2019
半年度报告君逸数码
NEEQ:836106
君逸数码
NEEQ:836106
四川君逸数码科技股份有限公司
公司半年度大事记
君逸数码大力强化全国智慧管廊销售运营和技术研发工作，积极开拓智慧管廊业务，报告期内中标成都市地下综合管廊市级总监控中心建设项目、济南凤鸣路及周边路网优化等工程机电设备采购及安装、成都机场南线（一期）综合管廊工程项目弱电工程专业分包项目等多个智慧综合管廊重点项目。
报告期内，君逸数码通过了软件成熟度模型CMMI5 级认证，即最高级别的认证（持续优化级）。CMMI是目前国际通用的软件生产过程标准和软件企业成熟度等级认证标准，标志着公司的研发管理水平和质量管理能力跻身国内软件业前列。
报告期内，君逸数码通过了软件成熟度模型CMMI5 级认证，即最高级别的认证（持续优化级）。CMMI是目前国际通用的软件生产过程标准和软件企业成熟度等级认证标准，标志着公司的研发管理水平和质量管理能力跻身国内软件业前列。
君逸数码强化全国营销服务体系，积极拓展全国市场。报告期内，中标郑州航空港经济综合实验区道路交通电子警察系统及交通卡口系统、成都中科院项目会议系统工程、郑州信息化安全态势感知平台、德阳市旌阳区人民检察院智慧检察建设服务项目等多个重大项目。
君逸数码强化全国营销服务体系，积极拓展全国市场。报告期内，中标郑州航空港经济综合实验区道路交通电子警察系统及交通卡口系统、成都中科院项目会议系统工程、郑州信息化安全态势感知平台、德阳市旌阳区人民检察院智慧检察建设服务项目等多个重大项目。
君逸数码注重自主知识产权的积累，报告期内，君逸数码及全资子公司取得发明专利授权2件、科技成果登记2件。截止2019年6月30日，拥有有效发明专利16件、有效实用新型专利9件、软件著作权60件。
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 重要事项 ...... 13
第五节 股本变动及股东情况 ...... 15
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 17
第七节 财务报告 ...... 21
第八节 财务报表附注 ...... 33
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 本公司、公司、挂牌公司、君逸数码 | 指 | 四川君逸数码科技股份有限公司 |
| 君逸有限 | 指 | 四川君逸数码科技发展有限公司 |
| 报告期、本报告期、本期 | 指 | 2019年 1 月 1 日至 2019年 6 月 30 日 |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 公司章程 | 指 | 四川君逸数码科技股份有限公司章程 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监及公司章程规定的其他人员 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 董事会 | 指 | 四川君逸数码科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 四川君逸数码科技股份有限公司监事会 |
| 股东大会 | 指 | 四川君逸数码科技股份有限公司股东大会 |
声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曾立军、主管会计工作负责人杨代群及会计机构负责人（会计主管人员）李学凤保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董事会办公室 |
| 备查文件 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 公司第二届董事会第十一次会议决议 公司第二届监事会第五次会议决议 报告期内在指定信息披露平台上公开披露的所有公司文件及公告 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 四川君逸数码科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Sichuan Joyou Digital Technologies Co.,Ltd. |
| 证券简称 | 君逸数码 |
| 证券代码 | 836106 |
| 法定代表人 | 曾立军 |
| 办公地址 | 中国（四川）自由贸易试验区成都高新区天府三街288号1号楼13层2-7号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 张志锐 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 否 |
| 电话 | 028-63138188 |
| 传真 | 028-85536399 |
| 电子邮箱 | dongmi@joyouai.com |
| 公司网址 | http://www.joyoudigital.com |
| 联系地址及邮政编码 | 中国（四川）自由贸易试验区成都高新区天府三街288号1号楼13层2-7号 610000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 董事会办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2002-05-16 |
| 挂牌时间 | 2016-03-28 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业 |
| 主要产品与服务项目 | 采用物联网、云计算、大数据、BIM等新一代智慧城市应用技术，为客户提供集“应用软件定制开发”和“智能化、信息化系统集成服务”为一体的智慧城市行业综合解决方案。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 77,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 曾立军 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 曾立军 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91510100737730294R | 否 |
| 注册地址 | 中国（四川）自由贸易试验区成都高新区天府三街288号1号楼13层2-7号 | 否 |
| 注册资本（元） | 77,000,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 华林证券 |
| 主办券商办公地址 | 西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城3幢1单元5-5 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 是 |
六、 自愿披露
□适用√不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 144,195,983.75 | 137,588,778.97 | 4.80% |
| 毛利率% | 33.30% | 27.25% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 23,537,304.17 | 20,106,276.81 | 17.06% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 23,242,236.36 | 19,650,796.69 | 18.28% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 10.63% | 11.28% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 10.49% | 11.02% | - |
| 基本每股收益 | 0.31 | 0.26 | 19.23% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 353,374,544.10 | 337,203,250.80 | 4.80% |
| 负债总计 | 120,111,893.95 | 127,477,904.82 | -5.78% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 233,262,650.15 | 209,725,345.98 | 11.22% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.03 | 2.72 | 11.40% |
| 资产负债率%（母公司） | 37.86% | 40.62% | - |
| 资产负债率%（合并） | 33.99% | 37.80% | - |
| 流动比率 | 2.91 | 2.61 | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -16,451,210.13 | -36,253,291.46 | 54.62% |
| 应收账款周转率 | 0.65 | 1.3 | - |
| 存货周转率 | 5.05 | 2.17 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 4.80% | -5.75% | - |
| 营业收入增长率% | 4.80% | 34.78% | - |
| 净利润增长率% | 17.06% | 12.91% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 77,000,000 | 77,000,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,000.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 | 330,384.69 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 10,753.91 |
| 非经常性损益合计 | 347,138.60 |
| 所得税影响数 | 52,070.79 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 295,067.81 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账款 | 192,985,300.26 | |||
| 应收票据 | 7,971,655.74 | |||
| 应收账款 | 185,013,644.52 | |||
| 应付票据及应付账款 | 99,101,789.88 | |||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 99,101,789.88 |
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
公司属于软件和信息技术服务业，采用物联网、云计算、大数据、BIM等新一代智慧城市应用技术，为客户提供集“应用软件定制开发”和“智能化、信息化系统集成服务”为一体的智慧城市行业综合解决方案。公司主要为智慧城市行业内的智慧民生、城市管理与服务、公共安全三大应用领域的客户提供服务，正在培育并将成为未来利润增长点的应用领域包括智慧地下综合管廊和智慧城市运营维护。报告期内，公司主要通过招投标的方式获得信息系统集成业务；主营业务收入主要来源于为客户提供智慧城市行业综合解决方案。智慧城市综合解决方案服务主要是根据客户的个性化、定制化需求，为客户提供方案设计、软硬件开发、项目集成实施、运维保养等综合性服务。报告期内，公司需要采购的软件、摄像头、硬盘、音视频系统等产品及各类线、管、槽等材料。这些产品均属于市场充分竞争的产品，国内市场供应充足。报告期内，公司注重技术自主创新，完善研发体系。对公司智能视频分析系统产品和智慧城市软件产品快速迭代和扩展，增强产品竞争力和可持续性。报告期内，公司的商业模式较上年度比较，没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。
公司近年来业务保持了持续增长的势头，2019年上半年实现营业收入144,195.98万元，同比增长
4.80%，实现净利润2,353.73万元，同比增长17.06% ，具有较强的盈利能力。
产品研发方面：报告期内，公司加强在智慧城市的技术创新，关注智慧城市新兴应用领域，加大研发投入力度，提升产品的技术价值。公司取得的《城市级地下综合管廊安全运维SaaS云平台科技成果评价证书》评价为国内领先，《市政设施及智慧园区五维信息化监控管理系统科技成果评价证书》评价为国内先进。
市场营销方面：公司不断完善全国营销和服务体系，加大全国范围的市场拓展。报告期内，中标郑州航空港经济综合实验区道路交通电子警察系统及交通卡口系统、成都中科院项目会议系统工程、郑州信息化安全态势感知平台、德阳市旌阳区人民检察院智慧检察建设服务项目等多个重大项目，业务覆盖全国多地。在新兴的智慧综合管廊领域，公司注重树立在全国智慧综合管廊领域的品牌，加大自主研发的综合管廊智慧集成平台软件的推广力度，健全和强化公司智慧管廊销售部运营，提升了公司在智慧综合管廊领域的影响力，在2018年的基础上更上一层楼，报告期内智慧综合管廊项目中标金额为 9,929万元，截止2019年6月30日，公司智慧综合管廊项目中标金额共计为17,305万元。其他方面：报告期内，公司注重技术自主创新，扩充研发队伍，完善研发体系，通过了软件成熟度模型CMMI5 级认证，即最高级别的认证（持续优化级），标志着公司的研发管理水平和质量管理能力跻身国内软件业前列。公司不断完善和规范公司运营体系，树立和打造公司品牌，培养和引进专业人才，尤其是扩充和稳定了研发、技术和营销团队，增强了公司的核心竞争力和持续发展的能力，推动公司业务继续快速增长。
三、 风险与价值
公司近年来业务保持了持续增长的势头，2019年上半年实现营业收入144,195.98万元，同比增长
4.80%，实现净利润2,353.73万元，同比增长17.06% ，具有较强的盈利能力。
产品研发方面：报告期内，公司加强在智慧城市的技术创新，关注智慧城市新兴应用领域，加大研发投入力度，提升产品的技术价值。公司取得的《城市级地下综合管廊安全运维SaaS云平台科技成果评价证书》评价为国内领先，《市政设施及智慧园区五维信息化监控管理系统科技成果评价证书》评价为国内先进。
市场营销方面：公司不断完善全国营销和服务体系，加大全国范围的市场拓展。报告期内，中标郑州航空港经济综合实验区道路交通电子警察系统及交通卡口系统、成都中科院项目会议系统工程、郑州信息化安全态势感知平台、德阳市旌阳区人民检察院智慧检察建设服务项目等多个重大项目，业务覆盖全国多地。在新兴的智慧综合管廊领域，公司注重树立在全国智慧综合管廊领域的品牌，加大自主研发的综合管廊智慧集成平台软件的推广力度，健全和强化公司智慧管廊销售部运营，提升了公司在智慧综合管廊领域的影响力，在2018年的基础上更上一层楼，报告期内智慧综合管廊项目中标金额为 9,929万元，截止2019年6月30日，公司智慧综合管廊项目中标金额共计为17,305万元。其他方面：报告期内，公司注重技术自主创新，扩充研发队伍，完善研发体系，通过了软件成熟度模型CMMI5 级认证，即最高级别的认证（持续优化级），标志着公司的研发管理水平和质量管理能力跻身国内软件业前列。公司不断完善和规范公司运营体系，树立和打造公司品牌，培养和引进专业人才，尤其是扩充和稳定了研发、技术和营销团队，增强了公司的核心竞争力和持续发展的能力，推动公司业务继续快速增长。
风险方面：公司主要为智慧城市行业内的智慧民生、城市管理与服务、公共安全三大应用领域的客户提供服务，正在培育并将成为未来利润增长点的应用领域包括智慧地下综合管廊和智慧城市运营维护。中国智慧城市建设以政府为主导，报告期内，公司最终业主方主要为政府单位、国有平台公司、银
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用√不适用
（二） 其他社会责任履行情况
行和医院等国有企事业单位。未来，若智慧城市相关国家政策发生变化，政府投资减少，将会对公司的经营产生不利影响。公司的最终客户高度集中在政府类、平台类和国有企业类客户，该类客户通常进行预算管理。一旦相关客户预算的资金投入减少，或根据预算管理延缓正在施工项目的进度，公司将面临营业收入波动的风险。应对措施：公司将积极关注宏观经济形势，在经营策略上及时调整，通过科学的决策，积极开拓客户资源，尽可能的降低上述风险对公司带来的不利影响。
价值方面：《全国城市市政基础设施建设“十三五”规划》重点工程计划中明确指出，“十三五”期间建设干线、支线地下管廊8,000公里以上。目前，全国已有31个省或直辖市公布了城市地下综合管廊的建设规划，合计拟建设城市地下综合管廊12,000公里以上，远超《全国城市市政基础设施建设“十三五”规划》的计划。城市综合管廊市场容量将超万亿级别。根据信达证券研发中心测算，到2020年，我国城市地下综合管廊开工里程数将达到4,158公里。目前，成都市已是国内管廊建设规划里程最多的城市。君逸数码智慧地下综合管廊领域的典型项目有成都市地下综合管廊市级总监控中心建设施工项目，通过公司所承接建设的1个成都市地下综合管廊市级控制中心、1个成都市综合管廊天府新区控制中心，和成都高新区、成渝路等N个分控中心，形成一主一备若干分控的两级管理体系，搭建了覆盖整个成都市范围的综合管廊“1+1+N”总体监控体系框架，其城市级的系统规模在国内地下综合管廊领域居于前列。公司人通过成都市综合管廊监控中心的建设，积累了较成熟的智慧地下综合管廊项目经验，进一步提升了公司在综合管廊领域的服务能力，并有望将业务开拓和项目建设经验复制到全国其他城市的智慧地下综合管廊建设中。公司自创立至今，始终秉承和谐发展共创共赢的经营理念，在追求经济效益的同时更加注重承担社会责任。公司诚信经营，依法纳税，尽全力对社会负责，同时公司非常重视人才培养，不断创造就业机会，实现公司的社会价值。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | □是 √否 | |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | ||
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | ||
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | ||
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 | 200,000.00 | 72,730.00 |
(二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 货币资金 | 质押和定期存款 | 6,617,645.27 | 1.87% | 开具保函保证金和定期 |
| 存款 | ||||
| 合计 | - | 6,617,645.27 | 1.87% | - |
