颖泰生物：2019年半年度报告

北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司

半年度报告-2019-

01 2019年5月24日，全国中小企业股份转让系统官网发布了《关于正式发布2019年创新层挂牌公司名单的公告》，全国股转公司已经完成创新层挂牌公司筛选工作，公司各项指标符合创新层标准，保层成功。

02 2019年4月28日，公司董事会审议通过《关于公司股票期权激励计划预留期权授予的议案》，公司拟对本次期权激励计划的预留期权实施授予，2019年4月29日公司董事会完成预留期权授予工作并公告。

02 2019年4月28日，公司董事会审议通过《关于公司股票期权激励计划预留期权授予的议案》，公司拟对本次期权激励计划的预留期权实施授予，2019年4月29日公司董事会完成预留期权授予工作并公告。

03 2019年5月15日，2019年中国农药行业销售百强企业榜单在“第

六届行业经济运行分析会”上公布：公司以61.74亿元的总销售额蝉联榜眼之位。

03 2019年5月15日，2019年中国农药行业销售百强企业榜单在“第

六届行业经济运行分析会”上公布：公司以61.74亿元的总销售额蝉联榜眼之位。

04 2019年6月12日，公司完成2019年第一次股票发行，新增股份1980万股，募集资金约1.1亿元。

04 2019年6月12日，公司完成2019年第一次股票发行，新增股份1980万股，募集资金约1.1亿元。

05 2019年6月19日，公司披露《2018年度权益分派实施公告》，公司以现有总股本112,580万股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金，共计派发22,516万元，6月25日权益分派除权除息。

目 录

声明与提示 ...... 5

第一节 公司概况 ...... 6

第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第三节 管理层讨论与分析 ...... 12

第四节 重要事项 ...... 17

第五节 股本变动及股东情况 ...... 23

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 27

第七节 财务报告 ...... 32

第八节 财务报表附注 ...... 44

释义

释义项目		释义
公司、本公司、颖泰生物	指	北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
股东大会	指	北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司股东大会
董事会	指	北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司董事会
监事会	指	北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司监事会
三会	指	股东大会、董事会、监事会
新三板、股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
股转公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
控股股东、华邦健康	指	华邦生命健康股份有限公司
颖泰分析	指	公司全资子公司北京颖泰嘉和分析技术有限公司
上虞颖泰	指	公司全资子公司上虞颖泰精细化工有限公司
杭州颖泰	指	公司全资孙公司杭州颖泰生物科技有限公司
颖泰作物	指	公司全资孙公司杭州颖泰作物保护有限公司
万全宏宇	指	公司全资子公司河北万全宏宇化工有限责任公司
万全力华	指	公司全资孙公司河北万全力华化工有限责任公司
盐城南方	指	公司全资子公司盐城南方化工有限公司
山东福尔	指	公司全资子公司山东福尔有限公司
禾益股份	指	公司控股子公司江西禾益化工股份有限公司
常隆农化	指	公司控股子公司江苏常隆农化有限公司
GLP	指	Good Laboratory Practice(优良实验室规范)
《公司章程》	指	北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司现行有效的公司章程
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
报告期	指	2019年1月1日-2019年06月30日
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元

公告编号：2019-038

声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蒋康伟、主管会计工作负责人叶顶万及会计机构负责人（会计主管人员）杨玉松保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否
是否审计	□是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点	公司董事会办公室
备查文件	1．第二届董事会第六次会议决议
	2．第二届监事会第四次会议决议
	3．2019年半年度报告

公告编号：2019-038

第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
英文名称及缩写	Nutrichem Company Limited ; Nutrichem
证券简称	颖泰生物
证券代码	833819
法定代表人	蒋康伟
办公地址	北京市昌平区生命园路27号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人	刘晓亮
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格	是
电话	010-82819951
传真	010-82819899
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.nutrichem.cn
联系地址及邮政编码	北京市昌平区生命园路27号(102206)
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2005年7月1日
挂牌时间	2015年10月20日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业-化学原料和化学制品制造业-农药制造-化学农药制造(行业代码:C26)
主要产品与服务项目	农药中间体、原药及制剂的研发、生产、销售，GLP登记注册

公告编号：2019-038

	技术服务收入和生物技术研究开发。
普通股股票转让方式	做市转让
普通股总股本（股）	1,125,800,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	11
控股股东	华邦生命健康股份有限公司
实际控制人及其一致行动人	张松山

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91110108777062155P	否
注册地址	北京市昌平区科技园区生命园路27号1号楼A区4层	否
注册资本（元）	1,106,000,000	否
注：2019年6月12日公司完成2019年第一次股票发行，新增股份19,800,000股，总股本由1,106,000,000股增加至1,125,800,000股，报告期内工商变更手续尚未完成，因此报告期内注册资本与总股本不一致。2019年7月18日公司完成工商变更，注册资本由1,106,000,000元增加至1,125,800,000元。

五、 中介机构

主办券商	西南证券
主办券商办公地址	北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A 座4 层
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商投资者沟通固定电话	95355

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

公告编号：2019-038

公告编号：2019-038

第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	2,703,585,928.22	2,994,638,001.25	-9.72%
毛利率%	23.92%	22.24%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	115,065,981.87	204,181,150.16	-43.65%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	109,950,498.04	193,646,868.31	-43.22%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	2.88%	5.01%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	2.75%	4.75%	-
基本每股收益	0.10	0.18	-44.44%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	本期期初	增减比例
资产总计	11,454,859,194.69	11,871,219,663.83	-3.51%
负债总计	7,462,462,379.16	7,851,820,215.65	-4.96%
归属于挂牌公司股东的净资产	3,934,653,762.35	3,943,859,880.73	-0.23%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	3.49	3.57	-2.24%
资产负债率%（母公司）	49.10%	51.98%	-
资产负债率%（合并）	65.15%	66.14%	-
流动比率	0.94	1.03	-
利息保障倍数	1.78	2.77	-

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三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	575,105,357.72	82,656,815.86	595.77%
应收账款周转率	2.05	1.75	-
存货周转率	1.37	1.44	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	-3.51%	-8.05%	-
营业收入增长率%	-9.72%	2.83%	-
净利润增长率%	-50.65%	73.00%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	本期期初	增减比例
普通股总股本	1,125,800,000	1,106,000,000	1.79%
计入权益的优先股数量	-	-	-
计入负债的优先股数量	-	-	-

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	439,744.72
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	8,641,951.07
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-793,500.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,187,247.18

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非经常性损益合计	6,100,947.75
所得税影响数	909,508.08
少数股东权益影响额（税后）	75,955.84
非经常性损益净额	5,115,483.83

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收票据及应收账款	1,640,704,759.47	1,396,297,228.10
应收账款		1,396,297,228.10
应收款项融资		244,407,531.37
可供出售金融资产	920,045.82
其他权益工具投资		920,045.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	1,273,499.14
交易性金融负债		1,273,499.14
资产减值损失	-6,058,052.47
资产减值损失(损失以“-”号填列)		6,058,052.47

公告编号：2019-038

第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

二、 经营情况回顾

本公司是处于作物保护行业的以研发为基础,市场需求为先导的植保公司，拥有先进的研发平台、完善的GLP登记注册技术服务、生物技术研究开发、可持续生产供应能力和优秀的市场、销售团队人员，为国内及知名国际化植保公司，如CORTEVA、BASF、ADAMA 等，提供技术含量高、工艺先进的农药中间体、原药及制剂产品。公司通过技术支持营销的方式开拓市场，大部分的营销服务工作主要在小试研发、中试生产与大生产设计阶段，公司在研发的过程中，通过与客户的交流和沟通，将客户的要求、标准融入整个研发和设计过程中，满足客户的需求，从而开拓业务，收入来源是农药中间体、原药及制剂产品销售收入、GLP 登记注册技术服务收入和生物技术研究开发。报告期内及报告期后至披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。

1、公司财务状况

报告期末，公司资产总额为11,454,859,194.69元，较期初11,871,219,663.83元，减少

3.51%；负债总额为7,462,462,379.16元，较期初7,851,820,215.65元，减少4.96%；归属于挂牌公司股东的净资产为3,934,653,762.35元，较期初3,943,859,880.73元，减少0.23%。

2、公司经营成果

报告期内公司实现营业收入为2,703,585,928.22元，上年同期2,994,638,001.25元，较上年同期减少9.72%。本期营业总成本为2,574,822,653.97元，上年同期2,790,921,546.64元，较上年同期减少7.74%。实现归属于挂牌公司股东的净利润为115,065,981.87元，上年同期204,181,150.16元，较上年同期减少43.65%，系公司本期投资收益减少及子公司盐城南方停产损失增加共同所致。

3、公司现金流状况

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为575,105,357.72元，上年同期82,656,815.86元，较上年同期增长595.77%，系公司本期贸易产品采购大幅减少，相应采购及应付减少所致。投资活动产生的现金流量净额为-229,747,134.06元，上年同期-172,110.40元，较上年同期大幅增加系公司上年同期收回大额处置资产款项及本期投资事项增加共同所致。筹资活动产生的现金流量净额

公告编号：2019-038

三、 风险与价值

为-360,714,361.96元，上年同期-818,644,359.24元，较上年同期减少55.94%,系公司本期偿还借款减少所致。

4、行业情况及其他

2019年上半年环保风暴持续升级，农化行业几经震荡，化工园区整治力度不断加码，行业整合加速，规模化优势企业集中度提升，散乱污中小企业被淘汰出局，行业优胜劣汰成为常态，部分原材料价格上涨，供应紧张，加之北美、欧洲地区受自然灾害影响，种植季延迟，作物保护的用量减少，报告期内公司销售订单有所减少，销售收入有所下滑。基于外部客户需求放缓，内部行业政策调控深入的现状下，公司明确经营方向：响应政府号召，加大安全环保投入；促进研发创新，力争减量增效；专注现有生产基地的转型升级，通过技术改进提升产能；巩固客户关系，持续提升粘性；精耕细作，加强内部管理，通过实施一体化管理提升内部效率。除此之外，公司在产品或服务、核心团对及关键技术、供应商及客户、销售渠道等方面，皆无重大调整和变化。

1、控股股东、实际控制人控制不当风险

报告期内，华邦生命健康股份有限公司及其全资子公司华邦汇医投资有限公司合计持有本公司

72.25%的股份。华邦生命健康股份有限公司为公司的控股股东。公司股权集中，如果实际控制人及控股股东利用其控制地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司及其他股东利益。

应对措施：公司将严格遵守《公司章程》、三会议事规则以及各项规章制度，重大事项严格依据制度要求由董事会以及股东大会集体决策，进一步完善公司法人治理结构。公司将通过有效的监督机制来不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。

2、公司治理和内部控制风险

随着公司经营规模不断扩大，如果公司治理及内部控制制度不能有效执行，管理层的人员数量、管理水平不能适应公司规模扩张的需要，将面临公司治理和内部控制的风险。

应对措施：公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司管理规范水平。

3、宏观经济周期性波动风险

公告编号：2019-038

公告编号：2019-038

四、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

7、环保等政策风险

随着我国经济增长方式的转变以及提高了诸如碳排放标准等要求，国家对包括农药在内的整个化工行业的环保要求日益严格，并加大了处罚力度，如果政府出台对农药企业更为严格的环保标准和规范，公司有可能需要追加环保投入，从而导致生产经营成本提高，在一定程度上削弱公司的竞争力，影响未来的收益水平。应对措施：公司建立了以风险为导向的内部管理制度，加大环保研发投入、环保设备投入，并持续积累环保技术储备，全面推进公司的“可持续发展”战略，以应对未来由于环境保护政策的不确定性对公司发展带来的影响。

8、外汇风险

公司的产品销售以出口为主,与国际客户之间的结算以美元为主,公司通过与客户定期修改产品价格等方式与客户之间建立了汇率变动损失的分担机制,能够一定程度上防范汇率变动风险,但公司仍须承担已签订定单部分的汇率变动风险。并且公司需承担已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在的外汇风险。

应对措施：公司加强国际贸易和汇率政策的定向研究，合理制定贸易条款和结算方式，与银行等金融机构合作，加强在业务执行中的动态监控，强化公司在经营中的外汇风险管理，在一定程度上降低汇率风险。

9、大额票据结算的追索风险

报告期内，公司存在以银行承兑汇票结算货款情形。截至2019年6月30日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为1,276,299,915.48元。根据《票据法》等相关规定，公司存在被票据持有人行使追索权的风险。

应对措施：公司已经制定相关管理制度，持续强化对大额票据的管理。公司已贴现或背书的票据的承兑人主要为国有大型银行，公司未发生因票据风险而被追债的情况，且公司背书转让的票据真实、有效，追索风险较低。

报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律规章制度经营运作，不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，持续深入开展治理活动，切实保障股东权益；专注自身建设，努力

公告编号：2019-038

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

公告编号：2019-038

第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	四.二.(一)
是否存在偶发性关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励事项	√是 □否	四.二.(二)
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况	√是 □否	四.二.(五)
是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项	√是 □否	四.二.(六)
是否存在存续至本期的债券融资事项	√是 □否	四.二.(七)
是否存在存续至本期的可转换债券相关情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	500,050,000.00	35,894,818.66

公告编号：2019-038

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售	1,021,380,000.00	149,918,401.12
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）	-	-
4．财务资助（挂牌公司接受的）	-	-
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	5,550,000,000.00	3,589,705,476.32
6．其他	50,000,000.00	35,288,661.97

注：1. 报告期内，公司对本年度将发生的日常性关联交易总金额进行合理预计，并按照《公司章程》，提交董事会及股东会审议批准，在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http://www.neeq.com.cn）进行了公告（公告编号：2019-002）。

2. “公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型”为接受关联方担保：华邦生命健康股份有限公司向公司提供的关联担保不超过4,720,000,000.00 元；接受关联方保理融资：重庆华邦融汇商业保理有限公司向公司提供的关联方保理融资不超过830,000,000.00元，此事项已履行决策程序并进行了公告。

3. “其他”为关联方资金拆借及委托贷款，本公司及全资子公司预计支付关联方华邦生命健康股份有限公司资金拆借及委托贷款的利息，金额为不超过 50,000,000.00 元。此事项已履行决策程序并进行了公告。

(二) 股权激励计划在报告期的具体实施情况

公告编号：2019-038

(三) 承诺事项的履行情况

平台上披露的《北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）》（公告编号：2018-007）、2018年5月8日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露的《关于股票期权授予的公告》（公告编号：2018-022）及2019年4月29日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露的《关于公司股票期权激励计划预留期权授予的公告》（公告编号：2019-019）。

承诺主体

承诺主体	承诺开始时间	承诺结束时间	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2015/10/20	2019/10/20	挂牌	限售承诺	见下述1	正在履行中
其他股东	2015/10/20	2019/10/20	挂牌	限售承诺	见下述1	正在履行中
董监高	2015/10/20	-	挂牌	限售承诺	见下述1	正在履行中
实际控制人或控股股东	2015/10/20	-	挂牌	同业竞争承诺	见下述1	正在履行中
董监高	2015/10/20	-	挂牌	同业竞争承诺	见下述1	正在履行中
其他股东	2016/1/11	2020/1/11	发行	限售承诺	见下述2	正在履行中
董监高	2016/1/11	-	发行	限售承诺	见下述2	正在履行中
实际控制人或控股股东	2016/6/24	2020/6/24	发行	限售承诺	见下述2	正在履行中
公司	2017/10/23	-	收购	同业竞争承诺	见下述3	正在履行中
公司	2017/10/23	-	收购	其他承诺	见下述3	正在履行中

承诺事项详细情况：

公告编号：2019-038

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

公司股东和睿嘉业承诺：和睿嘉业任一合伙人担任董事、监事、高级管理人员期间，和睿嘉业每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。公司控股股东华邦生命健康股份有限公司、公司股东及董事蒋康伟、王榕出具了《避免同业竞争的承诺函》，并在公开转让说明书中做出了完整的披露。

2、 股票发行时承诺

2016年1月，在完成公司2015年股票发行时，公司股东华邦汇医投资有限公司、北京盛旭嘉瑞咨询中心（有限合伙）、北京万全嘉业咨询中心（有限合伙）、北京南方嘉业咨询中心（有限合伙）、北京浙泰嘉业咨询中心（有限合伙）、重庆元和新信企业管理中心（有限合伙）、拉萨经济技术开发区尚德投资管理有限公司出具了《股东限售承诺》，并在股票发行情况报告书中做出了完整的披露。此外，北京鸿泰嘉业咨询中心（有限合伙）承诺任一合伙人担任颖泰生物董事、监事及高级管理人员的，本合伙企业持有公司股份在本次发行完成后一年内不得转让，每年转让的比例不超过所持股份的25%。2016年第一次股票发行完成时，公司控股股东华邦生命健康股份有限公司出具了《股东限售承诺》，与公司签订《利润补偿协议》，并在《2016年第一次股票发行情况报告书》中做出了完整的披露。

