公告编号：2019-043证券代码：831173 证券简称：泰恩康 主办券商：东北证券
半年度报告2019
2019
泰恩康NEEQ : 831173
泰恩康NEEQ : 831173
广东泰恩康医药股份有限公司（Guangdong Taienkang Pharmaceutical Co., Ltd）
公告编号：2019-043
公 司 半 年 度 大 事 记
1、2019年1月28号，广东泰恩康医药股份有限公司第四次通过药品经营质量规范认证，公司未来将结合政策与市场环境变化，不断更新质量管理理念，持续完善质量管理体系，积极推进公司的质量管理工作再上新台阶，为公司的发展保驾护航。
2、2019 年 5 月 24 日，经过全国股转公司对挂牌公司的筛选，广东泰恩康医药股份有限公司满足《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》的规定，再次进入创新层。
3、2019年6月28日，广东泰恩康制药厂有限公司万吉厂区通过GMP认证。泰恩康未来将不断提高产品质量安全的管理水平，并致力于规范生产，专注于质量，审时度势，与时俱进。
公告编号：2019-043
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 重要事项 ...... 15
第五节 股本变动及股东情况 ...... 18
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 20
第七节 财务报告 ...... 23
第八节 财务报表附注 ...... 35
公告编号：2019-043释 义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、泰恩康、泰恩康股份 | 指 | 广东泰恩康医药股份有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 公司管理层 | 指 | 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员 |
| 公司章程 | 指 | 广东泰恩康医药股份有限公司公司章程 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 天福康 | 指 | 马鞍山天福康药业有限公司 |
| 天福康亳州分公司 | 指 | 马鞍山天福康药业有限公司亳州分公司 |
| 山东华铂凯盛、华铂凯盛 | 指 | 山东华铂凯盛生物科技有限公司 |
| 武汉威康 | 指 | 武汉市威康药品有限责任公司 |
| 制药厂 | 指 | 广东泰恩康制药厂有限公司 |
| 器材厂 | 指 | 汕头市泰恩康医用器材厂有限公司 |
| 医用设备公司 | 指 | 汕头市泰恩康医用设备有限公司 |
| 科技实业 | 指 | 广东泰恩康科技实业有限公司 |
| 两票制 | 指 | 生产企业到流通企业开一次发票,流通企业到医疗机构开一次发票 |
| 东北证券 | 指 | 东北证券股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 期初 | 指 | 2018年12月31日 |
| 期末 | 指 | 2019年6月30日 |
| 上期 | 指 | 2018年1-6月 |
公告编号：2019-043声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑汉杰、主管会计工作负责人林三华及会计机构负责人（会计主管人员）周桂惜保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 文件存放地点 | 广东泰恩康医药股份有限公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 3、公司董事会、监事会会议相关文件。 |
公告编号：2019-043第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 广东泰恩康医药股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Guangdong Taienkang Pharmaceutical Co., Ltd. |
| 证券简称 | 泰恩康 |
| 证券代码 | 831173 |
| 法定代表人 | 郑汉杰 |
| 办公地址 | 汕头市龙湖区泰山北路万吉南二街8号A幢 |
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 陈淳 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 0754-88733520 88847515 |
| 传真 | 0754-88847519 |
| 电子邮箱 | tekpublic@tnkfun.com |
| 公司网址 | http://www.tai-kang.com.cn/ |
| 联系地址及邮政编码 | 汕头市龙湖区泰山北路万吉南二街8号A幢 515000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1999年1月22日 |
| 挂牌时间 | 2014年10月8日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 医药及医疗器材批发(F515) |
| 主要产品与服务项目 | 医药产品运营 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 155,400,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 郑汉杰、孙伟文 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 郑汉杰、孙伟文 |
公告编号：2019-043
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 9144050071228956X7 | 否 |
| 金融许可证机构编码 | - | 否 |
| 注册地址 | 汕头市龙湖区泰山北路万吉南二街8号A幢 | 否 |
| 注册资本（元） | 155,400,000.00 | 否 |
| - | ||
| 主办券商 | 东北证券 |
| 主办券商办公地址 | 北京市西城区锦什坊街28号恒奥中心D座7层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 签字注册会计师姓名 | 冼宏飞 郑镇涛 |
| 会计师事务所办公地址 | 广东省广州市越秀区东风东路555号粤海集团大厦1001-1008 室 |
公告编号：2019-043第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 241,846,752.68 | 243,744,083.14 | -0.78% |
| 毛利率% | 42.19% | 44.13% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 27,008,406.35 | 32,774,097.76 | -17.59% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 27,192,117.22 | 31,297,057.32 | -13.12% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 5.06% | 6.56% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 5.09% | 6.26% | - |
| 基本每股收益 | 0.17 | 0.21 | -19.05% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 720,713,712.72 | 728,165,492.41 | -1.02% |
| 负债总计 | 174,701,909.07 | 177,264,353.42 | -1.45% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 542,502,680.60 | 546,573,356.89 | -0.74% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.49 | 3.52 | -0.85% |
| 资产负债率%（母公司） | 22.64% | 21.42% | - |
| 资产负债率%（合并） | 24.24% | 24.34% | - |
| 流动比率 | 2.39 | 2.42 | - |
| 利息保障倍数 | 12.06 | 17.96 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,102,896.35 | 17,414,042.76 | -41.98% |
| 应收账款周转率 | 1.28 | 1.62 | - |
| 存货周转率 | 1.42 | 1.25 | - |
公告编号：2019-043
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | -1.02% | 7.05% | - |
| 营业收入增长率% | -0.78% | 14.86% | - |
| 净利润增长率% | -30.78% | 122.19% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 155,400,000 | 155,400,000 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -360,200.00 |
| 计入当期损益的政府补助 | 305,463.94 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 0 |
| 其他营业外收入和支出 | -20,000.05 |
| 非经常性损益合计 | -74,736.11 |
| 所得税影响数 | 16,260.49 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 92,714.27 |
| 非经常性损益净额 | -183,710.87 |
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据 | - | 22,643,249.04 | ||
| 应收账款 | - | 175,083,001.19 | ||
| 应收票据及应收账款 | 197,726,250.23 | - | ||
| 应付票据 | - | - | ||
| 应付账款 | - | 37,328,561.74 | ||
| 应付票据及应付账款 | 37,328,561.74 | - | ||
公告编号：2019-043
| 商誉 | 64,412,422.43 | 52,102,996.02 | ||
| 盈余公积 | 31,504,623.99 | 30,273,681.35 | ||
| 未分配利润 | 228,480,828.62 | 217,402,344.85 | ||
| 资产减值损失 | 2,095,979.77 | 14,405,406.18 |
公告编号：2019-043第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
公司是国内领先的医药产品推广、销售服务运营商，长期代理国内外药品和医疗器材。公司已在全国28个省级区域设立了运营网点，形成了覆盖上千家医院以及约七万家药店的销售渠道网络和销售队伍，能够为制药企业以更具成本效益和时间效益的方式将产品推向市场，提高医药制造企业对消费者的供应效率，提升医药产品的品牌知名度。自成立以来，公司成功代理运营的品牌药品和医疗器械包括“和胃整肠丸”、“卵磷脂络合碘片（沃丽汀）”、“保心安油”、“新斯诺左炔诺孕酮滴丸”及美国强生医疗器械等。在成功代理销售医药产品的基础上，为充分发挥公司在医药营销网络方面的核心竞争力，实现销售渠道规模效应，增强公司的盈利能力和发展后劲，近年来公司通过收购、整合等方式逐步进入医药工业制造与医药研发领域，现已建成并通过GMP认证的丸剂及外用药生产线，医疗卫生材料生产线及体外诊断试剂生产线，取得了多项药品研发的阶段性成果。至此，现已成为一家以医药代理运营业务为基础，以营销网络为核心优势，以生产、研发创新为双轮驱动的综合型医药企业。公司的利润主要来源于代理/自产医药产品及医疗器械的分销及直接销售。报告期内，公司的商业模式未发生重大的变化。
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
报告期内，公司实现营业收入24,184.68万元，较上年同期下降0.78%，净利润为2,618.90万元，较上年同期下降30.78%，本期净利润较上年同期有所下降主要是因为公司2018年1-6月确认注射用多西他赛聚合物胶束项目技术转让收入1,500万元且该项技术转让的毛利率较高，导致公司上年同期的综合毛利额相应增加，而2019年上半年未确认相关收入。报告期内公司总资产72,071.37万元，较上年末下降1.02%。报告期末净资产54,601.18万元，较上年末下降0.89%；报告期经营活动产生的现金流量净额1,010.29万元，比上年同期下降41.98%，主要是本期银行承兑汇票收回货款增加所引起的；投资活动产生的现金流量净额-538.62万元，比上年同期下降61.07%，主要是上年同期泰恩康和子公司制药厂新增办公楼装修所引起的；筹资活动产生的现金流量净额-4,276.36万元，比上年同期下降61.07%，主要是本期支付3,108.00万元现金股利所引起的。
公告编号：2019-043
三、 风险与价值
公告编号：2019-043
公告编号：2019-043
应对措施：加强研发内控管理、员工培训，把握工作进度，密切关注政策趋势，保证合同按时完成。
8、两票制推行的经营风险
2016年4月21日，国务院办公厅发布《深化医药卫生体制改革2016 年重点工作任务》，其中提出：优化药品购销秩序，压缩流通环节，综合医改试点省份要在全省范围内推行“两票制”（生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票），积极鼓励公立医院综合改革试点城市推行“两票制”，鼓励医院与药品生产企业直接结算药品货款、药品生产企业与配送企业结算配送费用，压缩中间环节，降低虚高价格。
目前，公司销售的处方药主要为沃丽汀，其终端客户主要为医院，在一定程度会上受“两票制”的影响，而公司代理或自产的其他药品主要为非处方药（OTC），终端客户主要为药店，受“两票制”影响较小。2019年1-6月公司代理运营沃丽汀的销售收入为8,666.70万元,占公司营业收入的35.84%。如果公司不能根据政策变化采取适当的应对措施，可能对公司未来经营造成不利影响。
应对措施：依照两票制的要求调整沃丽汀产品下游客户，通过大型医药商业公司实现销售配送。
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担和履行社会责任。报告期内，公司诚信经营，依法纳税，尽全力对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
公告编号：2019-043第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 0 | 0 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | 0 | 0 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | 0 | 0 |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | 0 | 0 |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0 | 0 |
| 6．其他 | 300,000,000.00 | 36,060,000.00 |
公告编号：2019-043
(二) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2014/9/24 | - | 挂牌 | 关联交易承诺 | 规范性和尽量减少关联交易 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2014/9/24 | - | 挂牌 | 关联交易承诺 | 规范性和尽量减少关联交易 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2014/9/24 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺避免同行业竞争 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2014/9/24 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺避免同行业竞争 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2014/9/24 | - | 挂牌 | 自愿锁定股份承诺 | 承诺自愿锁定股份 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2014/9/24 | - | 挂牌 | 自愿锁定股份承诺 | 承诺自愿锁定股份 | 正在履行中 |
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均已完成本报告期或持续到本报告期已披露的承诺，做到合法合规经营。具体如下：
1、为避免未来可能发生的同业竞争和尽量减少关联交易，更好地维护中小股东的利益，公司控股股东、实际控制人郑汉杰、孙伟文二人出具了《关于减少及避免关联交易的承诺》，该承诺没有结束时间。报告期内，上述人员不存在违反承诺的情形。
2、公司董事、监事及高级管理人员严格执行自愿锁定股份承诺、避免同业竞争的承诺。
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 货币资金 | 保证金 | 50,000.00 | 0.01% | 保证金 |
| 固定资产 | 抵押 | 92,888,167.59 | 12.89% | 抵押担保借款 |
