黑龙江省科利华网络股份有限公司
2019年半年度报告
二〇一九年八月十九日
黑龙江省科利华网络股份有限公司董事会
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人王景惠、主管会计工作负责人王冰及会计机构负责人刘海霞声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析之可能面对的风险部分内容。
十、 其他
□适用 √不适用
目 录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 3
第三节 公司业务概要 ...... 5
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 6
第五节 重要事项 ...... 8
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 11
第七节 优先股相关情况 ...... 12
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 13
第九节 公司债券相关情况 ...... 13
第十节 财务报告 ...... 13
第十一节 备查文件 ...... 22
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文意另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日—2019年6月30日 |
| 本公司 | 指 | 黑龙江省科利华网络股份有限公司 |
| 龙 科3 | 指 | 黑龙江省科利华网络股份有限公司 |
| 公司的中文名称 | 黑龙江省科利华网络股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 龙科股份 |
| 公司的外文名称 | HeiLongJiang Clever Net Corp.Ltd |
| 公司的外文名称缩写 | HLJCNC.Ltd |
| 公司的董事长 | 王景惠 |
| 董事会秘书 | |
| 姓 名 | 李琦 |
| 联系地址 | 黑龙江省哈尔滨市阿城区会同合胡同24号 |
| 电 话 | 18145346996 |
| 传 真 | 0451-51664511 |
| 电子信箱 | longkegf@163.com |
| 公司注册地址 | 黑龙江省阿城市北环路2号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 150000 |
| 公司办公地址 | 黑龙江省哈尔滨市阿城区会同合胡同24号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 150000 |
| 电子信箱 | longkegf@163.com |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站网址 | http://www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 黑龙江省哈尔滨市阿城区会同合胡同24号 |
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| 全国中小企业股份转让系统 | 龙科3 | 400048 | 龙科1 | |
| 主要会计数据 | 本报告期（1—6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | |||
| 归属于公司股东的净利润 | -27,788.00 | -270,356.96 | |
| 归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -27,788.00 | -270,356.96 | |
| 经营活动产生的现金 流量净额 | |||
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于公司股东的 净资产 | -554,531,570.65 | -554,503,782.65 | 0.005 |
| 总资产 |
（二）主要财务指标
单位：元 币种：人民币
| 主要财务指标 | 本报告期（1—6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.00007 | ||
| 稀释每股收益（元／股） | -0.00007 | ||
| 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） | -0.00007 | ||
| 加权平均净资产收益率（%） | |||
| 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） |
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
公司自2005年底退市以来，债权人纷纷通过司法程序查封处置公司各类资产，造成了目前公司资不抵债、生产经营长期陷入停滞的状态。本报告期内在第五届董事会的领导下，公司逐渐完善治理结构，确保公司三会的正常召开，保持与投资者良好的沟通，积极解决公司历史遗留问题。但未来能否恢复持续经营能力存在重大不确定性。
（一）主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科 目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | |||
| 营业成本 | |||
| 税金及附加 | |||
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 27,788.00 | ||
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | |||
| 资产减值损失 | |||
| 其他收益 | |||
| 投资收益 | |||
| 资产处置收益 | |||
| 营业外收入 | |||
| 营业外支出 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
（三）资产、负债情况分析
1. 资产及负债情况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例 （%） | 本期期初数 | 期初占总资产的比例（%） | 期末金额较期初变动比例（%） |
| 货币资金 | |||||
| 应收票据 | |||||
| 应收账款 | |||||
| 预付款项 | |||||
| 应收利息 | |||||
| 其他应收款 | |||||
| 存货 | |||||
| 其他流动资产 | |||||
| 可供出售金融资产 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产净额 | |||||
| 在建工程 | |||||
| 长期待摊费用 | |||||
| 递延所得税资产 | |||||
| 其他非流动资产 | |||||
| 短期借款 | 268,360,000.00 | 268,360,000.00 | |||
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 付账款 | 17,511,451.62 | 17,511,451.62 | |||
| 预收款项 | |||||
| 应付职工薪酬 | 13,428,133.29 | 13,428,133.29 | |||
| 应交税费 | 33,717,474.25 | 33,717,474.25 | |||
| 应付利息 | |||||
| 其他应付款 | 147,660,412.16 | 147,632,624.16 | |||
| 一年内到期的非流动负债负债 | |||||
| 其他流动负债 |
| 长期应付款 | 1,461,252.84 | 1,461,252.84 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | 72,392,846.49 | 72,392,846.49 | |||
| 递延收益 | |||||
| 递延所得税负债 |
| 会议届次 | 召开时间 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2018年年度股东大会 | 2019年5月29日 | http://www.neeq.com.cn | 2019年5月31日 |
二、利润分配或资本公积金转增预案
□适用 √不适用
三、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明公司董事会认为，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见客观的反映了公司的真实状况，公司将力争在2019年下半度内消除造成审计机构无法表示意见的因素，尽快让公司财务状况恢复正常。