3、收购时承诺

公司于2017年10月20日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式收购江西禾益化工股份有限公司（证券代码：834637 证券简称：禾益股份）2,301,300 股，占江西禾益化工股份有限公司股份总数的 1.3150%（以下简称“本次收购”）。本次收购完成后，公司成为江西禾益化工股份有限公司的控股股东。公司通过江西禾益化工股份有限公司于2017年10月23日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露的《收购报告书》中做出了收购人《关于避免同业竞争的承诺》、《关于提供信息真实、准确、完整的承诺》、《关于符合收购人资格的承诺》、《关于收购资金为自有资金的承诺》、《关于保持公司独立性的承诺》、《关于规范并减少关联交易的承诺》、《关于股份锁定的承诺》。

报告期内，未出现违反上述承诺的事项。

资产

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
货币资金	抵押	389,257,489.13	3.40%	用于银行承兑汇票保证金
货币资金	质押	1,000,350,121.73	8.73%	用于质押借款
应收票据	质押	8,974,851.09	0.08%	质押取得银行承兑汇票
固定资产	抵押	382,984,339.56	3.34%	用于抵押贷款、取得银行承兑汇票

公告编号：2019-038

无形资产	抵押	215,832,747.05	1.88%	用于抵押贷款、取得银行承兑汇票
应收账款	质押	34,000,000.00	0.30%	保理借款
总计	-	2,031,399,548.56	17.73%	-

(五) 利润分配与公积金转增股本的情况

1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元/股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2019/6/25	2.0	0	0
合计	2.0	0	0

2、 报告期内的权益分派预案

□适用 √不适用

报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：

√适用 □不适用

(六) 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、 股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元或股

2019年4月9日，公司第二届董事会第三次会议、第二届监事会第二次会议审议通过《2018年度利润分配预案》，2019年4月30日，公司2018年度股东大会审议通过该预案。 2019年6月19日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露了《2018年度权益分派实施公告》（公告编号：2019-028），公司以现有总股本112,580万股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金，共计派发22,516万元，6月25日权益分派除权除息。

发行次数

发行次数	发行方案公告时间	新增股票挂牌转让日期	发行价格	发行数量	标的资产情况	募集金额	募集资金用途（请列示具体用途）
2019年第一次	2019/4/29	2019/6/17	5.55	19,800,000	不适用	109,890,000	补充流动资金

2、 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

公告编号：2019-038

单位：元

发行次数	发行情况报告书披露时间	募集金额	报告期内使用金额	是否变更募集资金用途	变更用途情况	变更用途的募集资金金额	是否履行必要决策程序
2019年第一次	2019/6/12	109,890,000	84,808,330.79	否	不适用	-	已事前及时履行

募集资金使用详细情况：

(七) 存续至本期的债券融资情况

单位：元

截至2019年6月30日，公司累计使用本次股票发行募集资金为人民币84,808,330.79元，募集资金余额为24,117,032.05元（含利息收入）；截至公司2019年半年报披露日，募集资金已经全部使用完毕。公司已制定《募集资金管理办法》，按已有的资金管理制度和审批权限对募集资金的使用情况进行监督管理，确保募集资金按照《股票发行方案》规定的用途使用。本次股票发行不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移募集资金的情形，也不存在在未取得股转系统出具的关于本次股票发行股份登记的函前使用本次股票发行募集的资金的情形。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。代码

代码	简称	债券类型	融资金额	票面利率%	存续时间	是否违约
143383	17颖泰01	公司债券 （小公募）	1,200,000,000.00	6.80%	5（3+2）	否

债券违约情况：

□适用 √不适用

公告编号：2019-038

第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例		数量	比例
无限售条件股份	无限售股份总数	524,353,250	47.41%	54,751,750	579,105,000	51.44%
	其中：控股股东、实际控制人	372,407,000	33.67%	17,742,500	390,149,500	34.66%
	董事、监事、高管	11,175,750	1.01%	-750	11,175,000	0.99%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
有限售条件股份	有限售股份总数	581,646,750	52.59%	-34,951,750	546,695,000	48.56%
	其中：控股股东、实际控制人	408,000,000	36.89%	0	408,000,000	36.24%
	董事、监事、高管	33,524,250	3.03%	750	33,525,000	2.98%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
总股本		1,106,000,000	-	19,800,000	1,125,800,000	-
普通股股东人数		150

(二) 报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持股比例	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	华邦生命健康股份有限公司	780,407,000	17,742,500	798,149,500	70.90%	408,000,000	390,149,500
2	北京鸿泰嘉业咨询中	69,330,000	0	69,330,000	6.16%	51,997,500	17,332,500

公告编号：2019-038

	心(有限合伙)
3	北京盛旭嘉瑞咨询中心(有限合伙)	26,900,000	-2,500,000	24,400,000	2.17%	6,725,000	17,675,000
4	北京和睿嘉业投资中心(有限合伙)	23,960,000	0	23,960,000	2.13%	17,970,000	5,990,000
5	蒋康伟	22,356,000	0	22,356,000	1.99%	16,767,000	5,589,000
6	王榕	22,343,000	0	22,343,000	1.98%	16,757,250	5,585,750
7	北京浙泰嘉业咨询中心(有限合伙)	22,340,000	0	22,340,000	1.98%	5,585,000	16,755,000
8	姚秀琴	15,615,000	0	15,615,000	1.39%	0	15,615,000
9	华邦汇医投资有限公司	30,485,000	-15,242,500	15,242,500	1.35%	15,242,500	0
10	周庆雷	14,855,000	0	14,855,000	1.32%	0	14,855,000
合计		1,028,591,000	0	1,028,591,000	91.37%	539,044,250	489,546,750
前十名股东间相互关系说明： 报告期内，华邦汇医投资有限公司为华邦生命健康股份有限公司的全资子公司；公司股东蒋康伟先生为华邦生命健康股份有限公司监事会主席，公司股东王榕先生为华邦生命健康股份有限公司董事；蒋康伟先生、王榕先生为北京鸿泰嘉业咨询中心（有限合伙）的普通合伙人，其中王榕先生为执行事务合伙人；华邦生命健康股份有限公司董事彭云辉女士为北京鸿泰嘉业咨询中心（有限合伙）的普通合伙人；华邦生命健康股份有限公司董事王加荣先生为重庆元和新信企业管理中心的执行事务合伙人，监事边强先生为重庆元和新信企业管理中心的普通合伙人；其他股东之间不存在任何关联关系。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

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□是 √否

(一) 控股股东情况

(二) 实际控制人情况

截至报告期末，华邦生命健康股份有限公司直接持有本公司70.90%的股份，华邦生命健康股份有限公司全资子公司华邦汇医投资有限公司持有本公司1.35%的股份。华邦生命健康股份有限公司及其全资子公司华邦汇医投资有限公司合计持有本公司72.25%的股份。华邦生命健康股份有限公司为公司的控股股东。华邦生命健康股份有限公司成立于1992年3月11日，注册资本为1,979,919,191元（注：截止本报告披露日，控股股东回购股份注销手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，但工商变更手续尚未完成），统一社会信用代码为91500000202884326D，注册地为重庆市渝北区人和星光大道69号，法定代表人为张松山，经营范围：从事投资业务（不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款以及证券、期货等金融业务），精细化工、生物化学、试剂产品开发及自销（国家法律法规规定需前置许可或审批的项目除外），药品研究，新型农药产品研发及相关技术开发、转让及咨询服务，销售化工产品及原料（不含危险化学品）、香精、分析仪器、电子计算机及配件、日用百货、普通机械、建筑材料及装饰材料（不含危险化学品）、五金、交电，货物及技术进出口，房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内公司控股股东未发生变化。

截至报告期末，华邦生命健康股份有限公司及其全资子公司华邦汇医投资有限公司合计持

公告编号：2019-038

公告编号：2019-038

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任期	是否在公司领取薪酬
蒋康伟	董事长	男	1956年7月	学士	2018年11月15日至2021年11月15日	是
王榕	董事兼总经理	男	1972年9月	硕士	2018年11月15日至2021年11月15日	是
张海安	董事	男	1981年2月	博士	2018年11月15日至2021年11月15日	否
于俊田	董事	男	1952年2月	专科	2018年11月15日至2021年11月15日	是
王满	董事兼副总经理	男	1968年2月	硕士	2018年11月15日至2021年11月15日	是
陈伟强	监事会主席	男	1960年12月	硕士	2018年11月15日至2021年11月15日	是
王剑	监事	男	1976年9月	学士	2018年11月15日至2021年11月15日	否
文琦	职工监事	男	1980年2月	硕士	2018年11月15日至2021年11月15日	是
俞阳	副总经理	女	1953年5月	学士	2018年11月15日至2021年11月15日	是
乔振	副总经理	男	1966年8月	博士	2018年11月15日至2021年11月15日	是
游华南	副总经理	男	1971年3月	硕士	2018年11月15日至2021年11月15日	是
蒋硕	副总经理	男	1985年4月	硕士	2018年11月15日至2021年11月15日	是
燕睿	副总经理	女	1979年1月	学士	2018年11月15日至2021年11月15日	是
叶顶万	财务总监	男	1974年1月	学士	2018年11月15日至2021年11月15日	是
刘晓亮	董事会秘书	男	1982年12月	硕士	2018年11月15日至2021年11月15日	是
董事会人数：						5
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						9

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

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(二) 持股情况

单位：股

报告期内，公司董事长蒋康伟先生任控股股东监事会主席；公司董事兼总经理王榕先生任控股股东董事；公司董事张海安先生任控股股东总经理 ；公司董事于俊田先生任控股股东董事；公司监事王剑先生任控股股东财务总监；公司副总经理蒋硕先生为公司董事长蒋康伟先生之子。公司其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。

姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例	期末持有股票期权数量
蒋康伟	董事长	22,356,000	0	22,356,000	1.99%	20,000,000
王榕	董事兼总经理	22,343,000	0	22,343,000	1.98%	20,000,000
张海安	董事	0	0	0	0.00%	0
于俊田	董事	0	0	0	0.00%	20,000,000
王满	董事兼副总经理	1,000	0	1,000	0.00%	10,000,000
陈伟强	监事会主席	0	0	0	0.00%	10,000,000
王剑	监事	0	0	0	0.00%	0
文琦	职工监事	0	0	0	0.00%	300,000
俞阳	副总经理	0	0	0	0.00%	3,500,000
乔振	副总经理	0	0	0	0.00%	3,400,000
游华南	副总经理	0	0	0	0.00%	1,500,000
蒋硕	副总经理	0	0	0	0.00%	1,500,000
燕睿	副总经理	0	0	0	0.00%	1,500,000
叶顶万	财务总监	0	0	0	0.00%	1,500,000
刘晓亮	董事会秘书	0	0	0	0.00%	1,500,000
合计	-	44,700,000	0	44,700,000	3.97%	94,700,000

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否

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董事会秘书是否发生变动	□是 √否
财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
陈子平	副总经理	离任	-	个人原因

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
生产人员	3,542	3,532
销售人员	208	213
技术人员	736	788
行政管理人员	557	510
财务人员	85	109
员工总计	5,128	5,152

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	29	31
硕士	154	155
本科	506	498
专科	718	1,035
专科以下	3,721	3,433
员工总计	5,128	5,152

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

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(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

在公司实行固定薪酬加浮动奖金的薪酬结构，有效激发员工的主动性、积极性和创造性。除了按照国家相关劳动法规，享受社会保险、住房公积金、法定带薪假等基本福利外，员工还可享受诸多福利：

公司为员工发放补贴、礼金、生日及节日贺礼等体现公司人文关怀、增强员工幸福感；为不同岗位的员工给出不同设置的灵活工作时间，使员工能更好地安排工作与生活；为员工组织公司年会、旅游、运动会等活动增强员工凝聚力、缓解工作压力；为员工提供补充医疗保险、意外险及员工体检等福利，为员工提供健康保障。

2、培训情况

公司一直重视员工对个人能力提升，并制定多元的培训项目，包括制定高层领导力项目、中层领导力项目和全员学习日历。公司的培训实施形式包括内训课、公开课和专业知识讲座等形式。公司培训内容包括新员工入职培训、通用技能培训、专业知识培训、领导力培训等。公司根据员工的个人能力提升计划安排相应的培训内容，并在贯彻实行时根据实际工作情况进行培训调整。通过内部培训和外部培训、理论知识与业务实践相结合的方式，保障员工培训的有效性，不断提升员工的综合素质和能力，进而提高公司整体的运作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。

3、需公司承担费用的离退休职工人数情况

截至报告期末，公司不存在需承担费用的离退休职工。公司严格执行国家相关法律、法规的用工政策，切实保障员工利益，为企业人才长远发展需求提供强有力的保障。

2019年7月30日，公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过《关于变更公司董事长的议案》、《关于变更公司高级管理人员的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订<董事会议事规则>的议案》、《关于增选公司董事的议案》：

公司董事长蒋康伟先生因到龄退休原因向董事会申请辞去公司第二届董事会董事长职务，蒋康伟先生在辞去董事长一职后仍担任公司董事；董事会选举公司董事王榕先生为公司第二届董事会新任董事长，一并担任公司法定代表人，任期自董事会选举通过之日起至公司第二届董事会届满之日止。公司董事长由蒋康伟先生变更为王榕先生。

公司董事兼总经理王榕先生因工作岗位调整辞去其总经理一职，王榕先生在辞去总经理一职后仍担任公司董事；同时，经董事长提名，董事会聘任陈伯阳先生为公司总经理，任期自董事会审议

公告编号：2019-038

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第七节 财务报告

一、 审计报告

是否审计

否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、1	1,797,225,251.41	1,841,292,142.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-
衍生金融资产
应收票据及应收账款	五、2	1,006,176,469.30	1,396,297,228.10
其中：应收票据
应收账款		1,006,176,469.30	1,396,297,228.10
应收款项融资	五、3	64,237,573.62	244,407,531.37
预付款项	五、4	129,414,312.34	99,962,301.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、5	81,025,689.51	92,604,767.07
其中：应收利息			383,195.33
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、6	1,485,754,066.16	1,446,729,046.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、7	185,039,122.38	186,981,381.69
流动资产合计		4,748,872,484.72	5,308,274,399.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产		-
其他债权投资

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持有至到期投资		-
长期应收款
长期股权投资	五、8	1,663,108,428.31	1,600,309,357.81
其他权益工具投资	五、9	920,045.82	920,045.82
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、10	38,163,951.85	38,907,536.23
固定资产	五、11	2,714,722,767.27	2,730,890,778.26
在建工程	五、12	458,538,630.44	398,347,978.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	五、13	869,621,453.55	831,511,349.67
开发支出
商誉	五、14	507,587,327.13	507,587,327.13
长期待摊费用	五、15	38,532,104.97	50,890,969.62
递延所得税资产	五、16	41,051,128.56	35,334,999.21
其他非流动资产	五、17	373,740,872.07	368,244,922.37
非流动资产合计		6,705,986,709.97	6,562,945,264.53
资产总计		11,454,859,194.69	11,871,219,663.83
流动负债：
短期借款	五、18	2,151,536,510.00	2,117,293,360.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	五、19		1,273,499.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-
衍生金融负债
应付票据及应付账款	五、20	1,545,530,183.80	1,519,139,689.34
其中：应付票据		990,731,964.77	999,543,974.39
应付账款		554,798,219.03	519,595,714.95
预收款项	五、21	70,276,918.39	88,098,267.84
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、22	56,750,125.74	109,506,929.42
应交税费	五、23	46,273,365.46	78,345,988.32
其他应付款	五、24	873,591,733.95	1,218,963,652.62
其中：应付利息		60,320,515.11	17,034,776.60
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债

公告编号：2019-038

持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、25	300,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		5,043,958,837.34	5,132,621,386.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	五、26	1,130,049,051.96	1,428,158,705.58
应付债券	五、27	1,192,135,851.32	1,191,109,017.25
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	五、28	6,088,939.33	6,074,029.33
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、29	39,368,486.00	41,732,912.79
递延所得税负债	五、16	50,861,213.21	52,124,164.02
其他非流动负债
非流动负债合计		2,418,503,541.82	2,719,198,828.97
负债合计		7,462,462,379.16	7,851,820,215.65
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、30	1,125,800,000.00	1,106,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、31	2,579,392,334.16	2,494,464,870.10
减：库存股
其他综合收益	五、32	-44,573,226.49	-47,055,122.64
专项储备	五、33	8,291,398.85	14,612,859.31
盈余公积	五、34	106,152,659.09	106,152,659.09
一般风险准备
未分配利润	五、35	159,590,596.74	269,684,614.87
归属于母公司所有者权益合计		3,934,653,762.35	3,943,859,880.73
少数股东权益		57,743,053.18	75,539,567.45
所有者权益合计		3,992,396,815.53	4,019,399,448.18
负债和所有者权益总计		11,454,859,194.69	11,871,219,663.83

