.3357 | 0.8045 |
每股净资产(元/股) | 12.59 | 8.4 |
2019年半年度/截止2019年6月30日 | 变动前 | 变动后 |
每股收益(元/股) | 0.7828 | 0.5204 |
稀释每股收益(元/股) | 0.6794 | 0.4529 |
每股净资产(元/股) | 12.9 | 8.6 |
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
南平唯创众成股权投资合伙企业(有限合伙) | 8,233,177 | 0 | 4,117,566 | 12,350,743 | 非公开发行股票锁定股8,233,177股,资本公积转增4,117,566股 | 按非公开发行股票所作承诺执行 |
南靖唯壹股权投资合伙企业(有限合伙) | 7,785,872 | 0 | 3,893,860 | 11,679,732 | 非公开发行股票锁定股7,785,872股,资本公积转增3,893,860股 | 2019年7月25日,解除限售股份5,839,866股,剩余股份按非公开发行股票所作承诺执行 |
詹任宁 | 4,732,950 | 0 | 2,367,037 | 7,099,987 | 高管锁定股4,732,950股,资本公积转增2,367,037股 | 按高管锁定股的相关规定执行 |
林旺荣 | 4,732,950 | 0 | 4,733,699 | 9,466,649 | 2019年5月20日,董事林旺荣先生离任,其所持有的股份予以全部锁定;高管锁定 | 按高管锁定股的相关规定执行 |
股资本公积转增4,733,699股
股资本公积转增4,733,699股 | ||||||
詹谏醒 | 2,057,775 | 0 | 1,029,132 | 3,086,907 | 高管锁定股2,057,775股,资本公积转增1,029,132股 | 按高管锁定股的相关规定执行 |
东莞市宏商创业投资管理有限公司-东莞市唯一互联网信息安全产业发展基金 | 2,335,761 | 0 | 1,168,158 | 3,503,919 | 非公开发行股票锁定股2,335,761股,资本公积转增1,168,158股 | 2019年7月10日,已解除限售股份3,503,919股 |
广东俊特投资管理有限公司 | 700,728 | 0 | 350,447 | 1,051,175 | 非公开发行股票锁定股700,728股,资本公积转增350,447股 | 2019年7月10日,已解除限售股份1,051,175股 |
冯鸣 | 667,360 | 0 | 333,759 | 1,001,119 | 非公开发行股票锁定股667,360股,资本公积转增333,759股 | 2019年7月10日,已解除限售股份1,001,119股 |
东莞市东浩投资管理有限公司 | 467,152 | 0 | 233,631 | 700,783 | 非公开发行股票锁定股467,152股,资本公积转增233,631股 | 2019年7月10日,已解除限售股份700,783股 |
杨建林 | 307,500 | 0 | 153,787 | 461,287 | 高管锁定股及限制性股票激励授予锁定股307,500股,资本公积转增153,787股 | 按高管锁定股的相关规定及公司限制性股票激励计划执行 |
檀福华 | 75,000 | 0 | 37,509 | 112,509 | 高管锁定股75,000股,资本公积转增37,509股 | 按高管锁定股的相关规定执行 |
何健伟 | 60,000 | 0 | 30,008 | 90,008 | 高管锁定股及限制性股票激励授予锁定股60,000股,资本公积转增 | 按高管锁定股的相关规定及公司限制性股票激励计划执行 |
30,008股
30,008股 | ||||||
核心管理人员、核心技术(业务)人员(8)人 | 45,000 | 0 | -45,000 | 0 | 激励对象离职,回购注销限制性股票45,000股 | 2019年1月12日已完成回购注销 |
核心管理人员、核心技术(业务)人员(5)人 | 31,200 | 0 | -31,200 | 0 | 激励对象离职,回购注销限制性股票31,200股 | 2019年6月1日已完成回购注销 |
核心管理人员、核心技术(业务)人员(183)人 | 1,063,400 | 0 | 531,826 | 1,595,226 | 限制性股票激励授予锁定股1,063,400股,资本公积转增531,826股 | 按公司限制性股票激励计划执行 |
合计 | 33,295,825 | 0 | 18,904,219 | 52,200,044 | -- | -- |
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 13,797 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | ||||||
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
东莞市南兴实业投资有限公司 | 境内非国有法人 | 37.60% | 74,086,662 | 24,699,462 | 0 | 74,086,662 | 质押 | 41,253,264 | |
南平唯创众成股权投资合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 6.27% | 12,350,743 | 4,117,566 | 12,350,743 | 0 | |||
南靖唯壹股权投资合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 5.93% | 11,679,732 | 3,893,860 | 11,679,732 | 0 | |||
詹任宁 | 境内自然人 | 4.80% | 9,466,649 | 3,156,049 | 7,099,987 | 2,366,662 | 质押 | 7,962,104 | |
林旺荣 | 境内自然人 | 4.80% | 9,466,649 | 3,156,049 | 9,466,649 | 0 | 质押 | 9,450,748 |
林旺南
林旺南 | 境内自然人 | 3.19% | 6,280,847 | 2,093,947 | 0 | 6,280,847 | 质押 | 6,280,847 | ||
詹谏醒 | 境内自然人 | 2.09% | 4,115,876 | 1,372,176 | 3,086,907 | 1,028,969 | ||||
东莞市宏商创业投资管理有限公司-东莞市唯一互联网信息安全产业发展基金 | 境内非国有法人 | 1.78% | 3,503,919 | 1,168,158 | 3,503,919 | 0 | ||||
林伟明 | 境内自然人 | 0.65% | 1,290,103 | 290,303 | 45,004 | 1,245,099 | ||||
广东俊特投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 0.53% | 1,051,175 | 350,447 | 1,051,175 | 0 | ||||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3) | 不适用 | |||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、林旺南与詹谏醒为夫妻关系,为南兴投资的实际控制人。2、詹任宁与詹谏醒为兄妹关系,林旺南与林旺荣为兄弟关系。3、南平唯创和南靖唯壹为王宇杰控制的企业。除此之外,未发现其他股东之间存在关联关系。 | |||||||||
前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
股份种类 | 数量 | |||||||||
东莞市南兴实业投资有限公司 | 74,086,662 | 人民币普通股 | 74,086,662 | |||||||
林旺南 | 6,280,847 | 人民币普通股 | 6,280,847 | |||||||
詹任宁 | 2,366,662 | 人民币普通股 | 2,366,662 | |||||||
林伟明 | 1,245,099 | 人民币普通股 | 1,245,099 | |||||||
詹谏醒 | 1,028,969 | 人民币普通股 | 1,028,969 | |||||||
张威 | 937,222 | 人民币普通股 | 937,222 | |||||||
王彩雯 | 643,457 | 人民币普通股 | 643,457 | |||||||
刘维平 | 545,543 | 人民币普通股 | 545,543 | |||||||
陶国梁 | 506,294 | 人民币普通股 | 506,294 | |||||||
张媛媛 | 476,172 | 人民币普通股 | 476,172 | |||||||
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 1、林旺南与詹谏醒为夫妻关系,为南兴投资的实际控制人。2、詹任宁与詹谏醒为兄妹关系,林旺南与林旺荣为兄弟关系。除此之外,未发现其他股东之间存在关联关系。 |
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4) | 无 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√适用□不适用
姓名
姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 期末持股数(股) | 期初被授予的限制性股票数量(股) | 本期被授予的限制性股票数量(股) | 期末被授予的限制性股票数量(股) |
詹谏醒 | 董事长、副总经理 | 现任 | 2,743,700 | 0 | 0 | 4,115,876 | 0 | 0 | 0 |
詹任宁 | 董事、总经理 | 现任 | 6,310,600 | 0 | 0 | 9,466,649 | 0 | 0 | 0 |
杨建林 | 董事、财务总监、董事会秘书 | 现任 | 410,000 | 0 | 0 | 615,049 | 80,000 | 0 | 120,010 |
何健伟 | 副总经理 | 现任 | 80,000 | 0 | 0 | 120,010 | 80,000 | 0 | 120,010 |
檀福华 | 副总经理 | 任免 | 100,000 | 0 | 0 | 150,012 | 0 | 0 | 0 |
林旺荣 | 董事 | 离任 | 6,310,600 | 0 | 0 | 9,466,649 | 0 | 0 | 0 |
合计 | -- | -- | 15,954,900 | 0 | 0 | 23,934,245 | 160,000 | 0 | 240,020 |
备注:上述董事、高级管理人员期初持股数与期末持股数、期初被授予的限制性股票数量与期末被授予的限制性股票数量不同,是因为2018年年度权益分派转增股本所致。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
徐世玉 | 副总经理 | 解聘 | 2019年01月28日 | 达到法定退休年龄 |
许渊培 | 副总经理 | 聘任 | 2019年04月26日 | 公司经营管理需要 |
林旺荣 | 董事 | 离任 | 2019年05月20日 | 工作原因 |
王宇杰
王宇杰 | 董事 | 被选举 | 2019年05月20日 | 补选董事 |
马凤军 | 监事 | 被选举 | 2019年05月20日 | 补选监事 |
林惠芳 | 监事会主席 | 聘任 | 2019年06月10日 | 补选监事会主席 |
檀福华 | 副总经理 | 任免 | 2019年06月10日 | 公司经营管理需要 |
第九节公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表编制单位:南兴装备股份有限公司
2019年
月
日
单位:元
项目
项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 312,889,874.82 | 261,534,934.45 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 835,037.14 | 1,249,506.30 |
应收账款 | 273,724,107.10 | 176,779,450.26 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 33,924,608.82 | 43,032,768.87 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 9,222,701.67 | 13,707,718.75 |
其中:应收利息 | 1,512,191.78 | |
应收股利 |
买入返售金融资产
买入返售金融资产 | ||
存货 | 213,338,964.05 | 208,361,211.94 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 24,427,955.77 | 101,187,600.52 |
流动资产合计 | 868,363,249.37 | 805,853,191.09 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
可供出售金融资产 | 2,750,000.00 | |
其他债权投资 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 2,720,000.00 | 12,915,680.58 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | 2,750,000.00 | |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 502,547,837.88 | 441,889,770.84 |
在建工程 | 75,006,420.03 | 13,642,909.61 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 109,903,636.17 | 73,567,680.71 |
开发支出 | ||
商誉 | 617,825,378.37 | 585,483,279.45 |
长期待摊费用 | 4,487,694.20 | 4,740,563.64 |
递延所得税资产 | 6,778,886.15 | 4,419,874.83 |
其他非流动资产 | 29,245,752.66 | 4,243,115.00 |
非流动资产合计 | 1,351,265,605.46 | 1,143,652,874.66 |
资产总计 | 2,219,628,854.83 | 1,949,506,065.75 |
流动负债: | ||
短期借款 | 43,691,871.97 | 35,000,000.00 |
向中央银行借款 |
拆入资金
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 1,500,000.00 | |
应付账款 | 266,541,186.45 | 118,468,404.00 |
预收款项 | 18,160,421.98 | 17,595,961.18 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 11,801,955.06 | 13,174,199.58 |
应交税费 | 14,310,551.57 | 17,890,767.76 |
其他应付款 | 32,224,458.79 | 24,843,653.94 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
合同负债 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 17,983,132.52 | 12,983,132.52 |
其他流动负债 | 1,010,408.23 | |
流动负债合计 | 404,713,578.34 | 242,466,527.21 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 98,036,109.61 | 44,949,397.63 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 |
递延收益
递延收益 | 3,049,007.40 | 3,340,150.00 |
递延所得税负债 | 3,422,785.95 | 4,126,696.02 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 104,507,902.96 | 52,416,243.65 |
负债合计 | 509,221,481.30 | 294,882,770.86 |
所有者权益: | ||
股本 | 197,040,366.00 | 131,381,050.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 942,782,750.99 | 1,005,559,034.51 |
减:库存股 | 23,396,768.00 | 24,043,232.00 |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 54,621,923.30 | 54,621,923.30 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 523,911,173.74 | 487,104,519.08 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,694,959,446.03 | 1,654,623,294.89 |
少数股东权益 | 15,447,927.50 | |
所有者权益合计 | 1,710,407,373.53 | 1,654,623,294.89 |
负债和所有者权益总计 | 2,219,628,854.83 | 1,949,506,065.75 |
法定代表人:詹谏醒主管会计工作负责人:杨建林会计机构负责人:李冲
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 276,221,840.19 | 211,224,404.79 |
交易性金融资产 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 835,037.14 | 1,249,506.30 |
应收账款
应收账款 | 112,418,241.88 | 80,227,177.52 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 4,568,128.16 | 2,630,648.07 |
其他应收款 | 5,531,750.00 | 8,585,292.14 |
其中:应收利息 | 1,512,191.78 | |
应收股利 | ||
存货 | 210,241,619.05 | 208,361,211.94 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 4,281,361.71 | 100,659,369.07 |
流动资产合计 | 614,097,978.13 | 612,937,609.83 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
可供出售金融资产 | ||
其他债权投资 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 782,400,000.00 | 737,400,000.00 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 383,889,612.30 | 396,143,305.82 |
在建工程 | 24,812,395.40 | 13,642,909.61 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 51,393,682.72 | 52,198,025.56 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 3,304,039.95 | 3,798,967.71 |
递延所得税资产 | 4,307,776.94 | 3,452,368.02 |
其他非流动资产 | 4,243,115.00 | |
非流动资产合计 | 1,250,107,507.31 | 1,210,878,691.72 |
资产总计
资产总计 | 1,864,205,485.44 | 1,823,816,301.55 |
流动负债: | ||
短期借款 | 35,000,000.00 | |
交易性金融负债 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 138,473,672.18 | 70,978,176.17 |
预收款项 | 18,061,134.62 | 13,991,803.80 |
合同负债 | ||
应付职工薪酬 | 7,788,296.00 | 8,288,291.00 |
应交税费 | 8,903,170.82 | 8,566,356.64 |
其他应付款 | 23,396,768.00 | 24,432,428.05 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 |
其他流动负债 | 1,010,408.23 | |
流动负债合计 | 208,623,041.62 | 174,267,463.89 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 36,000,000.00 | 42,000,000.00 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 2,774,135.00 | 3,340,150.00 |
递延所得税负债 | 22,533.22 | 271,402.10 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 38,796,668.22 | 45,611,552.10 |
