2019
半年度报告同心传动NEEQ : 833454
同心传动NEEQ : 833454
河南同心传动股份有限公司Henan Tongxin Transmission Co.,Ltd.
公司半年度大事记
2019年5月-6月，公司先后通过了ISO9001:2015 质量管理体系认证；ISO14001:2015环境体系认证；OHSAS18001:2007职业健康安全管理体系；ISO50001:2011：RB/T119-2015能源管理体系认证。
2019年4月获得芜湖中集瑞江公司等客户2018年优秀供应商称号；许昌市2018年度“百佳纳税人”民营龙头企业税收贡献奖。
2019年5月-6月，公司先后通过了ISO9001:2015 质量管理体系认证；ISO14001:2015环境体系认证；OHSAS18001:2007职业健康安全管理体系；ISO50001:2011：RB/T119-2015能源管理体系认证。
2019年4月获得芜湖中集瑞江公司等客户2018年优秀供应商称号；许昌市2018年度“百佳纳税人”民营龙头企业税收贡献奖。
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 13
第五节 股本变动及股东情况 ...... 17
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 19
第七节 财务报告 ...... 22
第八节 财务报表附注 ...... 29
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、股份公司、本公司、同心传动 | 指 | 河南同心传动股份有限公司 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 股转系统、全国股份转让公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 股东大会 | 指 | 河南同心传动股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 河南同心传动股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 河南同心传动股份有限公司监事会 |
| 公司章程 | 指 | 河南同心传动股份有限公司公司章程 |
| 三会 | 指 | 股东（大）会、董事会、监事会 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、总工程师、财务总监、董事会秘书 |
| 报告期、本年度、本期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 主办券商、开源证券 | 指 | 开源证券股份有限公司 |
| 会计师、会计师事务所 | 指 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 律师、律师事务所 | 指 | 河南亚太人律师事务所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈红凯、主管会计工作负责人陈玉红及会计机构负责人（会计主管人员）陈玉红保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 文件存放地点 | 河南省许昌市经济技术开发区长庆街南侧公司办公楼二楼董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1、《河南同心传动股份有限公司2019年度半年报》原件 2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表 3、其他在全国中小企业股份转让系统信息披露平台中公开披露的文件 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 河南同心传动股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Henan Tongxin Transmission Co.,Ltd. |
| 证券简称 | 同心传动 |
| 证券代码 | 833454 |
| 法定代表人 | 陈红凯 |
| 办公地址 | 河南省许昌市经济技术开发区长庆街南侧 |
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 李宏杰 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 0374-2237618 |
| 传真 | 0374-3268458 |
| 电子邮箱 | xc9139@163.com |
| 公司网址 | www.hntxcd.com |
| 联系地址及邮政编码 | 河南省许昌市经济技术开发区长庆街南侧 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 河南省许昌市经济技术开发区长庆街南侧公司办公楼二楼董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2001-08-30 |
| 挂牌时间 | 2015-09-02 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C36 汽车制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 汽车传动轴、机械配件的生产、销售 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 76,350,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 陈红凯 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 陈红凯 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91411000732486122J | 否 |
| 注册地址 | 许昌市经济技术开发区长庆街南侧 | 否 |
| 注册资本（元） | 76,350,000 | 否 |
| 主办券商 | 开源证券 |
| 主办券商办公地址 | 西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
2019年7月18日，公司主办券商由华安证券股份有限公司变更为开源证券。
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 69,644,421.49 | 68,288,854.56 | 1.99% |