| 在建工程 | 抵押 | 10,567,345.26 | 1.47% | 抵押担保借款 |
| 无形资产 | 抵押 | 22,503,910.09 | 3.12% | 抵押担保借款 |
| 总计 | - | 126,009,422.94 | 17.49% | - |
公告编号：2019-043
(四) 利润分配与公积金转增股本的情况
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019/1/17 | 2.00 | 0 | 0 |
| 合计 | 2.00 | 0 | 0 |
权益分派实施方案经2019年第一次临时股东大会审议通过，现金红利已于 2019年1月17日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。
公告编号：2019-043第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 88,349,962 | 56.85% | 198,000 | 88,547,962 | 56.97% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 22,284,012 | 14.34% | 1,200,000 | 23,484,012 | 15.11% | |
| 董事、监事、高管 | 22,284,012 | 14.34% | 1,200,000 | 23,484,012 | 15.11% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 67,050,038 | 43.15% | -198,000 | 66,852,038 | 43.02% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 66,852,038 | 43.02% | 0 | 66,852,038 | 43.02% | |
| 董事、监事、高管 | 66,852,038 | 43.02% | 0 | 66,852,038 | 43.02% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 155,400,000 | 100% | 0 | 155,400,000 | 100% | |
| 普通股股东人数 | 138 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 郑汉杰 | 52,348,900 | 1,200,000 | 53,548,900 | 34.46% | 39,261,675 | 14,287,225 |
| 2 | 孙伟文 | 36,787,150 | 0 | 36,787,150 | 23.67% | 27,590,363 | 9,196,787 |
| 3 | 深圳市瑞兰德股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 16,083,950 | 0 | 16,083,950 | 10.35% | 0 | 16,083,950 |
| 4 | 深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 13,500,000 | 0 | 13,500,000 | 8.69% | 0 | 13,500,000 |
| 5 | 张朝益 | 6,284,000 | 0 | 6,284,000 | 4.04% | 0 | 6,284,000 |
| 6 | 黄伟汕 | 6,251,000 | 0 | 6,251,000 | 4.02% | 0 | 6,251,000 |
| 7 | 天津祥盛北拓资产管理 | 2,400,000 | 0 | 2,400,000 | 1.54% | 0 | 2,400,000 |
公告编号：2019-043
| 合伙企业(有限合伙) | |||||||
| 8 | 李东辉 | 1,600,000 | 0 | 1,600,000 | 1.03% | 0 | 1,600,000 |
| 9 | 广发证券股份有限公司 | 1,367,000 | 0 | 1,367,000 | 0.88% | 0 | 1,367,000 |
| 10 | 郭露茵 | 1,319,000 | 0 | 1,319,000 | 0.85% | 0 | 1,319,000 |
| 合计 | 137,941,000 | 1,200,000 | 139,141,000 | 89.53% | 66,852,038 | 72,288,962 | |
| 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东中,郑汉杰、孙伟文为夫妻关系, 黄伟汕和张朝益系表兄弟关系,除此之外,其他人员不存在亲属关系。公司股东聚兰德、瑞兰德系由同一私募基金管理人深圳市纳兰德投资基金管理有限公司管理的私募基金。 | |||||||
公告编号：2019-043第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 郑汉杰 | 董事长、总经理 | 男 | 1963年2月 | 大专 | 2018.2.3-2021.2.3 | 是 |
| 孙伟文 | 副董事长 | 女 | 1967年12月 | 硕士研究生 | 2018.2.3-2021.2.3 | 否 |
| 陈 淳 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 男 | 1963年3月 | 本科 | 2018.2.3-2021.2.3 | 是 |
| 杨时青 | 董事 | 男 | 1969年10月 | 本科 | 2018.2.3-2021.2.3 | 否 |
| 陈小卫 | 独立董事 | 男 | 1966年1月 | 硕士研究生 | 2018.2.3-2021.2.3 | 是 |
| 芮奕平 | 独立董事 | 男 | 1954年2月 | 硕士研究生 | 2018.2.3-2021.2.3 | 是 |
| 方智伟 | 独立董事 | 男 | 1972年4月 | 本科 | 2018.2.3-2021.2.3 | 是 |
| 许丽虹 | 监事会主席 | 女 | 1963年11月 | 大专 | 2018.2.3-2021.2.3 | 是 |
| 林姿丽 | 监事 | 女 | 1976年1月 | 本科 | 2018.2.3-2021.2.3 | 是 |
| 王建新 | 职工监事 | 男 | 1978年4月 | 大专 | 2018.2.3-2021.2.3 | 是 |
| 林三华 | 财务总监 | 女 | 1974年5月 | 本科 | 2018.2.3-2021.2.3 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 3 | |||||
公司董事、监事、高级管理人员中,郑汉杰、孙伟文为夫妻关系,除此之外,其他人员不存在亲属关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 郑汉杰 | 董事长、总经理 | 52,348,900 | 1,200,000 | 53,548,900 | 34.46% | 0 |
公告编号：2019-043
| 孙伟文 | 副董事长 | 36,787,150 | 0 | 36,787,150 | 23.67% | 0 |
| 合计 | - | 89,136,050 | 1,200,000 | 90,336,050 | 58.13% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 199 | 195 |
| 生产人员 | 261 | 263 |
| 销售人员 | 314 | 328 |
| 技术人员 | 138 | 136 |
| 财务人员 | 29 | 29 |
| 员工总计 | 941 | 951 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 22 | 22 |
| 本科 | 158 | 169 |
| 专科 | 259 | 254 |
| 专科以下 | 501 | 505 |
| 员工总计 | 941 | 951 |
公告编号：2019-043
培训：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工共同发展。公司目前没有需公司承担费用的离退休职工。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
公告编号：2019-043第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 73,701,597.54 | 112,248,730.23 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据及应收账款 | 五、2 | 213,686,457.88 | 197,726,250.23 |
| 其中：应收票据 | 五、2 | 24,943,156.85 | 22,643,249.04 |
| 应收账款 | 五、2 | 188,743,301.03 | 175,083,001.19 |
| 应收款项融资 | - | - | |
| 预付款项 | 五、3 | 5,543,432.57 | 6,747,895.01 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 其他应收款 | 五、4 | 5,357,916.13 | 4,794,052.26 |
| 其中：应收利息 | 五、4 | - | - |
| 应收股利 | 五、4 | - | - |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 五、5 | 104,995,678.54 | 92,532,184.28 |
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 五、6 | 2,175,069.36 | 2,044,190.02 |
| 流动资产合计 | 405,460,152.02 | 416,093,302.03 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | |
| 债权投资 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - |
公告编号：2019-043
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | - | - | |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 五、7 | 166,136,281.44 | 174,842,408.23 |
| 在建工程 | 五、8 | 10,567,345.26 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | - | - | |
| 无形资产 | 五、9 | 47,253,385.34 | 48,586,942.56 |
| 开发支出 | 五、10 | 9,757,807.66 | 7,918,119.75 |
| 商誉 | 五、11 | 52,102,996.02 | 52,102,996.02 |
| 长期待摊费用 | 五、12 | 2,337,987.39 | 3,158,151.77 |
| 递延所得税资产 | 五、13 | 26,723,751.21 | 22,761,299.09 |
| 其他非流动资产 | 五、14 | 374,006.38 | 2,702,272.96 |
| 非流动资产合计 | 315,253,560.70 | 312,072,190.38 | |
| 资产总计 | 720,713,712.72 | 728,165,492.41 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、15 | 82,263,893.95 | 91,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据及应付账款 | 五、16 | 50,442,272.21 | 37,328,561.74 |
| 其中：应付票据 | 五、16 | - | - |
| 应付账款 | 五、16 | 50,442,272.21 | 37,328,561.74 |
| 预收款项 | 五、17 | 15,610,179.92 | 17,906,490.61 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 五、18 | 5,149,011.38 | 5,216,657.14 |
| 应交税费 | 五、19 | 15,330,189.03 | 19,996,462.80 |
| 其他应付款 | 五、20 | 1,012,850.91 | 717,753.14 |
| 其中：应付利息 | 五、20 | 334,167.46 | 176,609.75 |
| 应付股利 | 五、20 | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 合同负债 | - | - |
公告编号：2019-043
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 169,808,397.40 | 172,165,925.43 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | - | - | |
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 五、21 | 584,345.02 | 615,100.00 |
| 递延所得税负债 | 五、13 | 4,309,166.65 | 4,483,327.99 |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 4,893,511.67 | 5,098,427.99 | |
| 负债合计 | 174,701,909.07 | 177,264,353.42 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、22 | 155,400,000.00 | 155,400,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 五、23 | 143,460,404.66 | 143,460,404.66 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | 五、24 | 37,843.39 | 36,926.03 |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 五、25 | 30,273,681.35 | 30,273,681.35 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 五、26 | 213,330,751.20 | 217,402,344.85 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 542,502,680.60 | 546,573,356.89 | |
| 少数股东权益 | 3,509,123.05 | 4,327,782.10 | |
| 所有者权益合计 | 546,011,803.65 | 550,901,138.99 | |
| 负债和所有者权益总计 | 720,713,712.72 | 728,165,492.41 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 51,720,325.55 | 83,400,470.86 |
公告编号：2019-043
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | 十四、1 | 17,416,713.54 | 16,084,971.86 |
| 应收账款 | 十四、2 | 126,571,893.38 | 112,809,117.17 |
| 应收款项融资 | - | - | |
| 预付款项 | 19,800,403.91 | 26,683,022.11 | |
| 其他应收款 | 十四、3 | 184,427,494.17 | 168,304,060.88 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 62,555,786.44 | 49,102,285.31 | |
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | - | - | |
| 流动资产合计 | 462,492,616.99 | 456,383,928.19 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 十四、4 | 170,379,348.50 | 169,779,348.50 |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 19,950,492.03 | 21,278,793.70 | |
| 在建工程 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | - | - | |
| 无形资产 | - | - | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 363,352.55 | 444,097.57 | |
| 递延所得税资产 | 1,384,805.49 | 1,147,434.75 | |
| 其他非流动资产 | - | - | |
| 非流动资产合计 | 192,077,998.57 | 192,649,674.52 | |
| 资产总计 | 654,570,615.56 | 649,033,602.71 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 71,263,893.95 | 80,000,000.00 |
公告编号：2019-043