负债合计 | 247,419,709.84 | 219,879,015.99 |
所有者权益:
所有者权益: | ||
股本 | 197,040,366.00 | 131,381,050.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 942,782,750.99 | 1,005,559,034.51 |
减:库存股 | 23,396,768.00 | 24,043,232.00 |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 54,621,923.30 | 54,621,923.30 |
未分配利润 | 445,737,503.31 | 436,418,509.75 |
所有者权益合计 | 1,616,785,775.60 | 1,603,937,285.56 |
负债和所有者权益总计 | 1,864,205,485.44 | 1,823,816,301.55 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
一、营业总收入 | 705,976,963.66 | 560,724,942.59 |
其中:营业收入 | 705,976,963.66 | 560,724,942.59 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 599,011,596.48 | 470,281,680.42 |
其中:营业成本 | 513,099,879.15 | 397,319,515.81 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 3,210,711.65 | 4,301,646.39 |
销售费用 | 18,263,718.09 | 11,998,909.06 |
管理费用
管理费用 | 34,771,718.40 | 36,114,298.53 |
研发费用 | 27,293,326.60 | 19,844,643.38 |
财务费用 | 2,372,242.59 | 702,667.26 |
其中:利息费用 | 2,663,510.07 | 1,566,798.20 |
利息收入 | 959,714.38 | 918,685.69 |
加:其他收益 | 1,598,837.42 | 4,472,280.00 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 13,395,002.63 | 1,937,574.92 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -64,803.99 | -156,822.28 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 950,476.69 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -4,768,973.41 | -3,458,627.27 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 117,190,233.82 | 94,344,966.51 |
加:营业外收入 | 8,503.68 | 8,256.41 |
减:营业外支出 | 244,723.62 | 96,094.12 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 116,954,013.88 | 94,257,128.80 |
减:所得税费用 | 14,183,781.14 | 14,830,145.74 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 102,770,232.74 | 79,426,983.06 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 102,770,232.74 | 79,426,983.06 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) |
(二)按所有权归属分类
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 102,497,099.46 | 79,426,983.06 |
2.少数股东损益 | 273,133.28 | |
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | ||
7.现金流量套期储备 | ||
8.外币财务报表折算差额 | ||
9.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 102,770,232.74 | 79,426,983.06 |
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 102,497,099.46 | 79,426,983.06 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 273,133.28 | |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.5204 | 0.4433 |
(二)稀释每股收益 | 0.5202 | 0.4371 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:詹谏醒主管会计工作负责人:杨建林会计机构负责人:李冲
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
一、营业收入 | 419,837,074.43 | 496,042,909.44 |
减:营业成本 | 305,563,689.32 | 357,989,987.08 |
税金及附加 | 2,477,487.09 | 4,160,427.82 |
销售费用 | 11,829,088.12 | 10,159,063.02 |
管理费用 | 24,757,359.70 | 33,476,197.56 |
研发费用 | 15,331,565.14 | 17,306,597.85 |
财务费用 | 1,314,902.90 | 921,126.89 |
其中:利息费用 | 1,786,581.31 | 1,501,973.06 |
利息收入 | 519,627.16 | 616,867.60 |
加:其他收益 | 656,685.00 | 4,226,715.00 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 26,657,983.20 | 2,094,397.20 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 950,476.69 |
信用减值损失(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -2,182,663.92 | -3,128,032.85 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 83,694,986.44 | 76,173,065.26 |
加:营业外收入 | 2,000.00 | 1,500.00 |
减:营业外支出 | 130,500.00 | 766.73 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 83,566,486.44 | 76,173,798.53 |
减:所得税费用 | 8,557,048.08 | 11,667,476.88 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 75,009,438.36 | 64,506,321.65 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 75,009,438.36 | 64,506,321.65 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.可供出售金融资产公 |
允价值变动损益
允价值变动损益 | ||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | ||
7.现金流量套期储备 | ||
8.外币财务报表折算差额 | ||
9.其他 | ||
六、综合收益总额 | 75,009,438.36 | 64,506,321.65 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 702,324,995.84 | 579,793,689.90 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保险业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 |
收到的税费返还
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 8,138,186.40 | 7,937,676.58 |
经营活动现金流入小计 | 710,463,182.24 | 587,731,366.48 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 425,887,814.42 | 401,619,746.00 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 68,138,776.27 | 61,019,832.16 |
支付的各项税费 | 42,706,038.52 | 42,785,541.94 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 43,259,414.48 | 26,169,768.10 |
经营活动现金流出小计 | 579,992,043.69 | 531,594,888.20 |
经营活动产生的现金流量净额 | 130,471,138.55 | 56,136,478.28 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 15,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 74,980.41 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 682,622,874.98 | 507,336,196.12 |
投资活动现金流入小计 | 682,697,855.39 | 522,336,196.12 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 140,254,650.10 | 17,145,076.02 |
投资支付的现金 | 2,720,000.00 | 9,640,000.00 |
质押贷款净增加额
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 36,749,722.26 | 69,967,633.37 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 580,000,000.00 | 669,000,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 759,724,372.36 | 765,752,709.39 |
投资活动产生的现金流量净额 | -77,026,516.97 | -243,416,513.27 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 3,750,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 149,971,337.47 | 95,000,000.00 |
发行债券收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 153,721,337.47 | 95,000,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 85,513,031.26 | 245,783.13 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 68,011,074.41 | 34,300,339.10 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 965,292.98 | 18,520,190.05 |
筹资活动现金流出小计 | 154,489,398.65 | 53,066,312.28 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -768,061.18 | 41,933,687.72 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -21,620.03 | -16,474.04 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 52,654,940.37 | -145,362,821.31 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 259,633,717.90 | 252,716,555.20 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 312,288,658.27 | 107,353,733.89 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: |
销售商品、提供劳务收到的现金
销售商品、提供劳务收到的现金 | 445,068,114.12 | 516,454,364.24 |
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 612,297.16 | 4,277,110.45 |
经营活动现金流入小计 | 445,680,411.28 | 520,731,474.69 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 239,073,696.70 | 358,292,563.39 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 52,133,420.92 | 56,417,762.23 |
支付的各项税费 | 33,521,954.74 | 36,184,704.35 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 15,697,836.87 | 23,893,803.92 |
经营活动现金流出小计 | 340,426,909.23 | 474,788,833.89 |
经营活动产生的现金流量净额 | 105,253,502.05 | 45,942,640.80 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 25,547,300.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 74,980.41 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 682,622,874.98 | 497,094,397.20 |
投资活动现金流入小计 | 708,245,155.39 | 497,094,397.20 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,911,619.90 | 12,594,673.36 |
投资支付的现金 | 45,000,000.00 | 100,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 580,000,000.00 | 645,000,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 639,911,619.90 | 757,594,673.36 |
投资活动产生的现金流量净额 | 68,333,535.49 | -260,500,276.16 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 95,000,000.00 |
发行债券收到的现金
发行债券收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 95,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 41,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 66,929,722.14 | 34,235,513.96 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 659,880.00 | 18,520,190.05 |
筹资活动现金流出小计 | 108,589,602.14 | 52,755,704.01 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -108,589,602.14 | 42,244,295.99 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 64,997,435.40 | -172,313,339.37 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 211,224,404.79 | 252,716,555.20 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 276,221,840.19 | 80,403,215.83 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 131,381,050.00 | 1,005,559,034.51 | 24,043,232.00 | 54,621,923.30 | 487,104,519.08 | 1,654,623,294.89 | 1,654,623,294.89 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同 |
一控制下企业合并
一控制下企业合并 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 131,381,050.00 | 1,005,559,034.51 | 24,043,232.00 | 54,621,923.30 | 487,104,519.08 | 1,654,623,294.89 | 1,654,623,294.89 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 65,659,316.00 | -62,776,283.52 | -646,464.00 | 36,806,654.66 | 40,336,151.14 | 15,447,927.50 | 55,784,078.64 | |||||
(一)综合收益总额 | 102,497,099.46 | 102,497,099.46 | 15,447,927.50 | 117,945,026.96 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -31,200.00 | 2,914,232.48 | -646,464.00 | 3,529,496.48 | 3,529,496.48 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | -31,200.00 | -690,652.19 | -646,464.00 | -75,388.19 | -75,388.19 | |||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,604,884.67 | 3,604,884.67 | 3,604,884.67 | |||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -65,690,444.80 | -65,690,444.80 | -65,690,444.80 | |||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配
3.对所有者(或股东)的分配 | -65,690,444.80 | -65,690,444.80 | -65,690,444.80 | ||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 65,690,516.00 | -65,690,516.00 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 65,690,516.00 | -65,690,516.00 | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | 1,335,660.00 | 1,335,660.00 | 1,335,660.00 | ||||||||||
2.本期使用 | 1,335,660.00 | 1,335,660.00 | 1,335,660.00 | ||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 197,040,3 | 942,782,750. | 23,396,768.0 | 54,621,923.3 | 523,911,173. | 1,694,959,44 | 15,447,927.5 | 1,710,407,37 |
66.
