半年度报告2019
2019
| 奔朗新材 NEEQ : 836807 | ||
公 司 年 度 大 事 记
一、2019年2月，国内首个以专利为标准编制的企业排行榜揭晓，公司入选“2018年度佛山市十大专利新秀榜”。
二、2019年4月，公司为行业第一条刮平模式发泡陶瓷生产线研发的发泡陶瓷专用加工工具，先后攻克3m×1.8m超大规格发泡陶瓷“超长刮刀无缝拼接”、“大吃刀量、超长使用寿命配方调试”等技术难题并顺利投产，较传统带锯加工模式生产线在优等品率、加工速度和平整度误差等方面形成了较为明显的优势，并在6月的广州国际陶瓷工业展上被行业誉为“刀王”。
三、2019年6月，由公司提供涵盖抛光、磨边、超洁亮等全过程整线加工工具和服务的高端环保岩板生产线正式投产， 完美打造业内屈指可数的高端绿色“黄金规格”（750x1500mm）大岩板。
目 录
声明与提示 ...... 7
第一节 公司概况 ...... 8
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 10
第三节 管理层讨论与分析 ...... 12
第四节 重要事项 ...... 21
第五节 股本变动及股东情况 ...... 24
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 27
第七节 财务报告 ...... 32
第八节 财务报表附注 ...... 45
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、股份公司、奔朗新材 | 指 | 广东奔朗新材料股份有限公司 |
| 奔朗有限 | 指 | 广东奔朗超硬材料制品有限公司,公司2004年4月9日由佛山市顺德区奔朗超硬材料制品有限公司更名,系广东奔朗整体变更前所用的名称 |
| 顺德奔朗 | 指 | 顺德市奔朗磨具有限公司,公司成立时公司名称 |
| 奔朗超硬 | 指 | 顺德市奔朗超硬材料制品有限公司,公司2000年9月19日由顺德市奔朗磨具有限公司更名 |
| 佛山奔朗 | 指 | 佛山市顺德区奔朗超硬材料制品有限公司,公司2004年3月16日由顺德市奔朗超硬材料制品有限公司更名 |
| 眉山奔朗 | 指 | 眉山市奔朗新材料科技有限公司,公司全资子公司 |
| 淄博奔朗 | 指 | 淄博市奔朗新材料有限公司,公司全资子公司 |
| 新兴奔朗 | 指 | 广东奔朗新材料科技有限公司,公司全资子公司 |
| 江西奔朗 | 指 | 江西奔朗新材料有限公司,公司全资子公司 |
| 江门奔朗 | 指 | 广东奔朗超硬精密工具有限公司(2017年9月25日由广东奔朗金刚石线科技有限公司更名),公司全资子公司 |
| 泉州奔朗 | 指 | 泉州市奔朗金刚石工具有限公司,公司全资子公司 |
| 香港奔朗 | 指 | 奔朗(香港)有限公司,公司全资子公司 |
| 印度奔朗 | 指 | MONTE BIANCO DIAMOND TOOLS PRIVATE LIMITED ,香港奔朗与印度方投资成立的海外控股子公司 |
| 湖南奔朗 | 指 | 湖南奔朗新材料科技有限公司，新兴奔朗控股子公司 |
| 精一科技 | 指 | 广东奔朗西斯特精一科技有限公司，江门奔朗控股子公司 |
| 欧洲奔朗 | 指 | MONTE-BIANCO EUROPE S.R.L，香港奔朗在意大利投资设立的控股子公司 |
| 实际控制人、控股股东 | 指 | 尹育航 |
| 海通证券、主办券商 | 指 | 海通证券股份有限公司 |
| 立信会计师、会计师 | 指 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 超硬材料 | 指 | 以金刚石为代表的具有很高硬度物质的总称。超硬材料的范畴虽没有一个严格的规定,但人们习惯上把金刚石和硬度接近于金刚石硬度的材料称为超硬材料 |
| 莫氏硬度 | 指 | 表示矿物硬度的一种标准,硬度值并非绝对硬 |
| 度值,而是按硬度的顺序表示的值。应用划痕法将棱锥形金刚钻针刻划所试矿物的表面而发生划痕,用测得的划痕的深度分十级来表示硬度,滑石硬度1为最小,刚玉硬度为9,金刚石硬度为10 | ||
| 金刚石 | 指 | 目前所知自然界最硬的物质,化学成分为C,是碳的同素异构体,莫氏硬度为10,密度为3.52g/cm?。根据其具体形成方式,又有天然金刚石和人造金刚石之分 |
| 结化硼(CBN) | 指 | 英文为Cubic Boron Nitride,缩写为:CBN,立方晶系结构氮化硼,莫氏硬度9.7,晶体结构类似金刚石,硬度仅次于金刚石,是一种人工合成的材料 |
| 碳化硅 | 指 | 分子式为SiC,俗称金刚砂或耐火砂,莫氏硬度9.2-9.6,其硬度仅次于金刚石和立方氮化硼,是一种人工合成的材料 |
| 金刚石工具 | 指 | 以金刚石及其聚晶复合物为磨料,借助于结合剂或其它辅助材料制成的具有一定形状、性能和用途的制品。广泛应用于建筑陶瓷、石材、混凝土制品等建筑材料的磨削、切割、抛光加工;以及地质、冶金、石油及非金属矿山钻探,精密机械零部件加工等方面。按结合剂的不同,可分为:金属结合剂金刚石工具、陶瓷结合剂金刚石工具、树脂结合剂金刚石工具等 |
| 金属结合剂金刚石工具 | 指 | 以金属或金属合金粉末为结合剂,将不同粒度金刚石作磨粒,混合均匀,通过特定的生产工艺,制作成具有不同尺寸和几何形状的工具。主要用于磨削、研磨和切割等加工工序 |
| 树脂结合剂金刚石工具 | 指 | 采用树脂类高分子材料、加入填充增强剂作结合剂,将不同粒度金刚石作磨粒,混合均匀,通过特定的生产工艺,制作成具有不同尺寸和几何形状的工具。用于磨削、研磨和抛光等加工工序 |
| 菱苦土结合剂碳化硅工具 | 指 | 以碳化硅作为磨料,结合剂采用菱苦土为主要材料,在一定的生产工艺条件下制成的具有不同尺寸和几何形状的工具。主要应用于建筑陶瓷、石材等非金属材料表面磨削、抛光 |
| 稀土永磁材料 | 指 | 将钐、钕混合稀土金属与过渡金属（如钴、铁等）组成的合金，用粉末冶金方法压型烧结，经磁场充磁后制得的一种磁性材料。稀土永磁分为：钐钴（SmCo）永磁体和钕铁硼（NdFeB）永磁体。其中SmCo磁体的磁能积在15--30MGOe之间，NdFeB系磁体的磁能积在27--50MGOe之间，被称为“永磁王”，是目前磁性最高的永 |
| 磁材料。稀土永磁材料不仅应用于计算机、汽车、仪器、仪表、家用电器、石油化工、医疗保健、航空航天等行业中的各种微特电机，以及核磁共振设备、电器件、磁分离设备、磁力机械、磁疗器械等需产生强间隙磁场的元器件中，而且随着科技的不断发展，高端稀土永磁材料更加大量的应用于风力发电、新能源汽车、变频家电、节能电梯、节能石油抽油机等新兴领域 | ||
| 预合金粉 | 指 | 金属组分已经合金化的金属粉末 |
| 股东大会 | 指 | 广东奔朗新材料股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 广东奔朗新材料股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 广东奔朗新材料股份有限公司监事会 |
| 《公司法》 | 指 | 根据2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订,自2014年3月1日起施行的《中华人民共和国公司法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 最近一次由股东大会会议通过的《广东奔朗新材料股份有限公司章程》 |
| 新三板 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元,人民币万元 |
| 公开转让说明书 | 指 | 广东奔朗新材料股份有限公司公开转让说明书 |
公告编号：2019-030
声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人尹育航、主管会计工作负责人刘芳芳及会计机构负责人（会计主管人员）孙焕颜 保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 文件存放地点 | 公司董事会办公室 |
| 备查文件 | 半年度报告、第四届董事会第七次会议决议及第四届监事会第五次会议决议。 |
公告编号：2019-030
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 广东奔朗新材料股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Monte-Bianco Diamond Applications Co., Ltd. |
| 证券简称 | 奔朗新材 |
| 证券代码 | 836807 |
| 法定代表人 | 尹育航 |
| 办公地址 | 佛山市顺德区陈村镇广隆工业园兴业八路7号 |
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 胡辉旺 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 0757-26166666 |
| 传真 | 0757-26166665 |
| 电子邮箱 | blxc@monte-bianco.com |
| 公司网址 | www.monte-bianco.com |
| 联系地址及邮政编码 | 佛山市顺德区陈村镇广隆工业园兴业八路7号;邮编:528313 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 董事会办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2000年9月7日 |
| 挂牌时间 | 2016年4月20日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C30 非金属矿物制品业 |
| 主要产品与服务项目 | 超硬材料制品的研发、生产和销售 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 129,634,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 尹育航 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 尹育航 |
公告编号：2019-030
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 914406067250694943 | 否 |
| 金融许可证机构编码 | - | 否 |
| 注册地址 | 佛山市顺德区陈村镇广隆工业园兴业八路7号 | 否 |
| 注册资本（元） | 129,634,000.00 | 否 |
| - | ||
| 主办券商 | 海通证券 |
| 主办券商办公地址 | 上海市广东路689号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | - |
| 签字注册会计师姓名 | - |
| 会计师事务所办公地址 | - |
公告编号：2019-030
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 269,195,707.52 | 265,679,682.06 | 1.32% |
| 毛利率% | 40.77% | 29.40% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 13,278,614.11 | 9,582,419.36 | 38.57% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 10,672,253.83 | 5,920,278.38 | 80.27% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 2.67% | 1.99% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 2.15% | 1.23% | - |
| 基本每股收益 | 0.10 | 0.07 | 42.86% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 975,830,347.59 | 975,222,665.38 | 0.06% |
| 负债总计 | 480,474,790.17 | 479,644,129.80 | 0.17% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 492,985,777.74 | 492,906,562.01 | 0.02% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.80 | 3.80 | 0.00% |
| 资产负债率%（母公司） | 50.78% | 46.37% | - |
| 资产负债率%（合并） | 49.24% | 49.18% | - |
| 流动比率 | 1.51 | 1.40 | - |
| 利息保障倍数 | 4.98 | 3.50 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,848,070.76 | 4,320,307.00 | 12.22% |
| 应收账款周转率 | 0.88 | 0.84 | - |
| 存货周转率 | 1.05 | 1.24 | - |
公告编号：2019-030
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 0.06% | 8.34% | - |
| 营业收入增长率% | 1.32% | -5.22% | - |
| 净利润增长率% | 38.57% | -51.74% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 129,634,000 | 129,634,000 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0.00% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0.00% |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -51,816.33 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,811,054.73 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 356,555.80 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -33,354.29 |
| 非经常性损益合计 | 3,082,439.91 |
| 所得税影响数 | 471,468.15 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 4,611.48 |
| 非经常性损益净额 | 2,606,360.28 |
公告编号：2019-030
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
公告编号：2019-030
的产品作为工业快速消费品面对国内外市场，将产品的高性价比作为开拓市场和传递品牌形象的主要策略，并根据不同市场特点，确定销售策略。公司收入和利润主要来源于所经营的超硬材料制品的生产和销售，公司根据客户需求，开发和选择针对性的配方和工艺，采取单品销售模式或整线管理销售模式提供专业、个性化的产品交付使用和服务，通过销售服务价格高于成本的差价来实现盈利。报告期内，公司商业模式未发生变化。
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
公告编号：2019-030
公告编号：2019-030
3、整合内部资源配置，优化市场布局和客户结构，提高资产运营成效报告期内，结合市场变化和公司实际，重点优化了眉山奔朗、淄博奔朗与总部、新兴奔朗间的产能布局和相关资源配置；结合组织架构调整，优化了人力资源配置和流程管理，提升人均效率和流程效率；优化国内外市场布局，淘汰调整风险大、效益差业务，优化客户结构，提高优质客户渗透率和优质市场占有率，有效改善印度奔朗经营。这一系列调整和改进，改善了公司的盈利能力。
三、 风险与价值
公告编号：2019-030
公告编号：2019-030
公告编号：2019-030
公告编号：2019-030
| 汇率波动的风险 公司产品外销收入占当期主营业务收入的比例较高,出口产品主要以美元进行结算。随着公司国际业务规模的发展,出口销售的金额有望进一步增加,如国际外汇行情出现不利波动,可能会对公司业绩持续构成不利影响。 应对措施： 公司通过适时远期锁汇及转移定价（对外销客户定价时考虑汇率波动的影响）等方式规避汇兑风险。 | |
公告编号：2019-030
奖学金”，奖励优秀青年教师和优秀大学生。公司今后将根据自身经营情况，坚持做更多公益活动，为社会发展做出应有的贡献。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
公告编号：2019-030
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | ||
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | 20,000,000.00 | 5,383,324.59 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | ||
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 | ||
公告编号：2019-030
(二) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 董监高 | 请选择 | 请选择 | 挂牌及新任命董监高 | 请选择 | 详见如下 | 正在履行中 |
1、公司申请挂牌及新任命董监高时，根据全国中小企业股份转让系统的要求，公司全体董监高分别签署《董事声明及承诺书》、《监事声明及承诺书》及《高级管理人员声明及承诺书》，截至本期末，上述人员切实履行了相关承诺，未有违背。
2、公司申请挂牌及新任命董监高时，为避免同业竞争和规范关联交易，保障公司利益，公司控股股东、实际控制人尹育航及公司董事、监事、高级管理人员分别出具了《避免同业竞争承诺函》和《规范关联交易的承诺函》。截至本期末，上述人员切实履行了相关承诺，未有违背。
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 货币资金 | 保证 | 27,161,388.91 | 2.78% | 保证金 |
| 应收账款 | 质押 | 63,450,437.94 | 6.50% | 质押借款担保 |
| 固定资产 | 抵押 | 63,028,719.68 | 6.46% | 抵押借款担保 |
| 无形资产 | 抵押 | 38,827,120.40 | 3.98% | 抵押借款担保 |
| 总计 | - | 192,467,666.93 | 19.72% | - |
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019/5/30 | 1.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 1.00 | 0.00 | 0.00 |
公告编号：2019-030
2、 报告期内的权益分派预案
□适用 √不适用
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
√适用 □不适用
公司于 2019 年 5 月 18 日召开 2018 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2018年度利润分配预案的议案》，根据本议案，公司本次权益分派具体方案如下:
以公司现有总股本129,634,000股为基数，向全体股东每10股派1.000000元人民币现金（个人股东、投资基金适用股息红利差别化个人所得税政策（财税【2015】101号文）；QFII（如有）实际每10股派0.900000元，对于QFII之外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）
【注：个人股东、投资基金持股1个月（含1个月）以内，每10股补缴税款0.200000元；持股1个月以上至1年（含1年）的，每10股补缴税款0.100000元；持股超过1年的，不需补缴税款。】
本次权益分派权益登记日为：2019年5月29日
除权除息日为：2019年5月30日
公司已于 2019 年5月30 日委托中国结算北京分公司将本次现金红利代派至各股东账户。