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | - | - | |
| 应付账款 | 36,054,244.52 | 18,209,050.65 | |
| 预收款项 | 736,105.34 | 1,647,127.86 | |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 2,544,635.05 | 2,595,297.19 | |
| 应交税费 | 12,371,674.44 | 16,276,753.58 | |
| 其他应付款 | 25,216,016.07 | 20,300,619.52 | |
| 其中：应付利息 | 314,306.35 | 155,061.80 | |
| 应付股利 | - | - | |
| 合同负债 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 148,186,569.37 | 139,028,848.80 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | - | - | |
| 负债合计 | 148,186,569.37 | 139,028,848.80 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 155,400,000.00 | 155,400,000.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 143,522,940.34 | 143,522,940.34 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 30,273,681.35 | 30,273,681.35 | |
| 一般风险准备 | - | - |
公告编号：2019-043
| 未分配利润 | 177,187,424.50 | 180,808,132.22 | |
| 所有者权益合计 | 506,384,046.19 | 510,004,753.91 | |
| 负债和所有者权益合计 | 654,570,615.56 | 649,033,602.71 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 241,846,752.68 | 243,744,083.14 | |
| 其中：营业收入 | 五、27 | 241,846,752.68 | 243,744,083.14 |
| 利息收入 | - | - | |
| 已赚保费 | - | - | |
| 手续费及佣金收入 | - | - | |
| 二、营业总成本 | 207,619,358.82 | 200,312,217.12 | |
| 其中：营业成本 | 五、27 | 139,823,301.99 | 136,168,530.64 |
| 利息支出 | - | - | |
| 手续费及佣金支出 | - | - | |
| 退保金 | - | - | |
| 赔付支出净额 | - | - | |
| 提取保险责任准备金净额 | - | - | |
| 保单红利支出 | - | - | |
| 分保费用 | - | - | |
| 税金及附加 | 五、28 | 2,673,717.20 | 2,655,551.68 |
| 销售费用 | 五、29 | 31,545,791.50 | 28,644,548.81 |
| 管理费用 | 五、30 | 19,479,319.71 | 19,189,125.81 |
| 研发费用 | 五、31 | 9,295,310.45 | 9,678,234.20 |
| 财务费用 | 五、32 | 3,582,058.00 | 2,981,497.99 |
| 其中：利息费用 | 3,087,292.10 | 2,622,363.40 | |
| 利息收入 | 216,140.22 | 193,683.70 | |
| 信用减值损失 | 五、33 | 1,219,859.97 | - |
| 资产减值损失 | 五、34 | - | 994,727.99 |
| 加：其他收益 | 五、35 | 305,463.94 | 483,647.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、36 | - | 45,639.61 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 34,532,857.80 | 43,961,152.63 | |
| 加：营业外收入 | 五、37 | - | 1,503,303.50 |
公告编号：2019-043
| 减：营业外支出 | 五、38 | 380,200.05 | 100,000.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 34,152,657.75 | 45,364,456.13 | |
| 减：所得税费用 | 五、39 | 7,963,695.05 | 7,530,970.46 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 26,188,962.70 | 37,833,485.67 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 26,188,962.70 | 37,833,485.67 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - | |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | -819,443.65 | 5,059,387.91 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 27,008,406.35 | 32,774,097.76 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,701.96 | 23,558.71 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 917.36 | 12,698.15 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
| 5.其他 | - | - | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 917.36 | 12,698.15 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 6.其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
| 7.现金流量套期储备 | - | - | |
| 8.外币财务报表折算差额 | 917.36 | 12,698.15 | |
| 9.其他 | - | - | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 784.60 | 10,860.56 | |
| 七、综合收益总额 | 26,190,664.66 | 37,857,044.38 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 27,009,323.71 | 32,786,795.91 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -818,659.05 | 5,070,248.47 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.17 | 0.21 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.17 | 0.21 |
公告编号：2019-043
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十四、5 | 204,694,751.75 | 180,826,775.99 |
| 减：营业成本 | 十四、5 | 121,751,678.62 | 111,225,159.80 |
| 税金及附加 | 1,184,414.05 | 796,554.91 | |
| 销售费用 | 34,369,275.63 | 28,587,008.16 | |
| 管理费用 | 7,706,149.05 | 7,521,573.65 | |
| 研发费用 | - | - | |
| 财务费用 | 1,984,747.66 | 1,140,103.23 | |
| 其中：利息费用 | 2,727,495.25 | 1,982,330.07 | |
| 利息收入 | 1,423,494.73 | 1,342,351.07 | |
| 加：其他收益 | - | - | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -949,482.94 | - | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | - | -894,251.41 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 36,749,003.80 | 30,662,124.83 | |
| 加：营业外收入 | - | 1,460,870.75 | |
| 减：营业外支出 | - | 100,000.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 36,749,003.80 | 32,022,995.58 | |
| 减：所得税费用 | 9,289,711.52 | 8,138,360.52 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 27,459,292.28 | 23,884,635.06 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 27,459,292.28 | 23,884,635.06 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | - | - | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
| 5.其他 | - | - | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - |
公告编号：2019-043
| 2.其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 6.其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
| 7.现金流量套期储备 | - | - | |
| 8.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 9.其他 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 27,459,292.28 | 23,884,635.06 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | - | - | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | - | - |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 242,224,603.86 | 255,372,989.11 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | - | - | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、40 | 3,454,585.10 | 4,228,046.40 |
| 经营活动现金流入小计 | 245,679,188.96 | 259,601,035.51 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 137,749,185.44 | 146,363,041.12 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | - | |
| 拆出资金净增加额 | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - |
公告编号：2019-043
| 支付保单红利的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 37,188,645.50 | 35,071,520.54 | |
| 支付的各项税费 | 31,323,411.62 | 33,101,486.37 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、40 | 29,315,050.05 | 27,650,944.72 |
| 经营活动现金流出小计 | 235,576,292.61 | 242,186,992.75 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,102,896.35 | 17,414,042.76 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 60,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | - | 60,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,386,154.27 | 13,896,618.43 | |
| 投资支付的现金 | - | - | |
| 质押贷款净增加额 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 5,386,154.27 | 13,896,618.43 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,386,154.27 | -13,836,618.43 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 41,847,237.97 | 125,800,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、40 | 501,472.49 | - |
| 筹资活动现金流入小计 | 42,348,710.46 | 125,800,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 50,800,000.00 | 124,700,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 34,012,309.08 | 2,484,871.46 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、40 | 300,000.00 | 2,703,150.21 |
| 筹资活动现金流出小计 | 85,112,309.08 | 129,888,021.67 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -42,763,598.62 | -4,088,021.67 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,137.84 | -1,696.81 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -38,045,718.70 | -512,294.15 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 111,697,316.24 | 73,561,321.08 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 73,651,597.54 | 73,049,026.93 |
公告编号：2019-043
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 199,091,282.48 | 185,621,982.73 | |
| 收到的税费返还 | - | - | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,878,895.69 | 79,831,445.33 | |
| 经营活动现金流入小计 | 207,970,178.17 | 265,453,428.06 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 118,913,533.56 | 123,472,359.34 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 15,419,877.81 | 14,022,437.06 | |
| 支付的各项税费 | 22,495,703.43 | 21,078,347.68 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 24,085,553.64 | 100,331,740.13 | |
| 经营活动现金流出小计 | 180,914,668.44 | 258,904,884.21 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 27,055,509.73 | 6,548,543.85 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 18,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | - | 18,000,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 332,126.12 | 5,113,538.15 | |