66.00 | 99 | 0 | 0 | 74 | 6.03 | 0 | 3.53 |
上期金额
单位:元
项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 111,036,000.00 | 387,108,467.79 | 35,649,920.00 | 43,330,949.75 | 368,110,547.78 | 873,936,045.32 | 873,936,045.32 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 111,036,000.00 | 387,108,467.79 | 35,649,920.00 | 43,330,949.75 | 368,110,547.78 | 873,936,045.32 | 873,936,045.32 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 20,190,050.00 | 608,126,185.87 | 46,116,183.06 | 674,432,418.93 | 674,432,418.93 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 79,426,983.06 | 79,426,983.06 | 79,426,983.06 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少 | 20,190 | 608,126, | 628,316, | 628,316,23 |
资本
资本 | ,050.00 | 185.87 | 235.87 | 5.87 | |||||
1.所有者投入的普通股 | 20,190,050.00 | 599,738,072.53 | 619,928,122.53 | 619,928,122.53 | |||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 8,388,113.34 | 8,388,113.34 | 8,388,113.34 | ||||||
4.其他 | |||||||||
(三)利润分配 | -33,310,800.00 | -33,310,800.00 | -33,310,800.00 | ||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -33,310,800.00 | -33,310,800.00 | -33,310,800.00 | ||||||
4.其他 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.设定受益 |
计划变动额结转留存收益
计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | 1,231,200.00 | 1,231,200.00 | 1,231,200.00 | ||||||||||
2.本期使用 | 1,231,200.00 | 1,231,200.00 | 1,231,200.00 | ||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 131,226,050.00 | 995,234,653.66 | 35,649,920.00 | 43,330,949.75 | 414,226,730.84 | 1,548,368,464.25 | 1,548,368,464.25 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 131,381,050.00 | 1,005,559,034.51 | 24,043,232.00 | 54,621,923.30 | 436,418,509.75 | 1,603,937,285.56 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初 | 131,3 | 1,005, | 24,043 | 54,621 | 436, | 1,603,93 |
余额
余额 | 81,050.00 | 559,034.51 | ,232.00 | ,923.30 | 418,509.75 | 7,285.56 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 65,659,316.00 | -62,776,283.52 | -646,464.00 | 9,318,993.56 | 12,848,490.04 | ||||
(一)综合收益总额 | 75,009,438.36 | 75,009,438.36 | |||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -31,200.00 | 2,914,232.48 | -646,464.00 | 3,529,496.48 | |||||
1.所有者投入的普通股 | -31,200.00 | -690,652.19 | -646,464.00 | -721,852.19 | |||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,604,884.67 | 3,604,884.67 | |||||||
4.其他 | |||||||||
(三)利润分配 | -65,690,444.80 | -65,690,444.80 | |||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -65,690,444.80 | -65,690,444.80 | |||||||
3.其他 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 65,690,516.00 | -65,690,516.00 | |||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 65,690,516.00 | -65,690,516.00 |
2.盈余公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
6.其他 | ||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||
1.本期提取 | 1,335,660.00 | 1,335,660.00 | ||||||||
2.本期使用 | 1,335,660.00 | 1,335,660.00 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 197,040,366.00 | 942,782,750.99 | 23,396,768.00 | 54,621,923.30 | 445,737,503.31 | 1,616,785,775.60 |
上期金额
单位:元
项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 111,036,000.00 | 387,108,467.79 | 35,649,920.00 | 43,330,949.75 | 368,110,547.78 | 873,936,045.32 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其 |
他
他 | |||||||||
二、本年期初余额 | 111,036,000.00 | 387,108,467.79 | 35,649,920.00 | 43,330,949.75 | 368,110,547.78 | 873,936,045.32 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 20,190,050.00 | 608,126,185.87 | 31,195,521.65 | 659,511,757.52 | |||||
(一)综合收益总额 | 64,506,321.65 | 64,506,321.65 | |||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 20,190,050.00 | 608,126,185.87 | 628,316,235.87 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | 20,190,050.00 | 599,738,072.53 | 619,928,122.53 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 8,388,113.34 | 8,388,113.34 | |||||||
4.其他 | |||||||||
(三)利润分配 | -33,310,800.00 | -33,310,800.00 | |||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -33,310,800.00 | -33,310,800.00 | |||||||
3.其他 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
6.其他 | ||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||
1.本期提取 | 1,231,200.00 | 1,231,200.00 | ||||||||
2.本期使用 | 1,231,200.00 | 1,231,200.00 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 131,226,050.00 | 995,234,653.66 | 35,649,920.00 | 43,330,949.75 | 399,306,069.43 | 1,533,447,802.84 |
三、公司基本情况
公司注册地、组织形式和总部地址南兴装备股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为东莞市南兴木工机械有限公司,于2011年2月经东莞市工商行政管理局变更登记为股份有限公司。公司于2015年5月27日在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为91441900617769290H的营业执照。
经过历年的增发新股,截至2019年6月30日,本公司累计发行股本总数19,704.04万股,注册资本为19,704.04万元,注册地址:广东省东莞市厚街镇科技工业园南兴路,总部地址:广东省东莞市厚街镇科技工业园南兴路,实际控制人为林旺南、詹谏醒夫妇。
公司业务性质和主要经营活动
(一)专用设备业务
本公司是一家集研发、生产、销售和服务于一体的板式家具生产成套设备专业供应商。公司生产的产品主要包括:
数控系列加工中心、电脑裁板锯、自动封边机、数控排钻、成套自动化及其它相关系列设备。
公司拥有丰富的产品线,并可根据客户的需求提供整体解决方案,为客户创造价值。公司在国内板式木工机械行业率先推出的整体解决方案,使客户从单机模式提升为更具柔性的连线生产,帮助客户节省人工,提高效率,赢得竞争优势。
(二)IDC服务业务2018年4月,公司成功收购了唯一网络,唯一网络成为公司全资子公司。唯一网络是国内知名的云服务综合解决方案提供商,专业提供IDC、网络安全、云专线、公有云、混合云等服务。财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年8月27日批准报出。
合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围参见本报告第十节“财务报告”中的“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司从事板式家具生产线成套设备的生产与销售和提供IDC业务、网络安全、云专线、公有云、混合云等服务。本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历
月
日至
月
日止为一个会计年度。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(
)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(
)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(
)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(
)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
3.同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第
号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(
)以摊余成本计量的金融资产。(
)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。(
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类:
(
)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(
)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(
)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(
)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(
)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
)能够消除或显著减少会计错配。
)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(
)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第
)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
.金融资产和金融负债的终止确认(
)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。(
)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(
)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(
)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。(
)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(
)、(
)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(
)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(
)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
.金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
.金融工具减值本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(
)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(
)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(
)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(
)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素
)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(
)已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
)发行方或债务人发生重大财务困难;
)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。(
)预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。(
)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(
)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(
)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、应收账款
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额在100万元以上。 |
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 |
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 | 坏账准备计提方法 |
账龄组合 | 账龄分析法 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
1年以内(含1年) | 5.00% | 5.00% |
1-2年 | 10.00% | 10.00% |
2-3年 | 20.00% | 20.00% |
3-4年 | 50.00% | 50.00% |
4-5年 | 80.00% | 80.00% |
5年以上 | 100.00% | 100.00% |
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 | 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 |
坏账准备的计提方法 | 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 |
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额在100万元以上。 |
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 |
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 | 坏账准备计提方法 |
账龄组合 | 账龄分析法 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
1年以内(含1年) | 5.00% | 5.00% |
1-2年 | 10.00% | 10.00% |
2-3年 | 20.00% | 20.00% |
3-4年 | 50.00% | 50.00% |
4-5年 | 80.00% | 80.00% |
5年以上 | 100.00% | 100.00% |
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 | 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 |
坏账准备的计提方法 | 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 |
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
2.存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法;
包装物采用一次转销法。
16、合同资产不适用
17、合同成本不适用
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
(
)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(
)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资不适用20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款不适用
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定(
)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和企业合并的会计处理方法。(
)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(
)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(
)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,
长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(
)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(
)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(
)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(
)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(
)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(
)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(
)与被投资单位之间发生重要交易;(
)向被投资单位派出管理人员;(
)向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)折旧方法
类别
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 5% | 1.90%-4.75% |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.50% |
电子及办公设备 | 年限平均法 | 2-5 | 5% | 19.00%-47.50% |