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
截止到2019年6月30日，公司本报告期未发生重大诉讼、仲裁事项。但存在历史遗留重大诉讼、仲裁事项尚未解决。
（1）本公司为北京科利华晓军管理软件有限公司向广东发展银行北京分行贷款提供担保，贷款余额2,900万元，科利华晓军公司逾期未还被起诉，本公司承担连带责任，截至2018年12月31日本公司因该项担保共确认预计负债3,379.26万元。
（2）本公司为控股子公司北京科利华科技孵化器有限公司（以下简称“科
利华孵化器公司”），在上海浦东发展银行北京分行贷款1,394.12万元提供担保承担，科利华孵化器公司逾期未还被起诉，本公司担连带清偿责任。截至2018年12月31日本公司因该项担保共确认预计负债1,581.59万元。
（3）本公司为关联方上海科利华软件有限公司向上海银行借款贷款余额1,200万元提供担保，上海科利华逾期未还款被起诉，本公司担连带清偿责任。截至2018年12月31日本公司因该项担保共确认预计负债1,435.84万元。
（4）本公司为控股子公司科利华晓军公司在上海浦东发展银行北京分行贷款740万元提供担保，科利华晓军公司逾期未还款被起诉，本公司承担连带清偿责任。截至2018年12月31日本公司因该项担保共确认负债预计842.60万元。截止 2005 年 6 月 30 日本公司尚有 5笔未决诉讼，预计将会产生或有损失585 万元，由于有关人员离职，不清楚具体内容及影响。
（5）据本公司 2005 年年度中报披露，截止 2005 年 6 月 30 日本公司尚有 5笔未决诉讼，预计将会产生或有损失 585 万元，由于有关人员离职，不清楚具体内容及影响。
七、公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
□适用 √不适用
十、重大关联交易
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
□适用 √不适用
十二、公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、环境信息情况
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
（一）股份变动情况表
1．股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化
2．股份变动情况说明
□适用 √不适用
3．报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4．公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
（二）限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
（一）股东总数：
| 截止报告期末普通股股东总数（户） | 57,456 |
（二）截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位：股
| 前十名股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例(%) | 持股总数 | 年度内 增减 | 股份类别 | 持有可转让股份 数量 | 质押或冻结的股份数量 | |||
| 北京科利华教育软件技术有限责任公司 | 法人股 | 28.00 | 109,156,320 | 非转让 | 0 | 全部质押 被冻结 | ||||
| 宏源证券股份有限公司 | 法人股 | 12.89 | 50,240,000 | 非转让 | 不详 | |||||
| 黑龙江大金钢铁有限责任公司 | 法人股 | 3.8 | 15,000,000 | 非转让 | 0 | 质押被冻结 | ||||
| 哈尔滨晟裕实业发展有限公司 | 法人股 | 2.98 | 11,610,000 | 非转让 | 不祥 | |||||
| 区鹤洲 | 自然人股 | 1.30 | 5,052,502 | 可转让 | 5,052,502 | 0 | ||||
| 鞍山钢铁集团公司 | 法人股 | 0.65 | 2,540,660 | 非转让 | 不详 | |||||
| 温州市奇美美肤品有限公司 | 法人股 | 0.51 | 2,000,000 | 非转让 | 不详 | |||||
| 黑龙江虹升激光图像技术开发公司 | 法人股 | 0.49 | 1,919,140 | 非转让 | 不详 | |||||
| 曹冬梅 | 自然人股 | 0.46 | 1,800,200 | 可转让 | 1,800,200 | 0 | ||||
| 阿城市安兴建筑材料有限公司 | 法人股 | 0.38 | 1,464,900 | 非转让 | 不详 | |||||
| 前十名可转让股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 持有可转让股数量 | 股份种类 | ||||||||
| 区鹤洲 | 5,052,502 | 人民币普通股 | ||||||||
| 曹冬梅 | 1,800,200 | 人民币普通股 | ||||||||
| 蔡剑彧 | 1,120,600 | 人民币普通股 | ||||||||
| 侯家寿 | 1,059,000 | 人民币普通股 | ||||||||
| 南来 | 1,000,000 | 人民币普通股 | ||||||||
| 牡丹江市政府采购中心 | 1,000,000 | 人民币普通股 | ||||||||
| 钟杏芳 | 944,100 | 人民币普通股 | ||||||||
| 蒋天程 | 902,200 | 人民币普通股 | ||||||||
| 蒋霞敏 | 849,824 | 人民币普通股 | ||||||||
| 叶齐英 | 835,900 | 人民币普通股 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 | 未获知其他前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | |||||||||
虹升激光图像技术开发公司、阿城市安兴建筑材料有限公司相关数据来源于公司确权登记表中未确权股东的原始股数信息，目前公司无法对其持股情况进行核查。
（三）战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
三、控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
（二）董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
资产负债表（资产）
| 2019年6月30日 编制单位：黑龙江省科利华网络股份有限公司 单位：元 币种：人民币 | |||
| 项 目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货币资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | （七）1 | ||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | （七）2 | ||
| 存货 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 可供出售金融资产 | （七）3 | ||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （七）4 | ||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | |||
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 资产总计 | |||
| 董事长：王景惠 主管会计工作负责人：王冰 会计机构负责人：刘海霞 | |||
| 资产负债表（负债及所有者权益） 2019年6月30日 编制单位：黑龙江省科利华网络股份有限公司 单位：元 币种：人民币 | |||
| 项 目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款 | （七）5 | 268,360,000.00 | 268,360,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | （七）6 | 17,511,451.62 | 17,511,451.62 |
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | （七）7 | 13,428,133.29 | 13,428,133.29 |
| 应交税费 | （七）8 | 33,717,474.25 | 33,717,474.25 |