公告编号：2019-030
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 68,984,375 | 53.21% | 3,381,311 | 72,365,686 | 55.82% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 15,259,375 | 11.77% | 0 | 15,259,375 | 11.77% | |
| 董事、监事、高管 | 3,412,500 | 2.63% | 417,561 | 3,830,061 | 2.95% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 2,277,750 | 2,277,750 | 1.76% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 60,649,625 | 46.79% | -3,381,311 | 57,268,314 | 44.18% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 45,778,125 | 35.31% | 0 | 45,778,125 | 35.31% | |
| 董事、监事、高管 | 11,838,000 | 9.13% | -347,811 | 11,490,189 | 8.86% | |
| 核心员工 | 3,033,500 | 2.34% | -3,033,500 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 129,634,000 | - | 0 | 129,634,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 42 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 尹育航 | 61,037,500 | 0 | 61,037,500 | 47.08% | 45,778,125 | 15,259,375 |
| 2 | 黄建起 | 8,200,000 | 0 | 8,200,000 | 6.33% | 8,200,000 | |
| 3 | 庞少机 | 8,200,000 | 0 | 8,200,000 | 6.33% | 8,200,000 | |
| 4 | 鲍杰军 | 7,100,000 | 0 | 7,100,000 | 5.48% | 7,100,000 | |
| 5 | 冯红健 | 6,150,000 | 0 | 6,150,000 | 4.74% | 6,150,000 | |
| 6 | 吴桂周 | 6,150,000 | 0 | 6,150,000 | 4.74% | 4,612,500 | 1,537,500 |
| 7 | 吴跃飞 | 6,150,000 | 0 | 6,150,000 | 4.74% | 6,150,000 | |
| 8 | 苏州荣丰九鼎创业投资中心(有限合伙) | 5,700,000 | 0 | 5,700,000 | 4.40% | 5,700,000 |
公告编号：2019-030
| 合计 | 108,687,500 | 0 | 108,687,500 | 83.84% | 50,390,625 | 58,296,875 |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 尹育航、吴桂周为奔朗新材董事；尹育航为奔朗新材高级管理人员； 鲍杰军为佛山欧神诺陶瓷有限公司董事长、庞少机为佛山欧神诺陶瓷有限公司的全资子公司广西欧神诺陶瓷有限公司和景德镇欧神诺陶瓷有限公司的执行董事兼总经理；报告期内，奔朗新材和佛山欧神诺陶瓷有限公司及其子公司存在日常性关联交易； 黄建起为广东赛因迪科技股份有限公司大股东、董事长，报告期内，奔朗新材和广东赛因迪科技股份有限公司及其子公司存在日常性关联交易； 除此以外，前五名股东之间不存在其他关联关系。 | ||||||
公告编号：2019-030
(二) 实际控制人情况
公告编号：2019-030
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 尹育航 | 董事、董事长、总经理 | 男 | 1962年9月 | 博士 | 2015年6月11日至2021年6月10日 | 是 |
| 胡辉旺 | 董事、副总经理、董秘 | 男 | 1968年9月 | 本科 | 2015年6月11日至2021年6月10日 | 是 |
| 陶洪亮 | 董事、副总经理 | 男 | 1967年12月 | 硕士 | 2015年6月11日至2021年6月10日 | 是 |
| 刘芳芳 | 董事、财务负责人 | 女 | 1974年7月 | 大专 | 2017年8月23日至2021年6月10日 | 是 |
| 曹国良 | 董事 | 男 | 1984年3月 | 本科 | 2019年4月20日至2021年6月10日 | 否 |
| 吴桂周 | 董事 | 男 | 1965年4月 | 硕士 | 2015年6月11日至2021年6月10日 | 否 |
| 廖朝理 | 独立董事 | 男 | 1965年10月 | 硕士 | 2015年6月11日至2019年3月12日 | 是 |
| 仇 颖 | 独立董事 | 女 | 1977年9月 | 硕士 | 2019年4月20日至2021年6月10日 | 是 |
| 罗丰华 | 独立董事 | 男 | 1969年9月 | 博士 | 2015年6月11日至2021年6月10日 | 是 |
| 张凤林 | 独立董事 | 男 | 1972年9月 | 博士 | 2015年6月11日至2021年6月10日 | 是 |
| 林妙玲 | 监事会主席 | 女 | 1971年3月 | 本科 | 2015年6月11日至2021年6月10日 | 是 |
| 张 立 | 监事 | 男 | 1990年8月 | 本科 | 2019年4月20日至2021年6月10日 | 是 |
| 黄瑞芳 | 监事 | 女 | 1986年9月 | 大专 | 2015年6月11日至2021年6月10日 | 是 |
| 徐志斌 | 副总经理 | 男 | 1972年1月 | 大专 | 2015年6月11日至2021年6月10日 | 是 |
| 马邵伟 | 副总经理 | 男 | 1975年8月 | 本科 | 2018年6月12日至2021年6月10日 | 是 |
| 杨 成 | 副总经理 | 男 | 1974年5月 | 本科 | 2018年8月25日至2021年6月10日 | 是 |
| 董事会人数： | 9 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 7 | |||||
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董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
董监高相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 尹育航 | 董事、董事长、总经理 | 61,037,500 | 0 | 61,037,500 | 47.08% | 0 |
| 胡辉旺 | 董事、副总经理、董秘 | 365,250 | 0 | 365,250 | 0.28% | 0 |
| 陶洪亮 | 董事、副总经理 | 4,171,750 | 0 | 4,171,750 | 3.22% | 0 |
| 刘芳芳 | 董事、财务负责人 | 104,000 | 0 | 104,000 | 0.08% | 0 |
| 曹国良 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 吴桂周 | 董事 | 6,150,000 | 0 | 6,150,000 | 4.74% | 0 |
| 仇 颖 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 罗丰华 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 张凤林 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 林妙玲 | 监事会主席 | 82,250 | 0 | 82,250 | 0.06% | 0 |
| 张 立 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 黄瑞芳 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 徐志斌 | 副总经理 | 375,000 | 0 | 375,000 | 0.29% | 0 |
| 马邵伟 | 副总经理 | 322,000 | 0 | 322,000 | 0.25% | 0 |
| 杨 成 | 副总经理 | 3,750,000 | 0 | 3,750,000 | 2.89% | 0 |
| 合计 | - | 76,357,750 | 0 | 76,357,750 | 58.89% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 曹国良 | 无 | 新任 | 董事 | 补选 |
| 廖朝理 | 独立董事 | 离任 | 无 | 个人辞任 |
| 仇 颖 | 独立董事 | 新任 | 独立董事 | 补选 |
| 张 立 | 无 | 新任 | 监事 | 补选 |
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报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
√适用 □不适用
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二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 管理人员 | 97 | 67 |
| 生产人员 | 638 | 604 |
| 销售人员 | 218 | 180 |
| 技术人员 | 143 | 120 |
| 财务人员 | 47 | 54 |
| 后勤人员 | 78 | 59 |
| 员工总计 | 1,221 | 1084 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 4 | 4 |
| 硕士 | 28 | 26 |
| 本科 | 118 | 101 |
| 专科 | 148 | 143 |
| 专科以下 | 923 | 810 |
| 员工总计 | 1,221 | 1084 |
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另外，公司为每位员工提供包括但不限于带薪年休假等福利政策。报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
| 核心员工 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | 18 | 18 |
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | 0 | 0 |
报告期内，公司核心员工未发生变化。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 附注五、(一) | 55,823,240.08 | 59,872,586.07 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 附注五、(二) | 51,474,800.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 附注五、(二) | - | 26,363,418.63 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 311,655,388.78 | 336,616,888.32 | |
| 其中：应收票据 | 附注五、(三) | 16,154,201.89 | 17,012,591.52 |
| 应收账款 | 附注五、(三) | 295,501,186.89 | 319,604,296.80 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 附注五、(四) | 18,945,876.73 | 6,013,595.47 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 附注五、(五) | 3,068,712.60 | 4,705,760.30 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 附注五、(六) | 155,240,066.56 | 147,935,842.33 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 附注五、(七) | 2,702,609.36 | 2,638,679.68 |
| 其他流动资产 | 附注五、(八) | 17,671,359.69 | 17,520,705.55 |
| 流动资产合计 | 616,582,053.80 | 601,667,476.35 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 附注五、(九) | 45,733,288.75 | |
| 其他债权投资 |
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| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | 附注五、(十) | 1,405,164.86 | 2,768,363.26 |
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 附注五、(九) | 45,733,288.75 | |
| 投资性房地产 | 附注五、(十一) | 837,131.75 | 848,300.99 |
| 固定资产 | 附注五、(十二) | 224,870,151.57 | 232,386,029.55 |
| 在建工程 | 附注五、(十三) | 1,558,060.35 | 1,514,642.86 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 附注五、(十四) | 56,317,240.46 | 56,811,640.45 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 附注五、(十五) | 169,772.56 | 169,772.56 |
| 长期待摊费用 | 附注五、(十六) | 1,663,133.03 | 2,353,419.86 |
| 递延所得税资产 | 附注五、(十七) | 22,964,697.76 | 23,959,994.31 |
| 其他非流动资产 | 附注五、(十八) | 3,729,652.70 | 7,009,736.44 |
| 非流动资产合计 | 359,248,293.79 | 373,555,189.03 | |
| 资产总计 | 975,830,347.59 | 975,222,665.38 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 附注五、(十九) | 134,516,827.32 | 97,610,456.24 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 198,772,177.68 | 229,970,781.03 | |
| 其中：应付票据 | 附注五、(二十) | 87,183,630.96 | 89,737,658.95 |
| 应付账款 | 附注五、(二十) | 111,588,546.72 | 140,233,122.08 |
| 预收款项 | 附注五、(二十一) | 15,738,120.88 | 13,289,607.31 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 附注五、(二十二) | 6,221,712.59 | 13,925,223.28 |
| 应交税费 | 附注五、(二十三) | 6,417,684.85 | 9,688,428.15 |
| 其他应付款 | 附注五、(二十四) | 37,789,455.36 | 40,614,761.47 |
| 其中：应付利息 | 571,210.56 | 1,567,946.60 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 |
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| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 附注五、(二十五) | 8,500,000.00 | 25,000,000.00 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 407,955,978.68 | 430,099,257.48 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 附注五、(二十六) | 54,000,000.00 | 30,014,710.38 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 附注五、(二十七) | 18,483,476.49 | 19,494,331.22 |
| 递延所得税负债 | 附注五、(十七) | 35,335.00 | 35,830.72 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 72,518,811.49 | 49,544,872.32 | |
| 负债合计 | 480,474,790.17 | 479,644,129.80 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 附注五、(二十八) | 129,634,000.00 | 129,634,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 附注五、(二十九) | 46,517,963.09 | 46,517,963.09 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 附注五、(三十) | -671,817.31 | -435,818.93 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 附注五、(三十一) | 34,741,039.30 | 34,741,039.30 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 附注五、(三十二) | 282,764,592.66 | 282,449,378.55 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 492,985,777.74 | 492,906,562.01 | |
| 少数股东权益 | 2,369,779.68 | 2,671,973.57 | |
| 所有者权益合计 | 495,355,557.42 | 495,578,535.58 | |
| 负债和所有者权益总计 | 975,830,347.59 | 975,222,665.38 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： |
公告编号：2019-030
| 货币资金 | 45,484,163.40 | 49,320,346.00 | |
| 交易性金融资产 | 47,974,800.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 22,400,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 附注十三、(一) | 5,613,219.49 | 9,014,591.52 |
| 应收账款 | 附注十三、(一) | 201,180,963.27 | 203,482,230.38 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 4,128,794.28 | 1,925,958.76 | |