运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
其他设备 | 年限平均法 | 5-25 | 5% | 3.80%-19.00% |
专用设备 | 年限平均法 | 3-8 | 5% | 11.88%-31.67% |
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
27、生物资产不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产不适用
30、无形资产(
)计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、管理软件、软件著作权。
1.无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 剩余使用年限 | 土地使用权证 |
管理软件 | 5 | |
软件著作权 | 预计使用年限 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
(2)内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
1.摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
类别
类别 | 摊销年限 | 备注 |
简易建筑设施 | 5 | |
厚街厂不锈钢工程、零星工程 | 3 |
33、合同负债
不适用
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。(
)辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相
关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日根据企业实际撰写使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
不适用
36、预计负债
1.预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;
(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则
□是√否
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
具体收入确认方法:
(1)国内经销:根据合同,公司向客户发货后,后续通常的销售安装及售后服务由经销商负责,历史经验表明,公司产品未发生过重大的安装调试不合格、重大质量纠纷或金额重大的退货。结合会计准则及公司实际情况,当下列条件同时满足时,确认销售收入。①公司与客户已签订有效的产品购销合同或订单,有明确的产品销售数量和金额,收入能够可靠的计量;②公司按照合同或订单发货至双方约定的交货地点,开具发票,完成销售合同约定的义务,产品所有权上的主要风险和报酬已转移;③公司对售出产品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有实施有效控制。
④公司已收讫货款或预计可以收回货款;⑤销售产品的成本可以可靠的计量。
(2)国内直营:1)需要公司安装的产品,根据合同,公司承担安装调试义务,安装调试后,确认收入;2)无需安装的产品,公司己根据合同约定将产品交付给客户,且产品销售收入金额己确定,己经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(3)直接出口:发出商品,海关报关当月确认收入。
2.技术服务收入确认
本公司提供的技术服务为互联网数据中心业务(InternetDataCenter)简称IDC,指公司利用已有的互联网通信线路、带宽资源,建立或租用标准化的电信专业级机房环境,为企业、政府提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。
IDC业务收入的确认原则:相关服务已经提供,收到价款或取得款项可以可靠地计量的证据时,确认服务收入。
具体收入确认方法:合同约定收取固定租用费的,根据合同约定,按月确认收入;合同约定按实际业务量计量的,在同时符合以下条件时确认收入:①相关服务己提供:②与服务计费相关的计算依据经客户确认:③预计与收入相关的款项可以收回。
40、政府补助
1.类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
(
)经营租赁的会计处理方法
(
)经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(
)经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费
用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营
本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
2.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用,应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;如低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。公司回购自身权益工具,不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本,同时进行备查登记。库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配,公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
3.安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√适用□不适用
会计政策变更的内容和原因
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
财政部于2017年修订印发了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下统称“新金融工具准则”),并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业自2019年1月1日起施行;执行企业会计准则的非上市企业自2021年1月1日起施行。根据深圳证券交易所《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》,公司将依据相关文件规定的起始日于2019年1月1日起开始执行新金融工具准则的会计政策。
财政部于2017年修订印发了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下统称“新金融工具准则”),并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业自2019年1月1日起施行;执行企业会计准则的非上市企业自2021年1月1日起施行。根据深圳证券交易所《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》,公司将依据相关文件规定的起始日于2019年1月1日起开始执行新金融工具准则的会计政策。 | 第三届董事会第十四次会议 | 会议召开时间为2019年4月26日 |
根据新金融准则的要求,子公司唯一网络持有的对深圳市智象科技有限公司投资2,750,000元,由原在“可供出售金融资产”列报,改为在“其他非流动金融资产”列报,本次调整仅涉及财务报表列报格式的调整,不存在追溯调整事项,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
(2)重要会计估计变更
□适用√不适用
(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用合并资产负债表
单位:元
项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 261,534,934.45 | 261,534,934.45 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
衍生金融资产
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 1,249,506.30 | 1,249,506.30 | |
应收账款 | 176,779,450.26 | 176,779,450.26 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 43,032,768.87 | 43,032,768.87 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 13,707,718.75 | 13,707,718.75 | |
其中:应收利息 | 1,512,191.78 | 1,512,191.78 | |
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 208,361,211.94 | 208,361,211.94 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 101,187,600.52 | 101,187,600.52 | |
流动资产合计 | 805,853,191.09 | 805,853,191.09 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | 2,750,000.00 | -2,750,000.00 | |
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 12,915,680.58 | 12,915,680.58 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 2,750,000.00 | 2,750,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 441,889,770.84 | 441,889,770.84 | |
在建工程 | 13,642,909.61 | 13,642,909.61 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产
使用权资产 | ||
无形资产 | 73,567,680.71 | 73,567,680.71 |
开发支出 | ||
商誉 | 585,483,279.45 | 585,483,279.45 |
长期待摊费用 | 4,740,563.64 | 4,740,563.64 |
递延所得税资产 | 4,419,874.83 | 4,419,874.83 |
其他非流动资产 | 4,243,115.00 | 4,243,115.00 |
非流动资产合计 | 1,143,652,874.66 | 1,143,652,874.66 |
资产总计 | 1,949,506,065.75 | 1,949,506,065.75 |
流动负债: | ||
短期借款 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
应付账款 | 118,468,404.00 | 118,468,404.00 |
预收款项 | 17,595,961.18 | 17,595,961.18 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 13,174,199.58 | 13,174,199.58 |
应交税费 | 17,890,767.76 | 17,890,767.76 |
其他应付款 | 24,843,653.94 | 24,843,653.94 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
合同负债 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动 | 12,983,132.52 | 12,983,132.52 |
负债
负债 | ||
其他流动负债 | 1,010,408.23 | 1,010,408.23 |
流动负债合计 | 242,466,527.21 | 242,466,527.21 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 44,949,397.63 | 44,949,397.63 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 3,340,150.00 | 3,340,150.00 |
递延所得税负债 | 4,126,696.02 | 4,126,696.02 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 52,416,243.65 | 52,416,243.65 |
负债合计 | 294,882,770.86 | 294,882,770.86 |
所有者权益: | ||
股本 | 131,381,050.00 | 131,381,050.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 1,005,559,034.51 | 1,005,559,034.51 |
减:库存股 | 24,043,232.00 | 24,043,232.00 |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 54,621,923.30 | 54,621,923.30 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 487,104,519.08 | 487,104,519.08 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,654,623,294.89 | 1,654,623,294.89 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 1,654,623,294.89 | 1,654,623,294.89 |
负债和所有者权益总计 | 1,949,506,065.75 | 1,949,506,065.75 |
调整情况说明
财政部于2017年修订印发了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下统称“新金融工具准则”),根据深圳证券交易所《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》,公司将依据相关文件规定的起始日于2019年1月1日起开始执行新金融工具准则的会计政策。根据新金融准则的要求,子公司唯一网络持有的对深圳市智象科技有限公司投资2,750,000元,由原在“可供出售金融资产”列报,改为在“其他非流动金融资产”列报,本次调整仅涉及财务报表列报格式的调整,不存在追溯调整事项,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。母公司资产负债表
单位:元
项目
项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 211,224,404.79 | 211,224,404.79 | |
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 1,249,506.30 | 1,249,506.30 | |
应收账款 | 80,227,177.52 | 80,227,177.52 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 2,630,648.07 | 2,630,648.07 | |
其他应收款 | 8,585,292.14 | 8,585,292.14 | |
其中:应收利息 | 1,512,191.78 | 1,512,191.78 | |
应收股利 | |||
存货 | 208,361,211.94 | 208,361,211.94 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 100,659,369.07 | 100,659,369.07 | |
流动资产合计 | 612,937,609.83 | 612,937,609.83 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | |||
其他债权投资 |
持有至到期投资
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 737,400,000.00 | 737,400,000.00 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 396,143,305.82 | 396,143,305.82 |
在建工程 | 13,642,909.61 | 13,642,909.61 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 52,198,025.56 | 52,198,025.56 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 3,798,967.71 | 3,798,967.71 |
递延所得税资产 | 3,452,368.02 | 3,452,368.02 |
其他非流动资产 | 4,243,115.00 | 4,243,115.00 |
非流动资产合计 | 1,210,878,691.72 | 1,210,878,691.72 |
资产总计 | 1,823,816,301.55 | 1,823,816,301.55 |
流动负债: | ||
短期借款 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 |
交易性金融负债 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 70,978,176.17 | 70,978,176.17 |
预收款项 | 13,991,803.80 | 13,991,803.80 |
合同负债 | ||
应付职工薪酬 | 8,288,291.00 | 8,288,291.00 |
应交税费 | 8,566,356.64 | 8,566,356.64 |
其他应付款 | 24,432,428.05 | 24,432,428.05 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 |
持有待售负债
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 |
其他流动负债 | 1,010,408.23 | 1,010,408.23 |
流动负债合计 | 174,267,463.89 | 174,267,463.89 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 42,000,000.00 | 42,000,000.00 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 3,340,150.00 | 3,340,150.00 |
递延所得税负债 | 271,402.10 | 271,402.10 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 45,611,552.10 | 45,611,552.10 |
负债合计 | 219,879,015.99 | 219,879,015.99 |
所有者权益: | ||
股本 | 131,381,050.00 | 131,381,050.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 1,005,559,034.51 | 1,005,559,034.51 |
减:库存股 | 24,043,232.00 | 24,043,232.00 |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 54,621,923.30 | 54,621,923.30 |
未分配利润 | 436,418,509.75 | 436,418,509.75 |
所有者权益合计 | 1,603,937,285.56 | 1,603,937,285.56 |
负债和所有者权益总计 | 1,823,816,301.55 | 1,823,816,301.55 |
调整情况说明母公司不存在需要调整事项
(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
45、其他财务报表列报项目变更说明财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),对一般企业财务报表格式进行了修订,要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和《修订通知》的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。
(1)对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:
(2)将利润表“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“-”列示)”。
六、税项
1、主要税种及税率
税种
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 商品销售收入提供劳务服务 | 16%、13%、6% |
城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5% |
企业所得税 | 实际缴纳的应纳税所得额 | 25%、15%、16.5% |
房产税 | 按照房产原值的70%为纳税基准 | 1.2% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
南兴装备股份有限公司 | 15% |
无锡南兴装备有限公司 | 25% |
南兴装备(香港)有限公司 | 16.5% |
广东唯一网络科技有限公司 | 15% |
厦门市世纪网通网络服务有限公司
厦门市世纪网通网络服务有限公司 | 15% |
深圳市新生代投资发展有限公司 | 25% |