| 其他应付款 | （七）9 | 147,660,412.16 | 147,632,624.16 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | （七）10 | 1,461,252.84 | 1,461,252.84 |
| 预计负债 | （七）11 | 72,392,846.49 | 72,392,846.49 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 负债合计 | 554,531,570.65 | 554,503,782.65 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | （七）12 | 389,844,000.00 | 389,844,000.00 |
| 资本公积 | （七）13 | 192,593,071.36 | 192,593,071.36 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 盈余公积 | （七）14 | 60,974,592.09 | 60,974,592.09 |
| 未分配利润 | （七）15 | -1,197,943,234.10 | -1,197,915,446.10 |
| 股东权益合计 | -554,531,570.65 | -554,503,782.65 | |
| 负债和股东权益总计 | |||
| 董事长：王景惠 主管会计工作负责人：王冰 会计机构负责人：刘海霞 | |||
利润表
2019年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | |||
| 其中：营业收入 | |||
| 二、营业总成本 | |||
| 其中：营业成本 | |||
| 税金及附加 | |||
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | （七）16 | 27,788.00 | 270,356.96 |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | |||
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | |||
| 资产减值损失 | |||
| 其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润 | -27,788.00 | -270,356.96 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | |||
| 四、利润总额 | -27,788.00 | -270,356.96 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -27,788.00 | -270,356.96 | |
| 其中：持续经营净利润 | -27,788.00 | -270,356.96 | |
| 终止经营净利润 | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 七、综合收益总额 | -27,788.00 | -270,356.96 | |
| 八、每股收益 | |||
| (一)基本每股收益 | （七）17 | -0.00007 | -0.0007 |
| (二)稀释每股收益 | （七）17 | -0.00007 | -0.0007 |
| 董事长：王景惠 主管会计工作负责人：王冰 会计机构负责人：刘海霞 | |||
现金流量表（2019年1—6月）
单位：元人民币 币种：人民币
| 项 目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | |||
| 经营活动现金流入小计 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | |||
| 支付的各项税费 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | |||
| 经营活动现金流出小计 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | |||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | |||
| 董事长：王景惠 主管会计工作负责人：王冰 会计机构负责人：刘海霞 | |||
| 现金流量表（补充资料） 2019年1—6月 单位：元 币种：人民币 | |||
| 补充资料 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： | |||
| 净利润 | -27,788.00 | -270,356.96 | |
| 加：资产减值准备 | - | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | - | ||
| 无形资产摊销 | - | ||
| 长期待摊费用摊销 | - | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | - | ||
| 固定资产报废损失 | - | ||
| 公允价值变动损失 | - | ||
| 财务费用 | - | ||
| 投资损失 | - | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | - | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | - | ||
| 经营性应收项目的减少（减：增加） | - | ||
| 经营性应付项目的增加（减：减少） | 27,788.00 | 270,356.96 | |
| 其他 | - | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | ||
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3、现金及现金等价物净增加情况： | |||
| 现金的期末余额 | - | ||
| 减：现金的期初余额 | - | ||
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | |||
所有者权益变动表（2019年1—6月）单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 本期金额 | ||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 389,844,000.00 | 192,593,071.36 | 60,974,592.09 | -1,197,915,446.10 | -554,503,782.65 | ||
| 加：会计政策变更 | |||||||
| 前期差错更正 | |||||||
| 其他 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 389,844,000.00 | 192,593,071.36 | 60,974,592.09 | -1,197,915,446.10 | -554,503,782.65 | ||
| 三、本期增减变动金额 | -27,788.00 | -27,788.00 | |||||
| （一）综合收益总额 | -27,788.00 | -27,788.00 | |||||
| （二）股东投入和减少资本 | |||||||
| 1、股东投入的普通股 | |||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | |||||||
| 4、其他 | |||||||
| （三）利润分配 | |||||||
| 1、提取盈余公积 | |||||||
| 2、提取一般风险准备 | |||||||
| 3、对股东的分配 | |||||||
| 4、其他 | |||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | |||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | |||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||
| 5、其他 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 389,844,000.00 | 192,593,071.36 | 60,974,592.09 | -1,197,943,234.10 | -554,531,570.65 | ||
| 董事长 ：王景惠 主管会计工作负责人：王冰 会计机构负责人：刘海霞 | |||||||