| 其他应收款 | 附注十三、(二) | 127,167,986.91 | 102,445,308.17 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 42,558,549.51 | 37,436,808.75 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 2,702,609.37 | 2,638,679.68 | |
| 其他流动资产 | 6,795,327.41 | 2,322,852.01 | |
| 流动资产合计 | 483,606,413.64 | 430,986,775.27 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 45,733,288.75 | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | 1,405,164.87 | 2,768,363.26 | |
| 长期股权投资 | 附注十三、(三) | 138,580,912.09 | 138,580,912.09 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 45,733,288.75 | ||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 62,712,915.25 | 65,648,320.60 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 7,047,843.80 | 6,983,545.86 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,092,862.44 | 1,458,547.72 | |
| 递延所得税资产 | 7,009,900.40 | 7,009,900.40 | |
| 其他非流动资产 | 2,886,273.70 | 2,382,676.37 | |
| 非流动资产合计 | 266,469,161.30 | 270,565,555.05 | |
| 资产总计 | 750,075,574.94 | 701,552,330.32 | |
| 流动负债： |
公告编号：2019-030
| 短期借款 | 108,450,437.94 | 67,500,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 87,183,630.96 | 89,737,658.95 | |
| 应付账款 | 64,423,443.48 | 80,028,122.99 | |
| 预收款项 | 51,633,540.89 | 17,251,849.88 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,977,009.93 | 9,277,960.57 | |
| 应交税费 | 1,705,549.43 | 4,469,912.66 | |
| 其他应付款 | 9,325,621.26 | 9,965,203.44 | |
| 其中：应付利息 | 509,973.78 | 1,490,036.96 | |
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,000,000.00 | 22,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 330,699,233.89 | 300,230,708.49 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 41,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 9,174,484.09 | 10,108,193.10 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 50,174,484.09 | 25,108,193.10 | |
| 负债合计 | 380,873,717.98 | 325,338,901.59 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 129,634,000.00 | 129,634,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 47,940,679.12 | 47,940,679.12 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 34,330,816.97 | 34,330,816.97 |
公告编号：2019-030
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 157,296,360.87 | 164,307,932.64 | |
| 所有者权益合计 | 369,201,856.96 | 376,213,428.73 | |
| 负债和所有者权益合计 | 750,075,574.94 | 701,552,330.32 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 269,195,707.52 | 265,679,682.06 | |
| 其中：营业收入 | 附注五、(三十三) | 269,195,707.52 | 265,679,682.06 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 255,617,061.68 | 260,212,647.65 | |
| 其中：营业成本 | 附注五、(三十三) | 159,440,254.28 | 187,575,892.07 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 附注五、(三十四) | 3,217,719.76 | 3,482,904.29 |
| 销售费用 | 附注五、(三十五) | 40,669,285.53 | 30,491,125.02 |
| 管理费用 | 附注五、(三十六) | 25,923,928.86 | 21,617,843.06 |
| 研发费用 | 附注五、(三十七) | 9,529,244.00 | 9,617,382.74 |
| 财务费用 | 附注五、(三十八) | 7,429,293.19 | 2,388,693.31 |
| 其中：利息费用 | 4,182,071.12 | 3,681,952.44 | |
| 利息收入 | 275,461.58 | 436,118.53 | |
| 信用减值损失 | 9,407,336.05 | ||
| 资产减值损失 | 附注五、(三十九) | 5,038,807.16 | |
| 加：其他收益 | 附注五、(四十) | 2,773,054.73 | 1,328,587.77 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 附注五、(四十一) | 356,555.80 | 2,853,649.88 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） |
公告编号：2019-030
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 附注五、(四十二) | -3,767.48 | -14,607.64 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 16,704,488.89 | 9,634,664.42 | |
| 加：营业外收入 | 附注五、(四十三) | 164,153.65 | 149,218.10 |
| 减：营业外支出 | 附注五、(四十四) | 207,556.79 | 11,028.05 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 16,661,085.75 | 9,772,854.47 | |
| 减：所得税费用 | 附注五、(四十五) | 3,615,290.98 | 1,572,084.19 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 13,045,794.77 | 8,200,770.28 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 13,045,794.77 | 8,200,770.28 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | |||
| 1.少数股东损益 | -232,819.34 | -1,381,649.08 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 13,278,614.11 | 9,582,419.36 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -306,827.97 | 10,905.79 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -235,998.37 | 8,288.40 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综 | -235,998.37 | 8,288.40 |
公告编号：2019-030
| 合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | -235,998.37 | 8,288.40 | |
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -70,829.60 | 2,617.39 | |
| 七、综合收益总额 | 12,738,966.80 | 8,211,676.07 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 12,354,111.26 | 9,590,707.76 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 384,855.54 | -1,379,031.69 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.10 | 0.07 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.10 | 0.07 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 附注十三、(四) | 180,827,649.57 | 259,756,732.18 |
| 减：营业成本 | 附注十三、(四) | 136,359,941.83 | 223,245,395.69 |
| 税金及附加 | 2,258,191.20 | 2,104,232.75 | |
| 销售费用 | 10,910,279.35 | 11,857,673.25 | |
| 管理费用 | 9,766,493.23 | 9,386,384.65 | |
| 研发费用 | 8,053,958.07 | 8,425,601.34 | |
| 财务费用 | 3,873,001.13 | 2,050,984.35 | |
| 其中：利息费用 | 3,003,253.04 | 3,123,100.99 | |
| 利息收入 | 270,393.75 | 426,769.18 | |
| 加：其他收益 | 2,325,909.01 | 1,153,642.05 |
公告编号：2019-030
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 附注十三、(五) | 274,189.46 | 2,853,592.92 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -6,510,912.88 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,152,579.39 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -3,767.48 | -429.00 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 5,691,202.87 | 4,540,686.73 | |
| 加：营业外收入 | 367,668.62 | 164,658.63 | |
| 减：营业外支出 | 184,268.32 | -49,853.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 5,874,603.17 | 4,755,198.36 | |
| 减：所得税费用 | -3,239.26 | 638,483.44 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 5,877,842.43 | 4,116,714.92 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 5,877,842.43 | 4,116,714.92 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
公告编号：2019-030
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 5,877,842.43 | 4,116,714.92 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 256,130,535.12 | 276,185,369.23 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 附注五、(四十六) | 17,886,930.67 | 15,042,752.65 |
公告编号：2019-030
| 经营活动现金流入小计 | 274,017,465.79 | 291,228,121.88 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 170,305,927.49 | 187,596,409.40 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 51,790,021.72 | 49,988,466.11 | |
| 支付的各项税费 | 16,456,532.27 | 22,302,412.26 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 附注五、(四十六) | 30,616,913.55 | 27,020,527.11 |
| 经营活动现金流出小计 | 269,169,395.03 | 286,907,814.88 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,848,070.76 | 4,320,307.00 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 216,145,900.72 | 117,410,231.75 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 394,172.13 | 2,787,287.35 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 8,200.00 | 10,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 216,548,272.85 | 120,207,519.10 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,168,884.36 | 29,591,458.12 | |
| 投资支付的现金 | 241,247,600.05 | 129,781,504.97 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 246,416,484.41 | 159,372,963.09 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -29,868,211.56 | -39,165,443.99 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,213,527.10 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 164,450,437.94 | 138,542,960.31 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 附注五、(四十六) | 7,934,170.94 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 164,450,437.94 | 148,690,658.35 |
公告编号：2019-030
| 偿还债务支付的现金 | 120,050,348.84 | 77,901,477.91 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,191,146.73 | 9,712,581.73 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 附注五、(四十六) | 19,005,600.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 138,241,495.57 | 106,619,659.64 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 26,208,942.37 | 42,070,998.71 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -70,519.78 | 323,544.33 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,118,281.79 | 7,549,406.05 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 27,543,569.38 | 53,791,403.80 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 28,661,851.17 | 61,340,809.85 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 187,669,201.56 | 245,920,380.55 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 139,275,994.24 | 70,004,643.49 | |
| 经营活动现金流入小计 | 326,945,195.80 | 315,925,024.04 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 112,689,736.42 | 213,829,438.02 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 28,455,347.01 | 27,904,750.51 | |
| 支付的各项税费 | 8,408,554.52 | 15,318,172.94 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 181,629,580.14 | 83,430,441.87 | |