法定代表人：蒋康伟 主管会计工作负责人：叶顶万 会计机构负责人：杨玉松

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：

公告编号：2019-038

货币资金		1,320,798,119.63	1,359,282,497.14
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十六、1	566,477,750.03	690,422,422.09
应收款项融资			111,353,975.30
预付款项		40,307,748.50	12,276,388.48
其他应收款	十六、2	1,377,722,841.07	1,747,435,089.25
其中：应收利息			383,195.33
应收股利		58,000,000.00	122,000,000.00
买入返售金融资产
存货		91,112,142.72	127,332,685.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		18,489,683.77	23,259,110.73
流动资产合计		3,414,908,285.72	4,071,362,168.51
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、3	3,757,922,606.66	3,710,243,432.59
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		20,188,532.91	20,370,327.39
固定资产		372,574,374.77	377,676,075.49
在建工程		2,291,182.33	2,196,273.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		390,531,298.90	402,878,553.85
开发支出
商誉
长期待摊费用		4,959,166.23	12,013,752.76
递延所得税资产		5,889,169.69	6,501,526.67
其他非流动资产		59,539,457.41	43,755,196.95
非流动资产合计		4,613,895,788.90	4,575,635,138.89
资产总计		8,028,804,074.62	8,646,997,307.40
流动负债：

公告编号：2019-038

短期借款		1,434,950,000.00	1,269,148,080.00
交易性金融负债			1,273,499.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-
衍生金融负债
应付票据		458,808,790.00	404,330,000.00
应付账款		232,968,670.06	569,502,564.47
预收款项		20,928.04	360,125.49
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		4,264,548.22	20,529,453.78
应交税费		7,246,128.01	7,554,083.79
其他应付款		312,045,138.32	730,602,376.18
其中：应付利息		54,969,386.95	14,991,708.80
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		300,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		2,750,304,202.65	3,003,300,182.85
非流动负债：
长期借款			300,000,000.00
应付债券		1,192,135,851.32	1,191,109,017.25
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		1,192,135,851.32	1,491,109,017.25
负债合计		3,942,440,053.97	4,494,409,200.10
所有者权益：
股本		1,125,800,000.00	1,106,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,787,095,926.80	2,697,005,926.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		106,152,659.09	106,152,659.09

公告编号：2019-038

一般风险准备
未分配利润		67,315,434.76	243,429,521.41
所有者权益合计		4,086,364,020.65	4,152,588,107.30
负债和所有者权益合计		8,028,804,074.62	8,646,997,307.40

法定代表人：蒋康伟 主管会计工作负责人：叶顶万 会计机构负责人：杨玉松

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		2,703,585,928.22	2,994,638,001.25
其中：营业收入	五、36	2,703,585,928.22	2,994,638,001.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		2,574,822,653.97	2,790,921,546.64
其中：营业成本	五、36	2,056,982,678.22	2,328,730,210.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、37	14,488,038.13	13,463,616.46
销售费用	五、38	56,349,531.98	63,035,449.09
管理费用	五、39	176,201,498.60	150,159,329.20
研发费用	五、40	104,933,105.12	97,524,541.68
财务费用	五、41	166,420,908.14	144,066,451.91
其中：利息费用		181,026,769.90	191,408,558.45
利息收入		26,127,691.45	37,665,832.29
信用减值损失	五、42	553,106.22
资产减值损失	五、43		6,058,052.47
加：其他收益	五、44	22,801,314.92	21,318,297.07
投资收益（损失以“－”号填列）	五、45	-8,781,713.13	44,458,120.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-8,117,341.32	42,328,419.17
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	五、46		8,147,275.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、47	439,744.72	-456,891.07

公告编号：2019-038

汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		143,222,620.76	277,183,256.51
加：营业外收入	五、48	2,171,679.73	2,003,435.21
减：营业外支出	五、49	4,358,926.91	6,587,784.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		141,035,373.58	272,598,907.22
减：所得税费用	五、50	31,976,187.78	51,624,863.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		109,059,185.80	220,974,043.72
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		109,059,185.80	220,974,043.72
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益		-6,006,796.07	16,792,893.56
2.归属于母公司所有者的净利润		115,065,981.87	204,181,150.16
六、其他综合收益的税后净额	五、32	2,481,896.15	-15,982,665.12
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		2,481,896.15	-15,982,665.12
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		2,481,896.15	-15,982,665.12
1.权益法下可转损益的其他综合收益		961,653.00	-23,858,181.36
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益		-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额		1,520,243.15	7,875,516.24
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		111,541,081.95	204,991,378.60
归属于母公司所有者的综合收益总额		117,547,878.02	188,198,485.04
归属于少数股东的综合收益总额		-6,006,796.07	16,792,893.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	五、51	0.10	0.18
（二）稀释每股收益（元/股）	五、51	0.10	0.18

法定代表人：蒋康伟 主管会计工作负责人：叶顶万 会计机构负责人：杨玉松

公告编号：2019-038

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十六、4	927,918,920.91	1,340,799,426.06
减：营业成本	十六、4	762,970,239.38	1,243,349,862.05
税金及附加		2,937,546.05	1,375,579.56
销售费用		15,743,944.56	16,871,777.65
管理费用		28,115,656.10	29,040,343.22
研发费用		30,846,042.08	27,253,038.93
财务费用		82,482,220.07	65,471,580.98
其中：利息费用		123,140,417.15	140,467,913.45
利息收入		45,866,089.40	69,218,225.93
加：其他收益		103,593.10	4,518,819.00
投资收益（损失以“－”号填列）	十六、5	41,934,927.32	172,716,475.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-263,850.73	309,810.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）			11,797,525.19
信用减值损失（损失以“-”号填列）		2,808,880.74
资产减值损失（损失以“-”号填列）			25,039,696.70
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		49,670,673.83	171,509,760.36
加：营业外收入		49,576.26	134,967.81
减：营业外支出			329,934.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		49,720,250.09	171,314,793.40
减：所得税费用		674,336.74	-210,252.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		49,045,913.35	171,525,045.76
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		49,045,913.35	171,525,045.76
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益

公告编号：2019-038

1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益		-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		49,045,913.35	171,525,045.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.04	0.16
（二）稀释每股收益（元/股）		0.04	0.16

法定代表人：蒋康伟 主管会计工作负责人：叶顶万 会计机构负责人：杨玉松

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,613,655,898.13	2,756,032,333.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		152,530,700.78	222,186,684.32
收到其他与经营活动有关的现金	五、52	20,197,757.04	48,738,460.54
经营活动现金流入小计		2,786,384,355.95	3,026,957,478.68
购买商品、接受劳务支付的现金		1,694,181,237.16	2,428,917,364.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额

公告编号：2019-038

支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		276,437,332.29	266,886,104.24
支付的各项税费		136,430,359.48	137,976,113.94
支付其他与经营活动有关的现金	五、52	104,230,069.30	110,521,080.13
经营活动现金流出小计		2,211,278,998.23	2,944,300,662.82
经营活动产生的现金流量净额		575,105,357.72	82,656,815.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		42,200,000.00	361,500,000.00
取得投资收益收到的现金		5,149,484.33	28,646,552.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,266,030.72	94,280,539.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		48,615,515.05	484,427,091.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		151,200,049.11	153,418,801.53
投资支付的现金		127,162,600.00	321,632,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、52		9,548,400.00
投资活动现金流出小计		278,362,649.11	484,599,201.53
投资活动产生的现金流量净额		-229,747,134.06	-172,110.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		109,890,000.00	3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			3,000,000.00
取得借款收到的现金		1,083,761,058.28	1,787,606,517.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、52	42,525,841.36	765,423,497.45
筹资活动现金流入小计		1,236,176,899.64	2,556,030,015.05
偿还债务支付的现金		950,278,770.66	2,357,112,353.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		315,441,035.11	231,363,045.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		4,646.00	33,692,535.00
支付其他与筹资活动有关的现金	五、52	331,171,455.83	786,198,975.31
筹资活动现金流出小计		1,596,891,261.60	3,374,674,374.29
筹资活动产生的现金流量净额		-360,714,361.96	-818,644,359.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-736,764.24	-3,539,845.51
五、现金及现金等价物净增加额		-16,092,902.54	-739,699,499.29
加：期初现金及现金等价物余额		423,710,543.09	1,472,911,309.88
六、期末现金及现金等价物余额		407,617,640.55	733,211,810.59

法定代表人：蒋康伟 主管会计工作负责人：叶顶万 会计机构负责人：杨玉松

公告编号：2019-038

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,178,400,257.40	1,436,393,031.86
收到的税费返还		82,358,323.13	174,095,297.73
收到其他与经营活动有关的现金		3,118,828.98	12,994,342.79
经营活动现金流入小计		1,263,877,409.51	1,623,482,672.38
购买商品、接受劳务支付的现金		1,381,821,875.79	1,545,297,877.91
支付给职工以及为职工支付的现金		44,718,232.63	33,419,853.28
支付的各项税费		11,049,514.53	4,063,114.86
支付其他与经营活动有关的现金		21,442,370.16	30,490,001.01
经营活动现金流出小计		1,459,031,993.11	1,613,270,847.06
经营活动产生的现金流量净额		-195,154,583.60	10,211,825.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		282,822,901.14
取得投资收益收到的现金		66,992,278.91	170,057,465.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,657,722,110.63	1,949,779,065.37
投资活动现金流入小计		2,007,537,290.68	2,119,836,530.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		33,434,360.27	34,406,683.80
投资支付的现金		170,999,852.73	162,679,999.24
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			536,280,800.00
支付其他与投资活动有关的现金		1,368,179,550.00	1,783,203,250.00
投资活动现金流出小计		1,572,613,763.00	2,516,570,733.04
投资活动产生的现金流量净额		434,923,527.68	-396,734,202.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		109,890,000.00
取得借款收到的现金		410,000,000.00	1,320,358,320.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			724,403,927.76
筹资活动现金流入小计		519,890,000.00	2,044,762,247.76
偿还债务支付的现金		244,314,240.00	1,382,164,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		270,229,727.19	161,436,106.37
支付其他与筹资活动有关的现金		280,000,000.00	610,233,597.56
筹资活动现金流出小计		794,543,967.19	2,153,833,703.93
筹资活动产生的现金流量净额		-274,653,967.19	-109,071,456.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-504,905.05	-2,099,801.90

公告编号：2019-038

五、现金及现金等价物净增加额		-35,389,928.16	-497,693,635.42
加：期初现金及现金等价物余额		231,445,184.55	999,521,858.26
六、期末现金及现金等价物余额		196,055,256.39	501,828,222.84

法定代表人：蒋康伟 主管会计工作负责人：叶顶万 会计机构负责人：杨玉松

第八节 财务报表附注

一、 附注事项

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	√是 □否	（二）.1
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人	□是 √否
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息	□是 √否
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化	□是 √否
10．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
12．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
13．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
14．是否存在预计负债	□是 √否

（二） 附注事项详情

1、 会计政策变更

二、 报表项目注释

北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司2019年上半年度财务报表附注

一、 公司的基本情况

北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司，原名北京颖新泰康国际贸易有限公司（以下简称 “公司或本公司”），系经北京市工商行政管理局京工商008注册企许字（2005）0041470号行政许可决定书批准，由杨晓斌、石光荣和马雪灵3位自然人于2005年7月1日投资设立的有限公司。

经历次股权变更后，于2015年6月20日，公司股东会决议通过了公司整体变更发起设立为股份有限公司的决议， 公司由北京颖泰嘉和生物科技有限公司整体变更为北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司，并以2015年5月31日为基准日，以经审计后的净资产1,639,853,882.12元出资，按2.4:1的比例折为股本67,796.00万元，由原北京颖泰嘉和生物科技有限公司全体股东按其有限公司中所持股权比例作为发起人认购，净资产超过股本部分961,893,882.12 元，作为公司资本公积。

本次股权变更经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并于2015年6月20日出具川华信审验（2015）39号验资报告。

经全国中小企业股份转让系统有限责任公司2015年9月24日颁发的股转系统函[2015]6386号《关于同意北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，本公司于2015年10月20日在全国中小企业股份转让系统挂牌，代码为833819。

根据公司2015年11月12日第一届董事会第四次会议决议、2015 年12月3日2015年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于公司股票发行方案的议案》，批准公司本次以每股4.60元向22名投资者增发新股222,040,000.00股人民币普通股股票。公司本次最终发行股票222,040,000.00股（每股面值1元），申请增加注册资本人民币222,040,000.00元，变更后的注册资本为人民币900,000,000.00元。本次增资业经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并于2015年12月11日出具川华信审验（2015）101号验资报告。

根据公司2016年4月20日董事会决议、2016 年5月7日临时股东大会审议通过的《2016年第一次股票发行方案》议案，公司本次以每股5.80元向华邦生命健康股份有限公司增发新股206,000,000.00股人民币普通股股票收购其持有山东福尔有限公司100%的股权。本次增资业经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并于2016年5月13日出具川华信审验（2016）25号验资报告。

根据公司2019年4月28日董事会决议、2019年5月14日的股东大会决议, 贵公司以每股人民币5.55元向合格投资者非公开定向发行新股19,800,000.00股，取得人民币认购款109,890,000.00元。本次增资已经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并于2019年5月28日出具川华信审验（2019）21号验资报告。

公司注册地址为北京市昌平区科技园区生命园路27号1号楼A区4层。

本公司及其子公司(以下合称为“本集团”)主要从事农药产品的研究开发、生产、贸易销售。

本公司子公司的相关信息参见附注七。本公司的母公司为华邦生命健康股份有限公司（以下简称“华邦健康”），最终实际控制人为张松山先生。

本报告期内，本集团合并范围变化及新增、减少子公司的情况参见附注六。本财务报告于2019年8月20日由本公司董事会批准报出。

二、 财务报表的编制基础

1、 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、 持续经营

本集团在过去三年中经营及盈利情况良好，从集团目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，本集团认为企业未来12个月持续经营能力良好，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，本财务报告所载财务信息符合新企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、 会计期间

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

3、 营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、 记账本位币

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港、美国、巴西等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表的编制金额单位为人民币元。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进

行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。

(2) 非同一控制下的合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、 合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。

(2) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(3) 丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(4) 分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积，在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

(1) 共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2) 合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、 现金等价物的确定标准

本集团在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资及使用权受到限制的货币资金不作为现金等价物。

9、 外币核算方法

(1) 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1) 金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，若本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(2) 金融负债的分类，确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对

于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4) 金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部

分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

(5) 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(6) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

(7) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)，回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作为利润分配处理。

(8) 金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，

即全部现金短缺的现值。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

③已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（1）发行方或债务人发生重大财务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

④预期信用损失的确认

本公司考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具的预期信用损失。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目

组合

应收账款	账龄组合
应收账款	华邦健康合并范围内关联方

应收账款	逾期账龄组合
其他应收款	应收股利
其他应收款	应收利息

其他应收款	出口退税
其他应收款	华邦健康合并范围内关联方
其他应收款	账龄组合

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。

对于本公司应收保理款，采用逾期账龄组合为基础评估其预期信用损失，按照应收保理款余额减去预计可收回金额（包括担保物可变现值、考虑当前状况、未来经济状况）差额的现值计提减值损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

⑤预期信用损失的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。 对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值； 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

11、 应收款项

本集团2019 年 1 月 1 日起应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。

12、 应收款项融资

本集团2019 年 1 月 1 日起应收款项融资的会计处理方法详见本章节附注10。

13、 其他应收款

本集团2019 年 1 月 1 日起其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见详见本章节附注10。

14、 存货核算方法

(1) 存货分类

存货分为：原材料、周转材料、自制半成品、在产品(生产成本)、库存商品(产成品)、委托加工物资等。

(2) 存货盘存制度

存货实行永续盘存制。

(3) 存货计价方法和摊销方法

主要原材料采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；库存商品采用实际成本核算，发出时按批次结转成本；周转用包装物按产量摊销；低值易耗品于领用时一次摊销。

(4) 存货跌价准备的确认标准和计提方法

年末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品

系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

15、 长期股权投资核算方法

长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资和本集团对合营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业投资采用权益法核算。

(1) 投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政

策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

16、 投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的房屋建筑物。当本集团能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本集团按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

一般情况下，本集团对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本集团固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。

如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

当本集团改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

17、 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法

公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

公司固定资产预计残值率、有关类别、预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(％)	折旧方法
房屋建筑物	20-35	5	4.75-2.71	直线法
办公设备	3-5	5	19-31.67	直线法
机器设备	5－10	5	19～9.5	直线法
运输设备	4-10	5	23.75～9.5	直线法

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本集团于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本集团原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

18、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

19、 借款费用

本集团只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用予以资本化。借款费用资本化，在以下三个条件同时具备时开始：①资产支出已经发生，②借款费用已经发生，③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。

借款费用资本化金额的计算方法如下：为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定；每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。

20、 无形资产

(1) 无形资产的初始计量

本集团无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。

通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

(2) 无形资产的后续计量

1) 无形资产的使用寿命

估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：

a. 该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b. 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；c. 该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况；d. 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e. 为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f. 对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；g. 与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

2) 无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，年末进行减值测试。

公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。

公司的无形资产类别及摊销期限如下：

项 目	摊销年限
土地使用权	50年
管理软件	2-5年
非专利技术	2-5年
外购产品的登记注册资产、商标、生产技术等资产组	20年

3) 无形资产的减值

有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本集团在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(3) 研究开发费用