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 36,285,200 | 47.12% | 0 | 36,285,200 | 47.12% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 10,045,000 | 13.05% | 0 | 10,045,000 | 13.05% | |
| 董事、监事、高管 | 11,933,600 | 15.50% | 0 | 11,933,600 | 15.50% | |
| 核心员工 | - | - | 0 | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 40,714,800 | 52.88% | 0 | 40,714,800 | 52.88% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 30,135,000 | 39.14% | 0 | 30,135,000 | 39.14% | |
| 董事、监事、高管 | 40,420,800 | 52.49% | 0 | 40,420,800 | 52.49% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 77,000,000 | - | 0 | 77,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 28 | |||||
(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 曾立军 | 40,180,000 | 0 | 40,180,000 | 52.18% | 30,135,000 | 10,045,000 |
| 2 | 曾海涛 | 9,861,600 | 0 | 9,861,600 | 12.81% | 0 | 9,861,600 |
| 3 | 郭晋 | 8,254,400 | 0 | 8,254,400 | 10.72% | 7,345,800 | 908,600 |
| 4 | 北京泓石股权投资管理中心（有限合伙） | 3,780,000 | 0 | 3,780,000 | 4.91% | 0 | 3,780,000 |
| 5 | 杜晓峰 | 2,800,000 | 0 | 2,800,000 | 3.64% | 2,100,000 | 700,000 |
| 合计 | 64,876,000 | 0 | 64,876,000 | 84.25% | 39,580,800 | 25,295,200 | |
| 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：公司股东曾海涛为曾立军之弟，除此以外，其余股东之间不存在关联关系。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 曾立军 | 董事长、总经理 | 男 | 1972年1月 | 本科 | 2018年7月-2021年7月 | 是 |
| 郭晋 | 董事 | 男 | 1972年5月 | 本科 | 2018年7月-2021年7月 | 是 |
| 严波 | 董事、副总经理 | 男 | 1971年2月 | 本科 | 2018年7月-2021年7月 | 是 |
| 张志锐 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 男 | 1972年5月 | 本科 | 2018年7月-2021年7月 | 是 |
| 周悦 | 董事 | 男 | 1984年7月 | 硕士 | 2019年1月-2021年7月 | 否 |
| 牟文 | 独立董事 | 女 | 1965年9月 | 硕士 | 2019年1月-2021年7月 | 否 |
| 陈传 | 独立董事 | 男 | 1975年10月 | 博士 | 2019年1月-2021年7月 | 否 |
| 邓勇 | 独立董事 | 男 | 1974年12月 | 硕士 | 2019年1月-2021年7月 | 否 |
| 杜晓峰 | 董事、副总经理 | 男 | 1979年3月 | 本科 | 2018年7月-2021年7月 | 是 |
| 汪锦耀 | 监事会主席 | 男 | 1977年3月 | 大专 | 2018年7月-2021年7月 | 是 |
| 李银萍 | 监事 | 女 | 1979年5月 | 大专 | 2018年7月-2021年7月 | 是 |
| 苟航英 | 监事 | 女 | 1980年7月 | 大专 | 2018年7月-2021年7月 | 是 |
| 伍彬 | 副总经理 | 男 | 1974年7月 | 大专 | 2018年7月-2021年7月 | 是 |
| 杨代群 | 财务总监 | 女 | 1971年4月 | 本科 | 2018年7月-2012年7月 | 是 |
| 董事会人数： | 9 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 6 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间均无任何关联关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 曾立军 | 董事长、总经理 | 40,180,000 | 0 | 40,180,000 | 52.18% | 0 |
| 郭晋 | 董事 | 8,254,400 | 0 | 8,254,400 | 10.72% | 0 |
| 杜晓峰 | 董事、副总经理 | 2,800,000 | 0 | 2,800,000 | 3.64% | 0 |
| 张志锐 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 560,000 | 0 | 560,000 | 0.73% | 0 |
| 伍彬 | 副总经理 | 168,000 | 0 | 168,000 | 0.22% | 0 |
| 杨代群 | 财务总监 | 168,000 | 0 | 168,000 | 0.22% | 0 |
| 李银萍 | 监事 | 84,000 | 0 | 84,000 | 0.11% | 0 |
| 苟航英 | 监事 | 70,000 | 0 | 70,000 | 0.09% | 0 |
| 汪锦耀 | 监事会主席 | 70,000 | 0 | 70,000 | 0.09% | 0 |
| 合计 | - | 52,354,400 | 0 | 52,354,400 | 67.99% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 周悦 | 无 | 新任 | 董事 | - |
| 牟文 | 无 | 新任 | 独立董事 | - |
| 陈传 | 无 | 新任 | 独立董事 | - |
| 邓勇 | 无 | 新任 | 独立董事 | - |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
√适用 □不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
邓勇，现任公司独立董事；男，汉族，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1998年毕业于西南民族大学法学院获学士学位、2012年毕业于西南财经大学法学院获硕士学位1998年至2004年就职于四川迪泰律师事务所任合伙人；2004年至2011年就职于四川君士达律师事务所任主任；2011年至至今就职于四川善嘉律师事务所任主任；2019年至今任本公司独立董事。按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 管理人员 | 12 | 13 |
| 销售人员 | 34 | 40 |
| 行政财务与后勤服务人员 | 47 | 51 |
| 研发与项目实施人员 | 213 | 202 |
| 员工总计 | 306 | 306 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | - | - |
| 硕士 | 2 | 3 |
| 本科 | 64 | 63 |
| 专科 | 128 | 134 |
| 专科以下 | 112 | 106 |
| 员工总计 | 306 | 306 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用√不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六.1 | 80,368,316.34 | 93,024,153.27 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 六.2 | 228,170,527.08 | 192,985,300.26 |
| 其中：应收票据 | 六.2.1 | 1,728,000.00 | 7,971,655.74 |
| 应收账款 | 六.2.1 | 226,442,527.08 | 185,013,644.52 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 六.3 | 1,006,032.34 | 852,033.14 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六.4 | 17,307,571.86 | 20,446,643.57 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六.5 | 17,594,814.33 | 20,523,168.17 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六.6 | 377,880.77 | 1,176,865.69 |
| 流动资产合计 | 344,825,142.72 | 329,008,164.10 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 六.7 | 1,923,571.26 | 2,146,555.38 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 六.8 | 255,959.42 | 304,839.62 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 六.9 | 1,835,602.34 | 2,109,586.40 |
| 递延所得税资产 | 六.10 | 3,675,165.36 | 2,775,002.30 |
| 其他非流动资产 | 六.11 | 859,103.00 | 859,103.00 |
| 非流动资产合计 | 8,549,401.38 | 8,195,086.70 | |
| 资产总计 | 353,374,544.10 | 337,203,250.80 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 六.12 | 104,272,158.02 | 99,101,789.88 |
| 其中：应付票据 | |||
| 应付账款 | 六.12.1 | 104,272,158.02 | 99,101,789.88 |
| 预收款项 | 六.13 | 317,287.50 | 2,026,291.80 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 六.14 | 3,759,711.54 | 4,978,929.15 |
| 应交税费 | 六.15 | 9,972,860.56 | 18,549,365.17 |
| 其他应付款 | 六.16 | 313,527.01 | 1,360,046.80 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 118,635,544.63 | 126,016,422.80 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 六.17 | 1,476,349.32 | 1,461,482.02 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,476,349.32 | 1,461,482.02 | |
| 负债合计 | 120,111,893.95 | 127,477,904.82 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六.18 | 77,000,000.00 | 77,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六.19 | 18,847,082.09 | 18,847,082.09 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六.20 | 13,641,647.68 | 13,641,647.68 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六.21 | 123,773,920.38 | 100,236,616.21 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 233,262,650.15 | 209,725,345.98 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 233,262,650.15 | 209,725,345.98 | |
| 负债和所有者权益总计 | 353,374,544.10 | 337,203,250.80 |
法定代表人：曾立军 主管会计工作负责人：杨代群 会计机构负责人：李学凤
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 79,498,460.49 | 91,423,723.46 |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 十五.1.1 | 1,728,000.00 | 7,971,655.74 |
| 应收账款 | 十五.1.2 | 226,442,527.08 | 185,013,644.52 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 1,006,032.34 | 852,033.14 | |
| 其他应收款 | 十五.2 | 18,490,933.90 | 21,637,448.32 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 17,893,953.03 | 21,163,686.18 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 86,499.58 | 1,176,774.49 | |
| 流动资产合计 | 345,146,406.42 | 329,238,965.85 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五.3 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,915,620.22 | 2,124,803.72 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 255,959.42 | 304,839.62 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 832,356.94 | 955,854.22 | |
| 递延所得税资产 | 3,675,165.36 | 2,775,002.30 | |
| 其他非流动资产 | 859,103.00 | 859,103.00 | |
| 非流动资产合计 | 17,538,204.94 | 17,019,602.86 | |
| 资产总计 | 362,684,611.36 | 346,258,568.71 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 122,223,418.62 | 112,897,092.48 | |
| 预收款项 | 317,287.50 | 2,026,291.80 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,661,366.41 | 4,791,608.31 | |
| 应交税费 | 9,359,849.92 | 18,146,968.88 | |
| 其他应付款 | 289,334.75 | 1,331,654.54 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 135,851,257.20 | 139,193,616.01 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 1,476,349.32 | 1,461,482.02 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,476,349.32 | 1,461,482.02 | |
| 负债合计 | 137,327,606.52 | 140,655,098.03 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 77,000,000.00 | 77,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 18,686,993.80 | 18,686,993.80 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 13,641,647.68 | 13,641,647.68 | |
| 一般风险准备 |
| 未分配利润 | 116,028,363.36 | 96,274,829.20 | |
| 所有者权益合计 | 225,357,004.84 | 205,603,470.68 | |
| 负债和所有者权益合计 | 362,684,611.36 | 346,258,568.71 |
法定代表人：曾立军 主管会计工作负责人：杨代群 会计机构负责人：
李学凤
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 144,195,983.75 | 137,588,778.97 | |
| 其中：营业收入 | 六.22 | 144,195,983.75 | 137,588,778.97 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 118,098,033.72 | 115,023,973.96 | |