所有者权益变动表（续）（2019年1—6月）单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 上期 | ||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 389,844,000.00 | 192,593,071.36 | 60,974,592.09 | -1,197,580,530.74 | -554,168,867.29 | ||
| 加：会计政策变更 | |||||||
| 前期差错更正 | |||||||
| 其他 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 389,844,000.00 | 192,593,071.36 | 60,974,592.09 | -1,197,580,530.74 | -554,168,867.29 | ||
| 三、本期增减变动金额 | -270,356.96 | -270,356.96 | |||||
| （一）综合收益总额 | -270,356.96 | -270,356.96 | |||||
| （二）股东投入和减少资本 | |||||||
| 1、股东投入的普通股 | |||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | |||||||
| 4、其他 | |||||||
| （三）利润分配 | |||||||
| 1、提取盈余公积 | |||||||
| 2、提取一般风险准备 | |||||||
| 3、对股东的分配 | |||||||
| 4、其他 | |||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | |||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | |||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||
| 5、其他 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 389,844,000.00 | 192,593,071.36 | 60,974,592.09 | -1,197,850,887..70 | -554,439,224.25 | ||
| 董事长：王景惠 主管会计工作负责人：王冰 会计机构负责人：刘海霞 | |||||||
三、会计报表附注（附后）
第十一节 备查文件目录
1、载有董事长、财务负责人、会计负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在全国股份转转让信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
黑龙江省科利华网络股份有限公司
董事长：王景惠
二〇一九年八月十九日
黑龙江省科利华网络股份有限公司
财务报表附注
（2019年6月30日）
（一） 公司的基本情况
黑龙江省科利华网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系黑龙江省阿城钢铁股份有限公司(以下简称“阿钢股份”)，阿钢股份是经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]302 号文批准，由黑龙江省阿城钢铁集团公司(以下简称“阿钢集团”)、黑龙江省三鑫激光图像技术开发公司、黑龙江省东华经济贸易公司三家共同发起定向募集设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会1997 年 3 月 20 日以证监发字[1997]79 号文批复，阿钢股份向社会公开发行普通股 A 股 50,000,000 股并在上海证券交易所上市，发行后的总股本为 152,880,000股。1998 年 6 月 24 日，经黑龙江省证券监督管理办公室以黑证监上字[1997]8 号文批准，阿钢股份以1997 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股派送红股 2 股并以资本公积金每 10 股转增 3 股。截止1998 年 12 月 31日，阿钢股份总股本为 229,320,000 股，其中法人股 124,320,000 股，占总股本的54.21%；社会公众流通股75,000,000 股，占总股本的 32.71%；内部职工股 30,000,000 股，占总股本的 13.08%。1999 年 3 月 26 日，经哈尔滨市人民政府以哈政综[1999]17 号文批准，阿钢股份之最大股东阿钢集团与北京科利华教育软件技术有限责任公司(以下简称“北京科利华”)签订《股权转让协议书》及《补充协议》，北京科利华以协议方式受让阿钢集团持有的阿钢股份法人股 64,209,600 股，占总股本的 28%，受让价格为每股人民币 2.08元，该股权转让后阿钢股份更名为黑龙江省科利华网络股份有限公司，北京科利华成为第一大股东。2000 年 5 月 10 日，经本公司 1999 年度股东大会决议批准，以 1999 年末总股本 229,320,000 股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 2 股并以资本公积金每 10 股转增 5 股，股份总额增至389,844,000 股，每股面值人民币 1 元，股本总额人民币 389,844,000 元，详见附注（七）12。
因本公司连年亏损，上海证券交易所决定本公司股票自2005年12月31日起终止上市。退市后转入代办股份转让系统交易，交易代码400048。
公司经营范围：中型钢材、线材、小园钢加工。出口本企业自产的轻轨、槽钢、工字钢、轴承钢、齿轮钢、石墨电极。进口本企业生产、科研所需的原辅材料，机械工具，仪器仪表及零配件。因特网上项目经营，电子商务及计算机软件产品的开发、生产、销售，承接计算机系统网络工程，计算机技术培训、技术咨询、技术服务。零售：图书、期刊。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市阿城区北环路2号
2、 本公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市阿城区会同合胡同24号
3、 本公司的主营业务和所处行业
本公司主营业务：信息产业、电子商务等。所处行业：信息技术服务业
4、 母公司以及公司最终母公司的名称
本公司母公司为北京科利华教育软件技术有限责任公司，公司实际控制人为王丽娟。
5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2019年8月16日经公司第五届第五次董事会批准报出。
（二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，本公司子公司共6家，由于巨额亏损而导致严重资不抵债，营业执照均被吊销，对其不具有控制权，故子公司自2004年一直未纳入合并财务报表范围，详见本附注（八）2。本报告期合并财务报表范围未发生变化。
（三） 财务报表的编制基础
本公司因经营不善、连续亏损等原因，不再符合上市条件，自2005年12月31日起终止上市。本公司自退市以来至本报告批准报出日，生产经营处于完全停滞状态，故本公司2018年度财务报表采用如下所述的编制基础。
1、资产负债表的编制基础
本公司已对2019年6月30日资产负债表相关资产与负债因本公司非持续经营而作出了相关调整，包括但不限于变现及抵债资产可能产生的损失等。鉴于截至2019年6月30日本公司已不再适用持续经营的基本会计假设，故对资产和负债不再按流动性大小归类为流动资产及流动负债和非流动资产及非流动负债。
2、利润表的编辑基础
本公司利润表除因本公司处于非持续经营状态，而对资产和负债的价值进行的调整外，仍然基于根据企业会计准则所确定的会计政策和会计估计进行确认和计量的结果予以列报。
3、现金流量表的编制基础
本公司现金流量表仍参照企业会计准则规定的格式和项目分类口径予以列报。
4、股东权益变动表的编制基础
本公司的股东权益变动表的列报基础根据上述资产负债表和利润表的列报基础相应确定。
5、财务报表附注的编制基础
本公司财务报表附注中对财务报表各主要项目的注释的披露基础，根据上述各条相应分别确定。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本公司的财务报表是按照本附注“（三）、财务报表的编制基础”中的描述所编制。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：
该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。C、金融资产减值损失的计量a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。b）可供出售金融资产本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