| 毛利率% | 32.06% | 30.26% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 8,904,236.53 | 8,475,089.84 | 5.06% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 8,882,864.97 | 8,303,095.29 | 6.98% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 6.64% | 7.12% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 6.63% | 6.97% | - |
| 基本每股收益 | 0.12 | 0.11 | 9.09% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 187,442,279.17 | 174,972,299.73 | 7.13% |
| 负债总计 | 48,955,496.61 | 45,310,387.63 | 8.04% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 138,486,782.56 | 129,661,912.10 | 6.81% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.81 | 1.70 | 6.47% |
| 资产负债率%（母公司） | 26.12% | 25.91% | - |
| 资产负债率%（合并） | 26.12% | 25.90% | - |
| 流动比率 | 2.00 | 1.97 | - |
| 利息保障倍数 | 23.32 | 8.66 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,660,677.40 | 11,283,368.81 | -23.24% |
| 应收账款周转率 | 1.94 | 2.15 | - |
| 存货周转率 | 1.43 | 1.06 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 7.13% | -4.59% | - |
| 营业收入增长率% | 1.99% | 53.88% | - |
| 净利润增长率% | 5.06% | 40.89% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 76,350,000 | 76,350,000 | - |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | - |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | - |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 6,883.96 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 18,259.05 |
| 非经常性损益合计 | 25,143.01 |
| 所得税影响数 | 3,771.45 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 21,371.56 |
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
公司属于汽车底盘及工程车辆零部件制造行业，主要从事非等速传动轴及相关零部件的研发、生产和销售，包括国内市场、国际市场，主机配套市场、维修服务市场等，产品已被国内外大型汽车主机企业及国外同行广泛采购。传动轴是汽车和工程机械的重要零部件，对主机的安全性能十分重要，主要应用于汽车行业、工程机械、轨道交通、消防及石油等特种车辆；公司的客户主要来自于国内大型汽车整车制造企业、国内汽车零部件进出口公司、大型工程机械制造公司和国内协作传动轴公司。目前公司拥有成熟的传动轴制造技术，生产技术处于国内领先水平，工程机械和商用车用非等速传动轴产品处于大批量规模化生产阶段；同时，公司成立有专业技术研发中心，潜心于汽车及工程传动轴的研究与开发。
公司目前具备了全国范围内的销售能力及大批量进出口能力。针对不同客户采取不同的销售策略：
公司的传动轴主要为各大主机制造商配套，以直接销售方式供应给主机制造商；通过专业进出口公司进行产品直销；少量产品销售给其他汽车零部件经销商或进入国内的维修服务市场。收入来源主要是传动轴及相关零部件的销售收入和维修服务收入。公司设立技术部，打造了一批专业性、经验性强的精干产品开发队伍，并配备了 Pro/Engineer、Picad 等设计开发软件，技术开发能力强，改型反应速度快，特别是在用户要求产品的二次开发上周期更短、可靠性更强、满意度更高。2008 年已成功为土耳其客户开发配套了欧标 KV70T120 型传动轴，是国内首家拥有 KV70 端齿全系列（T120-T180）产品的厂家。
公司产品通过全球汽车零部件行业等级最高的 ISO/TS16949:2009 质量管理体系认证，并在今年上半年通过了ISO9001:2015 质量管理体系认证；ISO14001:2015环境体系认证；OHSAS18001:2007职业健康安全管理体系；ISO50001:2011：RB/T119-2015能源管理体系认证。公司产品已经达到国际先进水平，深得客户信赖，市场三包索赔率远低于行业三包索赔平均水平。公司拥有先进的加工工艺和和自动化处理流程，同比国内同类型号产品质量高、返修率低，下游客户体验难易度高，提供优质的产品的同时降低自身成本。公司的研发团队，经验丰富，技术改型反应速度快，在客户要求产品的二次开发上周期短、可靠性强。公司产品已经达到国际同行业产品的品质，但是相比较国外同行业企业，成本较低，所以在为国际市场上有一定的价格优势。凭借过硬的产品质量和价格优势公司产品已进入俄罗斯、韩国、伊朗等国主机市场配套体系。按照公司产品差异化的发展策略，现已制定了一套较为完善的国际发展策略，凭借现有的渠道和成熟的市场拓展模式，必将提升公司的业务拓展能力以及国际市场占有率，从而进一步释放公司的市场优势。
报告期内，公司实现营业收入 6,964.44万元，实现净利润 890.42万元。报告期内，公司商业模式未发生变化；报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
（三）经营计划在报告期内的执行情况
根据公司的实际经营情况、生产线产能情况、与下游客户洽谈情况、总体发展战略及当前国内外市场状况，公司在巩固非等速传动轴行业内领先地位的同时，通过不断的产品创新和科技进步，进一步提高市场份额，加强规模优势；借助资本市场，以联营、并购或者其他方式整合行业资源，优化产业资源配置；实施等速传动轴产品的研发，完善公司的产品结构，形成新的利润增长点；推进公司全球传动轴产品供应商战略，逐步扩大海外市场份额。上述经营计划在本期内得到较为顺利的实施。
三、 风险与价值
公司生产经营所需的主要原材料为钢材（圆钢、钢管）、毛坯件、万向节和支承，原材料成本占生产成本的比重较大。主要原材料的价格变化对公司毛利率水平以及生产经营有重要影响。如果上游供应商的供求状况发生重大变化、价格有异常波动，将会直接影响公司的生产成本和盈利水平。因此，公司仍存在由于主要原材料价格发生变动而导致的经营业绩波动的风险。应对措施：公司通过不断改进工艺，调整流程，提高原材料的使用效率，同时与多家供应商建立共同发展、相互依存的战略伙伴关系，能够保证原材料的稳定供应。