| 投资支付的现金 | 600,000.00 | 400,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 14,900,000.00 | 2,500,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 15,832,126.12 | 8,013,538.15 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,832,126.12 | 9,986,461.85 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 29,847,237.97 | 113,800,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 501,472.49 | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 30,348,710.46 | 113,800,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 38,800,000.00 | 124,700,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 33,650,825.39 | 1,861,259.88 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 300,000.00 | 1,203,150.21 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 72,750,825.39 | 127,764,410.09 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -42,402,114.93 | -13,964,410.09 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -31,178,731.32 | 2,570,595.61 |
公告编号：2019-043
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 82,849,056.87 | 46,793,955.34 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 51,670,325.55 | 49,364,550.95 |
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
一、公司的基本情况
1、公司基本情况
广东泰恩康医药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由广东泰恩康药业有限公司（以下简称“泰恩康有限”）全体股东作为发起人，以泰恩康有限整体变更方式设立的股份有限公司。本公司已于2016年06月08日在汕头市工商行政管理局注册登记并换取得了统一社会信用代码为9144050071228956X7的《营业执照》，注册资本（股本）为15,540万元，法定代表人为郑汉杰。
2、公司注册地址及总部地址
公司注册地址及总部办公地址：汕头市龙湖区泰山北路万吉南二街8号A幢。
3、公司业务性质及主要经营活动
公司主营业务为代理运营及研发、生产、销售医药产品、医疗器械、卫生材料并提供医药技术服务与技术转让等。
4、合并财务报表范围
本公司本年度纳入合并报表范围8家子公司及3家孙公司，包括：广东泰恩康制药厂有限公司（以下简称“泰恩康制药厂”）、汕头市泰恩康医用器材厂有限公司（以下简称“器材厂”）、汕头市泰恩康医用设备有限公司（以下简称“设备公司”）、广东泰恩康科技实业有限公司（以下简称“科技实业”）、广州泰恩康电子商务有限公司（以下简称“泰恩康电子商务”）、马鞍山天福康药业有限公司（以下简称“天福康”）、山东华铂凯盛生物科技有限公司（以下简称“山东华铂凯盛”）、武汉市威康药品有限责任公司（以下简称“武汉威康”）、北京华铂凯盛生物科技有限公司（以下简称“北京华铂凯盛”）、安徽维泰利健康科技有限公司（以下简称“安徽维泰利”）、Vitally Healthcare Inc.（以下简称“美国维泰利”），参见“附注六、合并范围的变化”及“附注七、在其他主体中的权益”。
5、财务报告报出日
本公司财务报告业经董事会于2019年8月5日批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则和中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
（2） 持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
--同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。--非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。--合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。
在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
7. 现金及现金等价物的确认标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
--外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
--外币财务报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。
9. 金融资产和金融负债
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
①金融资产的分类
公司根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产的确认依据和计量方法
公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额，以摊余成本进行后续计量，
其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额，采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
（2）金融负债
公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（4）金融负债的终止确认
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（7）金融资产的减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值会计处理并确认损失准备。
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
10. 应收款项
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分本公司始终按照相当整个存续期内预期信用损失的金额计量其准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。由于应收票据中银行承兑汇票期限较短、违约风险较低，在短期内履行其
支付合同现金流量义务的能力很强，因此将银行承兑汇票视为具有较低的信用风险的金融工具，直接作出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约为零的情况下，因此对银行承兑汇票的固定坏账准备率为零。对于应收票据中的商业承兑汇票，公司根据承兑人的信用风险划分，在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
对于应收账款、其他应收款，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 指单项金额超过 100万元的应收账款和单项金额超过10万元的其他应收款 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并内关联方不计提坏账准备 |
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 3 | 3 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。--低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物采用一次摊销法摊销。
12. 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。持有待售资产在初始计量或资产负债表日重新计量时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
13. 长期股权投资
--长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
--投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在最终控制方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
--后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
14. 固定资产
--固定资产的标准和确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入
企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。--固定资产的初始计量固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。--固定资产的分类及其折旧方法、折旧率固定资产的分类：本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、研发设备及其他设备。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率，具体如下：
| 序号 | 类 别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 2 | 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 3 | 运输设备 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 4 | 研发设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 5 | 其他设备 | 5 | 5 | 19.00 |
资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
15. 在建工程
--在建工程的分类在建工程以立项项目分类核算。--在建工程的计量在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。--在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
--在建工程减值准备的确认标准、计提方法
详见“附注三、18、长期减值准备”。
16. 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
×所占用一般借款的资本化率所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般
借款本金加权平均数所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所
占用的天数/当期天数）
17. 无形资产
（1）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、商标、药品注册批文、专利及非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利及非专利技术按预计使用年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本公司药品研发的研究与开发支出的划分标准如下：
①自行研发项目
需要临床试验的药品研发项目：自项目开始至开展III期临床试验前为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；开始开展III期临床试验后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。
需要人体生物等效性试验的药品研发项目：自项目开始至取得人体生物等效性试验备案的期间确认为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；取得人体生物等效性试验备案后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。
其他药品研发项目：自项目开始至取得药品注册批件的期间确认为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；取得药品注册批件后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。
在研究开发项目达到预定用途时，结转确认为无形资产。
②外购研发项目
外购需要临床研究的研发项目，如果购买时该项目已进入III期临床试验，其购买
所发生的支出资本化；外购需要人体生物等效性试验的研发项目，如果购买时已取得人体生物等效性临床备案，其购买所发生的支出资本化；外购其他研发项目，如果购买时已取得注册批件，其购买所发生的支出资本化。后续自行研发所发生的支出，参照自行研发项目进行处理。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。
18. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20. 职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时。
21. 预计负债
—预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。—预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
22. 收入
（1）一般原则：
--销售商品销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠计量；4）相关经济利益很可能流入公司；5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。--提供劳务在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
1）收入金额能够可靠计量；
2）相关经济利益很可能流入公司；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
--让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）收入确认的具体方法：
本公司的营业收入主要包括生产批发药品、医疗用品、提供咨询服务及医药技术开发，收入确认政策如下：
1）销售药品、医疗用品
以销售出库单、提货单经客户签收证明本公司取得收取货款权利作为收入确认时点和依据。2）提供咨询服务、医药技术开发本公司按照合同要求，提供相应的服务，完成合同约定义务，经委托方认可后，取得收款权利，确认相应的收入。针对医药技术开发项目，如果合同约定因任何原因导致技术开发项目未成功，发行人都需要退还前期客户已支付的款项，则相关项目在最终研发成功并移交客户时一次性确认收入；如果合同未有上述约定，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的医药技术开发项目，采用完工百分比法确认医药技术开发服务收入，即在资产负债表日，根据已提供工作量占应提供工作量（预计总工作量）比例，乘以合同金额，扣除以前会计期间累计确认收入后的金额确认当期收入。在资产负债表日，根据已提供工作量占应提供工作量（预计总工作量）比例，乘以预计总成本，扣除以前会计期间累计确认成本后的金额确认当期成本。资产负债表日，本公司将取得的经双方认可的项目进度报告、发票作为收入确认的依据。针对咨询服务业务，本公司以取得的服务完成结算单、发票作为收入确认的依据。3）医药技术转让本公司进行技术转让时，在本公司已履行合同约定、将技术移交客户并取得收款权利时确认收入。存在里程碑约定的技术转让合同，本公司在达到每一个里程碑条件并取得收款权利时确认收入。
23. 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
--所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
--递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
--递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认。
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：① 该项交易不是企业合并；② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
--所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
25. 租赁
－融资租赁的主要会计处理