北京互通光联科技有限公司 | 25% |
唯一网络国际有限公司 | 16.5% |
广东志享信息科技有限公司 | 25% |
2、税收优惠
2017年11月9日,公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业,并取得编号GR201744004122的《高新技术企业证书》,证书有效期3年。2017年度、2018年度、2019年度,本公司享受企业所得税税收优惠政策,企业所得税税率为15%。
2018年11月28日,根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的“关于公示广东省2018第一批拟认定高新技术企业名单的通知”,本公司之子公司广东唯一网络科技有限公司通过了高新技术企业认定,《高新技术企业证书》编号为GR201844002228,证书有效期3年。2018年度、2019年度、2020年度,唯一网络享受企业所得税税收优惠政策,企业所得税税率为15%。
2016年12月1日,唯一网络之子公司厦门市世纪网通网络服务有限公司经厦门市科学技术厅、厦门市财政局、厦门市国家税务局厦门市地方税务局联合认定为高新技术企业,并取得编号为GR201635100158的《高新技术企业证书》,证书有效期3年。2016年度、2017年度和2018年度,厦门市世纪网通网络服务有限公司享受企业所得税税收优惠政策,目前正在申请新的高新技术企业认定,2019年企业所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 106,285.27 | 54,173.30 |
银行存款 | 312,182,373.00 | 259,520,879.73 |
其他货币资金 | 601,216.55 | 1,959,881.42 |
合计 | 312,889,874.82 | 261,534,934.45 |
其他说明
其他货币资金主要是银银行保函保证金,其中截至2019年6月30日,银行保函保证金余额为601,216.55元,除此之外,货币资金期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 835,037.14 | 1,249,506.30 |
合计 | 835,037.14 | 1,249,506.30 |
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 835,037.14 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 835,037.14 | 1,249,506.30 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 1,249,506.30 |
其中: | ||||||||||
合计 | 835,037.14 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 835,037.14 | 1,249,506.30 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 1,249,506.30 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
银行承兑汇票 | 835,037.14 | 0.00 | 0.00% |
合计 | 835,037.14 | 0.00 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用√不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用√不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 4,578,678.75 | |
合计 | 4,578,678.75 |
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
(6)本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 5,755,066.80 | 1.95% | 5,755,066.80 | 100.00% | 0.00 | 5,755,066.80 | 2.99% | 5,755,066.80 | 100.00% | 0.00 |
其中: | ||||||||||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 4,844,025.79 | 1.64% | 4,844,025.79 | 100.00% | 0.00 | 4,844,025.79 | 2.52% | 4,844,025.79 | 100.00% | 0.00 |
单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 911,041.01 | 0.31% | 911,041.01 | 100.00% | 0.00 | 911,041.01 | 0.47% | 911,041.01 | 100.00% | 0.00 |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 289,061,543.91 | 98.05% | 15,337,436.81 | 5.31% | 273,724,107.10 | 186,670,829.17 | 97.01% | 9,891,378.91 | 5.30% | 176,779,450.26 |
其中: | ||||||||||
按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 289,061,543.91 | 98.05% | 15,337,436.81 | 5.31% | 273,724,107.10 | 186,670,829.17 | 97.01% | 4,757,937.28 | 5.30% | 176,779,450.26 |
合计
合计 | 294,816,610.71 | 100.00% | 21,092,503.61 | 7.15% | 273,724,107.10 | 192,425,895.97 | 100.00% | 15,646,445.71 | 8.13% | 176,779,450.26 |
按单项计提坏账准备:0
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
第一名 | 2,524,996.79 | 2,524,996.79 | 100.00% | 预计无法收回 |
第二名 | 1,253,800.00 | 1,253,800.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
第三名 | 1,065,229.00 | 1,065,229.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
合计 | 4,844,025.79 | 4,844,025.79 | -- | -- |
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用按组合计提坏账准备:5,446,057.90
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 289,061,543.91 | 15,337,436.81 | 5.31% |
合计 | 289,061,543.91 | 15,337,436.81 | -- |
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 276,533,087.53 |
1年以内小计 | 276,533,087.53 |
1至2年 | 12,091,776.38 |
2至3年 | 108,305.00 |
3年以上 | 328,375.00 |
3至4年 | 37,000.00 |
4至5年 | 149,656.00 |
5年以上 | 141,719.00 |
合计 | 289,061,543.91 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
按照账龄计提的坏账准备 | 9,891,378.91 | 5,446,057.90 | 15,337,436.81 | ||
合计 | 9,891,378.91 | 5,446,057.90 | 15,337,436.81 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
6、应收款项融资
□适用√不适用
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 |
1年以内
1年以内 | 33,741,658.82 | 99.46% | 39,077,394.13 | 91.00% |
1至2年 | 155,563.44 | 0.46% | 3,942,308.74 | 9.00% |
2至3年 | 27,386.56 | 0.08% | 13,066.00 | |
合计 | 33,924,608.82 | -- | 43,032,768.87 | -- |
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 1,512,191.78 | |
其他应收款 | 9,222,701.67 | 12,195,526.97 |
合计 | 9,222,701.67 | 13,707,718.75 |
(1)应收利息
)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
结构性存款 | 1,512,191.78 | |
合计 | 1,512,191.78 |
)重要逾期利息
□适用√不适用
)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(2)应收股利1)应收股利分类
□适用√不适用
)重要的账龄超过
年的应收股利
□适用√不适用3)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金及保证金 | 1,760,450.50 | 836,342.00 |
购买土地诚意金 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
往来款 | 1,759,470.08 | 320,979.11 |
备用金 | 64,409.62 | |
代垫款 | 457,660.13 | 149,647.68 |
其他 | 1,282,684.59 | |
股权收购定金 | 4,230,000.00 | |
合计 | 9,977,580.71 | 12,884,063.00 |
)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 688,536.03 | 688,536.03 | ||
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 116,343.01 | 116,343.01 | ||
2019年6月30日余额 | 804,879.04 | 804,879.04 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 3,857,580.71 |
1年以内小计 | 3,857,580.71 |
1至2年 | 6,120,000.00 |
合计 | 9,977,580.71 |
)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
计提 | 收回或转回 | |||
按照信用风险特征组合计提 | 688,536.03 | 116,343.01 | 804,879.04 | |
合计 | 688,536.03 | 116,343.01 | 804,879.04 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 购买土地诚意金 | 6,000,000.00 | 1至2年 | 60.13% | 600,000.00 |
第二名 | 押金及保证金 | 1,200,000.00 | 1年以内 | 12.03% | 60,000.00 |
第三名 | 代垫款 | 457,660.13 | 1年以内 | 4.59% | 22,883.01 |
第四名 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 3.01% | 15,000.00 |
第五名 | 押金及保证金 | 125,000.00 | 1年以内(含1年):5000,1至2年:120000 | 1.25% | 12,250.00 |
合计 | -- | 8,082,660.13 | -- | 81.01% | 710,133.01 |
6)涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
9、存货是否已执行新收入准则
□是√否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 39,445,196.37 | 39,445,196.37 | 30,501,056.74 | 30,501,056.74 | ||
在产品 | 72,307,205.03 | 72,307,205.03 | 65,433,612.48 | 65,433,612.48 | ||
库存商品 | 73,100,034.06 | 73,100,034.06 | 76,336,767.54 | 76,336,767.54 | ||
发出商品 | 28,486,528.59 | 28,486,528.59 | 36,089,775.18 | 36,089,775.18 | ||
合计 | 213,338,964.05 | 213,338,964.05 | 208,361,211.94 | 208,361,211.94 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
(2)存货跌价准备
□适用√不适用
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用√不适用
10、合同资产
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税留抵扣额 | 24,427,955.77 | 1,187,600.52 |
结构性存款 | 100,000,000.00 |
合计
合计 | 24,427,955.77 | 101,187,600.52 |
14、债权投资
□适用√不适用
15、其他债权投资
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
□适用√不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
17、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
广东志享信息科技有限公司 | 12,915,680.58 | -64,803.99 | -12,850,876.59 | ||||||||
小计 | 12,915,680.58 | -64,803.99 | -12,850,876.59 | ||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
福州睿长网络 | 2,720,000.00 | 2,720,000.00 |
科技有限公司
科技有限公司 | |||||
小计 | 2,720,000.00 | 2,720,000.00 | |||
合计 | 12,915,680.58 | 2,720,000.00 | -12,850,876.59 | 2,720,000.00 |
其他说明
南兴装备股份有限公司于2019年1月30日召开第三届董事会第十一次会议,审议通过了《关于全资子公司收购参股公司股权暨关联交易的议案》。同日,唯一网络与东莞市宏昌创业投资有限公司、庾映荷、叶韵诗、陈建军签署了《关于广东志享信息科技有限公司的股权转让协议》,以支付现金方式收购参股公司志享科技47%的股权交易金额为人民币4,230万元。本次交易完成后,唯一网络在志享科技的股权比例增至75%,志享科技将成为唯一网络的控股子公司,并纳入合并报表范围。
18、其他权益工具投资
□适用√不适用
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
深圳市智象科技有限公司 | 2,750,000.00 | 2,750,000.00 |
合计 | 2,750,000.00 | 2,750,000.00 |
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用√不适用
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产
固定资产 | 502,547,837.88 | 441,889,770.84 |
合计 | 502,547,837.88 | 441,889,770.84 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 专用设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||||
1.期初余额 | 309,108,469.05 | 276,180,264.17 | 10,724,678.00 | 39,332,992.14 | 24,215,395.89 | 36,613,477.86 | 696,175,277.11 |
2.本期增加金额 | 5,390,954.75 | 177,525.17 | 404,906.39 | 3,645,817.10 | 71,782,634.30 | 3,498,160.09 | 84,899,997.80 |
(1)购置 | 177,525.17 | 222,161.43 | 3,241,121.44 | 7,160,459.25 | 3,498,160.09 | 14,299,427.38 | |
(2)在建工程转入 | |||||||
(3)企业合并增加 | 5,390,954.75 | 182,744.96 | 404,695.66 | 64,622,175.05 | 70,600,570.42 |
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额 | 314,499,423.80 | 276,357,789.34 | 11,129,584.39 | 42,978,809.24 | 95,998,030.19 | 40,111,637.95 | 781,075,274.91 |
二、累计折旧 | |||||||
1.期初余额 | 38,713,440.97 | 167,025,246.78 | 7,600,366.38 | 19,141,636.27 | 10,925,337.14 | 10,879,478.73 | 254,285,506.27 |
2.本期增加金额 | 5,197,626.51 | 8,765,314.96 | 540,001.83 | 1,914,145.23 | 6,094,011.42 | 1,730,830.81 | 24,241,930.76 |
(1)计提 | 5,029,802.99 | 8,765,314.96 | 502,386.85 | 1,783,057.39 | 4,759,823.60 | 1,730,830.81 | 22,571,216.60 |
(1)企业合并增加 | 167,823.52 | 37,614.98 | 131,087.84 | 1,334,187.82 | 1,670,714.16 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额 | 43,911,067.48 | 175,790,561.74 | 8,140,368.21 | 21,055,781.50 | 17,019,348.56 | 12,610,309.54 | 278,527,437.03 |
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | |||||||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 |
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额 | |||||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 270,588,356.32 | 100,567,227.60 | 2,989,216.18 | 21,923,027.74 | 78,978,681.63 | 27,501,328.41 | 502,547,837.88 |
2.期初账面价值 | 270,395,028.08 | 109,155,017.39 | 3,124,311.62 | 20,191,355.87 | 13,290,058.75 | 25,733,999.13 | 441,889,770.84 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4)通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
(6)固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 75,006,420.03 | 13,642,909.61 |
合计 | 75,006,420.03 | 13,642,909.61 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
河田办公楼 | 20,044,295.44 | 20,044,295.44 | 10,235,841.19 | 10,235,841.19 | ||
河田围墙工程 | 319,786.54 | 319,786.54 | 319,786.54 | 319,786.54 | ||
河田办公楼会议室 | 275,181.07 | 275,181.07 | 275,181.07 | 275,181.07 | ||
沙田截污管网工程 | 350,000.00 | 350,000.00 | 350,000.00 | 350,000.00 | ||
厚街厂房 | 1,099,521.72 | 1,099,521.72 | 1,099,521.72 | 1,099,521.72 | ||
沙田A栋宿舍楼顶广告牌 | 529,431.01 | 529,431.01 | ||||