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
公司在从事生产经营活动中，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，遵守法律法规、社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(五) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(六) |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | ||
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | ||
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | 30,000,000.00 | 0 |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 |
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时公告披露时间 | 临时公告编号 |
| 陈红凯 | 贷款提供连带责任保证担保 | 25,000,000 | 已事后补充履行 | 2019年6月21日 | 2019-021 2019-022 2019-023 2019-024 2019-025 |
| 刘倩 | 贷款提供连带责任保证担保 | 25,000,000 | 已事后补充履行 | 2019年6月21日 | 2019-021 2019-022 2019-023 2019-024 2019-025 |
| 陈玉红 | 贷款提供连带责任保证担保 | 25,000,000 | 已事后补充履行 | 2019年6月21日 | 2019-021 2019-022 2019-023 2019-024 2019-025 |
陈红凯先生现任公司董事长，系公司控股股东、实际控制人；刘倩系陈红凯爱人，公司股东；陈玉红女士现任公司财务总监，系公司高管。本次关联交易的目的是公司办理银行贷款业务提供连带责任保证担保，系正常融资担保行为，贷款是为了补充公司流动资金用于公司经营周转，有利于公司日常经营和稳定发展，不存在损害公司和其他股东利益的情形，不会对公司生产经营产生不利影响。
(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
单位：元
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 标的金额 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 出售资产 | 2019/5/22 | 2019/5/23 | 刘成仓 | 许昌同瑞动力科技有限公司公司35.56 %股权 | 1,600,000 | 股权 | 许昌同瑞动力科技有限公司公司35.56 %股权 | 是 | 否 |
2019 年6 月10 日，公司 2019 年第 2 次临时股东大会审议通过《关于参股公司许昌同瑞动力科技有限公司股权转让》的议案，公司拟将持有的许昌同瑞 35.56%的股权转让给刘成仓，转让价格为1,600,000.00 元。本次交易完成后同心传动不再持有许昌同瑞任何股权. 本次交易是公司基于战略发展的需要，对公司财务状况和经营成果不会产生不利影响。
(四) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/9/2 | 2030/9/1 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 除持有公司股份外，无其他对外投资。 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2015/9/2 | 2030/9/1 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 除持有公司股份外，无其他对外投资。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/9/2 | 2030/9/1 | 挂牌 | 减少及避免关联交易 | 尽量减少及避免关联交易，如发生按相关规定执行。 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2015/9/2 | 2030/9/1 | 挂牌 | 减少及避免关联交易 | 尽量减少及避免关联交易，如发生按相关规定执行。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/9/2 | 2030/9/1 | 挂牌 | 资金占用承诺 | 不得以规定的方式将资金直接或间接提供给控股股东及其他关联方 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2015/9/2 | 2030/9/1 | 挂牌 | 资金占用承诺 | 不得以规定的方式将资金直接或间接提供给控股股东及其他关联方 | 正在履行中 |
1、避免同业竞争的承诺：为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺为避免存在同业竞争的潜在风险，公司控股股东及董监高分别出具了《避免同业竞争承诺函》。报告期内公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。
2、减少及避免关联交易的承诺：公司的控股股东、公司董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于减少及避免关联交易的承诺函》。报告期内公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。
3、避免资金占用的承诺：公司的控股股东、公司董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于避免资金占用的承诺函》。报告期内公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 不动产 | 抵押 | 40,639,764.71 | 21.68% | 期末公司拥有的（2016）许昌市不动产权第 0000459号和豫（2016）许昌市不动产权第 0000463 号的资产原值合计为 40,639,764.71 元，本期公司以豫（2016）许昌市不动产权第 0000459 号，（2016）许昌市不动产权第 0000463 号（评估价值为55,174,800 元）的不动产为本公司借款提供抵押担保，截止期末该担保项下借款为 2500.00 万元 |
| 合计 | - | 40,639,764.71 | 21.68% | - |
| 项目 | 每10股派现数 （含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 半年度分派预案 | 0.5 | 0 | 0 |
.
