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漳州发展：2019年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2019-08-22

福建漳州发展股份有限公司

2019年半年度报告

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人黄键鹏、主管会计工作负责人林阿头、总会计师高添金及会计机构负责人陈辉明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 28

第六节 股份变动及股东情况 ...... 40

第七节 优先股相关情况 ...... 44

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 45

第九节 公司债相关情况 ...... 46

第十节 财务报告 ...... 50

第十一节 备查文件目录 ...... 171

释义

释义项指释义内容
公司、本公司指福建漳州发展股份有限公司
报告期指2019年01月 01日至 2019年06月30日
董事会指福建漳州发展股份有限公司董事会
监事会指福建漳州发展股份有限公司监事会
股东大会指福建漳州发展股份有限公司股东大会
水务集团指漳州发展水务集团有限公司
汽车集团指福建漳州发展汽车集团有限公司
地产集团指漳州发展地产集团有限公司
漳发建设指福建漳发建设有限公司
漳发地产指漳州漳发地产有限公司
晟发地产指漳州市晟发房地产有限公司
晟达置业指漳州晟达置业有限公司
诏发置业指漳州诏发置业有限公司
花都置业指福建东南花都置业有限公司（公司持有10%股权）
信禾地产指福建信禾房地产开发有限公司（公司持有43%股权）
天同地产指漳州天同地产有限公司（公司持有19%股权）
泷澄工业指福建省泷澄建筑工业有限公司（公司持有45%股权）
展沅环境指漳州市展沅环境科技有限公司
漳龙集团指公司控股股东福建漳龙集团有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称漳州发展股票代码000753
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称福建漳州发展股份有限公司
公司的中文简称（如有）福建漳州发展股份有限公司
公司的外文名称（如有）Fujian Zhangzhou Development Co.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）ZZDC
公司的法定代表人黄键鹏

二、联系人和联系方式

项目董事会秘书证券事务代表
姓名韩金鹏苏选娣
联系地址福建省漳州市胜利东路漳州发展广场21楼福建省漳州市胜利东路漳州发展广场21楼
电话（0596）2671753（0596）2671753
传真（0596）2671876（0596）2671876
电子信箱zzdc753@sina.cnzzdc753@sina.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

追溯调整或重述原因同一控制下企业合并

项 目本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
调整前调整后调整后
营业收入（元）1,326,914,306.321,235,704,064.511,280,012,955.263.66%
归属于上市公司股东的净利润（元）44,397,030.8748,914,964.7849,974,895.11-11.16%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）37,323,741.4033,905,314.6233,900,097.8110.10%
经营活动产生的现金流量净额（元）433,657,461.12-33,434,048.45-42,249,437.651,126.42%
基本每股收益（元/股）0.0450.0490.050-10.00%
稀释每股收益（元/股）0.0450.0490.050-10.00%
加权平均净资产收益率1.95%2.24%2.28%-0.33%
项 目本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
调整前调整后调整后
总资产（元）5,331,362,409.305,056,660,245.935,123,040,442.014.07%
归属于上市公司股东的净资产（元）2,274,862,280.522,256,293,649.592,270,908,341.790.17%

注：2019年6月，全资子公司福建漳发建设有限公司收购控股股东福建漳龙集团有限公司下属子公司漳州市水利电力工程有限公司100%股权，报告期漳州市水利电力工程有限公司纳入合并报表范围，本次收购属于同一控制下企业合并，依据会计准则对报表的相关项目进行调整。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

项 目金 额说 明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）978,249.19主要为固定资产清理
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,717,235.51财政建设项目补助收入
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2,288,804.57主要为向合营企业福建信禾房地产开发有限公司及福建东南花都置业有限公司提供财务资助收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益-15,131.96对持有54.17%的福建华兴漳发创业投资开发有限公司（该公司委托福建省创新创业投资管理有限公司进行管理）按权益法核算所确认的投资收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益3,068,216.05收购漳州市水利电力工程有限公司
除上述各项之外的其他营业外收入和支出375,984.57--
减：所得税影响额1,340,068.46--
合 计7,073,289.47--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

水务业务方面，2019年上半年水务集团在已建成三大管理体系（ISO9001质量管理体系、IS014001环境管理体系、OHSAS18001职业健康安全管理体系）的基础上，持续强化质量管理、环境管理及职业健康安全管理三大管理体系在集团生产运营中的执行，保证质量、环境、职业健康安全管理体系能得到持续改进与有效实施。目前公司水务业务已形成制水、售水、污水处理一体化的产业链条，在漳州区域的自来水供应、污水处理业务具有绝对优势，业务服务区域覆盖漳州市芗城区、龙文区、金峰开发区、漳浦县及周边地区，供应量占漳州市区供水总量的90%以上；污水处理业务由漳州东墩污水处理有限公司承接漳州市区生活污水处理，漳浦水务运营漳浦县污水处理项目，平和水务运营平和县中北部的污水处理项目。上半年，水务集团积极落实市政府关于优化城市管理的工作部署，有效保障城市供水安全；运营的各污水处理厂运行正常，出厂水均达标排放，圆满完成市政污水处理任务。汽贸业务方面，汽车集团旗下已有的品牌授权包括长安福特、一汽丰田、东风本田、雪佛兰、DS、观致、东南汽车、东风悦达起亚、比亚迪、广菲克、传祺、奇瑞、长安汽车、吉利领克、北汽新能源、奇瑞新能源、江淮新能源等，主要集中于福建省福州、厦门、漳州、泉州、三明和南平，汽车总销量排在全省的前列，主要采用申请品牌－获得授权－建设品牌传统4S店的销售模式。报告期，汽贸集团在积极扩展新的包括电销、城市展厅等经营模式，打造汽车综合服务运营商，但受汽车市场低迷、整体市场购买力不足及供过于求等因素影响，汽贸业务营收及利润水平比上年同期有所下降，整车销售下降主要集中在长安福特、起亚及观致品牌。地产业务方面，上半年地产集团继续做好项目质量、进度、安全、成本等方面的管控，提升产品品质，多渠道打造“漳发地产”品牌。目前，地产集团旗下正在开发的项目有位于漳州市芗城区的漳发名都项目，位于诏安县的尚水名都项目，位于南靖县的晟发名都项目、晟水名都项目。2018年12月，竞得65.10亩位于漳州市诏安县江滨新区P2018-06号地块，该项目设立的项目公司已通过资质审核认定，目前正在项目方案报批中。

工程建设方面，全资子公司漳发建设主要业务为漳州地区的市政基础设施管网建设和房地产配套水务工程施工，已承接的市区内河水环境综合整治项目、南靖农村污水整治工程、云霄、漳浦污水厂的建设以及老旧小区供水改造工程（二期）等项目有序推进。报告期，漳发建设收购漳州市水利电力工程有限公司（以下简称“水利电力”）100%股权，水利电力与漳发建设主营的水务工程建设、房建及市政工程建设，在业务上有较强的关联性。本次收购进一步充实漳发建设公司现有的工程施工资质，与公司水务板块形成业务协同效应。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
货币资金无重大变化
股权资产本期增加，主要是泷澄工业不再列入合并报表范围，长期股权投资转权益法核算
固定资产本期减少，主要为报告期泷澄工业不再列入合并报表范围，相应核算科目金额减少
无形资产无重大变化
在建工程本期增加，主要为报告期水厂扩建，污水处理厂投建增加。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司作为漳州市第一家国有控股上市公司，自上市以来，秉承“以人为本、规范管理、创新发展”的经营理念，不断完善法人治理结构,，稳健经营， “大环保”产业是公司的发展方向，依托国企背景这一资源优势，致力于打造一个具有核心竞争力和创新能力的大型国有上市公司。公司资产优良，抗风险能力较强，现有运营业务与地方经济发展息息相关，结合当前政府加快补民生短板的政策契机，以推动当地的基础设施建设为经营要务，在水务相关服务、污水处理及城市水环境治理等民生项目中承担着重要角色。公司旗下的水务集团秉持 “优质服务，百姓满意”的理念，认真履行社会责任，目前已形成制水、售水、污水处理及水务工程等较为完整的产业链条，水务业务稳健增长；汽贸业务遵循产业发展趋势，稳中求变，加快推进新能源汽车销售，以创新促发展，增加盈利点；漳州作为三线城市，房地产市场有很大的发展空间，公司积极探索特色经营之路，打造“漳发地产”品牌形象，提升公司的核心竞争力和盈利能力。

企业文化是企业的无形资产，也是一个企业持续发展的精髓所在，公司拥有高素质的经营管理团队，通过倡导“稳中求进、依法合规、从严务实”的企业精神，以 “每周一夜学”为平台，严格落实全面从严治党各项要求，把党的建设融入公司治理各环节，提高党组织的创造力、凝聚力和战斗力；发挥董事会高效、专业的决策功能，不断提高规范运作意识；持续推进“人才强企”战略，积极吸纳与公司发展相适应的高素质人才，锤炼作风，建设精干高效的队伍。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年上半年，公司继续稳步推进“大环保”产业发展布局，持续优化和提升企业内控管理水平；公司各项生产经营情况平稳运行，各项目建设快速推进，经济效益稳步回升。

（一）水务业务：上半年，水务集团积极落实漳州市政府关于优化城市管理的工作部署，履行企业社会责任，完善二次供水设施规范管理机制，提高供水综合服务水平。报告期内，水务集团及下属各供排水单位生产安全稳定，市区及漳浦县水厂出水水质达标、供水正常，供水水压、水量均能满足用户和当地经济社会发展用水需求；持续深入开展降漏损工作，市区漏失率较2018年下降1.64个百分点，漳浦县漏失率较2018年下降1.53个百分点；加快推进项目建设：①市区二水厂扩建项目计划于2019年12月份完成项目竣工验收；②金峰水厂扩建至10万吨/日的项目，目前原水管项目已基本完成前期工作，正在进行招投标前的准备；③第三水厂项目为省重点工程项目、市政府为民办实事项目，目前已完成EPC招标工作；④市二水源项目系市政府为民办实事项目，项目分靖城大道段、城区段、山区段建设，其中靖城大道段原水管已铺设完成，城区段可研报告获批，山区段线路路由方案已通过评审，涉铁段正在选择设计单位；⑤老旧小区供水设施改造项目（二期）计划于年底前完成全部小区供水改造工作；⑥漳浦县污水处理厂一级A扩容提标改造项目的处理规模由4万吨/日扩容至6万吨/日，同时从一级B提标为一级A，2018年6月完成一级A提标且试通水，计划于2019年9月底完成扩容施工工作；⑦云霄云陵工业区污水处理项目为省重点项目，于2019年8月底完成项目竣工验收；⑧漳浦万安生态开发项目一期县城区东部污水处理一厂项目总规模2万立方米/日，分两期实施，一期1万立方米/日，计划于2019年10月30日通水；⑨漳州市东墩污水处理厂二期PPP项目，设计处理能力13万吨/日，目前已完成EPC招标工作；积极推进城乡供水一体化，以高新区的圆山新城、靖城新区用水大户为发展中心，以点带面，推进农村用水户的发展，2019年上半年供水拓展覆盖用户约4.5万人，预计可新增供水量约2万吨/日。报告期内，水务集团实现营业收入22,710万元，同比增长128%，净利润3,326.58万元，同比增长97%，同比增长原因主要是建管合一业务量增加；实现供水总量4,722.48万吨，同比增长2.4%； 售水总量3,366.49万吨，同比增长3.61%；污水处理量3,100.33万吨，同比增长15.14%。

（二）汽贸业务：自2018年7月以来，国内汽车市场连续12个月同比销量下滑，车市严重低迷。公司汽车集团依托现运营27家经营单位构筑多样化的品牌矩阵，巩固燃油汽车及新能源市场的品牌布局，建立动态库存监控体系，完善绩效管理体系，促进降本增效。上半年完成比亚迪E网店的建店申请、规划、审批、建设、验收、团队组建，并于6月进行试营业。报告期实现营业收入为8.13亿元，同比下降11.82%；净利润-1,776.09万元，同比下降345.95%，主要为销售收入以及销售毛利下降及收到厂家返利减少所致。

1. 上半年汽车集团营业收入前十名经营单位

经营单位主营商品类别店面所在地区开业日期店面合同面积（M2）经营模式物业权属状态店面平效（万元/M2）平均销售增长率2019年上半年门店营业收入 （万元）2019年上半年净利润（万元）净利润的变化情况
漳州市华骏汽车销售服务有限公司东本汽车漳州2008.104,796直营租赁物业3.248.55%15,562.708.35-97.84%
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司丰田汽车福州2003.108,045直营自有物业1.29-3.87%10,367.76-364.98-50.98%
福建华骏汽车销售服务有限公司福特汽车福州2005.089,393直营自有物业0.87-30.70%8,180.19212.27-43.99%
福建华骏天品汽车销售服务有限公司领克汽车福州2014.052,600直营租赁物业2.1051.77%5,468.74100.45-27.42%
漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司福特汽车漳州2015.0111,449直营自有物业0.43-31.44%4,932.95149.40-72.98%
三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司丰田汽车三明2009.092,434直营自有物业1.629.55%3,938.46-29.19-95.25%
福建华骏天元汽车销售服务有限公司雪佛兰汽车福州2012.104,567直营租赁物业0.84-5.89%3,818.4085.03-38.22%
福建漳州发展汽车集团有限公司东南汽车及新能源漳州2016.111,040直营租赁物业3.49130.57%3,624.81-521.68-166.98%
厦门市东南汽车贸易有限公司东南及传祺汽车厦门2002.018,306直营租赁物业0.42-8.64%3,452.07-200.2249.54%
厦门华骏凯宏汽车销售服务有公司起亚汽车厦门2015.045,500直营租赁物业0.56-23.23%3,103.13-4.08-103.65%
合计62,449.21-564.65---

2. 线上销售情况：

报告期，汽车集团通过厂家线上销售平台销售吉利领克品牌汽车共计16.72万元。

3. 采购、仓储及物流情况：

2019年上半年汽车集团前五大供应商为品牌汽车厂商，采购金额合4.92亿元，占汽车集团上半年采购总金额的67%，未有向关联方采购的情况。商品存货管理采取先进先出的原则，滞销商品按年限先计提减值折价销售处理。上半年，汽车集团仓储及物流支出合计182.68万元，全部有外包物流。

（三）地产业务：上半年地产集团有序推进各项目开发、建设，多措并举开展营销工作，在产品去化、回款速度上持续发力，报告期实现营业收入1.10亿元，净利润1,512.09万元。2018年12月，地产集团以29,380万元竞得诏安县江滨新区P2018-06号国有土地使用权，已成立项目公司漳州矩正房地产开发有限公司负责开发该地块。公司房地产项目所需资金主要以自有资金及销售回款解决。

公司房地产项目开发进展情况如下：

项目名称开发 主体所在地权益比例占地面积(㎡)计容建筑面积（㎡）已完工建筑面积（㎡）预计总投资额 （亿元）实际投资额 （亿元）项目进展
晟发名都晟发地产漳州南靖县100%137,133.20275,637.80163,264.107.504.87一、二期已完工；三期正处于建设期
尚水名都诏发置业漳州诏安县100%75,462.10188,655.20245,404.047.967.44一期已完工；二期室外配套工程正在施工中，消防待验收。
漳发名都漳发地产漳州市区100%13,486.1735,064--2.501.571#、2#、 3#、 4#、 5#主体结构砌体结构验收完成。
晟水名都晟达置业漳州南靖县100%90,146.80232,656.3059,452.829.203.75一期已完工，已基本交房
山水名都矩正地产漳州诏安县100%43,403.80126,566.600.006.863.03项目方案报批中
合 计359,632.07858,579.90468,120.9634.0220.66---

至报告期末，公司房地产业务主要项目销售情况如下：

项目名称可供出售面积(㎡)预售面积(㎡)结算面积(㎡)
晟发名都151,577.87--135,264.91
尚水名都186,300.70120,385.1265,915.58
晟水名都66,254.6715,985.4237,847.41
漳发名都34,938.5918,577.060.00
合 计974,993.36309,895.20575,669.24

截至2019年06月30日，公司租赁情况如下：

项目名称业 态总建筑面积（㎡）已出租面积 (㎡)出租率（%）
厦门国贸银领中心写字楼及地下车位4,708.194,708.19100%
晟发名都商业广场8#1-4层10,452.665,390.8451.57%
向荣大厦九层写字楼968.89968.89100%
合 计16,129.7411,067.92---

截至2019年06月30日，公司下属地产公司向商品房承购人抵押贷款提供担保余额为24,697.70万元，占公司2019年06月30日归属于母公司净资产的10.86%。此外，公司参股19%的漳州天同地产有限公司一期已交房，二期部分已交付、部分已单体验收；公司持有43%股权的信禾地产一期已预售，二期工程正在建设；公司持有10%股权的花都置业项目的其他股东方还在对项目产品进行规划中。

（四）工程建设业务：报告期内，公司漳州市区内河水环境综合整治项目、南靖农村污水整治工程、云霄、漳浦污水厂的建设以及老旧小区供水改造工程（二期）等项目有序推进，其中内河水环境综合整治项目进一步的完善和优化治理方案，切实做实做优这件为民办实事的重要工程项目。本报告期漳发建设实现营收20,200.32 万元，较去年同期相比增长175.38%，实现净利润2,236.66万元，较去年同期相比增长100.26%，增长的主要原因：与水务集团建管合一、老旧小区管网改造等给水工程量增加，市政管网项目同比增多。漳州市水利电力工程有限公司积极拓展水利电力工程业务，提升经营理念，加强工程项目全过程管理；报告期实现营业收入3,174.09万元，净利润306.82万元。

2019年上半年，公司实现营业收入132,691.43万元，实现营业利润6,683.25万元，实现净利润（归属于母公司）4,439.70万元，同比下降11.16%，主要原因是上期可供出售的金融资产分红产生的投资收益较多以及本期诏发置业、水务集团计提所得税增加。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：人民币元

项目本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入1,326,914,306.321,280,012,955.263.66%---
营业成本1,084,491,996.401,052,725,442.103.02%---
销售费用83,046,726.3192,720,893.19-10.43%---
管理费用58,608,524.1358,669,060.20-0.10%---
财务费用19,954,516.2221,648,456.20-7.82%---
所得税费用25,456,491.3013,976,320.3582.14%诏发置业及水务集团计提所得税增加
经营活动产生的现金流量净额433,657,461.12-42,249,437.65本期收到漳州市财政局拨付的2018年中央城市黑臭水体治理补助资金2亿元；福州玖玖丰田汽车土地征收补偿款4,030万元；汽车集团商品采购同比减少
投资活动产生的现金流量净额-201,765,887.1552,294,336.36-485.83%本期水厂扩建，污水处理厂投建增加；本期泷澄工业不纳入
并表范围，期初货币资金余额调入取得子公司及其他营业单位支付的现金净额核算
筹资活动产生的现金流量净额23,623,868.2214,861,088.4458.96%本期无吸收投资；本期融资金额减少，需归还贷款金额减少
现金及现金等价物净增加额255,515,442.1924,944,491.99924.34%本期收到漳州市财政局拨付的2018年中央城市黑臭水体治理补助资金2亿元

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

主营业务构成情况

单位：人民币元

项目营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
水务业务101,279,609.1148,803,421.2051.81%11.22%7.90%1.48%
汽贸业务773,842,113.51707,639,643.468.56%-10.01%-10.05%0.04%
工程施工业务310,905,576.15258,164,652.1016.96%240.17%256.39%-3.78%
建材制造------
房地产开发业务108,359,009.5457,555,399.1146.88%-28.81%-49.74%22.11%
分产品
自来水生产、销售59,565,042.9527,595,328.4153.67%0.39%2.77%-1.07%
污水处理收入41,714,566.1621,208,092.7949.16%31.45%15.39%7.08%
汽车销售收入773,842,113.51707,639,643.468.56%-10.01%-10.05%0.04%
工程施工收入310,905,576.15258,164,652.1016.96%240.17%256.39%-3.78%
建材制造------
房地产开发业务108,359,009.5457,555,399.1146.88%-28.81%-49.74%22.11%
分地区
漳州市914,590,796.94724,965,413.9620.73%29.65%32.20%-1.53%
福州市312,618,863.22277,036,241.0011.38%-21.31%-21.48%0.20%
厦门市78,055,542.4066,420,309.1314.91%-33.08%-35.06%2.61%
三明市81,283,717.5372,753,916.2610.49%-11.70%-9.07%-2.59%
南平市17,740,004.0715,744,929.1611.25%-19.74%-10.20%-9.43%
泉州市3,312,954.533,053,130.177.84%-68.04%-66.06%-5.37%

说明：1. 建材制造业务：系报告期子公司泷澄工业不再纳入合并报表范围。

2. 房地产开发业务毛利率同比上升：主要为较上年同期相比本期房地产结算中毛利率较高的商业店面占比较大所致。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：人民币元

本报告期末上年同期末比重 增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金1,338,854,286.1225.11%1,094,044,302.7821.32%3.79%---
应收账款194,763,727.743.65%235,392,362.514.59%-0.94%---
存货1,637,697,998.8330.72%1,437,591,373.6228.02%2.70%---
投资性房地产137,367,823.502.58%131,550,269.282.56%0.02%---
长期股权投资318,446,363.615.97%225,143,257.934.39%1.58%---
固定资产291,356,319.125.46%449,828,545.288.77%-3.31%主要是泷澄工业不再列入合并报表范围，相应核算科目金额减少
在建工程384,236,818.847.21%187,443,115.773.65%3.56%水厂扩建，污水处理厂投建增加
短期借款438,366,364.008.22%468,088,902.009.12%-0.90%---
长期借款134,727,400.002.53%69,727,400.001.36%1.17%---

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金37,263,205.33银行承兑汇票和信用证保证金
固定资产10,591,538.05资产抵押
无形资产2,006,701.43资产抵押
合计49,861,444.81

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（万元）上年同期投资额（万元）变动幅度
31,56720,18656.38%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期（如有）披露索引（如有）
漳州市水利电力工程有限公司水利水电工程、电力工程的施工总承包；输变电工程、城市及道路照明工程的施工等收购3,648100%自有资金---长期---股权尚未变更---0.00否2019年05月29日巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn/）

2019年07月，漳州市水利电力工程有限公司在漳州市市场监督管理局完成股东变更登记。

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金 来源项目 进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期（如有）披露索引（如有）
南靖县农村污水处理设施建设工程PPP项目其他否污水处理02,427.50自有资金及银行融资见说明---------见说明巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
漳州市第三自来水厂（一期）工程自建是水务1,051.393,070.23自有资金及银行融资见说明---------见说明巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
漳州市区内河水环境综合整治PPP项目其他否内河治理00自有资金及银行融资见说明---------见说明巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
漳州市东墩污水处理厂二期PPP项目其他否污水处理00自有资金及银行融资见说明---------见说明巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
漳浦县污水处理厂一级A扩容提标改造项目自建是污水处理731.442,887.95自有资金及银行融资见说明---------------
云霄县经济开发区污水处理厂及管网工程（一期）PPP项目其他否污水处理9,499.4412,837.64自有资金及银行融资见说明---------------
漳浦万安生态开发项目一期县城区东部污水处理一厂项目其他否污水处理242.28242.28自有资金及银行融资见说明---------------

