证券代码:000635 证券简称:英力特 公告编号:2019-043
宁夏英力特化工股份有限公司关于2019年半年度计提有关减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
宁夏英力特化工股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年8月16日召开了第八届董事会第三次会议,会议审议通过了《关于2019年半年度计提有关减值准备的议案》。根据《企业会计准则》和公司财务管理制度等相关规定,公司对2019年半年度存货、应收款项等资产进行了清查,拟计提减值742,328.47元(其中:信用减值损失273,853.71元,资产减值损失468,474.76元),转销前期计提的存货跌价准备9,923,084.07元,共计增加公司2019年半年度净利润9,180,755.60元。现将公司2019年半年度计提的有关减值准备说明如下:
一、本期计提减值准备的原因
公司基于谨慎性原则,为了更加真实、准确地反映公司截止2019年6月30日财务状况及2019年1-6月经营成果,按照企业会计准则和公司相关会计政策,公司及下属子公司于2019年6月末对存货、应收款项等资产进行了全面清查。在清查的基础上,对各类存货的变现值、应收款项回收可能性进行了充分的分析和评估,对可能发生减值损失的资产计提减值准备。
二、减值准备计提依据及方法
(一)坏账准备计提依据及方法
公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状
况和现金流量情况等相关信息,对期末应收款项做出了合理估计。并对有客观证据表明单项金额重大或单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项进行了单项减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
报告期末,公司按照账龄分析法并结合个别分析认定法,需对应收账款、其他应收款计提坏账准备,并记入当期损益。
(二)存货跌价准备计提依据及方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
报告期末,公司对市场价格下降的库存商品等存货情况进行清查后,需计提存货跌价准备,并计入当期损益。
三、本期计提减值准备的金额
(一)应收款项
公司对应收款项进行分析,计提坏账准备273,853.71元,其中应收账款计提245,198.87元,其他应收款计提28,654.84元。截止本期末坏账准备余额为7,550,790.74元,其中:应收账款坏帐准备5,617,518.36元,其他应收款坏账准备1,933,272.38元。
(二)存货
公司对存货进行全面清查,前期计提的树脂、液氯、盐酸产品存货跌价准备9,923,084.07元随着产品的销售而转销。
2019年6月因液氯、盐酸等产品可变现净值低于成本,需计提存货跌价准备468,474.76元。截止本期末存货跌价准备余额为468,474.76元。
四、本期计提减值准备对公司的影响
本期计提各项减值准备及转销前期计提的存货跌价准备将增加公司2019年半年度净利润9,180,755.60元,占2018年度归属于上市公司股东净利润的34.20%,相应增加公司2019年6月末所有者权益9,180,755.60元。
附件:《减值准备明细表》《存货跌价准备计提表》
宁夏英力特化工股份有限公司董事会
2019年8月20日
附件:
减值准备明细表单位:元
项目 | 2019年1月1日 | 本期发生数 | 2019年6月30日 | ||
本期计提数 | 其他原因减少数 | 本期核销及转销数 | |||
坏账准备 | 7,276,937.03 | 273,853.71 | - | - | 7,550,790.74 |
其中:应收账款 | 5,372,319.49 | 245,198.87 | 5,617,518.36 |
其他应收账款 | 1,904,617.54 | 28,654.84 | 1,933,272.38 | ||
存货跌价准备 | 9,923,084.07 | 468,474.76 | 9,923,084.07 | 468,474.76 | |
可供出售金融资产 | 27,560,422.62 | 27,560,422.62 | |||
固定资产减值准备 | 86,127,549.10 | 86,127,549.10 | |||
合 计 | 130,887,992.82 | 742,328.47 | - | 9,923,084.07 | 121,707,237.22 |
存货跌价准备计提表
单位:元
库存商品 | 库存数量 | 库存金额 | 预计完工需发生费用 | 市场销售单价(含税) | 相关税费 | 可变现值 | 计提存货 |
净值 | 减值 | ||||||
盐酸 | 530.04 | 285,106.17 | 1.00 | 4.26 | 464.81 | 284,641.36 | |
液氯 | 124.17 | 183,942.28 | 1.00 | 1.00 | 108.89 | 183,833.39 | |
合 计 | 654.21 | 469,048.45 | 5.25 | 573.69 | 468,474.76 |