沙田B厂房雨棚 | 589,398.70 | 589,398.70 | ||||
待安装设备 | 1,604,780.92 | 1,604,780.92 | 1,362,579.09 | 1,362,579.09 | ||
志享数据中心二期工程 | 50,194,024.63 | 50,194,024.63 | ||||
合计 | 75,006,420.03 | 75,006,420.03 | 13,642,909.61 | 13,642,909.61 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
河田办公楼 | 20,000,000.00 | 10,511,022.26 | 9,808,454.25 | 20,319,476.51 | 101.60% | 95% | 其他 | |||||
志享数据中心二期工程 | 90,000,000.00 | 50,194,024.63 | 50,194,024.63 | 55.77% | 55.77% | 金融机构贷款 | ||||||
合计 | 110,000,000.00 | 10,511,022.26 | 60,002,478.88 | 70,513,501.14 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | 0.00% | -- |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
(4)工程物资
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
□适用√不适用
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 软件著作权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 62,797,954.55 | 5,850,939.58 | 28,279,932.63 | 96,928,826.76 | ||
2.本期增加金额 | 40,957,758.00 | 1,296,693.30 | 42,254,451.30 | |||
(1)购置 | 40,957,758.00 | 147,630.30 | 41,105,388.30 | |||
(2)内部研发 | ||||||
(3)企业合并增加 | 1,149,063.00 | 1,149,063.00 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额 | 103,755,712.55 | 7,147,632.88 | 28,279,932.63 | 139,183,278.06 | |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 11,540,770.92 | 4,750,391.97 | 7,069,983.16 | 23,361,146.05 | |
2.本期增加金额 | 1,029,321.27 | 175,852.47 | 4,713,322.10 | 5,918,495.84 | |
(1)计提 | 1,029,321.27 | 173,921.70 | 4,713,322.10 | 5,916,565.07 | |
(2)企业合并增加 | 1,930.77 | 1,930.77 | |||
3.本期减 |
少金额
少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额 | 12,570,092.19 | 4,926,244.44 | 11,783,305.26 | 29,279,641.89 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 91,185,620.36 | 2,221,388.44 | 16,496,627.37 | 109,903,636.17 | |
2.期初账面价值 | 51,257,183.63 | 1,100,547.61 | 21,209,949.47 | 73,567,680.71 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
0.00%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
27、开发支出
□适用√不适用
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
并购广东志享信息科技有限公司 | 32,342,098.92 | 32,342,098.92 | ||||
并购广东唯一网络科技有限公司 | 585,483,279.45 | 585,483,279.45 | ||||
合计 | 585,483,279.45 | 32,342,098.92 | 617,825,378.37 |
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
并购广东唯一网络科技有限公司 | ||||||
并购广东志享信息科技有限公司 | ||||||
合计 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司于资产负债表日的商誉减值测试范围为并购广东唯一网络科技有限公司形成商誉相关的资产组或资产组组合,和并购广东志享信息科技有限公司形成商誉相关的资产组或资产组组合,该资产组或资产组合组合与购买日资产组或资产组组合一致。
公司将于本年度末进行商誉减值测试。
29、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
简易建筑设施 | 2,499,558.44 | 338,998.62 | 2,160,559.82 | ||
河田宿舍 | 1,299,409.27 | 155,929.14 | 1,143,480.13 | ||
其他 | 331,034.47 | 118,415.52 | 250,293.51 | 199,156.48 | |
装修费 | 610,561.46 | 514,964.69 | 141,028.38 | 984,497.77 | |
合计 | 4,740,563.64 | 633,380.21 | 886,249.65 | 4,487,694.20 |
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 21,897,382.66 | 4,410,989.20 | 16,323,307.14 | 2,469,292.17 |
可抵扣亏损 | 442,780.17 | 110,695.04 | ||
政府补助 | 2,774,135.00 | 416,120.25 | 3,340,150.00 | 501,022.50 |
股权激励 | 13,011,844.67 | 1,951,776.70 | 8,925,767.50 | 1,338,865.12 |
合计 | 37,683,362.33 | 6,778,886.15 | 29,032,004.81 | 4,419,874.83 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 22,668,351.53 | 3,400,252.73 | 25,701,959.46 | 3,855,293.92 |
无形资产摊销 | 150,221.45 | 22,533.22 | 297,155.53 | 44,573.33 |
应收结构性存款收益 | 1,512,191.78 | 226,828.77 | ||
合计 | 22,818,572.98 | 3,422,785.95 | 27,511,306.77 | 4,126,696.02 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 6,778,886.15 | 4,419,874.83 | ||
递延所得税负债 | 3,422,785.95 | 4,126,696.02 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣亏损 | 81,773.62 | |
资产减值准备 | 11,674.60 |
合计
合计 | 93,448.22 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2022年 | 859,788.32 | 859,788.32 | |
2023年 | 81,773.62 | 81,773.62 | |
合计 | 941,561.94 | 941,561.94 | -- |
其他说明:
31、其他非流动资产是否已执行新收入准则
□是√否
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预付长期资产相关款项 | 29,245,752.66 | 4,243,115.00 |
合计 | 29,245,752.66 | 4,243,115.00 |
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 43,691,871.97 | 35,000,000.00 |
合计 | 43,691,871.97 | 35,000,000.00 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
?适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
单位:元
种类
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 1,500,000.00 | |
合计 | 1,500,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料款/资源款 | 257,923,059.96 | 113,747,224.02 |
应付设备款 | 1,570,167.95 | 1,572,810.65 |
应付工程款 | 6,265,336.84 | 1,516,438.86 |
其他 | 782,621.70 | 1,631,930.47 |
合计 | 266,541,186.45 | 118,468,404.00 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
□适用√不适用
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□是√否
(1)预收款项列示
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 18,160,421.98 | 17,595,961.18 |
合计 | 18,160,421.98 | 17,595,961.18 |
(2)账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用√不适用
38、合同负债
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 13,169,150.58 | 64,741,285.71 | 66,108,481.23 | 11,801,955.06 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 5,049.00 | 3,673,033.44 | 3,678,082.44 | |
合计 | 13,174,199.58 | 68,414,319.15 | 69,786,563.67 | 11,801,955.06 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 12,858,198.52 | 60,626,658.82 | 61,710,127.63 | 11,774,729.71 |
2、职工福利费 | 1,599,430.54 | 1,594,724.54 | 4,706.00 | |
3、社会保险费 | 2,891.84 | 1,176,468.89 | 1,172,428.85 | 6,931.88 |
其中:医疗保险费 | 2,582.00 | 844,970.53 | 841,288.53 | 6,264.00 |
工伤保险费
工伤保险费 | 103.28 | 159,807.95 | 159,493.07 | 418.16 |
生育保险费 | 206.56 | 171,690.41 | 171,647.25 | 249.72 |
4、住房公积金 | 304,594.00 | 998,259.00 | 1,301,635.00 | 1,218.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 3,466.22 | 340,468.46 | 329,565.21 | 14,369.47 |
合计 | 13,169,150.58 | 64,741,285.71 | 66,108,481.23 | 11,801,955.06 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 4,845.00 | 3,501,121.54 | 3,505,966.54 | |
2、失业保险费 | 204.00 | 171,911.90 | 172,115.90 | |
合计 | 5,049.00 | 3,673,033.44 | 3,678,082.44 |
40、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 4,971,892.59 | 9,761,284.59 |
企业所得税 | 7,704,167.85 | 7,378,155.26 |
城市维护建设税 | 251,968.47 | 324,310.45 |
教育费附加 | 236,398.03 | 309,414.35 |
房产税 | 30,000.00 | |
土地使用税 | 2,200.00 | |
其他 | 1,113,924.63 | 117,603.11 |
合计 | 14,310,551.57 | 17,890,767.76 |
41、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 32,224,458.79 | 24,843,653.94 |
合计 | 32,224,458.79 | 24,843,653.94 |
(1)应付利息
□适用√不适用
(2)应付股利
□适用√不适用
(3)其他应付款
)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
限制性股票回购义务 | 23,396,768.00 | 24,043,232.00 |
往来款 | 8,078,172.17 | 464,163.29 |
代垫款 | 336,258.65 | |
其他 | 749,518.62 | |
合计 | 32,224,458.79 | 24,843,653.94 |
)账龄超过
年的重要其他应付款
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 17,983,132.52 | 12,983,132.52 |
合计 | 17,983,132.52 | 12,983,132.52 |
其他说明:
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□是√否
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税
待转销项税 | 1,010,408.23 | |
合计 | 1,010,408.23 |
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 75,578,278.24 | 42,000,000.00 |
保证+质押借款 | 20,000,000.00 | |
保证+抵押借款 | 2,457,831.37 | 2,949,397.63 |
合计 | 98,036,109.61 | 44,949,397.63 |
长期借款分类的说明:
46、应付债券
(1)应付债券
□适用√不适用
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用√不适用
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
□适用√不适用
47、租赁负债
□适用√不适用
48、长期应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□是√否
51、递延收益
单位:元
项目
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 3,340,150.00 | 666,497.77 | 957,640.37 | 3,049,007.40 | |
合计 | 3,340,150.00 | 666,497.77 | 957,640.37 | 3,049,007.40 | -- |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
1、省财政支持技改项目(快速进给全自动电脑数控裁板机生产技改)配套资金 | 200,000.00 | 150,000.00 | 50,000.00 | 与资产相关 | ||||
2、2008东莞市装备制造业专项技改资助 | 112,500.00 | 75,000.00 | 37,500.00 | 与资产相关 | ||||
3、扩大自动封边机系列技改资助 | 90,000.00 | 60,000.00 | 30,000.00 | 与资产相关 | ||||
4、2009省级企业技术中心技改调整专项财政资金补助(提高木工机械的数字化技术创新能力建设项目) | 400,000.00 | 100,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 | ||||
5、2009年-2011年东莞市装备制造业发展专项项目资助资金 | 580,150.00 | 58,015.00 | 522,135.00 | 与资产相关 | ||||
6、木工装备开放式专用数控系统与板 | 787,500.00 | 63,000.00 | 724,500.00 | 与资产相关 |
式家具柔性生产装备开发专项项目资助资金
式家具柔性生产装备开发专项项目资助资金 | |||||||
7、2017年度第二批自动化智能化改造项目资助资金 | 1,170,000.00 | 60,000.00 | 1,110,000.00 | 与资产相关 | |||
8、进项税额加计抵减收益 | 666,497.77 | 391,625.37 | 274,872.40 | 与收益相关 |
其他说明:
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□是√否
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 131,381,050.00 | 65,690,516.00 | -31,200.00 | 65,659,316.00 | 197,040,366.00 |
其他说明:
公司分别于2019年4月2日召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议,于2019年4月18日召开二〇一九年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,公司限制性股票激励计划的5名激励对象因个人原因离职,已不具备股权激励对象资格,公司董事会决定对上述激励对象已获授但未满足解锁条件的限制性股票共计31,200股进行回购注销。回购价格为每股21.150元,回购总金额为659,880元,其中31,200冲减股本,溢价628,680冲减资本公积(股本溢价)。本次回购注销完成后,公司总股本将由131,381,050股减至131,349,850股。
公司2018年年度权益分派方案已获2019年5月20日召开的二〇一八年年度股东大会审议通过,以2019年6月10日公司总股本131,349,850股为基数,对分配比例进行调整,向全体股东每10股派发现金红利人民币5.001187元(含税)。同时,以资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增5.001187股,转增后公司总股本变更为197,040,366股。
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
55、资本公积
单位:元
项目
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 949,192,736.16 | 66,381,168.19 | 882,811,567.97 | |
其他资本公积 | 56,366,298.35 | 3,604,884.67 | 59,971,183.02 | |
合计 | 1,005,559,034.51 | 3,604,884.67 | 66,381,168.19 | 942,782,750.99 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1、资本溢价(股本溢价)本期变动情况:
其一、公司分别于2019年4月2日召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议,于2019年4月18日召开二〇一九年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,公司限制性股票激励计划的5名激励对象因个人原因离职,已不具备股权激励对象资格,公司董事会决定对上述激励对象已获授但未满足解锁条件的限制性股票共计31,200股进行回购注销。回购价格为每股21.150元,回购总金额为659,880元,其中31,200冲减股本,溢价628,680冲减资本公积(股本溢价);
其二、公司2018年年度权益分派方案已获2019年5月20日召开的二〇一八年年度股东大会审议通过,以2019年6月10日公司总股本131,349,850股为基数,对分配比例进行调整,向全体股东每10股派发现金红利人民币5.001187元(含税)。同时,以资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增5.001187股,转增后公司总股本变更为197,040,366股。
2、其他资本公积本期变动情况:本期增加的其他资本公积系摊销确认的限制性股票激励成本。
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
减少注册资本回购 | -932,400.00 | 646,464.00 | -1,578,864.00 | |