说明：

（1）2018年08月，公司、北京碧水源科技股份有限公司、福建漳发碧水源科技有限公司、福建漳发建设有限公司所属联合体中标南靖县农村污水处理设施建设工程PPP项目，本项目涉及南靖县167个小型污水处理站点和2个污水处理厂（龙山污水处理厂和南靖第二污水处理厂）以及站点和污水厂配套的污水收集管网约1118km，项目总投资67,411.45万元，其中资本金约为16,853万元，社会资本方出资95%，政府方出资5%，合作期：30年（3年建设期，27年运营期）。2018年10月，成立项目公司南靖漳发碧水源环境有限公司，公司出资比例为5.9%；北京碧水源出资比例为44.10%；漳发碧水源（公司持有51%股权，北京碧水源持有49%股权）出资比例为5%，负责项目的运营；公司全资子公司漳发建设出资比例为40%，负责项目的施工。公司于2019年04月18日召开的第七届董事会第十七次会议及2019年05月13日召开的2018年年度股东大会审议通过了《关于为控股子公司南靖漳发碧水源环境有限公司提供担保额度的议案》，同意公司按48.45%股比为控股子公司南靖漳发碧水源环境有限公司向中国农业发展银行平和支行申请贷款提供连带责任保证担保，担保额度为不超过24,225万元，担保期限为协议生效之日起18年，上述担保额度为融资本金额度，因实际借款产生的利息费用及由此所产生的相关费用，公司按股比承担保证责任。公司于2018年08月20日披露了《关于项目中标的公告》（公告编号：2018-031），于2019年04月20日披露了《关于为控股子公司南靖漳发碧水源环境有限公司提供担保额度的公告》（公告编号：2019-016）。

（2）公司于2018年09月19日召开的第七届董事会2018年第三次临时会议审议通过《关于投资建设漳州市第三自来水厂（一期）工程项目的议案》，同意全资子公司水务集团在漳州市龙文区投资建设漳州市第三自来水厂（一期）工程项目，预计总投资额为40,931.81万元；总规模为20万m

/d，一期建设规模为10万m

/d，建设内容包括取水工程、原水输水工程、净水厂工程及配水工程等，建设期2年，资金来源以自筹及银行融资等方式解决。截至2019年06月30日，该项目已完成EPC招标工作。

（3）公司于2018年10月12日召开第七届董事会2018年第四次临时会议审议通过《关于筹划参与漳州市区内河水环璄综合整治PPP项目的议案》，于2018年10月19日召开的第七届董事会第十六次会议及11月7日召开的2018年第三次临时会议审议通过《关于参与漳州市区内河水环境综合整治PPP项目的议案》，同意公司与中国建筑股份有限公司、博天环境集团股份有限公司以联合体形式参与漳州市区内河水环境综合整治PPP项目，该项目预计总投资为271,822.68万元；中标后，三方将成立项目公司，项目公司负责项目的设计、建设、投融资、运营维护和移交等进行一体化运作；项目回报机制为政府付费，由可用性服务费和运营维护服务费两部分组成，每年支付一次，合作期限为25年（含建设期2年），项目合作内容为涉及漳州市芗城区、龙文区及高新区的包括河道污染源整治、内河整治、农村污水整治，排水户、排水管网排查及智慧排水信息系统平台建设等；项目产出为消除漳州市区内河黑臭水体，改善内河水体水质、解决片区污水直排入河问题，全面根治污染源，改善内河水质。2019年03月，市住建局与公司、中国建筑股份有限公司、博天环境集团股份有限公司签署了该项目的《投资合作协议》；2019年3月公司收到漳州市财政局拨付的2018年中央城市黑臭水体治理补助资金2亿元整；2019年04月，公司、中国建筑股份有限公司与博天环境集团股份有限公司完成了漳州市区内河水环境综合整治PPP项目公司注册，取得了漳州市市场监督管理局颁发的营业执照，项目公司名称为漳州市展沅环境科技有限公司，公司持有展沅环境51%股权，中国建筑股份有限公司持有展沅环境19%股权，博天环境集团股份有限公司持有展沅环境30%股权。2019年06月，项目公司展沅环境与漳州市住房和城乡建设局签署了《漳州市区内河水环境综合整治PPP项目合同》。公司于2018年10月13日披露了《关于筹划参与漳州市区内河水环境综合整治PPP项目的提示性公告》（公告编号：

2018-037），于2018年10月20日披露了《关于参与漳州市区内河水环境综合整治PPP项目的公告》（公告编号：2018-042），于2018年11月03日披露了《关于参与漳州市区内河水环境综合整治PPP项目的进展公告》（公告编号：2018-044），于2018年11月10日披露了《关于中标漳州市区内河水环境综合整治PPP项目的公告》（公告编号：2018-046），于2019年03月13日披露了《关于参与漳州市区内河水环境综合整治PPP项目进展暨签署<投资合作协议>的公告》（公告编号：2019-007），于2019年04月25日披露了《关于参与漳州市区内河水环境综合整治PPP项目进展暨设立PPP项目公司的公告》（公告编号：2019-027），于2019年06月20日披露了《关于参与漳州市区内河水环境综合整治PPP项目进展暨签署<PPP项目合同>的公告》（公告编号：2019-042）。

（4）公司于2019年04月22日召开第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于参与漳州市东墩污水处理厂二期PPP项目的议案》，同意公司参与漳州市东墩污水处理厂二期PPP项目。本次二期项目土建规模为13.0万m

/d，设备规模分A

区和B区，各为6.5万m

/d，先行建设A区；总投资（设备投资仅含A区）48,569.49万元。2019年4月，公司确定为漳州市东墩污水处理厂二期 PPP 项目的中标社会资本方。2019年5月，漳州市住房和城乡建设局与公司签署《漳州市东墩污水处理厂二期 PPP 项目投资合作协议》。公司于2019年04月23日披露了《关于参与漳州市东墩污水处理厂二期PPP项目的公告》（公告编号：2019-025），于2019年04月30日披露了《关于中标漳州市东墩污水处理厂二期PPP项目的公告》（公告编号：2019-028），于2019年05月18日披露了《关于漳州市东墩污水处理厂二期PPP项目进展暨签署<投资合作协议>的公告》（公告编号：2019-031）。

（5）2018年03月，公司全资子公司漳发建设与中国市政工程华北设计研究总院有限公司以联合体形式中标漳浦县污水处理厂一级A扩容提标改造项目，总投资约7,074.82万元，项目在原有厂区内进行扩容提标改造，在现状污水处理规模

4.0万m

/d的基础上扩容至6.0万m

/d，并将出水水质提升至一级A标准。截至2019年上半年，该项目完成投资2,887.95万元，完成工程进度40.82%。

（6）2017年12月，公司全资子公司水务集团及漳发建设以联合体方式参与公开招标，中标取得云霄县经济开发区污水处理厂及管网工程（一期）PPP项目，总投资约17,562.24万元，合作期为30年（含建设期和运营期），其中建设期为2年，运营期为28年。2018年01月，水务集团与漳发建设成立项目公司云霄发展水务有限公司，注册资本2,000.00万元。 2018年02月，云霄水务与招标人云霄县云陵工业开发区管委会签订《漳州市云霄经济开发区污水处理厂及管网工程（一期） PPP项目合同》。截至2019年上半年，该项目完成投资12,837.64万元，完成工程进度73.10%。

（7）2018年06月，全资子公司水务集团与漳发建设以联合体形式中标漳浦万安生态开发项目一期县城区东部污水处理一厂BOT项目；建设总规模日处理污水2万m

/d污水处理厂一座；分两期进行，一期为日处理污水1万m

/d；投资估算为3,982.32万元；特许经营期限30年，建设期1年。截至2019年上半年，该项目完成投资242.28万元，完成工程进度6.08%。

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

（1）A股募集资金总体使用情况

单位：万元

募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2014年非公开发行股票58,965.555,558.8437,343.96---------24,633.87存放于募集资金专户---
2016年非公开发行股票58,923.136,657.0846,803.55---------13,167.39存放于募集资金专户---
合计--117,888.6812,215.9284,147.51---------37,801.26------
募集资金总体使用情况说明
1. 经中国证券监督管理委员会《关于核准福建漳州发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]909号）核准，福建漳州发展股份有限公司（以下简称“公司”）通过非公开方式发行了108,892,800股人民币普通股（A股），发行价格为5.51元/股，募集资金总额为人民币599,999,328.00元,扣除各项发行费用10,343,868.02元后，实际募集资金净额为589,655,459.98元，上述募集资金已于2014年09月26日由承销商汇入公司开立的募集资金专户，经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了闽华兴所(2014)验字B-007号《验资报告》，确认募集资金到账。 截至2019年6月30日，公司已累计使用募集资金人民币373,439,649.68元；累计转出发行费用人民币1,843,868.02元；累计收取募集资金存款利息收入人民币30,130,179.15元；累计支付银行手续费人民币7,276.08元。 2. 经中国证券监督管理委员会《关于核准福建漳州发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2586号）核准，福建漳州发展股份有限公司（以下简称“公司”）通过非公开方式发行了107,334,526股人民币普通股（A股），股票面值为人民币1.00元/股，发行价格为人民币5.59元/股，募集资金总额为人民币600,000,000.00元,扣除各项发行费用10,768,663.55元后，实际募集资金净额为589,231,336.45元，上述募集资金已于2016年12月22日由承销商汇入公司开立的募集资金专户，经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了闽华兴所(2016)验字H-009号《验资报告》，确认募集资金到账。 截至2019年6月30日，公司已累计使用募集资金人民币468,035,544.24元；累计转出发行费用人民币320,000.00元；累计收取募集资金存款利息收入人民币9,230,136.43元；累计支付银行手续费人民币680.05元。

报告期，公司债券相关情况请见本报告“第九节、公司债券相关情况”。

（2）A股募集资金承诺项目情况

A.2014年度非公开发行募集资金承诺项目情况

单位：万元

募集资金总额58,965.55本年度投入募集资金总额5,558.84
报告期内变更用途的募集资金总额0.00已累计投入募集资金总额37,343.96
累计变更用途的募集资金总额7,314.58
累计变更用途的募集资金总额比例12.40%
承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目（含部分变更）募集资金承诺投资总额调整后投资总额（1）本年度投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
漳州市第二自来水厂扩建工程项目否34,50034,5003,348.9215,677.2145.44%2019年12月不适用不适用否
诏安县污水处理厂配套污水管网扩建工程BT项目是11,5005,1730.004,273.0082.60%2016年5月不适用不适用否
漳州市云霄经济开发区污水处理厂工程是---7,314.582,209.924,561.6762.36%2020年1月不适用不适用否
补充流动资金否13,00013,0000.0012,832.0898.71%---不适用不适用否
承诺投资项目小计--59,00059,987.585,558.8437,343.96---
超募资金投向不适用
归还银行贷款（如有）
补充流动资金（如有）
超募资金投向小计
合计--59,00059,987.585,558.8437,343.96------------
未达到计划进度或预计收益的情况和原因漳州市第二自来水厂扩建工程项目，工程建设内容包括旧泵房改造、新建取水泵房、两路原水管建设、净水厂区建设、取水口及厂区电源第二回路建设。因土地征迁及协调与部队毗邻地界施工等原因影响工程施工进度，现已完成工程量77%，工程达到预定可使用状态延期到2019年12月31日。
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况公司于2014年10月23日召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于募集资金置换预先投入自筹资金的议案》，同意公司以7,345,239.80元募集资金置换预先投入漳州市第二自来水厂扩建工程项目自筹资金。福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金投资项目预先投入自筹资金的实际投资情况进行了专项审核，并出具了“闽华兴所（2014）鉴证字B-001号”《关于福建漳州发展股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》，确认公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为7,345,239.80元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司于2014年12月08日召开的第六届董事会2014年第七次临时会议及12月26日召开的2014年第四次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用2亿元闲置募集资金暂时补充流
动资金，使用期限从股东大会审议通过之日起12个月。2014年12月，公司使用了2亿元闲置募集资金暂时补充流动资金。2015年12月，公司已将上述2亿元闲置募集资金归还至专户。 公司于2015年12月8日公司召开的第七届董事会第二次会议及2015年12月23日召开的2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用1.5亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限从股东大会审议通过之日起12个月。2015年12月，公司使用了1.5亿元闲置募集资金暂时补充流动资金。2016年10月，公司已将上述用于暂时补充流动资金的1.5亿元闲置募集资金归还至专户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因本公司募集资金尚未使用完毕。目前，本公司不存在募集资金投资项目结余资金的情况。
尚未使用的募集资金用途及去向公司尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

B.2015年度非公开发行募集资金承诺项目情况

单位：万元

募集资金总额58,923.13本年度投入募集资金总额6,657.08
报告期内变更用途的募集资金总额0已累计投入募集资金总额46,803.55
累计变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额比例0
承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目（含部分变更）募集资金承诺投资总额调整后投资总额（1）本年度投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
漳州市东墩污水处理厂（一期）BOT项目否30,00030,0006,154.0027,592.8391.98%2016年5月843.89是否
南靖县靖城南区污水处理厂BOT项目否2,8002,800500.432,345.0183.75%2018年12月0否否
平和县第二污水处理厂BOT项目否2,7002,7000.002,700.00100%2015年12月37.07是否
金峰水厂改扩建项目否10,00010,0002.65665.716.66%2020年12月不适用不适用否
补充流动资金否14,50014,5000.0013,500.0093.10%---不适用不适用否
承诺投资项目小计--60,00060,0006,657.0846,803.55---880.96
超募资金投向不适用
归还银行贷款（如有）
补充流动资金（如有）
超募资金投向小计
合计--60,00060,0006,657.0846,803.55880.96
未达到计划进度或预计收益的情况和原因南靖县靖城南区污水处理厂BOT项目，已完成工程建设，正在申请商业运行。由于漳州高新区建设管理局与漳州发展水务集团有限公司相关水价调整等内容的补充协议尚未签订，上半年未达预计收益。
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况在募集资金到位前，为保障募集资金投资项目顺利进行，本公司利用部分自筹资金对募集资金投资项目漳州市东墩污水处理厂（一期）BOT项目、平和县第二污水处理厂BOT项目及金峰水厂改扩建项目进行了先行投入。福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金投资项目预先投入自筹资金的实际投资情况进行了专项审核，并出具了“闽华兴所（2017）鉴证字H-001号”《关于福建漳州发展股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》，确认：截至2016年12月31日止公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为220,376,968.50元。 公司于2017年01月18日召开的第七届董事会2017年第一次临时会议审议通过《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，公司决定以本次募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金金额为214,189,002.93元。2017年1月，上述募集资金已完成置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因本公司募集资金尚未使用完毕。目前，本公司不存在募集资金投资项目结余资金的情况。
尚未使用的募集资金用途及去向公司尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金本年度实际投入金额截至期末实际累计投入金额截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化

（4）募集资金使用的其他情况

A.根据漳州市政府相关文件精神，南靖县靖城南区所在的靖城园区纳入漳州高新区的规划范围，实行“统一规划、统一布局、统一建设、统一管理”的管理体制。鉴于南靖县靖城南区管理体制变化，2017年08月，漳州发展水务集团有限公司、南靖县城乡规划建设局与漳州高新区建设管理局就南靖县靖城南区污水处理厂BOT项目签订《南靖县靖城南区污水处理厂BOT项目特许经营协议补充协议》：南靖县靖城南区污水处理厂BOT项目业主由南靖县城乡规划建设局变更为漳州高新区建设管理局，南靖县城乡规划建设局在协议生效前基于履行原《特许经营协议》对漳州发展水务集团有限公司所享有的一切权利和承担的义务分别由漳州高新区建设管理局享有及承担；协议生效后，漳州高新区建设管理局按照原《特许经营协议》的约定享受权利和承担义务。除此外，协议其他内容不变。B.根据漳州高新技术产业开发区管理委员会《关于南区污水处理厂相关事宜的专题会议纪要》（[2018]22号），南靖县南区污水处理厂从处理生活污水一级B排放标准提标改造到处理工业污水一级A排放标准；以初设的概算价格以及经济运行分析报表来确认投资额的增加及运行成本的增加，由漳州高新区建设管理局及时与漳州发展水务集团签订水价调整等内容的补充协议。2018年5月15日，本次提标改造工程项目取得了漳州高新技术产业开发区经济发展局《关于南靖县靖城南区污水处理厂提标改造工程项目核准的批复》（漳高经审[2018]38号）。截至本报告披露日，漳州高新区建设管理局与漳州发展水

总额（1）(2)
漳州市云霄经济开发区污水处理厂工程诏安县污水处理厂配套污水管网扩建工程BT项目7,314.582,209.924,561.6762.36%2020年1月不适用不适用否
合计-7,314.582,209.924,561.6762.36%---
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）诏安县污水处理厂配套污水管网扩建工程BT项目包括西区和东区建设，西区已于2016年5月竣工并交付使用；东区未收到业主方诏安县城市建设投资开发有限公司的开工令，未开工建设。为保证募集资金的投资回报，提高募集资金使用效率，公司于2018年4月12日召开的第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第十次会议及2018年05月08日召开的2017年年度股东大会审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意将原用于诏安县污水处理厂配套污水管网扩建工程BT项目部分募集资金7,314.58万变更为漳州市云霄经济开发区污水处理厂工程。详见公司于2018年4月14日及2018年5月9日的披露于巨潮资讯网上的相关公告。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

务集团有限公司相关水价调整等内容的补充协议尚未签订。2019年上半年募集资金存放与使用情况披露情况

募集资金项目概述披露日期披露索引
关于2019年上半年募集资金存放与使用情况的专项报告2019年08月22日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
漳州发展水务集团有限公司子公司集中式供水、供水配套服务、污水处理等6,330.00120,061.2723,136.5522,710.024,422.123,326.58
漳州闽南污水处理有限公司子公司污水处理3,000.008,278.221,588.05----251.24-226.11
福建漳发碧水源科技有限公司子公司净水技术、污水处理技术、固体废物处理技术开发；环保技术咨询与服务等5,000.002,887.822,343.5864.85-67.37-34.36
南靖漳发碧水源环境有限公司子公司污水处理；污水处理厂站及管网的投资、建设、运营管理等5,000.005,036.684,986.38----14.39-6.97
福建漳发建设有限公司子公司房屋建筑总承包，市政工程，装饰工程，房地产开发等26,600.0059,995.6133,715.0720,200.322,632.132,236.66
福建省泷澄建筑工业有限公司持有45%参股公司预制构件、商品混凝土、沥青、地下综合管廊生产22,000.0032,435.5920,292.644,631.79-382.39-200.49
福建漳州发展汽车集团有限公司子公司汽车及汽车配件销售；对汽车业的投资等20,000.0054,766.4111,353.2058,764.88-1,752.93-1,787.34
福州玖玖丰田汽车销售服务有限子公司汽车专项维修、汽车新车零售、汽车租赁等1,500.0010,969.23-496.3310,458.36-361.02-186.14
公司
福建华骏汽车销售服务有限公司子公司汽车销售、汽车维修及汽车零配件销售等1,200.004,193.082,031.858,180.19284.76212.27
三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司子公司销售一汽丰田汽车、进口丰田品牌汽车销售等1,000.002,940.75-3,572.903,938.46-29.19-14.89
漳州发展地产集团有限公司子公司房地产开发与经营50,000.00196,069.615,533.6111,003.952,383.431,512.09
福建华兴漳发创业投资有限公司子公司创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务等4,000.002,321.412,227.41----2.79-1.51
漳州天同地产有限公司持有19%参股公司房地产开发与经营20,000.00131,881.6328,947.0811,726.936,376.92908.70
漳州市展沅环境科技有限公司子公司污水处理及再生利用；水污染治理；天然水收集与分配等业务10,000.0021,041.53-11.85----11.85-6.04

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
漳州市水利电力工程有限公司收购100%股权不产生重大影响
福建省泷澄建筑工业有限公司放弃优先购买权，持股比例不变不再纳入公司合并报表范围
漳州市展沅环境科技有限公司注册成立纳入公司合并报表范围
漳州市华骏天地汽车销售服务有限公司注册成立纳入公司合并报表范围
展恒国际有限公司已注销不再纳入公司合并报表范围

主要控股参股公司情况说明

1. 公司于2019年01月27日召开第七届董事会2019年第二次临时会议审议通过《关于放弃优先购买权的议案》，子公司福建省泷澄建筑工业有限公司股东郭黎明拟将其持有的20%股权转让给泷澄工业另一股东福建省泷澄建设集团有限公司；鉴于泷澄集团是大型综合性特级建筑企业，与泷澄工业主营业务装配式混凝土结构建筑生产及施工有较强的紧密性，为优化股权结构，更好的提升泷澄工业业务潜力，提高经营规模和效益，同意放弃上述20%股权的优先购买权，由泷澄集团受让该股权。2019年2月，相关股权变更工商手续办理完成，泷澄工业不再纳入公司合并报表范围。

2. 2019年05月，地产集团对其全资子公司漳州诏发置业有限公司进行减资，注册资本由10,000万元减至500万元，持股比例不变，仍为100%。

3. 公司于2019年04月18日召开的第七届董事会第十七次会议审议通过了《关于向全资子公司漳州发展地产集团有限公司增资的议案》，董事会同意公司以自有资金向地产集团增资38,000万元。本次增资完成后，地产集团的注册资本由12,000万元人民币增加至50,000万元人民币。

4. 2019年5月，公司注销子公司展恒国际有限公司，该子公司注册资本314.49万元，公司持有其100%股权。展恒国际有限公司注销后不再纳入合并报表范围。

5. 2019年4月，公司与博天环境集团股份有限公司、中国建筑股份有限公司共同出资设立漳州市区内河水环境综合整治PPP项目公司，即漳州市展沅环境科技有限公司；该公司注册资本为10,000.00万元，其中，公司持有展沅环境51%股权，中国建筑持有展沅环境19%股权，博天环境持有展沅环境30%股权。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1．自来水与人们生活密切相关，水质安全至关重要，如果水源保护不当，原水水质受到污染，将直接影响自来水质量。因此将一如既往加强水源地保护及水质监测，实时监控，保证城市供水安全。公司将在提升管理智慧化、服务精细化上下功夫，用心打造城市水务服务新样板，同时与其他环保企业探寻互惠互利的合作模式，拓展水务业务的盈利点。

2．汽车市场销量同比持续下滑、新车销售微利等对汽车板块整体赢利水平产生不利影响。公司汽车集团将以“提销量、稳售后、降费用、控库存、保利润”为经营重点，关注国家减税降费相关政策和汽车消费升级趋势，持续推行降本增效的方案，提高效率，提升效益。

3．房地产行业的发展受国家宏观政策影响较大。随着越来越多的大型专业房企入驻漳州，漳州房地产市场压力较大。公司房地产业务密切关注政策走向，根据政策变化及时制定应对措施；坚持以市场为导向，统筹项目建设，开展多样化的营销推介活动，为增厚利润提供保障。