本集团内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

划分本集团内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本集团对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。

21、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、 长期待摊费用核算方法

长期待摊费用是指本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

对农药登记费，国内根据登记费有效期3-5年来摊销，国外登记费综合各项因素考虑后按照年限8-10年摊销。

23、 职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

24、 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、 股份支付

(1) 股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1) 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可

靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

2) 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

本集团向激励对象发行的限制性股票权益工具采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(B-S模型)定价。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

(5) 涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企

业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

26、 收入确认原则

(1) 销售商品的收入

在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本集团；相关的收入和成本能够可靠地计量。公司出口销售收入确认时点：货物已经报关出口离境，收入金额确定，预计可收回货款，成本能够可靠计量。

公司内销收入确认时点：货物已发出，客户签收无误，收入金额确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。

(2) 提供劳务的收入

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

(3) 让渡资产使用权的收入

在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。

27、 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认，并按照收到或应收的金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府拨入的投资补助等专项拨款，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，属政府资本性投入，计入资本公积。

28、 安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支

出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

29、 递延所得税资产.递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

30、 持有待售

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

31、 重要会计政策、会计估计变更

(1) 会计政策变更

本集团自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和 计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》和 《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以下简称"新金融工具准则"）。

本集团执行财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）文件等的相关规定，变更财务报表格式，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

报表项目	调整前	调整数	调整后
	（2018年12月31日/2018年上半年）		（2019年1月1日/2018年上半年）
应收票据及应收账款	1,640,704,759.47	-244,407,531.37	1,396,297,228.10
应收账款		1,396,297,228.10	1,396,297,228.10
应收款项融资		244,407,531.37	244,407,531.37

可供出售金融资产	920,045.82	-920,045.82
其他权益工具投资		920,045.82	920,045.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	1,273,499.14	-1,273,499.14
交易性金融负债		1,273,499.14	1,273,499.14
资产减值损失	-6,058,052.47	6,058,052.47
资产减值损失(损失以“-”号填列)		6,058,052.47	6,058,052.47

(2) 会计估计变更

本年度无会计估计变更。

四、 税项

1、 主要税种及税率

税费项目	计税依据	税费率
增值税	销售收入	6%、9%、10%、13%、16%
城建税	应纳流转税额	5%～7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
水利建设基金	销售收入	1‰

2、 所得税

本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下：

关联公司全称	2019年	2018年
本公司	15%	15%
北京颖泰嘉和国际贸易有限公司（以下简称“颖泰贸易”）	25%	25%
北京颖泰嘉和分析技术有限公司（以下简称“颖泰分析”）	15%	15%
苏州敬咨达检测服务有限公司（以下简称“敬咨达”）	25%	25%
科稷达隆生物技术有限公司（以下简称“科稷达隆”）	25%	25%
河北万全宏宇化工有限责任公司（以下简称“万全宏宇”）	25%	25%
河北万全力华化工有限责任公司（以下简称“万全力华”）	25%	25%
上虞颖泰精细化工有限公司（以下简称“上虞颖泰”）	15%	15%
盐城南方化工有限公司（以下简称“盐城南方”）	25%	15%
杭州颖泰生物科技有限公司（以下简称“杭州颖泰”）	25%	25%
杭州庆丰进出口有限公司（以下简称“庆丰进出口”）	25%	25%
杭州颖泰作物保护有限公司（以下简称“颖泰作物”）	25%	25%

关联公司全称	2019年	2018年
山东福尔有限公司（以下简称“山东福尔”）	15%	15%
烟台博瑞特生物科技有限公司（以下简称“博瑞特生物”）	25%	25%
烟台福尔国际贸易有限公司（以下简称“福尔贸易”）	25%	25%
新沂福凯生物科技有限公司（以下简称“新沂福凯”）	25%	25%
山东颖泰国际贸易有限公司（以下简称“山东颖泰贸易”）	25%	25%
山东福尔特种设备有限公司（以下简称“福尔特种设备”）	25%	25%
江西禾益化工股份有限公司（以下简称“禾益股份”）	15%	15%
江西禾益作物科学管理有限公司（以下简称“禾益作物”）	25%	25%
江西禾益肥料有限公司（以下简称“禾益肥料”）	25%	25%
江苏常隆农化有限公司（以下简称“江苏常隆”）	25%	25%
江苏常隆巨屹国际贸易有限公司（以下简称“常隆巨屹”）	25%	25%
江苏吉隆达化工有限公司（以下简称“吉隆达”）	25%	25%
Nutrichem Holding HongKong Limited（以下简称“颖泰香港”）	16.5%	16.5%
Proventis Lifescience Limited（以下简称“Pro公司”）	16.5%	16.5%
Proventis Lifescience Defensivos AGR?COLAS LTDA （以下简称“Pro巴西”）	15%-25%	15%-25%
Huapont Holding HongKong Limited（以下简称“华邦香港”）	16.5%	16.5%
Nutrichem usa llc（以下简称“颖泰美国”）	21%	21%
Goal Up LifeSciences GmbH（以下简称“Goal”）	25%	25%

3、 税收优惠及批文

本公司根据北京市海淀区国家税务局批准，公司享受国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠，作为高新技术企业，公司自2016年12月22日起至2019年12月22日止减按15%税率缴纳企业所得税。颖泰分析2012年获得高新技术企业证书，享受国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠，2017年8月10日经复审，获得高新技术企业证书，有效期三年。颖泰分析2019年减按15%税率缴纳企业所得税。2018年11月30日，上虞颖泰被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局被认定为高新技术企业，有效期三年，上虞颖泰2019年度按15%计缴所得税。

根据2018年3月8日山东省科学技术厅、山东省财政局、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合发文的《关于认定威海拓展纤维有限公司等2078家企业为2017年度高新技术企业的通知》（鲁科字〔2018〕37号）文件通知，山东福尔被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201737000495号的高新技术企业证书，发证日期为2017年12月28日，有效期三年。在有效期内山东福尔按15%计缴所得税。

依据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知《财税[2007]92号》第一条规定：

对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税。

山东福尔依该条文享受限额即征即退增值税的税收优惠。

2017年8月23日禾益股份通过高新技术企业复审，有效期三年，在有效期内按15%计缴所得税。

五、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
现金	203,993.59	152,479.52
银行存款	407,413,646.96	452,422,517.58
其他货币资金	1,389,607,610.86	1,388,717,145.62
合计	1,797,225,251.41	1,841,292,142.72
其中，存放在境外的款项总额	59,331,937.07	22,777,146.62

于2019年06月30日，其他货币资金中有389,257,489.13元作为银行承兑汇票出票保证金，有1,000,350,121.73元保函保证金。

2、 应收票据及应收账款

项目	2019年06月30日	2019年01月01日
应收票据
应收账款	1,067,549,854.59	1,458,317,198.70
减：坏账准备	61,373,385.29	62,019,970.60
合计	1,006,176,469.30	1,396,297,228.10

(1) 应收账款明细

项目	2019年06月30日	2019年01月01日
关联方	126,371,876.46	297,144,553.79
非关联方	941,177,978.13	1,161,172,644.91
小计	1,067,549,854.59	1,458,317,198.70
减：坏账准备	61,373,385.29	62,019,970.60
合计	1,006,176,469.30	1,396,297,228.10

(2) 应收账款按种类披露：

类别	2019年06月30日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备	10,262,193.39	0.96	10,262,193.39	100.00
按组合计提坏账准备	1,045,789,841.45	97.96	39,613,372.15	3.79
单项金额不重大但单项计提坏账准备	11,497,819.75	1.08	11,497,819.75	100.00
合计	1,067,549,854.59	100.00	61,373,385.29	5.75

（续上表）

类别	2019年01月01日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备	10,262,193.39	0.70	10,262,193.39	100.00
按组合计提坏账准备	1,436,557,185.56	98.51	40,259,957.46	2.80
单项金额不重大但单项计提坏账准备	11,497,819.75	0.79	11,497,819.75	100.00
合计	1,458,317,198.70	100.00	62,019,970.60	4.25

(3) 按组合计提坏账准备的应收款项:

2019年06月30日

账龄	年末账面余额	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内	853,819,227.78	-
6个月至12个月	94,357,360.47	4,717,868.03	5.00
1年至2年	49,889,436.86	4,988,943.69	10.00
2年至3年	25,453,222.73	7,635,966.82	30.00
3年以上	22,270,593.61	22,270,593.61	100.00
合计	1,045,789,841.45	39,613,372.15	3.79

2019年01月01日

账龄	年末账面余额	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内	1,233,394,000.86
6个月至12个月	114,082,966.19	5,704,148.31	5.00
1年至2年	33,493,478.54	3,349,347.86	10.00
2年至3年	34,828,969.56	10,448,690.87	30.00
3年以上	20,757,770.41	20,757,770.41	100.00
合计	1,436,557,185.56	40,259,957.46	2.80

(4) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收账款内容	年末账面余额	坏账金额	计提比例（%）	计提原因
衡水景美化学工业有限公司	10,262,193.39	10,262,193.39	100.00	预计无法收回
合计	10,262,193.39	10,262,193.39	100.00

(5) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收账款内容	年末 账面余额	坏账金额	计提 比例（%）	计提原因
江阴融泽化工材料有限公司	1,832,915.91	1,832,915.91	100.00	预计无法收回
广东宜禾宜农作物科学有限公司	1,623,100.87	1,623,100.87	100.00	预计无法收回
江西麒麟化工有限公司	1,164,000.00	1,164,000.00	100.00	预计无法收回
南京东炜通信科技发展有限公司	1,330,070.72	1,330,070.72	100.00	预计无法收回
其他客户（单笔金额小于100万元）	5,547,732.25	5,547,732.25	100.00	预计无法收回
合计	11,497,819.75	11,497,819.75	100.00

(6) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况：

项目	2019年	2018年
年初余额	62,019,970.60	95,240,891.81
本年计提	2,162,295.43	3,987,182.02
本年转回	2,808,880.74	37,208,103.23

本年核销	-	-
收购子公司增加
处置子公司减少
年末余额	61,373,385.29	62,019,970.60

(7) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：

项目	余额前5名的 应收账款总额	坏账准备金额	占应收账款 余额的比例(%)
2019年06月30日	334,618,237.46	34,601,610.23	31.34
2019年01月01日	576,613,034.83	27,973,002.76	39.54

3、 应收款项融资

项目	2019年06月30日	2019年01月01日
应收票据	64,237,573.62	133,053,556.07
应收账款		111,353,975.30
减：坏账准备
合计	64,237,573.62	244,407,531.37

(1) 应收票据分类

票据种类	2019年06月30日	2019年01月01日
银行承兑汇票	64,237,573.62	133,053,556.07
商业承兑汇票
合计	64,237,573.62	133,053,556.07

(2) 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	1,276,299,915.48
合计	1,276,299,915.48

(3) 期末公司已质押的应收票据

票据种类	2019年06月30日	2019年01月01日
银行承兑汇票	8,974,851.09	42,938,487.71
合计	8,974,851.09	42,938,487.71

(4) 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5) 应收账款明细

项目	2019年06月30日	2019年01月01日
关联方		111,353,975.30
非关联方
小计		111,353,975.30
减：坏账准备
合计		111,353,975.30

4、 预付账款

(1) 预付款项按账龄列示：

(2) 期末账龄超过1年金额重要的预付款项：

(3) 按欠款方归集的余额前五名的预付账款：

年度	年末余额前五名 预付款项汇总金额	占预付款项年末余额 合计数的比例（%）
2019年06月30日	40,959,558.30	31.65
2018年12月31日	39,382,075.65	39.40

账龄	2019年06月30日		2018年12月31日
	金额	比例（%）	金额	比例(%)
1年以内	112,079,968.47	86.61	83,472,939.79	74.92
1年至2年	16,742,903.27	12.94	13,685,353.84	22.27
2年至3年	591,440.60	0.45	468,358.15	0.47
3年以上			2,335,649.81	2.34
合计	129,414,312.34	100.00	99,962,301.59	100.00

单位名称	金额	账龄	未及时结算原因
山东科润霖化工有限公司	10,137,760.00	1-2年	对方未发货
内蒙古紫光化工有限责任公司	6,000,000.00	1-2年	对方未发货
合计	16,137,760.00

5、 其他应收款

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
应收利息		383,195.33
应收股利
其他应收款	94,189,893.97	105,292,297.11
减：坏账准备	13,164,204.46	13,070,725.37
合计	81,025,689.51	92,604,767.07

(1) 应收利息

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
应收质押存单利息
应收金融衍生品利息		383,195.33
合计		383,195.33

(2) 其他应收款按性质披露：

款项性质	2019年06月30日	2018年12月31日
出口退税	40,328,364.78	56,210,229.34
员工备用金	5,158,116.90	4,484,780.13
其他单位往来	23,365,502.41	16,816,314.23
股权、债权、非流动资产处置款	20,000,000.00	21,804,972.05
保证金	488,630.00	474,500.72
增值税即征即退	4,849,279.88	2,307,280.00
其他		3,194,220.64
小计	94,189,893.97	105,292,297.11
减：坏账准备	13,164,204.46	13,070,725.37
合计	81,025,689.51	92,221,571.74

(3) 其他应收款按种类披露：

种类	2019年06月30日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按账龄分析法组合计提坏账准备	52,149,833.84	55.37	11,452,509.11	12.38
按出口退税组合	40,328,364.78	42.82	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备	1,711,695.35	1.82	1,711,695.35	100.00
合计	94,189,893.97	100.00	13,164,204.46	13.98

（续上表）

种类	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按账龄分析法组合计提坏账准备	47,370,372.42	44.99	11,359,030.02	23.98
按出口退税组合	56,210,229.34	53.38	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备	1,711,695.35	1.63	1,711,695.35	100.00
合计	105,292,297.11	100.00	13,070,725.37	12.41

(4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	年末账面余额	坏账金额	计提比例（%）	理由
涟水县恒安汽车运输有限公司	700,000.00	700,000.00	100.00	预计无法收回
富春实业公司	316,000.00	316,000.00	100.00	预计无法收回
青岛新天地固体废物综合处置有限公司	200,000.00	200,000.00	100.00	预计无法收回
江苏省陈家港化工园区财政所	105,000.00	105,000.00	100.00	预计无法收回
其他（单笔金额小于10万元）	390,695.35	390,695.35	100.00	预计无法收回
合计	1,711,695.35	1,711,695.35

(5) 按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2019年06月30日		2018年12月31日
	余额	坏账准备	余额	坏账准备
6个月以内	18,676,973.17	-	13,979,085.62
6个月至12个月	2,075,143.77	103,757.19	1,758,908.24	87,945.42
1年至2年	22,047,046.86	2,204,704.69	22,063,231.62	2,206,323.17
2年至3年	295,175.45	88,552.64	720,550.71	216,165.20
3年以上	9,055,494.59	9,055,494.59	8,848,596.23	8,848,596.23
合计	52,149,833.84	11,452,509.11	47,370,372.42	11,359,030.02

(6) 坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	87,945.42	2,422,488.37	10,560,291.58	13,070,725.37
2019年1月1日余额在本期				-
本期计提	15,811.77	-129,231.04	206,898.36	93,479.09
2019年6月30日余额	103,757.19	2,293,257.33	10,767,189.94	13,164,204.46

(7) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况：

项目	2019年度	2018年度
年初余额	13,070,725.37	10,568,216.92
本年计提	93,479.09	2,502,508.45
本年转回
本年核销
收购子公司增加
处置子公司减少
年末余额	13,164,204.46	13,070,725.37

(8) 本期无核销的其他应收账款

(9) 其他应收款金额前五名单位情况及款项性质：

单位名称	与本公司关系	款项性质	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)	坏账准备
国家税务总局北京市税务局第二税务分局	非关联方	出口退税	40,328,364.78	1年以内	42.82
董庆国	非关联方	股权转让款	20,000,000.00	1-2年	21.23	2,000,000.00
龙口市国家税务局	非关联方	即征即退款	4,849,279.88	6个月以内	5.15
万全县兴源化工有限责任公司	非关联方	往来款	4,505,481.22	3年以上	4.78	4,505,481.22
杭州北部软件园发展有限公司	非关联方	搬迁款	4,492,950.38	1年以内	4.77
合计			74,176,076.26		78.75	6,505,481.22

(10) 涉及政府补助的应收款项

于2019年06月30日，应收政府补助款项如下：

6、 存货

(1) 存货分类：

项目	2019年06月30日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	396,146,265.88	9,763,474.21	386,382,791.67
在产品	128,954,173.49	6,079,804.87	122,874,368.62
产成品	841,732,395.86	12,031,072.39	829,701,323.47
委托加工物资	1,172,649.16		1,172,649.16
发出商品	24,941,815.04		24,941,815.04
包装物	7,257,975.24	892,498.53	6,365,476.71
自制半成品	116,276,685.82	1,961,044.33	114,315,641.49

补助单位	补助项目	年末余额	账龄	预计收取时间	预计收取金额	依据
龙口市国税局	增值税即征即退	4,849,279.88	6个月以内	2019年7月	4,849,279.88	《财税[2007]92号》