4、 应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 单项金额重大的应收账款是指期末余额 300 万元及以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100万元及以上的其他应收款。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 |
| 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄划分组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法计提坏账准备 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年 | 15 | 15 |
| 2－3年 | 35 | 35 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
| 单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 |
| 坏账准备的计提方法 | 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
6、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
7、 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
8、 预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
9、 经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
10、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
① 财务报表格式变更
根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）调整报表格式，将资产负债表中原应收票据及应收账款项目拆分为应收票据、应收账款项目填报，拆分后的年末应收票据为0元、年末应收账款为0元，年初应收票据为0元，年初应收账款为0元。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
（六） 税项
1、 主要税种及税率
（1） 增值税销项税率为分别为6%、16%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用17%税率的，税率调整为16%。本集团销售产品，自2018年5月1日起税率调整为16%。
（2） 营业税按应纳流转税额 5%计算缴纳。
（3） 城市维护建设税按应纳流转税额 7%计算缴纳；
（4） 教育费附加按应纳流转税额 3%计算缴纳。
（5） 企业所得税适用税率为 25%。
以上税种及税率为截至2005年12月31日终止上市之前的情况，之后生产经营处于完全停滞状态，未进行纳
税申报，故报告期税种税率情况不详。
2、 税收优惠
本公司无税收优惠。
（七） 会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2019年6月30日账面余额，期初余额指2018年12月31日账面余额，金额单位为人民币元）
1、 应收票据及应收账款
| 科目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 0.00 | 0.00 |
| 种类 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例 (%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： | |||||
| 账龄组合 | 65,013,869.11 | 100.00 | 65,013,869.11 | 100.00 | 0.00 |
| 合 计 | 65,013,869.11 | 100.00 | 65,013,869.11 | 100.00 | 0.00 |
| 种类 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例 (%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： | |||||
| 账龄组合 | 65,013,869.11 | 100.00 | 65,013,869.11 | 100.00 | 0.00 |
| 合 计 | 65,013,869.11 | 100.00 | 65,013,869.11 | 100.00 | 0.00 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 3年以上 | 65,013,869.11 | 65,013,869.11 | 100.00 |
| 合 计 | 65,013,869.11 | 65,013,869.11 | 100.00 |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 3年以上 | 65,013,869.11 | 65,013,869.11 | 100.00 |
| 合 计 | 65,013,869.11 | 65,013,869.11 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 计提的坏账准备期末余额 |
| 齐市代销公司 | 6,787,596.76 | 10.44 | 6,787,596.76 |
| 哈尔滨博才电子有限公司 | 6,257,800.00 | 9.63 | 6,257,800.00 |
| 鞍山医疗设备销售中心 | 3,744,413.51 | 5.76 | 3,744,413.51 |
| 哈冶金公司供销分公司 | 3,700,000.00 | 5.69 | 3,700,000.00 |
| 鞍钢第一炼钢厂 | 2,306,862.40 | 3.55 | 2,306,862.40 |
| 合计 | 22,796,672.67 | 35.07 | 22,796,672.67 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： | |||||
| 账龄组合 | 236,783,597.12 | 100.00 | 236,783,597.12 | 100.00 | 0.00 |
| 合 计 | 236,783,597.12 | 100.00 | 236,783,597.12 | 100.00 | 0.00 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： | |||||
| 账龄组合 | 236,783,597.12 | 100.00 | 236,783,597.12 | 100.00 | 0.00 |
| 合 计 | 236,783,597.12 | 100.00 | 236,783,597.12 | 100.00 | 0.00 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 3年以上 | 236,783,597.12 | 236,783,597.12 | 100.00 |
| 合 计 | 236,783,597.12 | 236,783,597.12 | 100.00 |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 3年以上 | 236,783,597.12 | 236,783,597.12 | 100.00 |
| 合 计 | 236,783,597.12 | 236,783,597.12 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 北京科利华科技孵化器有限公司 | 83,505,500.00 | 3年以上 | 35.27 | 83,505,500.00 |
| 北京科利华晓军管理软件有限公司 | 56,945,091.53 | 3年以上 | 24.05 | 56,945,091.53 |
| 上海科利华软件有限公司 | 22,215,700.00 | 3年以上 | 9.38 | 22,215,700.00 |
| 黑龙江省大金钢铁有限责任公司 | 20,085,096.38 | 3年以上 | 8.48 | 20,085,096.38 |
| 阿钢线材有限公司 | 13,855,766.39 | 3年以上 | 5.85 | 13,855,766.39 |
| 合计 | 196,607,154.30 | 83.03 | 196,607,154.30 |
款余额中有2,686.27万元无债务人明细。
3、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具： | |||