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。－经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 一、2019年新金融工具的会计政策变更： 执行《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”） | 相关会计政策变更已经第三届董事会第十八次会议审议通过 | 自2019年1月1日起施行 |
| 二、2019年财务报表格式的会计政策变更： 财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会〔2019〕6 号的要求编制财务报表，根据上述文件要求，公司需对财务报表格式进行相应调整。 | 相关会计政策变更已经第三届董事会第十八次会议审议通过 | 本公司采用追溯调整法根据规定的财务报表格式编制比较报表。 |
2、本公司2019年执行财务报表格式的会计政策，将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，对2018年度的财务报表进行追溯调整，具体如下：
| 可比会计期间 | 项目 | 调整前 | 调整后 | 变动额 |
| 2018.12.31/ 2018年度 | 应收票据及应收账款 | 197,726,250.23 | - | -197,726,250.23 |
| 应收票据 | - | 22,643,249.04 | 22,643,249.04 | |
| 应收账款 | - | 175,083,001.19 | 175,083,001.19 | |
| 应付票据及应付账款 | 37,328,561.74 | - | -37,328,561.74 | |
| 应付账款 | - | 37,328,561.74 | 37,328,561.74 | |
| 合计 | 235,054,811.97 | 235,054,811.97 | - |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 应税收入 | 6%、13%、16%、17% |
| 教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交流转税 | 1.5%、2% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、超额累计税率 |
2. 税收优惠
本公司全资子公司天福康于2015年6月19日取得高新技术企业证书（有效期三年，证书编号：GR201534000208）、2018年7月24日取得高新技术企业证书（有效期三年，证书编号：GR201834000367），在2015-2020年度享受15%企业所得税税收优惠。
本公司全资子公司器材厂于2016年11月30日取得高新技术企业证书（有效期三年，证书编号：GR201644003874），在2016-2018年度享受15%企业所得税税收优惠。器材厂于2019年8月申请高新技术企业重新认定，2019年1-6月暂按15%计提企业所得税。
本公司全资子公司泰恩康制药厂于2016年12月9日取得高新技术企业证书（有效期三年，证书编号：GR201644005259），在2016-2018年度享受15%企业所得税税收优惠。截止本报告发出日，制药厂已申请高新技术企业重新认定，2019年1-6月暂按15%计提企业所得税。
本公司销售的避孕药品新斯诺左炔诺孕酮滴丸按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定属于免征增值税范围。
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 78,377.39 | 70,565.34 |
| 银行存款 | 73,573,220.15 | 112,128,164.89 |
| 其他货币资金 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 合 计 | 73,701,597.54 | 112,248,730.23 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 98,978.49 | 45,415.37 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 24,943,156.85 | 22,643,249.04 |
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收账款 | 188,743,301.03 | 175,083,001.19 |
| 合 计 | 213,686,457.88 | 197,726,250.23 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 24,943,156.85 | 22,643,249.04 |
| 合 计 | 24,943,156.85 | 22,643,249.04 |
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 12,728,247.66 | - |
| 合 计 | 12,728,247.66 | - |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 196,793,546.58 | 99.97 | 8,050,245.55 | 4.09 | 188,743,301.03 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 50,000.00 | 0.03 | 50,000.00 | 100.00 | - |
| 合 计 | 196,843,546.58 | 100.00 | 8,100,245.55 | 4.12 | 188,743,301.03 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计 | - | - | - | - | - |
类 别
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 182,023,993.61 | 99.97 | 6,940,992.42 | 3.81 | 175,083,001.19 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 50,000.00 | 0.03 | 50,000.00 | 100.00 | - |
| 合 计 | 182,073,993.61 | 100.00 | 6,990,992.42 | 3.84 | 175,083,001.19 |
| 应收账款 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 北京京易睿医药科技有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 | 对方公司已注销 |
| 合计 | 50,000.00 | 50,000.00 | - | - |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 178,475,879.35 | 5,354,276.38 | 3.00 |
| 1-2年 | 15,106,335.99 | 1,510,633.60 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,212,190.87 | 663,657.26 | 30.00 |
| 3-4年 | 925,446.65 | 462,723.33 | 50.00 |
| 4-5年 | 73,693.72 | 58,954.98 | 80.00 |
| 5年以上 | - | - | - |
| 合 计 | 196,793,546.58 | 8,050,245.55 | 4.09 |
无。
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为76,220,706.31元，占应收账款期末余额合计数的比例为38.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,566,643.60元。
3. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 5,537,512.57 | 99.89 | 6,681,975.01 | 99.02 |
| 1－2年 | 5,920.00 | 0.11 | 65,920.00 | 0.98 |
| 合 计 | 5,543,432.57 | 100.00 | 6,747,895.01 | 100.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 5,357,916.13 | 4,794,052.26 |
| 合 计 | 5,357,916.13 | 4,794,052.26 |
（3） 其他应收款
1) 其他应收款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,900,516.96 | 100.00 | 542,600.83 | 9.20 | 5,357,916.13 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 5,900,516.96 | 100.00 | 542,600.83 | 9.20 | 5,357,916.13 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,226,046.25 | 100.00 | 431,993.99 | 8.27 | 4,794,052.26 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 5,226,046.25 | 100.00 | 431,993.99 | 8.27 | 4,794,052.26 |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,722,649.58 | 81,679.49 | 3.00 |
| 1-2年 | 2,698,109.38 | 269,810.94 | 10.00 |
| 2-3年 | 296,843.00 | 89,052.90 | 30.00 |
| 3-4年 | 148,915.00 | 74,457.50 | 50.00 |
| 4-5年 | 32,000.00 | 25,600.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 5,900,516.96 | 542,600.83 | 9.20 |
| 款 项 性 质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金、押金 | 776,677.00 | 801,518.00 |
| 备用金 | 501,198.50 | - |
| 发行费用 | 4,622,641.46 | 4,424,528.25 |
| 合 计 | 5,900,516.96 | 5,226,046.25 |
单 位名 称
| 单 位 名 称 | 是否关联方 | 款项性质 | 金 额 | 年限 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） | 否 | 发行费用 | 2,216,981.14 | 2年以内 | 37.57 | 182,075.47 |
| 东北证券股份有限公司 | 否 | 发行费用 | 1,415,094.34 | 1年以内 | 23.98 | 42,452.83 |
| 北京市竞天公诚（深圳）律师事务所 | 否 | 发行费用 | 849,056.58 | 1-2年 | 14.39 | 84,905.66 |
| 山东银丰国际生物城建设有限公司 | 否 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 3.39 | 6,000.00 |
| 济南迪亚实业有限责任公司 | 否 | 保证金 | 109,372.00 | 1年以内，2-4年 | 1.85 | 43,684.90 |
| 合 计 | 4,790,504.06 | 81.18 | 359,118.86 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 14,067,401.28 | - | 14,067,401.28 | 14,366,458.84 | - | 14,366,458.84 |
| 半成品 | 5,378,034.76 | - | 5,378,034.76 | 6,096,630.03 | - | 6,096,630.03 |
| 在产品 | 2,206,469.48 | - | 2,206,469.48 | 2,228,481.49 | - | 2,228,481.49 |
| 委托加工物资 | 268,236.46 | - | 268,236.46 | - | - | - |
| 库存商品 | 66,682,942.34 | - | 66,682,942.34 | 58,739,589.05 | - | 58,739,589.05 |
| 发出商品 | 1,985,835.51 | - | 1,985,835.51 | 795,683.36 | - | 795,683.36 |
| 受托在研项目 | 14,406,758.71 | - | 14,406,758.71 | 10,305,341.51 | - | 10,305,341.51 |
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 104,995,678.54 | - | 104,995,678.54 | 92,532,184.28 | - | 92,532,184.28 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 2,099,080.37 | 1,913,067.86 |
| 预缴所得税 | 75,988.99 | 131,122.16 |
| 合 计 | 2,175,069.36 | 2,044,190.02 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 研发设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 155,338,953.34 | 50,219,710.96 | 5,330,294.02 | 17,897,461.23 | 19,918,224.31 | 248,704,643.86 |
| 2.本期增加金额 | - | 2,537,862.37 | - | 748,275.72 | 255,790.04 | 3,541,928.13 |
| （1）购置 | - | 2,537,862.37 | - | 748,275.72 | 255,790.04 | 3,541,928.13 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 4,578,254.08 | - | - | - | - | 4,578,254.08 |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| （2）处置子公司减少 | - | - | - | - | - | - |
| （3）转入在建工程 | 4,578,254.08 | - | - | - | - | 4,578,254.08 |
| 4.期末余额 | 150,760,699.26 | 52,757,573.33 | 5,330,294.02 | 18,645,736.95 | 20,174,014.35 | 247,668,317.91 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 期初余额 | 33,323,284.74 | 20,862,362.45 | 3,468,289.16 | 3,903,916.14 | 12,304,383.14 | 73,862,235.63 |
| 2.本期增加金额 | 4,364,515.62 | 2,083,925.17 | 195,254.10 | 873,843.81 | 1,018,760.74 | 8,536,299.44 |
| （1）计提 | 4,364,515.62 | 2,083,925.17 | 195,254.10 | 873,843.81 | 1,018,760.74 | 8,536,299.44 |
| （2）新增 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 866,498.60 | - | - | - | - | 866,498.60 |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| （2）转入在建工程 | 866,498.60 | - | - | - | - | 866,498.60 |
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 研发设备 | 其他设备 | 合计 |
| 4. 期末余额 | 36,821,301.76 | 22,946,287.62 | 3,663,543.26 | 4,777,759.95 | 13,323,143.88 | 81,532,036.47 |
| 三、账面价值 | - | |||||
| 1. 期末账面价值 | 113,939,397.50 | 29,811,285.71 | 1,666,750.76 | 13,867,977.00 | 6,850,870.47 | 166,136,281.44 |
| 2.期初账面价值 | 122,015,668.60 | 29,357,348.51 | 1,862,004.86 | 13,993,545.09 | 7,613,841.17 | 174,842,408.23 |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 天福康制剂3车间改造 | 10,567,345.26 | - | 10,567,345.26 |
| 合 计 | 10,567,345.26 | - | 10,567,345.26 |
| 项 目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 天福康制剂3车间改造 | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - |
| 工 程 名 称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | |||||
| 天福康制剂3车间改造 | 1,150万 | - | 10,567,345.26 | - | - | 10,567,345.26 |
| 合 计 | - | 10,567,345.26 | - | - | 10,567,345.26 | |
工 程 名 称
| 工 程 名 称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 天福康制剂3车间改造 | 91.89 | 90.00 | - | - | - | 自筹 |
| 合 计 | - | - | - | - | - | - |
| 项目 | 土地使用权 | 药品注册批准文号 | 商标 | 专利及非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1. 期初余额 | 35,767,514.41 | 17,193,811.12 | 7,949,544.44 | 2,172,912.50 | 287,113.03 | 63,370,895.50 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）购置 | - | - | - | - | - | - |
| （2）开发支出转入 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 处置子公司减少 | - | - | - | - | - | - |
| 4. 期末余额 | 35,767,514.41 | 17,193,811.12 | 7,949,544.44 | 2,172,912.50 | 287,113.03 | 63,370,895.50 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 6,757,023.86 | 4,443,344.24 | 2,573,477.88 | 846,028.82 | 164,078.14 | 14,783,952.94 |
| 2.本期增加金额 | 393,810.94 | 579,566.64 | 244,366.68 | 107,771.82 | 8,041.14 | 1,333,557.22 |
| （1）计提 | 393,810.94 | 579,566.64 | 244,366.68 | 107,771.82 | 8,041.14 | 1,333,557.22 |
| （2）企业合并增加 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）处置子公司减少 | - | - | - | - | - | - |
| 4. 期末余额 | 7,150,834.80 | 5,022,910.88 | 2,817,844.56 | 953,800.64 | 172,119.28 | 16,117,510.16 |
| 三、账面价值 | ||||||
| 1. 期末账面价值 | 28,616,679.61 | 12,170,900.24 | 5,131,699.88 | 1,219,111.86 | 114,993.75 | 47,253,385.34 |
| 2. 期初账面价值 | 29,010,490.55 | 12,750,466.88 | 5,376,066.56 | 1,326,883.68 | 123,034.89 | 48,586,942.56 |
（2）期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）期末公司无形资产受限情况参见“附注五、42所有权或使用权受到限制的资产”。
10. 开发支出
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 化学药研发项目 | 7,918,119.75 | 1,839,687.91 | - | - | - | 9,757,807.66 |
| 合 计 | 7,918,119.75 | 1,839,687.91 | - | - | - | 9,757,807.66 |
| 被投资 单位名称 | 年初余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末余额 |
| 天福康 | 37,085,858.50 | - | - | 37,085,858.50 |
| 武汉威康 | 27,326,563.93 | - | - | 27,326,563.93 |
| 合 计 | 64,412,422.43 | - | - | 64,412,422.43 |
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 天福康 | 12,309,426.41 | - | - | 12,309,426.41 |
| 武汉威康 | - | - | - | - |
| 合 计 | 12,309,426.41 | - | - | 12,309,426.41 |
项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 3,158,151.77 | - | 820,164.38 | - | 2,337,987.39 |
| 合 计 | 3,158,151.77 | - | 820,164.38 | - | 2,337,987.39 |
| 项 目 | 期末余额 | 期末余额 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 8,501,527.58 | 2,028,967.42 | 7,299,751.81 | 1,723,505.29 |
| 未实现内部交易损益 | 14,046,558.41 | 2,256,193.61 | 11,344,596.66 | 1,944,095.27 |
| 可弥补亏损 | 101,736,597.13 | 22,438,590.18 | 87,667,743.76 | 19,093,698.53 |
| 合 计 | 124,284,683.12 | 26,723,751.21 | 106,312,092.23 | 22,761,299.09 |
| 项 目 | 期末余额 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 28,727,777.69 | 4,309,166.65 |
| 合 计 | 28,727,777.69 | 4,309,166.65 |
| 项 目 | 期初余额 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 29,888,853.29 | 4,483,327.99 |
| 合 计 | 29,888,853.29 | 4,483,327.99 |
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 141,318.80 | 123,234.60 |
| 可抵扣亏损 | 12,690,690.02 | 11,620,143.04 |
| 合 计 | 12,832,008.82 | 11,743,377.64 |
| 年 份 | 期末余额 | 期初余额 | 备 注 |
| 2020年 | 1,916,470.11 | 3,165,663.31 | |
| 2021年 | 3,329,544.40 | 3,819,812.20 | |
| 2022年 | 3,302,560.99 | 1,815,544.34 | |
| 2023年 | 2,602,616.48 | 2,819,123.19 | |
| 2024年 | 1,539,498.04 | - | |
| 合 计 | 12,690,690.02 | 11,620,143.04 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备采购款、工程款 | 374,006.38 | 2,702,272.96 |
| 合 计 | 374,006.38 | 2,702,272.96 |
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押、保证借款 | 67,200,000.00 | 86,000,000.00 |
| 保证借款 | 15,063,893.95 | 5,000,000.00 |
| 合 计 | 82,263,893.95 | 91,000,000.00 |
16. 应付票据及应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | - | - |
| 应付账款 | 50,442,272.21 | 37,328,561.74 |
| 合 计 | 50,442,272.21 | 37,328,561.74 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 46,682,028.47 | 34,960,636.84 |
| 1-2年 | 2,149,999.08 | 790,024.09 |
| 2-3年 | 516,425.20 | 1,195,301.45 |
| 3年以上 | 1,093,819.46 | 382,599.36 |
| 合 计 | 50,442,272.21 | 37,328,561.74 |
| 项 目 | 账龄超过1年的应付账款余额 | 未偿还或结转原因 |
| 揭阳合泰药业有限公司 | 1,355,344.41 | 未结算货款 |
| 合 计 | 1,355,344.41 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 6,803,177.26 | 12,303,159.80 |
| 1-2年 | 5,613,437.43 | 5,594,414.11 |
| 2-3年 | 3,184,796.37 | 4,913.04 |
| 3年以上 | 8,768.86 | 4,003.66 |
| 合 计 | 15,610,179.92 | 17,906,490.61 |
项 目
| 项 目 | 账龄超过1年的预收款余额 | 未结转原因 |
| 特一药业集团股份有限公司 | 4,327,750.71 | 服务未完成 |
| 海南海力制药有限公司 | 1,977,358.36 | 服务未完成 |
| 海南妙音春制药有限公司 | 1,783,018.75 | 服务未完成 |
| 合 计 | 8,088,127.82 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 5,213,303.99 | 35,385,459.33 | 35,452,028.02 | 5,146,735.30 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,353.15 | 2,438,694.71 | 2,439,771.78 | 2,276.08 |
| 辞退福利 | - | 23,815.90 | 23,815.90 | - |
| 合 计 | 5,216,657.14 | 37,847,969.94 | 37,915,615.70 | 5,149,011.38 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,209,080.69 | 32,357,592.62 | 32,423,193.85 | 5,143,479.46 |
| 职工福利费 | - | 1,074,910.27 | 1,074,910.27 | - |
| 社会保险费 | 2,844.80 | 1,225,122.27 | 1,225,691.23 | 2,275.84 |
| 其中：医疗保险费 | 2,540.00 | 1,054,200.27 | 1,054,708.27 | 2,032.00 |
| 工伤保险费 | 101.60 | 38,381.10 | 38,401.42 | 81.28 |
| 生育保险费 | 203.20 | 132,540.90 | 132,581.54 | 162.56 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,378.50 | 88,169.57 | 88,568.07 | 980.00 |
| 住房公积金 | - | 639,664.60 | 639,664.60 | - |
| 合 计 | 5,213,303.99 | 35,385,459.33 | 35,452,028.02 | 5,146,735.30 |
项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 3,217.65 | 2,360,607.90 | 2,361,657.87 | 2,167.68 |
| 失业保险费 | 135.50 | 78,086.81 | 78,113.91 | 108.40 |
| 合 计 | 3,353.15 | 2,438,694.71 | 2,439,771.78 | 2,276.08 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 11,284,046.15 | 13,412,943.35 |
| 增值税 | 2,985,437.81 | 5,470,926.23 |
| 城市维护建设税 | 214,698.48 | 374,017.74 |
| 教育费附加 | 94,125.69 | 171,836.46 |
| 地方教育附加 | 62,750.44 | 114,557.63 |
| 房产税 | 373,310.73 | 284,367.12 |
| 土地使用税 | 230,120.64 | 51,859.60 |
| 个人所得税 | 46,618.81 | 79,055.97 |
| 印花税 | 33,217.26 | 30,229.80 |
| 水利建设基金 | 3,640.32 | 288.54 |
| 其他 | 2,222.70 | 6,380.36 |
| 合 计 | 15,330,189.03 | 19,996,462.80 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 334,167.46 | 176,609.75 |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 678,683.45 | 541,143.39 |
| 合 计 | 1,012,850.91 | 717,753.14 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 334,167.46 | 176,609.75 |
| 合 计 | 334,167.46 | 176,609.75 |
无。
（3）其他应付款
1) 按款项性质列示其他应付款
| 款 项 性 质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 578,220.00 | 516,620.00 |
| 往来款 | 100,463.45 | 24,523.39 |
| 合 计 | 678,683.45 | 541,143.39 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 615,100.00 | - | 30,754.98 | 584,345.02 | 制药厂技术改造补助 |
| 合 计 | 615,100.00 | - | 30,754.98 | 584,345.02 | - |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 外用制剂自动化生产线技术改造项目 | 615,100.00 | - | - | 30,754.98 | - | - | 584,345.02 | 与资产相关 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 155,400,000.00 | - | - | - | - | - | 155,400,000.00 |
项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 143,460,404.66 | - | - | 143,460,404.66 |
| 合 计 | 143,460,404.66 | - | - | 143,460,404.66 |
广东泰恩康医药股份有限公司2019年半年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
24. 其他综合收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 权益法下不能转进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 36,926.03 | 1,701.96 | - | - | 917.36 | 784.60 | 37,843.39 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - | - | - | - | - |
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - | - | - | - | - |
| 现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - | - | - | - | - |
| 外币财务报表折算差额 | 36,926.03 | 1,701.96 | - | - | 917.36 | 784.60 | 37,843.39 |
| 其他综合收益合计 | 36,926.03 | 1,701.96 | - | - | 917.36 | 784.60 | 37,843.39 |
25. 盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 30,273,681.35 | - | - | 30,273,681.35 |
| 合 计 | 30,273,681.35 | - | - | 30,273,681.35 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上年年末余额 | 217,402,344.85 | 159,169,661.39 |