合计

1,516,481,960.49

30,727,894.33

1,485,754,066.16

(续上表)

项目	2018年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	370,191,582.84	11,092,876.15	359,098,706.69
在产品	181,411,408.75	6,079,804.87	175,331,603.88
产成品	813,254,899.34	12,114,795.40	801,140,103.94
委托加工物资	39,174.94	-	39,174.94
发出商品	13,277,949.06		13,277,949.06
包装物	4,640,040.94	892,498.53	3,747,542.41
自制半成品	96,055,010.17	1,961,044.33	94,093,965.84
合计	1,478,870,066.04	32,141,019.28	1,446,729,046.76

(2) 存货跌价准备

项目	年初数	本年增加	本年减少		年末数
			转回	转销
原材料	11,092,876.15		1,329,401.94		9,763,474.21
在产品	6,079,804.87				6,079,804.87
产成品	12,114,795.40			83,723.01	12,031,072.39
委托加工物资
包装物	892,498.53				892,498.53
自制半成品	1,961,044.33				1,961,044.33
合计	32,141,019.28		1,329,401.94	83,723.01	30,727,894.33

7、 其他流动资产

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
委托理财及结构性存款		12,000,000.00
待抵扣进项税	147,304,263.22	131,595,182.35
预缴税费	21,499,993.80	34,659,750.23
待摊费用	16,234,865.36	8,726,449.11
合计	185,039,122.38	186,981,381.69

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8、 长期股权投资

被投资单位	年初余额	2019年度增减变动								年末余额	减值准备年末余额
		追加投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	外币折算	转为子公司 或处置
一、合营企业
无
二、联营企业
ALBAUGH, LLC	1,419,152,582.23		-8,494,529.54	961,653.00		4,802,769.84		2,374,928.66		1,409,191,864.51
北京赛赋医药研究院有限公司	16,784,857.41		-1,414,329.60							15,370,527.81
杭州天城生物科技有限公司（以下简称“天城生物”）	1,438,690.13		-148,197.80							1,290,492.33
连云港世杰农化有限公司（以下简称“世杰农化”）	128,933,228.04		2,181,032.45							131,114,260.49
辽宁森源化工股份有	34,000,000.00	14,600,000.00	789,236.75							49,389,236.75

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限公司（“森源化工”）
中农发河南农化有限公司		57,782,600.00	-1,030,553.58							56,752,046.42
合计	1,600,309,357.81	72,382,600.00	-8,117,341.32	961,653.00		4,802,769.84		2,374,928.66		1,663,108,428.31

9、 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

项目	2019年06月30日			2019年01月01日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	1,800,000.00	879,954.18	920,045.82	1,800,000.00	879,954.18	920,045.82
--按公允价值计量的
--按成本计量的	1,800,000.00	879,954.18	920,045.82	1,800,000.00	879,954.18	920,045.82
合计	1,800,000.00	879,954.18	920,045.82	1,800,000.00	879,954.18	920,045.82

(2) 按成本计量的他权益工具投资

被投资单位	账面余额				减值准备				在被投资单位持股比例(%)	本年现金红利
	年初	本年合并增加	本年减少	年末	年初	本年增加	本年减少	年末
九江安达环保科技有限公司	1,800,000.00			1,800,000.00	879,954.18			879,954.18	10.00
合计	1,800,000.00			1,800,000.00	879,954.18			879,954.18

10、 投资性房地产

项目	房屋、建筑物、土地使用权
	2019年06月30日	2018年12月31日
账面原值
年初余额	47,588,670.50	25,569,176.61
外购		81,378.81
固定资产转入		19,287,115.45
无形资产转入		2,650,999.63
年末余额	47,588,670.50	47,588,670.50
累计折旧和累计摊销
年初余额	8,681,134.27	5,991,475.29
计提或摊销	743,584.38	1,121,871.29
固定资产转入		1,003,389.22
无形资产转入		564,398.47
年末余额	9,424,718.65	8,681,134.27
账面价值
年末账面价值	38,163,951.85	38,907,536.23
年初账面价值	38,907,536.23	19,577,701.32

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11、 固定资产及累计折旧

(1) 固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	其他	合计
一、账面原值
1.年初余额	1,742,256,276.66	2,448,925,778.34	47,334,679.82	129,433,527.42	25,656,574.03	4,393,606,836.27
2.本年增加金额	58,151,107.20	86,565,279.10	3,640,310.31	2,110,682.54		150,467,379.15
（1）购置	895,918.66	44,046,938.57	3,352,472.82	2,097,406.68		50,392,736.73
（2）在建工程转入	57,255,188.54	42,518,340.53	287,837.49	13,275.86		100,074,642.42
（3）企业合并
3.本年减少金额	1,408,833.85	4,534,532.80	1,109,800.94	41,503.34		7,094,670.93
（1）处置或报废	1,408,833.85	3,245,588.20	1,109,800.94	41,503.34		5,805,726.33
（2）处置股权减少
（3）转为投资性房地产
（4）转为在建工程			1,288,944.60			1,288,944.60
（5）其他减少
4.外币折算差异
5.年末余额	1,798,998,550.01	2,530,956,524.64	49,865,189.19	131,502,706.62	25,656,574.03	4,536,979,544.49
二、累计折旧
1.年初余额	353,996,844.92	1,185,491,993.24	28,052,105.72	83,419,336.59	11,500,008.75	1,662,460,289.22
2.本年增加金额	34,769,654.16	117,919,954.26	1,922,405.28	7,343,729.87	1,790,383.50	163,746,127.05

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项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	其他	合计
（1）计提	34,769,654.16	117,919,954.26	1,922,405.28	7,343,729.87	1,790,383.50	163,746,127.05
（2）企业合并
3.本年减少金额	514,864.95	2,594,728.66	1,054,310.89	41,503.34		4,205,407.84
（1）处置或报废	514,864.95	2,458,016.21	1,054,310.89	41,503.34		4,068,695.39
（2）处置股权减少
（3）转为投资性房地产
（4）转为在建工程		136,712.45				136,712.45
4.外币折算差异
5.年末余额	388,251,634.13	1,300,817,218.84	28,920,200.11	90,721,563.12	13,290,392.25	1,822,001,008.43
三、减值准备
年初余额		7,651.45	241,936.06	6,181.28		255,768.79
本期计提
本期处置股权转出
年末余额	-	7,651.45	241,936.06	6,181.28	-	255,768.79
四、账面价值
1.年末账面价值	1,410,746,915.88	1,230,131,654.36	20,703,053.02	40,774,962.23	12,366,181.79	2,714,722,767.27
2.年初账面价值	1,388,259,431.74	1,263,426,133.65	19,040,638.04	46,008,009.55	14,156,565.28	2,730,890,778.26

(2) 未办妥产权证书固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	90,139,972.10	转固尚未办理

(3) 本期闲置的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
闲置资产	411,490,063.29	177,817,053.92		233,673,009.37

注：公司子公司盐城南方目前暂处于停产状态，其资产账面净额占公司期末总资产比例为2.04%。

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12、 在建工程

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
在建工程原值	406,051,273.89	363,945,060.05
在建工程减值准备	559,089.32	559,089.32
工程物资	53,046,445.87	34,962,007.68
合计	458,538,630.44	398,347,978.41

(1) 在建工程情况：

项目	2019年06月30日			2018年12月31日
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
氟系列产品副产物技改项目	54,396,690.51		54,396,690.51	51,209,811.42		51,209,811.42
山东福尔技改项目			-	-		-
NC021原药项目	315,964.91		315,964.91	1,512,035.57		1,512,035.57
高效低毒环保新型农药制剂项目	4,329,495.23		4,329,495.23	51,356,008.57		51,356,008.57
吉隆达改造项目	72,469,333.40		72,469,333.40	75,591,707.76		75,591,707.76
鳞板式焚烧炉项目	11,376,423.10		11,376,423.10	10,911,940.99		10,911,940.99
自动化升级改造	15,079,161.00		15,079,161.00	9,771,432.90		9,771,432.90
其他零星项目	248,084,205.74	559,089.32	247,525,116.42	163,592,122.84	559,089.32	163,033,033.52
合计	406,051,273.89	559,089.32	405,492,184.57	363,945,060.05	559,089.32	363,385,970.73

(2) 重大在建工程项目变动情况

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项目名称	年初余额	本年增加	本年减少		年末余额	预算数（万元）	工程累计投入占预算比例	工程进度
			转入固定资产	其他减少
氟系列产品副产物技改项目	51,209,811.42	3,186,879.09	-		54,396,690.51	4,700.00	115.74%	83
NC021原药项目	1,512,035.57	3,167,626.08	4,363,696.74		315,964.91	10,394.10	112.28%	99
高效低毒环保新型农药制剂项目	51,356,008.57	12,761,770.35	59,788,283.69		4,329,495.23	8,984.65	71.36%	99
吉隆达改造项目	75,591,707.76	-	3,122,374.36		72,469,333.40	6,700.00	117.48%	67
合计	179,669,563.32	19,116,275.52	67,274,354.79	-	131,511,484.05

(续上表)

项目名称	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率（%）	资金来源
氟系列产品副产物技改项目	657,942.24	54,770.23	5.12	自有资金、金融机构借款
NC021原药项目				自有资金
高效低毒环保新型农药制剂项目				自有资金
吉隆达改造项目				自有资金

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13、 无形资产

(1) 无形资产情况

项目	土地使用权	非专利技术	管理软件	其他资产（注）	合计
一、账面原值
1.年初余额	499,373,281.01	46,216,253.89	16,870,882.85	424,092,787.65	986,553,205.40
2.本年增加金额	43,740,513.69	11,625,679.30		1,740,750.00	57,106,942.99
(1)购置	43,740,513.69	11,625,679.30		1,740,750.00	57,106,942.99
(2)企业合并增加
(3)在建工程转入
3.本年减少金额
(1)处置
(2)转让股权
(3)转入投资性房地产
4.外币折算差异
5.年末余额	543,113,794.70	57,841,933.19	16,870,882.85	425,833,537.65	1,043,660,148.39
二、累计摊销
1.年初余额	73,439,972.61	5,680,175.24	13,999,702.70	61,922,005.18	155,041,855.73
2.本年增加金额	6,267,066.34	699,291.58	1,448,370.95	10,582,110.23	18,996,839.11
(1)计提	6,267,066.34	699,291.58	1,448,370.95	10,582,110.23	18,996,839.11
(2)企业合并增加
3.本年减少金额

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项目	土地使用权	非专利技术	管理软件	其他资产（注）	合计
(1)处置或报废
(2)转让股权
(3)转入投资性房地产
4.外币折算差异
4.年末余额	79,707,038.96	6,379,466.82	15,448,073.65	72,504,115.41	174,038,694.84
三、减值准备
1.年初余额
2.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	463,406,755.74	51,462,466.37	1,422,809.20	353,329,422.24	869,621,453.55
2.年初账面价值	425,933,308.40	40,536,078.65	2,871,180.15	362,170,782.47	831,511,349.67

注：某个产品的登记注册资产、商标、生产技术等资产组。

(2) 未办妥产权证书的无形资产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
山东福尔邹家村、孙家村土地	8,982,000.15	正在办理中
合计	8,982,000.15

14、 商誉

(1) 商誉账面原值

形成商誉事项	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
山东福尔	343,020,374.27			343,020,374.27
禾益股份	88,190,949.33			88,190,949.33
盐城南方	25,759,415.41			25,759,415.41
万全宏宇	19,450,465.50			19,450,465.50
杭州颖泰	24,187,780.96			24,187,780.96
Pro公司	3,704,585.96			3,704,585.96
博瑞特生物	7,089,263.20			7,089,263.20
吉隆达	3,273,755.70			3,273,755.70
合计	514,676,590.33			514,676,590.33

(2) 商誉减值准备

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
博瑞特生物	7,089,263.20			7,089,263.20
合计	7,089,263.20			7,089,263.20

(3) 商誉减值测试

本集团评估了上述各子公司商誉的可收回金额。分别以存在商誉的各子公司整体作为资产组进行减值测试。

对存在商誉的各子公司的可收回金额按照各子公司预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。

15、 长期待摊费用

项目	年初数	本年增加额	本年摊销额	其他减少额	年末数
租赁费用、办公室装修款	14,282,009.18	638,280.17	1,167,136.99		13,753,152.36
盐城南方技改项目	693,618.30		220,347.88		473,270.42
三证登记费	7,219,931.24		2,899,678.32		4,320,252.92
337调查费用（注1）	4,626,377.37		980,424.34		3,645,953.03
排污权申购费用	2,398,896.88		416,700.00		1,982,196.88
土地租赁费	11,928,331.50		1,580,462.10		10,347,869.40
其他	9,741,805.15	997,893.05	6,730,288.24		4,009,409.96
合计	50,890,969.62	1,636,173.22	13,995,037.87		38,532,104.97

注1：2014年3月5日，美国FMC公司向美国国际贸易委员会提出申请，指控美国进口以及美国国内市场销售的甲磺草胺、甲磺草胺组合物以及甲磺草胺制作方法侵犯了其专利权（美国专利号7169952），要求启动337调查，并发布排除令和禁止令。本公司及关联方禾益股份、本公司客户Summit Agro LLC公司被列为强制应诉方，美国国际贸易委员会在2015年6月8日宣判本公司未违反337条款，本公司应诉的相关律师费用根据与客户Summit Agro LLC公司签订的合作协议在受益期进行摊销。

16、 递延所得税资产.递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目	2019年06月30日		2018年12月31日
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
坏账损失	74,528,311.34	13,881,929.18	75,069,563.26	13,868,809.33
存货跌价准备	30,727,894.33	6,791,501.52	32,141,019.28	7,183,362.43
内部交易未实现利润	5,306,977.92	1,121,235.70	30,992,751.04	4,693,537.80
期权费用	15,936,921.17	2,549,985.78	15,936,921.17	2,549,985.78
可抵扣亏损	37,646,668.60	9,972,669.63	750,109.55	187,527.39
固定资产在建工程减值准备	814,858.11	203,714.53	814,858.11	203,714.53
可供出售金融资产减值	879,954.18	131,993.13	879,954.18	131,993.13
递延收益	28,624,644.77	6,215,461.22	28,624,644.77	6,215,461.22
其他（注1）	730,551.53	182,637.88	730,551.53	109,582.73
负债账面价值高于计税基础			1,273,499.14	191,024.87
合计	195,196,781.96	41,051,128.56	187,213,872.03	35,334,999.21

注1：由于盐城南方一车间厂房改造系推倒重建，根据国税发【2011】34号文件的规定，房屋建筑物

未足额提取折旧前属于推倒重建的，应当按资产原值减提取折旧后的净值，并入重置后的固定资产计税成本，并从该重置固定资产投入使用后的次月起，按照税法规定的折旧年限，计算折旧，该处理方式与会计准则处理不一致，为此造成时间性差异。该类资产的折旧年限是240个月，残值率5%，剩余折旧年限为14年，未来预计的递延所得税资产从2012年1月开始按照14年转销。

(2) 未经抵销递延所得税负债

项目	2019年06月30日		2018年12月31日
	应纳税 暂时性差异	递延所 得税负债	应纳税 暂时性差异	递延所 得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	211,116,416.39	50,861,213.21	216,259,311.84	52,124,164.02
合计	211,116,416.39	50,861,213.21	216,259,311.84	52,124,164.02

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
可抵扣暂时性差异	9,278.40	21,132.70
可抵扣亏损	158,159,008.00	138,580,221.86
合计	158,168,286.40	138,601,354.56

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2019年06月30日	2018年12月31日
2019年	13,131,069.90	13,131,069.90
2020年	23,626,390.20	23,626,390.20
2021年	5,956,721.64	5,956,721.64
2022年	50,466,786.45	50,466,786.45
2023年	45,399,253.67	45,399,253.67
2024年	19,578,786.14
合计	158,159,008.00	138,580,221.86

17、 其他非流动资产

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
预付土地款	23,191,788.56	58,934,190.00
预付设备款	49,442,162.00	21,360,417.44
预付工程款	17,010,718.96	22,934,279.95

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
预付国内国外农药登记费用	59,748,931.01	46,665,065.98
应收利息	59,539,457.41	42,362,747.35
项目投资款（注1）		11,600,000.00
待抵扣进项税	164,807,814.13	154,388,221.65
排污权申购费用		10,000,000.00
合计	373,740,872.07	368,244,922.37

注1：山东福尔原对新沂中凯农用化工有限公司首期出资款40,000,000.00元，新沂中凯尚未变更工商登记，该投资主体将以项目形式，在新沂经济开发区唐店化工园建设，由投资各方组建工程领导小组共同实施，各投资主体按照出资比例分享收益，待项目结束后分享资产。2018年新沂中凯农用化工有限公司控制人发生变化，经后续双方沟通，改变合作方式，新沂中凯农用化工有限公司出让其技术专利等资产至山东福尔，山福福尔减少出资款项。