| 按成本计量的权益工具 | 4,150,000.00 | 4,150,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 4,150,000.00 | 4,150,000.00 | 0.00 |
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具： | |||
| 以成本计量的权益工具 | 4,150,000.00 | 4,150,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 4,150,000.00 | 4,150,000.00 | 0.00 |
| 被投资单位 名称 | 账面余额 | 在被投资单位持股比例(%) | |||
| 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | ||
| 北京东方亿龙科技发展有限公司 | 4,150,000.00 | 0.00 | 0.00 | 4,150,000.00 | 5.00 |
| 合计 | 4,150,000.00 | 0.00 | 0.00 | 4,150,000.00 | 5.00 |
| 被投资单位 名称 | 减值准备 | 期初现金红利 | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 北京东方亿龙科技发展有限公司 | 4,150,000.00 | 0.00 | 0.00 | 4,150,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 4,150,000.00 | 0.00 | 0.00 | 4,150,000.00 | 0.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 458,948,998.69 | 458,948,998.69 | 0.00 | 458,948,998.69 | 458,948,998.69 | 0.00 |
| 合计 | 458,948,998.69 | 458,948,998.69 | 0.00 | 458,948,998.69 | 458,948,998.69 | 0.00 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京科利华晓军管理软件有限公司 | 273,652,473.37 | 0.00 | 0.00 | 273,652,473.37 | 0.00 | 273,652,473.37 |
| 北京科利华科技孵化器有限公司 | 173,019,615.59 | 0.00 | 0.00 | 173,019,615.59 | 0.00 | 173,019,615.59 |
| 北京科利华多媒体教育技术有限公司 | 8,868,009.73 | 0.00 | 0.00 | 8,868,009.73 | 0.00 | 8,868,009.73 |
| 北京科利华网络技术有限公司 | 1,729,450.00 | 0.00 | 0.00 | 1,729,450.00 | 0.00 | 1,729,450.00 |
| 北京科利华信息技术有限公司 | 1,679,450.00 | 0.00 | 0.00 | 1,679,450.00 | 0.00 | 1,679,450.00 |
| 合计 | 458,948,998.69 | 0.00 | 0.00 | 458,948,998.69 | 0.00 | 458,948,998.69 |
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 |
| 抵押借款 | 31,840,000.00 | 31,840,000.00 |
| 保证借款 | 66,520,000.00 | 66,520,000.00 |
| 合 计 | 268,360,000.00 | 268,360,000.00 |
| 贷款单位 | 借款条件 | 期限 | 年利率(%) | 期末余额 |
| 中国光大银行黑龙江分行 | 信用 | 2001.6.29-2002.6.28 | 6.435 | 170,000,000.00 |
| 中国工商银行哈尔滨阿城支行 | 担保 | 2002.9.25-2003.9.24 | 5.3625 | 14,800,000.00 |
| 中国工商银行哈尔滨阿城支行 | 担保 | 2002.6.25-2003.6.24 | 5.3625 | 20,000,000.00 |
| 信达资产管理公司[建行阿城支行] | 担保 | 2001.12.1-2002.12.1 | 5.3625 | 31,720,000.00 |
| 信达资产管理公司[交行阿城支行] | 抵押 | 2002.6.25-2003.6.26 | 5.3625 | 31,840,000.00 |
| 合 计 | 268,360,000.00 |
| 科目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 科目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | 0.00 | 0.00 |
| 应付账款 其中：1年以内 1年以上 | 17,511,451.62 0.00 17,511,451.62 | 17,511,451.62 0.00 17,511,451.62 |
| 合 计 | 17,511,451.62 | 17,511,451.62 |
| 债权人名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 鞍钢附属企业公司轧辊厂 | 3,134,983.45 | 资不抵债、无力清偿 |
| 太原钢城轧辊机械加工厂 | 1,502,348.14 | 资不抵债、无力清偿 |
| 威海开发区贸易公司 | 1,002,823.84 | 资不抵债、无力清偿 |
| 辽阳县物资总公司 | 705,171.61 | 资不抵债、无力清偿 |
| 哈电业局 | 650,000,00 | 资不抵债、无力清偿 |
| 合 计 | 6,995,327.04 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 4,912,083.44 | 0.00 | 0.00 | 4,912,083.44 |
| 二、离职后福利—设定提存计划 | 886,908.60 | 0.00 | 0.00 | 886,908.60 |
| 三、职工安置费 | 7,629,141.25 | 0.00 | 0.00 | 7,629,141.25 |
| 合计 | 13,428,133.29 | 0.00 | 0.00 | 13,428,133.29 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资 | 2,695,620.00 | 0.00 | 0.00 | 2,695,620.00 |
| 2、职工福利费 | 2,216,463.44 | 0.00 | 0.00 | 2,216,463.44 |
| 合 计 | 4,912,083.44 | 0.00 | 0.00 | 4,912,083.44 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险费 | 886,908.60 | 0.00 | 0.00 | 886,908.60 |
| 合计 | 886,908.60 | 0.00 | 0.00 | 886,908.60 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 14,219,461.25 | 14,219,461.25 |
| 企业所得税 | 7,135,633.97 | 7,135,633.97 |
| 个人所得税 | 6,880,828.46 | 6,880,828.46 |
| 营业税 | 3,932,300.00 | 3,932,300.00 |
| 城市维护建设税 | 661,509.30 | 661,509.30 |
| 教育费附加 | 420,005.37 | 420,005.37 |
| 房产税 | 363,472.85 | 363,472.85 |
| 土地使用税 | 104,263.05 | 104,263.05 |
| 合 计 | 33,717,474.25 | 33,717,474.25 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 86,557,172.78 | 86,557,172.78 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 票据利息 | 4,077,412.81 | 4,077,412.81 |
| 普通股股利 | 6,027,360.88 | 6,027,360.88 |
| 资金往来 | 50,998,465.69 | 50,970,677.69 |
| 合计 | 147,660,412.16 | 147,632,624.16 |
| 项目 | 期末余额 | 逾期原因 |