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 20,138,250 | 26.38% | 7,923,000 | 28,061,250 | 36.75% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 13,790,000 | 18.06% | 13,790,000 | 18.06% | ||
| 董事、监事、高管 | 15,886,250 | 20.81% | 15,886,250 | 20.81% | ||
| 核心员工 | ||||||
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 56,211,750 | 73.62% | -7,923,000 | 48,288,750 | 63.25% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 42,000,000 | 55.01% | 42,000,000 | 55.01% | ||
| 董事、监事、高管 | 48,288,750 | 63.25% | 48,288,750 | 63.25% | ||
| 核心员工 | ||||||
| 总股本 | 76,350,000 | - | 0 | 76,350,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 19 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 陈红凯 | 55,790,000 | 55,790,000 | 73.07% | 42,000,000 | 13,790,000 | |
| 2 | 刘倩 | 4,898,000 | 4,898,000 | 6.42% | 4,898,000 | ||
| 3 | 陈玉红 | 4,035,000 | 4,035,000 | 5.28% | 3,026,250 | 1,008,750 | |
| 4 | 李宏杰 | 4,000,000 | 4,000,000 | 5.24% | 3,000,000 | 1,000,000 | |
| 5 | 艾俊锋 | 3,283,000 | 3,283,000 | 4.30% | 3,283,000 | ||
| 合计 | 72,006,000 | 0 | 72,006,000 | 94.31% | 48,026,250 | 23,979,750 | |
| 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司董事长陈红凯和股东刘倩为夫妻关系，和股东陈玉红（财务总监）为兄妹关系。除此之外，本公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 | |||||||
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
陈红凯，男，1973 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，许昌市魏都区第十三届政协委员。历任许昌汽车传动轴总厂（远东传动前身）业务经理、许昌万向汽车传动轴有限公司总经理、执行董事。现任公司第二届董事会董事长兼总经理。报告期内，公司的控股股东未发生过变化。
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 陈红凯 | 董事长、总经理 | 男 | 1973年7月 | 大学 | 2018.05.04-2021.05.03 | 是 |
| 李宏杰 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 男 | 1975年3月 | 大专 | 2018.05.04-2021.05.03 | 是 |
| 康韶杰 | 董事、总工程师 | 男 | 1970年10月 | 中专 | 2018.05.04-2021.05.03 | 是 |
| 胡小耿 | 董事、副总经理 | 男 | 1977年8月 | 高中 | 2018.05.04-2021.05.03 | 是 |
| 陈伟锋 | 董事 | 男 | 1987年7月 | 本科 | 2018.05.04-2021.05.03 | 是 |
| 周红飞 | 监事会主席 | 男 | 1970年2月 | 大专 | 2018.05.04-2021.05.03 | 是 |
| 陈建伟 | 职工监事 | 男 | 1985年6月 | 高中 | 2018.05.04-2021.05.03 | 是 |
| 杜丽萍 | 职工监事 | 女 | 1985年10月 | 大专 | 2018.05.04-2021.05.03 | 是 |
| 陈玉红 | 财务总监 | 女 | 1976年5月 | 大专 | 2018.05.04-2021.05.03 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 5 | |||||
公司董事长陈红凯和财务总监陈玉红为兄妹关系。除此之外，本公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 陈红凯 | 董事长、总经理 | 55,790,000 | 0 | 55,790,000 | 73.07% | 0 |
| 李宏杰 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 4,000,000 | 0 | 4,000,000 | 5.24% | 0 |
| 康韶杰 | 董事、总工程师 | 50,000 | 0 | 50,000 | 0.07% | 0 |
| 胡小耿 | 董事、副总经理 | 100,000 | 0 | 100,000 | 0.13% | 0 |
| 周红飞 | 监事会主席 | 200,000 | 0 | 200,000 | 0.26% | 0 |
| 陈玉红 | 财务总监 | 4,035,000 | 0 | 4,035,000 | 5.28% | 0 |
| 合计 | - | 64,175,000 | 0 | 64,175,000 | 84.05% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 10 | 10 |
| 生产人员 | 106 | 108 |
| 销售人员 | 7 | 7 |
| 技术人员 | 15 | 15 |
| 财务人员 | 4 | 5 |
| 其他 | 3 | 3 |
| 员工总计 | 145 | 148 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | ||
| 硕士 | ||
| 本科 | 16 | 20 |
| 专科 | 26 | 36 |
| 专科以下 | 103 | 92 |
| 员工总计 | 145 | 148 |
与实践相结合，定期举办创新业务研讨会，外派人员出外 学习等，以满足公司运营管理和员工职业发展需求。
3. 公司承担费用的离退休职工人数等情况
公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 注释1 | 6,187,780.23 | 6,062,919.59 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 注释2 | 4,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 注释3 | 55,023,919.85 | 44,496,926.24 |
| 其中：应收票据 | 14,116,376.80 | 13,688,302.85 | |
| 应收账款 | 40,907,543.05 | 30,808,623.39 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 注释4 | 179,641.06 | 1,132,809.43 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 注释5 | 249,820.86 | 259,000 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 注释6 | 31,150,480.93 | 34,893,614.91 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 注释7 | 41,562.59 | |