18、 短期借款

借款类别	2019年06月30日	2018年12月31日	备注
质押借款		22,745,280.00
抵押借款	375,000,000.00	341,000,000.00	注1
保证借款	1,723,850,000.00	1,583,548,080.00	注2
信用借款	22,686,510.00		注3
保理借款	30,000,000.00	170,000,000.00	注4
合计	2,151,536,510.00	2,117,293,360.00

注1：本集团向以账面价值为598,817,086.61元的土地和房屋向银行提供抵押，取得借款375,000,000.00元。

注2：保证借款135,000,000.00元由华邦健康提供保证，239,900,000.00元由颖泰生物提供保证。保证借款1,348,950,000.00元由华邦健康提供保证，华邦健康以其持有颖泰生物的股权向银行提供质押以增信。

注3：本集团以美元账户发生额情况，取得银行借款3,300,000.00美元，折合人民币22,686,510.00元，折算汇率为1: 6.8747

注4：本集团将应收账款34,000,000.00元与非合并范围内关联方华邦融汇保理有限公司签订应收账款保理合同，取得保理借款30,000,000.00元。

19、 交易性金融负债

项目	2019年06月30日	2019年01月01日
期权交易合同
货币互换合同		1,273,499.14

项目	2019年06月30日	2019年01月01日
合计		1,273,499.14

20、 应付票据及应付账款

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
应付票据	990,731,964.77	999,543,974.39
应付账款	554,798,219.03	519,595,714.95
合计	1,545,530,183.80	1,519,139,689.34

(1) 应付票据

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
银行承兑汇票	990,731,964.77	999,543,974.39
合计	990,731,964.77	999,543,974.39

于2019年06月30日无到期未付的应付票据。

(2) 应付账款

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
货款	488,229,496.61	357,759,069.73
设备款	66,568,722.42	121,129,915.55
其他		40,706,729.67
合计	554,798,219.03	519,595,714.95

(3) 本期无账龄超过1年的重要应付账款

21、 预收账款

(1) 账龄分析

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
预收货款	70,276,918.39	88,098,267.84

(2) 年末无账龄超过1年的重要预收账款。

22、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
短期薪酬	107,161,395.55	225,284,325.51	277,958,323.85	54,487,397.21
离职后福利-设定提存计划	2,345,533.87	22,365,251.02	22,448,056.36	2,262,728.53

合计

109,506,929.42

247,649,576.53

300,406,380.21

56,750,125.74

(2) 短期薪酬

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
工资、奖金、津贴和补贴	99,886,277.47	190,822,788.36	242,990,953.13	47,718,112.70
职工福利费		9,712,064.42	9,712,064.42	-
社会保险费	2,682,254.87	12,850,019.01	12,868,398.74	2,663,875.14
其中：医疗保险费	2,283,239.19	10,877,855.67	10,785,769.89	2,375,324.97
工伤保险费	112,868.46	1,162,299.41	1,275,167.87	-
生育保险费	286,147.22	809,863.93	807,460.98	288,550.17
住房公积金	2,176,051.71	7,980,308.76	8,366,233.76	1,790,126.71
工会经费和职工教育经费	2,180,501.72	3,305,008.40	3,170,227.46	2,315,282.66
因解除劳动关系给予的补偿	236,309.78	614,136.56	850,446.34
其他（残联基金）
合计	107,161,395.55	225,284,325.51	277,958,323.85	54,487,397.21

(3) 设定提存计划

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
基本养老保险	2,199,533.22	21,583,081.60	21,672,728.33	2,109,886.49
失业保险费	146,000.65	782,169.42	775,328.03	152,842.04
合计	2,345,533.87	22,365,251.02	22,448,056.36	2,262,728.53

23、 应交税费

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
企业所得税	30,867,341.35	65,873,573.48
房产税	2,700,224.90	2,334,481.32
增值税	4,445,386.65	4,443,063.67
个人所得税	4,306,840.34	1,693,045.27
土地使用税	1,973,651.92	1,849,437.38
其他	919,569.62	1,143,699.64
印花税	207,314.33	430,046.46
城市维护建设税	337,633.49	324,120.90
教育费附加	144,735.44	138,952.20
地方教育费附加	96,490.30	92,634.84

水利建设基金	274,177.12	22,933.16
合计	46,273,365.46	78,345,988.32

24、 其他应付款

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
应付利息	60,320,515.11	17,034,776.60
应付股利
其他应付款	813,271,218.84	1,201,928,876.02
合计	873,591,733.95	1,218,963,652.62

(1) 应付利息

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
借款利息	7,783,528.79	4,962,447.83
公司债券利息	52,536,986.32	12,072,328.77
合计	60,320,515.11	17,034,776.60

(2) 其他应付款

1) 其他应付款按性质披露：

2) 于2019年06月30日账龄超过1年的重要其他应付款：

单位	2019年06月30日	2018年12月31日	款项性质
华邦健康	756,176,978.08	1,098,838,349.45	借款

25、 一年内到期的非流动负债

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
一年内到期长期借款	300,000,000.00
合计	300,000,000.00

26、 长期借款

款项性质	2019年06月30日	2018年12月31日
关联方往来（附注十，2、6）	756,176,978.08	1,098,896,838.34
工程款	21,631,732.58	65,782,947.84
保证金	2,046,865.19	3,125,054.50
股权款	7,860,000.00
其他款项	25,555,642.99	34,124,035.34
合计	813,271,218.84	1,201,928,876.02

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
质押借款（注1）	951,306,851.96	949,715,505.58
保证借款（注2）	478,742,200.00	478,443,200.00
合计	1,430,049,051.96	1,428,158,705.58
减：一年内到期的非流动负债	300,000,000.00
长期借款合计	1,130,049,051.96	1,428,158,705.58

注1：本集团以货币资金1,000,350,121.73元向银行提供质押取得借款951,306,851.96元。注2：保证借款178,742,200.00元由华邦健康提供担保，颖泰生物为该担保提供6,800,000.00元保证金。保证借款300,000,000.00元由华邦健康提供担保。

27、 应付债券

(1) 应付债券的分类

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
17颖泰01	1,192,135,851.32	1,191,109,017.25
合计	1,192,135,851.32	1,191,109,017.25

(2) 应付债券的增减变动

项目	面值总额	发行日期	债券期限	发行金额
17颖泰01	1,200,000,000.00	2017年11月8日	5年	1,200,000,000.00
合计	1,200,000,000.00			1,200,000,000.00

（续）

项目	年初余额	本期发行	折溢价摊销	本年偿还	年末余额
17颖泰01	1,191,109,017.25		1,026,834.07		1,192,135,851.32
合计	1,191,109,017.25		1,026,834.07		1,192,135,851.32

本公司面向合格投资者公开发行不超过人民币 12 亿元公司债券已获得中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2851 号文核准。本公司2017年公开发行公司债券（第一期）（以下简称“本期债券”）的发行规模为不超过人民12亿元，其中基础发行规模为6亿元，可超额配售不超过6亿元（含 6 亿元）， 发行价格为每张人民币 100元，期限为5年期，附3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，全部采用网下面向合格投资者簿记建档的方式发行。

本期债券发行工作已于2017年11月10日结束，实际发行规模12亿元，最终票面利率为 6.80%。

本次债券由华邦健康为发行债券的本金、相应票面利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用等提供不可撤销的连带责任保证担保。

28、 长期应付款

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
应付改制提留职工安置补偿费（待结算）	6,088,939.33	6,074,029.33
合计	6,088,939.33	6,074,029.33

29、 递延收益

款项内容	2019年06月30日	2018年12月31日
政府补助	39,368,486.00	41,732,912.79
合计	39,368,486.00	41,732,912.79

北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2019年上半年度财务报表附注

递延收益明细

政府补助项目	年初余额	企业合并 新增补助金额	本年新增 补助金额	本年计入 其他收益金额	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
年产1万吨环保农药技改	759,999.83		190,000.02		569,999.81	与资产相关
污水改造工程	159,999.83		40,000.02		119,999.81	与资产相关
年产农药原药2500吨及配套中间体4600吨技术改告项目	8,337,000.17		793,999.98		7,543,000.19	与资产相关
废气蓄热氧化系统项目（RTO)	149,999.88		25,000.02		124,999.86	与资产相关
四二〇工程企业技术改造	1,404,092.18		128,675.04		1,275,417.14	与资产相关
新兴产业引导资金	565,009.23		47,457.96		517,551.27	与资产相关
污水治理项目	3,647,500.03		34,999.98		3,612,500.05	与资产相关
清洁生产专项支出	639,999.92		40,000.02		599,999.90	与资产相关
染料及中间体清洁设备与应用关键技术开发	685,000.00		34,250.00		650,750.00	与资产相关
工业转型升级资金管理暂行办法	1,666,666.66		833,333.33		833,333.33	与资产相关
搬迁技改项目发展补助资金	19,217,645.06		196,710.42		19,020,934.64	与资产相关
污水治理资金	3,600,000.00				3,600,000.00	与资产相关
市级安全生产专项资金	900,000.00				900,000.00	与资产相关
合计	41,732,912.79		2,364,426.79		39,368,486.00

30、 股本

项目	年初数	本年变动增减（+、-）					年末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	1,106,000,000.00	19,800,000.00					1,125,800,000.00

31、 资本公积

项目	股本溢价	其他资本公积	合计
年初余额	2,463,367,818.49	31,097,051.61	2,494,464,870.10
本年增加	90,090,000.00		90,090,000.00
发行溢价	90,090,000.00		90,090,000.00
本年减少	5,162,535.94		5,162,535.94
收购少数股东股权（注）	5,162,535.94		5,162,535.94
年末余额	2,548,295,282.55	31,097,051.61	2,579,392,334.16

注：2019上半年度本公司增持控股子公司吉隆达股权至65%及控股子公司敬咨达股权至100%，支付对价与可辨认净资产的差异调整本期资本公积。

北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2019年上半年度财务报表附注

32、 其他综合收益

项目	2018年12月31日余额	本年发生额					2019年06月30日余额
		本年增减	其中：前期计入其他综合收益当期转入损益	所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-7,048,793.72						-7,048,793.72
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-61,532,031.46	961,653.00					-60,570,378.46
外币财务报表折算差额	21,525,702.54	1,520,243.15					23,045,945.69
其他综合收益合计	-47,055,122.64	2,481,896.15					-44,573,226.49

33、 专项储备

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
安全生产费	14,612,859.31	6,090,955.77	12,412,416.23	8,291,398.85
合计	14,612,859.31	6,090,955.77	12,412,416.23	8,291,398.85

34、 盈余公积

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	106,152,659.09			106,152,659.09
合计	106,152,659.09			106,152,659.09

35、 未分配利润

项目	2019上半年度	2018年度
调整前上年末未分配利润	269,684,614.87	144,184,716.22
调整后年初未分配利润	269,684,614.87	144,184,716.22
加：本年归属于母公司所有者的净利润	115,065,981.87	443,484,515.71
减：提取法定盈余公积		41,484,617.06
应付普通股股利	225,160,000.00	276,500,000.00
年末未分配利润	159,590,596.74	269,684,614.87

36、 营业收入、成本

项目	2019上半年度	2018上半年度
主营业务收入	2,660,821,217.65	2,975,565,691.96
其他业务收入	42,764,710.57	19,072,309.29
营业收入合计	2,703,585,928.22	2,994,638,001.25
主营业务成本	2,023,648,528.67	2,325,855,352.31
其他业务成本	33,334,149.55	2,874,858.46
营业成本合计	2,056,982,678.22	2,328,730,210.77

37、 税金及附加

税种	2019上半年度	2018上半年度
城建税	1,425,175.57	1,676,924.22
教育费附加	610,477.94	722,162.75
地方教育费附加	406,985.26	482,179.83

税种	2019上半年度	2018上半年度
水利建设基金	167,739.32	99,253.87
印花税	1,295,170.28	1,659,222.63
土地使用税	2,669,544.57	3,120,706.30
房产税	5,442,711.07	3,452,046.84
车船税	22,244.75	27,802.14
残疾人保障金	566,133.70	343,684.52
其他	29,028.00
环保基金	1,852,827.67	1,879,633.36
合计	14,488,038.13	13,463,616.46

38、 销售费用

项目	2019上半年度	2018上半年度
港杂费	6,273,522.00	13,038,630.78
职工薪酬	16,556,903.79	15,105,360.61
运输费	18,848,942.44	21,246,885.76
差旅费	3,959,329.53	3,501,360.64
办公费	1,466,902.97	1,016,599.42
展览宣传费	2,218,680.63	777,532.82
业务招待费	1,373,744.38	2,088,897.10
会务费	38,101.94	55,949.58
检验费	3,274,747.95	3,491,204.42
折旧费	1,438,322.47	1,263,014.36
样品费		15,395.47
其他	900,333.88	1,434,618.13
合计	56,349,531.98	63,035,449.09

39、 管理费用

项目	2019上半年度	2018上半年度
职工薪酬	63,802,662.89	63,957,753.99
折旧与摊销	36,281,345.33	36,143,927.57
办公费	5,993,828.69	5,572,691.45
中介费	5,764,104.13	6,311,041.64

项目	2019上半年度	2018上半年度
业务招待费	9,379,539.81	7,226,315.63
差旅及车辆费	5,550,542.16	6,412,436.84
租赁费	4,583,354.20	5,081,134.86
水电费	4,476,466.01	3,172,667.00
其他	2,058,887.90	3,992,414.19
试验费	8,880,338.50
停产费用	29,430,428.98	12,288,946.03
合计	176,201,498.60	150,159,329.20

40、 研发费用

项目	2019上半年度	2018上半年度
人员人工费用	36,134,693.68	33,202,515.77
直接投入费用	16,678,071.36	13,246,893.32
折旧费用与长期待摊费用	10,179,508.29	8,842,771.06
无形资产摊销费用	10,659,467.83	10,659,467.83
设计费用	-	61,320.75
装备调试费与实验费用	28,083,405.16	26,265,397.51
外部研发费用	-	3,719,763.28
其他费用	3,197,958.80	1,526,412.16
合计	104,933,105.12	97,524,541.68

41、 财务费用

项目	2019上半年度	2018上半年度
利息支出	181,026,769.90	191,408,558.45
减：利息收入	26,127,691.45	37,665,832.29
汇兑损失（收益）	5,295,400.28	-12,471,059.42
金融机构手续费支出	6,226,429.41	2,675,170.80
其他		119,614.37
合计	166,420,908.14	144,066,451.91

42、 信用减值损失

项目	2019上半年度	2018上半年度
其他应收款坏账损失	-93,479.09

应收账款坏账准备	646,585.31
合计	553,106.22

43、 资产减值损失

项目	2019上半年度	2018上半年度
坏账损失		7,487,006.48
存货跌价损失		-1,428,954.01
合计		6,058,052.47

44、 其他收益

项目	2019上半年度	2018上半年度	计入2019年上半度 非经常性损益的金额
直接计入当期损益的政府补助 （附注五、48）	20,436,888.13	19,019,864.00	6,277,524.28
递延收益分摊转入的政府补助 （附注五、29）	2,364,426.79	2,298,433.07	2,364,426.79
合计	22,801,314.92	21,318,297.07	8,641,951.07

45、 投资收益

项目	2019上半年度	2018上半年度
权益法核算的长期股权投资收益（附注五、8）	-8,117,341.32	42,328,419.17
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益		349,200.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	-793,500.86
理财投资收益	129,129.05	1,780,501.14
合计	-8,781,713.13	44,458,120.31

46、 公允价值变动收益/（损失为负数）

项目	2019上半年度	2018上半年度
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产		13,946,068.00
其中：远期结汇
汇率期权
货币掉期		13,946,068.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债		-5,798,792.41

其中：远期结汇		-3,650,249.60
汇率期权		-2,148,542.81
借款利率掉期
合计		8,147,275.59

47、 资产处置收益

项目	2019上半年度	2018上半年度
非流动资产处置利得	439,744.72
非流动资产处置损失		-456,891.07
合计	439,744.72	-456,891.07

48、 营业外收入

(1) 明细列示如下：

项目	2019上半年度	2018上半年度	计入2019年上半度 非经常性损益的金额
非流动资产报废利得	12,139.33	73,094.42	12,139.33
罚款收入	77,090.00		77,090.00
无法支付的款项		1,262,613.54
其他	2,082,450.40	667,727.25	2,082,450.40
合计	2,171,679.73	2,003,435.21	2,171,679.73

(2) 政府补助明细：

项目	2019上半年度	2018上半年度	与资产/收益相关
增值税即征即退	14,159,363.85	12,212,840.00	与收益相关
企业发展等各项奖金	759,405.71	1,278,740.00	与收益相关
外贸出口增长补贴	90,000.00	5,299,884.00	与收益相关
外贸扶持资金	421,000.00	228,400.00	与收益相关
稳定岗位补贴	3,404,608.57		与收益相关
海外高层次人才创新启动资金、人才引进奖	600,000.00		与收益相关
锅炉拆除补贴收入	1,002,510.00		与收益相关
递延分摊(附注五、29)	2,364,426.79	2,298,433.07	与资产相关
合计	22,801,314.92	21,318,297.07
其中：计入营业外收入项目