4．随着公司工程建设业务的拓展，特别是漳州市区内河水环境综合整治PPP项目等重大工程的实施，在闹市区施工、点多面广战线长给公司的安全生产管理工作带来了极大的挑战。工程建设板块在安全生产标准化二级资质要求的基础上不断加强组织领导，健全各项规章制度，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，建立健全自我约束、自我完善、持续改进的安全生产管理机制，扎实做好安全生产工作。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2018年年度股东大会年度股东大会0.88%2019年05月13日2019年05月14日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
2019年第一次临时股东大会临时股东大会4.79%2019年06月20日2019年06月21日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
2019年第二次临时股东大会临时股东大会1.21%2019年06月28日2019年06月29日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
2017年11月，公司与安徽璟德房地产开发有限公司签订《福建东南花都置业有限公司股权转让合同书》，将公司持有的花都置业50%股权及债权一并转让给璟德地产。2019年6月，璟德地产以股权转让纠纷为由起诉公司，请求返还股权转让款、债权转让款、利息、支付拍卖中介费、律师费等款项。50,708.97否尚未开庭暂无审理结果暂无执行2019年06月20日、2019年07月06日、2019年07月24日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
公司与漳州景阳钢业有限公司存在贸易关系，截至2014年12月31日，景阳钢业共结欠公司货款379.02万元。2017年3月，公司起诉请求景阳钢业立即偿还拖欠公司的上述货款及逾期付款违约金。379.02否判决已生效判决景阳钢业在本判决生效后十日内偿还公司379.02万元货款及逾期付款违约金由于法院判决漳州三川钢管制品有限公司对本案承担连带责任，本案债权列入漳州三川钢管制品有限公司破产清算。------
公司与漳州三川钢管制品有限公司存在贸易关系，截至2014年12月31日，三川钢管制品共结欠公司货款14.82万元。2017年3月，公司起诉请求三川钢管立即偿还拖欠公司的上述货款及逾期付款违约金。14.82否判决已生效判决三川钢管在本判决生效后十日内偿还公司14.82万元及利息2019年07月，漳州市中级人民法院裁定认可破产清算第二次债权人会议通过的《漳州市三川钢管有限公司破产财产分配方案》。根据该方案，公司债权分配金额为319,158.14元。公司已收------

公司已对漳州景阳钢业有限公司379.02万元货款及漳州三川钢管制品有限公司14.82万元货款全额计提坏账准备。

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

到上述债权分配款。

关联方

关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价值（万元）转让资产的评估价值（万元）转让价格（万元）关联交易结算方式交易损益（万元）披露日期披露索引
福建漳龙集团有限公司控股股东收购股权收购漳州市水利电力工程有限公司100%股权以评估价值为依据1,461.473,6483,648合同生效后5个工作日内一次性付清全部股权转让价款0.002019年05月29日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有）本次评估采用收益法得出的股东全部权益价值为3,648.00万元，采用资产基础法得出的股东全部权益价值为1,751.18万元，差异1,896.82万元，差异率为108%。本次评估选取收益法评估结果作为最终评估结论。 两种评估方法差异的原因主要是： （1）资产基础法评估是以资产的成本重置为价值标准，反映的是资产投入（购建成本）所耗费的社会必要劳动，这种购建成本通常将随着国民经济的变化而变化； （2）收益法评估是以资产的预期收益为价值标准，反映的是资产的经营能力（获利能力）的大小，这种获利能力通常将受到宏观经济、政府控制以及资产的有效使用等多种条件的影响。
对公司经营成果与财务状况的影响情况漳州市水利电力工程有限公司具有水利水电工程施工总承包叁级、城市及道路照明工程专业

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权：

关联方关联关系形成原因是否存在非经营性资金占用期初余额（万元）本期新增金额（万元）本期收回金额（万元）利率本期利息（万元）期末余额（万元）
漳州天同地产有限公司公司持有19%的股权财务资助否-14,509.294,6932,619.804.35%-12,436.09
福建信禾房地产开发有限公司公司持有43%股权财务资助否4,7303,870133.197.00%285.368,752.17
福建东南花都置业有限公司公司持有10%股权财务资助否4,413.30----4.35%88.844,502.14
关联债权对公司经营成果及财务状况的影响不产生重大影响

说明：

（1）公司于2017年06月13日召开的第七届董事会2017年第四次临时会议及2017年06月29日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过《关于为福建信禾房地产开发有限公司提供财务资助额度的议案》，同意按股比以自有资金为其提供8,600.00万元的财务资助额度，期限从2017年07月01日起至2018年06月30日止。因信禾地产自有资金仍无法满足项目开发需要，公司于2018年06月11日召开的第七届董事会2018年第二次临时会议及2018年06月28日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过《关于为福建信禾房地产开发有限公司提供财务资助额度的议案》，同意按股比以自有资金为其

承包叁级及输变电工程专业承包叁级资质，与全资子公司福建漳发建设有限公司主营的水务工程建设、房建及市政工程建设，在业务上有较强的关联性。本次福建漳发建设有限公司收购漳州市水利电力工程有限公司股权，有利于漳发建设拓展业务范围，进一步推动公司工程建设板块业务的发展。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况无

提供8,600.00万元的财务资助额度，期限从2018年07月01日至2019年06月30日止。因信禾地产自有资金尚无法满足其开发经营所需，为保障信禾地产所开发的项目顺利推进，公司于2019年06月12日召开的第七届董事会2019年第四次临时会议及2019年06月28日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过《关于延长参股公司福建信禾房地产开发有限公司借款期限的议案》，同意将上述借款期限延长至2020年06月30日，利息以实际占用天数按年利率7%计算。若参股公司其他股东方协商一致，可根据实际情况提前归还。

（2）公司于2017年11月20日召开的第七届董事会2017年第七次临时会议审议通过《关于为福建东南花都置业有限公司提供财务资助的议案》，同意公司按花都置业股权及债权转让后10%股比为花都置业提供4,062万元的借款，期限至2018年11月30日止。花都置业其他股东方均按股权转让后的股比提供同比例借款。因花都置业开发的项目尚处于控规方案的调整报批阶段，为确保项目公司的资金需求，保障项目的顺利推进，公司于2019年06月12日召开的第七届董事会2019年第四次临时会议审议通过《关于延长参股公司福建东南花都置业有限公司借款期限的议案》，同意将上述借款期限延长至2020年11月30日止，利息以实际占用天数按人民银行同期贷款利率（一年期）计算。若花都置业各股东方协商一致，可根据实际情况提前归还。应付关联方债务：

关联方关联关系形成原因期初余额（万元）本期新增金额（万元）本期归还金额（万元）利率本期利息（万元）期末余额（万元）
福建漳龙集团有限公司控股股东往来款261.60------------261.60
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响不会产生重大影响

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

公司于2019年05月28日召开的第七届董事会2019年第三次临时会议及2019年06月20日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过《关于漳州市水利电力工程有限公司与关联方签署关联交易合同的议案》，同意漳州市水利电力工程有限公司与关联方签署关联交易合同，合同总金额为19,956.46万元。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
第七届董事会2019年第三次临时会议决议公告2019年05月29日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于漳州市水利电力工程有限公司与关联方签署关联交易合同的公告2019年05月29日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2019年第一次临时股东大会决议公告2019年06月21日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期（协议签署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
---------------------------
报告期内审批的对外担保额度合计（A1）---报告期内对外担保实际发生额合计（A2）---
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）---报告期末实际对外担保余额合计（A4）---
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期 （协议签署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
漳州发展水务集团有限公司2019年4月20日40,000.002018年12月29日10,000.00连带责任保证1年否否
漳州华骏天润汽车贸易有限公司2019年4月20日600.002019年3月27日200.00连带责任保证1年否否
福建漳发建设有限公司2019年4月20日4,000.002019年5月14日2,211.41连带责任保证1年否否
福建省泷澄建筑工业有限公司2018年12月13日4,500.002018年12月25日2,250.00连带责任保证1年否否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）76,825.00报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）14,661.41
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）76,825.00报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）14,661.41
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期 （协议签署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
漳浦发展水务有限公司2019年4月20日4,000.002015年6月11日115.00连带责任保证4.5年否否
云霄发展水务有限公司2019年4月20日12,000.002019年6月17日9,200.00连带责任保证12年否否
福建华骏汽车销售服务有限公司2019年4月20日6,600.002019年5月31日790.25连带责任保证1年否否
福建华骏天元汽车销售服务有限公司2019年4月20日2,000.002019年3月22日1,027.85连带责任保证6个月否否
南平华骏汽车销售服务有限公司2019年4月20日1,600.002018年7月26日140.66连带责任保证1年否否
三明华骏汽车销售服务有限公司2019年4月20日2,400.002018年7月26日32.63连带责任保证1年否否
三明华骏天元汽车销售服务有限公司2019年4月20日1,500.002019年3月22日262.90连带责任保证6个月否否
漳浦华骏天驰汽车销售服务有限公司2019年4月20日1,000.002019年1月4日124.16连带责任保证1年否否
漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司2019年4月20日4,200.002019年5月30日311.85连带责任保证1年否否
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）44,800.00报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）12,005.30
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）44,800.00报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）12,005.30
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）121,625.00报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）26,666.71
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）121,625.00报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）26,666.71
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例11.72%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）11,227.85
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）0
上述三项担保金额合计（D+E+F）11,227.85
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
漳州闽南污水处理有限公司2016年05月关停------------------------
漳州东墩污水处理有限公司COD、氨氮、总磷、总氮等直排1出水口COD：14.14( mg/L )、 氨氮：0.09( mg/L )、 总磷：0.16( mg/L )、 总氮：6.87( mg/L )GB18918-2002一级A排放标准COD：289.80吨、 氨氮：1.91吨、 总磷：3.25吨、 总氮：140.71吨无无
漳浦发展水务有限公司漳浦污水处理分公司COD、氨氮直排1出水口COD：14.2mg/L、 氨氮：1.2mg/LGB18918-2002一级A标准COD：109.74吨、 氨氮：9.27吨无无

防治污染设施的建设和运行情况漳州东墩污水处理有限公司采用的处理工艺为AAO+MBR，相应配套设施齐全，运行正常，并建有中控系统，在线监测出水各项指标，均符合国家一级A的排放标准。漳浦污水处理分公司处理工艺为改良型卡鲁塞尔氧化沟2000，相应配套设施完善，运行正常，并建有中控系统，在线监测出水各项指标，均符合国家一级B的排放标准。2018年6月30日完成一级A提标改造工程，新增磁混凝沉淀+次氯酸钠消毒设备，目前出水排放执行一级A标准。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

漳州东墩污水处理有限公司于2012年12月24日取得漳州市环境保护局批复，2017年5月9日通过龙文区环境保护局竣工环保验收；漳浦污水处理分公司于2008年4月9日通过漳州市环境保护局批复。突发环境事件应急预案

2016年12月5日，漳州东墩污水处理有限公司突发环境事件应急预案在漳州市龙文区环境保护局备案；2014年5月1日，

漳浦污水处理分公司突发环境事件应急预案在福建省环境保护厅环境应急指挥领导小组备案。环境自行监测方案

漳州东墩污水处理有限公司及漳浦污水处理分公司均委托厦门市华测检测技术有限公司进行监测。具体方案详见：福建省重点污染源信息综合发布平台（http://wryfb.fjemc.org.cn/index.aspx?area_id=225）公布的相关信息。其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

2、履行精准扶贫社会责任情况

（1）精准扶贫规划

公司坚决落实中央扶贫开发工作会议精神，贯彻精准扶贫、打赢脱贫攻坚战的部署，努力践行国有企业社会责任，持续推进减贫脱困工作。

（2）半年度精准扶贫概要

为精准帮扶漳州市偏远农村贫困青少年，打通偏远山区农村小学生对阅读、知识渴望的最后一公里，公司向漳州市希望公益服务中心捐赠20,000元，用于支持其开展“2019年漳州市共青团爱心图书角捐建活动”；公司捐助华安县岩坪村新建村级卫生室（含老人活动）95,000元；慰问公司挂钩村华安县华丰镇岩坪村贫困户10,400元。

（3）精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
其中：1.资金万元11.5
二、分项投入————
4.教育扶贫————
其中： 4.1资助贫困学生投入金额万元2
5.健康扶贫————
其中： 5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额万元9.5
8.社会扶贫————
其中： 8.2定点扶贫工作投入金额万元1.04

（4）后续精准扶贫计划

全面建成小康社会最艰巨最繁重的任务在农村，特别是在贫困地区。2019年下半年，公司将继续响应地方市委、政府的号召，积极履行社会责任，落实帮扶任务，持续推动精准扶贫工作。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1. 公司于2019年04月18日召开的第七届董事会第十七次会议及2019年05月13日召开的2018年年度股东大会审议通过《关于修改〈公司章程〉的议案》，本次修改是落实《公司法》关于上市公司股份回购的新规定、进一步完善公司治理相关要求，为公司建立长效激励机制、提高资本运营效益提供了制度保障。

2. 公司于2019年04月18日召开的第七届董事会第十七次会议审议通过《关于使用部分节余募集资金用于其他募投项目的议案》，董事会同意将2014年非公开发行募集资金投资项目“诏安县污水处理厂配套污水管网扩建工程BT项目”节余募集资金1,002.61万元（包含利息收入）用于另一募投项目“漳州市云霄经济开发区污水处理厂工程”。保荐机构德邦证券股份有限公司出具了核查意见。公司已注销“诏安县污水处理厂配套污水管网扩建工程BT项目”对应的中国银行股份有限公司诏安支行账户，并将该账户节余募集资金转至“漳州市云霄经济开发区污水处理厂工程”对应的泉州银行股份有限公司漳州芗城支行的募集资金专项账户。

3. 公司于2019年04月18日召开的第七届董事会第十七次会议及2019年05月13日召开的2018年年度股东大会审议通过《2018年利润分配预案》：以公司总股本991,481,071股为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.3元（含税），共计派发29,744,432.13元，剩余未分配利润结转以后年度分配，2018年度公司不进行送股，亦不进行资本公积金转增股本。上述权益分派股权登记日为：2019年06月19日，除权除息日为：2019年06月20日。本次分配方案在公司股东大会审议通过后两个月内实施完毕。

其他重大事项披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
第七届董事会第十七次会议决议公告、2018年年度股东大会决议公告2019年04月20日、 2019年05月14日巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
关于使用部分节余募集资金用于其他募投项目的公告2019年04月20日巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
2018年年度权益分派实施公告2019年06月14日巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

十八、期后事项

1. 公司全资子公司漳州发展水务集团有限公司（以下简称“水务集团”）与福建省福化环保科技有限公司（以下简称“福化环保”）、漳州市古雷港建设开发有限公司（以下简称“古雷建设”)作为投资方与福建漳州古雷港经济开发区管理委员会签订《福建漳州古雷港经济开发区污水处理厂项目投资协议》，约定共同投资、建设、运营福建漳州古雷港经济开发区南部污水处理厂一期项目及北部污水处理厂一期项目。各投资方共同出资设立合资公司负责古雷经济开发区南部污水处理厂一期、古雷经济开发区北部污水处理厂一期的投资、建设、运营。合资公司的注册资本为人民币20,000万元，其中，福化环保以货币出资10,200万元，占注册资本的51%；水务集团以货币出资6,800万元，占注册资本的34%；古雷建设以货币出资3,000万元，占注册资本的15%。截至目前，各投资方已完成合资公司注册，取得了漳州市工商行政管理局古雷港经济开发区分局颁发的营业执照，合资公司名称为福建省漳州福化水务发展有限责任公司。

2. 2019年7月，漳州市区内河水环境综合整治PPP项目公司展沅环境收到漳州市财政局拨付的2019年中央城市黑臭水体治理补助资金2亿元整。该补助款项专项用于支付黑臭水体治理示范区域内（芗城、龙文两区）新建改造城市污水管道、截污管道等黑臭水体治理工程进度款，待工程完工结算时，核减市区内河水环境综合整治PPP项目总投资。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份107,334,52610.83%107,334,52610.83%
2、国有法人持股71,556,3517.22%71,556,3517.22%
3、其他内资持股35,778,1753.61%35,778,1753.61%
其中：境内法人持股35,778,1753.61%35,778,1753.61%
二、无限售条件股份884,146,54589.17%884,146,54589.17%
1、人民币普通股884,146,54589.17%884,146,54589.17%
三、股份总数991,481,071100.00%991,481,071100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
福建漳龙集团有限公司71,556,3510071,556,351认购非公开发行新股2020-01-06
北京碧水源科技股份有限公司35,778,1750035,778,175认购非公开发行新股2020-01-06
合计107,334,52600107,334,526----

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数73,209户报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
福建漳龙集团有限公司国有法人27.55%273,180,8855,198,78071,556,351201,624,534
漳州公路交通实业有限公司国有法人8.94%88,676,954----88,676,954
北京碧水源科技股份有限公司境内非国有法人3.61%35,778,175--35,778,175---
漳州市国有资产投资经营有限公司国有法人0.84%8,310,000----8,310,000
徐开东境内自然人0.80%7,885,2851,491,6007,885,285
北京冠海房地产有限公司境内非国有法人0.37%3,650,900----3,650,900
领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指基金（交易所）境外法人0.33%3,250,833----3,250,833
张亮境内自然人0.29%2,852,726----2,852,726
肖劲秋境内自然人0.28%2,784,365596,965--2,784,365
吴冬梅境内自然人0.28%2,772,7112,772,711--2,772,711
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）无
上述股东关联关系或一致行动的说明漳州公路交通实业有限公司是福建漳龙集团有限公司的下属企业，双方存在关联关系，漳州市国有资产投资经营有限公司与福建漳龙集团有限公司属同一国资主体控制的企业，除此之外，公司未知以上其他前十名股东是否存在关联关系以及是否属《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
福建漳龙集团有限公司201,624,534人民币普通股201,624,534
漳州公路交通实业有限公司88,676,954人民币普通股88,676,954
漳州市国有资产投资经营有限公司8,310,000人民币普通股8,310,000
徐开东7,885,285人民币普通股7,885,285
北京冠海房地产有限公司3,650,900人民币普通股3,650,900
领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指基金（交易所）3,250,833人民币普通股3,250,833
张亮2,852,726人民币普通股2,852,726
肖劲秋2,784,365人民币普通股2,784,365
吴冬梅2,772,711人民币普通股2,772,711
曹慧利2,722,600人民币普通股2,722,600
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明漳州公路交通实业有限公司是福建漳龙集团有限公司的下属企业，双方存在关联关系，漳州市国有资产投资经营有限公司与福建漳龙集团有限公司属同一国资主体控制的企业，除此之外，公司未知以上其他前十名股东是否存在关联关系以及是否属《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）无

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

五、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况经漳州市人民政府国有资产监督管理委员会批准，基于对公司未来发展前景的信心及对公司价值的认可，漳龙集团计划在未来12个月内（自2018年03月07日起），以自有资金通过深圳证券交易所允许的方式（包括但不限于竞价交易、大宗交易等）增持公司股份；增持股份种类为公司无限售流通A股股份；增持数量为累计增持股数不低于总股本的1%，不超过总股本的2%；本次增持不设定价格区间。漳龙集团承诺：在增持计划实施期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。增持计划实施期间，公司发生派发红利、送红股、转增股本、增发新股或配股等股本除权、除息事项的，漳龙集团将根据股本变动情况，对增持计划进行相应调整并及时披露。2019年03月04日，漳龙集团已完成上述增持计划，合计增持了14,510,898股，占漳州发展总股本的1.46%。增持前，漳龙集团直接及间接合计持有347,346,941股，占公司总股本的35.03%；增持后，漳龙集团直接及间接持有公司股份361,857,839股，占公司总股本的36.50%。

增持事项披露网址相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
关于控股股东福建漳龙集团有限公司增持公司股份计划的公告2018年03月07日巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
关于控股股东增持公司股份进展情况暨权益变动提示性公告2018年06月23日巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
关于控股股东增持公司股份进展情况的公告2019年01月05日巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
关于控股股东增持公司股份计划完成的公告2019年03月05日巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn

漳州市人民政府国有资产监督管理委员会福建漳龙集团有限公司

福建漳龙集团有限公司100%

100%

福建漳州发展股份有限公司

福建漳州发展股份有限公司

27.55%

27.55%

漳州公路交通实业有限公司

漳州公路交通实业有限公司100%

100%

8.94%

8.94%

漳州市九龙江集团有限公司

漳州市九龙江集团有限公司

100%

100%漳州市国有资产投资经营有限公司

漳州市国有资产投资经营有限公司

100%

100%

0.84%

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
柯毅民监事离任2019年03月20日工作变动
沈超雄监事选举2019年05月13日增补监事
许浩荣副总经理聘任2019年07月05日董事会聘任
高添金总会计师聘任2019年07月05日董事会聘任

2019年07月，因工作调整原因，许浩荣先生向董事会递交辞去公司总会计师职务的申请。公司于2019年07月05日召开的第七届董事会2019年第五次临时会议审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于聘任公司总会计师的议案》，同意聘任许浩荣先生为公司副总经理、聘任高添金先生为公司总会计师。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是

一、公司债券基本信息

债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额（万元）利率还本付息方式
福建漳州发展股份有限公司2014年公司债券14漳发债1122332014年12月05日2019年12月05日28,4307.20%每年付息一次，到期一次还本
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所综合协议交易平台
投资者适当性安排因为公司2015年度经审计的归属于上市公司股东的净利润为负值，根据《关于发布〈深圳证券交易所公司债券上市规则（2015年修订）〉的通知》（深证上〔2015〕239号）、《深圳证券交易所关于公开发行公司债券投资者适当性管理相关事项的通知》、《关于做好债券发行人2015年年度报告披露工作有关事项的通知》等相关规定及要求，深圳证券交易所将按照《关于发布〈深圳证券交易所公司债券上市规则（2015年修订）〉的通知》的相关规定对公司发行的2014年公司债券交易实行投资者适当性管理。公司债券被实施投资者适当性管理后，仅限合格投资者可以买入本公司债券，原持有债券的公众投资者可以选择持有到期或者卖出债券。
报告期内公司债券的付息兑付情况报告期内，公司“14漳发债”未发生付息情况，将于2019年12月5日进行本息兑付。
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的，报告期内相关条款的执行情况（如适用）本期公司债券的期限为5年，附第3个计息年度末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。2017年，在本期债券存续期的第3年末，公司选择不上调票面利率，即本期债券存续期后2年票面利率仍维持7.20%不变。2017年，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“14漳发债”的回售数量为657,000张，回售金额为人民币70,430,400.00元（含利息），剩余托管量为2,843,000张。

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：
名称东兴证券股份有限公司办公地址北京市西城区金融大街5号新盛大厦B座6层联系人刘松芳联系人电话010-66555867
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称东方金诚国际信用评估有限公司办公地址北京市西城区德胜门外大街83号德胜国际中心B座7层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用）不适用