| 经营活动现金流出小计 | 331,183,218.09 | 340,482,803.34 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,238,022.29 | -24,557,779.30 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 189,200,000.00 | 115,495,369.26 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 274,189.46 | 2,787,230.39 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 189,474,189.46 | 118,282,599.65 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,926,110.80 | 1,123,864.36 | |
| 投资支付的现金 | 214,774,800.00 | 127,229,006.73 |
公告编号：2019-030
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 216,700,910.80 | 128,352,871.09 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -27,226,721.34 | -10,070,271.44 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 138,450,437.94 | 138,461,236.53 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 7,934,170.94 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 138,450,437.94 | 146,395,407.47 | |
| 偿还债务支付的现金 | 88,500,000.00 | 76,859,656.93 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,949,092.56 | 9,173,745.01 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 19,005,600.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 105,449,092.56 | 105,039,001.94 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 33,001,345.38 | 41,356,405.53 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -205,156.57 | 226,984.60 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,331,445.18 | 6,955,339.39 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 16,991,329.31 | 44,581,462.85 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 18,322,774.49 | 51,536,802.24 |
第八节 财务报表附注
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
广东奔朗新材料股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
1、历史沿革
广东奔朗新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是“顺德市奔朗磨具有限公司”（以下简称“顺德奔朗”）。顺德奔朗由自然人卢勤、鲍杰军、边程、庞少机、黄建起、李志林、尹育航、吴桂周、吴跃飞及冯红健共10人共同出资组建，于2000年9月7日经中华人民共和国（以下简称“中国”）广东省顺德市工商行政管理局批准成立，并取得注册号为4406812007121号的企业法人营业执照，注册资本人民币300万元，顺德奔朗成立时股权结构如下：
| 股东明细 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 卢勤 | 84.21 | 28.07 |
| 鲍杰军 | 63.15 | 21.05 |
| 尹育航 | 21.06 | 7.02 |
| 边程 | 21.06 | 7.02 |
| 庞少机 | 21.06 | 7.02 |
| 黄建起 | 21.06 | 7.02 |
| 李志林 | 21.06 | 7.02 |
| 冯红健 | 15.78 | 5.26 |
| 吴桂周 | 15.78 | 5.26 |
| 吴跃飞 | 15.78 | 5.26 |
| 合计 | 300.00 | 100.00 |
经佛山奔朗2004年2月26日股东会决议一致通过：（1）佛山奔朗股东边程将其持有的对佛山奔朗22.65万元出资额转让给佛山奔朗股东尹育航；
（2）增加股东范玉章；（3）增资人民币700万元，注册资本变更为人民币1,000万元。经佛山奔朗2004年3月19日股东会决议一致通过，公司名称变更为“广东奔朗超硬材料制品有限公司”（以下简称“奔朗有限”）。经奔朗有限2005年12月1日股东会决议一致通过，奔朗有限股东尹育航购买本公司其余八名股东所持有的本公司部分股权合计27.69%。经奔朗有限2008年6月26日股东会决议一致通过，奔朗有限股东尹育航分别向陶洪亮、杨文明、杨成、文华转让其所持有的本公司股权，各转让3%，合计转让12%。经奔朗有限2008年10月6日股东会决议一致通过，奔朗有限增资人民币2,000万元，注册资本变更为人民币3,000万元。已办理工商变更，佛山市顺德区工商行政管理局为奔朗有限换发了注册号为440681000098470的企业法人营业执照。此次增资后，奔朗有限股权结构如下：
| 股东明细 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 尹育航 | 1,374.90 | 45.83 |
| 卢勤 | 214.80 | 7.16 |
| 黄建起 | 196.80 | 6.56 |
| 庞少机 | 196.80 | 6.56 |
| 鲍杰军 | 170.40 | 5.68 |
| 冯红健 | 147.60 | 4.92 |
| 吴桂周 | 147.60 | 4.92 |
| 吴跃飞 | 147.60 | 4.92 |
| 陶洪亮 | 90.00 | 3.00 |
| 杨文明 | 90.00 | 3.00 |
| 杨成 | 90.00 | 3.00 |
| 文华 | 90.00 | 3.00 |
| 范玉章 | 43.50 | 1.45 |
| 合计 | 3,000.00 | 100.00 |
2、整体改制情况
经广东奔朗超硬材料制品有限公司2009年5月25日股东会一致通过《广东奔朗超硬材料制品有限公司关于设立广东奔朗新材料股份有限公司的议案》的决议：以2008年12月31日为基准日，以经立信羊城会计师事务所有限公司审计的公司净资产109,038,679.12元为基准，按1：
0.45855288的比例折为股份公司股份50,000,000股，整体变更设立股份有限公司，注册资本人民币5,000万元，净资产超过股份额部分59,038,679.12元作为股份公司资本公积，并由本公司原有股东依其享有的权益比例分别持有（详见下表）。公司依法整体变更为股份公司后，广东奔朗超硬材料制品有限公司原有的债权债务全部为本公司承继。2009年6月3日，本公司的十三个自然人股东签署了《广东奔朗新材料股份有限公司发起人协议书》，以广东奔朗超硬材料制品有限公司依法整体变更方式发起设立股份有限公司。2009年6月13日，广东奔朗新材料股份公司召开创立大会及第一次股东大会，并于2009年6月18日在佛山市工商行政管理局办理了工商变更，公司类型变更为“股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）”。此次改制后，公司股权结构如下：
| 股东明细 | 出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 尹育航 | 2,291.50 | 45.83 |
| 卢勤 | 358.00 | 7.16 |
| 黄建起 | 328.00 | 6.56 |
| 庞少机 | 328.00 | 6.56 |
| 鲍杰军 | 284.00 | 5.68 |
| 冯红健 | 246.00 | 4.92 |
| 吴桂周 | 246.00 | 4.92 |
| 吴跃飞 | 246.00 | 4.92 |
| 陶洪亮 | 150.00 | 3.00 |
| 杨文明 | 150.00 | 3.00 |
| 杨成 | 150.00 | 3.00 |
| 文华 | 150.00 | 3.00 |
| 范玉章 | 72.50 | 1.45 |
| 合计 | 5,000.00 | 100.00 |
3、整体改制后股权变更情况
经本公司2010年6月28日股东会决议一致通过，本公司股东杨文明将其所持有的本公司3%股权转让给本公司股东尹育航。经本公司2012年11月3日股东会决议一致通过，本公司股东卢勒将其所持有的本公司7.16%股权分别转让给苏州荣丰九鼎创业投资中心（有限合伙）4.56%、苏州工业园区嘉乾九鼎投资中心（有限合伙）2%、苏州工业园区嘉翔九鼎投资中心（有限合伙）0.6%。相关股权转让已于2012年12月27日办理工商变更登记。此次股权转让后，本公司注册资本及实收资本均为人民币5,000.00万元，股权结构情况如下：
| 股东明细 | 出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 尹育航 | 2,441.50 | 48.83 |
| 黄建起 | 328.00 | 6.56 |
| 庞少机 | 328.00 | 6.56 |
| 鲍杰军 | 284.00 | 5.68 |
| 冯红健 | 246.00 | 4.92 |
| 吴桂周 | 246.00 | 4.92 |
| 吴跃飞 | 246.00 | 4.92 |
| 苏州荣丰九鼎创业投资中心（有限合伙） | 228.00 | 4.56 |
| 陶洪亮 | 150.00 | 3.00 |
| 杨成 | 150.00 | 3.00 |
| 文华 | 150.00 | 3.00 |
| 苏州工业园区嘉乾九鼎投资中心（有限合伙） | 100.00 | 2.00 |
| 范玉章 | 72.50 | 1.45 |
| 苏州工业园区嘉翔九鼎投资中心（有限合伙） | 30.00 | 0.60 |
| 合计 | 5,000.00 | 100.00 |
经本公司2016年5月12日2016年第一次临时股东大会决议批准，本公司对公司部分董事、监事、高级管理人员和公司核心员工共31 人定向发行不超过200.00万股（含200.00万股）的股票。截至2016年5月31日止，本公司已收到上述股票发行对象中陶洪亮、徐志斌、胡辉旺、向刚强、马邵伟、李浩东、文华、苏辉、彭潇、杨新发、纪胜和、朱海啸、陆志刚、刘明清、周华、蒙云开、何文彬、刘芳芳、林妙玲、刘礼园、王东、黄世伟、夏孝华、彭凯、李丽英、朱雄志、梁淑敏、王林喜、陈明坚缴纳的新增注册资本（实收资本）合计1,853,600.00元。上述增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第410526号验资报告验证。公司已于2016年8月15日办理工商变更登记。根据本公司2016年9月20日2016年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以权益登记日2016年10月26日总股本5,185.36万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增5股、以未分配利润每10股转增10股，共转增股本7,778.04万股，相应增加股本人民币77,780,400.00元。上述增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第410753号验资报告验证。公司已于2016年12月16日办理工商变更登记。
截至2019年6月30日，本公司股权结构如下：
| 股份类别 | 股数（股） | 持股比例（%） |
| 有限售条件的股份 | 57,268,314 | 44.18 |
| 无限售条件的股份 | 72,365,686 | 55.82 |
| 股份总数 | 129,634,000 | 100.00 |
本集团主要产品：金属结合剂金刚石工具、树脂结合剂金刚石工具、菱苦土结合剂碳化硅工具。本财务报表业经公司董事会全体董事于2019年8月22日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 淄博市奔朗新材料有限公司 |
| 眉山市奔朗新材料科技有限公司 |
| 奔朗（香港）有限公司 |
| MONTE BIANCO DIAMOND TOOLS PRIVATE LIMITED |
| MONTE-BIANCO EUROPE S.R.L. |
| 江西奔朗新材料有限公司 |
| 泉州市奔朗金刚石工具有限公司 |
| 广东奔朗超硬精密工具有限公司 |
| 广东奔朗西斯特精一科技有限公司 |
| 广东奔朗新材料科技有限公司 |
| 湖南奔朗新材料科技有限公司 |
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点，详见附注三（十）、（十一）、（十四）、
（十七）、（二十二）。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本集团营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在
取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本集团持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部
分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项指金额在200万元以上或占应收款项余额5%以上的款项。在资产负债表日，本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项，则参照按组合计提坏账准备的计提方法计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组 |
| 分期收款销售商品组合 | 销售合同类型 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 分期收款销售商品组合 | 余额百分比法 |
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5% | 5% |
| 1－2年 | 10% | 10% |
| 2－3年 | 30% | 30% |
| 3－4年 | 80% | 80% |
| 4年以上 | 100% | 100% |
| 组合名称 | 应收账款计提比例 |
| 分期收款销售商品组合 | 逾期1个月以上金额的30% |
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售资产
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 5.00 | 2.38-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-10 | 5.00 | 9.50-23.75 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 9.50-31.67 |
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 45.83-50年 | 购置时土地使用权证剩余使用年限 |
| 商标权 | 10年 | 商标权有效年限 |
| 专利权 | 10年 | 专利权有效年限 |
| 电脑软件 | 10年 | 估计使用年限 |
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产
组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期（3-5年）内平均摊销。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是
用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二) 收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本集团；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）国内销售：
单品销售模式下产品已发出，经客户验收确认无误后，按合同约定价格确认收入并开具发票。整线管理模式下产品已经使用，本集团与客户统计当月的实际磨抛面积数量，并取得客户确认的结算单，按合同约定的单位面积价格确认收入并开具发票。
（2）出口销售：
单品销售模式：
a.报关确认：商品已发出、开具出口发票、报关、装船后，商品所有权的主要风险与报酬已转移，确认收入。b.提货确认：对于先发货至客户附近仓库然后由客户根据需要领用的，经客户提货并验收确认无误后，确认收入。整线销售模式：以商品已发出、单价已确定、商品已消耗、客户产量确认单已开出、发票已开具为确认销售收入的主要具体条件。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本集团将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）本集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由本集团承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。本集团承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本集团在资产负债表中，将“应收票据和应收账款”重分类至新增的“应收票据”和“应收账款”中；将“应付票据和应付账款”重分类至新增的“应付票据”和“应付账款”中。企业按照相关规定采用追溯调整法，对可比会计期间的比较数据进行相应调整。
（2）本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益、其他综合收益及财务报表其他项目,具体影响详见“首次执行新金融准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”执行财会[2018]15号文、财会[2019]6号、执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的影响如下表：
①对合并资产负债表影响列示如下：
| 序号 | 报表项目 | 合并资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 调整数 | 2019年1月1日 | ||
| 1 | 应收票据及应收账款 | 336,616,888.32 | -336,616,888.32 | 0.00 |
| 2 | 应收票据 | 0.00 | 17,012,591.52 | 17,012,591.52 |
| 3 | 应收账款 | 0.00 | 319,604,296.80 | 319,604,296.80 |
| 4 | 应付票据及应付账款 | 229,970,781.03 | -229,970,781.03 | 0.00 |
| 5 | 应付票据 | 0.00 | 89,737,658.95 | 89,737,658.95 |
| 6 | 应付账款 | 0.00 | 140,233,122.08 | 140,233,122.08 |
| 序号 | 报表项目 | 母公司资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 调整数 | 2019年1月1日 | ||
| 1 | 应收票据及应收账款 | 212,496,821.90 | -212,496,821.90 | 0.00 |
| 序号 | 报表项目 | 母公司资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 调整数 | 2019年1月1日 | ||
| 2 | 应收票据 | 0.00 | 9,014,591.52 | 9,014,591.52 |
| 3 | 应收账款 | 0.00 | 203,482,230.38 | 203,482,230.38 |
| 4 | 应付票据及应付账款 | 169,765,781.94 | -169,765,781.94 | 0.00 |