| 流动资产合计 | 96,791,642.93 | 86,886,832.76 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 注释8 | 1,412,315.72 | 1,453,208.73 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 注释9 | 74,263,827.97 | 71,399,022.31 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 注释10 | 14,441,067.00 | 14,614,359.78 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 注释11 | 533,425.55 | 522,576.15 |
| 其他非流动资产 | 注释12 | 96,300.00 | |
| 非流动资产合计 | 90,650,636.24 | 88,085,466.97 | |
| 资产总计 | 187,442,279.17 | 174,972,299.73 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 注释13 | 25,000,000 | 15,000,000 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 注释14 | 16,585,217.58 | 15,836,808.35 |
| 其中：应付票据 | |||
| 应付账款 | 16,585,217.58 | 15,836,808.35 | |
| 预收款项 | 注释15 | 618,688.51 | 129,815.36 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 注释16 | 57,682.50 | |
| 应交税费 | 注释17 | 2,713,698.32 | 2,048,317.76 |
| 其他应付款 | 注释18 | 3,352,723.88 | 11,125,101.93 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 48,328,010.79 | 44,140,043.40 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 注释19 | 627,485.82 | 1,170,344.23 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 627,485.82 | 1,170,344.23 | |
| 负债合计 | 48,955,496.61 | 45,310,387.63 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 注释20 | 76,350,000.00 | 76,350,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 注释21 | 15,096,947.62 | 15,096,947.62 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 注释22 | 5,474,130.52 | 4,583,706.87 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 注释23 | 41,565,704.42 | 33,631,257.61 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 138,486,782.56 | 129,661,912.10 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 138,486,782.56 | 129,661,912.10 | |
| 负债和所有者权益总计 | 187,442,279.17 | 174,972,299.73 |
(二) 利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 69,644,421.49 | 68,288,854.56 | |
| 其中：营业收入 | 注释24 | 69,644,421.49 | 68,288,854.56 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 59,155,714.10 | 58,796,958.78 | |
| 其中：营业成本 | 注释24 | 47,314,580.06 | 47,625,709.45 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 注释25 | 810,094.69 | 712,377.80 |
| 销售费用 | 注释26 | 1,897,512.27 | 1,753,323.19 |
| 管理费用 | 注释27 | 2,221,398.12 | 2,578,922.30 |
| 研发费用 | 注释28 | 5,432,748.33 | 4,131,097.12 |
| 财务费用 | 注释29 | 480,686.32 | 1,529,325.35 |
| 其中：利息费用 | 469,665.76 | 1,529,323.42 | |
| 利息收入 | 11,395.88 | 5,589.94 | |
| 信用减值损失 | 注释30 | 998,694.31 | |
| 资产减值损失 | 466,203.57 | ||
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 注释31 | -40,893.01 | -11,638.69 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -40,893.01 | -17,244.17 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 注释32 | 6,883.96 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 10,454,698.34 | 9,480,257.09 | |
| 加：营业外收入 | 注释33 | 31,993.88 | 229,918.38 |
| 减：营业外支出 | 注释34 | 13,734.83 | 27,571.85 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 10,472,957.39 | 9,682,603.62 | |
| 减：所得税费用 | 注释35 | 1,568,720.86 | 1,207,513.78 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 8,904,236.53 | 8,475,089.84 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 8,904,236.53 | 8,475,089.84 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 8,904,236.53 | 8,475,089.84 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 8,904,236.53 | 8,475,089.84 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | |||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.12 | 0.11 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.12 | 0.11 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 41,831,676.94 | 44,155,632.39 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 |