| 加：年初未分配利润调整数 | - | - |
| 本年年初余额 | 217,402,344.85 | 159,169,661.39 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 27,008,406.35 | 63,161,329.72 |
| 其他 | - | - |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 4,928,646.26 |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | 31,080,000.00 | - |
| 其他 | - | - |
| 本期期末余额 | 213,330,751.20 | 217,402,344.85 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 241,846,752.68 | 139,823,301.99 | 243,744,083.14 | 136,168,530.64 |
| 其他业务 | - | - | - | - |
| 合 计 | 241,846,752.68 | 139,823,301.99 | 243,744,083.14 | 136,168,530.64 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 城市维护建设税 | 801,596.46 | 834,430.86 |
| 教育费附加 | 355,960.40 | 384,347.59 |
| 地方教育附加 | 235,312.97 | 251,771.25 |
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 房产税 | 659,087.92 | 656,549.96 |
| 土地使用税 | 281,980.24 | 404,073.24 |
| 其他 | 339,779.21 | 124,378.78 |
| 合 计 | 2,673,717.20 | 2,655,551.68 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,316,532.42 | 12,132,761.48 |
| 折旧费及摊销 | 30,163.08 | 47,319.86 |
| 广告和业务宣传费 | 9,552,677.32 | 7,533,582.56 |
| 差旅费 | 2,413,009.32 | 2,684,873.16 |
| 租赁费 | 965,488.55 | 958,241.75 |
| 运杂费 | 3,062,912.42 | 4,031,816.12 |
| 会务费 | 827,362.22 | 685,701.15 |
| 检验费 | - | - |
| 办公费 | 277,876.63 | 317,412.80 |
| 装修费 | - | - |
| 其他费用 | 99,769.54 | 252,839.93 |
| 合 计 | 31,545,791.50 | 28,644,548.81 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,631,011.83 | 8,459,104.80 |
| 折旧及摊销 | 4,820,458.27 | 3,512,761.30 |
| 办公费 | 1,273,435.85 | 1,100,652.64 |
| 招待费 | 1,320,452.84 | 1,646,147.58 |
| 中介费 | 940,556.57 | 1,020,356.52 |
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 水电费 | 249,671.23 | 207,745.25 |
| 车辆费用 | 350,002.80 | 352,008.76 |
| 差旅费 | 358,888.70 | 1,167,559.77 |
| 租赁费 | 499,608.76 | 463,765.01 |
| 修理费 | 167,673.49 | 222,857.05 |
| 装修费 | 579,705.05 | 721,157.11 |
| 其他费用 | 287,854.32 | 315,010.02 |
| 合 计 | 19,479,319.71 | 19,189,125.81 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 研发费用 | 9,295,310.45 | 9,678,234.20 |
| 合 计 | 9,295,310.45 | 9,678,234.20 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 利息支出 | 3,087,292.10 | 2,622,363.40 |
| 减：利息收入 | 216,140.22 | 193,683.70 |
| 加：汇兑损益 | 584,808.13 | 415,760.27 |
| 加：其他支出 | 126,097.99 | 137,058.02 |
| 合 计 | 3,582,058.00 | 2,981,497.99 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 坏账损失 | 1,219,859.97 | - |
| 合 计 | 1,219,859.97 | - |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 坏账损失 | - | 994,727.99 |
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 合 计 | - | 994,727.99 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 与日常经营活动相关的政府补助 | 305,463.94 | 483,647.00 |
| 合 计 | 305,463.94 | 483,647.00 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 高层次创新人才补助 | 200,000.00 | - |
| 小微企业知识产权补助 | 74,300.00 | - |
| 外用制剂自动化生产线技术改造项目 | 30,754.98 | - |
| 附加税退税 | 408.96 | - |
| 当涂经济开发区土地使用税奖补 | - | 205,647.00 |
| 2017年度广东省企业研究开发财政补助资金 | - | 213,500.00 |
| 境内外市场拓展项目展会补助 | - | 64,500.00 |
| 合 计 | 305,463.94 | 483,647.00 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 固定资产处置收益 | - | 45,639.61 |
| 合 计 | - | 45,639.61 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 非流动资产报废利得合计 | - | - |
其中：固定资产报废利得
| 其中：固定资产报废利得 | - | - |
| 政府补助 | - | 1,503,303.50 |
| 武汉威康业绩补偿款 | - | - |
| 合 计 | - | 1,503,303.50 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 失业保险稳岗补贴 | - | 37,915.00 | 与收益相关 |
| 促进民营经济发展项目专项资金 | - | 1,425,000.00 | 与收益相关 |
| 其他 | - | 40,388.50 | 与收益相关 |
| 合 计 | - | 1,503,303.50 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 非流动资产报废损失合计 | 360,200.00 | - |
| 其中：固定资产报废损失 | 360,200.00 | - |
| 对外捐赠 | 20,000.00 | 100,000.00 |
| 其他 | 0.05 | - |
| 合 计 | 380,200.05 | 100,000.00 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 当年所得税费用 | 12,100,308.51 | 11,403,318.88 |
| 递延所得税费用 | -4,136,613.46 | -3,872,348.42 |
| 合 计 | 7,963,695.05 | 7,530,970.46 |
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 政府补助 | 274,708.96 | 1,986,950.50 |
| 利息收入 | 216,140.22 | 193,683.70 |
| 往来款 | 2,963,735.92 | 2,047,412.20 |
| 合 计 | 3,454,585.10 | 4,228,046.40 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 管理费用、研发费用和销售费用 | 25,886,398.70 | 25,520,890.17 |
| 往来款 | 3,302,553.36 | 1,992,996.53 |
| 银行手续费 | 126,097.99 | 137,058.02 |
| 合 计 | 29,315,050.05 | 27,650,944.72 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 收回借款、履约保证金 | 501,472.49 | - |
| 合 计 | 501,472.49 | - |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 支付发行费用 | 300,000.00 | 702,500.00 |
| 支付借款、银承保证金 | - | 2,000,650.21 |
| 合 计 | 300,000.00 | 2,703,150.21 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 26,188,962.70 | 37,833,485.67 |
| 加：资产减值准备 | 1,219,859.97 | 994,727.99 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,410,976.43 | 6,779,078.88 |
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 无形资产摊销 | 1,333,557.22 | 1,327,263.12 |
| 长期待摊费用摊销 | 798,836.93 | 1,049,003.76 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | - | -45,639.61 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 360,200.00 | - |
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 3,305,384.93 | 2,624,060.21 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | - | - |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -3,962,452.12 | -3,693,955.37 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | -174,161.34 | -178,393.05 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -12,192,273.66 | -2,806,319.70 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -16,539,469.05 | -23,215,309.69 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 1,353,474.34 | -3,253,959.45 |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,102,896.35 | 17,414,042.76 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为股本 | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 融资租入固定资产 | - | |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 73,651,597.54 | 73,049,026.93 |
| 减：现金的期初余额 | 111,697,316.24 | 73,561,321.08 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -38,045,718.70 | -512,294.15 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 现金 | 73,651,597.54 | 73,049,026.93 |
| 其中：库存现金 | 78,377.39 | 85,232.23 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 73,573,220.15 | 72,963,794.70 |
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | |
| 现金等价物 | - | |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | |
| 期末现金和现金等价物余额 | 73,651,597.54 | 73,049,026.93 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金-银行存款 | 50,000.00 | 履约保证金 |
| 固定资产 | 92,888,167.59 | 用于借款抵押 |
| 无形资产 | 22,503,910.09 | 用于借款抵押 |
| 在建工程 | 10,567,345.26 | 用于借款抵押 |
| 合 计 | 126,009,422.94 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 98,978.49 | ||
| 其中：美元 | 14,397.50 | 6.8747 | 98,978.49 |
| 短期借款 | 10,063,893.95 | ||
| 其中：美元 | 1,463,903.00 | 6.8747 | 10,063,893.95 |
| 应付账款 | 21,924,958.95 | ||
| 其中：美元 | 2,807,149.15 | 6.8747 | 19,298,308.26 |
| 港元 | 2,985,984.00 | 0.8797 | 2,626,650.69 |
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六、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
在本报告期内，本公司未发生非同一控制下的企业合并。
2. 同一控制下企业合并
在本报告期内，本公司未发生同一控制下的企业合并。
3. 反向收购
在本报告期内，本公司未发生反向收购的企业合并。
4. 处置子公司
在本报告期内，本公司未发生处置子公司事项。
5. 其他原因的合并范围变动
6. 在本报告期内，本公司合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东泰恩康制药厂有限公司 | 广东 汕头 | 广东 汕头 | 外用药生产销售 | 100.00 | - | 非同一控制下合并 |
| 汕头市泰恩康医用器材厂有限公司 | 广东 汕头 | 广东 汕头 | 医疗器械生产销售 | 100.00 | - | 同一控制下合并 |
| 汕头市泰恩康医用设备有限公司 | 广东 汕头 | 广东 汕头 | 医疗器械销售 | 100.00 | - | 同一控制下合并 |
| 广东泰恩康科技实业有限公司 | 广东 汕头 | 广东 汕头 | 投资 | 100.00 | - | 非同一控制下合并 |
| 广州泰恩康电子商务有限公司 | 广东 广州 | 广东 广州 | 医疗电商 | 100.00 | - | 投资成立 |
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子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 马鞍山天福康药业有限公司 | 安徽 马鞍山 | 安徽 马鞍山 | 中成药生产销售 | 100.00 | - | 非同一控制下合并 |
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 山东 济南 | 山东 济南 | 药品研究开发 | 55.00 | - | 投资成立 |
| 北京华铂凯盛生物科技有限公司 | 北京 | 北京 | 医药咨询 | - | 55.00 | 公司之子公司山东华铂凯盛投资成立 |
| 安徽维泰利健康科技有限公司 | 安徽 马鞍山 | 安徽 马鞍山 | 保健品批发 | - | 55.00 | |
| Vitally Healthcare Inc. | 美国 | 美国 | 保健品批发 | - | 53.90 | |
| 武汉市威康药品有限责任公司 | 湖北 武汉 | 湖北 武汉 | 医药流通 | 55.00 | - | 非同一控制下收购 |