| 其中：营业成本 | 六.22 | 96,174,997.58 | 100,089,563.00 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六.23 | 796,405.33 | 474,406.21 |
| 销售费用 | 六.24 | 4,438,476.77 | 3,757,716.84 |
| 管理费用 | 六.25 | 7,680,331.62 | 5,206,844.51 |
| 研发费用 | 六.26 | 2,968,611.84 | 2,036,381.30 |
| 财务费用 | 六.27 | 6,342.74 | 114,611.71 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 49,029.22 | 143,947.00 | |
| 信用减值损失 | 六.28 | 6,032,867.84 | |
| 资产减值损失 | 六.29 | 3,344,450.39 | |
| 加：其他收益 | 六.31 | 234,507.64 | 214,801.23 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 六.30 | 330,384.69 | 494,766.14 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 26,662,842.36 | 23,274,372.38 | |
| 加：营业外收入 | 六.32 | 23,898.14 | 41,092.82 |
| 减：营业外支出 | 六.33 | 7,137.23 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 26,679,603.27 | 23,315,465.20 | |
| 减：所得税费用 | 六.34 | 3,142,299.10 | 3,209,188.39 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 23,537,304.17 | 20,106,276.81 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 23,537,304.17 | 20,106,276.81 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 23,537,304.17 | 20,106,276.81 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 23,537,304.17 | 20,106,276.81 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 23,537,304.17 | 20,106,276.81 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.31 | 0.26 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.31 | 0.26 |
法定代表人：曾立军 主管会计工作负责人：杨代群 会计机构负责人：
李学凤
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十五.4 | 144,195,983.75 | 137,588,778.97 |
| 减：营业成本 | 十五.4 | 100,719,916.72 | 100,644,263.90 |
| 税金及附加 | 729,634.88 | 474,406.21 | |
| 销售费用 | 4,438,476.77 | 3,757,716.84 | |
| 管理费用 | 7,581,192.69 | 5,112,564.61 | |
| 研发费用 | 2,172,317.41 | 949,535.86 | |
| 财务费用 | 6,827.19 | 119,718.28 | |
| 其中：利息费用 | -43,091.22 | 257,787.71 | |
| 利息收入 | 49,876.05 | 138,069.43 | |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十五.5 | 330,384.69 | 494,766.14 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -6,021,392.29 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,329,666.37 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 22,856,610.49 | 23,695,673.04 | |
| 加：营业外收入 | 22,398.10 | 41,092.82 | |
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 22,879,008.59 | 23,736,765.86 | |
| 减：所得税费用 | 3,125,474.43 | 3,177,775.18 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 19,753,534.16 | 20,558,990.68 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 19,753,534.16 | 20,558,990.68 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 19,753,534.16 | 20,558,990.68 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.26 | 0.27 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.26 | 0.27 |
法定代表人：曾立军 主管会计工作负责人：杨代群 会计机构负责人：
李学凤
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 111,888,709.98 | 90,188,112.07 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 234,507.64 | 214,801.23 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六.35.1 | 3,328,545.79 | 5,504,057.17 |
| 经营活动现金流入小计 | 115,451,763.41 | 95,906,970.47 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 87,203,231.94 | 91,587,690.97 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 13,619,700.02 | 13,354,091.20 | |
| 支付的各项税费 | 20,347,731.03 | 11,990,204.37 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六.35.2 | 10,732,310.55 | 15,228,275.39 |
| 经营活动现金流出小计 | 131,902,973.54 | 132,160,261.93 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -16,451,210.13 | -36,253,291.46 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 99,980,000.00 | 140,424,766.14 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 330,384.69 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 100,310,384.69 | 140,424,766.14 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 112,012.00 | 1,500,675.63 | |
| 投资支付的现金 | 99,980,000.00 | 139,930,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 100,092,012.00 | 141,430,675.63 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 218,372.69 | -1,005,909.49 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 六.35.3 | 5,906,580.08 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 5,906,580.08 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,500,000.00 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 16,500,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -10,593,419.92 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -16,232,837.44 | -47,852,620.87 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 89,983,508.51 | 97,996,482.70 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 73,750,671.07 | 50,143,861.83 |
法定代表人：曾立军 主管会计工作负责人：杨代群 会计机构负责人：李学凤
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 111,888,709.98 | 90,188,112.07 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,325,420.34 | 5,498,179.60 | |
| 经营活动现金流入小计 | 115,214,130.32 | 95,686,291.67 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 87,803,231.94 | 91,587,690.97 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 13,296,371.59 | 12,894,585.69 | |
| 支付的各项税费 | 19,923,610.67 | 11,688,095.97 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,911,552.29 | 14,189,458.17 | |
| 经营活动现金流出小计 | 130,934,766.49 | 130,359,830.80 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -15,720,636.17 | -34,673,539.13 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 99,980,000.00 | 140,424,766.14 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 330,384.69 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 100,310,384.69 | 140,424,766.14 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 112,012.00 | 1,500,675.63 | |
| 投资支付的现金 | 99,980,000.00 | 139,930,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 100,092,012.00 | 141,430,675.63 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 218,372.69 | -1,005,909.49 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,906,580.08 |
| 筹资活动现金流入小计 | 5,906,580.08 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,500,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 16,500,000.00 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -10,593,419.92 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -15,502,263.48 | -46,272,868.54 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 88,383,078.70 | 93,152,591.90 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 72,880,815.22 | 46,879,723.36 |
法定代表人：曾立军 主管会计工作负责人：杨代群 会计机构负责人：李学凤
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | √是 □否 | (二).2 |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | √是 □否 | (二).3 |
（二） 附注事项详情
1、 会计政策变更
2、 企业经营季节性或者周期性特征
① 财政部2019年4月发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），
对企业财务报表格式进行相应调整。本公司按照规定执行，对相关财务报表列表进行调整。②政部于2017年印发《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期 会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号），公司 于2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整。
智慧城市行业的最终用户多为政府部门、国有平台公司、银行和医院等国有企事业单位等。该类客户通常实行预算管理和招投标制度，在下半年制定次年度的预算和投资计划并于次年上半年集中通过该年度预算和投资计划；投资计划通过后，安排进行相关招投标工作。因此，智慧城市行业具有一定的季节性特征。
受上述最终客户预算、招投标等因素影响，智慧城市行业中的系统集成产品和服务提供商上半年的销售收入一般低于下半年。同时，受春节等传统节假日的影响，第一季度的销售收入一般低于第二季度。因此，公司的经营业绩存在季节性波动风险。
3、 预计负债
智慧城市行业的最终用户多为政府部门、国有平台公司、银行和医院等国有企事业单位等。该类客户通常实行预算管理和招投标制度，在下半年制定次年度的预算和投资计划并于次年上半年集中通过该年度预算和投资计划；投资计划通过后，安排进行相关招投标工作。因此，智慧城市行业具有一定的季节性特征。
受上述最终客户预算、招投标等因素影响，智慧城市行业中的系统集成产品和服务提供商上半年的销售收入一般低于下半年。同时，受春节等传统节假日的影响，第一季度的销售收入一般低于第二季度。因此，公司的经营业绩存在季节性波动风险。
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致
二、 报表项目注释
一、公司的基本情况
四川君逸数码科技股份有限公司（以下简称“本集团”、“本公司”或“公司”）前身为四川君逸数码科技发展有限公司（以下简称“君逸数码”），于2002年5月16日在四川成都注册成立，注册资本500.00万元，股东曾立军出资350.00万元，占出资比例70.00%；股东郭晋出资100.00万元，占出资比例20.00%；股东曾海涛出资50.00万元，占出资比例10.00%。本次出资经由四川协谊会计师事务所有限责任公司川协谊验会字[2012]第5-09号验资报告验讫。
2009年12月3日，君逸数码召开股东会，决议新增注册资本人民币580.00万元，其中曾立军以货币出资406.00万元人民币，占新增注册资本的70.00%；郭晋以货币出资116.00万元，占新增注册资本的20.00%；曾海涛以货币出资58.00万元，占新增注册资本的10.00%。本次增资经四川中方会计师事务所有限责任公司中方所验[2009]第1010号验资报告验讫。2009年12月23日君逸数码有限完成本次工商变更，变更后注册资本1,080.00万元，其中曾立军出资756.00万元，出资比例70.00%，郭晋出资
216.00万元，出资比例20.00%，曾海涛出资108.00万元，出资比例10.00%。
2015年7月8日，君逸数码召开股东会，全体股东一致同意整体变更为四川君逸数码科技股份有限公司。根据2015年7月8日瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华审字[2015]01720022
号《审计报告》（审计基准日2015年4月30日），君逸数码有限经审计账面净资产为34,985,748.51元；根据2015年6月10日北京天健兴业资产评估有限公司出具天兴评报字[2015]第0496号《评估报告》（评估基准日2015年4月30日），君逸数码有限净资产评估值为3,984.27万元。公司股份总数依据上述君逸数码有限经审计的净资产值折股，折股后股本34,980,000.00元，剩余5,748.51元计入资本公积。
2015年7月10日公司完成本次工商变更，变更后公司注册资本3,498.00万元，其中曾立军出资2,448.60万元，出资比例70.00%；郭晋出资699.60万元，出资比例20.00%；曾海涛出资349.80万元，出资比例10.00%。
根据公司2015年10月16日股东大会决议和章程规定，公司申请增加注册资本人民币1,502.00万元，变更后的股本为人民币5,000.00万元，增资后，本公司股权结构情况如下：