限制性股份支付 | 24,975,632.00 | 24,975,632.00 | ||
合计 | 24,043,232.00 | 646,464.00 | 23,396,768.00 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
公司回购限制性股票并注销股份31,200股,同时就减少回购义务冲减负债及库存股646,464.00元
57、其他综合收益
□适用√不适用
58、专项储备
单位:元
项目
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 1,335,600.00 | 1,335,600.00 | ||
合计 | 1,335,600.00 | 1,335,600.00 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据财企【2012】16号“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”,公司于2012年开始计提安全生产费用。
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 54,621,923.30 | 54,621,923.30 | ||
合计 | 54,621,923.30 | 54,621,923.30 |
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 487,104,519.08 | 368,110,547.78 |
调整后期初未分配利润 | 487,104,519.08 | 368,110,547.78 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 102,497,099.46 | 79,426,983.06 |
应付普通股股利 | 65,690,444.80 | 33,310,800.00 |
期末未分配利润 | 523,911,173.74 | 414,226,730.84 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润
0.00
元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 702,763,853.81 | 513,099,879.15 | 557,638,364.37 | 397,319,515.81 |
其他业务 | 3,213,109.85 | 3,086,578.22 | ||
合计 | 705,976,963.66 | 513,099,879.15 | 560,724,942.59 | 397,319,515.81 |
是否已执行新收入准则
□是√否
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,452,168.61 | 1,023,364.99 |
教育费附加 | 1,297,922.99 | 1,001,176.82 |
房产税 | 179,711.32 | 1,479,664.14 |
土地使用税 | 9,452.10 | 181,106.75 |
印花税 | 206,103.60 | 616,333.69 |
其他 | 65,353.03 | |
合计 | 3,210,711.65 | 4,301,646.39 |
63、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
展览费 | 3,840,646.12 | 1,778,469.33 |
职工薪酬福利 | 8,724,603.05 | 4,962,892.64 |
售后服务费 | 1,102,888.99 | 764,768.35 |
广告费 | 738,273.07 | 1,815,575.62 |
运输费 | 1,269,516.77 | 1,196,944.20 |
差旅费 | 1,560,321.76 | 975,505.32 |
业务招待费 | 898,380.58 | 226,916.87 |
其他 | 129,087.75 | 277,836.73 |
合计 | 18,263,718.09 | 11,998,909.06 |
64、管理费用
单位:元
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬福利 | 17,517,939.14 | 17,105,181.76 |
办公费 | 571,799.04 | 570,741.58 |
车辆费 | 659,772.90 | 691,166.85 |
招待费 | 1,874,332.39 | 849,874.01 |
折旧 | 3,052,785.91 | 2,567,343.27 |
无形资产摊销 | 1,203,458.37 | 835,717.70 |
物耗 | 224,007.72 | 433,327.36 |
服务费 | 2,545,564.98 | 2,474,854.17 |
水电费 | 383,608.28 | 437,302.05 |
差旅费 | 657,746.65 | 574,911.90 |
通讯费 | 323,456.36 | 198,643.00 |
限制性股权激励费用 | 3,604,884.67 | 8,388,113.34 |
其他 | 2,152,361.99 | 987,121.54 |
合计 | 34,771,718.40 | 36,114,298.53 |
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
材料费用 | 18,469,895.55 | 13,679,645.93 |
人工费用 | 7,674,315.27 | 5,520,336.31 |
其他 | 1,149,115.78 | 644,661.14 |
合计 | 27,293,326.60 | 19,844,643.38 |
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 3,271,767.23 | 1,566,798.20 |
减:利息收入 | 978,879.84 | 918,685.69 |
银行手续费及其他 | 79,355.20 | 54,554.75 |
合计
合计 | 2,372,242.59 | 702,667.26 |
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 1,598,837.42 | 4,472,280.00 |
合计 | 1,598,837.42 | 4,472,280.00 |
68、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -64,803.99 | -156,822.28 |
理财产品收益 | 1,110,683.21 | 2,094,397.20 |
取得控制权时原有股权按公允价值重新计量产生的利得 | 12,349,123.41 | |
合计 | 13,395,002.63 | 1,937,574.92 |
69、净敞口套期收益
□适用√不适用70、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | 950,476.69 | |
合计 | 950,476.69 |
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -116,343.01 | -295,882.40 |
应收账款款坏账损失
应收账款款坏账损失 | -4,652,630.40 | -3,162,744.87 |
合计 | -4,768,973.41 | -3,458,627.27 |
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□是√否
73、资产处置收益
□适用√不适用
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 2,000.00 | 1,000.00 | 2,000.00 |
其他 | 6,503.68 | 7,256.41 | 6,503.68 |
合计 | 8,503.68 | 8,256.41 | 8,503.68 |
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
东莞市就业管理办公室就业失业监测补贴 | 东莞市就业管理办公室 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 2,000.00 | 1,000.00 | 与收益相关 |
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠
对外捐赠 | 130,500.00 | 130,500.00 | |
其他 | 114,223.62 | 96,094.12 | 114,223.62 |
合计 | 244,723.62 | 96,094.12 | 244,723.62 |
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 14,591,652.54 | 15,680,553.64 |
递延所得税费用 | -407,871.40 | -850,407.90 |
合计 | 14,183,781.14 | 14,830,145.74 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 116,954,013.88 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 17,543,102.08 |
子公司适用不同税率的影响 | 145,671.08 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 197,751.10 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -3,702,743.12 |
所得税费用 | 14,183,781.14 |
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
往来款 | 2,412,996.26 | 1,797,431.25 |
政府补助款
政府补助款 | 660,283.70 | 3,876,286.27 |
利息收入 | 951,724.14 | 918,685.69 |
其他 | 4,113,182.30 | 1,345,273.37 |
合计 | 8,138,186.40 | 7,937,676.58 |
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现销售费用、管理费用及研发费用 | 34,879,796.30 | 24,154,627.71 |
往来款 | 4,496,115.64 | 2,015,140.39 |
其他 | 3,883,502.54 | |
合计 | 43,259,414.48 | 26,169,768.10 |
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行理财产品及结构性存款本金 | 680,000,000.00 | 505,000,000.00 |
银行理财产品及结构性存款利息 | 2,622,874.98 | 2,336,196.12 |
合计 | 682,622,874.98 | 507,336,196.12 |
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行理财产品本金及结构性存款 | 580,000,000.00 | 669,000,000.00 |
合计 | 580,000,000.00 | 669,000,000.00 |
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
回购股权激励限制性股票 | 659,880.00 |
其他
其他 | 305,412.98 | |
股份增发 | 18,520,190.05 | |
合计 | 965,292.98 | 18,520,190.05 |
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 102,770,232.74 | 79,426,983.06 |
加:资产减值准备 | 4,768,973.41 | 3,458,627.27 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 22,571,216.60 | 16,829,873.53 |
无形资产摊销 | 5,916,565.07 | 3,192,530.78 |
长期待摊费用摊销 | 886,249.65 | 365,178.21 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -950,476.69 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 2,372,242.59 | 1,566,798.20 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -14,278,502.16 | -1,937,574.92 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -2,359,011.32 | -1,906,138.37 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -703,910.07 | 4,554,215.17 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -4,977,752.11 | 7,917,159.55 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -82,937,010.55 | -105,024,793.51 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 92,836,960.03 | 40,255,982.66 |
其他 | 3,604,884.67 | 8,388,113.34 |
经营活动产生的现金流量净额 | 130,471,138.55 | 56,136,478.28 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 312,288,658.27 | 107,353,733.89 |
减:现金的期初余额 | 259,633,717.90 | 252,716,555.20 |
现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 | 52,654,940.37 | -145,362,821.31 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 38,070,000.00 |
其中: | -- |
广东志享信息科技有限公司 | 38,070,000.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,320,277.74 |
其中: | -- |
广东志享信息科技有限公司 | 1,320,277.74 |
其中: | -- |
取得子公司支付的现金净额 | 36,749,722.26 |
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
?适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 312,288,658.27 | 259,633,717.90 |
其中:库存现金 | 106,285.27 | 54,173.30 |
可随时用于支付的银行存款 | 312,182,373.00 | 259,520,879.73 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 58,664.87 | |
三、期末现金及现金等价物余额 | 312,288,658.27 | 259,633,717.90 |
80、所有者权益变动表项目注释
□适用√不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金
货币资金 | 601,216.55 | 银行保函保证金 |
合计 | 601,216.55 | -- |
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
□适用√不适用
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
83、套期
□适用√不适用
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
递延收益摊销 | 566,015.00 | 其他收益 | 566,015.00 |
2017年度东莞市企业研发投入后补助项目资金 | 10,670.00 | 其他收益 | 10,670.00 |
2017年度大型工业企业研发机构建设奖补资金 | 80,000.00 | 其他收益 | 80,000.00 |
2019年度就业失业监测补贴 | 2,000.00 | 营业外收入 | 2,000.00 |
收第一季度保险补差 | 3,350.61 | 其他收益 | 3,350.61 |
收第一季度劳务协作奖励 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
收第一季度社保补贴 | 2,605.44 | 其他收益 | 2,605.44 |
收厦门科技局款(2017年研发补贴尾款) | 159,200.00 | 其他收益 | 159,200.00 |
收厦门科技局款研发奖励款2018年度第一批 | 364,400.00 | 其他收益 | 364,400.00 |
收厦门火炬款,补贴收入(创新券补贴) | 19,971.00 | 其他收益 | 19,971.00 |
进项税额加计抵减收益
进项税额加计抵减收益 | 391,625.37 | 其他收益 | 391,625.37 |
(2)政府补助退回情况
□适用√不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
广东志享信息科技有限公司 | 2017年05月18日 | 25,200,000.00 | 28.00% | 支付现金 | 2019年02月18日 | 完成工商变更控制权转移 | 7,099,128.95 | 1,151,434.38 |
2019年02月18日 | 42,300,000.00 | 47.00% | 支付现金 |
其他说明:
公司于2019年1月30日召开第三届董事会第十一次会议,审议通过了《关于全资子公司收购参股公司股权暨关联交易的议案》。同日,唯一网络与东莞市宏昌创业投资有限公司、庾映荷、叶韵诗、陈建军签署了《关于广东志享信息科技有限公司的股权转让协议》,以支付现金方式收购参股公司志享科技47%的股权交易金额为人民币4,230万元。本次交易完成后,唯一网络在志享科技的股权比例增至75%,志享科技将成为唯一网络的控股子公司,并纳入合并报表范围。
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本 | 广东志享信息科技有限公司 |
--现金 | 42,300,000.00 |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 25,200,000.00 |
合并成本合计 | 67,500,000.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 35,157,901.08 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 32,342,098.92 |
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 90,195,007.29 | 89,016,982.75 |
货币资金 | 1,320,277.74 | 1,320,277.74 |
应收款项 | 9,007,662.71 | 9,007,662.71 |
固定资产 | 29,374,163.15 | 29,345,201.61 |
无形资产 | 1,149,063.00 | |
负债: | 43,317,805.85 | 43,317,805.85 |
借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
应付款项 | 5,637,642.77 | 5,637,642.77 |
净资产 | 46,877,201.44 | 45,699,176.90 |
减:少数股东权益 | 11,719,300.36 | 11,424,794.23 |
取得的净资产 | 35,157,901.08 | 34,274,382.68 |
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√是□否
单位:元
被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 |
广东志享信息科技有限公司 | 12,850,876.59 | 25,200,000.00 | 12,349,123.41 | 购买日实际支付每股价格*原持有股数量 |
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用√不适用
(6)其他说明
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
□适用√不适用
(2)合并成本
□适用√不适用
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
南兴装备(香港)有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 股权投资、实业投资;机械设备销售,技术开发、软件开发;货物进出口、技术进出口。 | 100.00% | 投资设立 | |
无锡南兴装备有限公司 | 无锡市 | 无锡市 | 木材加工机械、金属结构件、工业自动控制系统的生产、销售;通用机械设备的销售;计算机软件的研发;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。 | 100.00% | 投资设立 | |