| 5 | 应付票据 | 0.00 | 89,737,658.95 | 89,737,658.95 |
| 6 | 应付账款 | 0.00 | 80,028,122.99 | 80,028,122.99 |
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 16%、13% （注1） |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 5%、7% （注2） |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、16.5%、25%（注3） |
司自获得高新技术企业认定后的三年内（2017年-2019年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
（2）本公司子公司眉山市奔朗新材料科技有限公司、泉州市奔朗金刚石工具有限公司、淄博市奔朗新材料有限公司、江西奔朗新材料有限公司、广东奔朗超硬精密工具有限公司、广东奔朗新材料科技有限公司、广东奔朗西斯特精一科技有限公司、湖南奔朗新材料科技有限公司2019年适用的企业所得税税率为25%。
（3）本公司香港子公司奔朗（香港）有限公司执行当地的税务政策，以当年估计的应课税盈利按利得税率计提（2019年利得税率：16.5%）。
（4）本公司境外子公司本年度适用的企业所得税税率执行当地的税务政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 106,467.55 | 118,206.22 |
| 银行存款 | 28,555,383.62 | 27,425,363.16 |
| 其他货币资金 | 27,161,388.91 | 32,329,016.69 |
| 合 计 | 55,823,240.08 | 59,872,586.07 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 5,875,240.56 | 3,624,583.37 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 27,161,388.91 | 32,329,016.69 |
| 合 计 | 27,161,388.91 | 32,329,016.69 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 理财产品 | 51,474,800.00 | 0.00 |
| 合计 | 51,474,800.00 | 0.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 理财产品 | 0.00 | 26,363,418.63 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 0.00 | 26,363,418.63 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 13,708,220.12 | 14,941,470.30 |
| 商业承兑汇票 | 2,445,981.77 | 2,071,121.22 |
| 合计 | 16,154,201.89 | 17,012,591.52 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 21,471,741.24 | 0.00 |
2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 3,436,119.00 | 0.94 | 3,436,119.00 | 100.00 | 0.00 | 3,436,119.00 | 0.90 | 3,436,119.00 | 100.00 | 0.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 360,276,572.47 | 98.52 | 64,775,385.58 | 17.98 | 295,501,186.89 | 376,561,135.00 | 98.58 | 56,956,838.20 | 15.13 | 319,604,296.80 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 1,967,464.34 | 0.54 | 1,967,464.34 | 100.00 | 0.00 | 1,967,464.34 | 0.52 | 1,967,464.34 | 100.00 | 0.00 |
| 合计 | 365,680,155.81 | / | 70,178,968.92 | / | 295,501,186.89 | 381,964,718.34 | / | 62,360,421.54 | / | 319,604,296.80 |
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江西恒辉陶瓷有限公司 | 3,436,119.00 | 3,436,119.00 | 100.00 | 预计不能全部收回 |
| 合计 | 3,436,119.00 | 3,436,119.00 | / | / |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 245,326,615.42 | 12,266,330.81 | 5.00 |
| 1至2年 | 42,797,049.07 | 4,279,704.91 | 10.00 |
| 2至3年 | 28,823,442.91 | 8,647,032.87 | 30.00 |
| 3至4年 | 18,735,740.40 | 14,988,592.32 | 80.00 |
| 4至5年 | 13,265,541.19 | 13,265,541.19 | 100.00 |
| 5年以上 | 11,328,183.48 | 11,328,183.48 | 100.00 |
| 合计 | 360,276,572.47 | 64,775,385.58 | / |
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
| 乐山市沙湾中盛陶瓷有限公司 | 1,967,464.34 | 1,967,464.34 | 100.00 | 预计不能全部收回 |
| 合计 | 1,967,464.34 | 1,967,464.34 | —— | —— |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,746,139.78 |
| 单位名称 | 应收账款 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 款项是否因关联交易产生 |
| 赛伦帕斯 | 货款 | 425,429.54 | 无法收回 | 否 |
| 太平洋实业有限公司 | 货款 | 251,316.62 | 无法收回 | 否 |
| 圣威石材有限公司 | 货款 | 133,133.45 | 无法收回 | 否 |
| 光辉石材 | 货款 | 107,344.59 | 无法收回 | 否 |
| 瑞喜石材有限公司 | 货款 | 92,110.24 | 无法收回 | 否 |
| 单位名称 | 应收账款 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 款项是否因关联交易产生 |
| 合计 | 1,009,334.44 |
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 13,901,553.09 | 73.37 | 5,482,821.71 | 91.18 |
| 1至2年 | 1,050,587.34 | 5.55 | 123,941.34 | 2.06 |
| 2至3年 | 1,276,140.11 | 6.74 | 75,313.37 | 1.25 |
| 3年以上 | 2,717,596.19 | 14.34 | 331,519.05 | 5.51 |
| 合计 | 18,945,876.73 | 100.00 | 6,013,595.47 | 100.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 3,068,712.60 | 4,705,760.30 |
| 合计 | 3,068,712.60 | 4,705,760.30 |
1、 其他应收款
（1） 其他应收款分类披露：
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,749,562.62 | 100.00 | 680,850.02 | 18.16 | 3,068,712.60 | 5,412,996.73 | 100.00 | 707,236.42 | 13.05 | 4,705,760.30 |
| 合计 | 3,749,562.62 | / | 680,850.02 | / | 3,068,712.60 | 5,412,996.73 | / | 707,236.42 | / | 4,705,760.30 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,447,627.76 | 122,386.26 | 5.00 |
| 1至2年 | 222,226.52 | 22,222.65 | 10.00 |
| 2至3年 | 774,354.33 | 232,306.30 | 30.00 |
| 3至4年 | 7,096.00 | 5,676.80 | 80.00 |
| 4至5年 | 44,406.51 | 44,406.51 | 100.00 |
| 5年以上 | 253,851.50 | 253,851.50 | 100.00 |
| 合计 | 3,749,562.62 | 680,850.02 | / |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 1,537,484.16 | 1,565,691.00 |
| 其他 | 2,212,078.46 | 3,847,305.73 |
| 合计 | 3,749,562.62 | 5,412,996.73 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中油碧辟石油有限公司佛山分公司 | 加油款 | 72,412.23 | 1年以内 | 1.93 | 3,620.61 |
| 张店区南定镇田家村电管站 | 电费押金 | 100,000.00 | 5年以上 | 2.67 | 100,000.00 |
| 湖南省兆亮电镀有限公司 | 电费押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 2.67 | 5,000.00 |
| 江门市崖门新财富环保工业有限公司 | 厂房租赁押金 | 235,834.00 | 1至2年、5年以上 | 6.29 | 117,450.90 |
| 广东电网云浮新兴供电局 | 电费押金 | 760,000.00 | 2至3年 | 20.27 | 228,000.00 |
| 合计 | / | 1,268,246.23 | / | 33.83 | 454,071.51 |
（6）本报告期没有涉及政府补助的应收款项。
（7）本报告期没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本报告期没有转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(六) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 42,741,551.99 | 0.00 | 42,741,551.99 | 34,216,098.60 | 0.00 | 34,216,098.60 |
| 委托加工物资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,204,892.49 | 0.00 | 2,204,892.49 |
| 在产品 | 7,386,564.76 | 0.00 | 7,386,564.76 | 10,769,250.60 | 0.00 | 10,769,250.60 |
| 产成品(库存商品) | 74,923,110.97 | 282,857.43 | 74,640,253.54 | 76,466,745.63 | 282,857.43 | 76,183,888.20 |
| 发出商品 | 30,471,696.27 | 0.00 | 30,471,696.27 | 24,898,813.72 | 337,101.28 | 24,561,712.44 |
| 合计 | 155,522,923.99 | 282,857.43 | 155,240,066.56 | 148,555,801.04 | 619,958.71 | 147,935,842.33 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或 转销 | 其他 | |||
| 产成品(库存商品) | 282,857.43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 282,857.43 |
| 发出商品 | 337,101.28 | 0.00 | 0.00 | 337,101.28 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 619,958.71 | 0.00 | 0.00 | 337,101.28 | 0.00 | 282,857.43 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 2,702,609.36 | 2,638,679.68 |
| 合计 | 2,702,609.36 | 2,638,679.68 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣增值税 | 9,741,098.71 | 10,053,176.02 |
| 预缴税费 | 7,924,550.79 | 7,467,529.53 |
| 其他 | 5,710.19 | 0.00 |
| 合计 | 17,671,359.69 | 17,520,705.55 |
(九) 其他非流动金融资产、可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 45,733,288.75 | 0.00 | 45,733,288.75 |
| 其中：按成本计量 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 45,733,288.75 | 0.00 | 45,733,288.75 |
| 合 计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 45,733,288.75 | 0.00 | 45,733,288.75 |
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 诸暨弘信晨晟创业投资中心（有限合伙）（注） | 15,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10 | 0.00 |
| 赣州银行股份有限公司 | 23,733,288.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.26 | 0.00 |
| 四川一名微晶装备科技股份有限公司 | 7,000,000 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.03 | 0.00 |
| 合 计 | 45,733,288.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | / | 0.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 45,733,288.75 | 0.00 | 45,733,288.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 45,733,288.75 | 0.00 | 45,733,288.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 分期收款销售商品 | 4,107,774.22 | 0.00 | 4,107,774.22 | 5,407,042.94 | 0.00 | 5,407,042.94 |
| 减：一年内到期的长期应收款 | 2,702,609.36 | 0.00 | 2,702,609.36 | 2,638,679.68 | 0.00 | 2,638,679.68 |
| 一年后到期的长期应收款合计 | 1,405,164.86 | 0.00 | 1,405,164.86 | 2,768,363.26 | 0.00 | 2,768,363.26 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）年初余额 | 936,438.50 | 936,438.50 |
| （2）本期增加金额 | 0.00 | 0.00 |
| —固定资产转入 | 0.00 | 0.00 |
| （3）本期减少金额 | 0.00 | 0.00 |
| （4）期末余额 | 936,438.50 | 936,438.50 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）年初余额 | 88,137.51 | 88,137.51 |
| （2）本期增加金额 | 11169.24 | 11169.24 |
| —固定资产转入 | 11169.24 | 11169.24 |
| （3）本期减少金额 | 0.00 | 0.00 |
| （4）期末余额 | 99,306.75 | 99,306.75 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）年初余额 | 0.00 | 0.00 |
| （2）本期增加金额 | 0.00 | 0.00 |
| （3）本期减少金额 | 0.00 | 0.00 |
| （4）期末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 837,131.75 | 837,131.75 |
| （2）年初账面价值 | 848,300.99 | 848,300.99 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 224,870,151.57 | 232,386,029.55 |
| 合计 | 224,870,151.57 | 232,386,029.55 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）年初余额 | 209,235,777.71 | 111,872,661.09 | 7,345,398.24 | 21,724,003.86 | 350,177,840.90 |
| （2）本期增加金额 | 1,055,917.70 | 2,875,086.05 | 229,590.75 | 194,840.47 | 4,355,434.97 |
| —购置 | 1,055,917.70 | 2,875,086.05 | 229,590.75 | 194,840.47 | 4,355,434.97 |
| —在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| （3）本期减少金额 | - | 1,547,780.45 | 3,500.00 | 121,991.71 | 1,673,272.16 |
| —处置或报废 | - | 1,547,780.45 | 3,500.00 | 121,991.71 | 1,673,272.16 |
| —投资性房地产转出 | - | - | - | - | - |
| （4）期末余额 | 210,291,695.41 | 113,199,966.69 | 7,571,488.99 | 21,796,852.62 | 352,860,003.71 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）年初余额 | 44,118,042.63 | 57,178,893.60 | 5,804,719.47 | 10,622,352.37 | 117,724,008.07 |