三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程序公司债券募集资金的使用严格按照《募集资金使用管理制度》及《募集说明书》约定的用途使用资金，并履行相应的审批程序。
期末余额（万元）0
募集资金专项账户运作情况正常
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致募集资金与募集说明书承诺的用途一致。

四、公司债券信息评级情况

2019年06月，东方金诚国际信用评估有限公司对公司“14漳发债”出具了2018年度跟踪评级报告：维持本公司主体信用等级为AA-，评级展望为稳定；维持“14漳发债”的信用等级为AA+。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变化，与募集说明书披露的一致。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内，公司债券持有人未召开会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内，东兴证券作为“14漳发债”的受托管理人严格依照《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关法律法规积极履行受托管理人相关职责，并于2019年06月出具了《福建漳州发展股份有限公司2014年公司债券受托管理事务报告（2018年度）》，相关报告于2019年06月25日披露于巨潮资讯网。东兴证券在履行受托管理人相关职责时，与公司不存在利益冲突情形。

八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项 目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率148.85%144.14%4.71%
资产负债率57.00%52.97%4.03%
速动比率81.83%84.91%-3.08%
项 目本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
EBITDA利息保障倍数4.174.150.48%
贷款偿还率100.00%100.00%0.00%
利息偿付率100.00%100.00%0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因

□ 适用 √ 不适用

九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报告期内，公司不存在对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况截至报告期末，公司共取得银行授信334,697.74万元，已使用76,236.19万元，共偿还银行贷款32,780.75万元。报告期内，公司未发生逾期偿付本息的情况。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况报告期公司严格执行公司债券募集说明书的各项约定和承诺，未发生因执行公司债券募集说明书相关约定或承诺不力、从而对债券投资者造成负面影响的情况。

十三、报告期内发生的重大事项

公司于2017年08月30日召开的第七届董事会2017年第六次临时会议及2017年09月15日召开的2017年第三次临时股东大会审议通过《关于拟公开挂牌转让福建东南花都置业有限公司50%股权的议案》，同意在漳州市国有资产产权（物权）交易中心以公开挂牌方式转让公司持有的福建东南花都置业有限公司50%股权。2017年11月，经在漳州市国有资产产权（物权）交易中心公开挂牌，以公开竞拍方式，最终确定安徽璟德房地产开发有限公司（以下简称“璟德地产”）为花都置业50%股权的受让方；公司与璟德地产签订《福建东南花都置业有限公司股权转让合同书》，将公司持有的花都置业50%股权及债权

一并转让给璟德地产。2019年06月，璟德地产以股权转让纠纷为由起诉公司，诉讼金额50,708.97万元。截至本报告披露日，案件尚未开庭。报告期内，东兴证券作为“14漳发债”的受托管理人，对诉讼案件及其进展情况于2019年06月、2019年07月出具了《福建漳州发展股份有限公司2014年公司债券重大事项受托管理事务临时报告》，相关报告分别于2019年06月26日、2019年07月11日披露于巨潮资讯网。

十四、公司债券是否存在保证人

√ 是 □ 否

公司债券的保证人是否为法人或其他组织

√ 是 □ 否

是否在每个会计年度上半年度结束之日起2个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表

√ 是 □ 否

公司控股股东福建漳龙集团有限公司为公司“14漳发债”提供全额无条件不可撤销连带责任担保。因漳龙集团财务报告尚未完成审计，投资者可关注漳龙集团将披露于中国货币网（http://www.chinamoney.com.cn）上的相关公告。

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：福建漳州发展股份有限公司

单位：元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产：
货币资金1,338,854,286.121,094,044,302.78
应收票据0.005,970,000.00
应收账款194,763,727.74235,392,362.51
应收款项融资
预付款项127,489,132.24374,157,263.31
其他应收款156,686,787.27159,696,960.47
其中：应收利息
应收股利38,000,000.00
买入返售金融资产
存货1,637,697,998.831,437,591,373.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产181,985,158.16191,234,783.92
流动资产合计3,637,477,090.363,498,087,046.61
非流动资产：
可供出售金融资产38,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资318,446,363.61225,143,257.93
其他权益工具投资62,911,870.46
其他非流动金融资产
投资性房地产137,367,823.50131,550,269.28
固定资产291,356,319.12449,828,545.28
在建工程384,236,818.84187,443,115.77
无形资产350,760,763.54407,530,636.37
开发支出
商誉1,900,000.006,188,542.03
长期待摊费用134,577,877.62147,397,668.17
递延所得税资产12,327,482.2511,618,626.57
其他非流动资产20,252,734.00
非流动资产合计1,693,885,318.941,624,953,395.40
资产总计5,331,362,409.305,123,040,442.01
流动负债：
短期借款438,366,364.00468,088,902.00
应付票据27,150,000.0067,220,179.46
应付账款380,591,284.31438,357,756.97
预收款项1,018,825,309.43822,298,525.29
应付职工薪酬13,508,009.6333,820,129.68
应交税费32,805,422.2352,865,382.38
其他应付款244,774,629.43252,040,849.69
其中：应付利息14,538,328.643,593,781.59
应付股利
一年内到期的非流动负债287,450,000.00291,963,600.00
其他流动负债222,477.06155,292.92
流动负债合计2,443,693,496.092,426,810,618.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款134,727,400.0069,727,400.00
应付债券
长期应付款240,401,094.30103,846.50
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益37,960,140.5939,067,367.81
递延所得税负债32,163,908.8832,163,908.88
其他非流动负债150,000,000.00150,000,000.00
非流动负债合计595,252,543.77291,062,523.19
负债合计3,038,946,039.862,717,873,141.58
所有者权益：
股本991,481,071.00991,481,071.00
其他权益工具
资本公积631,382,724.57666,552,504.98
减：库存股
其他综合收益24,911,870.46440,750.06
专项储备
盈余公积61,002,458.7261,002,458.72
一般风险准备
未分配利润566,084,155.77551,431,557.03
归属于母公司所有者权益合计2,274,862,280.522,270,908,341.79
少数股东权益17,554,088.92134,258,958.64
所有者权益合计2,292,416,369.442,405,167,300.43
负债和所有者权益总计5,331,362,409.305,123,040,442.01

法定代表人：黄键鹏 主管会计工作负责人：林阿头 总会计师：高添金 会计机构负责人：陈辉明

2、母公司资产负债表

单位：元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产：
货币资金762,688,589.69698,333,060.94
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项252,891.92138,925.86
其他应收款1,806,829,494.971,834,330,308.80
其中：应收利息
应收股利75,460,000.0038,000,000.00
存货
一年内到期的非流动资产61,883.20
其他流动资产
流动资产合计2,569,770,976.582,532,864,178.80
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产38,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资890,200,477.73901,025,800.91
其他权益工具投资62,911,870.46
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产9,714,962.7510,059,956.11
在建工程
无形资产1,147,038.371,541,136.59
开发支出
商誉
长期待摊费用944,224.281,108,030.22
递延所得税资产6,646,701.756,141,155.26
其他非流动资产
非流动资产合计971,565,275.34957,876,079.09
资产总计3,541,336,251.923,490,740,257.89
流动负债：
短期借款300,000,000.00300,000,000.00
应付票据
应付账款109,066.00497,766.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬5,221,359.378,440,103.93
应交税费1,891,173.002,498,848.06
其他应付款442,333,002.92455,189,055.78
其中：应付利息14,110,023.203,160,141.64
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债286,300,000.00288,300,000.00
其他流动负债
流动负债合计1,035,854,601.291,054,925,773.77
非流动负债：
长期借款41,000,000.0041,000,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债150,000,000.00150,000,000.00
非流动负债合计191,000,000.00191,000,000.00
负债合计1,226,854,601.291,245,925,773.77
所有者权益：
股本991,481,071.00991,481,071.00
资本公积727,108,353.99727,108,353.99
减：库存股
其他综合收益24,911,870.46
专项储备
盈余公积61,002,458.7261,002,458.72
未分配利润509,977,896.46465,222,600.41
所有者权益合计2,314,481,650.632,244,814,484.12
负债和所有者权益总计3,541,336,251.923,490,740,257.89

3、合并利润表

单位：元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入1,326,914,306.321,280,012,955.26
其中：营业收入1,326,914,306.321,280,012,955.26
利息收入
二、营业总成本1,254,943,475.161,236,331,366.54
其中：营业成本1,084,491,996.401,052,725,442.10
利息支出
手续费及佣金支出
税金及附加8,841,712.1010,567,514.85
销售费用83,046,726.3192,720,893.19
管理费用58,608,524.1358,669,060.20
研发费用
财务费用19,954,516.2221,648,456.20
其中：利息费用34,425,330.9133,445,889.01
利息收入15,365,127.7912,710,318.69
加：其他收益1,717,235.511,014,822.66
投资收益（损失以“－”号填列）-2,333,824.409,601,591.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）-5,499,949.554,359,670.80
资产处置收益（损失以“-”号填列）978,249.191,496,756.25
三、营业利润（亏损以“－”号填列）66,832,541.9160,154,430.24
加：营业外收入574,241.501,118,404.33
减：营业外支出198,256.93910,411.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）67,208,526.4860,362,423.10
减：所得税费用25,456,491.3013,976,320.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列）41,752,035.1846,386,102.75
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）41,752,035.1846,386,102.75
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润44,397,030.8749,974,895.11
2.少数股东损益-2,644,995.69-3,588,792.36
六、其他综合收益的税后净额16,558,694.9740,182.76
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额16,558,694.9740,182.76
（一）不能重分类进损益的其他综合收益16,999,445.03
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动16,999,445.03
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-440,750.0640,182.76
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额40,182.76
9.其他-440,750.06
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额58,310,730.1546,426,285.51
归属于母公司所有者的综合收益总额60,955,725.8450,015,077.87
归属于少数股东的综合收益总额-2,644,995.69-3,588,792.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0450.050
（二）稀释每股收益0.0450.050

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：3,068,216.05元，上期被合并方实现的净利润为：

1,059,930.33元。法定代表人：黄键鹏 主管会计工作负责人：林阿头 总会计师：高添金 会计机构负责人：陈辉明

4、母公司利润表

单位：元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入16,285.710.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加77,002.4395,345.49
销售费用
管理费用11,899,072.3910,648,359.83
研发费用
财务费用-13,969,352.21-7,672,967.61
其中：利息费用23,451,954.1919,352,348.67
利息收入37,443,783.7927,047,087.21
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）78,895,956.3157,486,603.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,022,185.985,489,056.38
资产处置收益（损失以“-”号填列）153,079.50115,874.75
二、营业利润（亏损以“－”号填列）79,036,412.9360,020,796.99
加：营业外收入
减：营业外支出72,488.39425,936.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）78,963,924.5459,594,860.79
减：所得税费用-505,546.49976,233.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列）79,469,471.0358,618,627.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）79,469,471.0358,618,627.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额16,999,445.03
（一）不能重分类进损益的其他综合收益16,999,445.03
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动16,999,445.03
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额96,468,916.0658,618,627.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,453,813,134.911,584,419,611.10
收到的税费返还1,845,590.05
收到其他与经营活动有关的现金426,725,129.39147,938,977.05
经营活动现金流入小计1,882,383,854.351,732,358,588.15
购买商品、接受劳务支付的现金998,750,075.661,370,391,689.84
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金101,338,706.54106,080,818.48
支付的各项税费88,313,708.4897,626,687.06
支付其他与经营活动有关的现金260,323,902.55200,508,830.42
经营活动现金流出小计1,448,726,393.231,774,608,025.80
经营活动产生的现金流量净额433,657,461.12-42,249,437.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10,832,000.00130,000,000.00
取得投资收益收到的现金38,000,000.0011,251,863.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,369,833.708,098,352.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金917,125.00
投资活动现金流入小计57,201,833.70150,267,340.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金187,064,403.2577,261,861.97
投资支付的现金20,711,142.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金71,903,317.60
投资活动现金流出小计258,967,720.8597,973,003.97
投资活动产生的现金流量净额-201,765,887.1552,294,336.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金66,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金66,000,000.00
取得借款收到的现金428,571,352.50605,887,786.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金39,297,788.0271,241,516.68
筹资活动现金流入小计467,869,140.52743,129,303.18
偿还债务支付的现金327,807,490.50687,322,353.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金42,694,576.4716,368,085.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金73,743,205.3324,577,776.04
筹资活动现金流出小计444,245,272.30728,268,214.74
筹资活动产生的现金流量净额23,623,868.2214,861,088.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响38,504.84
五、现金及现金等价物净增加额255,515,442.1924,944,491.99
加：期初现金及现金等价物余额1,046,075,638.601,231,357,469.32
六、期末现金及现金等价物余额1,301,591,080.791,256,301,961.31

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金17,100.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金505,060,170.30314,508,131.21
经营活动现金流入小计505,077,270.30314,508,131.21
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金11,270,823.0310,675,105.52
支付的各项税费2,820,826.0417,946,919.28
支付其他与经营活动有关的现金444,330,129.04398,829,454.14
经营活动现金流出小计458,421,778.11427,451,478.94
经营活动产生的现金流量净额46,655,492.19-112,943,347.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10,832,000.00110,000,000.00
取得投资收益收到的现金44,000,000.0058,480,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额198,100.00133,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金917,125.00
投资活动现金流入小计55,030,100.00169,530,125.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金479,766.49521,144.00
投资支付的现金54,711,142.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计479,766.4955,232,286.00
投资活动产生的现金流量净额54,550,333.51114,297,839.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金100,000,000.00150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计100,000,000.00150,000,000.00
偿还债务支付的现金102,000,000.00224,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金34,850,296.953,603,876.42
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计136,850,296.95227,603,876.42
筹资活动产生的现金流量净额-36,850,296.95-77,603,876.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额64,355,528.75-76,249,385.15
加：期初现金及现金等价物余额698,333,060.94891,467,912.89
六、期末现金及现金等价物余额762,688,589.69815,218,527.74

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额991,481,071.00658,428,031.39440,750.0661,002,458.72544,941,338.422,256,293,649.59134,258,958.642,390,552,608.23
加：会计政策变更7,912,425.437,912,425.437,912,425.43
前期差错更正
同一控制下企业合并8,124,473.596,490,218.6114,614,692.2014,614,692.20
其他
二、本年期初余额991,481,071.00666,552,504.988,353,175.4961,002,458.72551,431,557.032,278,820,767.22134,258,958.642,413,079,725.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-35,169,780.4116,558,694.9714,652,598.74-3,958,486.70-116,704,869.72-120,663,356.42
（一）综合收益总额-35,169,780.4116,999,445.0344,397,030.8726,226,695.49-116,704,869.72-90,478,174.23
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-29,744,432.13-29,744,432.13-29,744,432.13
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-29,744,432.13-29,744,432.13-29,744,432.13
4．其他
（四）所有者权益内部结转-440,750.06-440,750.06-440,750.06
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益-440,750.06-440,750.06-440,750.06
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额991,481,071.00631,382,724.5724,911,870.4661,002,458.72566,084,155.772,274,862,280.5217,554,088.922,292,416,369.44

上期金额

单位：元

项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额991,481,071.00658,428,031.39196,414.0451,782,820.58462,035,218.702,163,923,555.7152,988,966.032,216,912,521.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额991,481,071.00658,428,031.39196,414.0451,782,820.58462,035,218.702,163,923,555.7152,988,966.032,216,912,521.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）244,336.029,219,638.1482,906,119.7292,370,093.8881,269,992.61173,640,086.49
（一）综合收益总额244,336.0292,125,757.8692,370,093.88-9,280,007.3983,090,086.49
（二）所有者投入和减少资本90,550,000.0090,550,000.00
1．所有者投入的普通股90,550,000.0090,550,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配9,219,638.14-9,219,638.14
1．提取盈余公积9,219,638.14-9,219,638.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额991,481,071.00658,428,031.39440,750.0661,002,458.72544,941,338.422,256,293,649.59134,258,958.642,390,552,608.23

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额991,481,071.00727,108,353.9961,002,458.72465,222,600.412,244,814,484.12
加：会计政策变更7,912,425.437,912,425.43
前期差错更正
其他-4,969,742.85-4,969,742.85
二、本年期初余额991,481,071.00727,108,353.997,912,425.4361,002,458.72460,252,857.562,247,757,166.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）16,999,445.0349,725,038.9066,724,483.93
（一）综合收益总额16,999,445.0379,469,471.0396,468,916.06
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-29,744,432.13-29,744,432.13
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-29,744,432.13-29,744,432.13
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额991,481,071.00727,108,353.9924,911,870.4661,002,458.72509,977,896.462,314,481,650.63

上期金额

单位：元

项目2018年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额991,481,071.00727,108,353.9951,782,820.58382,245,857.182,152,618,102.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额991,481,071.00727,108,353.9951,782,820.58382,245,857.182,152,618,102.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）9,219,638.1482,976,743.2392,196,381.37
（一）综合收益总额92,196,381.3792,196,381.37
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配9,219,638.14-9,219,638.14
1．提取盈余公积9,219,638.14-9,219,638.14
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额991,481,071.00727,108,353.9961,002,458.72465,222,600.412,244,814,484.12

三、公司基本情况

（一）公司历史沿革及经营范围

福建漳州发展股份有限公司是1994年11月23日经福建省人民政府以闽政体股[1994]01号文批准，由福建省漳州建筑瓷厂、漳州市自来水公司联合漳州市建筑瓷厂工会、漳州市建筑劳务纸箱厂、漳州建业公司、漳州陶瓷经营公司共同发起，于1997年6月13日发行人民币普通股3,500万股（其中职工股350万股），总股本为100,025,800股。1997年6月26日社会公众股3,150万股上市交易，同年12月，350万公司职工股上市。1998年7月，公司实施1997年度利润分配及资本公积金转增股本按每10股送红股1股，并以资本公积金向全体股东每10股转增1股，实施送红股及资本公积金转增股本后总股本增至120,030,960股。1999年6月，公司实施1998年度利润分配及资本公积金转增股本按每10股送股5股，并以资本公积金向全体股东每10股转增2股，实施送红股及资本公积金转增股本后股本增至204,052,631股。经中国证监会证监发字[2001]30号文核准，本公司于2001年3月实施2000年度配股方案。配股以公司1999年12月31日总股本204,052,631股为基数，每10股配售3股，配售价格每股12元人民币，配股实际配售21,420,000股。配股完成后公司总股本变更为225,472,631股。2001年9月份，公司完成了资产重组，由建材制造行业转向基础设施建设与经营行业。2002年7月，公司实施2001年度利润分配及资本公积金转增股本，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，转增股本后公司股本增至360,756,209股。

2006年7月份，公司实施股权分置改革，根据股改方案，公司非流通股股东执行51,979,199股对价安排，即股改方案实施股份变更登记日（2006年7月13日）登记在册的流通股股东持有每10股流通股获得3.5股对价股份。同时，公司结合股权分置改革，由公司定向回购漳州市财政局所持有的26,427,955股国家股，漳浦鑫源现代农业发展有限公司、漳州建业公司、漳州市建筑劳务纸箱厂分别持有的13,119,191股、3,685,056股、1,221,389股法人股，并于9月27日依法予以注销，公司总股本因此由360,756,209股减至316,302,618股。

2013年6月，公司实施2012年度权益分派方案,以公司总股本316,302,618股为基数，向全体股东每10股派0.20元现金，同时，以资本公积向全体股东每10股转增3股。本次资本公积金转增股本后，公司总股本增至411,193,403股。

2014年9月经中国证券监督管理委员会2014年9月2日证监许可[2014]909号《关于核准福建漳州发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币A股108,892,800股（每股面值人民币1.00元），变更后注册资本及股本均从人民币411,193,403.00元增加到人民币520,086,203.00元。

2015年5月，公司实施2014年利润分配方案，以2014年12月31日总股本520,086,203股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，共计转增364,060,342股，转增后公司总股本增加至884,146,545股。

2016年12月经中国证券监督管理委员会2016年11月9日证监许可[2016]2586号《关于核准福建漳州发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币A股107,334,526股（每股面值人民币1.00元），变更后注册资本及股本均从人民币884,146,545.00元增加到人民币991,481,071.00元。公司注册地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场。公司办公地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场21楼。公司经营范围：城市基础设施开发与建设；市政工程的投资与管理；房地产开发及管理；城市供水（制水）；汽车销售与维修；自营和代理商品及技术进出口贸易。

（二）财务报表的批准

公司财务报表于2019年08月20日召开的第七届董事会第十九次会议审议通过。

（三）公司报表合并范围

本期报表合并范围包括公司全资子公司及直接或间接控股的子公司、孙公司，纳入报表合并范围的具体子公司情况及合并范围变更详见附注六、（一）合并范围发生变更的说明和附注七、在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并报表编制范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关

的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币

财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。10、金融工具

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认

金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认

情形确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬放弃了对该金融资产的控制
未放弃对该金融资产的控制按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为金融负债

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为

《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且

有依据的信息，包括前瞻性信息。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法

本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信

用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”“合同资产减值准备”“租赁应收款减值准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”“合同资产”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

9.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。

11、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分

12、应收账款

1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过500万元人民币。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。

2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄状态账龄分析法
关联方组合纳入合并报表范围的关联方公司对合并报表内关联方的应收款项不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄应收账款计提 比例(%)其他应收款计提 比例(%)
1年以内（含1年）55
1－2年（含2年）1010
2－3年（含3年）2020
3－4年（含4年）4040
4－5年（含5年）8080
5年以上100100

3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

4.公司对个别减值迹象明显，需加大计提减值准备的应收款项，经董事会批准，可采用个别认定法计提坏账准备。

5.公司确认坏账的标准

因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。

13、应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过500万元人民币。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。

2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄状态账龄分析法
关联方组合纳入合并报表范围的关联方公司对合并报表内关联方的应收款项不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄应收账款计提 比例(%)其他应收款计提 比例(%)
1年以内（含1年）55
1－2年（含2年）1010
2－3年（含3年）2020
3－4年（含4年）4040
4－5年（含5年）8080
5年以上100100

3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

4.公司对个别减值迹象明显，需加大计提减值准备的应收款项，经董事会批准，可采用个别认定法计提坏账准备。

5.公司确认坏账的标准

因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。

15、存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：汽车销售整车按个别认定法，其他采用加权平均法核算。

各类存货核算方法：

1）开发成本、开发产品

A.开发成本是指尚未建成、以出售或自主经营为开发目的的物业，该项目包括公共设施配套费用，开发土地成本等。

开发用土地的核算方法：开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算。

公共配套设施费用的核算方法：

①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如果滞后于商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。

②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。

B.开发产品是指已建成、待出售的物业。

2）工程施工的核算方法

设置“工程施工”科目，实际发生的合同成本和确认的合同毛利记入该科目的借方，确认的合同亏损记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程结算”科目对冲后结平。

3）工程结算的核算方法

设置“工程结算”科目，核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单办理结算的价款。该科目是“工程施工”科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算账单办理结算的款项记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程施工”科目对冲后结平。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

16、持有待售资产

1.划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确

认的资产减值损失不得转回。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

17、债权投资

对于债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。

18、其他债权投资

对于其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本会计政策之第

（十）项金融工具的规定。

19、长期应收款

本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。

对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的

金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据
正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款