| 投资者名称 | 变更前出资额 | 变更前持股比例 | 变更后出资额 | 变更后持股比例 |
| 曾立军 | 24,486,000.00 | 70.00% | 28,700,000.00 | 57.40% |
| 曾海涛 | 3,498,000.00 | 10.00% | 8,844,000.00 | 17.69% |
| 郭晋 | 6,996,000.00 | 20.00% | 6,996,000.00 | 13.99% |
| 杜晓峰 | 2,000,000.00 | 4.00% | ||
| 孙琦 | 2,000,000.00 | 4.00% | ||
| 张志锐 | 400,000.00 | 0.80% | ||
| 蒲泽新 | 300,000.00 | 0.60% | ||
| 伍彬 | 120,000.00 | 0.24% | ||
| 舒自强 | 120,000.00 | 0.24% | ||
| 杨代群 | 120,000.00 | 0.24% | ||
| 丁慧 | 90,000.00 | 0.18% | ||
| 李银萍 | 60,000.00 | 0.12% | ||
| 汪锦耀 | 50,000.00 | 0.10% | ||
| 何建国 | 50,000.00 | 0.10% | ||
| 苟航英 | 50,000.00 | 0.10% | ||
| 苟建波 | 40,000.00 | 0.08% | ||
| 徐振泉 | 30,000.00 | 0.06% | ||
| 吴益明 | 30,000.00 | 0.06% | ||
| 合计 | 34,980,000.00 | 100.00% | 50,000,000.00 | 100.00% |
根据公司2017年5月15日第三次临时股东大会决议以及股份认购协议，北京泓石股权投资管理中心（有限合伙）以每股9.00元价格认购2,700,000.00股，货币出资总计人民币24,300,000.00元；成都高投创业投资有限公司以每股9.00元价格认购1,300,000.00股，货币出资总计人民币11,700,000.00元；成都蓉兴创业投资有限公司以每股9.00元价格认购1,000,000.00股，货币出资总计人民币9,000,000.00元，超出本次新增注册资本的金额40,000,000.00元计入资本公积。此次出资已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所XYZH/2017CDA40237验资报告验讫。本次增资变更后的注册资本为人民币55,000,000.00元，股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额 | 比例（%） |
| 曾立军 | 28,700,000.00 | 52.18 |
| 曾海涛 | 8,844,000.00 | 16.08 |
| 郭晋 | 6,996,000.00 | 12.72 |
| 北京泓石股权投资管理中心（有限合伙） | 2,700,000.00 | 4.91 |
| 杜晓峰 | 2,000,000.00 | 3.64 |
| 孙琦 | 2,000,000.00 | 3.64 |
| 成都高投创业投资有限公司 | 1,300,000.00 | 2.36 |
| 成都蓉兴创业投资有限公司 | 1,000,000.00 | 1.82 |
| 张志锐 | 400,000.00 | 0.73 |
| 蒲泽新 | 300,000.00 | 0.55 |
| 股东名称 | 出资金额 | 比例（%） |
| 伍彬 | 120,000.00 | 0.22 |
| 舒自强 | 120,000.00 | 0.22 |
| 杨代群 | 120,000.00 | 0.22 |
| 丁慧 | 90,000.00 | 0.16 |
| 李银萍 | 60,000.00 | 0.11 |
| 汪锦耀 | 50,000.00 | 0.09 |
| 何建国 | 50,000.00 | 0.09 |
| 苟航英 | 50,000.00 | 0.09 |
| 苟建波 | 40,000.00 | 0.07 |
| 徐振泉 | 30,000.00 | 0.05 |
| 吴益明 | 30,000.00 | 0.05 |
| 合计 | 55,000,000.00 | 100.00 |
2017年12月6日，公司股东曾海涛通过全国中小企业股份转让系统，以协议转让的方式将其持有的公司无限售条件流通股90.00万股转让给自然人姜锋。股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额 | 比例（%） |
| 曾立军 | 28,700,000.00 | 52.18 |
| 曾海涛 | 7,944,000.00 | 14.44 |
| 郭晋 | 6,996,000.00 | 12.72 |
| 北京泓石股权投资管理中心（有限合伙） | 2,700,000.00 | 4.91 |
| 杜晓峰 | 2,000,000.00 | 3.64 |
| 孙琦 | 2,000,000.00 | 3.64 |
| 成都高投创业投资有限公司 | 1,300,000.00 | 2.36 |
| 成都蓉兴创业投资有限公司 | 1,000,000.00 | 1.82 |
| 姜峰 | 900,000.00 | 1.64 |
| 张志锐 | 400,000.00 | 0.73 |
| 蒲泽新 | 300,000.00 | 0.55 |
| 伍彬 | 120,000.00 | 0.22 |
| 舒自强 | 120,000.00 | 0.22 |
| 杨代群 | 120,000.00 | 0.22 |
| 丁慧 | 90,000.00 | 0.16 |
| 李银萍 | 60,000.00 | 0.11 |
| 汪锦耀 | 50,000.00 | 0.09 |
| 何建国 | 50,000.00 | 0.09 |
| 苟航英 | 50,000.00 | 0.09 |
| 苟建波 | 40,000.00 | 0.07 |
| 徐振泉 | 30,000.00 | 0.05 |
| 吴益明 | 30,000.00 | 0.05 |
| 股东名称 | 出资金额 | 比例（%） |
| 合计 | 55,000,000.00 | 100.00 |
根据公司2018年5月22日2017年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币22,000,000.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2018年6月1日，变更后的注册资本为人民币77,000,000.00元。此次出资已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所XYZH/2018CDA40197验资报告验讫。截至2018年12月31日，公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额 | 比例（%） |
| 曾立军 | 40,180,000.00 | 52.18 |
| 曾海涛 | 9,861,600.00 | 12.81 |
| 郭晋 | 8,254,400.00 | 10.72 |
| 北京泓石股权投资管理中心（有限合伙） | 3,780,000.00 | 4.91 |
| 杜晓峰 | 2,800,000.00 | 3.64 |
| 孙琦 | 2,100,000.00 | 2.73 |
| 成都高投创业投资有限公司 | 1,820,000.00 | 2.36 |
| 成都蓉兴创业投资有限公司 | 1,400,000.00 | 1.82 |
| 刘瑞宝 | 1,260,000.00 | 1.64 |
| 姜峰 | 1,260,000.00 | 1.64 |
| 游章伦 | 700,000.00 | 0.91 |
| 邓振勇 | 700,000.00 | 0.91 |
| 张志锐 | 560,000.00 | 0.73 |
| 蒲泽新 | 420,000.00 | 0.55 |
| 陈富 | 280,000.00 | 0.36 |
| 唐文成 | 280,000.00 | 0.36 |
| 郑祖万 | 280,000.00 | 0.36 |
| 伍彬 | 168,000.00 | 0.22 |
| 舒自强 | 168,000.00 | 0.22 |
| 杨代群 | 168,000.00 | 0.22 |
| 丁慧 | 126,000.00 | 0.16 |
| 李银萍 | 84,000.00 | 0.11 |
| 何建国 | 70,000.00 | 0.09 |
| 苟航英 | 70,000.00 | 0.09 |
| 汪锦耀 | 70,000.00 | 0.09 |
| 苟建波 | 56,000.00 | 0.07 |
| 徐振泉 | 42,000.00 | 0.05 |
| 吴益明 | 42,000.00 | 0.05 |
| 合计 | 77,000,000.00 | 100.00 |
公司统一社会信用代码91510100737730294R；住所为中国（四川）自由贸易试验区成都高新区天
府三街288号1号楼13层2-7号；法定代表人姓名曾立军；注册资本人民币7,700.00万元；公司类型为股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；成立日期2002年5月16日；营业期限2002年5月16日至永久。
公司经营范围：开发、生产（限分支机构在工业园区内经营）、销售计算软、硬件及系统集成产品、电子通讯设备、光通信设备（不含无线电发射设备）及电子元器件和相关产品（国家法律法规禁止的或有专项规定的除外）并提供以上设备的租赁；安防产品生产（限分支机构在工业园区内经营）、销售和安防工程设计、施工、弱电系统的设计、施工工程（待取得建设行政主管部门的资质后方可经营）；城市及道路照明工程施工；机电设备（不含汽车）、电子设备安装；园林景观工程的设计施工（涉及许可的凭资质许可证从事经营）；消防工程施工（涉及许可的凭资质许可证从事经营）；（以上经营项目不含法律、行政法规和国务院决定需要前置许可和审批的项目）。
本公司控股股东和最终控制人为自然人曾立军先生。
二、合并财务报表范围
本公司纳入合并范围的子公司共2家，包括四川君逸易视科技有限公司、四川君逸数联科技有限公司。报告期内合并财务报表范围无变化。
详见本附注“八、1、在子公司中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司申报期内连续盈利，经营活动现金流量相对充足，公司预计未来12个月内无影响公司持续经营的重大不利事项，故本公司以持续经营为基础编制财务报表。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本公司营业周期为12个月，并以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排划分为合营企业。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
8. 现金及现金等价物
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10. 金融资产工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上 述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
（4）以摊余 成本计量的金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公 司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易 价格进行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损 益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资3）采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入当期损益。4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入留存收益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融
资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引 起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益， 除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除 因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债 按照《企业会计准则第 23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3）不属于上述1）或 2）的财务担保合同，以及不属于上述 1）并以低于市场利率贷款的贷款承
诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定
的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4）以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23号——金融资产转移》关于金融资产终止 确认的规定。
2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，继续确 认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，分别下 列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，
并将转移中产生或保留的权利 和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制
的，按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融 资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件 的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对 公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终 止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可 观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市 场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财 务预测等。
5、金融工具减值
金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经 信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化 计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经 显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素： 公司对金融工具信用管理方法是否发生变
化。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以
金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表
日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表 中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6、金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但
同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2） 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
①信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 债务人一般具有随着时间推移偿债能力减弱的特征 |
| 其他组合 | 关联方往来/员工备用金组合 |
②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
账龄组合
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 关联方往来/员工备用金组合 | 不计提 |
组合中，采用账龄分析法提坏账准备的组合计提方法：
| 账龄 | 应收账款及应收商业承兑汇票计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 30.00 | 30.00 |
| 4－5年 | 50.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对应收商业承兑汇票，按照上述应收款项坏账准备计提政策，首先对应收商业承兑汇票的坏账风险进行单独认定，认定无需单独计提坏账准备的，纳入账龄组合，按照账龄计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12. 存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品及工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
13. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
1） 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2） 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3） 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
序号
| 序号 | 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 1 | 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 2 | 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 3 | 办公设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3.00-5.00 | 9.50-32.33 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、19.长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、19.长期资产减值”。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括公司住所和厂房的装修费。长期待摊费用按直线法摊销。
19. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
21. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22. 收入
（1）公司确认收入的基本原则
1）销售商品收入确认原则
公司销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2）提供劳务收入确认原则
①公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入；
②公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，公司预计已经发生的劳务成本能够得到补偿和不能得到补偿，分别进行会计处理：
A已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
B已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。
3）让渡资产使用权收入
①利息收入：在资产负债表日，公司按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定利息收入金额；
②使用费收入：在资产负债表日，公司按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）公司收入确认具体方法
1）智能视频分析系统产品销售业务
公司智能视频分析系统销售流程通常为接受客户订单、组织备货、发货运输、客户（验） 签收、收入确认、收款等几个环节。公司在客户验收或签收无误后确认收入的实现。
2）智慧城市系统集成业务
① 金融安防系统集成业务 公司金融安防系统集成业务的实施阶段通常包括设备进场、系统
集成、工程验收等。公司金融安防集成业务通常单一网点结算金额较小，项目实施所需时间
较短（通常在三个月内），公 司在系统安装调试完毕且通过客户验收确认后，确认金融安防
系统集成收入的实现。
② 智慧城市信息系统集成服务
公司的智慧城市信息系统集成服务作为相关建筑工程的配套工程，所实施部分为建筑主体
的一部分，实施进度需要配合建筑工程主体的进度。智慧城市信息系统集成项目合同金额大、施 工周期长，存在项目开工和完工跨一个或多个会计年度的情况。业主方（甲方）在招投标、付款 结算、质量控制、竣工验收等方面都与主体建筑工程同时管理。因此，公司采用完工百分比法确 认智慧城市信息系统集成服务项目的收入。
3）智慧城市运维服务 对在同一个会计年度开始并完成的运维服务，公司在运维服务完成时确认收入；若运维服
务的开始和完成分属于不同的会计年度，公司在提供运维服务结果能够可靠估计的情况下，在合同约定的服务期限内均摊的方式确认收入。
4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。其中，与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，原则上均判定为与日常活动相关，在取得时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入其他收益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间费用或损失的，确认递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。其中与公司日常活动相关的在确认相关费用或损失的期间计入其他收益；与公司日常活动无关的在确认相关费用或损失的期间计入营业外收入。用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，与公司日常活动相关的，在取得时直接计入其他收益；与公司日常活动无关的，在取得时直接计入营业外收入。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应该整体归类为与收益相关的政府补助。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
25. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26. 持有待售
公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
27. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
28. 主要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
① 财政部2019年4月发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），对企业财务报表格式进行相应调整。本公司按照规定执行，对相关财务报表列表进行调整。
②财政部于2017年印发《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期 会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号），公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整。
（2）会计估计变更及影响
本公司本期无重要会计估计变更事项。
29. 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（9）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。
五、税项
1. 主要税（费）种及税（费）率
| 税（费）种 | 计税（费）依据 | 税（费）率 |
| 增值税 | 应税收入 | 3.00%、6.00%、9.00%、10.00%、11.00%、13.00%、16.00%、17.00% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税 | 7.00% |
| 教育费附加 | 应交流转税 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税 | 2.00% |
| 税（费）种 | 计税（费）依据 | 税（费）率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15.00%或25.00% |
注：根据国家税务总局关于的《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》公告（国家税务总局公告2016年第17号）及财税〔2016〕36号文件规定，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目，可以选择简易计税方法，按3.00%征收率简易征收增值税。
根据《财政部国家税务总局关于调整增值税税率的通知》及财税[2018]32号文件规定，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%，于2018年5月1日起执行。原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%和9%，于2019年4月1日起执行。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 四川君逸数码科技股份有限公司 | 15% |
| 四川君逸易视科技有限公司 | 15% |
| 四川君逸数联科技有限公司 | 25% |
2. 税收优惠及批文
（1）本公司享受的税收优惠
2018年2月27日，本公司向成都高新技术产业开发区国家税务局申请备案，公司符合《海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号、《国际税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税的公告》（国家税务总局公告2012第12号），确认本公司符合西部大开发税收优惠政策条件，同意本公司2017年减按15%的税率征收企业所得税。
本公司2018年和2019年均按15.00%计提企业所得税。
（2）子公司四川君逸易视科技有限公司享受的税收优惠
子公司四川君逸易视科技有限公司2014年11月27日取得编号为川R-2014-0164《软件企业认定证书》，根据成都高新区国家税务局成高国税通510198141101046号《税务事项通知书》，四川君逸易视科技有限公司执行软件和集成电路产业增值税税收优惠，优惠方式为按额度优惠，额度为14%的退税率，执行期限为2014年10月1日至2018年4月30日；额度为13%的退税率，执行期限为2018年5月1日至2019年3月31日；额度为10%的退税率，执行开始日为2019年
4月1日期起。2019年1月11日取得成都市发展和改革委员会关于西部西区鼓励类产业项目确认书（成发改审批函[2019]4号），确认四川君逸易视科技有限公司企业所得税符合西部大开发税收优惠政策，2019年减按15%税率计提企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
（1）明细情况
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 73,750,671.07 | 89,983,508.51 |
| 其他货币资金 | 6,617,645.27 | 3,040,644.76 |
| 合计 | 80,368,316.34 | 93,024,153.27 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
（2）对使用有限制的货币资金
| 项目 | 2019年6月30日余额 |
| 保函保证金 | 4,379,705.27 |
| 定期存款 | 2,237,940.00 |
| 合计 | 6,617,645.27 |
2. 应收票据及应收账款
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 1,728,000.00 | 7,971,655.74 |
| 应收账款 | 226,442,527.08 | 185,013,644.52 |
| 合计 | 228,170,527.08 | 192,985,300.26 |
（1）应收票据
1）应收票据种类
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,500,000.00 | 2,271,655.74 |
| 商业承兑汇票 | 228,000.00 | 5,700,000.00 |
| 合计 | 1,728,000.00 | 7,971,655.74 |
2）应收商业承兑汇票坏账准备
| 类别 | 2019年6月30日余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收商业承兑汇票 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收商业承兑汇票 | 240,000.00 | 100.00 | 12,000.00 | 5.00 | 228,000.00 |
| 账龄组合 | 240,000.00 | 100.00 | 12,000.00 | 5.00 | 228,000.00 |
| 其他组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 240,000.00 | 100.00 | 12,000.00 | 5.00 | 228,000.00 |
3）本项目本期计提坏账准备金额-288,000.00元。4）截至期末无已用于质押的应收票据。5）截至期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
| 票据种类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,524,686.39 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 1,524,686.39 |
6）截至本期期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
1）应收账款分类
| 类别 | 2019年6月30日余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 247,224,483.95 | 100 | 20,781,956.87 | 8.41 | 226,442,527.08 |
| 账龄组合 | 247,224,483.95 | 100 | 20,781,956.87 | 8.41 | 226,442,527.08 |
| 其他组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 247,224,483.95 | 100 | 20,781,956.87 | 8.41 | 226,442,527.08 |
（续）
| 类别 | 年初金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 199,796,506.07 | 100.00 | 14,782,861.55 | 7.40 | 185,013,644.52 |
| 账龄组合 | 199,796,506.07 | 100.00 | 14,782,861.55 | 7.40 | 185,013,644.52 |
| 其他组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 199,796,506.07 | 100.00 | 14,782,861.55 | — | 185,013,644.52 |
a）本项目2019年6月30日余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。b）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 161,181,737.67 | 8,059,086.88 | 5 | 154,490,505.69 | 7,724,525.28 | 5 |
| 1-2年 | 57,119,086.17 | 5,711,908.62 | 10 | 29,148,749.92 | 2,914,874.99 | 10 |
| 2-3年 | 20,187,648.63 | 4,037,529.73 | 20 | 9,658,420.08 | 1,931,684.02 | 20 |
| 3-4年 | 7,223,421.30 | 2,167,026.39 | 30 | 5,926,443.46 | 1,777,933.04 | 30 |
| 4-5年 | 1,412,369.87 | 706,184.94 | 50 | 277,085.40 | 138,542.70 | 50 |
| 5年以上 | 100,220.31 | 100,220.31 | 100 | 295,301.52 | 295,301.52 | 100 |
| 合计 | 247,224,483.95 | 20,781,956.87 | — | 199,796,506.07 | 14,782,861.55 | — |
c）本项目2019年6月30日余额中无单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款。2）报告期内计提、转回（或收回）的坏账准备情况本项目本期计提坏账准备金额6,034,267.83元。本项目无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额转回（或收回）的情况。3）报告期内核销的应收账款情况本项目本期核销的应收账款35,172.51元。4）按欠款方归集的2019年6月30日余额前五名应收账款情况
| 单位名称 | 2019年6月30日余额 | 账龄 | 占应收账款2019年6月30日余额合计数的比例（%） | 坏账准备2019年6月30日余额 |
| 中国建筑股份有限公司 | 116,867,733.80 | 4年以内 | 47.27 | 9,827,866.31 |
| 成都市武侯教育投资有限责任公司 | 12,826,115.79 | 1年以内 | 5.19 | 641,305.79 |
| 中国农业银行股份有限公司 | 8,309,925.92 | 5年以上 | 3.36 | 829,171.58 |
| 成都市蓉城管线投资有限公司 | 8,262,215.58 | 1年以内 | 3.34 | 413,110.78 |
| 郑州市公安局航空港区分局 | 4,688,323.66 | 1年以内 | 1.90 | 234,416.18 |
| 合计 | 150,954,314.75 | 61.06 | 11,945,870.64 |
3. 预付款项
（1）预付款项账龄
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,006,032.34 | 100 | 852,033.14 | 100.00 |
| 1-2年 | ||||
| 2-3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 1,006,032.34 | 100 | 852,033.14 | 100.00 |
注：本项目无账龄超过1年的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的2019年6月30日余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2019年6月30日余额 | 账龄 | 占预付款项2019年6月30日余额合计数的比例（%） |
| 四川鸿智途源科技有限公司 | 245,847.82 | 1年以内 | 24.44 |
| 深圳市卡默莱电子科技有限公司 | 100,750.00 | 1年以内 | 10.01 |
| 成都汉邦高科数字技术有限公司 | 96,956.00 | 1年以内 | 9.64 |
| 北京艾伸特商贸有限公司 | 83,110.20 | 1年以内 | 8.26 |
| 重庆新科佳都科技有限公司 | 74,750.00 | 1年以内 | 7.43 |
| 合计 | 601,414.02 | 59.78 |
4. 其他应收款
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 17,307,571.86 | 20,446,643.57 |
| 合计 | 17,307,571.86 | 20,446,643.57 |
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他应收账