| （2）本期增加金额 | 4,954,251.05 | 3,585,432.35 | 384,062.15 | 2,040,969.66 | 10,964,715.21 |
| —计提 | 4,954,251.05 | 3,585,432.35 | 384,062.15 | 2,040,969.66 | 10,964,715.21 |
| （3）本期减少金额 | 93,722.13 | 612,919.93 | -20,691.00 | 80,723.36 | 766,674.42 |
| —处置或报废 | - | 612,919.93 | -20,691.00 | 80,723.36 | 672,952.29 |
| —投资性房地产转出 | 93,722.13 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 93,722.13 |
| （4）期末余额 | 48,978,571.55 | 60,151,406.02 | 6,209,472.62 | 12,582,598.67 | 127,922,048.86 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）年初余额 | 0.00 | 67,803.28 | 0.00 | 0.00 | 67,803.28 |
| （2）本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （3）本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （4）期末余额 | 0.00 | 67,803.28 | 0.00 | 0.00 | 67,803.28 |
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 161,313,123.86 | 52,980,757.39 | 1,362,016.37 | 9,214,253.95 | 224,870,151.57 |
| （2）年初账面价值 | 165,117,735.08 | 54,625,964.21 | 1,540,678.77 | 11,101,651.49 | 232,386,029.55 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备采购 | 346,427.84 | 0.00 | 346,427.84 | 333,827.35 | 0.00 | 333,827.35 |
| 新兴奔朗厂区建设工程 | 1,211,632.51 | 0.00 | 1,211,632.51 | 1,180,815.51 | 0.00 | 1,180,815.51 |
| 合计 | 1,558,060.35 | 0.00 | 1,558,060.35 | 1,514,642.86 | 0.00 | 1,514,642.86 |
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入 固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 新兴奔朗新厂区建设工程 | 93,300,000.00 | 1,180,815.51 | 30,817.00 | 0.00 | 0.00 | 1,211,632.51 | 100.00 | 99.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 电脑软件 | 商标权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）年初余额 | 64,834,366.29 | 15,375.00 | 1,289,124.34 | 196,019.00 | 66,334,884.63 |
| （2）本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 226,805.34 | 0.00 | 226,805.34 |
| （3）本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （4）期末余额 | 64,834,366.29 | 15,375.00 | 1,515,929.68 | 196,019.00 | 66,561,689.97 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）年初余额 | 8,555,290.70 | 15,375.00 | 756,559.48 | 196,019.00 | 9,523,244.18 |
| （2）本期增加金额 | 653,102.53 | 0.00 | 68,102.80 | 0.00 | 721,205.33 |
| —计提 | 653,102.53 | 0.00 | 68,102.80 | 0.00 | 721,205.33 |
| （3）本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （4）期末余额 | 9,208,393.23 | 15,375.00 | 824,662.28 | 196,019.00 | 10,244,449.51 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）年初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （2）本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （3）本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （4）期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 55,625,973.06 | 0.00 | 691,267.40 | 0.00 | 56,317,240.46 |
| （2）年初账面价值 | 56,279,075.59 | 0.00 | 532,564.86 | 0.00 | 56,811,640.45 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 江西奔朗新材料有限公司 | 169,772.56 | 0.00 | 0.00 | 169,772.56 |
| MONTE BIANCO DIAMOND TOOLS PRIVATE LIMITED | 1,241,803.04 | 0.00 | 0.00 | 1,241,803.04 |
| 合计 | 1,411,575.60 | 0.00 | 0.00 | 1,411,575.60 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| MONTE BIANCO DIAMOND TOOLS PRIVATE LIMITED | 1,241,803.04 | 0.00 | 0.00 | 1,241,803.04 |
| 合计 | 1,241,803.04 | 0.00 | 0.00 | 1,241,803.04 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 期末余额 |
| 装修支出 | 987,949.75 | 180,550.46 | 556,985.45 | 611,514.76 |
| 授权服务费 | 487,421.33 | 0.00 | 219,512.22 | 267,909.11 |
| 技术开发费 | 878,048.78 | 0.00 | 94,339.62 | 783,709.16 |
| 合计 | 2,353,419.86 | 180,550.46 | 870,837.29 | 1,663,133.03 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 57,020,620.19 | 11,386,743.29 | 60,456,375.85 | 12,063,787.35 |
| 预提费用 | 807,021.55 | 121,053.23 | 807,021.55 | 121,053.23 |
| 递延收益 | 19,494,331.22 | 3,862,763.51 | 19,494,331.22 | 3,862,763.51 |
| 可弥补亏损 | 28,023,981.55 | 7,005,995.39 | 28,023,981.55 | 7,005,995.39 |
| 合并交易未实现利润 | 2,671,686.70 | 588,142.34 | 3,780,676.02 | 906,394.83 |
| 合计 | 108,017,641.21 | 22,964,697.76 | 112,562,386.19 | 23,959,994.31 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并的子公司购买日可辨认资产公允价值与账面价值不同形成的递延所得税负债 | 235,566.85 | 35,335.00 | 238,871.64 | 35,830.72 |
| 合计 | 235,566.85 | 35,335.00 | 238,871.64 | 35,830.72 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,284,205.22 | 882,153.74 |
| 可抵扣亏损 | 57,951,020.19 | 46,155,867.30 |
| 合计 | 61,235,225.41 | 46,764,007.27 |
| 年份 | 期末余额 |
| 2020年 | 3,484,511.92 |
| 2021年 | 4,797,921.90 |
| 2022年 | 5,346,128.52 |
| 2023年 | 30,106,073.04 |
| 2024年 | 14,216,384.81 |
| 合计 | 57,951,020.19 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预付工程、设备款 | 3,729,652.70 | 7,009,736.44 |
| 合计 | 3,729,652.70 | 7,009,736.44 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 担保借款 | 134,516,827.32 | 97,610,456.24 |
| 合计 | 134,516,827.32 | 97,610,456.24 |
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 87,183,630.96 | 89,737,658.95 |
| 合计 | 87,183,630.96 | 89,737,658.95 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付货物、服务款 | 107,444,997.05 | 131,347,523.76 |
| 应付工程、设备款 | 4,143,549.67 | 8,885,598.32 |
| 合计 | 111,588,546.72 | 140,233,122.08 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 15,738,120.88 | 13,289,607.31 |
| 合 计 | 15,738,120.88 | 13,289,607.31 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 13,891,137.58 | 44,340,471.87 | 52,048,355.78 | 6,183,253.67 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 34,085.70 | 2,880,689.54 | 2,876,316.32 | 38,458.92 |
| 合计 | 13,925,223.28 | 47,221,161.41 | 54,924,672.10 | 6,221,712.59 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 13,855,059.51 | 40,819,289.57 | 48,523,502.00 | 6,150,747.08 |
| （2）职工福利费 | 0.00 | 273,113.19 | 269,878.29 | 3,234.90 |
| （3）社会保险费 | 10,708.56 | 2,350,444.82 | 2,357,439.47 | 3,713.91 |
| 其中：医疗保险费 | 9,019.78 | 1,421,312.29 | 1,427,400.40 | 2,931.67 |
| 工伤保险费 | 980.59 | 168,781.77 | 169,437.68 | 324.68 |
| 生育保险费 | 708.19 | 239,004.91 | 239,255.54 | 457.56 |
| 综合保险费 | 0.00 | 521,345.85 | 521,345.85 | 0.00 |
| （4）住房公积金 | 0.00 | 797,127.10 | 797,227.10 | 0.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 25,369.51 | 100,497.19 | 100,308.92 | 25,557.78 |
| 合计 | 13,891,137.58 | 44,340,471.87 | 52,048,355.78 | 6,183,253.67 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 33,028.46 | 2,793,619.98 | 2,789,322.18 | 37,326.26 |
| 失业保险费 | 1,057.24 | 87,069.56 | 86,994.14 | 1,132.66 |
| 合计 | 34,085.70 | 2,880,689.54 | 2,876,316.32 | 38,458.92 |
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 297,583.44 | 4,026,301.01 |
| 企业所得税 | 5,256,285.59 | 5,067,013.12 |
| 个人所得税 | 36,775.68 | 50,811.53 |
| 城市维护建设税 | 207,129.19 | 213,435.94 |
| 教育费附加 | 145,452.94 | 112,151.78 |
| 土地使用税 | 184,074.67 | 119,458.96 |
| 其他税费 | 290,383.34 | 99,255.81 |
| 合计 | 6,417,684.85 | 9,688,428.15 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 37,218,244.80 | 39,046,814.87 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 571,210.56 | 1,567,946.60 |
| 合计 | 37,789,455.36 | 40,614,761.47 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付往来款 | 744,156.23 | 641,165.52 |
| 应付佣金 | 34,597,338.52 | 35,737,572.18 |
| 应付水电费 | 552,434.50 | 772,573.31 |
| 其他 | 1,324,315.55 | 1,895,503.86 |
| 合计 | 37,218,244.80 | 39,046,814.87 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 81,343.44 | 130,211.59 |
| 短期借款应付利息 | 489,867.12 | 1,437,735.01 |
| 合计 | 571,210.56 | 1,567,946.60 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 8,500,000.00 | 25,000,000.00 |
| 合计 | 8,500,000.00 | 25,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 担保借款 | 62,500,000.00 | 55,014,710.38 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 8,500,000.00 | 25,000,000.00 |
| 长期借款余额 | 54,000,000.00 | 30,014,710.38 |
(二十七) 递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 19,494,331.22 | 0.00 | 1,010,854.73 | 18,483,476.49 |
| 合计 | 19,494,331.22 | 0.00 | 1,010,854.73 | 18,483,476.49 |
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 金属结合剂金刚石工具技术改造项目 | 1,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
| 金属结合剂金刚石工具技术改造项目 | 6,078,951.30 | 0.00 | 432,802.97 | 5,646,148.33 | 与资产相关 |
| 高性能环保型树脂金属复合金刚石磨块的研制与产业化 | 806,428.40 | 0.00 | 58,071.48 | 748,356.92 | 与资产相关 |
| 超硬材料及制品院士工作站 | 1,000,000.00 | 0.00 | 435,066.96 | 564,933.04 | 与资产相关 |
| 金刚石树脂抛光块高光、高效技术改造项目 | 1,120,000.00 | 0.00 | 0.00 | 1,120,000.00 | 与资产相关 |
| 金刚石磨轮烧结工艺的高效、节能技术改造项目 | 102,813.40 | 0.00 | 7,767.60 | 95,045.80 | 与资产相关 |
| 节能减排专项补助 | 6,068,600.00 | 0.00 | 0.00 | 6,068,600.00 | 与资产相关 |
| 创新驱动发展专项资金 | 1,917,027.90 | 0.00 | 61,839.60 | 1,855,188.30 | 与资产相关 |
| 顺德区对口帮扶资金（投资购地 | 1,400,510.22 | 0.00 | 15,306.12 | 1,385,204.10 | 与资产相关 |
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 帮扶） | |||||
| 合计 | 19,494,331.22 | 0.00 | 1,010,854.73 | 18,483,476.49 |
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 129,634,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 129,634,000.00 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 46,516,804.80 | 0.00 | 0.00 | 46,516,804.80 |
| 其他资本公积 | 1,158.29 | 0.00 | 0.00 | 1,158.29 |
| 合计 | 46,517,963.09 | 0.00 | 0.00 | 46,517,963.09 |
| 项目 | 年初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -435,818.93 | -235,998.38 | 0.00 | 0.00 | -235,998.38 | -70,829.60 | -671,817.31 |
| 其他综合收益合计 | -435,818.93 | -235,998.38 | 0.00 | 0.00 | -235,998.38 | -70,829.60 | -671,817.31 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 34,741,039.30 | 0.00 | 0.00 | 34,741,039.30 |