| 光大银行黑龙江分行 | 63,207,012.27 | 资不抵债，无力清偿 |
| 工行阿城支行 | 8,598,950.52 | 资不抵债，无力清偿 |
| 信达资产管理公司（交行） | 8,591,672.68 | 资不抵债，无力清偿 |
| 信达资产管理公司（建行） | 6,159,537.31 | 资不抵债，无力清偿 |
| 合 计 | 86,557,172.78 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳发展银行上海分行票据利息 | 4,077,412.81 | 4,077,412.81 |
| 合 计 | 4,077,412.81 | 4,077,412.81 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 法人股利 | 6,027,360.88 | 6,027,360.88 |
| 合 计 | 6,027,360.88 | 6,027,360.88 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 362,703.36 | 334,915.36 |
| 1年以上 | 50,635,762.33 | 50,635,762.33 |
| 合 计 | 50,998,465.69 | 50,970,677.69 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳发展银行上海分行 | 22,215,700.00 | 资不抵债，无力清偿 |
| 北京科利华网络技术有限公司 | 4,230,067.03 | 资不抵债，无力清偿 |
| 应付加热炉款 | 3,065,323.64 | 资不抵债，无力清偿 |
| 国泰证券公司哈尔滨营业部 | 2,420,269.83 | 资不抵债，无力清偿 |
| 北京科利华教育软件技术有限公司 | 2,068,926.60 | 资不抵债，无力清偿 |
| 市轧税款 | 1,756,715.88 | 资不抵债，无力清偿 |
| 侨台钢材款 | 1,551,379.20 | 资不抵债，无力清偿 |
| 合 计 | 37,308,382.18 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 纽科租赁公司 | 1,461,252.84 | 1,461,252.84 |
| 合 计 | 1,461,252.84 | 1,461,252.84 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广东发展银行北京支行 | 33,321,700.00 | 33,321,700.00 |
| 中国建设银行北京上地支行 | 15,733,070.09 | 15,733,070.09 |
| 上海银行 | 14,211,100.00 | 14,211,100.00 |
| 上海浦东发展银行北京分行 | 8,255,800.00 | 8,255,800.00 |
| 担保贷款诉讼费 | 871,176.40 | 871,176.40 |
| 合 计 | 72,392,846.49 | 72,392,846.49 |
二中级人民法院出具【2004】一中民初字第5800号民事判决书，判决科利华孵化器公司应偿还贷款本金1,394.12万元及相应利息，应承担案件受理费用8.29万元，判决本公司担连带清偿责任，科利华孵化器公司无有效资产可供清偿，本公司对可能承担的贷款本息确认预计负债。截至2019年6月30日本公司因该项担保共确认预计负债1,581.59万元，其中贷款本息1,573.30万元，案件受理费8.29万元。
注3：本公司为关联方上海科利华软件有限公司（以下简称“上海科利华”）向上海银行借款提供担保，贷款余额1,200万元，上海科利华逾期未还款被起诉，上海市第二中级人民法院出具了【2003】沪二中民三（商）初字第278号民事判决书，判决上海科利华应偿还贷款本金1,200万元及相应利息，应承担案件受理费用14.73万元，判决本公司承担连带清偿责任。上海科利华无力偿还，2004年7月13日该银行又诉请上海市第二中级人民法院依法对本公司提起代位权诉讼，要求对本公司的应收黑龙江大金钢铁有限责任公司的债权实施代位权，黑龙江大金钢铁有限责任公司亦无有效资产可供清偿，本公司对可能承担的贷款本息确认预计负债。截至2019年6月30日本公司因该项担保共确认预计负债1,435.84万元，其中贷款本息1,421.11万元，案件受理费14.73万元。
注4：本公司为控股子公司科利华晓军管理软件有限公司，在上海浦东发展银行北京分行贷款740万元提供担保，科利华晓军公司逾期未还款被起诉，2004年5月11日北京市第二中级人民法院出具【2004】二中民初字第4687号民事判决书，判决科利华晓军公司应偿还贷款本金740万元、贷款利息和罚息54.52万元，应承担律师费7.95万元、案件受理费用5.01万元及案件执行费4.06万元，判决本公司承担连带清偿责任，因科利华晓军公司巨额亏损，资不抵债，本公司对可能承担的贷款本息确认预计负债。截至2019年6月30日本公司因该项担保共确认预计负债
842.60万元，其中贷款本息825.58万元，诉讼及代理费17.02万元。
12、 股本
单位：股
| 项 目 | 期初余额 | 本报告期变动增减(+,-) | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 389,844,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 389,844,000.00 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 102,516,727.60 | 0.00 | 0.00 | 102,516,727.60 |
| 债务重组收益 | 78,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 78,000,000.00 |
| 接受捐赠非现金资产准备 | 4,150,000.00 | 0.00 | 0.00 | 4,150,000.00 |
| 其他资本公积 | 7,926,343.76 | 0.00 | 0.00 | 7,926,343.76 |
| 合 计 | 192,593,071.36 | 0.00 | 0.00 | 192,593,071.36 |
注2：其他资本公积7,926,343.76元系2005年6月本公司获光大银行豁免利息批文，同意免除本公司贷款在2005年1月1日至12月31日期间的利息，本公司对2005年1-5月已计提的借款利息按债权人豁免计入“资本公积”。
14、 盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 40,649,728.06 | 0.00 | 0.00 | 40,649,728.06 |
| 法定公益金 | 20,324,864.03 | 0.00 | 0.00 | 20,324,864.03 |
| 合 计 | 60,974,592.09 | 0.00 | 0.00 | 60,974,592.09 |
| 项 目 | 金 额 | 提取或分配比例 |
| 调整前期初未分配利润 | -1,197,915,446.10 | – |
| 加：期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | 0.00 | – |
| 调整后期初未分配利润 | -1,197,915,446.10 | – |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | -27,788.00 | – |
| 减：提取法定盈余公积 | 0.00 | |
| 对股东的分配 | 0.00 | |
| 期末未分配利润 | -1,197,943,234.10 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 0.00 | 120,000.00 |
| 审计费 | 0.00 | 200,000.00 |
| 办公费 | 22,788.00 | 14,915.36 |
| 律师费 | 5,000.00 | |
| 合 计 | 27,788.00 | 334,915.36 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -27,788.00 | -270,356.96 |
| 发行在外普通股的加权平均数 | 389,844,000.00 | 389,844,000.00 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.00007 | -0.0007 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期末发行在外的普通股股数 | 389,844,000.00 | 389,844,000.00 |