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 注释36.1 | 189,732.71 | 353,272.52 |
| 经营活动现金流入小计 | 42,021,409.65 | 44,508,904.91 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 21,210,049.99 | 18,080,254.65 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 5,222,646.79 | 5,071,365.54 | |
| 支付的各项税费 | 4,506,860.65 | 6,812,930.76 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释36.2 | 2,421,174.82 | 3,260,985.15 |
| 经营活动现金流出小计 | 33,360,732.25 | 33,225,536.10 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,660,677.40 | 11,283,368.81 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 4,520,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 5,605.48 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 4,525,605.48 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,060,583.12 | 2,840,020.00 | |
| 投资支付的现金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 10,060,583.12 | 6,840,020.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -10,060,583.12 | -2,314,414.52 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | 19,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 注释36.3 | 22,700,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 10,000,000.00 | 41,700,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 39,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 469,665.76 | 1,425,843.93 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释36.4 | 8,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 8,469,665.76 | 52,425,843.93 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,530,334.24 | -10,725,843.93 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -5,567.88 | -68.28 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 124,860.64 | -1,756,957.92 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,062,919.59 | 5,197,538.43 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,187,780.23 | 3,440,580.51 |
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | √是 □否 | (二).2 |
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整。
2、 预计负债
形成预计负债的原因是计提产品质量保证金。
二、 报表项目注释
河南同心传动股份有限公司2019年度1-6月财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
河南同心传动股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为许昌万向汽车传动轴有限公司（以下简称“许昌万向”），系由代建峰、徐淑杰于2001年9月共同出资组建。组建时注册资本共人民币50万元，其中：
| 股东 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 代建峰 | 400,000.00 | 80.00 |
| 徐淑杰 | 100,000.00 | 20.00 |
| 合计 | 500,000.00 | 100.00 |
| 股东 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 代建峰 | 1,500,000.00 | 78.95 |
| 徐淑杰 | 400,000.00 | 21.05 |
| 合计 | 1,900,000.00 | 100.00 |
| 股东 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 陈红凯 | 1,500,000.00 | 78.95 |
| 陈玉红 | 400,000.00 | 21.05 |
| 合计 | 1,900,000.00 | 100.00 |
047号验资报告进行审验，并于2007年8月16日完成了上述股东工商变更登记，领取了许昌市工商行政管理局核发的工商登记注册号为411000100000308的企业法人营业执照。
2008年8月，公司申请增加注册资本310万元，由股东陈红凯以货币资金认缴。注册资本变更后，公司注册资本为人民币500万元。上述增资于2008年8月25日经河南智信会计师事务所有限公司出具豫智会验【2008】066号验资报告进行审验，并于2008年9月3日完成了上述股东工商变更登记。增资后的股权结构如下：
| 股东 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 陈红凯 | 4,600,000.00 | 92.00 |
| 陈玉红 | 400,000.00 | 8.00 |
| 合计 | 5,000,000.00 | 100.00 |
| 股东 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 陈红凯 | 9,600,000.00 | 94.00 |
| 陈玉红 | 400,000.00 | 6.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 100.00 |
| 股东 | 出资额（元） | 出资比例（%） |
| 陈红凯 | 53,000,000.00 | 79.8795 |
| 陈玉红 | 4,000,000.00 | 6.0286 |
| 刘倩 | 4,000,000.00 | 6.0286 |
| 李宏杰 | 4,000,000.00 | 6.0286 |
| 张小龙 | 900,000.00 | 1.3565 |
| 罗洪轩 | 100,000.00 | 0.1507 |
| 周红飞 | 100,000.00 | 0.1507 |
| 艾俊锋 | 100,000.00 | 0.1507 |
| 胡小耿 | 100,000.00 | 0.1507 |
| 康韶杰 | 50,000.00 | 0.0754 |
| 合计 | 66,350,000.00 | 100.00 |
1． 本期不再纳入合并范围的子公司
| 名称 | 变更原因 |
| 许昌同瑞动力科技有限公司 | 股权转让 |
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1） 金融资产
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2） 金融负债