| 合计 | 34,741,039.30 | 0.00 | 0.00 | 34,741,039.30 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 年初未分配利润 | 282,449,378.55 | 267,199,282.69 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 13,278,614.11 | 9,582,419.36 |
| 减：提取法定盈余公积 | 0.00 | 0.00 |
| 应付普通股股利 | 12,963,400.00 | 6,481,700.00 |
| 期末未分配利润 | 282,764,592.66 | 270,300,002.05 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 268,136,549.57 | 158,740,553.08 | 265,003,603.13 | 187,223,087.66 |
| 其他业务 | 1,059,157.95 | 699,701.20 | 676,078.93 | 352,804.41 |
| 合计 | 269,195,707.52 | 159,440,254.28 | 265,679,682.06 | 187,575,892.07 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 工业 | 268,136,549.57 | 158,740,553.08 | 265,003,603.13 | 187,223,087.66 |
| 合计 | 268,136,549.57 | 158,740,553.08 | 265,003,603.13 | 187,223,087.66 |
| 产品名称 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 单品销售模式 | 金属结合剂金刚石工具 | 73,787,044.93 | 40,380,672.12 | 76,748,786.77 | 44,807,797.46 |
| 树脂结合剂金刚石工具 | 84,412,860.08 | 29,892,671.86 | 68,639,503.70 | 33,823,907.48 | |
| 菱苦土结合剂碳化硅工具 | 6,444,692.66 | 5,243,367.94 | 13,080,877.72 | 12,624,952.84 | |
| 稀土永磁材料 | 13,790,520.43 | 14,402,938.12 | 1,592,086.72 | 1,589,577.88 | |
| 其他 | 7,520,643.97 | 6,265,711.39 | 9,118,240.47 | 9,324,258.26 | |
| 小计 | 185,955,762.07 | 96,185,361.43 | 169,179,495.38 | 102,170,493.92 | |
| 整线管理模式 | 82,180,787.50 | 62,555,191.65 | 95,824,107.75 | 85,052,593.74 | |
| 合计 | 268,136,549.57 | 158,740,553.08 | 265,003,603.13 | 187,223,087.66 | |
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国外 | 142,515,556.24 | 66,155,536.11 | 128,381,162.68 | 82,354,996.34 |
| 国内 | 125,620,993.33 | 92,585,016.97 | 136,622,440.45 | 104,868,091.32 |
| 合计 | 268,136,549.57 | 158,740,553.08 | 265,003,603.13 | 187,223,087.66 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,176,041.27 | 1,114,940.56 |
| 教育费附加 | 534,601.66 | 485,989.21 |
| 地方教育附加 | 320,953.80 | 324,002.56 |
| 土地使用税 | 443,329.59 | 547,155.93 |
| 房产税 | 535,595.49 | 766,299.49 |
| 印花税 | 181,625.40 | 203,820.52 |
| 其他 | 25,572.55 | 40,696.02 |
| 合计 | 3,217,719.76 | 3,482,904.29 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,376,762.70 | 10,350,796.30 |
| 销售佣金 | 21,297,559.64 | 9,974,245.06 |
| 运输费 | 2,281,227.43 | 4,370,623.75 |
| 差旅费 | 1,098,818.87 | 1,035,600.23 |
| 广告宣传费 | 228,236.23 | 93,247.84 |
| 折旧及摊销 | 280,710.55 | 292,241.22 |
| 其他 | 3,105,970.11 | 4,374,370.62 |
| 合计 | 40,669,285.53 | 30,491,125.02 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,844,381.05 | 7,650,955.69 |
| 折旧及摊销 | 5,740,088.24 | 4,852,078.13 |
| 修理费 | 1,456,659.10 | 1,673,752.62 |
| 其他 | 6,882,800.47 | 7,441,056.62 |
| 合计 | 25,923,928.86 | 21,617,843.06 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,355,592.39 | 4,787,211.35 |
| 材料、燃料和动力费 | 3,104,164.89 | 2,572,387.04 |
| 折旧费 | 806,309.46 | 804,848.59 |
| 其他 | 1,263,177.26 | 1,452,935.76 |
| 合计 | 9,529,244.00 | 9,617,382.74 |
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 4,182,071.12 | 3,681,952.44 |
| 减：利息收入 | 275,461.58 | 436,118.53 |
| 汇兑损益 | 3,163,375.21 | -1,465,447.23 |
| 手续费 | 359,308.44 | 608,306.63 |
| 合计 | 7,429,293.19 | 2,388,693.31 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 0.00 | 5,038,807.16 |
| 合计 | 0.00 | 5,038,807.16 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 9,407,336.05 | 0.00 |
| 合计 | 9,407,336.05 | 0.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,773,054.73 | 1,328,587.77 |
| 合计 | 2,773,054.73 | 1,328,587.77 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 金属结合剂金刚石工具技术改造项目 | 432,802.97 | 432,802.97 | 与资产相关 |
| 高性能环保型树脂金属复合金刚石磨块的研制与产业化 | 58,071.48 | 58,071.48 | 与资产相关 |
| 金刚石磨轮烧结工艺的高效、节能技术改造项目 | 7,767.60 | 7,767.60 | 与资产相关 |
| 超硬材料及制品院士工作站 | 435,066.96 | 0.00 | 与资产相关 |
| 顺德区对口帮扶资金（投资购地帮扶） | 15,306.12 | 15,306.12 | 与资产相关 |
| 创新驱动发展专项资金 | 61,839.60 | 61,839.60 | 与资产相关 |
| 陈村镇经济和科技促进局关于企业研究开发补助资金 | 120,000.00 | 655,000.00 | 与收益相关 |
| 顺德区财税局批量代付专户政府补贴款 | 308,200.00 | 0.00 | 与收益相关 |
| 产业创新发展基金 | 50,000.00 | 56,500.00 | 与收益相关 |
| 佛山市质量强市认定的龙头企业资金扶持 | 200,000.00 | 0.00 | 与收益相关 |
| 2017年省级工业和信息化专项款 | 1,084,000.00 | 0.00 | 与收益相关 |
| 佛山市专利补助 | 0.00 | 15,000.00 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 其他 | 0.00 | 26,300.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 2,773,054.73 | 1,328,587.77 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 0.00 | 2,133,406.90 |
| 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 | 0.00 | 528,000.00 |
| 购买理财、信托产品收益 | 356,555.80 | 192,242.98 |
| 合计 | 356,555.80 | 2,853,649.88 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产处置利得或损失 | -3,767.48 | -14,607.64 | -3,767.48 |
| 合计 | -3,767.48 | -14,607.64 | -3,767.48 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得合计 | 3,981.64 | 0.00 | 3,981.64 |
| 其中：固定资产毁损报废利得 | 3,981.64 | 0.00 | 3,981.64 |
| 政府补助 | 38,000.00 | 47,900.00 | 38,000.00 |
| 其他 | 122,172.01 | 101,318.10 | 122,172.01 |
| 合计 | 164,153.65 | 149,218.10 | 164,153.65 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 税收贡献奖 | 18,000.00 | 0.00 | 与收益相关 |
| 其他 | 20,000.00 | 47,900.00 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 38,000.00 | 47,900.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 52,030.49 | 0.00 | 52,030.49 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 52,030.49 | 0.00 | 52,030.49 |
| 对外捐赠 | 150,000.00 | 0.00 | 150,000.00 |
| 其他 | 5,526.30 | 11,028.05 | 5,526.30 |
| 合计 | 207,556.79 | 11,028.05 | 207,556.79 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,620,490.15 | 4,112,649.36 |
| 递延所得税费用 | 994,800.83 | -2,540,565.17 |
| 合计 | 3,615,290.98 | 1,572,084.19 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 16,661,085.75 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 2,499,162.86 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -829,123.50 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 199,064.43 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 331,306.65 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,414,880.54 |
| 所得税费用 | 3,615,290.98 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,816,707.68 | 800,700.00 |
| 存款利息收入 | 275,461.58 | 64,479.17 |
| 往来及其他 | 14,794,761.41 | 14,177,573.48 |
| 合计 | 17,886,930.67 | 15,042,752.65 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 17,006,460.06 | 21,174,739.87 |
| 往来款 | 2,063,575.01 | 2,016,356.28 |
| 其他 | 11,546,878.48 | 3,829,430.96 |
| 合计 | 30,616,913.55 | 27,020,527.11 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 0.00 | 7,934,170.94 |
| 合计 | 0.00 | 7,934,170.94 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 用于担保的定期存款 | 0.00 | 19,005,600.00 |
| 合计 | 0.00 | 19,005,600.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 13,045,794.77 | 8,200,770.28 |
| 加：资产减值准备 | 9,407,336.05 | 5,038,807.16 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 11,807,304.20 | 10,411,726.63 |
| 无形资产摊销 | 721,205.33 | 719,769.67 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 长期待摊费用摊销 | 870,837.29 | 679,343.92 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 3,767.48 | 14,607.64 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 52,030.49 | 0.00 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,664,167.04 | 3,681,952.44 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -356,555.80 | -2,853,649.88 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 995,296.55 | -2,598,741.46 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -495.72 | -495.72 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,304,224.23 | -21,101,963.81 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 13,070,519.14 | -48,393,837.28 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -42,128,911.83 | 50,522,017.41 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,848,070.76 | 4,320,307.00 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 28,661,851.17 | 61,340,809.85 |
| 减：现金的期初余额 | 27,543,569.38 | 53,791,403.80 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,118,281.79 | 7,549,406.05 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 28,661,851.17 | 27,543,569.38 |
| 其中：库存现金 | 106,467.55 | 118,206.22 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 28,555,383.62 | 27,425,363.16 |
| 二、现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | 0.00 | 0.00 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 28,661,851.17 | 27,543,569.38 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 27,161,388.91 | 保证金 |
| 应收账款 | 63,450,437.94 | 质押借款担保 |
| 固定资产 | 63,028,719.68 | 抵押借款担保 |
| 无形资产 | 38,827,120.40 | 抵押借款担保 |
| 合计 | 192,467,666.93 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 泉州市奔朗金刚石工具有限公司 | 福建省泉州市 | 福建省泉州市 | 制造业 | 100.00 | 设立投资 | |
| 广东奔朗超硬精密工具有限公司 | 广东省江门市 | 广东省江门市 | 制造业 | 100.00 | 设立投资 | |
| 奔朗（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易、投资 | 100.00 | 设立投资 | |
| 广东奔朗新材料科技有限公司 | 广东省云浮市 | 广东省云浮市 | 制造业 | 100.00 | 设立投资 | |
| 眉山市奔朗新材料科技有 | 四川省眉 | 四川省眉 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 限公司 | 山市 | 山市 | 业合并 | |||
| 淄博市奔朗新材料有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 江西奔朗新材料有限公司 | 江西省高安市 | 江西省高安市 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| MONTE BIANCO DIAMOND TOOLS PRIVATE LIMITED | 印度 | 印度 | 贸易 | 76.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南奔朗新材料科技有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 制造业 | 69.98 | 设立投资 | |