| 发行在外普通股的加权平均数 | 389,844,000.00 | 389,844,000.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -27,788.00 | -270,356.96 |
| 加：资产减值准备 | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 0.00 | 0.00 |
| 无形资产摊销 | 0.00 | 0.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 0.00 | 0.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 27,788.00 | 270,356.96 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | 0.00 | 0.00 |
| 融资租入固定资产 | 0.00 | 0.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 减：现金的期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本企业的持股比例（%） | 母公司对本企业的表决权比例（%） |
| 北京科利华教育软件技术有限责任公司 | 北京 | 软件开发、生产、销售 | 8,000 | 28 | 28 |
| 子公司名称 | 注册资本(万元) | 持股 金额 (万元) | 主营业务 | 持股比例(%) | 目前 状况 | 是否合并 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京科利华晓军管理软件有限责任公司 | 8,000 | 7,840 | 软件开发、生产、销售 | 80 | 18 | 吊销营业执照 | 否 |
| 北京科利华科技孵化器有限公司 | 22,000 | 17,600 | 软件技术开发等 | 80 | 吊销营业执照 | 否 | |
| 北京科利华多媒体教育技术有限公司 | 5,000 | 4,000 | 技术开发、服务、培训 | 80 | 吊销营业执照 | 否 | |
| 北京科利华网络技术有限责任公司 | 200 | 160 | 网络技术服务等 | 80 | 吊销营业执照 | 否 | |
| 北京科利华信息技术有限责任公司 | 200 | 160 | 技术开发、服务、培训 | 80 | 吊销营业执照 | 否 | |
| 哈尔滨阿钢线材有限公司 | 吊销营业执照 | 否 | |||||
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业的关系 |
| 北京量波电子技术有限公司 | 同一母公司 |
| 北京东方亿龙科技发展公司 | 参股单位 |
| 上海科利华软件有限公司 | 同一母公司 |
| 哈尔滨驰田电脑有限公司 | 同一母公司 |
| 黑龙江大金钢铁有限责任公司 | 股东 |
| 宋朝弟 | 关键管理人员 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保余额 (万元) | 担保起止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 本公司 | 上海科利华软件有限公司 | 1,200.00 | 否 | |
| 本公司 | 北京科利华晓军管理软件有限公司 | 740.00 | 2002.12.5-2003.7.5 | 否 |
| 本公司 | 北京科利华科技孵化器有限公司 | 1,394.12 | 否 | |
| 本公司 | 北京科利华晓军管理软件有限公司 | 2,900.00 | 2001.6.6-2002.6.6 | 否 |
| 项 目 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款： | |||
| 北京科利华教育软件技术有限责任公司 | 母公司 | 2,068,926.60 | 2,068,926.60 |
| 北京科利华网络技术有限责任公司 | 子公司 | 4,230,067.03 | 4,230,067.03 |
| 北京量波电子技术有限公司 | 同一母公司 | 690,014.71 | 690,014.71 |
| 北京东方亿龙科技发展公司 | 参股单位 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 其他应收款： | |||
| 北京科利华晓军管理软件有限责任公司 | 子公司 | 56,945,091.53 | 56,945,091.53 |
| 北京科利华科技孵化器有限公司 | 子公司 | 83,505,500.00 | 83,505,500.00 |
| 北京科利华多媒体教育技术有限公司 | 子公司 | 3,513,703.60 | 3,513,703.60 |
| 哈尔滨阿钢线材有限公司 | 子公司 | 13,855,766.39 | 13,855,766.39 |
| 上海科利华软件有限公司 | 同一母公司 | 22,215,700.00 | 22,215,700.00 |
| 哈尔滨驰田电脑有限公司 | 同一母公司 | 290,296.22 | 290,296.22 |
| 黑龙江大金钢铁有限责任公司 | 股东 | 20,085,096.38 | 20,085,096.38 |
| 宋朝弟 | 关键管理人员 | 100,000.00 | 100,000.00 |
2、 或有事项
（1）本公司为北京科利华晓军管理软件有限公司向广东发展银行北京分行贷款提供担保，贷款余额2,900万元，科利华晓军公司逾期未还被起诉，本公司承担连带责任，截至2019年6月30日本公司因该项担保共确认预计负债3,379.26万元，详见附注（七）、11、注1。
（2）本公司为控股子公司北京科利华科技孵化器有限公司（以下简称“科利华孵化器公司”），在上海浦东发展银行北京分行贷款1,394.12万元提供担保承担，科利华孵化器公司逾期未还被起诉，本公司担连带清偿责任。截至2019年6月30日本公司因该项担保共确认预计负债1,581.59万元，详见附注（七）、11、注2。
（3）本公司为关联方上海科利华软件有限公司向上海银行借款贷款余额1,200万元提供担保，上海科利华逾期未还款被起诉，本公司担连带清偿责任。截至2019年6月30日本公司因该项担保共确认预计负债1,435.84万元，详见附注（七）、11、注3。
（4）本公司为控股子公司科利华晓军公司在上海浦东发展银行北京分行贷款740万元提供担保，科利华晓军公司逾期未还款被起诉，本公司承担连带清偿责任。截至2019年6月30日本公司因该项担保共确认负债预计842.60万元，详见附注（七）、11、注4。
（5）据本公司2005年年度中报披露，截止2005年6月30日本公司尚有5笔未决诉讼，预计将会产生或有损失585万元，由于有关人员离职，不清楚具体内容及影响。
（十） 资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
（十一） 其他重要事项
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
（十二） 补充资料
1、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均 净资产 收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股 收益 | 稀释每股 收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | - | -0.00007 | -0.00007 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | - | -0.00007 | -0.00007 |
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据 | 0.00 | 应收票据及应收账款 | 0.00 |
| 应收账款 | 0.00 | ||
| 应收利息 | 0.00 | 其他应收款 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | ||
| 其他应收款 | 0.00 | ||
| 固定资产 | 0.00 | 固定资产 | 0.00 |
| 固定资产清理 | 0.00 | ||
| 应付票据 | 0.00 | 应付票据及应付账款 | 17,511,451.62 |
| 应付账款 | 17,511,451.62 | ||
| 应付利息 | 90,634,585.59 | 其他应付款 | 147,632,624.16 |
| 应付股利 | 6,027,360.88 | ||
| 其他应付款 | 50,970,677.69 | ||
| 长期应付款 | 1,461,252.84 | 长期应付款 | 1,461,252.84 |
| 专项应付款 | 0.00 | ||