20、长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价

值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投

资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十二）项固定资产及折旧和第（二十七）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法10-455%9.50%-2.11%
机器设备年限平均法5-285%19.00%-3.39%
电子设备、器具及家具年限平均法5-225%19.00%-4.32%
运输设备年限平均法5-85%19.00%-11.88%
管网年限平均法155%6.33%

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；

（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。

23、在建工程

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

24、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售

状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

25、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（26）“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，

只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

26、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

27、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回

因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

29、预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

30、股份支付

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

31、优先股、永续债等其他金融工具

公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

32、收入

1.销售商品

在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

A．房地产销售收入的确认原则及方法

公司的房地产销售收入主要包括房地产开发产品销售收入和租赁收入，收入确认原则如下：

1）房地产开发产品在满足以下条件时确认收入：

①买卖双方签订销售合同并在房地产管理部门备案；

②房地产开发产品已竣工并验收合格；

③公司收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面承诺函）；

④办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时。

2）租赁收入：对于投资性房地产租赁收入，按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为租赁收入。B．汽贸板块销售收入的确认原则及方法公司的汽贸板块销售收入主要包括新车销售收入、汽车精品销售收入和汽车维修收入，收入确认原则如下：

1）新车销售收入在满足以下条件时确认收入：

①买卖双方签订新车销售合同；

②公司收到客户的全部购车款或取得收取全部购车款权利（如银行同意发放按揭款的书面承诺函）；

③开具正规发票（机动车销售统一发票或增值税专用发票）。

2）汽车精品销售收入：公司收到客户的购买款或已实际取得购买款权利后，开具出相应发票（增值税专用发票或增值税普通发票），按发票当期确认收入。3）汽车维修收入：公司收到客户维修款或已实际取得维修款权利后，开具出相应发票（增值税专用发票或增值税普通发票），按发票当期确认收入。C．水务板块收入的确认原则及方法公司水务板块收入主要是包括水费收入、建安收入、手续费收入、水质检验收入及其他收入。1）水费收入确认原则

①客户申请用水并签订用水协议，水表安装验收通水；

②水表安装完成验收通水，水表计量用水量；

③当月1日至15日公司营业部客管处抄见全市用水户水表；

④财务部以当月全市水表抄见数确认当月水费收入。

2）建安收入确认原则

①根据合同或协议，接受政府或企业申请安装管网或一户一表改造并收到工程款；

②委托施工安装公司施工；

③工程按完工进度确认当期收入。

3）手续费收入确认原则

①根据委托协议代征污水处理费及垃圾处理费；

②逐月上缴财政专户代收费并按一定比例确认手续费收入。

4）质量检验收入确认原则

①接受客户委托检验化验水质；

②水质检验化验完成形成专项报告；

③收到用户检验费确认收入。

D．公司贸易业务收入的确认原则为：商品货权已转移并取得货权转移凭据，相关的收入已经取得或取得收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。

2.提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。

在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。

3.让渡资产使用权

提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：

（1）相关的经济利益很可能流入企业；

（2）收入的金额能够可靠地计量。

4.建造合同

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；

③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

33、政府补助

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

35、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录

未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

36、其他重要的会计政策和会计估计

本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号--金融资产转移》、《企业会计准 则第 24 号--套期保值》以及《企业会计准则 第 37 号--金融工具列报》，并要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。本公司自规定之日起开始执行。董事会审议通过详见其他说明（1）
根据财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）文件，本公司对财务报表格式进行修订，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。董事会审议通过详见其他说明（2）

其他说明：

（1）财政部2017年3月发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》 (财会[2017]9号)，2017年5月发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14号），公司自 2019年1月1日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息，不对比较财务报表追溯调整，上述会计政策变更已经公司董事会审议通过。相应会计报表项目变动详见附注 三、（三十六）。

（2）按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定进行，本次报表格式会计政策变更，除上述准则涉及项目变更外，将“应收票据及应收账款”拆分为“应收账款”与“应收票据”列示，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付账

款”与“应付票据”列示。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位：元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产：
货币资金1,094,044,302.781,094,044,302.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据5,970,000.005,970,000.00
应收账款235,392,362.51235,392,362.51
应收款项融资
预付款项374,157,263.31374,157,263.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款159,696,960.47159,696,960.47
其中：应收利息
应收股利38,000,000.0038,000,000.00
买入返售金融资产
存货1,437,591,373.621,437,591,373.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产191,234,783.92191,234,783.92
流动资产合计3,498,087,046.613,498,087,046.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产38,000,000.00-38,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资225,143,257.93225,143,257.93
其他权益工具投资45,912,425.4345,912,425.43
其他非流动金融资产
投资性房地产131,550,269.28131,550,269.28
固定资产449,828,545.28449,828,545.28
在建工程187,443,115.77187,443,115.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产407,530,636.37407,530,636.37
开发支出
商誉6,188,542.036,188,542.03
长期待摊费用147,397,668.17147,397,668.17
递延所得税资产11,618,626.5711,618,626.57
其他非流动资产20,252,734.0020,252,734.00
非流动资产合计1,624,953,395.401,632,865,820.83
资产总计5,123,040,442.015,130,952,867.447,912,425.43
流动负债：
短期借款468,088,902.00468,088,902.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据67,220,179.4667,220,179.46
应付账款438,357,756.97438,357,756.97
预收款项822,298,525.29822,298,525.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬33,820,129.6833,820,129.68
应交税费52,865,382.3852,865,382.38
其他应付款252,040,849.69252,040,849.69
其中：应付利息3,593,781.593,593,781.59
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债291,963,600.00291,963,600.00
其他流动负债155,292.92155,292.92
流动负债合计2,426,810,618.392,426,810,618.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款69,727,400.0069,727,400.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款103,846.50103,846.50
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益39,067,367.8139,067,367.81
递延所得税负债32,163,908.8832,163,908.88
其他非流动负债150,000,000.00150,000,000.00
非流动负债合计291,062,523.19291,062,523.19
负债合计2,717,873,141.582,717,873,141.58
所有者权益：
股本991,481,071.00991,481,071.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积666,552,504.98666,552,504.98
减：库存股
其他综合收益440,750.068,353,175.497,912,425.43
专项储备
盈余公积61,002,458.7261,002,458.72
一般风险准备
未分配利润551,431,557.03551,431,557.03
归属于母公司所有者权益合计2,270,908,341.792,278,820,767.227,912,425.43
少数股东权益134,258,958.64134,258,958.64
所有者权益合计2,405,167,300.432,413,079,725.867,912,425.43
负债和所有者权益总计5,123,040,442.015,130,952,867.447,912,425.43

调整情况说明

合并资产负债表2018年12月31日与2019年1月1日的调整数是首次执行新金融工具准则、本次报表格式会计政策变更及本期发生的同一控制下企业合并调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。母公司资产负债表

单位：元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产：
货币资金698,333,060.94698,333,060.94
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款0.00
应收款项融资
预付款项138,925.86138,925.86
其他应收款1,834,330,308.801,834,330,308.80
其中：应收利息
应收股利38,000,000.0038,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产61,883.2061,883.20
其他流动资产
流动资产合计2,532,864,178.802,532,864,178.80
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产38,000,000.00-38,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资901,025,800.91896,056,058.06-4,969,742.85
其他权益工具投资45,912,425.4345,912,425.43
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产10,059,956.1110,059,956.11
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产1,541,136.591,541,136.59
开发支出
商誉
长期待摊费用1,108,030.221,108,030.22
递延所得税资产6,141,155.266,141,155.26
其他非流动资产
非流动资产合计957,876,079.09960,818,761.672,942,682.58
资产总计3,490,740,257.892,942,682.58
流动负债：
短期借款300,000,000.00300,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款497,766.00497,766.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬8,440,103.938,440,103.93
应交税费2,498,848.062,498,848.06
其他应付款455,189,055.78455,189,055.78
其中：应付利息3,160,141.643,160,141.64
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债288,300,000.00288,300,000.00
其他流动负债
流动负债合计1,054,925,773.771,054,925,773.77
非流动负债：
长期借款41,000,000.0041,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债150,000,000.00150,000,000.00
非流动负债合计191,000,000.00191,000,000.00
负债合计1,245,925,773.771,245,925,773.77
所有者权益：
股本991,481,071.00991,481,071.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积727,108,353.99727,108,353.99
减：库存股
其他综合收益7,912,425.437,912,425.40
专项储备
盈余公积61,002,458.7261,002,458.72
未分配利润465,222,600.41460,252,857.56-4,969,742.85
所有者权益合计2,244,814,484.122,247,757,166.702,942,682.58
负债和所有者权益总计3,490,740,257.893,493,682,940.472,942,682.58

调整情况说明

母公司资产负债表长期股权投资、未分配利润2018年12月31日与2019年1月1日的调整数-4,969,742.85元是福建省泷澄建筑工业有限公司不再列入合并报表范围，改为权益法核算。

（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%、3%(注1)
城市维护建设税应交增值税5%、7%（注2）
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应交增值税3%
地方教育费附加应交增值税2%

注1：公司下属汽车4S店汽车销售、维修等业务适用13%增值税税率，不动产经营租赁业务适用11%和5%（简易征收）税率，代理服务费业务适用6%税率；漳州发展水务集团有限公司等自来水销售业务原采用6%增值税征收率，根据财政部、国家税务总局发布《关于简并增值税征收率政策的通知》(财税〔2014〕57号)，规定自2014年7月1日起，将现行6%和4%的增值税征收率统一调整为3%。2016年5月1日营改增后公司房地产企业、建安企业新项目按照11%增值税率计征增值税，老项目采用简易计税方法，房地产企业按5%征收率，建安企业按3%征收率计征增值税。根据《财政部税务总局关于调整增值

税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。

增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。调整自2019年4月1日起执行。

注2：漳州上峰自来水公司、漳浦发展水务有限公司、漳州诏发置业有限公司等所在地在县城、镇的城建税按应交增值税的5%缴纳，其他公司按应交增值税的7%缴纳。

2、税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令2007年第512号）规定：对从事公共污水和垃圾处理所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。漳州东墩污水处理有限公司、平和发展水务有限公司2016年投入生产，本期为享受优惠期第三年。

根据财政部、国家税务总局《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号），漳州闽南污水处理有限公司、漳浦发展水务有限公司的污水处理劳务、垃圾处理从2015年7月1日开始，按增值税70%退税比例享受即征即退优惠待遇；漳州东墩污水处理有限公司的污水处理劳务从2016年1月开始，按增值税70%退税比例享受即征即退优惠待遇；平和发展水务有限公司污水处理劳务从2018年5月开始，按增值税70%退税比例享受即征即退优惠待遇。

根据《中华人民共和国环境保护税法》，环境保护税自2018年1月1日起开征，公司经营城乡污水集中处理项目排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的，暂予免征环境保护税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目期末余额期初余额
库存现金86,571.7740,999.22
银行存款1,299,915,747.721,031,858,043.10
其他货币资金38,851,966.6362,145,260.46
合计1,338,854,286.121,094,044,302.78

其他说明

①其他货币资金主要系开立银行承兑汇票和保函的保证金。

②期末货币资金中保证金存款37,263,205.33元为使用受限的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据5,970,000.00
商业承兑票据0.00
合计0.005,970,000.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款3,938,429.791.84%3,938,429.79100.00%3,938,429.791.54%3,938,429.79100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款209,901,185.7098.16%15,137,457.967.21%194,763,727.74251,515,896.8498.46%16,123,534.336.41%235,392,362.51
其中：
账龄组合209,901,185.7098.16%15,137,457.967.21%194,763,727.74251,515,896.8498.46%16,123,534.336.41%235,392,362.51
合计213,839,615.49100.00%19,075,887.758.92%194,763,727.74255,454,326.63100.00%20,061,964.127.85%235,392,362.51

按单项计提坏账准备：

单位： 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
漳州景阳钢业有限公司3,790,212.543,790,212.54100.00%预计大部分无法收回
漳州三川钢管制品有限公司148,217.25148,217.25100.00%预计大部分无法收回
合计3,938,429.793,938,429.79----

按单项计提坏账准备：3,938,429.79

按组合计提坏账准备：

单位： 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年)181,426,727.869,072,031.705.00%
1-2年（含2年）22,162,759.742,216,275.9710.00%
2-3年（含3年）1,364,019.07272,803.8220.00%
3-4年（含4年）2,001,570.27800,628.1140.00%
4-5年（含5年）851,952.00681,561.6080.00%
5年以上2,094,156.762,094,156.76100.00%
合计209,901,185.7015,137,457.96--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄期末余额
1年以内（含1年）181,426,727.86
1至2年22,162,759.74
2至3年1,364,019.07
3年以上4,947,679.03
3至4年2,001,570.27
4至5年851,952.00
5年以上2,094,156.76
合计209,901,185.70

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
按单项计提坏账准备3,938,429.793,938,429.79
按账龄组合计提坏账准备的应收16,123,534.334,736,013.991,936,213.43-3,785,876.9315,137,457.96
账款
合计20,061,964.124,736,013.991,936,213.43-3,785,876.9319,075,887.75

其他是指福建省泷澄建筑工业有限公司2018年坏账准备的期末余额，该公司不再列入并表范围，调减2019年期初余额。

（3）本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内110,271,479.1586.49%370,960,333.0293.33%
1至2年14,317,818.1911.23%159,472.390.91%
2至3年19,834.000.02%353,456.050.01%
3年以上2,880,000.902.26%2,684,001.855.74%
合计127,489,132.24--374,157,263.31--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款合计数的比例（%）
领克汽车销售有限公司17,723,572.9213.90
北京碧水源科技股份有限公司13,996,500.0010.98
一汽丰田汽车销售有限公司8,430,942.676.61
东风本田汽车有限公司7,788,840.426.11
芗城区南坑街道征地拆迁办公室6,500,000.005.10
合计54,439,856.0142.70

5、其他应收款

单位： 元

项目期末余额期初余额
应收股利38,000,000.00
其他应收款156,686,787.27121,696,960.47
合计156,686,787.27159,696,960.47

（1）应收利息

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
漳州天同地产有限公司38,000,000.00
合计38,000,000.00

2）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
员工备用金借款247,814.34269,992.66
押金、保证金30,249,983.7924,419,307.03
暂时代垫款18,029,387.2315,729,032.73
非并表范围内关联往来132,693,404.97106,605,389.26
其他9,477,349.705,163,152.88
合计190,697,940.03152,186,874.56

2）坏账准备计提情况

单位： 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额30,489,914.0930,489,914.09
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提3,959,548.213,959,548.21
本期转回119,445.70-119,445.70
其他变动-318,863.84-318,863.84
2019年6月30日余额30,171,050.253,840,102.5134,011,152.76

其他是指福建省泷澄建筑工业有限公司2018年坏账准备的期末余额，该公司不再列入并表范围，调减2019年期初余额。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄期末余额
1年以内（含1年）115,351,360.48
1至2年28,140,051.04
2至3年24,980,825.25
3年以上19,695,627.34
3至4年2,262,770.88
4至5年2,173,130.71
5年以上15,259,725.75
合计188,167,864.11

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款27,907,204.483,959,548.2166,812.01318,863.84
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款2,582,709.6152,633.69
合计30,489,914.093,959,548.21119,445.70318,863.84

4）本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款情况

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
福建信禾房地产开发有限公司往来款87,521,722.221年以内（含1年）45.90%4,376,086.11
福建东南花都置业有限公司往来款45,021,438.752-3年（含3年）23.61%6,627,997.93
漳州市住房和城乡建设局保证金9,700,000.001年以内（含1年）5.09%485,000.00
厦门市捷威工贸有限公司往来款8,313,019.605年以上4.36%8,313,019.60
上汽通用汽车金融有限责任公司往来款5,001,334.151-2年2.62%507,566.71
合计--155,557,514.72--81.57%20,309,670.35

6、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）存货分类

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料20,529,121.2020,529,121.2013,066,315.8913,066,315.89
在产品147,128.84147,128.84
库存商品229,169,355.3512,053,820.84217,115,534.51382,536,797.1917,361,517.27365,175,279.92
周转材料283,342.12283,342.12
开发产品165,105,372.011,547,083.93163,558,288.08222,691,117.501,658,881.42221,032,236.08
开发成本1,130,554,612.541,130,554,612.54783,990,066.91783,990,066.91
工程施工105,940,442.50105,940,442.5053,897,003.8653,897,003.86
合计1,651,298,903.6013,600,904.771,637,697,998.831,456,611,772.3119,020,398.691,437,591,373.62

（2）存货跌价准备

单位： 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品17,361,517.275,281,709.5510,033,846.75555,559.2312,053,820.84
开发产品1,658,881.42111,797.491,547,083.93
合计19,020,398.695,281,709.5510,145,644.24555,559.2313,600,904.77

本期减少金额-其他福建省泷澄建筑工业有限公司2018年存货跌价准备的期末余额，该公司不再列入并表范围，调减2019年期初余额420,168.42元

7、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目期末余额期初余额
待摊费用5,561,040.973,194,856.44
应交税费-应交增值税48,918,267.1767,308,900.04
预缴税费127,505,850.02120,731,027.44
合计181,985,158.16191,234,783.92

8、长期股权投资

单位： 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
福建华兴漳发创业投资有限公司12,083,012.86-15,131.9612,067,880.90
福建信禾房地产开发有限公司162,207,205.44-1,870,982.20160,336,223.24
福建东南花都置业有限公司50,561,884.91-125,032.2150,436,852.70
福建省泷澄建筑工业有限公司-2,004,850.3897,610,257.1595,605,406.77
漳州冠澄信息科技有限公司291,154.72-291,154.72
小计225,143,257.93-4,015,996.7597,610,257.15-291,154.72318,446,363.61
合计225,143,257.93-4,015,996.7597,610,257.15-291,154.72318,446,363.61

9、其他权益工具投资

单位： 元

项目期末余额期初余额
漳州天同地产有限公司62,911,870.4645,912,425.43
合计62,911,870.4645,912,425.43

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位： 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
漳州天同地产有限公司根据会计准则第22号（新金融工具准则）

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额136,110,752.97136,110,752.97
2.本期增加金额7,564,224.847,564,224.84
（1）外购7,564,224.847,564,224.84
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额143,674,977.81143,674,977.81
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4,560,483.694,560,483.69
2.本期增加金额1,746,670.621,746,670.62
（1）计提或摊销1,746,670.621,746,670.62
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额6,307,154.316,307,154.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值137,367,823.50137,367,823.50
2.期初账面价值131,550,269.28131,550,269.28

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

截至2019年6月30日，不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。

11、固定资产

单位： 元

项目期末余额期初余额
固定资产291,349,750.17449,828,545.28
固定资产清理6,568.95
合计291,356,319.12449,828,545.28

（1）固定资产情况

单位： 元

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他（含管网）合计
一、账面原值：
1.期初余额346,058,156.53141,450,594.3513,562,015.5845,394,872.74300,127,090.17846,592,729.37
2.本期增加金额33,620.69666,130.971,285,795.887,540,016.96616,146.8810,141,711.38
（1）购置33,620.69666,130.971,285,795.887,540,016.96616,146.8810,141,711.38
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额127,043,548.1923,198,830.541,612,252.5413,048,188.275,734,202.35170,637,021.89
（1）处置或报废1,435,171.57649,338.77899,707.629,612,879.79714,318.6013,311,416.35
（2）其他125,608,376.6222,549,491.77712,544.923,435,308.485,019,883.75157,325,605.54
4.期末余额219,048,229.03118,917,894.7813,235,558.9239,886,701.43295,009,034.70686,097,418.86
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额100,648,708.2088,086,216.669,063,976.7019,998,485.83177,514,876.22395,312,263.61
（1）计提4,179,691.363,730,969.461,312,394.213,035,522.235,402,742.9517,661,320.21
4,179,691.363,730,969.461,312,394.213,035,522.235,402,742.9517,661,320.21
3.本期减少金额8,449,157.363,875,612.19729,333.195,475,940.461,147,792.4119,677,835.61
（1）处置或报废1,106,988.97515,849.30472,317.234,261,538.15615,980.876,972,674.52
（2）其他7,342,168.393,359,762.89257,015.961,214,402.31531,811.5412,705,161.09
4.期末余额96,379,242.2087,941,573.939,647,037.7217,558,067.60181,769,826.76393,295,748.21
三、减值准备
1.期初余额132,531.151,319,389.331,451,920.48
2.本期增加金额
（1）计提
132,531.151,319,389.33
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额132,531.151,319,389.331,451,920.48
四、账面价值
1.期末账面价值122,668,986.8330,843,789.703,588,521.2022,328,633.83111,919,818.61291,349,750.17
2.期初账面价值245,409,448.3353,231,846.544,498,038.8825,396,386.91121,292,824.62449,828,545.28

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
福建华骏房屋及建筑物-华夏汽车城福特4S店7,765,843.48福州市暂不办理市内4S店产权变更
水务集团房屋及建筑物4,685,942.00部分改制前资产未办产权证；鑫荣花苑售水大厅由于开发商原因，尚未办理；
金峰自来水公司房屋及建筑物360,278.60改制前未办理产权证；部分属于构筑物；
南平华骏房屋及建筑物-维修站2,017,768.02尚在办理
南平华骏房屋及建筑物-综合楼775,712.42尚在办理
合计15,605,544.52

（3）固定资产清理

单位： 元

项目期末余额期初余额
烤漆房6,568.95
合计6,568.95

12、在建工程

单位： 元

项目期末余额期初余额
在建工程384,236,818.84187,443,115.77
合计384,236,818.84187,443,115.77

（1）在建工程情况

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
漳州市第二自来水厂扩建工程（一期）131,886,878.31131,886,878.3197,463,619.4397,463,619.43
修文路（新华南路至青年路）市政给水管改管工程430,249.75430,249.75430,249.75430,249.75
金峰供水加压泵站一期建设工程2,756,263.022,756,263.022,746,863.022,746,863.02
漳州市金峰水厂扩建工程（一期）1,665,932.651,665,932.651,471,784.181,471,784.18
漳州金峰水厂取水泵房迁建工程139,600.00139,600.00139,600.00139,600.00
南靖县靖城污水处理厂工程27,755,035.1127,755,035.1118,387,934.4118,387,934.41
漳州市东墩污水处理厂（一期）工程21,127.3321,127.3321,127.3321,127.33
漳发汽车：装修改造工程1,987,422.64481,275.891,506,146.75481,275.89481,275.89
市区西洋坪路与瑞京路交叉口市政给水管道工程6,513.196,513.196,513.196,513.19
打锡巷市政给水管改管工程81,326.4281,326.4281,326.4281,326.42
金峰供水加压泵站125KVA配变配套工程41,400.0041,400.0041,400.0041,400.00
泷澄工业产业化基地212,643.98212,643.98
金马路、金塘路市政给水工程109,557.07109,557.07109,557.07109,557.07
漳州大桥、战备大桥供水管道防腐除锈工程567,199.95567,199.951,537.951,537.95
漳州市老旧小区供水改造工程（一期）15,270,788.2515,270,788.2511,928,016.3611,928,016.36
漳州市第三自来水厂工程（一期）30,702,294.0030,702,294.00188,396.00188,396.00
云霄经济开发区污水处理厂及管网工程（一期）PPP项目750,000.00750,000.00750,000.00750,000.00
漳浦万安生态开发项目一期县城区东部污水处理一厂BOT项目36,401.8936,401.8936,401.8936,401.89
漳浦污水厂一级A扩容提标改造工程25,610,907.6325,610,907.6318,974,222.1018,974,222.10
云霄污水处理厂项目127,293,928.70127,293,928.7033,381,989.1833,381,989.18
漳州大唐印象、仓园路、菜市路市政给水工程55,000.0055,000.00
丹霞路（漳华路至漳响路）市政DN300给水工程600.00600.00
瑞京路（西洋坪路至万科03地块）市政给水工程20,000.0020,000.00
漳州市老旧小区供水改造工程（二期）444,700.00444,700.00
漳浦万安东部污水处理一厂工程2,225,635.972,225,635.97
东墩污水投资改造工程3,783,026.233,783,026.2368,724.5268,724.52
厦门东南：传祺4S店消防整改工程42,718.4542,718.4542,718.4542,718.45
南靖农村污水处理设施建设工程PPP项目958,490.54958,490.54958,490.54958,490.54
福州玖玖搬迁华骏天行装修工程设计费75,097.6375,097.63
展沅环境市区内河整治10,000,000.0010,000,000.00
合计384,718,094.73481,275.89384,236,818.84187,924,391.66481,275.89187,443,115.77