1） 其他应收款分类
| 类别 | 2019年6月30日余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 19,558,435.33 | 100 | 2,250,863.47 | 11.51 | 17,307,571.86 |
| 账龄组合 | 19,443,343.13 | 99.41 | 2,250,863.47 | 11.58 | 17,192,479.66 |
| 其他组合 | 115,092.20 | 0.59 | 115,092.20 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 19,558,435.33 | 100 | 2,250,863.47 | — | 17,307,571.86 |
（续）
| 类别 | 年初金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 22,410,907.03 | 100.00 | 1,964,263.46 | 8.76 | 20,446,643.57 |
| 账龄组合 | 22,304,454.11 | 99.52 | 1,964,263.46 | 8.81 | 20,340,190.65 |
| 其他组合 | 106,452.92 | 0.48 | 106,452.92 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 22,410,907.03 | 100.00 | 1,964,263.46 | — | 20,446,643.57 |
a）本项目2019年6月30日余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。b）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,364,146.34 | 468,207.31 | 5 | 15,983,013.14 | 799,150.65 | 5 |
| 1-2年 | 6,563,822.94 | 656,382.29 | 10 | 2,105,663.55 | 210,566.36 | 10 |
| 2-3年 | 731,400.02 | 146,280.00 | 20 | 3,446,867.72 | 689,373.54 | 20 |
| 3-4年 | 2,548,023.83 | 774,043.87 | 30 | 646,409.70 | 193,922.91 | 30 |
| 4-5年 | 60,000.00 | 30,000.00 | 50 | 102,500.00 | 51,250.00 | 50 |
| 账龄 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 175,950.00 | 175,950.00 | 100 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100 |
| 合计 | 19,443,343.13 | 2,250,863.47 | — | 22,304,454.11 | 1,964,263.46 | — |
c）组合中不计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 员工备用金 | 115,092.20 | 106,452.92 |
| 合计 | 115,092.20 | 106,452.92 |
d）本项目2019年6月30日余额中无单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款。2） 报告期内计提、转回（或收回）坏账准备情况本项目本期计提坏账准备金额286,600.01元。本项目无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额转回（或收回）的情况。
3） 本项目报告期无实际核销的其他应收款。4） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 保证金及押金 | 19,051,195.53 | 20,740,943.41 |
| 员工备用金 | 115,092.20 | 106,452.92 |
| 其他 | 392,147.60 | 1,563,510.70 |
| 合计 | 19,558,435.33 | 22,410,907.03 |
5） 按欠款方归集的2019年6月30日余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款2019年6月30日余额合计数的比例（%） | 坏账准备 2019年6月30日余额 |
| 中国建筑西南设计研究院有限公司 | 履约保证金 | 2,913,934.39 | 3年以内 | 14.90 | 202,786.88 |
| 四川雄洲建设集团有限公司 | 履约保证金 | 2,591,308.91 | 1-2年以内 | 13.25 | 259,130.89 |
| 重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司 | 履约保证金 | 1,937,240.25 | 1-2年以内 | 9.90 | 170,053.54 |
| 天全县财政局 | 履约保证金 | 1,020,086.93 | 3年以上 | 5.22 | 304,026.08 |
| 库车县公安局 | 履约保证金 | 1,014,977.20 | 3年以上 | 5.19 | 304,493.16 |
| 合计 | 9,477,547.68 | 48.46 | 1,240,490.55 |
5. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 2019年6月30日余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,346,980.44 | 1,346,980.44 | |
| 库存商品 | 1,805,189.64 | 1,805,189.64 | |
| 委托加工 | 21,896.25 | 21,896.25 | |
| 在产品 | 1,164,194.38 | 1,164,194.38 | |
| 工程施工 | 13,256,553.62 | 13,256,553.62 | |
| 合计 | 17,594,814.33 | 17,594,814.33 | |
（续）
| 项目 | 年初金额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,662,143.32 | 1,662,143.32 | |
| 库存商品 | 1,002,107.87 | 1,002,107.87 | |
| 委托加工 | 37,025.39 | 37,025.39 | |
| 在产品 | 152,676.82 | 152,676.82 | |
| 工程施工 | 17,669,214.77 | 17,669,214.77 | |
| 合计 | 20,523,168.17 | 20,523,168.17 | |
（2） 本期期末存货不存在减值。
（3） 本项目2019年6月30日余额中不存在借款费用资本化金额。
6. 其他流动资产
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初 账面余额 | 性质 |
| 待抵扣增值税进项税 | 89,239.61 | 1,176,865.69 | 进项税额 |
| 预缴税金 | 288,641.16 | ||
| 合计 | 377,880.77 | 1,176,865.69 |
7. 固定资产
| 项目 | 2019年6月30日 账面余额 | 年初账面余额 |
| 固定资产 | 1,923,571.26 | 2,146,555.38 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,923,571.26 | 2,146,555.38 |
（1）固定资产
1） 固定资产明细表
| 项目 | 电子设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 408,792.09 | 3,101,642.97 | 1,338,792.77 | 4,849,227.83 |
| 2.本期增加金额 | 55,984.91 | 55,984.91 | ||
| （1）购置 | 55,984.91 | 55,984.91 | ||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | |||
| （1）处置或报废 | 0.00 | |||
| 4.2019年6月30日余额 | 464,777.00 | 3,101,642.97 | 1,338,792.77 | 4,905,212.74 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.年初余额 | 177,019.95 | 1,988,285.79 | 537,366.71 | 2,702,672.45 |
| 2.本期增加金额 | 51,495.81 | 107,953.50 | 119,519.72 | 278,969.03 |
| （1）计提 | 51,495.81 | 107,953.50 | 119,519.72 | 278,969.03 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | ||
| （1）处置或报废 | 0.00 | 0.00 | ||
| 4.2019年6月30日余额 | 228,515.76 | 2,096,239.29 | 656,886.43 | 2,981,641.48 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.年初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.2019年6月30日余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 236,261.24 | 1,005,403.68 | 681,906.34 | 1,923,571.26 |
| 2.年初账面价值 | 231,772.14 | 1,113,357.18 | 801,426.06 | 2,146,555.38 |
2） 本项目期末无暂时闲置的固定资产。3） 本项目期末无用于抵押的固定资产。4） 本项目期末无通过融资租入的固定资产。5） 本项目期末无通过经营租赁租出的固定资产。6） 本项目期末无未办妥产权证书的固定资产。7） 本项目期末无持有待售的固定资产。
8. 无形资产
（1）无形资产明细
| 项目 | 财务软件 | 合计 |
| 项目 | 财务软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 452,258.60 | 452,258.60 |
| 2.本期增加金额 | 4,077.67 | 4,077.67 |
| （1）购置 | 4,077.67 | 4,077.67 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2019年6月30日余额 | 456,336.27 | 456,336.27 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.年初余额 | 147,418.98 | 147,418.98 |
| 2.本期增加金额 | 52,957.87 | 52,957.87 |
| （1）计提 | 52,957.87 | 52,957.87 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2019年6月30日余额 | 200,376.85 | 200,376.85 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2019年6月30日账面价值 | 255,959.42 | 255,959.42 |
| 2.2018年12月31日账面价值 | 304,839.62 | 304,839.62 |
（2）截至2019年6月30日，公司无通过内部研发形成的无形资产。
9. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期减少 | 2019年6月30日余额 |
| 办公场所装修费 | 2,109,586.40 | 273,984.06 | 1,835,602.34 | ||
| 合计 | 2,109,586.40 | 273,984.06 | 1,835,602.34 |
10. 递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备确认的递延所得税资产 | 23,024,753.08 | 3,453,712.96 | 17,038,533.30 | 2,555,780.00 |
| 预计负债确认的递延所得税资产 | 1,476,349.32 | 221,452.40 | 1,461,482.02 | 219,222.30 |
| 合计 | 24,501,102.40 | 3,675,165.36 | 18,500,015.32 | 2,775,002.30 |
11. 其他非流动资产
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 合肥万达亲湖苑 | 859,103.00 | 859,103.00 |
注：其他非流动资产为本公司在合肥万达文化旅游城万达茂夜景照明工程项目中收到的抵账房产。
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 应付票据及应付账款
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 104,272,158.02 | 99,101,789.88 |
| 合计 | 104,272,158.02 | 99,101,789.88 |
（1）应付账款
1）应付账款账龄
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 合计 | 104,272,158.02 | 99,101,789.88 |
| 其中：1年以上 | 6,127,514.85 | 2,083,615.76 |
2）本项目2019年6月30日余额中无账龄超过1年的重要应付账款。
13. 预收款项
（1）预收账款账龄
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 合计 | 317,287.50 | 2,026,291.80 |
| 其中：1年以上 | 13,719.00 | 135,531.43 |
（2）本项目2019年6月30日余额中无账龄超过1年的重要预收款项。
14. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日余额 |
| 短期薪酬 | 4,978,929.15 | 12,433,749.80 | 13,652,980.35 | 3,759,698.60 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 953,582.92 | 953,569.98 | 12.94 | |
| 合计 | 4,978,929.15 | 13,387,332.72 | 14,606,550.33 | 3,759,711.54 |
（2）短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,736,275.56 | 11,463,304.94 | 12,567,810.91 | 3,631,769.59 |
| 职工福利费 | 20,931.11 | 20,931.11 | ||
| 社会保险费 | 493,138.41 | 493,138.41 | ||
| 其中：医疗保险费 | 437,459.48 | 437,459.48 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日余额 |
| 工伤保险费 | 9,012.90 | 9,012.90 | ||
| 生育保险费 | 46,666.03 | 46,666.03 | ||
| 住房公积金 | 67,374.00 | 205,512.00 | 239,349.00 | 33,537.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 175,279.59 | 250,863.34 | 331,750.92 | 94,392.01 |
| 合计 | 4,978,929.15 | 12,433,749.80 | 13,652,980.35 | 3,759,698.60 |
（3）设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日余额 |
| 基本养老保险 | 918,571.41 | 918,571.41 | ||
| 失业保险费 | 35,011.51 | 34,998.57 | 12.94 | |
| 合计 | 953,582.92 | 953,569.98 | 12.94 |
15. 应交税费
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 5,017,495.22 | 7,826,888.54 |
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 4,074,862.58 | 9,420,344.18 |
| 个人所得税 | 10,493.36 | 9,941.34 |
| 城市维护建设税 | 497,168.34 | 679,939.36 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 343,216.76 | 473,768.21 |
| 印花税 | 29,624.30 | 138,483.54 |
| 合计 | 9,972,860.56 | 18,549,365.17 |
注：本项目执行的各项税率及税收优惠政策见附注五、税项。
16. 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 应付员工报销款 | 19,825.99 | 1,001,119.10 |
| 中介费 | 100,000.00 | 41,550.00 |
| 装修费 | 24,869.22 | 24,869.22 |
| 其他 | 168,831.80 | 292,508.48 |
| 合计 | 313,527.01 | 1,360,046.80 |
（2）本项目2019年6月30日余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。
17. 预计负债