2、金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或以以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产按照实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利 得或损失，计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权 投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合 收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具， 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等。在初始确认时，本公司为了 消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计 有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自 身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
本公司对此类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法以进行 后续计量，该类金融负债包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款等。期限在一年以下(含一年)的， 列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非 流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
本公司对金融工具的公允价值的确认方法。如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允
价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值 的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能 否代表公允价值。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产 在终止确认日的账面价值；
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值；
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的 金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进 行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金 融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
(十) 应收款项
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
本公司将单项金额超过100.00万元的应收账款和单项金额超过50.00万元的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据：
| 组合名称 | 计提方法 | 确定组合的依据 |
| 不存在回收风险的应收款项 | 不计提坏账准备 | 本公司在应收款项中核算的未认证待抵扣进项税、 代扣个人社保、 合并范围内公司间的往来款等因不存在回收风险，故不计提坏账准备 |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 | 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
1． 存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品等。2． 存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4． 存货的盘存制度采用永续盘存制5． 低值易耗品和包装物的摊销方法采用五五摊销法摊销。
(十二) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4． 长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5.00 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择
权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费
用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
较短的期间内计提折旧。
(十四) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2． 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依 据 |
| 土地使用权 | 实际使用年限 | 证件所载年限 |
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十七) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十八) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由企业人事部门使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售商品收入确认的具体时点是：
（1）内销产品：以货物送至客户，获取对方的结算单或签收的送货单为确认收入时点；
（2）内销边角料：客户提货当日结算，货物转移当天作为确认收入的时点；
（3）外销产品：货物送达指定港口，获取入库舱单作为收入确认时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或
协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十一) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府
文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2． 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十三) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务。 | 16% | 注1 |
| 不动产租赁服务 | 10% | 注1 | |
| 其他应税销售服务行为 | 6% | ||
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% | |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% | |
| 房产税 | 按照房产原值的 70%或租金收入为纳税基准 | 1.2%或12% |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 库存现金 | 159,648.27 | 17,857.19 |
| 银行存款 | 6,028,131.96 | 5,945,062.40 |
| 其他货币资金 | 100,000.00 | |
| 合计 | 6,187,780.23 | 6,062,919.59 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 购买理财 | 4,000,000.00 | |
| 合计 | 4,000,000.00 | 0.00 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 应收票据 | 14,116,376.80 | 13,688,302.85 |
| 应收账款 | 40,907,543.05 | 30,808,623.39 |