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
漳州市第二自来水厂扩建工程（一期）346,469,000.0097,463,619.4334,423,258.88131,886,878.31募股资金
修文路（新华南路至青年路）市政给水管改管工程652,452.00430,249.75430,249.75其他
金峰供水加压泵站一期建设工程2,746,863.029,400.002,756,263.02其他
漳州市金峰水厂扩建工程（一期）247,964,100.001,471,784.18194,148.471,665,932.65募股资金
漳州金峰水厂取水泵房迁建工程139,600.00139,600.00其他
南靖县靖城污水处理厂工程28,760,000.0018,387,934.419,367,100.7027,755,035.11募股资金
漳州市东墩污水处理厂（一期）工程21,127.3321,127.33募股资金
漳发汽车：装修改造工程1,507,850.521,703.771,506,146.75其他
市区西洋坪路与瑞京路交叉口市政给水管道工程6,513.196,513.19其他
打锡巷市政给水管改管工程362,984.0081,326.4281,326.42其他
金峰供水加压泵站125KVA配变配套工程445,813.1741,400.0041,400.00其他
泷澄工业产业化基地212,643.98212,643.98其他
金马路、金塘路市政给水工程109,557.07109,557.07其他
漳州大桥、战备大桥供水管道防腐除锈工程1,537.95565,662.00567,199.95其他
漳州市老旧小区供水改造工程（一期）11,928,016.363,342,771.8915,270,788.25其他
漳州市第三自来水厂工程（一期）188,396.0030,513,898.0030,702,294.00其他
云霄经济开发区污水处理厂及管网工程（一期）PPP项目750,000.00750,000.00募股资金
漳浦万安生态开发项目一期县城区东部污水处理一厂BOT项目36,401.8936,401.89其他
漳浦污水厂一级A扩容提标改造工程18,974,222.106,636,685.5325,610,907.63其他
云霄污水处理厂项目33,381,989.1893,911,939.52127,293,928.70募股资金
漳州大唐印象、仓园路、菜市路市政给水工程55,000.0055,000.00其他
丹霞路（漳华路至漳响路）市政DN300给水工程600.00600.00其他
瑞京路（西洋坪路至万科03地块）市政给水工程20,000.0020,000.00其他
漳州市老旧小区供水改造工程（二期）444,700.00444,700.00其他
漳浦万安东部污水处理一厂工程2,225,635.972,225,635.97其他
东墩污水投资改造68,724.523,954,152.17239,850.463,783,026.23募股资金
厦门东南：传祺4S店消防整改工程42,718.4542,718.45其他
南靖农村污水处理设施建设工程958,490.54958,490.54其他
PPP项目
福州玖玖搬迁华骏天行装修工程设计费75,097.6375,097.63其他
展沅环境市区内河整治10,000,000.0010,000,000.00其他
合计624,654,349.17187,443,115.77197,247,901.28454,198.21384,236,818.84------

其他减少共计454,198.21元，其中福建省泷澄建筑工业有限公司不再列入并表范围转出212,643.98元，东墩污水投资改造239,850.46元转入无形资产核算。

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目土地使用权专利权非专利技术特许经营使用权计算机软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额107,135,354.45414,484,070.126,458,909.882,470.00528,080,804.45
2.本期增加金额239,850.4665,932.19305,782.65
（1）购置239,850.4665,932.19305,782.65
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额50,812,334.86453,796.762,470.0051,268,601.62
（1）处置62,876.0162,876.01
（2）其他50,749,458.85453,796.762,470.0051,205,725.61
4.期末余额56,323,019.59414,723,920.586,071,045.31477,117,985.48
二、累计摊销
1.期初余额13,345,829.1597,181,699.763,928,502.392,470.00114,458,501.30
2.本期增加金额648,782.057,071,806.97508,382.048,228,971.06
（1）计提648,782.057,071,806.97508,382.048,228,971.06
3.本期减少金额2,089,745.99329,701.212,470.002,421,917.20
（1）处置19,950.0319,950.03
（2）其他2,069,795.96329,701.212,470.002,401,967.17
4.期末余额11,904,865.21104,253,506.734,107,183.22120,265,555.16
三、减值准备
1.期初余额6,091,666.786,091,666.78
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额6,091,666.786,091,666.78
四、账面价值
1.期末账面价值44,418,154.38304,378,747.071,963,862.09350,760,763.54
2.期初账面价值93,789,525.30311,210,703.582,530,407.49407,530,636.37

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。1）本期摊销额为8,228,971.06元。2）本期减少金额-其他主要是福建省泷澄建筑工业有限公司不再列入并表范围转出相应金额。

①2006年，漳州闽南污水处理有限公司出资15,300万元收购漳州东区污水处理特许经营权，经营期28年，从2006年下半年开始计算，生产能力10万立方米/日。根据漳州市政府专题会议纪要精神，漳州东区污水处理厂将迁移至东墩污水处理厂规划区重新建设。目前东墩污水处理厂已正式运营。2016年5月，原东区污水处理厂停止运营，特许经营期剩余18年2个月。2017年08月，漳州市人民政府同意支付公司上述剩余特许经营权转让补偿款9,926.79万元，由市财政局纳入年度财政预算，从2018年开始支付，每年支付补偿款551.50万元。

②2010年6月28日，漳浦发展水务有限公司以“TOT”的形式向漳浦县城市规划建设局收购漳浦县生活垃圾无害化处理场特许经营权，总价款850万元，经营权期限不低于30年。因新项目漳浦垃圾焚烧厂2015年10月启用，漳浦县城市规划建设局下文通知公司本项目停止运营，期末根据账面净值全额计提减值准备。

③2010年6月28日，漳浦发展水务有限公司向漳浦县城市建设投资开发有限公司购买原漳浦县自来水总公司土地使用权计6,473,358.00元，向漳浦县建设局收购漳浦县城区污水处理厂土地使用权计4,515,780.00元。

④2015年6月25日福建漳州发展股份有限公司与漳州市住房和城乡建设签订东墩污水处理厂（一期）项目特许经营协议，漳州市人民政府决定以特许经营权的方式实施漳州市东墩污水处理厂污水处理项目，确定由福建漳州发展股份有限公司承担本项目。东墩污水处理厂（一期）项目建设工作2017年已完工并投入使用，但当年未进行最后结算，账面根据合同价暂估金额239,961,708.23元入账；项目于2019年1月完成整体结算，上期期末根据结算金额调减无形资产原值30,953,246.44元，以及新增项目支出226,020.53元计入无形资产。本期新增项目支出239,850.46元计入无形资产。

⑤2014年4月1日漳州发展水务集团有限公司与平和县山格镇人民政府签订《平和县第二污水处理厂项目-特许经营协议》，福建省平和县人民政府决定以特许经营的方式实施平和县第二污水处理厂项目，经过公开招投标方式，确定由漳州发展水务集团有限公司承担本项目。该项目于2017年开始商业运营，2017年已将在建工程-平和县第二污水处理厂暂估金额42,187,040.00元转入无形资产, 2018年根据项目最终结算金额增加无形资产原值1,522,925.16元，2018年零星项目支出增加无形资产原值39,622.64元。特许经营期为29年（不含建设期），自本项目商业运营之日起计算。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
福建华骏汽车销售服务有限公司-土地3,342,214.87福州市暂不办理市内4S店土地变更

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
收购漳州金峰自来水公司形成的商誉18,207,864.2918,207,864.29
收购福建华骏汽车销售有限公司形成的商誉391,220.26391,220.26
收购厦门东南汽车销售有限公司形成的商誉933,425.59933,425.59
应付原漳州市自来水公司整体资产转让尾款形成的商誉7,986,018.647,986,018.64
收购福建漳发建设有限公司形成的商誉1,900,000.001,900,000.00
收购福建泷澄建筑工业有限公司形成的商誉4,288,542.034,288,542.03
合计33,707,070.814,288,542.0329,418,528.78

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
收购漳州金峰自来水公司形成的商誉18,207,864.2918,207,864.29
收购福建华骏汽车销售有限公司形成的商誉391,220.26391,220.26
收购厦门东南汽车销售有限公司形成的商誉933,425.59933,425.59
应付原漳州市自来水公司整体资产转让尾款形成的商誉7,986,018.647,986,018.64
合计27,518,528.7827,518,528.78

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

收购福建泷澄建筑工业有限公司形成的商誉本期减少主要是福建省泷澄建筑工业有限公司不再列入并表范围转为权益法核算。

15、长期待摊费用

单位： 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费69,594,821.451,496,986.764,725,189.770.0066,366,618.44
其他77,802,846.728,685.329,527,898.8272,374.0468,211,259.18
合计147,397,668.171,505,672.0814,253,088.5972,374.04134,577,877.62

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备49,309,929.0012,327,482.2546,474,506.2811,618,626.57
合计49,309,929.0012,327,482.2546,474,506.2811,618,626.57

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
按公允价值重新计量剩余长期股权投资价值128,655,635.5232,163,908.88128,655,635.5232,163,908.88
合计128,655,635.5232,163,908.88128,655,635.5232,163,908.88

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产12,327,482.2511,618,626.57
递延所得税负债32,163,908.8832,163,908.88

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异29,316,878.4035,036,632.74
可抵扣亏损290,167,342.51262,074,186.18
合计319,484,220.91297,110,818.92

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份期末金额期初金额备注
2019年18,764,452.4520,905,526.29
2020年33,915,002.9443,543,295.34
2021年51,267,052.7560,673,842.02
2022年58,572,690.3561,671,203.01
2023年74,221,183.4175,280,319.52
2024年53,426,960.61
合计290,167,342.51262,074,186.18--

17、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目期末余额期初余额
预付工程设备款20,252,734.00
合计20,252,734.00

其他说明：

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目期末余额期初余额
质押借款28,866,364.0091,088,902.00
抵押借款7,500,000.0027,000,100.00
保证借款402,000,000.00349,999,900.00
合计438,366,364.00468,088,902.00

短期借款分类的说明：

①质押借款系：福建华骏汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向长安汽车金融有限公司借款6,619,614.00元，向福特汽车金融（中国）有限公司借款1,282,842.00元；福建华骏天元汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向上汽通用汽车金融有限责任公司借款10,278,518.00元；南平华骏汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款1,406,580.00元；三明华骏汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款326,272.00元；三明华骏天元汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向上汽通用汽车金融有限责任公司借款2,629,034.00元；漳浦华骏天驰汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款1,241,560.00元；漳州华骏天元汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款3,118,544.00元；厦门市东南汽车贸易有限公司以新车合格证为质押向广汽汇理汽车金融有限公司借款1,963,400.00元。

②抵押借款系：三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司以其房屋建筑物及土地使用权证作抵押向中国银行股份有限公司三明市分行借款750万元。

③保证借款系：由福建漳龙集团有限公司担保，公司本部向银行借款30,000万元,其中：2018年11月向农业银行漳州分行借款10,000万元； 2018年12月向中国银行漳州分行借款10,000万元； 2019年2月向农业银行漳州分行借款10,000万元；由公司本部担保，漳州华骏天润汽车贸易有限公司向中国银行股份有限公司漳州芗城区支行借款200万元；漳州发展水务集团有

限公司向农业银行漳州分行营业部借款10,000万元。

19、应付票据

单位： 元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票0.000.00
银行承兑汇票27,150,000.0067,220,179.46
合计27,150,000.0067,220,179.46

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目期末余额期初余额
工程款329,811,679.11375,957,737.42
汽车款项33,125,172.2315,934,223.55
设备款333,021.021,512,160.56
货款14,143,669.1235,492,442.04
广告宣传费928,918.621,693,153.09
软件费109,300.001,041,370.25
其他2,139,524.216,726,670.06
合计380,591,284.31438,357,756.97

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位： 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
北京碧水源科技股份有限公司21,372,386.15工程未结算
北京久安建设投资集团有限公司4,638,373.96工程未结算
福建安华发展有限公司3,812,000.00工程未结算
宏峰集团（福建）有限公司3,724,325.63工程未结算
漳州市城市建设投资开发有限公司1,868,710.00工程未结算
合计35,415,795.74--

21、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）预收款项列示

单位： 元

项目期末余额期初余额
整车定金12,446,026.3617,079,438.21
售后精品维修预收款7,641,511.885,726,672.07
预收工程款138,798,980.8384,065,483.15
预收房款852,072,493.00710,003,745.76
代收购置税14,007.060.00
其他7,852,290.305,423,186.10
合计1,018,825,309.43822,298,525.29

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位： 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
漳浦丽都房地产开发有限公司718,678.00工程未结算
福建福茂地产置业有限公司658,052.00工程未结算
福建聚宏房地产开发有限公司260,000.00工程未结算
合计1,636,730.00--

（3） 预收款项中预售房产收款情况

项目期末余额期初余额竣工/预计竣工时间预售比例
上江名都（欣江悦景）欣宝10,564.002013年12月
晟发名都（晟发）0.0081,904.76
尚水名都(二期)687,754,960.00636,125,402.002021年01月
晟水名都一期82,788,415.0073,796,439.002019年12月
漳发名都（漳发）81,518,554.000.002024年12月
合计852,072,493.00710,003,745.76

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬32,816,865.8470,597,420.8290,926,165.1812,488,121.48
二、离职后福利-设定提存计划1,003,263.848,208,196.238,191,571.921,019,888.15
合计33,820,129.6878,805,617.0599,117,737.1013,508,009.63

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴30,493,364.0659,054,720.9679,231,432.2010,316,652.82
2、职工福利费59,661.782,706,281.712,684,307.8881,635.61
3、社会保险费298,379.803,688,989.903,666,093.18321,276.52
其中：医疗保险费265,024.392,941,482.802,916,599.06289,908.13
工伤保险费16,890.20104,459.65104,572.3016,777.55
生育保险费16,465.21222,977.15224,851.5214,590.84
其他0.00420,070.30420,070.300.00
4、住房公积金186,754.693,654,758.043,688,956.04152,556.69
5、工会经费和职工教育经费1,778,705.511,373,299.841,536,005.511,615,999.84
6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
7、短期利润分享计划0.000.000.000.00
8、其他0.00119,370.37119,370.370.00
合计32,816,865.8470,597,420.8290,926,165.1812,488,121.48

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险766,248.625,811,714.855,795,617.65782,345.82
2、失业保险费11,278.59729,410.69728,883.5811,805.70
3、企业年金缴费225,736.631,667,070.691,667,070.69225,736.63
合计1,003,263.848,208,196.238,191,571.921,019,888.15

23、应交税费

单位： 元

项目期末余额期初余额
增值税12,466,068.0614,832,918.05
企业所得税11,206,963.0025,984,415.35
个人所得税107,983.21543,294.89
城市维护建设税192,852.51391,816.24
营业税194,237.99194,237.99
教育费附加151,146.43466,268.98
印花税411,334.20919,177.88
房产税392,597.97494,331.36
土地使用税331,848.09401,501.67
土地增值税6,470,471.986,642,376.73
江海堤防工程维护费199,508.38835,075.25
水资源费435,299.63487,639.92
其他税费245,110.78672,328.07
合计32,805,422.2352,865,382.38

24、其他应付款

单位： 元

项目期末余额期初余额
应付利息14,538,328.643,593,781.59
其他应付款230,236,300.79248,447,068.10
合计244,774,629.43252,040,849.69

（1）应付利息

单位： 元

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息1,053,929.17142,709.91
企业债券利息11,664,867.951,528,145.84
短期借款应付利息190,079.47293,473.79
其他非流动负债利息1,629,452.051,629,452.05
合计14,538,328.643,593,781.59

重要的已逾期未支付的利息情况：

无

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目期末余额期初余额
预提费用300,604.55261,590.22
暂收应付及暂扣款项25,581,608.8052,065,529.31
押金、保证金30,914,798.2944,324,466.30
非并表范围内关联往来169,931,985.92149,717,051.57
订房协议金2,480,970.00746,160.00
其他1,026,333.231,332,270.70
合计230,236,300.79248,447,068.10

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位： 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
漳浦县建设局2,000,000.00污水处理厂项目转让
中交建宏峰集团有限公司870,956.00未结算
厦门文华菱瑞商贸有限公司625,120.00未结算
上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司396,000.00未结算
建阳富兴汽车贸易有限公司300,000.00未结算
合计4,192,076.00--

25、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款3,150,000.007,663,600.00
一年内到期的应付债券284,300,000.00284,300,000.00
合计287,450,000.00291,963,600.00

其他说明：

①漳浦发展水务有限公司由漳州发展水务集团有限公司担保，于2015年6月11日与兴业银行漳州分行签订人民币610.00万元的借款合同，借款期限2015年6月11日至2019年12月11日，用于漳浦县第二水厂扩建工程。截至2019年6月30日借款余额

115.00万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示。

②福建漳州发展股份有限公司由漳龙集团担保，于2016年1月29日与国家开发银行福州分行签订人民币5,100.00万元整的借款合同，借款期限2016年1月29日至2034年1月28日。截至2019年6月30日借款余额4,300.00万元，其中2019年下半年到期借款金额200.00万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示。

③2014年12月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕736号文核准，公司公开发行总额不超过人民币3.50亿元公司债券。本次债券发行总额为人民币3.50亿元。本次债券每张面值为人民币100元，按面值平价发行，债券期限为5年期，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，票面年利率为7.20%。本次债券采用第三方保证担保方式，由控股股东福建漳龙集团有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。2017年偿还6,570.00万元， 2019年12月5日债券到期，重分类至一年内到期的非流动负债列示。

26、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目期末余额期初余额
预提费用222,477.06155,292.92
合计222,477.06155,292.92

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目期末余额期初余额
保证借款133,000,000.0068,000,000.00
信用借款1,727,400.001,727,400.00
合计134,727,400.0069,727,400.00

长期借款分类的说明：

①保证借款系：由福建漳龙集团有限公司担保，公司本部向国家开发银行股分有限公司借款5,100.00万元，期限18年，已还800.00万元，2019年度剩余应还200.00万元重分类至一年内到期的非流动负债，期末借款余额4,100.00万元；由漳州发展水务集团有限公司担保，云霄发展水务有限公司向国中国农业发展银行诏安县支行借款9,200.00万元，期限12年；

②信用借款系：漳州发展水务集团有限公司取得市财政局信用贷款500.00万元，借款期限15年，已还327.26万元，期末借款余额172.74万元。

28、长期应付款

单位： 元

项目期末余额期初余额
专项应付款240,401,094.30103,846.50
合计240,401,094.30103,846.50

（1）专项应付款

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
拆迁过渡费6个月103,846.502,752.20101,094.30
黑臭水体专项资金200,000,000.00200,000,000.00专项资金
福州玖玖丰田土地及房屋补偿款40,300,000.0040,300,000.00马尾区土地发展中心收储福州玖玖丰田土地及房屋预付补偿款
合计103,846.50240,300,000.002,752.20240,401,094.30--

其他说明：

①2019年3月，公司收到漳州市财政局拨付的2018年中央城市黑臭水体治理补助资金2亿元整，该补助款专项用于支付黑臭体治理示范区域内（芗城、龙文两区）新建改造城市管道、截污管道等黑臭水体治理工程进度款，待工程完工结算时核减市区内河水环境统合整治PPP项目总投资。

②公司子公司福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司于2018年12月17日与福州市马尾区土地发展中心签订土地使用权收购合同，双方协议马尾土地发展中心支付收储补偿款4,486.77万元，收储福州玖玖丰田汽车销售有限公司位于马尾快安工业园46号10,488平方米(约合15.732亩)工业用地。根据协议付款进度安排，福州玖玖丰田汽车销售有限公司累计已收到土地补偿款4,030万元,其中2019年1月30日收到第一笔土地征收补偿款1,340万元，于2019年3月28日收到第二笔土地征收补偿款2,690万元。

29、递延收益

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助39,067,367.811,107,227.2237,960,140.59
合计39,067,367.811,107,227.2237,960,140.59--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
东部城区供水管网专项拨款5,484,444.770.000.00266,666.640.005,217,778.13与资产相关
西部城区管网扩建工程专项拨款6,319,389.740.000.00233,333.340.006,086,056.40与资产相关
漳浦水厂改扩建财政补助款4,059,802.050.000.00144,645.840.003,915,156.21与资产相关
漳州东墩污水厂代征绿化地绿化工程补助6,455,953.560.000.00122,581.380.006,333,372.18与资产相关
迎宾路管网工程补助款5,944,444.280.000.00333,333.360.005,611,110.92与资产相关
城区供水管网建设工程补助款13,333.410.000.006,666.660.006,666.75与资产相关
漳州市老旧小区供水改造（一期）工程10,790,000.000.000.000.000.0010,790,000.00与资产相关

其他说明：

上述递延收益均为漳州发展水务集团有限公司收到的政府专项补助款，明细如下：

①2010-2013年漳州发展水务有限公司累计收到漳州市东部城区供水管网建设的财政拨款800.00万元，摊销后期末余额5,217,778.13元。

②2014年6月，漳州发展水务集团有限公司累计收到漳州市芗城区财政局转拨城市供水管网和重点镇供水及基础设施建设款700.00万元,专款用于漳州市芗城区西部城区供水管网扩建工程,摊销后期末余额6,086,056.40元。

③2014-2015年漳浦发展水务有限公司收到县财政局拨付财政补助资金500.00万元，专款用于水厂改扩建工程,摊销后期末余额3,915,156.21元。

④2017年11月漳州东墩污水处理有限公司收到市住建局拨付财政补助资金702.80万元，专款用于东墩代征绿化用地绿化工程补助,摊销后期末余额6,333,372.18元。