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 维修费 | 1,476,349.32 | 1,461,482.02 | 工程及产品质保期内维修费预提 |
18. 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股本 | 77,000,000 | 77,000,000 | |||||
| 合计 | 77,000,000 | 77,000,000 | |||||
19. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日余额 |
| 股本溢价 | 18,681,245.29 | 18,681,245.29 | ||
| 其他资本公积 | 165,836.80 | 165,836.80 | ||
| 合计 | 18,847,082.09 | 18,847,082.09 |
20. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日余额 |
| 法定盈余公积 | 13,641,647.68 | 13,641,647.68 | ||
| 合计 | 13,641,647.68 | 13,641,647.68 |
21. 未分配利润
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 调整前上期末未分配利润 | 100,236,616.21 | 67,115,465.16 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | ||
| 会计政策变更 | ||
| 重要前期差错更正 | ||
| 同一控制合并范围变更 | ||
| 其他调整因素 | ||
| 本年年初余额 | 100,236,616.21 | 67,115,465.16 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 23,537,304.17 | 55,221,134.40 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,599,983.35 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 16,500,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 本年2019年6月30日余额 | 123,773,920.38 | 100,236,616.21 |
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 营业收入、营业成本
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 144,195,983.75 | 96,174,997.58 | 137,588,778.97 | 100,089,563.00 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 144,195,983.75 | 96,174,997.58 | 137,588,778.97 | 100,089,563.00 |
23. 税金及附加
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 434,704.22 | 268,924.64 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 310,502.28 | 202,961.57 |
| 印花税 | 44,267.63 | |
| 其他 | 6,931.20 | 2,520.00 |
| 合计 | 796,405.33 | 474,406.21 |
24. 销售费用
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 职工薪酬 | 2,784,522.48 | 2,246,161.73 |
| 维修维护费 | 381,300.07 | 239,029.19 |
| 业务招待费 | 391,981.56 | 354,655.04 |
| 差旅费 | 268,819.37 | 213,489.09 |
| 办公费 | 46,559.20 | 68,856.17 |
| 汽车费 | 80,985.10 | 38,430.96 |
| 通讯费、网费 | 7,083.50 | 8,304.10 |
| 运杂费 | 13,271.40 | 12,851.11 |
| 其他费用 | 463,954.09 | 575,939.45 |
| 合计 | 4,438,476.77 | 3,757,716.84 |
25. 管理费用
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 职工薪酬 | 3,477,281.63 | 2,533,250.75 |
| 中介服务费 | 2,207,360.41 | 809,631.63 |
| 办公及房租费 | 547,850.92 | 684,920.53 |
| 折旧摊销费 | 334,840.08 | 312,209.56 |
| 差旅费 | 180,947.38 | 87,277.53 |
| 其他费用 | 932,051.20 | 779,554.51 |
| 合计 | 7,680,331.62 | 5,206,844.51 |
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2019年1月1日至2019年6月30（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
26. 研发费用
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 职工薪酬 | 1,434,447.36 | 1,072,749.53 |
| 材料费用及专项支出 | 909,604.28 | 80,702.34 |
| 房屋租金及物业费 | 366,751.70 | 594,073.63 |
| 折旧摊销费 | 169,387.38 | 174,949.32 |
| 办公费 | 6,918.56 | 44,989.83 |
| 差旅费 | 19,738.45 | 5,564.00 |
| 其他费用 | 61,764.11 | 63,352.65 |
| 合计 | 2,968,611.84 | 2,036,381.30 |
27. 财务费用
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 44,716.67 | 143,947.00 |
| 手续费支出 | 51,059.41 | 258,558.71 |
| 合计 | 6,342.74 | 114,611.71 |
28. 信用减值损失
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 坏账损失 | 6,032,867.84 | |
| 合计 | 6,032,867.84 |
29. 资产减值损失
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 坏账损失 | 3,344,450.39 | |
| 合计 | 3,344,450.39 |
30. 投资收益
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 理财产品收益 | 330,384.69 | 494,766.14 |
| 合计 | 330,384.69 | 494,766.14 |
31. 其他收益
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 软件增值税退税 | 234,507.64 | 214,801.23 |
| 合计 | 234,507.64 | 214,801.23 |
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2019年1月1日至2019年6月30（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
32. 营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 政府补助 | 6,000.00 | 6,740.00 |
| 其他 | 17,898.14 | 34,352.82 |
| 合计 | 23,898.14 | 41,092.82 |
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助明细
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 | 来源和依据 | 与资产/收益相关 |
| 扶持资金 | 2,640.00 | 成都市高新技术产业开发区创新创业服务中心扶持资金 | 与收益相关 | |
| 鼓励运用科技保险金 | 4,100.00 | 成都高新技术产业开发区财政金额局第六条鼓励运用科技保险 | 与收益相关 | |
| 扶持资金 | 6,000.00 | 成都市知识产权服务中心专利资助. | 与收益相关 | |
| 合计 | 6,000.00 | 6,740.00 |
33. 营业外支出
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 非流动资产处置损失合计 | ||
| 其中：固定资产处置损失 | ||
| 其他 | 7,137.23 | |
| 合计 | 7,137.23 | - |
34. 所得税费用
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 当年所得税费用 | 4,042,462.16 | 3,742,479.16 |
| 递延所得税费用 | -900,163.06 | -533,290.77 |
| 合计 | 3,142,299.10 | 3,209,188.39 |
35. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 收到的政府补助 | 6,000.00 | 41,092.82 |
| 利息收入 | 44,716.66 | 143,947.00 |
| 收回保证金 | 1,858,199.56 | |
| 其他 | 1,419,629.57 | 5,319,017.35 |
| 合计 | 3,328,545.79 | 5,504,057.17 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 支付的往来款 | 2,032,776.06 | 9,753,274.34 |
| 支付的期间费用 | 5,071,516.93 | 5,156,487.39 |
| 支付的保函保证金 | 3,577,000.51 | 295,432.73 |
| 支付的银行手续费 | 51,017.05 | 23,080.93 |
| 合计 | 10,732,310.55 | 15,228,275.39 |
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 收回银行承兑汇票保证金 | 5,906,580.08 | |
| 合计 | 5,906,580.08 |
（2） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 23,537,304.17 | 20,106,276.81 |
| 加：资产减值准备 | 6,021,392.29 | 3,344,450.39 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 278,969.03 | 181,906.94 |
| 无形资产摊销 | 52,957.87 | 34,109.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 273,984.06 | 271,142.48 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | ||
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 718.55 | |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -330,384.69 | -494,766.14 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -900,163.06 | -533,290.77 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”填列） | 2,928,353.84 | 12,523,386.07 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -47,484,867.68 | -54,026,571.28 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 1,207,321.08 | -17,886,259.34 |
| 其他 | -2,036,077.04 | 225,605.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -16,451,210.13 | -36,253,291.46 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的2019年6月30日余额 | 73,750,671.07 | 50,143,861.83 |
| 减：现金的年初余额 | 89,983,508.51 | 97,996,482.70 |
| 加：现金等价物的2019年6月30日余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -16,232,837.44 | -47,852,620.87 |
（3） 本项目报告期无支付的取得子公司的现金净额。
（4） 本项目报告期无收到的处置子公司的现金净额。
（5） 现金和现金等价物
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 现金 | 73,750,671.07 | 89,983,508.51 |
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 73,750,671.07 | 89,983,508.51 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 期末现金和现金等价物余额 | 73,750,671.07 | 89,983,508.51 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
36. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 本期期末金额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 6,617,645.27 | 注1 |
| 其他非流动资产 | 859,103.00 | 注2 |
| 合计 | 7,476,748.27 |
注1：受限货币资金为本公司存入银行的履约保函保证金、银行承兑汇票保证金及因出具履约保函存入银行的定期存款。注2：期末其他非流动资产情况详见附注六、11.其他非流动资产。
37. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 软件增值税退税 | 234,507.64 | 其他收益 | 234,507.64 |
| 扶持资金 | 6,000.00 | 营业外收入 | 6,000.00 |
| 合计 | 240,507.64 | 240,507.64 |
（2） 政府补助退回情况：无。
七、合并范围的变化
1． 本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并。
2． 本公司报告期内未发生同一控制下企业合并。
3． 本公司报告期未发生反向收购。
4． 本公司报告期内不存在处置子公司的情形。
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
5． 本公司报告期内无其他原因的合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 四川君逸易视科技有限公司 | 成都 | 成都 | 安全维护、软件开发 | 100.00 | 直接投资 | |
| 四川君逸数联科技有限公司 | 成都 | 成都 | 软件开发 | 100.00 | 直接投资 | |
（2）重要的非全资子公司：无。
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）价格风险
本公司以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
为降低信用风险，本公司对所有客户确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
十、关联方及关联交易
1. 关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
1） 控股股东及最终控制方
本公司的控股股东及最终控制方为自然人曾立军。
2） 控股股东的注册资本及其变化：无。
3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 2019年6月30日持股金额 | 年初持股金额 | 2019年6月30日持股比例 | 年初持股比例 | |
| 曾立军 | 40,180,000.00 | 40,180,000.00 | 52.18 | 52.18 |
（2）子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）合营企业及联营企业
本集团报告期内无合营企业及联营企业。
（4）其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 | 备注 |
| 汪锦耀 | 监事（持有本公司0.09%的股份） | |
| 李银萍 | 监事（持有本公司0.11%的股份） | |
| 张志锐 | 董事（持有本公司0.73%的股份） | |
| 四川君逸装饰装修工程有限公司 | 公司董事长曾立军、董事郭晋、股东曾海涛分别持股70%、20%、10% | 2018年3月将持有股权转让给与公司无关联的第三人吴斌茹 |
| 成都南苑餐饮管理有限公司 | 公司董事长曾立军任董事 |
2. 关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1） 采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 交易内容 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 成都南苑餐饮管理有限公司 | 采购服务 | 72,730.00 | 74,433.00 |