广东唯一网络科技有限公司 | 东莞市 | 东莞市 | 计算机软硬件研发及销售:因特网数据中心业务、因特网接入服务业务、信息服务业务;云计算服务、网络推广、云托管服务、互联网信息服务、移动网信息服务、软件咨询服务、代理电信业务;增值电信业务经营;计算机信息系统集成;文化教育交流活动策划。 | 100.00% | 企业合并 | |
厦门市世纪网通网络服务有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 其他互联网服务(不含需经许可审批的项目);经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;软件开发;其他未列明电信业务;互联网接入及相关服务(不含网吧);信息技术咨询服务;计算机、软件及辅助设备批发;计算机、软件及辅助设备零售;计算机及通讯设备租赁;互联网信息服务(不含药品信息服务和网吧);信息系统集成服务;其他未列明商务服务业(不含需经许可审批的项目);数字内容服务;其他未列明信息技术服务业(不含需经许可审批的项目);自有房地产经营活动。 | 100.00% | 企业合并 | |
深圳市新生代投资发展有限 | 深圳市 | 深圳市 | 一般经营项目是:投资兴办实业(具体项目另行申报),国内贸易,经营 | 100.00% | 企业合并 |
公司
公司 | 进出口业务;信息咨询;计算机网络安全技术维护;网络游戏开发;网络软件的技术开发;电脑平面设计;从事广告业务;信息技术服务;,许可经营项目是:经营电信业务。 | |||||
北京互通光联科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 技术开发、技术咨询、技术服务;销售电子产品、计算机、软件及辅助设备;经营电信业务;互联网信息服务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;互联网信息服务、经营电信业务以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)。 | 100.00% | 企业合并 | |
唯一网络国际有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 国际增值电讯网络服务,互联网接入服务,因特网数据中心服务。 | 100.00% | 企业合并 | |
广东志享信息科技有限公司 | 东莞市 | 东莞市 | 计算机技术研发、转让、咨询,计算机网络维护、计算机信息网络工程的设计、安装;网络技术服务;因特网数据中心业务、因特网接入服务业务、增值电信业务(互联网信息服务);合同能源管理;建筑智能化工程与安防监控工程的设计、安装、维护;电脑安装服务;路灯安装工程;计算机系统集成服务;设备租赁;销售、安装:计算机软、硬件,计算机配件,安全技术防范系统设备,交通智能化设备,建筑智能化设备,教育信息化设备。 | 75.00% | 企业合并 |
(2)重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用√不适用
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□适用√不适用
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用√不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
□适用√不适用
(2)重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3)重要联营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用√不适用
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用√不适用
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用√不适用
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
东莞市南兴实业投资有限公司 | 东莞市 | 实业投资、项目投资、投资管理、投资咨询、股权投资 | 25,800,000.00 | 37.60% | 37.60% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是林旺南、詹谏醒夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
□适用√不适用
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
广东网堤信息安全技术有限公司
广东网堤信息安全技术有限公司 | 采购网络防护产品 | 1,132,075.48 |
厦门帝恩思科技股份有限公司 | 技术服务费 | 23,584.90 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
厦门帝恩思科技股份有限公司 | IDC基础服务 | 207,813.22 | 131,224.00 |
广东网堤信息安全技术有限公司 | IDC基础服务 | 221,030.19 | 277,944.00 |
广东图居网络科技股份有限公司 | IDC基础服务 | 9,250.00 |
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用√不适用
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
厦门帝恩思科技股份有限公司 | 办公室 | 195,000.00 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
广东网宇科技股份有限公司 | 办公室 | 144,450.00 | 72,225.00 |
陈薪薪 | 办公室 | 114,000.00 | 57,000.00 |
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
王宇杰、陈薪薪 | 3,440,963.89 | 2016年01月26日 | 2022年12月29日 | 否 |
林旺南、詹谏醒、东莞市南兴实业投资有限公司 | 24,000,000.00 | 2018年04月11日 | 2023年04月10日 | 否 |
林旺南、詹谏醒、东莞市南兴实业投资有限公司 | 24,000,000.00 | 2018年05月18日 | 2023年04月10日 | 否 |
关联担保情况说明
2015年12月30日,王宇杰、陈薪薪与中国工商银行股份有限公司厦门市分行营业部签订《保证合同》(合同编号:
2015年营(保)字第012号),为世纪网通与该行签订的合同编号为2015营(借)字第020号、2015营(借)字第021号、2015营(借)字第022号、2015营(借)字第023号的《借款合同(专用于“软件园三期”项目)》项下的债务提供连带责任保证。
2018年4月3日公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订了合同编号为GDK476790120180066的借款合同,合同约定借款金额6,000.00万元,借款期限5年,分两次提款,其中3,000.00万元自2018年4月11日至2023年4月10日,另外3,000.00万元自2018年5月18日至2023年4月10日;
2018年3月22日,东莞市南兴实业投资有限公司、林旺南、詹谏醒分别与中国银行股份有限公司东莞分行签订了编号为GBZ476790120180034号、GBZ476790120180035号、GBZ476790120180036号的《最高额保证合同》,以为上述借款事项提供连带责任保证担保。
(5)关联方资金拆借
□适用√不适用
(6)关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬(万元) | 134.43 | 142.23 |
(8)其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
□适用√不适用
(2)应付项目
□适用√不适用
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位:元
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 31,200.00 |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 首次行权价格分别为21.02元/股,合同剩余期限为2年;预留限制性股票行权价格17.59元/股,合同剩余期限为3年。 |
其他说明
根据2017年4月2日第二届董事会第十七次会议通过的《2017年限制性股票激励计划(草案)》,公司于2018年5月6日召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议,审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》《关于调整预留限制性股票价格的议案》,确定2018年5月7日为授予日,向24名激励对象授予预留限制性股票20万股。本次授予的限制性股票的授予价格为每股17.59元。公司于2018年10月24日召开的第三届董事会第九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,公司限制性股票激励计划的8名激励对象因个人原因离职,已不具备股权激励对象资格,公司董事会决定对上述人员已获授但未满足解锁条件的限制性股票共计4.5万股进行回购注销,回购价格为每股21.012元,回购总金额为945,540元。
公司于2019年4月2日召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,公司限制性股票激励计划的5名激励对象因个人原因离职,已不具备股权激励对象资格,公司董事会决定对上述激励对象已获授但未满足解锁条件的限制性股票共计31,200股进行回购注销,回购价格为每股21.150元,回购总金额为659,880元。
限制性股票授予后即行锁定。激励对象持有的限制性股票分三次解锁,即各个锁定期满后激励对象可分别解锁(或由公司回购注销)占其获授总数40%、30%、30%。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日流通股的市场价格 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩达标程度等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 22,740,436.19 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,604,884.67 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
□适用√不适用
(2)未来适用法
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
□适用√不适用
(2)其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策公司经济业务发生在同一个经济环境内,不存在分部信息。以下列出的只是分地区的销售
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目
项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利 | 分部间抵销 | 合计 |
境内地区 | 627,081,677.32 | 459,485,522.83 | 167,596,154.49 | ||
境外地区 | 78,895,286.34 | 53,614,356.32 | 25,280,930.02 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4)其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 5,613,347.80 | 4.50% | 5,613,347.80 | 100.00% | 5,613,347.80 | 6.20% | 5,613,347.80 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 4,844,025.79 | 3.88% | 4,844,025.79 | 100.00% | 4,844,025.79 | 5.35% | 4,844,025.79 | 100.00% | ||
单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 769,322.01 | 0.62% | 769,322.01 | 100.00% | 769,322.01 | 0.85% | 769,322.01 | 100.00% | ||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 119,124,177.31 | 95.50% | 6,705,935.43 | 5.63% | 112,418,241.88 | 84,985,114.80 | 93.80% | 4,757,937.28 | 5.60% | 80,227,177.52 |
其中: | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 119,124,177.31 | 95.50% | 6,705,935.43 | 5.63% | 112,418,241.88 | 84,985,114.80 | 93.80% | 4,757,937.28 | 5.60% | 80,227,177.52 |
合计 | 124,737,525.11 | 100.00% | 12,319,283.23 | 9.88% | 112,418,241.88 | 90,598,462.60 | 100.00% | 10,371,285.08 | 11.45% | 80,227,177.52 |
按单项计提坏账准备:0
单位:元
名称
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
第一名 | 2,524,996.79 | 2,524,996.79 | 100.00% | 预计无法收回 |
第二名 | 1,253,800.00 | 1,253,800.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
第三名 | 1,065,229.00 | 1,065,229.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
合计 | 4,844,025.79 | 4,844,025.79 | -- | -- |
按组合计提坏账准备:1947998.15
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 119,124,177.31 | 6,705,935.43 | 5.63% |
合计 | 119,124,177.31 | 6,705,935.43 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 106,737,439.93 |
1年以内小计 | 106,737,439.93 |
1至2年 | 12,091,776.38 |
2至3年 | 108,305.00 |
3年以上 | 186,656.00 |
3至4年 | 37,000.00 |
4至5年 | 149,656.00 |
合计 | 119,124,177.31 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 4,757,937.28 | 1,947,998.15 | 6,705,935.43 |
合计
合计 | 4,757,937.28 | 1,947,998.15 | 6,705,935.43 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 1,512,191.78 | |
其他应收款 | 5,531,750.00 | 7,073,100.36 |
合计 | 5,531,750.00 | 8,585,292.14 |
(1)应收利息
)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
结构性存款 | 1,512,191.78 | |
合计 | 1,512,191.78 |
2)重要逾期利息
□适用√不适用
)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(2)应收股利
)应收股利分类
□适用√不适用2)重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(3)其他应收款
)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金及保证金 | 145,000.00 | 169,000.00 |
购买土地诚意金 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
其他 | 1,282,684.59 | |
合计 | 6,145,000.00 | 7,451,684.59 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 378,584.23 | 378,584.23 | ||
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 234,665.77 | 234,665.77 | ||
2019年6月30日余额 | 613,250.00 | 613,250.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 25,000.00 |
1年以内小计 | 25,000.00 |
1至2年 | 6,120,000.00 |
合计 | 6,145,000.00 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
计提 | 收回或转回 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 378,584.23 | 234,665.77 | 613,250.00 | |
合计 | 378,584.23 | 234,665.77 | 613,250.00 |
)本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 购买土地诚意金 | 6,000,000.00 | 1至2年 | 97.64% | 600,000.00 |
第二名 | 押金及保证金 | 125,000.00 | 1年以内:5,000.00;1至2年:120,000.00 | 2.03% | 12,250.00 |
第三名 | 押金及保证金 | 20,000.00 | 1年以内 | 0.33% | 1,000.00 |
合计 | -- | 6,145,000.00 | -- | 100.00% | 613,250.00 |
)涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
3、长期股权投资
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 782,400,000.00 | 782,400,000.00 | 737,400,000.00 | 737,400,000.00 | ||
合计 | 782,400,000.00 | 782,400,000.00 | 737,400,000.00 | 737,400,000.00 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
广东唯一网络科技有限公司 | 737,400,000.00 | 737,400,000.00 | |||||
无锡南兴装备有限公司 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | |||||
合计 | 737,400,000.00 | 45,000,000.00 | 782,400,000.00 |
(2)对联营、合营企业投资
□适用√不适用
(3)其他说明
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 416,623,964.58 | 305,563,689.32 | 492,956,331.22 | 357,989,987.08 |
其他业务 | 3,213,109.85 | 3,086,578.22 | ||
合计 | 419,837,074.43 | 305,563,689.32 | 496,042,909.44 | 357,989,987.08 |
是否已执行新收入准则
□是√否
5、投资收益
单位:元
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 25,547,300.00 | |
投资理财产品产生的投资收益(含结构性存款) | 1,110,683.20 | 2,094,397.20 |
合计 | 26,657,983.20 | 2,094,397.20 |
6、其他
□适用√不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 12,349,123.41 | 唯一网络对于购买日之前持有志享科技28%股权,按照在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额确认为当期投资收益 |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,200,256.00 | 计入其他收益的政府补助(含贷款贴息补贴) |
委托他人投资或管理资产的损益 | 1,110,683.20 | 理财产品收益(含结构性存款) |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -236,219.94 | 其他营业外收入及营业外支出 |
减:所得税影响额 | 311,207.89 | |
合计 | 14,112,634.78 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 6.01% | 0.5204 | 0.5202 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.18% | 0.4526 | 0.4486 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用