⑤2013年漳州发展水务集团有限公司收到市住建局拨付财政补助资金1,000.00万元，专款用于漳州市迎宾路自来水管网工程补助,摊销后期末余额5,611,110.92元。

⑥2012年12月漳州发展水务集团有限公司收到漳州市财政局拨付漳州市城区供水管网建设工程补助款20.00万元，因该对应的工程已经在2005年已经投入使用并计提折旧，所以公司从2005年开始计算摊销，摊销后期末余额为6,666.75元。

⑦2018年漳州发展水务集团有限公司收到市住建局、芗城区建设局拨付财政补助资金1,079.00万元，专款用于漳州市老

旧小区供水改造（一期）工程补助,工程未完工验收，尚未摊销。

30、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目期末余额期初余额
2018年度第一期理财直接融资工具150,000,000.00150,000,000.00
合计150,000,000.00150,000,000.00

其他说明：

2018年2月1日，由福建漳龙集团有限公司担保，公司委托中国光大银行股份有限公司为薄记管理人在中央国债登记结算有限责任公司发行2018年度第一期理财直接融资工具15,000.00万元，期限2年。

31、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数991,481,071.00991,481,071.00

32、其他权益工具

无

33、资本公积

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）665,590,146.4236,480,000.00629,110,146.42
其他资本公积962,358.561,310,219.592,272,578.15
合计666,552,504.981,310,219.5936,480,000.00631,382,724.57

其他说明：本期减少36,480,000主要是收购同一控制下子公司的股权转让款。

34、其他综合收益

单位： 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益7,912,425.4316,999,445.0324,911,870.46
其他权益工具投资公允价值变动7,912,425.4316,999,445.0324,911,870.46
二、将重分类进损益的其他综合收益440,750.06440,750.06-440,750.06
外币财务报表折算差额440,750.06440,750.06
其他综合收益合计8,353,175.49440,750.0616,558,694.9724,911,870.46

35、盈余公积

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积61,002,458.7261,002,458.72
合计61,002,458.7261,002,458.72

36、未分配利润

单位： 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润544,941,338.42462,035,218.70
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）6,490,218.61
调整后期初未分配利润551,431,557.03462,035,218.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润44,397,030.8792,125,757.86
提取任意盈余公积9,219,638.14
应付普通股股利29,744,432.13
期末未分配利润566,084,155.77544,941,338.42

调整期初未分配利润明细：

由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润6,490,218.61元。

37、营业收入和营业成本

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,295,034,846.961,072,671,649.921,225,986,362.741,041,036,842.68
其他业务31,879,459.3611,820,346.4854,026,592.5211,688,599.42
合计1,326,914,306.321,084,491,996.401,280,012,955.261,052,725,442.10

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

报告期内确认收入金额前五的房地产项目信息

序号项目名称收入金额
1尚水名都102,387,428.58
2晟水名都5,012,533.34
3欣江悦景
4晟发名都959,047.62
合计108,359,009.54

38、税金及附加

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,520,972.471,887,662.80
教育费附加725,780.65949,278.47
资源税8.80176,337.52
房产税1,070,906.581,106,529.77
土地使用税691,351.77839,642.15
车船使用税31,430.4021,881.32
印花税794,359.56602,813.35
营业税0.00512,353.90
地方教育费附加439,020.77535,960.97
土地增值税3,541,758.483,935,054.60
价格调节基金25,692.61
其他430.01
合计8,841,712.1010,567,514.85

39、销售费用

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
工资及奖金33,654,425.9634,344,162.73
办公费800,211.18845,852.79
差旅费353,049.73544,780.95
自用车费1,086,291.201,321,772.62
广告费6,703,370.538,590,294.29
邮运费22,196.1972,811.83
手机话费51,219.1164,767.43
固话费422,211.83383,021.18
业务招待费260,422.63300,481.57
市内交通费1,461.951,262.20
折旧费9,301,142.819,582,421.85
职工福利878,684.07923,468.39
资产摊销6,140,827.755,674,851.64
商品车路油运费69,625.58152,305.93
商品车维护费107,008.6496,941.66
商品促销宣传费31,797.84881,543.73
租金6,340,094.716,688,114.56
维修工具(手册)、辅料及加工费347,920.04334,935.91
劳保费22,779.04102,502.59
员工工作服24,336.5153,607.68
水电费1,270,563.771,459,543.79
维修费2,081,906.532,425,342.81
培训费13,711.452,046.09
职工社保6,486,496.775,546,005.33
招标费3,537.740.00
工会经费621,170.51613,456.23
税金5,760.000.00
保险费113,866.44198,752.51
物流费829,328.776,580,546.07
制作费7,245.6348,214.22
销售代理费1,921,751.712,149,565.30
展览费51,950.9011,525.52
营销费197,415.59248,514.00
咨询费299,489.011,054,232.05
其他2,523,454.191,423,247.74
合计83,046,726.3192,720,893.19

40、管理费用

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
工资24,391,325.3024,842,429.14
福利费2,114,546.082,528,041.43
办公费1,338,776.381,589,989.71
差旅费389,525.22433,653.94
广告费155,858.68867.96
聘请中介机构费2,299,855.092,618,182.81
业务招待费477,021.86340,531.16
折旧费1,533,926.731,893,311.86
税金1,097,069.721,502,221.38
社会保险费9,271,726.457,439,474.35
手机话费247,547.39279,340.06
办公话费559,160.71447,870.70
职工教育经费97,742.2584,973.98
保险费52,277.1343,592.06
汽车费用411,208.75592,089.22
董事会费97,099.0099,184.00
摊销6,421,406.307,620,089.56
信息披露费16,981.135,660.38
工会经费644,972.51748,208.06
会务费10,064.4031,283.01
劳保费9,284.60192,951.03
租金2,965,881.121,696,068.59
保安服务费1,603,929.92804,426.90
会员费21,511.13109,537.74
修理费196,093.37156,992.98
装修费364,309.50274,229.19
开办费525.00143,257.71
其他1,818,898.411,625,041.55
研发费用0.00525,559.74
合计58,608,524.1358,669,060.20

41、财务费用

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出34,425,330.9133,445,889.01
减：利息收入15,365,127.7912,710,318.69
手续费894,313.10912,885.88
汇兑损益
合计19,954,516.2221,648,456.20

42、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
漳州市东部城区供水管网补助款266,666.64266,666.64
漳州市西部城区管网扩建工程专项拔款233,333.3429,175.78
漳浦县水厂改扩建财政补助款144,645.84144,645.84
漳州东墩污水厂代征绿化地绿化工程补助122,581.38122,581.38
增值税即征即退524,958.90
代扣代缴手续费返还38,264.612,840.03
社保补贴24,960.6210,850.54
稳岗补贴21,824.1611,062.43
VOCS专项补助37,000.00
迎宾路管网补助款333,333.36333,333.36
城区供水管网改建补助款6,666.666,666.66
国际车展嘉年华展位补贴50,000.00
合计1,717,235.511,014,822.66

43、投资收益

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2,774,574.46-1,637,146.88
处置可供出售金融资产取得的投资收益11,020,000.00
其他440,750.06218,738.69
合计-2,333,824.409,601,591.81

44、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-6,860,209.934,243,043.96
二、存货跌价损失1,360,260.38116,626.84
合计-5,499,949.554,359,670.80

45、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得978,249.191,496,756.25

46、营业外收入

单位： 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助0.00450,000.00
非流动资产（固定资产）处置利得25,647.6016,410.64
用户水费违约金399,177.18424,250.62
违约金收入99,499.07100,000.00
其他利得49,917.65127,743.07
合计574,241.501,118,404.33

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
转型升级奖励资金福州市马尾区商务局奖励否否50,000.00与收益相关
经济建设突出贡献奖励南靖县住房保障与房地产管理局奖励否否200,000.00与收益相关
发展经济先进单位奖励资金龙海市人民政府奖励否否200,000.00与收益相关

47、营业外支出

单位： 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠26,000.00416,000.00
非流动资产(固定资产)处置损失51,699.4379,464.48
违约金10,249.00111,523.66
滞纳金17,919.09189,958.78
罚款支出0.0060,640.00
其他92,389.4152,824.55
合计198,256.93910,411.47

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用26,444,091.1812,976,232.70
递延所得税费用-987,599.881,000,087.65
合计25,456,491.3013,976,320.35

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目本期发生额
利润总额67,208,526.48
按法定/适用税率计算的所得税费用16,802,131.62
子公司适用不同税率的影响-1,205,553.75
调整以前期间所得税的影响-4,903.58
非应税收入的影响0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响123,308.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响6,333,451.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5,741,881.66
投资收益纳税调整的影响-2,333,824.40
所得税费用25,456,491.30

49、其他综合收益

详见附注34。

50、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
往来款314,398,162.2176,970,325.49
违约收入454,553.79320,842.95
其他收入46,752,738.383,912,889.59
汽车销售二级网点保证金等2,819,608.053,637,580.00
代收污水处理费31,237,167.2830,376,219.76
代收垃圾处理费10,652,634.429,903,905.25
代收购置税及牌证费等20,410,265.2622,817,214.01
合计426,725,129.39147,938,977.05

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
往来款144,144,157.95110,774,158.07
差旅费696,135.56937,503.65
广告费6,554,989.579,079,588.11
业务招待费668,254.36622,696.85
办公等杂费6,233,306.975,516,847.56
其他支出65,795,432.6823,907,463.55
聘请中介机构2,680,515.702,983,319.15
邮运费368,540.557,376,011.50
海运费2,516.3126,537.46
代付购置税及牌证费等17,314,541.2820,155,522.96
销售代理费2,079,964.315,379,105.52
预付租金3,480,509.263,092,833.94
代付污水处理费8,500,056.558,452,436.60
代付垃圾处理费1,804,981.502,204,805.50
合计260,323,902.55200,508,830.42

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
收转让花都置业剩余股权利息917,125.00
合计917,125.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
福建省泷澄建筑工业有限公司不再列入并表范围，转出期初现金及现金等价物余额71,903,317.60
合计71,903,317.60

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票和保函保证金39,297,788.0271,241,516.68
合计39,297,788.0271,241,516.68

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票和保函保证金37,263,205.3324,577,776.04
收购同一控制下子公司支付的现金36,480,000.00
合计73,743,205.3324,577,776.04

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润41,752,035.1846,386,102.75
加：资产减值准备5,499,949.55-4,359,670.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧19,407,990.8324,586,287.73
无形资产摊销8,228,971.069,424,928.49
长期待摊费用摊销14,253,088.5910,902,524.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-978,249.19-1,496,756.25
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）45,038.3963,053.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.00
财务费用（收益以“－”号填列）23,480,783.8621,751,551.38
投资损失（收益以“－”号填列）-2,333,824.40-9,601,591.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1,256,698.001,456,458.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-200,106,625.21-38,007,954.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）259,351,480.93-81,374,699.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）266,313,519.53-21,979,673.44
经营活动产生的现金流量净额433,657,461.12-42,249,437.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额1,301,591,080.791,256,301,961.31
减：现金的期初余额1,046,075,638.601,231,357,469.32
现金及现金等价物净增加额255,515,442.1924,944,491.99

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目期末余额期初余额
一、现金1,301,591,080.791,046,075,638.60
其中：库存现金3,659,499.2040,999.22
可随时用于支付的银行存款1,296,441,048.561,031,858,043.10
可随时用于支付的其他货币资金1,490,533.0314,176,596.28
三、期末现金及现金等价物余额1,301,591,080.791,046,075,638.60

52、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金37,263,205.33银行承兑汇票和信用证保证金
固定资产10,591,538.05资产抵押
无形资产2,006,701.43资产抵押
合计49,861,444.81--

八、合并范围的变更

1、 合并范围发生变更的说明

2019年4月，由福建漳州发展股份有限公司、博天环境集团股份有限公司及中国建筑股份有限公司合作注册成立项目公司-漳州市展沅环境科技有限公司，该公司注册资本为10,000.00万元，其中，漳州发展占股51%，博天环境占股30%，中国建

筑占股19%，截至2019年6月30日实收资本0元，本期纳入合并报表范围。

2018年12月，由漳州发展地产集团有限公司出资成立漳州矩正房地产开发有限公司，该公司注册资本为15,000.00万元，漳州发展地产集团有限公司持有100%股权。于2019年2月实收资本15,000.00万元，本期纳入合并报表范围。

2019年4月，由福建漳州发展汽车集团有限公司出资成立漳州市华骏天地汽车销售服务有限公司，该公司注册资本1000万元，福建漳州发展汽车集团有限公司持有100%股权。截至2019年6月30日实收资本1000万元，本期纳入合并报表范围。

2019年6月，由福建漳发建设有限公司以3648万元向福建漳龙集团有限公司收购漳州市水利电力工程有限公司100%股权，该公司注册资本为8,124,473.59元，由福建漳发建设有限公司100%持股，截止2019年06月30日公司所有者权益为17,682,908.25元，本期纳入合并报表范围。

2019年5月，公司注销子公司展恒国际有限公司，该子公司注册资本314.49万元，福建漳州发展股份有限公司持有其100%股权。展恒国际有限公司注销后不再纳入合并报表范围。

2019年1月，子公司福建省泷澄建筑工业有限公司股东郭黎明将其持有的20%股权转让给泷澄工业另一股东福建省泷澄建设集团有限公司。鉴于泷澄集团是大型综合性特级建筑企业，与泷澄工业主营业务装配式混凝土结构建筑生产及施工有较强的紧密性，为优化股权结构，更好的提升泷澄工业业务潜力，提高经营规模和效益，公司于2019年01月27日召开第七届董事会2019年第二次临时会议通过《关于放弃优先购买权的议案》，同意放弃上述20%股权的优先购买权，由泷澄集团受让该股权，2019年泷澄工业不再纳入公司合并报表范围。

1.本期新纳入合并范围的公司

名称期末净资产本期净利润
漳州市展沅环境科技有限公司-118,495.46-118,495.46
漳州矩正房地产开发有限公司149,625,639.34-374,360.66
漳州市华骏天地汽车销售服务有限公司10,029,140.7529,140.75
漳州市水利电力工程有限公司17,682,908.253,068,216.05
合计177,219,192.882,604,500.68

2.本期减少合并范围的公司

名称期末净资产本期净利润
展恒国际有限公司
福建省泷澄建筑工业有限公司202,926,366.10-4,455,223.05
合计202,926,366.10-4,455,223.05

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
漳州市水利电力工程有限公司100.00%参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并2019年06月25日支付全部股权转让款31,740,850.433,068,216.0544,308,890.751,059,930.33

（2）合并成本

单位： 元

合并成本漳州市水利电力工程有限公司
现金36,480,000.00

或有对价及其变动的说明：

1.取得的可辨认净资产公允价值份额:36,480,000.00

2.商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额:0.00

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

漳州市水利电力工程有限公司
合并日上期期末
资产：62,886,632.2966,380,196.08
货币资金28,666,356.0023,268,828.84
应收款项20,684,067.3037,960,021.06
存货10,084,811.43574,004.88
固定资产116,003.3844,832.53
无形资产7,883.483,430.26
预付款项979,520.00979,520.00
其他资产1,727,865.572,655,512.22
负债：45,203,724.0451,765,503.88
应付款项44,150,717.5648,109,864.59
净资产17,682,908.2514,614,692.20
取得的净资产17,682,908.2514,614,692.20

3、其他原因的合并范围变动

公司于2019年01月27日召开的第七届董事会2019年第二次临时会议审议通过了《关于放弃优先购买权的议案》，同意放弃福建省泷澄建筑工业有限公司20%股权的优先购买权，由泷澄集团受让该股权。本次放弃优先购买权后，公司继续持有泷澄工业45%股权，泷澄集团持有55%股权，泷澄工业将不再纳入公司合并报表范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司福州市福州市有限责任51.00%共同出资
漳州发展水务集团有限公司漳州市漳州市有限责任49.00%51.00%股权收购
福建华骏汽车销售服务有限公司福州市福州市有限责任100.00%股权收购
三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司三明市三明市有限责任51.00%共同出资
福建漳发建设有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%股权收购
漳州闽南污水处理有限公司漳州市漳州市有限责任90.00%共同出资
漳州发展地产集团有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
福建漳州发展汽车集团有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
福建漳发碧水源科技有限公司漳州市漳州市有限责任51.00%共同出资
南靖漳发碧水源环境有限公司漳州市漳州市有限责任5.90%45.00%投资设立
漳州市展沅环境科技有限公司漳州市漳州市有限责任51.00%共同出资

（2）孙公司

孙公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
漳州市华骏汽车销售服务有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
三明华骏汽车销售服务有限公司三明市三明市有限责任100.00%投资设立
福建华骏天行汽车销售服务有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
南平华骏汽车销售服务有限公司南平市南平市有限责任100.00%投资设立
福建华骏天元汽车销售服务有限公司福州市福州市有限责任100.00%投资设立
漳浦华骏天驰汽车销售服务有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
厦门华骏观宏汽车销售服务有限公司厦门市厦门市有限责任100.00%投资设立
福建华骏观宏汽车销售服务有限公司福州市福州市有限责任100.00%投资设立
福建华骏天品汽车销售服务有限公司福州市福州市有限责任100.00%投资设立
福州玖玖大发汽车销售服务有限公司福州市福州市有限责任51.00%共同出资
漳州华骏迪尚汽车销售服务有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
泉州华骏观宏汽车贸易有限公司泉州市泉州市有限责任100.00%投资设立
漳州华骏天润汽车贸易有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
三明华骏天元汽车销售服务有限公司三明市三明市有限责任100.00%投资设立
厦门市东南汽车贸易有限公司厦门市厦门市有限责任100.00%股权收购
厦门华骏迪尚汽车贸易有限公司厦门市厦门市有限责任100.00%投资设立
福州华骏凯宏汽车销售服务有限公司福州市福州市有限责任100.00%投资设立
漳州市晟发房地产有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
漳州诏发置业有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
漳州漳发地产有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
漳州晟达置业有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%股权收购
漳州金峰自来水有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%股权收购
漳州上峰自来水有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%股权收购
平和发展水务有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
漳州东墩污水处理有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
南靖发展水务有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
漳浦发展水务有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%股权收购
云霄发展水务有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
漳浦万安发展污水处理有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
厦门华骏凯宏汽车销售服务有限公司厦门市厦门市有限责任100.00%投资设立
漳州华骏天捷汽车贸易有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
漳州华骏天瑞汽车贸易有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
福建漳发汽车保险代理有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
福建省博佳信息技术有限公司福州市福州市有限责任51.00%股权收购
漳州市华骏天成汽车销售服务有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
漳州矩正房地产开发有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
漳州市华骏天地汽车销售服务有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%投资设立
漳州市水利电力工程有限公司漳州市漳州市有限责任100.00%股权收购

（3）重要的非全资子公司

单位： 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司49.00%-1,788,390.68-2,432,001.52
三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司49.00%-143,022.33-17,507,209.02
漳州市展沅环境科技有限公司49.00%-58,062.78-58,062.78
漳州闽南污水处理有限公司10.00%-251,236.581,588,052.18
福建漳发碧水源科技有限公司49.00%-330,103.5911,483,530.65
南靖漳发碧水源环境有限公司49.10%-74,179.7424,479,779.41

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司94,651,623.2715,040,650.60109,692,273.8774,355,542.2840,300,000.00114,655,542.2883,213,163.0715,073,729.1798,286,892.2499,600,383.7699,600,383.76
三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司14,716,582.0214,690,948.3329,407,530.3565,136,528.3465,136,528.3413,332,421.4814,743,327.3428,075,748.8263,512,864.5063,512,864.50
漳州市展沅环境科技有限公司200,415,323.3410,000,000.00210,415,323.3410,533,818.80200,000,000.00210,533,818.80
漳州闽南污水处理有限公司501,000.2882,281,156.5182,782,156.7966,901,634.9766,901,634.97491,084.0385,030,360.7385,521,444.7667,128,557.1667,128,557.16
福建漳发碧水源科技有限公司25,862,834.353,015,363.6928,878,198.045,442,421.205,442,421.2021,658,067.062,753,195.2924,411,262.35301,804.72301,804.72
南靖漳发碧水源环境有限公司49,002,927.851,363,853.7550,366,781.60503,000.00503,000.0049,054,749.75958,490.5450,013,240.295,560.075,560.07

单位： 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司104,583,612.77-3,649,776.898,792,181.9588,073,238.15-2,417,499.35387,320.43
三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司39,384,594.15-291,882.313,027,321.5226,153,215.04-149,527.75-5,763,609.41
漳州市展沅环境科技有限公司-118,495.46200,415,323.34
漳州闽南污水处理有限公司-2,512,365.789,916.25-2,428,306.0323,874,148.22
福建漳发碧水源科技有限公司648,538.65-673,680.79-1,854,706.76-659,659.81-811,087.15
南靖漳发碧水源环境有限公司-143,898.62319,435.71

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
福建华兴漳发创业投资有限公司漳州市漳州市投资54.17%权益法
福建东南花都置业有限公司漳州市漳州市房地产开发10.00%权益法
福建信禾房地产开发有限公司漳州市漳州市房地产开发13.00%30.00%权益法
福建省泷澄建筑工业有限公司漳州市漳州市建材制造45.00%权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
福建省泷澄建筑工业有限公司福建信禾房地产开发有限公司福建东南花都置业有限公司福建华兴漳发创业投资有限公司福建省泷澄建筑工业有限公司福建信禾房地产开发有限公司福建东南花都置业有限公司福建华兴漳发创业投资有限公司
流动资产130,842,305.701,113,158,462.11953,979,928.511,426,601.73183,541,851.251,062,099,267.11945,876,620.5721,354,735.93
非流动资产193,513,586.38376,851.911,064,036.2621,787,500.00194,238,753.63462,247.661,306,249.8421,787,500.00
资产合计324,355,892.081,113,535,314.02955,043,964.7723,214,101.73377,780,604.881,062,561,514.77947,182,870.4143,142,235.93
流动负债121,429,525.98740,660,376.23450,675,437.88940,000.00170,399,015.73685,335,455.59441,564,021.3920,840,200.00
负债合计121,429,525.98740,660,376.23450,675,437.88940,000.00170,399,015.73685,335,455.59441,564,021.3920,840,200.00
归属于母公司股东权益202,926,366.10372,874,937.79504,368,526.8922,274,101.73207,381,589.15377,226,059.18505,618,849.0222,302,035.93
按持股比例计算的净资产份额91,316,864.75160,336,223.2450,436,852.7012,067,880.9093,321,715.12162,207,205.4450,561,884.9112,081,012.86
对联营企业权益投资的账面价值95,605,406.77160,336,223.2450,436,852.7012,067,880.9097,610,257.15162,207,205.4450,561,884.9112,081,012.86
净利润-4,455,223.05-4,351,121.39-1,250,322.13-27,934.20-3,208,882.12-6,378,755.99-1,688,874.088,730.38
综合收益总额-4,455,223.05-4,351,121.39-1,250,322.13-27,934.20-3,208,882.12-6,378,755.99-1,688,874.088,730.38