| 合计 | 72,730.00 | 74,433.00 |
（2）关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 薪酬合计 | 864,052.56 | 835,721.09 |
3. 关联方往来余额
（1）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2019年6月30日余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 成都南苑餐饮管理有限公司 | 5,958.00 | |
| 其他应付款 | 成都南苑餐饮管理有限公司 | 48,355.00 | |
| 其他应付款 | 四川君逸装饰装修工程有限公司 | 41,442.54 | |
| 合计 | 95,755.54 |
4. 关联方承诺
截至2019年6月30日，本公司不存在与关联方的承诺事项。
十一、或有事项
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本报告报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
本公司本期无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
⑴ 应收票据
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,500,000.00 | 2,271,655.74 |
| 商业承兑汇票 | 228,000.00 | 5,700,000.00 |
| 合计 | 1,728,000.00 | 7,971,655.74 |
1）应收商业汇票坏账准备
| 类别 | 2018年12月31日金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收商业承兑汇票 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收商业承兑汇票 | 6,000,000.00 | 100.00 | 300,000.00 | 5.00 | 5,700,000.00 |
| 账龄组合 | 6,000,000.00 | 100.00 | 300,000.00 | 5.00 | 5,700,000.00 |
| 其他组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 6,000,000.00 | 100.00 | 300,000.00 | 5.00 | 5,700,000.00 |
| 续 |
| 类别 | 2019年6月30日金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收商业承兑汇票 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收商业承兑汇票 | 240,000.00 | 100.00 | 12,000.00 | 5.00 | 228,000.00 |
| 账龄组合 | 240,000.00 | 100.00 | 12,000.00 | 5.00 | 228,000.00 |
| 其他组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 240,000.00 | 100.00 | 12,000.00 | 5.00 | 228,000.00 |
2）本项目本期计提坏账准备金额-288,000.00元3）截至本期末无已用于质押的应收票据。4）截至本期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
| 票据种类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,524,686.39 |
| 票据种类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 1,524,686.39 |
5）截至本期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。⑵ 应收账款1）应收账款分类
| 类别 | 2019年6月30日金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 247,224,483.95 | 100 | 20,781,956.87 | 8.41 | 226,442,527.08 |
| 账龄组合 | 247,224,483.95 | 100 | 20,781,956.87 | 8.41 | 226,442,527.08 |
| 其他组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 247,224,483.95 | 100 | 20,781,956.87 | 8.41 | 226,442,527.08 |
（续）
| 类别 | 2018年12月31日金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 199,796,506.07 | 100.00 | 14,782,861.55 | 7.40 | 185,013,644.52 |
| 账龄组合 | 199,796,506.07 | 100.00 | 14,782,861.55 | 7.40 | 185,013,644.52 |
| 其他组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 199,796,506.07 | 100.00 | 14,782,861.55 | — | 185,013,644.52 |
a）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
b）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 161,181,737.67 | 8,059,086.88 | 5 | 154,490,505.69 | 7,724,525.28 | 5 |
| 1-2年 | 57,119,086.17 | 5,711,908.62 | 10 | 29,148,749.92 | 2,914,874.99 | 10 |
| 2-3年 | 20,187,648.63 | 4,037,529.73 | 20 | 9,658,420.08 | 1,931,684.02 | 20 |
| 3-4年 | 7,223,421.30 | 2,167,026.39 | 30 | 5,926,443.46 | 1,777,933.04 | 30 |
| 4-5年 | 1,412,369.87 | 706,184.94 | 50 | 277,085.40 | 138,542.70 | 50 |
| 5年以上 | 100,220.31 | 100,220.31 | 100 | 295,301.52 | 295,301.52 | 100 |
| 合计 | 247,224,483.95 | 20,781,956.87 | — | 199,796,506.07 | 14,782,861.55 | — |
c）期末无单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款。2）报告期内计提、转回（或收回）的坏账准备情况本项目本期计提坏账准备金额6,034267.83元。本项目无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额转回（或收回）的情况。
3）报告期内核销的应收账款情况本项目本期核销的应收账款35,172.51元。4）按欠款方归集的2019年6月30日余额前五名应收账款情况
| 单位名称 | 2019年6月30日余额 | 账龄 | 占应收账款2019年6月30日余额合计数的比例（%） | 坏账准备2019年6月30日余额 |
| 中国建筑股份有限公司 | 116,867,733.80 | 4年以内 | 47.27 | 9,827,866.31 |
| 成都市武侯教育投资有限责任公司 | 12,826,115.79 | 1年以内 | 5.19 | 641,305.79 |
| 中国农业银行股份有限公司 | 8,309,925.92 | 5年以上 | 3.36 | 829,171.58 |
| 成都市蓉城管线投资有限公司 | 8,262,215.58 | 1年以内 | 3.34 | 413,110.78 |
| 郑州市公安局航空港区分局 | 4,688,323.66 | 1年以内 | 1.90 | 234,416.18 |
| 合计 | 150,954,314.75 | 61.06 | 11,945,870.64 |
1. 其他应收款
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 18,490,933.90 | 21,637,448.32 |
| 合计 | 18,490,933.90 | 21,637,448.32 |
（1） 其他应收账
1） 其他应收款分类
| 类别 | 2019年6月30日余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 20,721,730.11 | 100 | 2,230,796.21 | 10.77 | 18,490,933.90 |
| 账龄组合 | 19,234,732.24 | 92.82 | 2,230,796.21 | 11.60 | 17,003,936.03 |
| 其他组合 | 1,486,997.87 | 7.18 | 1,486,997.87 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 20,721,730.11 | 100 | 2,230,796.21 | — | 18,490,933.90 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 23,593,120.07 | 100.00 | 1,955,671.75 | 8.29 | 21,637,448.32 |
| 账龄组合 | 22,132,619.84 | 93.81 | 1,955,671.75 | 8.84 | 20,176,948.09 |
| 其他组合 | 1,460,500.23 | 6.19 | 1,460,500.23 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 23,593,120.07 | 100.00 | 1,955,671.75 | — | 21,637,448.32 |
a）本期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。b）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,155,535.45 | 457,776.77 | 5 | 15,811,178.87 | 790,558.94 | 5 |
| 1-2年 | 6,563,822.94 | 656,382.29 | 10 | 2,105,663.55 | 210,566.36 | 10 |
| 2-3年 | 731,400.02 | 146,280.00 | 20 | 3,446,867.72 | 689,373.54 | 20 |
| 3-4年 | 2,548,023.83 | 764,407.15 | 30 | 646,409.70 | 193,922.91 | 30 |
| 4-5年 | 60,000.00 | 30,000.00 | 50 | 102,500.00 | 51,250.00 | 50 |
| 账龄 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 175,950.00 | 175,950.00 | 100 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100 |
| 合计 | 19,234,732.24 | 2,230,796.21 | — | 22,132,619.84 | 1,955,671.75 | — |
c）组合中其他组合不计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 员工备用金借款 | 108,476.64 | 81,979.00 |
| 合并范围内关联方往来 | 1,378,521.23 | 1,378,521.23 |
| 合计 | 1,486,997.87 | 1,460,500.23 |
d）本期末无单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款。2） 报告期内计提、转回（或收回）坏账准备情况本项目本期提坏账准备金额275,124.46元。本项目无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额转回（或收回）的情况。
3） 报告期内无实际核销的其他应收款。4） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 |
| 保证金及押金 | 19,051,195.53 | 20,740,943.41 |
| 员工备用金 | 108,476.64 | 81,979.00 |
| 合并范围内关联方往来 | 1,378,521.23 | 1,378,521.23 |
| 其他 | 183,536.71 | 1,391,676.43 |
| 合计 | 20,721,730.11 | 23,593,120.07 |
5） 按欠款方归集的2019年6月30日余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年6月30日余额 | 账龄 | 占2019年6月30日余额合计数的比例（%） | 坏账准备 2019年6月30日余额 |
| 中国建筑西南设计研究院有限公司 | 履约保证金 | 2,913,934.39 | 3年以内 | 14.06 | 202,786.88 |
| 四川雄洲建设集团有限公司 | 履约保证金 | 2,591,308.91 | 1-2年以内 | 12.51 | 259,130.89 |
| 重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司 | 履约保证金 | 1,937,240.25 | 1-2年以内 | 9.35 | 170,053.54 |
四川君逸数码科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年6月30日余额 | 账龄 | 占2019年6月30日余额合计数的比例（%） | 坏账准备 2019年6月30日余额 |
| 天全县财政局 | 履约保证金 | 1,020,086.93 | 3年以上 | 4.92 | 304,026.08 |
| 库车县公安局 | 履约保证金 | 1,014,977.20 | 3年以上 | 4.90 | 304,493.16 |
| 合计 | 9,477,547.68 | 45.74 | 1,240,490.55 |
2. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 2019年6月30日余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资： | ||||||
| 四川君逸易视科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 四川君逸数联科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备2019年6月30日余额 |
| 四川君逸易视科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 四川君逸数联科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
4. 营业收入和营业成本
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 144,195,983.75 | 100,719,916.72 | 137,588,778.97 | 100,644,263.90 |
| 合计 | 144,195,983.75 | 100,719,916.72 | 137,588,778.97 | 100,644,263.90 |
5. 投资收益
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 2018年1-6月发生额 |
| 理财产品收益 | 330,384.69 | 494,766.14 |
| 合计 | 330,384.69 | 494,766.14 |
十六、财务报告批准
本财务报告于2019年8月27日经本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料当期非经常性损益明细表按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 备注 |
| 非流动资产处置损益 | - | |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,000.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | - | |
| 企业重组费用 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 | 330,384.69 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 10,753.91 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 非经常性损益合计（影响利润总额） | 347,138.60 | |
| 其中:影响少数股东权益 |
| 项目 | 2019年1-6月发生额 | 备注 |
| 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 | 295,067.81 | |
| 合计 | 295,067.81 |
1. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2019年半年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | 10.63 | 0.31 | 0.31 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 10.49 | 0.30 | 0.30 |
四川君逸数码科技股份有限公司
二〇一九年八月二十七日