项目	2019上半年度	2018上半年度	与资产/收益相关
其中：计入其他收益项目	22,801,314.92	21,318,297.07

49、 营业外支出

项目	2019上半年度	2018上半年度	计入2019年上半度 非经常性损益的金额
非流动资产报废损失	518,616.83	492,677.20	518,616.83
对外捐赠	2,984,033.00	4,419,743.00	2,984,033.00
非常损失	292,548.32	856,876.17	292,548.32
其他	563,728.76	818,488.13	563,728.76
合计	4,358,926.91	6,587,784.50	4,358,926.91

50、 所得税费用

(1) 所得税费用

项目	2019上半年度	2018上半年度
当期所得税	38,955,267.94	56,073,113.30
递延所得税	-6,979,080.16	-4,448,249.80
合计	31,976,187.78	51,624,863.50

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2019上半年度	2018上半年度
本年合并利润总额	111,683,906.39	272,598,907.22
按适用税率计算的所得税费用	16,752,585.96	40,889,836.08
子公司适用不同税率的影响	14,969,099.91	35,225,706.88
调整以前期间所得税的影响	-1,389,500.85	-752,260.24
非应税收入的影响	-7,688,464.59	-29,843,902.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,312,539.21	6,743,989.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-5,572,619.53	-1,852,411.01
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	271,170.50	1,213,904.58
税法规定的额外可扣除费用	1,291,584.92
其他	9,029,792.25

所得税费用

31,976,187.78

51,624,863.50

51、 基本每股收益及稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	2019上半年度	2018上半年度
归属于本公司普通股股东的合并净利润	115,065,981.87	204,181,150.15
本公司发行在外普通股的加权平均数	1,109,300,000.00	1,106,000,000.00
基本每股收益(元/股)	0.10	0.18

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程	2019上半年度	2018上半年度
年初已发行普通股股数	1,106,000,000.00	1,106,000,000.00
本年度新增增股本的影响	3,300,000.00
年末普通股的加权平均数	1,109,300,000.00	1,106,000,000.00

(2) 稀释每股收益

本报告期，本公司不存在稀释性的潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。

52、 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2019上半年度	2018上半年度
政府补助等收入	6,270,724.28	28,001,558.71
收回使用权受限制与经营活动有关的现金	1,900,000.00	6,941,580.10
租金	3,258,774.62
利息收入	1,628,865.11	10,347,575.56
其他经营活动往来	7,139,393.03	3,447,746.17
合计	20,197,757.04	48,738,460.54

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2019上半年度	2018上半年度
管理费用、销售费用	80,796,028.48	93,824,277.89
使用权受限制与经营活动有关的现金	1,099,557.50	3,161,835.88
其他费用支出	22,334,483.32	13,534,966.36

合计

104,230,069.30

110,521,080.13

(3) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2019上半年度	2018上半年度
远期结汇保证金、利率掉期利息等支出		9,548,400.00
处置子公司
合计		9,548,400.00

(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2019上半年度	2018上半年度
利息收入	1,525,841.36	9,674,115.52
收回质押借款保证金	41,000,000.00	755,749,381.93
合计	42,525,841.36	765,423,497.45

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2019上半年度	2018上半年度
金融机构手续费支出	171,455.83	785,378.51
归还给华邦健康的借款	325,000,000.00
定期存款质押借款、取得票据等支出		630,233,597.56
购买少数股东股权	6,000,000.00	155,179,999.24
合计	331,171,455.83	786,198,975.31

53、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

项目	2019上半年度	2018上半年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	109,059,185.80	220,974,043.72
加：资产减值准备	-553,106.22	-6,058,052.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	164,489,711.43	147,616,927.48
无形资产摊销	18,996,839.11	17,694,178.85
长期待摊费用摊销	32,619,937.68	14,845,963.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列)	-439,744.72	456,891.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		419,582.78
公允价值变动损失(收益以“-”填列)		-8,147,275.59

项目	2019上半年度	2018上半年度
财务费用(收益以“-”填列)	161,862,272.10	161,886,402.83
投资损失(收益以“-”填列)	8,781,713.13	-44,458,120.31
递延所得税资产减少(增加以“-”填列)	-5,716,129.35	-3,729,722.30
递延所得税负债增加(减少以“-”填列)	-1,262,950.81	-718,527.48
存货的减少(增加以“-”填列)	36,198,769.50	-241,243,270.14
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)	338,285,747.53	277,906,421.98
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)	-287,216,887.46	-454,788,628.35
其他
经营活动产生的现金流量净额	575,105,357.72	82,656,815.86
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	407,617,640.55	733,211,810.59
减：现金的年初余额	423,710,543.09	1,472,911,309.88
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-16,092,902.54	-739,699,499.29

(2) 现金和现金等价物的构成

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
一、现金	407,617,640.55	423,710,543.09
其中：库存现金	203,993.59	152,479.52
可随时用于支付的银行存款	407,413,646.96	423,422,517.59
可随时用于支付的其他货币资金		135,545.98
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	407,617,640.55	423,710,543.09
四、使用受限制的现金和现金等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

54、 所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	389,257,489.13	银行承兑汇票出票保证金
货币资金	1,000,350,121.73	用于质押借款
应收票据	8,974,851.09	质押取得银行承兑汇票
固定资产	382,984,339.56	用于抵押贷款、取得银行承兑汇票
无形资产	215,832,747.05	用于抵押贷款、取得银行承兑汇票
应收账款	34,000,000.00	保理借款

六、 合并报表范围的变化

1、 同一控制下企业合并

本年度未发生同一控制下的企业合并。

2、 非同一控制下的企业合并

本年度未发生非同一控制下的企业合并。

3、 处置子公司

本年度未处置子公司。

4、 其他原因的合并范围变动

本年度无其他原因的合并范围变动。

七、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
颖泰贸易	北京	北京	贸易	100		设立
颖泰分析	北京	北京	服务业	100		设立
敬咨达	苏州	苏州	服务业		100	设立
科稷达隆	北京	北京	研发	51		设立
万全力华	河北	河北	制造业		100	非同一控制下的企业合并取得
万全宏宇	河北	河北	制造业	100		非同一控制下的企业合并取得
上虞颖泰	浙江	浙江	制造业	100		非同一控制下的企业合并取得
盐城南方	江苏	江苏	制造业	100		非同一控制下的企业合并取得

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
杭州颖泰	浙江	浙江	制造业		100	同一控制下的企业合并取得
庆丰进出口	浙江	浙江	贸易	100		同一控制下的企业合并取得
颖泰作物	浙江	浙江	服务业		100	设立
山东福尔	山东	山东	制造业	100		同一控制下的企业合并取得
博瑞特生物	山东	山东	制造业		100	同一控制下的企业合并取得
新沂福凯	山东	山东	制造业		51	同一控制下的企业合并取得
福尔贸易	山东	山东	贸易		100	同一控制下的企业合并取得
福尔特种设备	山东	山东	制造业		100	设立
山东颖泰贸易	山东	山东	贸易		100	设立
禾益股份	江西	江西	制造业	99.99		非同一控制下的企业合并取得
禾益作物	江西	江西	贸易		100	非同一控制下的企业合并取得
禾益肥料	江西	江西	贸易		60	非同一控制下的企业合并取得
江苏常隆	江苏	江苏	制造业	10.58	82.42	非同一控制下的企业合并取得
常隆巨屹	江苏	江苏	贸易		100	非同一控制下的企业合并取得
吉隆达	江苏	江苏	贸易		65	非同一控制下的企业合并取得
颖泰香港	香港	香港	贸易	100		设立
Pro公司	香港	香港	贸易		100	非同一控制下的企业合并取得
Pro巴西	巴西	巴西	贸易		100	设立
Goal	德国	德国	注册登记		100	设立
华邦香港	香港	香港	贸易	100		同一控制下的企业合并取得
颖泰美国	美国	美国	贸易	100		设立

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况

2019年上半年度本公司增持控股子公司吉隆达股权至65%，支付对价9,000,000.00元与可辨认净资产的差异调整本期资本公积2,252,170.08元。

2019年上半年度本公司增持控股子公司敬咨达股权至100%，支付对价4,860,000.00元与可辨认净资产的差异调整本期资本公积2,910,365.86元。

(2) 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响

项目	吉隆达	敬咨达
现金	9,000,000.00	4,860,000.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	9,000,000.00	4,860,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	6,747,829.92	1,949,634.14
差额	2,252,170.08	2,910,365.86
其中：调整资本公积	2,252,170.08	2,910,365.86
调整盈余公积
调整未分配利润

3、 在联营企业中的权益

(1) 重要联营企业的基础信息

联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）
				直接	间接
ALBAUGH, LLC	美国、阿根廷等	美国爱荷华州	主要生产销售非专利农化产品		20
世杰农化	江苏省连云港	江苏省连云港	农药及农药中间体生产	20

本集团对联营企业投资的会计处理方法均采用权益法核算。

(2) 重要的联营企业的主要财务信息

ALBAUGH, LLC

项目	2019年06月30日 （2019年上半度）	2018年12月31日 （2018年上半度）
流动资产	5,309,330,810.00	6,288,221,693.60
非流动资产	1,869,918,400.00	1,911,346,294.40
资产合计	7,179,249,210.00	8,199,567,988.00
流动负债	3,125,926,090.00	4,513,377,584.00
非流动负债	2,767,754,220.00	2,359,870,140.80
负债合计	5,893,680,310.00	6,873,247,724.80
少数股东权益
归属于母公司股东权益	1,285,568,900.00	1,326,320,263.20
按持股比例计算的净资产份额	257,113,780.00	265,264,052.64

项目	2019年06月30日 （2019年上半度）	2018年12月31日 （2018年上半度）
调整事项
--商誉	1,158,708,685.96	1,156,770,397.76
--内部交易未实现利润	-6,630,601.45	-2,881,868.17
对联营企业权益投资的账面价值	1,409,191,864.51	1,419,152,582.23
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值	不适用	不适用
营业收入	4,573,346,910.00	4,897,581,483.60
净利润	-22,667,535.00	221,025,495.60
其他综合收益	4,808,265.00	-119,290,906.80
综合收益总额	-17,859,270.00	101,734,588.80
本年度收到的来自联营企业的股利	4,802,769.84	26,990,701.92

世杰农化

项目	2019年06月30日 （2019年上半度）	2018年12月31日 （2018年上半度）
流动资产	105,029,683.89	93,247,066.81
非流动资产	281,272,880.53	256,430,930.91
资产合计	386,302,564.42	349,677,997.72
流动负债	97,078,950.58	71,359,546.13
非流动负债		-
负债合计	97,078,950.58	71,359,546.13
少数股东权益
归属于母公司股东权益	289,223,613.84	278,318,451.59
按持股比例计算的净资产份额	57,844,722.77	55,663,690.32
调整事项
--商誉	73,229,731.85	73,229,731.85
--内部交易未实现利润
--其他	39,805.87	39,805.87
对联营企业权益投资的账面价值	131,114,260.49	128,933,228.04
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	91,723,368.38	68,986,609.80

项目	2019年06月30日 （2019年上半度）	2018年12月31日 （2018年上半度）
净利润	10,905,162.25	2,167,622.03
其他综合收益
综合收益总额	10,905,162.25	2,167,622.03
本年度收到的来自联营企业的股利

(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	2019年06月30日 （2019年上半度）	2018年12月31日 （2018年上半度）
联营企业：
投资账面价值合计	122,802,303.31	52,223,547.54
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-1,803,844.23	-2,310,204.36
--其他综合收益
--综合收益总额	-1,803,844.23	-2,310,204.36

八、 与金融工具相关风险

本集团经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

2、 汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团的销售以出口为主，因此主要销售及部分对外采购以外币进行结算，本集团承受的外汇风险主要与美元相关，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，本集团签署了远期外汇合约

或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

于2019年06月30日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	2019年06月30日
货币资金—美元	243,463,010.88
货币资金—日元	6,510.90
货币资金—欧元	667,787.86
货币资金—英镑	7,857.59
货币资金-港币
货币资金—雷亚尔-巴西
其他货币资金—美元	417,582,985.53
应收账款—美元	740,247,480.42
应收账款—欧元	3,924,134.00
应收利息-美元
其他应收款-美元
其他应收款—雷亚尔-巴西
外币金融资产合计：	1,405,899,767.18
短期借款—美元	22,686,510.00
长期借款-美元	692,351,037.00
长期借款-港币	437,698,014.96
应付账款-美元	12,722,052.33
预收账款-美元	8,249.64
其他应付款-美元
应付利息-美元	3,019,207.10
外币金融负债合计：	1,168,485,071.02

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。于2019年06月30日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币汇率变动升、贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额及其他综合收益约23,741,469.62元。

3、 利率风险

本集团的利率风险产生于银行长短期借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年06月30日，本集团的带息债务主要为以人民币、美元、港币计价的借款合同和以人民币计价的债券。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，于2019年06月30日，如果借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约17,907,927.81元。

4、 信用风险

于2019年06月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：334,618,237.46元。

5、 流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

于2019年06月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目	一年以内	一到二年	二到三年	三年以上	合计
短期借款	2,151,536,510.00				2,151,536,510.00
交易性金融负债	-				-
应付票据	990,731,964.77				990,731,964.77
应付账款	554,798,219.03				554,798,219.03
其它应付款	813,271,218.84				813,271,218.84
应付利息	60,320,515.11				60,320,515.11
应付职工薪酬	56,750,125.74				56,750,125.74
一年内到期的非流动负债	300,000,000.00				300,000,000.00

项目	一年以内	一到二年	二到三年	三年以上	合计
长期应付款				6,088,939.33	6,088,939.33
应付债券				1,192,135,851.32	1,192,135,851.32
长期借款		1,130,049,051.96			1,130,049,051.96
合计	4,927,408,553.49	1,130,049,051.96		1,198,224,790.65	7,255,682,396.10

6、 金融资产的转移

本年度，本集团向供应商背书银行承兑汇票，由于与这些银行承兑汇票所有权相关的主要风险与报酬已转移给了供应商，因此本集团终止确认已背书未到期的银行承兑汇票，根据规定，如该银行承兑汇票到期未能承兑，本集团承担连带被追索责任。本集团认为，承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险较低，于2019年06月30日，已背书未到期的银行承兑汇票为人民币1,276,299,915.48元。

九、 公允价值的披露

下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项目	2019年06月30日
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量
理财产品及结构性存款
期权交易负债

2、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的可供出售权益工具外，本公司其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。

十、 关联方关系及交易

1、 控股股东及最终控制方

(1) 控股股东及最终控制方

控股股东	注册地	业务性质	注册资本(万元)	对本公司持股比例(%)	对本公司表决权比例(%)
华邦健康	重庆市	投资、技术开发等	197,991.92	70.90	72.2501

(2) 控股股东的注册资本及其变化

控股股东	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
华邦健康	2,034,827,685		54,908,494	1,979,919,191

(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额		持股比例（%）
	期末余额	期初余额	期末比例	期初比例
华邦健康	798,149,500.00	780,407,000.00	70.90	70.56

(4) 子公司情况

有关本公司子公司的的信息详见附注七、1.（1）。

(5) 合营企业及联营企业情况

有关本集团合营及联营企业情况详见附注七、3。

(6) 本企业的其他关联方情况

关联方名称	与本公司的关系
DAI COMPANY LTD	参股公司ALBAUGH, LLC下属子公司
ALBAUGH EUROPE S?RL	参股公司ALBAUGH, LLC下属子公司
山东凯盛新材料股份有限公司（以下简称“山东凯盛”）	华邦健康控制企业
连云港天时化工有限公司（以下简称“天时化工”）	联营企业世杰农化子公司
九江安达环保科技有限公司（以下简称“九江安达”）	参股公司
辽宁森源化工股份有限公司（以下简称“辽宁森源”）	参股公司
中农发河南农化有限公司（以下简称“中农发河南”）	参股公司

2、 关联交易情况

(1) 向关联方采购商品和接受劳务

关联方	关联交易内容	2019上半年度	2018上半年度
山东凯盛	采购货物	10,057,247.88	15,329,999.84
世杰农化	采购货物	21,914,070.78	45,474,766.10
九江安达	接受劳务	187,718.56
辽宁森源	采购货物	3,923,500.00
中农发河南	采购货物	12,420,040.35

关联交易定价方式：按照市场价格确定交易价格。

(2) 向关联方销售商品和提供劳务

关联方	关联交易内容	2019上半年度	2018上半年度
ALBAUGH, LLC（注1）	销售商品	149,200,905.07	474,545,410.66
天城生物	销售商品	529,777.49	14,534,866.75
中农发河南	销售商品	3,221,238.95

关联交易定价方式：按照市场价格确定交易价格。注1：对ALBAUGH, LLC的销售包括对ALBAUGH, LLC及其子公司DAI COMPANY LTD、ALBAUGH EUROPE S?RL的销售金额。

(3) 关联方资金拆借

华邦健康向本集团提供资金支持，2019年上半年度未新增借款，2019年上半年度向华邦健康偿还借款本金325,000,000.00元，截止2019年06月30日，本公司应支付华邦健康本金及利息756,176,978.08元。2019年上半年度合计应支付华邦健康利息32,338,628.64元。本集团2019年上半年度未向华邦健康提供资金支持。