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险，概括如下：

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

2. 本公司对应收款项按账龄划分跟踪。对于信用记录不良的客户，逾期1个月，且欠款高于100万的应收款项，公司业务部门应提交催款情况说明书及拟定处理意见提交至法务部，由法务部会同财务部进行评估，并编制处理意见报告。评估后，依据评估报告：建议起诉的，直接提交处理意见报告，经总经理、董事长进行审批同意，下发业务部门执行催收。以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

（二）流动风险

流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产（其他权益工具投资）；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的银行借款主要以固定利率（N年期LPR加减BP）确认计息利率，市场利率产生的合理变动对本公司的利润总额、股东权益影响较小。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资62,911,870.4662,911,870.46
二、非持续的公允价值计量--------

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
福建漳龙集团有限公司漳州市投资控股公司382,850.0036.50%36.50%

本企业的母公司情况的说明

福建漳龙集团有限公司直接持有本公司股份273,180,885股，占总股本27.55%，其全资控股子公司漳州公路交通实业有限公司持有本公司股份88,676,954股，占总股本的8.94%，二者合计持有公司股份占公司总股本的36.50%。

本企业最终控制方是漳州市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、其他主体中的权益附注1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、其他主体中的权益附注2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系
福建省泷澄建筑工业有限公司公司持有其45%的股权
福建东南花都置业有限公司公司持有其10%的股权
福建信禾房地产开发有限公司公司持有其43%的股权

其他说明

本期合营公司委托管理公司管理情况

合营或联营企业名称与本企业关系
福建华兴漳发创业投资有限公司公司持有其54.17%股份

该公司成立时原委托福建华兴创业投资有限公司进行日常经营管理，2012年9月30日后改为委托福建省创新创业投资管理有限公司负责该公司的日常经营管理。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
福建漳龙集团有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙建投集团有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙商贸集团有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建大农景观建设有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建省漳州市建筑设计有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建晟成新型建材有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙供应链有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙管业科技有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙施工图审查有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
福建漳龙漳州味运营有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
海峡（福建）花卉进出口服务有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
海峡生物科技股份有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州公路交通实业有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州商贸企业资产管理运营有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州晟发贸易有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市盛成开发有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市祥泰食品有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市漳龙划转企业资产管理有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州市漳龙物业服务有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州双菱建材有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州泰达开发有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州新镇宇生物科技有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州圆山开发有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州漳龙物流园区开发有限公司为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业
漳州天同地产有限公司公司持有其19%的股权

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
福建漳龙管业科技有限公司材料采购-23,700.84否13,141,083.66
福建漳龙建投集团有限公司工程施工24,482,208.11否46,992,659.29
福建大农景观建设有限公司工程施工2,159,780.65否1,967,477.37
福建漳龙商贸集团有限公司材料采购1,322,858.46否3,081,880.36
漳州市漳龙物业服务有限公司接受劳务1,047,489.50否221,508.08
福建省漳州市建筑设计院工程施工否677,430.74
漳州新镇宇生物科技有限公司采购商品7,743.63否
福建漳龙漳州味运营有限公司采购商品306,610.67否7,612.55
漳州双菱建材有限公司接受劳务4,357.70否2,237.30
漳州商贸企业资产管理运营有限公司接受劳务91,142.76否91,142.86

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建漳龙集团有限公司提供劳务42,905.98
福建漳龙建投集团有限公司工程施工28,678,949.4615,022,401.17
福建漳龙供应链有限公司销售商品20,993.99
福建漳龙漳州味运营有限公司工程施工851,466.90148,430.26
漳州漳龙物流园区开发有限公司工程施工610,000.00
海峡生物科技股份有限公司工程施工63,557.00

（2）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
福建漳龙集团有限公司43,000,000.002016年01月29日2034年01月29日否
福建漳龙集团有限公司100,000,000.002018年11月13日2019年11月13日否
福建漳龙集团有限公司100,000,000.002018年12月21日2019年12月20日否
福建漳龙集团有限公司100,000,000.002019年02月28日2020年02月27日否
福建漳龙集团有限公司150,000,000.002018年02月01日2020年02月01日否

（3）关联方资金拆借

单位： 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆出
福建信禾房地产开发有限公司86,000,000.002019年07月01日2020年06月30日
福建东南花都置业有限公司40,620,000.002019年11月16日2020年11月30日

（4） 关联方资金拆借情况

公司为满足合营企业项目开发资金需求，以自有资金为福建信禾房地产开发有限公司提供限额8,600.00万元的财务资助。公司于2017年6月13日召开的第七届董事会2017年第四次临时会议及2017年6月29日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过《关于为福建信禾房地产开发有限公司提供财务资助额度的议案》，同意继续按股比以自有资金为信禾地产提供8,600.00万元的财务资助额度，期限从2017年7月1日起至2018年6月30日止。因信禾地产自有资金仍无法满足项目开发需要，公司于

2018年06月11日召开的第七届董事会2018年第二次临时会议及2018年6月28日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过《关于为福建信禾房地产开发有限公司提供财务资助额度的议案》，同意继续按股比以自有资金为其提供8,600.00万元的财务资助额度，期限从2018年7月1日至2019年6月30日止。2019年06月12日，公司第七届董事会2019年第四次临时会议审议通过《关于延长参股公司福建信禾房地产开发有限公司借款期限的议案》，同意将上述借款期限延长至2020年06月30日，利息以实际占用天数按年利率7%计算。

公司为满足合营企业项目开发资金需求，以自有资金为福建东南花都置业有限公司提供限额4,062.00万元的财务资助。公司于2017年11月20日召开的第七届董事会2017年第七次临时会议通过《关于为福建东南花都置业有限公司提供财务资助的议案》，同意继续按股比以自有资金为东南花都提供4,062.00万元的财务资助，期限从2017年11月16日起至2018年11月30日止。因福建东南花都置业有限公司目前处于前期开发阶段，各股东对是否继续提供财务资助未取得一致意见，上述财务资助到期后尚未续签，公司正努力催讨该财务资助本金及利息，期末已对该款项累计计提坏账准备656.15万元。2019年06月12日，公司第七届董事会2019年第四次临时会议审议通过《关于延长参股公司福建东南花都置业有限公司借款期限的议案》，同意将上述借款期限延长至2020年11月30日止，利息以实际占用天数按人民银行同期贷款利率（一年期）计算。

（5）关键管理人员报酬

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
董事90,000.0090,000.00
监事256,800.00224,400.00
高级管理人员605,000.00596,000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款漳州漳龙物流园区开发有限公司35,481.0014,631.201,097.00877.60
应收账款福建漳龙集团有限公司16,340.0015,067.0015,000.0015,000.00
应收账款海峡生物科技股份有限公司61,020.997,087.6054,157.8643,489.89
应收账款福建漳龙商贸集694.00694.00694.00694.00
团有限公司
应收账款漳州市祥泰食品有限公司1,035.001,035.001,035.00828.00
应收账款漳州新镇宇生物科技有限公司21,426.0021,426.0021,426.0021,426.00
应收账款海峡（福建）花卉进口服务有限公司1,520.461,520.461,520.461,216.37
应收账款福建晟成新型建材有限公司740.00592.00740.00592.00
应收账款福建东南花都置业有限公司464,100.00185,640.00536,057.70107,211.54
应收账款福建漳龙建投集团有限公司17,840,001.001,376,048.0521,935,044.001,096,752.20
应收账款福建信禾房地产开发有限公司1,497,000.0074,850.00
应收账款福建大农景观建设有限公司13,665.60683.2811,870.60593.53
应收账款漳州市盛成开发有限公司246.0012.30
应收账款漳州市漳龙物业服务有限公司971.0048.55
应收账款漳州泰达开发有限公司995.0049.75
应收账款漳州圆山开发有限公司16,620.00831.00
其他应收款漳州市漳龙物业服务有限公司78,244.0010,400.0012,000.008,200.00
其他应收款福建东南花都置业有限公司45,021,438.756,627,997.9344,133,045.506,561,491.14
其他应收款福建信禾房地产开发有限公司87,521,722.224,376,086.1147,448,290.862,372,414.54
其他应收款福建华兴漳发创业投资有限公司10,832,000.00541,600.00
其他应收款漳州味运营有限公司52,000.005,200.00
其他应收款漳州商贸企业资产管理运营有限公司20,000.001,000.00
合计151,168,261.0212,646,050.23126,500,978.9810,847,236.81

（2）应付项目

单位： 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款福建漳龙管业科技有限公司1,585,280.002,068,874.02
应付账款福建漳龙建投集团有限公司146,383,764.25163,006,409.30
应付账款福建漳龙商贸集团有限公司2,061,696.004,754,256.00
应付账款福建大农景观建设有限公司2,278,915.731,795,135.08
应付账款福建漳龙漳州味运营有限公司3,276.30
应付账款漳州市漳龙物业服务有限公司800,000.00
其它应付款福建漳龙管业科技有限公司1,104,010.001,298,317.65
其它应付款漳州市漳龙物业服务有限公司199,000.00199,000.00
其它应付款福建大农景观建设有限公司7,000.007,000.00
其它应付款漳州天同地产有限公司165,824,930.00145,092,930.00
其它应付款福建漳龙集团有限公司2,616,045.922,616,045.92
其它应付款福建省漳州市建筑设计有限公司181,000.0083,000.00
预收账款福建漳龙建投集团有限公司12,000.00
预收账款漳州漳龙物流园区开发有限公司44,500.00
合计323,089,418.20320,932,967.97

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截止2019年6月30日，公司无应披露而未披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、未决诉讼

（1）2012年3月16日，诺林（厦门）房地产开发有限公司就其受让阮晓榕持有厦门市欣东联房地开发有限公司30%的股权状告阮晓榕和厦门市欣东联房地开发有限公司，要求两者实现其在厦门市欣东联房地开发有限公司的30%股权并进行工商变更登记。同时因阮晓榕已将该股权转让给公司后，公司又将该股权转让给其他股东，诺林（厦门）房地产开发有限公司以公司侵害了其作为厦门市欣东联房地产开发有限公司的股东之一有优先购买该股权的权利为由将公司作为追加被告进行起诉。2014年4月，一审法院厦门市思明区人民法院判决驳回原告的诉讼请求。诺林（厦门）房地产开发有限公司不服一审判决，提出上诉。2014年12月16日，二审法院厦门市中级人民法院（2014）厦民终字第1679号民事裁定撤销一审法院判决，将案件移送福建省高级人民法院审理。2015年2月15日，福建省高级人民法院裁定中止厦门市中级人民法院原裁定的执行，并由高院提审。2015年4月17日，福建省高级人民法院裁定撤销厦门市中级人民法院（2014）厦民终字第1679号民事裁定，案件由厦门市中级人民法院继续二审审理。2016年7月26日, 厦门市中级人民法院(2014)厦民终字第1679号民事判决书判决撤销厦门市思明区人民法院民事判决，确认诺林（厦门）房地产开发有限公司享有厦门市欣东联房地产开发有限公司30%的股权。2017年3月17日，公司因不服厦门市中级人民法院作出的(2014)厦民终字第1679号民事判决，向福建省高级人民法院申请再审。福建省高级人民法院以（2017）闽民申447号受理通知书通知公司，该再审申请已获立案审查，2017年6月30日已审查终结，裁定再审，再审期间，中止原判决的执行。2018年5月28日 福建省高级人民法院民事裁定书（2017）闽民再256号作出裁定如下：一、撤销福建省厦门市中级人民法院（2014）厦民终字第1679号民事判决和福建省厦门市思明区人民法院（2012）思民初字第4229号民事判决；二、本案发回福建省厦门市思明区人民法院重审。2019年1月30日，福建省厦门市思明区人民法院民事判决书（2018）闽0203民初9842号已审理终结，判决如下：一、确认原告诺林（厦门）房地产开发有限公司系被告厦门市欣东联房地产开发有限公司的股东，享有被告厦门市欣东联房地产开发有限公司30%的股权；二、第三人漳州昇邦物业服务有限公司应于本判决生效之日起十五日内将其持有的被告厦门市欣东联房地产开发有限公司30%股权过户登记至原告诺林（厦门）房地产开发有限公司名下，被告厦门市欣东联房地产开发有限公司、第三人保利里城有限公司应予以协助配合。案件受理费30,800元，由被告厦门市欣东联房地产开发有限公司负担。我公司不服本判决，此判决书为一审判决书，目前我方于2019年2月12日已向厦门市中级人民法院提起上诉，二审尚未开庭。2019年5月23日，二审已开庭，尚未判决。

（2）2017年3月，公司向芗城区人民法院就漳州景阳钢业有限公司尚欠货款共计人民币379.02万元提出诉讼请求，2018年1月5日，公司收到福建省漳州市芗城区人民法院受理执行案件通知书(2018闽0602执行228号)，判决景阳钢业在本判决生效后十日内偿还公司379.02万元贷款及逾期付款违约金，法院决定立案执行。公司于2018年1月5日向福建省漳州市芗城区人民法院提交强制执行申请执行书，截至报告日，尚未执行。公司已对该笔款项全额计提坏账准备。2019年7月，由于法院判决漳州三川钢管制品有限公司对本案承担连带责任，本案债权列入漳州三川钢管制品有限公司破产清算。公司已对该笔款项全额计提坏账准备。公司已对该笔款项全额计提坏账准备。

（3）2017年3月，公司向芗城区人民法院就漳州三川钢管制品有限公司尚欠货款共计人民币14.82万元提出诉讼请求，2018年1月9日收到福建省漳州市芗城区人民法院受理执行案件通知书(2018闽0602执行278号)，判决三川钢管在本判决生效

后十日内偿还公司14.82万元及利息，法院决定立案执行。公司于2018年1月9日向福建省漳州市芗城区人民法院提交强制执行申请执行书，截至报告日，尚未执行。公司已对该笔款项全额计提坏账准备。2019年07月，漳州市中级人民法院裁定认可破产清算第二次债权人会议通过的《漳州市三川钢管有限公司破产财产分配方案》。根据该方案，公司债权分配金额为319,158.14元。公司已收到上述债权分配款。

（4）2017年11月，公司与安徽璟德房地产开发有限公司签订《福建东南花都置业有限公司股权转让合同书》，将公司持有的花都置业50%股权及债权一并转让给璟德地产。2019年6月，璟德地产以股权转让纠纷为由起诉公司，请求返还股权转让款、债权转让款、利息、支付拍卖中介费、律师费等款项，诉讼金额50,708.97万元。目前案件尚未开庭，暂无审理结果。

2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

根据2019年4月18日召开 的第七届董事会第十七次会议、2018年5月13日召开的2018年年度股东大会审议通过《关于2019年度对外担保额度的议案》以及2018年12月12日召开的第七届董事会第五次临时会议审议通过《关于为子公司福建省泷澄建筑工业有限公司提供担保额度的议案》。公司本期为子公司提供担保情况如下：

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经 履行完毕
漳州发展水务集团有限公司100,000,000.002019-1-12019-12-28否
漳州华骏天润汽车贸易有限公司2,000,000.002019-3-272020-3-17否
福建漳发建设有限公司22,114,100.002019-5-142020-5-14否
福建省泷澄建筑工业有限公司22,499,955.002018-12-252019-12-12否
合计146,614,055.00

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1） 营业收入

项 目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,294,386,308.311,072,163,115.871,225,986,362.741,041,036,842.68
其他业务32,527,998.0112,328,880.5354,026,592.5211,688,599.42
合 计1,326,914,306.321,084,491,996.401,280,012,955.261,052,725,442.10

（2）营业收入（分行业）

行业名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
汽车批发零售773,842,113.51707,639,643.46859,934,698.20786,745,911.68
自来水生产和供应101,279,609.1148,803,421.2091,065,145.1445,231,050.44
建材制造0.000.0031,368,999.7122,111,376.81
工程施工310,905,576.15258,164,652.1091,397,631.2172,439,473.99
房地产开发108,359,009.5457,555,399.11152,219,888.48114,509,029.76
其他业务32,527,998.0112,328,880.5354,026,592.5211,688,599.42
合 计1,326,914,306.321,084,491,996.401,280,012,955.261,052,725,442.10

（3）主营业务（分产品）

产品名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
汽车销售773,842,113.51707,639,643.46859,934,698.20786,745,911.68
自来水生产59,565,042.9527,595,328.4159,331,955.5626,852,346.42
污水处理费41,714,566.1621,208,092.7931,733,189.5818,378,704.02
工程施工310,905,576.15258,164,652.1091,397,631.2172,439,473.99
建材产品0.000.0031,368,999.7122,111,376.81
房地产开发108,359,009.5457,555,399.11152,219,888.48114,509,029.76
其他业务32,527,998.0112,328,880.5354,026,592.5211,688,599.42
合 计1,326,914,306.321,084,491,996.401,280,012,955.261,052,725,442.10

（4）主营业务（分地区）

地区名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
漳州市914,590,796.94724,965,413.96705,443,639.88548,391,083.37
福州市312,618,863.22277,036,241.00397,273,513.47352,830,786.05
厦门市78,055,542.4066,420,309.13116,632,624.36102,286,775.82
三明市81,283,717.5372,753,916.2692,049,564.0380,007,932.63
南平市17,740,004.0715,744,929.1622,103,378.6917,533,070.27
泉州市3,312,954.533,053,130.1710,366,552.468,996,611.62
减：公司内各地区抵销数80,687,572.3775,481,943.2863,856,317.6357,320,817.66
合 计1,326,914,306.321,084,491,996.401,280,012,955.261,052,725,442.10

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款3,938,429.79100.00%3,938,429.79100.00%0.003,938,429.79100.00%3,938,429.79100.00%0.00
其中：
按单项计提坏账准备3,938,429.79100.00%3,938,429.79100.00%0.003,938,429.79100.00%3,938,429.79100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
其中：
合计3,938,429.79100.00%3,938,429.79100.00%3,938,429.79100.00%3,938,429.79100.00%0.00

按单项计提坏账准备：3,938,429.79

单位： 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
漳州景阳钢业有限公司3,790,212.543,790,212.54100.00%预计大部分无法收回
漳州三川钢管制品有限公司148,217.25148,217.25100.00%预计大部分无法收回
合计3,938,429.793,938,429.79----

按单项计提坏账准备：3,938,429.79如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄期末余额
合计0.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
按单项计提坏账准备3,938,429.793,938,429.79
合计3,938,429.793,938,429.79

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款余额的 比例（%）坏账准备期末余额
漳州景阳钢业有限公司3,790,212.5496.243,790,212.54
漳州三川钢管制品有限公司148,217.253.76148,217.25
合计3,938,429.79100.003,938,429.79

2、其他应收款

单位： 元

项目期末余额期初余额
应收股利75,460,000.0038,000,000.00
其他应收款1,731,369,494.971,796,330,308.80
合计1,806,829,494.971,834,330,308.80

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
漳州天同地产有限公司38,000,000.00
漳州发展水务集团有限公司26,460,000.00
福建漳发建设有限公司49,000,000.00
合计75,460,000.0038,000,000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
员工备用金借款13,660.0013,660.00
押金、保证金10,740,450.001,040,450.00
往来款1,743,263,762.181,805,070,390.03
其他10,832,000.00
合计1,754,017,872.181,816,956,500.03

2）坏账准备计提情况

单位： 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额20,626,191.2320,626,191.23
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提2,022,185.982,022,185.98
2019年6月30日余额20,626,191.232,022,185.9822,648,377.21

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄期末余额
1年以内（含1年）100,571,375.34
1至2年20,421,505.25
2至3年22,402,221.50
3年以上11,097,213.62
5年以上11,097,213.62
合计154,492,315.71

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款20,626,191.232,022,185.9822,648,377.21
合计20,626,191.232,022,185.9822,648,377.21

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
福建信禾房地产开发有限公司财务资助款87,521,722.221年内（含1年）4.99%4,376,086.11
福建东南花都置业有限公司财务资助款45,021,438.752-3年（含3年）2.57%6,627,997.93
漳州市住房和城乡建设局保证金9,700,000.001年内（含1年）0.55%485,000.00
厦门市捷威工贸有限公司往来款8,313,019.605年以上0.47%8,313,019.60
漳州中正汽车销售有限公司往来款1,727,534.405年以上0.10%1,727,534.40
合计--152,283,714.97--8.68%21,529,638.04

3、长期股权投资

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资747,758,093.1113,226,222.89734,531,870.22750,903,013.1113,226,222.89737,676,790.22
对联营、合营企业投资155,668,607.51155,668,607.51158,379,267.84158,379,267.84
合计903,426,700.6213,226,222.89890,200,477.73909,282,280.9513,226,222.89896,056,058.06

（1）对子公司投资

单位： 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司7,650,000.007,650,000.00
福建华骏汽车销售服务有限公司15,111,579.7415,111,579.74391,220.26
福建华骏天行汽车销售服务有限公司
福建漳州发展汽车集团有限公司200,000,000.00200,000,000.00
三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司5,100,000.005,100,000.00
福建漳发建设有限公司264,870,213.30264,870,213.30
漳州发展地产集团有限公司121,733,230.09121,733,230.09
漳州发展水务集团有限公司69,846,005.8669,846,005.8612,835,002.63
漳州闽南污水处理有限公司34,520,841.2334,520,841.23
展恒国际有限公司3,144,920.003,144,920.00
福建漳发碧水源科技有限公司12,750,000.0012,750,000.00
南靖漳发碧水源环境有限公司2,950,000.002,950,000.00
合计737,676,790.223,144,920.00734,531,870.2213,226,222.89

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
福建华兴漳发创业投资有限公司12,083,012.86-15,131.9612,067,880.90
福建信禾房地产开发14,678,381.60-565,645.7814,112,735.82
有限公司
福建东南花都置业有限公司34,007,616.23-125,032.2133,882,584.02
福建省泷澄建筑工业有限公司97,610,257.15-2,004,850.3895,605,406.77
小计158,379,267.84-2,710,660.33155,668,607.51
合计158,379,267.84-2,710,660.33155,668,607.51

4、营业收入和营业成本

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
其他业务16,285.71
合计16,285.71

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

5、投资收益

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益81,606,616.6447,460,000.00
权益法核算的长期股权投资收益-2,710,660.33-993,396.43
可供出售金融资产在持有期间的投资收益11,020,000.00
合计78,895,956.3157,486,603.57

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目金额说明
非流动资产处置损益978,249.19主要为固定资产清理
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,717,235.51财政建设项目补助收入
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2,288,804.57主要为向合营企业福建信禾房地产开发有限公司及福建东南花都置业有限公司提供财务资助收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益-15,131.96对持有54.17%的福建华兴漳发创业投资开发有限公司（该公司委托福建省创新创业投资管理有限公司进行管理）按权益法核算所确认的投资收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益3,068,216.05收购漳州市水利电力工程有限公司
除上述各项之外的其他营业外收入和支出375,984.57
减：所得税影响额1,340,068.46
合计7,073,289.47--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.95%0.0450.045
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.64%0.0450.045

第十一节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人亲笔签署的2019年半年度报告正本；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

三、报告期内在《证券时报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有文件文本。

福建漳州发展股份有限公司董事长：黄键鹏

二○一九年八月二十二日
  附件：公告原文
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