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（1）信用风险
2019年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
本公司的控股股东及最终控制方为郑汉杰先生和孙伟文女士，郑汉杰与孙伟文为夫妻关系。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
--持有本公司股份5%以上的股东及其关联自然人为本公司关联方。
--本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。
--与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关
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联方。
--本公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司为本公司的关联方。
（二） 关联交易
1. 关联担保情况
| 担保方名称 | 被担保方 名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 30,000,000.00 | 2019/1/30 | 2022/02/27 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 40,000,000.00 | 2016/11/07 | 2020/02/22 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 25,000,000.00 | 2015/01/20 | 2021/01/19 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 6,000,000.00 | 2016/09/05 | 2019/09/05 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 6,000,000.00 | 2017/09/25 | 2020/09/24 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 50,000,000.00 | 2018/02/05 | 2023/02/04 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 100,000,000.00 | 2018/02/26 | 2021/06/26 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 6,000,000.00 | 2018/09/29 | 2021/09/28 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 30,000,000.00 | 2017/12/22 | 2019/06/22 | 是 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 天福康 | 13,000,000.00 | 2015/06/19 | 2019/06/18 | 是 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 泰恩康 | 43,000,000.00 | 2015/03/23 | 2016/03/22 | 是 |
| 郑汉杰 | 天福康 | 13,000,000.00 | 2015/05/13 | 2018/05/13 | 是 |
| 郑汉杰 | 天福康 | 11,000,000.00 | 2016/06/01 | 2018/06/01 | 是 |
| 郑汉杰 | 天福康 | 25,000,000.00 | 2017/05/27 | 2019/05/27 | 是 |
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十二、资产负债表日后事项
截止财务报表批准报出日，本公司无需披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1. 前期差错更正
2019年6月，公司根据《会计监管风险提示第8号-商誉减值》的规定，充分识别导致马鞍山天福康药业有限公司前期盈利预测偏差的主要因素后，调整2018年末天福康资产组商誉减值测试使用的盈利预测思路，根据调整后的盈利预测进行商誉减值测试，发现需要对前期商誉减值金额进行更正。公司对上述前期差错采用追溯重述法进行处理，影响的报表项目及影响金额列示如下：
| 报表 | 受影响的报表项目 | 2018年12月31日/2018年度 | ||
| 重述前金额 | 重述金额 | 重述后金额 | ||
| 合并资产负债表 | 商誉 | 64,412,422.43 | -12,309,426.41 | 52,102,996.02 |
| 盈余公积 | 31,504,623.99 | -1,230,942.64 | 30,273,681.35 | |
| 未分配利润 | 228,480,828.62 | -11,078,483.77 | 217,402,344.85 | |
| 合并利润表 | 资产减值损失 | -2,095,979.77 | -12,309,426.41 | -14,405,406.18 |
| 净利润 | 82,252,523.67 | -12,309,426.41 | 69,943,097.26 | |
| （一）基本每股收益 | 0.49 | -0.08 | 0.41 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.49 | -0.08 | 0.41 | |
| 母公司资产负债表 | 长期股权投资 | 182,088,774.91 | -12,309,426.41 | 169,779,348.50 |
| 盈余公积 | 31,504,623.99 | -1,230,942.64 | 30,273,681.35 | |
| 未分配利润 | 191,886,615.99 | -11,078,483.77 | 180,808,132.22 | |
| 母公司利润表 | 资产减值损失 | -1,871,073.71 | -12,309,426.41 | -14,180,500.12 |
| 净利润 | 61,595,888.96 | -12,309,426.41 | 49,286,462.55 | |
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本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项需披露。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 17,416,713.54 | 16,084,971.86 |
| 合 计 | 17,416,713.54 | 16,084,971.86 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 131,712,783.83 | 99.99 | 5,159,501.08 | 3.92 | 126,553,282.75 |
| 合并内关联方组合 | 18,610.63 | 0.01 | - | - | 18,610.63 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 131,731,394.46 | 100.00 | 5,159,501.08 | 3.92 | 126,571,893.38 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
广东泰恩康医药股份有限公司2019年半年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 116,063,878.45 | 99.11 | 4,296,389.01 | 3.70 | 111,767,489.44 |
| 合并内关联方组合 | 1,041,627.73 | 0.89 | - | - | 1,041,627.73 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 117,105,506.18 | 100.00 | 4,296,389.01 | 3.67 | 112,809,117.17 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 124,623,598.66 | 3,738,707.96 | 3.00 |
| 1-2年 | 4,463,086.66 | 446,308.67 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,765,860.14 | 529,758.04 | 30.00 |
| 3-4年 | 811,547.65 | 405,773.83 | 50.00 |
| 4-5年 | 48,690.72 | 38,952.58 | 80.00 |
| 5年以上 | - | - | - |
| 合计 | 131,712,783.83 | 5,159,501.08 | 3.92 |
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3. 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 184,427,494.17 | 168,304,060.88 |
| 合 计 | 184,427,494.17 | 168,304,060.88 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,210,839.96 | 2.82 | 379,720.86 | 7.29 | 4,831,119.10 |
| 合并内关联方组合 | 179,596,375.07 | 97.18 | - | - | 179,596,375.07 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 184,807,215.03 | 100.00 | 379,720.86 | 0.21 | 184,427,494.17 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,511,528.25 | 2.68 | 293,349.99 | 6.50 | 4,218,178.26 |
广东泰恩康医药股份有限公司2019年半年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 合并内关联方组合 | 164,085,882.62 | 97.32 | - | - | 164,085,882.62 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 168,597,410.87 | 100.00 | 293,349.99 | 0.17 | 168,304,060.88 |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,482,330.58 | 74,469.92 | 3.00 |
| 1-2年 | 2,646,509.38 | 264,650.94 | 10.00 |
| 2-3年 | 50,000.00 | 15,000.00 | 30.00 |
| 3-4年 | - | - | - |
| 4-5年 | 32,000.00 | 25,600.00 | 80.00 |
| 合 计 | 5,210,839.96 | 379,720.86 | 7.29 |
| 款 项 性 质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 内部往来款 | 179,596,375.07 | 164,085,882.62 |
| 发行费用 | 4,622,641.46 | 4,424,528.25 |
| 备用金 | 501,198.50 | - |
| 保证金、押金 | 87,000.00 | 87,000.00 |
| 合 计 | 184,807,215.03 | 168,597,410.87 |
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单 位 名 称 | 是否关联方 | 款项 性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 是 | 往来款 | 68,618,639.37 | 4年以内 | 37.13 | - |
| 马鞍山天福康药业有限公司 | 是 | 往来款 | 56,440,276.00 | 3年以内 | 30.54 | - |
| 广东泰恩康科技实业有限公司 | 是 | 往来款 | 39,737,761.09 | 1-5年、5年以上 | 21.50 | - |
| 北京华铂凯盛生物科技有限公司 | 是 | 往来款 | 8,061,763.65 | 4年以内 | 4.36 | - |
| 汕头市泰恩康医用器材厂有限公司 | 是 | 往来款 | 6,737,934.96 | 2-5年、5年以上 | 3.65 | - |
| 合 计 | 179,596,375.07 | 97.18 |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 182,688,774.91 | 12,309,426.41 | 170,379,348.50 |
| 合 计 | 182,688,774.91 | 12,309,426.41 | 170,379,348.50 |
| 项 目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 182,088,774.91 | 12,309,426.41 | 169,779,348.50 |
| 合 计 | 182,088,774.91 | 12,309,426.41 | 169,779,348.50 |
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（2）对子公司投资
| 被 投 资 单 位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广东泰恩康制药厂有限公司 | 8,607,560.11 | - | - | 8,607,560.11 | - | - |
| 广东泰恩康科技实业有限公司 | 22,728,921.34 | - | - | 22,728,921.34 | - | - |
| 汕头市泰恩康医用设备有限公司 | 3,958,940.36 | - | - | 3,958,940.36 | - | - |
| 汕头市泰恩康医用器材厂有限公司 | 6,043,353.10 | - | - | 6,043,353.10 | - | - |
| 广州泰恩康电子商务有限公司 | 3,850,000.00 | 600,000.00 | - | 4,450,000.00 | - | - |
| 马鞍山天福康药业有限公司 | 98,400,000.00 | - | - | 98,400,000.00 | - | 12,309,426.41 |
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 5,500,000.00 | - | - | 5,500,000.00 | - | - |
| 武汉市威康药品有限责任公司 | 33,000,000.00 | - | - | 33,000,000.00 | - | - |
| 合 计 | 182,088,774.91 | 600,000.00 | - | 182,688,774.91 | - | 12,309,426.41 |
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5. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 204,694,751.75 | 121,751,678.62 | 180,826,775.99 | 111,225,159.80 |
| 其他业务 | - | - | - | - |
| 合 计 | 204,694,751.75 | 121,751,678.62 | 180,826,775.99 | 111,225,159.80 |
| 项 目 | 本期金额 | 备注 |
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -360,200.00 | |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 305,463.94 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业重组费用 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | - |
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| 项 目 | 本期金额 | 备注 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -20,000.05 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 小计 | -74,736.11 | |
| 所得税影响额 | 16,260.49 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 92,714.27 | |
| 合 计 | -183,710.87 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | 5.06 | 0.17 | 0.17 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 5.09 | 0.17 | 0.17 |
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广东泰恩康医药股份有限公司
二〇一九年八月二十三日