2017年度重庆华邦融汇商业保理有限公司（以下简称“华邦融汇公司”）向本集团提供500,000,000.00元保理业务，截止2018年12月31日，本公司已将本金利息全部归还于华邦融汇公司。2017年度合计应支付华邦融汇公司利息2,220,750.00元。

2018年度华邦融汇公司向本集团提供170,000,000.00元保理业务，截止2019年06月30日，本公司已将本金利息全部归还于华邦融汇公司。

2019上半年度华邦融汇公司向本集团提供30,000,000.00元保理业务，截止2019年06月30日，本公司应支付本金及利息30,027,416.67元。

2019上半年度合计应支付华邦融汇公司利息2,950,033.33元。

(4) 关联担保情况

华邦健康为本集团部分借款提供担保，详见附注五、18，五、25，五、26。

(5) 关键管理人员薪酬

	2019年上半年度（万元）	2018年上半年度（万元）
关键管理人员薪酬	616.68	865.24

(6) 关联方往来

项目名称	关联方	2019年06月30日		2018年12月31日
		账面原值	坏账准备	账面原值	坏账准备
应收账款	ALBAUGH, LLC(注1)	126,371,876.46	633,896.67	295,777,071.17	3,130,025.50
应收款项融资	ALBAUGH, LLC(注1)			111,353,975.30
	天城生物	1,948,377.70		1,367,482.62
预付账款	中农发河南	4,460,450.00
应付账款	山东凯盛	4,847,806.00		6,713,188.00
	世杰农化			2,252,100.00
	ALBAUGH, LLC(注1)			131,773.44
其他应付款	华邦健康	756,176,978.08		1,098,838,349.45
其他应付款	华邦融汇公司	27,416.67		58,488.89

注1：对ALBAUGH, LLC的关联往来包括对ALBAUGH, LLC及其子公司DAI COMPANY LTD、ALBAUGHEUROPE S?RL的往来金额。

十一、 股份支付

根据华邦健康第六届董事会第四次会议决议、2015年第三次临时股东大会决议对公司的激励对象采取股票期权激励计划。本计划首次授予的股票期权自本年激励计划首次授予日起满18个月后，激励对象应在未来48个月内分四期行权，行权价格为13.64元，每次可行权的比例为20%，20%，30%，30%。

2015年-2020年限制性股票成本摊销情况见下表：

单位：万元

项目	股票期权总费用	2015年	2016年	2017年	2018年	2019年	2020年
总额	7,829.81	579.98	1,739.96	1,739.96	1,739.96	1,739.96	289.99
其中： 本集团	2,072.92	153.55	460.65	460.65	460.65	460.65	76.77

颖泰生物第一届董事会第十八次会议及2018年第二次临时股东大会决议审议通过《关于实施股票期权激励的议案》，根据股票期权激励计划（草案），本次股票来源为颖泰生物控股股东华邦生命健康股份有限公司向颖泰生物员工及员工持股平台转让激励对象可行权的股票， 激励对象可直接持有公司的股票或者通过向员工持股平台出资从而间接持有颖泰生物的股票。

本计划拟向激励对象授予 20,000万份股票期权，约占本激励计划签署时颖泰生物股本总额 110,600

万股的 18.08%。其中，首次授予18,440万份，占本计划授出权益总数的 92.20%，占本计划签署时颖泰生物股本总额的 16.67%，预留 1,560万份，占本计划授出权益总数的 7.80%，占本计划签署时颖泰生物股本总额的1.41%。本激励计划首次授予的股票期权的行权价格为5.45元，本激励计划有效期为自股票期权授予之日起至所有期权行权或注销完毕之日止，最长不超过10 年。本计划首次授予的股票期权自本期激励计划首次授予日起满 12 个月后，激励对象应在首次授予后的未来36个月内分三期行权。

首次授予期权的主要行权条件包括在本股票期权激励计划有效期内，2018-2019 年净利润合计不低于

7.2 亿元，2018-2020 年颖泰生物三年实现净利润合计不少于 12 亿元。

2018年-2020年限制性股票成本摊销情况见下表：

单位：万元

项目	股票期权总费用	2018年	2019年	2020年	2021年
总额	3,472.26	1,134.06	1,342.21	778.30	217.69

十二、 或有事项

截止2019年06月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十三、 承诺事项

截止2019年06月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

十四、 资产负债表日后事项

报告期公司未发生资产负债表日后事项。

十五、 其他重要事项

1、 子公司停产

公司子公司盐城南方位于盐城市响水县陈家港化工园区内，报告期内因受“3·21”爆炸事故影响，目前暂处于停产状态，正等待当地政府部门对该化工园区进一步的政策。停产后，公司保持与政府沟通，密切关注相关政策动向，开展了库存商品销售、设备检修、安全排查等工作，同时积极妥善解决员工安置问题以待复产。

2、 前期会计差错更正

追溯重述法

报告期公司未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

未来适用法

报告期公司未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

3、 债务重组

报告期公司未发生债务重组事项。

4、 资产置换

报告期公司未发生资产置换事项。

5、 年金计划

报告期公司无年金计划。

6、 终止经营

报告期公司不存在终止经营事项。

7、 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

a. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；b. 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；c. 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；d. 两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团业务单一，主要为生产和销售农化产品。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本集团无需披露额外分部报告信息，本集团对外交易收入/成本信息如下：

主营业务(分行业)

项目	2019上半年度		2018上半年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
自产销售	2,302,140,061.63	1,701,738,753.47	1,998,488,650.35	1,415,865,393.42
贸易销售	347,601,014.62	320,312,121.62	968,457,895.81	907,616,423.93
技术咨询服务	11,080,141.40	1,597,653.58	8,619,145.80	2,373,534.96
合计	2,660,821,217.65	2,023,648,528.67	2,975,565,691.96	2,325,855,352.31

主营业务(分地区)

项目	2019上半年度		2018上半年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国外销售	1,435,684,008.98	1,106,843,278.65	1,777,116,627.96	1,328,953,443.56
国内销售	1,225,137,208.67	916,805,250.02	1,198,449,064.00	996,901,908.75
合计	2,660,821,217.65	2,023,648,528.67	2,975,565,691.96	2,325,855,352.31

十六、 母公司主要财务报表项目注释

1、 应收票据及应收账款

(1) 应收账款明细

(2) 应收账款按种类披露：

类别	2019年06月30日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备	80,730,797.95	13.36	10,262,193.39	12.71
按账龄分析法组合计提坏账准备	503,080,286.54	83.27	27,382,014.59	5.44
单项金额不重大但单项计提坏账准备	20,310,873.52	3.36		-
合计	604,121,958.01	100.00	37,644,207.98	6.23

（续上表）

项目	2019年06月30日	2019年01月01日
应收票据
应收账款	604,121,958.01	730,875,510.81
小计	604,121,958.01	730,875,510.81
减：坏账准备	37,644,207.98	40,453,088.72
合计	566,477,750.03	690,422,422.09

项目	2019年06月30日	2019年01月01日
关联方	217,151,354.54	102,288,031.18
第三方	386,970,603.47	628,587,479.63
小计	604,121,958.01	730,875,510.81
减：坏账准备	37,644,207.98	40,453,088.72
合计	566,477,750.03	690,422,422.09

类别	2019年01月01日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备	44,985,123.62	6.15	10,262,193.39	22.81
按账龄分析法组合计提坏账准备	676,559,153.87	92.57	30,190,895.33	4.46
单项金额不重大但单项计提坏账准备	9,331,233.32	1.28		-
合计	730,875,510.81	100.00	40,453,088.72	5.53

(3) 按账龄组合计提坏账准备的应收款项:

2019年06月30日

账龄	账面余额	坏账准备	计提比例
6个月以内	405,474,234.66	-
6个月至12个月	47,408,085.95	2,370,404.30	5.00
1年至2年	27,984,839.60	2,798,483.96	10.00
2年至3年	-	-	30.00
3年以上	22,213,126.33	22,213,126.33	100.00
合计	503,080,286.54	27,382,014.59	5.44

2019年01月01日

账龄	账面余额	坏账准备	计提比例
6个月以内	536,406,712.78	-
6个月至12个月	86,961,949.72	4,348,097.49	5.00
1年至2年	23,121,194.28	2,312,119.43	10.00
2年至3年	9,340,883.83	2,802,265.15	30.00
3年以上	20,728,413.26	20,728,413.26	100.00
合计	676,559,153.87	30,190,895.33	4.46

(4) 单项金额重大或不重大但单独计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	计提原因
山东福尔	24,299,134.21			合并范围内关联方不计提坏账
江苏常隆	24,128,747.82
盐城南方	22,040,722.53
山东福尔	8,295,104.00

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	计提原因
万全宏宇	5,620,860.70
杭州颖泰	1,974,405.58
科稷达隆	1,905,170.00
杭州颖泰	1,400,000.00
吉隆达	755,499.91
颖泰分析	359,833.33
衡水景美化学工业有限公司	10,262,193.39	10,262,193.39	100.00	预计无法收回
合计	101,041,671.47	10,262,193.39	10.16

(5) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况：

年初余额	本年计提	本年收回或转回	年末余额
40,453,088.72		2,808,880.74	37,644,207.98

(6) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：

项目	余额前5名的应收账款总额	占应收账款余额的比例(%)
2019年06月30日	251,274,183.64	41.59
2019年01月01日	333,843,508.61	45.68

(7) 2019年上半年度无核销的应收账款情况。

2、 其他应收款

款项性质	2019年06月30日	2018年12月31日
应收利息		383,195.33
应收股利	58,000,000.00	122,000,000.00
其他应收款	1,319,753,439.56	1,625,082,492.41
减：坏账准备	30,598.49	30,598.49
合计	1,377,722,841.07	1,747,435,089.25

(1) 应收利息

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
应收金融衍生品利息		383,195.33
合计		383,195.33

(2) 应收股利

项目	2019年06月30日	2018年12月31日
万全宏宇		19,000,000.00
上虞颖泰		40,000,000.00
山东福尔	58,000,000.00	58,000,000.00
庆丰进出口		5,000,000.00
合计	58,000,000.00	122,000,000.00

(3) 其他应收款按性质披露：

款项性质	2019年06月30日	2018年12月31日
关联方往来	1,276,627,617.77	1,566,440,274.03
出口退税	40,184,442.20	55,971,190.53
员工备用金	2,271,201.97	1,995,893.34
股权转让款
保证金	4,540.00	4,540.00
其他	665,637.62	670,594.51
小计	1,319,753,439.56	1,625,082,492.41
减：坏账准备	30,598.49	30,598.49
合计	1,319,722,841.07	1,625,051,893.92

(4) 其他应收款按种类披露：

（续上表）

种类	2019年06月30日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备	1,275,663,326.27	96.66	-	-
按账龄分析法组合计提坏账准备	2,941,379.59	0.22	30,598.49	1.04
按出口退税组合	40,184,442.20	3.04	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备	964,291.50	0.07	-
合计	1,319,753,439.56	100.00	30,598.49	0.00

种类	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备	1,565,482,852.54	96.34	-

(5) 单项金额重大或不重大单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
江苏常隆	320,000,000.00			合并范围内关联方
上虞颖泰	311,021,882.21			合并范围内关联方
山东福尔	174,810,579.02			合并范围内关联方
盐城南方	163,305,299.33			合并范围内关联方
颖泰香港	69,849,836.49			合并范围内关联方
杭州颖泰	59,943,760.53			合并范围内关联方
万全宏宇	51,119,204.25			合并范围内关联方
江西禾益	40,250,000.00			合并范围内关联方
科稷达隆	39,698,446.57			合并范围内关联方
吉隆达	18,860,000.00			合并范围内关联方
博瑞特生物	15,021,056.57			合并范围内关联方
颖泰分析	11,783,261.30			合并范围内关联方
敬咨达	964,291.50			合并范围内关联方
合计	1,276,627,617.77

(6) 按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款

账龄	2019年06月30日		2018年12月31日
	余额	坏账准备	余额	坏账准备
6个月以内	2,659,581.49	-	2,389,229.55	-
6个月至12个月	104,310.00	5,215.49	104,310.00	5,215.49
1年至2年	139,317.48	13,931.75	139,317.48	13,931.75
2年至3年	38,170.82	11,451.25	38,170.82	11,451.25
3年以上
合计	2,941,379.59	30,598.49	2,671,027.85	30,598.49

(7) 坏账准备计提情况

按账龄分析法组合计提坏账准备	2,671,027.85	0.16	30,598.49	1.15
按出口退税组合	55,971,190.53	3.44	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备	957,421.49	0.06	-
合计	1,625,082,492.41	100.00	30,598.49	0.00

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	5,215.49	25,383.00		30,598.49
2019年1月1日余额在本期				-
本期计提				-
2019年6月30日余额	5,215.49	25,383.00	-	30,598.49

(8) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况：

年初余额	本年计提	本年收回或转回	年末余额
30,598.49			30,598.49

(9) 2019上半年度未发生核销坏账的情况。

(10) 其他应收款金额前五名单位情况及款项性质：

单位名称	与本公司关系	款项性质	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)	坏账准备
江苏常隆	子公司	关联方往来	320,000,000.00	1年以内	24.25
上虞颖泰	子公司	关联方往来	311,021,882.21	1年以内	23.57
山东福尔	子公司	关联方往来	174,810,579.02	1年以内	13.25
盐城南方	子公司	关联方往来	163,305,299.33	1年以内	12.37
颖泰香港	子公司	关联方往来	69,849,836.49	1年以内	5.29
合计			1,038,987,597.05		78.73

北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2019年上半年度财务报表附注

3、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

项目	2019年06月30日			2018年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,554,685,771.94		3,554,685,771.94	3,564,525,347.14		3,564,525,347.14
对联营、合营企业投资	203,236,834.72		203,236,834.72	145,718,085.45		145,718,085.45
合计	3,757,922,606.66	-	3,757,922,606.66	3,710,243,432.59		3,710,243,432.59

(2) 对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年追加投资	股权激励增加	本年减少投资	其他增加	年末余额	本年计提减值准备	减值准备
上虞颖泰	422,746,846.05					422,746,846.05
颖泰分析	10,175,025.50					10,175,025.50
盐城南方	222,569,320.75					222,569,320.75
万全宏宇	223,904,551.59					223,904,551.59
颖泰香港	53,474,350.00					53,474,350.00
华邦香港	3,085,197.52					3,085,197.52
庆丰进出口	14,899,600.00					14,899,600.00
山东福尔	1,129,480,976.42					1,129,480,976.42
科稷达隆	9,180,000.00					9,180,000.00
江苏常隆	61,890,927.98			9,839,575.20		52,051,352.78

北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2019年上半年度财务报表附注

被投资单位	年初余额	本年追加投资	股权激励增加	本年减少投资	其他增加	年末余额	本年计提减值准备	减值准备
禾益股份	823,915,451.33					823,915,451.33
美国颖泰	579,203,100.00					579,203,100.00
颖泰贸易	10,000,000.00					10,000,000.00
合计	3,564,525,347.14			9,839,575.20		3,554,685,771.94

(3) 对联营、合营企业投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动								年末余额	减值准备年末余额
		追加投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	转为子公司
一、合营企业
无
二、联营企业
世杰农化	128,933,228.04		2,181,032.45							131,114,260.49
赛赋医药	16,784,857.41		-1,414,329.60							15,370,527.81
中农发河南		57,782,600.00	-1,030,553.58							56,752,046.42
合计	145,718,085.45	57,782,600.00	-263,850.73							203,236,834.72

4、 营业收入、营业成本

项目	2019上半年度	2018上半年度
主营业务收入	923,743,932.56	1,337,237,414.40
其他业务收入	4,174,988.35	3,562,011.66
营业收入合计	927,918,920.91	1,340,799,426.06
主营业务成本	762,224,046.43	1,243,349,862.05
其他业务成本	746,192.95
营业成本合计	762,970,239.38	1,243,349,862.05

5、 投资收益

项目	2019上半年度	2018上半年度
权益法核算的长期股权投资收益	-263,850.73	309,810.80
处置长期股权投资产生的投资收益	2,740,424.80
成本法核算长期股权投资收益	40,245,354.00	172,057,465.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益		349,200.00
其他投资收益	6,500.11
处置交易性金融资产取得的投资收益	-793,500.86
合计	41,934,927.32	172,716,475.80

十七、 补充资料

1、 非经常性损益明细表

项目	2019上半年度	2018上半年度
非流动资产处置损益	439,744.72	-876,473.85
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	8,641,951.07	9,105,457.07
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

项目	2019上半年度	2018上半年度
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-793,500.86	8,496,475.59
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,187,247.18	-4,164,766.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	6,100,947.75	12,560,692.30
减：所得税影响额	909,508.08	1,428,724.36
少数股东权益影响额(税后)	75,955.84	597,686.10
非经常性损益	5,115,483.83	10,534,281.84

2、 净资产收益及每股收益

项目	加权平均净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.88	0.10	0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.75	0.10	0.10

北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司

董事会2019年8月21日