| 广东奔朗西斯特精一科技有限公司 | 广东省江门市 | 广东省江门市 | 制造业 | 70 | 设立投资 | |
| MONTE-BIANCO EUROPE S.R.L. | 意大利 | 意大利 | 贸易 | 90 | 设立投资 | |
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行借款以及出口商票融资。除现金及现金等价物和受限制现金以外，本集团并无重大计息资产。该等资产金额连同本集团短期借款和出口融资商票的届满期限均在12个月以内，因此这部分金融资产及负债并无重大利率风险。本集团的利率风险来自于长期借款，按规定利率发行的借款令本集团承受公允价值利率风险。于2019年6月30日本集团的长期借款中合计人民币62,500,000.00元主要是按固定利率计息，本集团尚未采用任何金融工具对冲所面临的利率风险。
（2）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时)有关。在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币的汇率上升或下跌5%，则本集团截至2019年6月30日止年度的净利润可能已分别减少或增加人民币3,536,734.46元。管理层认为5%合理反映了人民币对外币可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 136,618,899.19 | 0.00 | 0.00 | 136,618,899.19 |
| 应付票据及应付账款 | 198,772,177.68 | 0.00 | 0.00 | 198,772,177.68 |
| 其他应付款 | 37,218,244.80 | 0.00 | 0.00 | 37,218,244.80 |
| 长期借款 | 11,663,347.64 | 57,607,036.40 | 0.00 | 69,270,384.04 |
| 合计 | 384,272,669.31 | 57,607,036.40 | 0.00 | 441,879,705.71 |
| 项目 | 年初余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 99,015,104.91 | 0.00 | 0.00 | 99,015,104.91 |
| 应付票据及应付账款 | 229,970,781.03 | 0.00 | 0.00 | 229,970,781.03 |
| 其他应付款 | 39,046,814.87 | 0.00 | 0.00 | 39,046,814.87 |
| 长期借款 | 27,055,285.43 | 32,011,663.17 | 0.00 | 59,066,948.60 |
| 合计 | 395,087,986.24 | 32,011,663.17 | 0.00 | 427,099,649.41 |
| 名称 | 关联关系 | 国籍 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) | 本公司最终控制方 | 是否拥有永久境外居留权 |
| 尹育航 | 控股股东 | 中国 | 47.08 | 47.08 | 尹育航 | 否 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 佛山欧神诺陶瓷有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东在该公司任职董事 |
| 景德镇欧神诺陶瓷有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东在该公司任职董事 |
| 广西欧神诺陶瓷有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东在该公司任职董事 |
| 广东赛因迪科技股份有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东在该公司任职董事长 |
| 佛山赛因迪环保科技有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东在该公司任职董事 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 | 销售商品 | 2,030,178.02 | 2,140,393.04 |
| 广西欧神诺陶瓷有限公司 | 销售商品 | 1,913,351.68 | 0.00 |
| 景德镇欧神诺陶瓷有限公司 | 销售商品 | 1,405,312.13 | 502,130.81 |
| 佛山赛因迪环保科技有限公司 | 销售商品 | 34,482.76 | 38,068.97 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,678,822.80 | 1,685,713.64 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 佛山欧神诺陶瓷有限公司 | 0.00 | 0.00 | 744,040.00 | 37,202.00 | |
| 广西欧神诺陶瓷有限公司 | 1,909,851.93 | 95,492.60 | 187,046.00 | 9,352.30 | |
| 景德镇欧神诺陶瓷有限公司 | 2,171,369.80 | 108,568.49 | 1,129,921.00 | 56,496.05 | |
| 广东赛因迪科技股份有限公司 | 214,500.00 | 10,725.00 | 214,500.00 | 10,725.00 | |
| 佛山赛因迪环保科技有限公司 | 40,000.00 | 2,000.00 | 50,820.00 | 2,541.00 | |
| 应收票据 | |||||
| 佛山欧神诺陶瓷有限公司 | 1,332,236.03 | 0.00 | 314,928.00 | 0.00 | |
| 项目名称 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 金属结合剂金刚石工具技术改造项目 | 8,300,000.00 | 递延收益 | 432,802.97 | 432,802.97 | 其他收益 |
| 高性能环保型树脂金属复合金刚石磨块的 | 1,200,000.00 | 递延收益 | 58,071.48 | 58,071.48 | 其他收益 |
| 项目名称 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 研制与产业化 | |||||
| 金刚石树脂抛光块高光、高效技术改造项目 | 1,120,000.00 | 递延收益 | 7,767.60 | 7,767.60 | 其他收益 |
| 金属结合剂金刚石工具技术改造项目 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 0.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 超硬材料及制品院士工作站 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 435,066.96 | 0.00 | 其他收益 |
| 金刚石磨轮烧结工艺的高效、节能技术改造项目 | 130,000.00 | 递延收益 | 0.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 节能减排专项补助 | 6,068,600.00 | 递延收益 | 0.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 创新驱动发展专项资金 | 2,400,000.00 | 递延收益 | 61,839.60 | 61,839.60 | 其他收益 |
| 顺德区对口帮扶资金（投资购地帮扶） | 1,500,000.00 | 递延收益 | 15,306.12 | 15,306.12 | 其他收益 |
| 合 计 | 22,718,600.00 | / | 1,010,854.73 | 575,787.77 | / |
| 项目名称 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 陈村镇经济和科技促进局关于 | 120,000.00 | 655,000.00 | 其他收益 |
| 项目名称 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 企业研究开发补助资金 | |||
| 顺德区财税局批量代付专户政府补贴款 | 308,200.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 经科局付2018年陈村镇产业创新发展项目资金 | 50,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 佛山市专利补助资金 | 0.00 | 15,000.00 | 营业外收入 |
| 佛山市质量强市认定的龙头企业资金扶持 | 200,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 税收贡献奖 | 18,000.00 | 0.00 | 营业外收入 |
| 2017年省级工业和信息化专项款 | 1,084,000.00 | 0.00 | 其他收益 |
| 其他 | 20,000.00 | 130,700.00 | 营业外收入 |
| 合 计 | 1,800,200.00 | 800,700.00 | / |
| 期间 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,389,642.76 |
| 1年以上2年以内（含2年） | 1,270,680.56 |
| 2年以上3年以内（含3年） | 798,053.75 |
| 3年以上 | 317,915.04 |
| 合计 | 3,776,292.11 |
| 排名 | 出票单位 | 出票日期 | 到期日 | 金额 |
| 第一名 | 上海毕鼎实业有限公司 | 2019-05-07 | 2019-11-07 | 1,000,000.00 |
| 排名 | 出票单位 | 出票日期 | 到期日 | 金额 |
| 第二名 | 常熟市龙特耐磨球有限公司 | 2019-03-20 | 2019-09-20 | 1,000,000.00 |
| 第三名 | 常熟市龙腾特种钢有限公司 | 2019-04-10 | 2019-10-10 | 1,000,000.00 |
| 第四名 | 广东金意陶陶瓷集团有限公司 | 2018-12-21 | 2019-07-02 | 700,000.00 |
| 第五名 | 安徽奇瑞商用车销售有限公司 | 2018-12-21 | 2019-12-21 | 500,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,613,219.49 | 7,513,470.30 |
| 商业承兑汇票 | 0.00 | 1,501,121.22 |
| 合计 | 5,613,219.49 | 9,014,591.52 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 18,155,392.48 | 0.00 |
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 235,486,199.92 | 100.00 | 34,305,236.65 | 14.57 | 201,180,963.27 | 233,759,148.71 | 100.00 | 30,276,918.33 | 12.95 | 203,482,230.38 |
| 合计 | 235,486,199.92 | / | 34,305,236.65 | / | 201,180,963.27 | 233,759,148.71 | / | 30,276,918.33 | / | 203,482,230.38 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 178,806,638.46 | 8,940,331.92 | 5.00 |
| 1至2年 | 18,034,349.42 | 1,803,434.94 | 10.00 |
| 2至3年 | 18,258,192.24 | 5,477,457.67 | 30.00 |
| 3至4年 | 11,515,038.46 | 9,212,030.77 | 80.00 |
| 4至5年 | 1,465,763.16 | 1,465,763.16 | 100.00 |
| 5年以上 | 7,406,218.18 | 7,406,218.18 | 100.00 |
| 合计 | 235,486,199.92 | 34,305,236.65 | / |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,300,017.64 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 127,167,986.91 | 102,445,308.17 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 127,167,986.91 | 102,445,308.17 |
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 133,891,100.13 | 100.00 | 6,723,113.22 | 5.02 | 127,167,986.91 | 107,906,838.08 | 100.00 | 5,461,529.91 | 5.06 | 102,445,308.17 |
| 合计 | 133,891,100.13 | / | 6,723,113.22 | / | 127,167,986.91 | 107,906,838.08 | / | 5,461,529.91 | / | 102,445,308.17 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 133,792,238.04 | 6,689,611.90 | 5.00 |
| 1至2年 | 66,536.55 | 6,653.66 | 10.00 |
| 2至3年 | 7,825.54 | 2,347.66 | 30.00 |
| 3至4年 | 0.00 | 0.00 | 80.00 |
| 4至5年 | 0.00 | 0.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 24,500.00 | 24,500.00 | 100.00 |
| 合计 | 133,891,100.13 | 6,723,113.22 | / |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 广东奔朗新材料科技有限公司 | 往来款 | 90,622,412.41 | 1年以内 | 67.68 | 4,531,120.62 |
| 湖南奔朗新材料科技有限公司 | 往来款 | 20,000,000.00 | 1年以内 | 14.94 | 1,000,000.00 |
| 眉山市奔朗新材料科技有限公司 | 往来款 | 14,307,413.64 | 1年以内 | 10.69 | 715,370.68 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 广东奔朗超硬精密工具有限公司 | 往来款 | 7,643,346.74 | 1年以内 | 5.71 | 382,167.34 |
| 中油碧辟石油有限公司佛山分公司 | 加油款 | 72,412.23 | 1年以内 | 0.05 | 3,620.61 |
| 合计 | / | 132,645,585.02 | / | 99.07 | 6,632,279.25 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 138,580,912.09 | 0.00 | 138,580,912.09 | 133,580,912.09 | 0.00 | 133,580,912.09 |
| 合计 | 138,580,912.09 | 0.00 | 138,580,912.09 | 133,580,912.09 | 0.00 | 133,580,912.09 |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 眉山市奔朗新材料科技有限公司 | 24,358,326.79 | 0.00 | 0.00 | 24,358,326.79 | 0.00 | 0.00 |
| 泉州市奔朗金刚石工具有限公司 | 3,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 3,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 淄博市奔朗新材料有限公司 | 20,523,726.75 | 0.00 | 0.00 | 20,523,726.75 | 0.00 | 0.00 |
| 江西奔朗新材料有限公司 | 9,774,358.55 | 0.00 | 0.00 | 9,774,358.55 | 0.00 | 0.00 |
| 广东奔朗超硬精密工具有限公司 | 12,500,000.00 | 0.00 | 0.00 | 12,500,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 奔朗（香港）有限公司 | 18,424,500.00 | 0.00 | 0.00 | 18,424,500.00 | 0.00 | 0.00 |
| 广东奔朗新材料科技有限公司 | 50,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 138,580,912.09 | 0.00 | 0.00 | 138,580,912.09 | 0.00 | 0.00 |
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 162,486,388.97 | 119,328,259.66 | 192,606,943.30 | 165,282,577.36 |
| 其他业务 | 18,341,260.60 | 17,031,682.17 | 67,149,788.88 | 57,962,818.33 |
| 合计 | 180,827,649.57 | 136,359,941.83 | 259,756,732.18 | 223,245,395.69 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 投资理财、信托产品收益 | 274,189.46 | 192,186.02 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 0.00 | 2,133,406.90 |
| 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 | 0.00 | 528,000.00 |
| 合计 | 274,189.46 | 2,853,592.92 |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -51,816.33 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,811,054.73 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 356,555.80 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -33,354.29 |
| 小计 | 3,082,439.91 |
| 减：所得税影响额 | 471,468.15 |
| 减：少数股东损益的影响数（税后） | 4,611.48 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 2,606,360.28 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.67 | 0.10 | 0.10 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.15 | 0.08 | 0.08 |