| 合计 | 55,023,919.85 | 44,496,926.24 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 10,876,376.80 | 10,653,302.85 |
| 商业承兑汇票 | 3,240,000.00 | 3,035,000.00 |
| 合计 | 14,116,376.80 | 13,688,302.85 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 19,990,233.82 | |
| 商业承兑汇票 | 1,990,000.00 | |
| 合计 | 21,980,233.82 |
| 类别 | 2019年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 43,840,269.91 | 100 | 2,932,726.86 | 6.69 | 40,907,543.05 |
| 其中：账龄分析法组合 | 43,840,269.91 | 100 | 2,932,726.86 | 6.69 | 40,907,543.05 |
| 不存在回收风险的组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 43,840,269.91 | 100 | 2,932,726.86 | 6.69 | 40,907,543.05 |
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 32,801,120.20 | 100 | 1,992,496.81 | 6.07 | 30,808,623.39 |
| 其中：账龄分析法组合 | 32,801,120.20 | 100 | 1,992,496.81 | 6.07 | 30,808,623.39 |
| 不存在回收风险的组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 32,801,120.20 | 100 | 1,992,496.81 | 6.07 | 30,808,623.39 |
| 账龄 | 2019年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 40,643,868.61 | 2,032,193.43 | 5 |
| 1－2年 | 2,508,597.28 | 250,859.73 | 10 |
| 2－3年 | 76,260.65 | 38,130.33 | 50 |
| 3年以上 | 611,543.37 | 611,543.37 | 100 |
| 合计 | 43,840,269.91 | 2,932,726.86 |
| 单位名称 | 2019年6月30日 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 陕汽集团商用车有限公司 | 12,804,333.02 | 29.21 | 640,216.65 |
| 山东蓬翔汽车有限公司 | 3,925,101.00 | 8.95 | 205,064.54 |
| 重庆市远越传动轴有限公司 | 3,768,547.56 | 8.60 | 188,427.38 |
| 中联重科股份有限公司 | 2,534,107.40 | 5.78 | 126,705.37 |
| 成都大运汽车集团有限公司十堰分公司 | 2,414,214.44 | 5.51 | 120,710.72 |
| 合计 | 25,446,303.42 | 58.05 | 1,281,124.66 |
| 账龄 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 174,513.06 | 97.15 | 1,117,371.34 | 98.64 |
| 1至2年 | 5,128.00 | 2.85 | 15,438.09 | 1.36 |
| 2至3年 | ||||
| 合计 | 179,641.06 | 100.00 | 1,132,809.43 | 100.00 |
| 单位名称 | 2019年6月30日 | 占预付账款总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 许昌市建安区中和天然气有限公司 | 80,000.00 | 44.53 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 福建征途汽车部件制造有限公司 | 39,240.79 | 21.84 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 徐州光环钢管销售有限公司 | 19,966.37 | 11.11 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 浙江佛尔泰智能设备有限公司 | 15,050.00 | 8.38 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 许昌卓稳机械制造有限公司 | 11,707.83 | 6.52 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 165,964.99 | 92.38 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 249,820.86 | 259,000.00 |
| 合计 | 249,820.86 | 259,000.00 |
| 类别 | 2019年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 629,285.12 | 100 | 379,464.26 | 60.44 | 249,820.86 |
| 其中：账龄分析法组合 | 629,285.12 | 100 | 379,464.26 | 60.44 | 249,820.86 |
| 不存在回收风险的组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 629,285.12 | 100 | 379,464.26 | 60.44 | 249,820.86 |
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 580,000.00 | 100 | 321,000.00 | 55.34 | 259,000.00 |
| 其中：账龄分析法组合 | 580,000.00 | 100 | 321,000.00 | 55.34 | 259,000.00 |
| 不存在回收风险的组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 580,000.00 | 100 | 321,000.00 | 55.34 | 259,000.00 |
| 账龄 | 2019年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 189,285.12 | 9,464.26 | 5 |
| 1－2年 | 10 | ||
| 2－3年 | 140,000.00 | 70,000.00 | 50 |
| 3年以上 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100 |
| 合计 | 629,285.12 | 379,464.26 | |
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额58,464.26元。4． 本期无实际核销的其他应收款5． 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 预付设备款 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 房款 | 140,000.00 | 140,000.00 |
| 往来款 | 189,285.12 | 140,000.00 |
| 合计 | 629,285.12 | 580,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年6月30日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 新乡市鑫泰传动轴厂 | 预付设备款 | 300,000.00 | 3年以上 | 47.67 | 300,000.00 |
| 宋黎君 | 房款 | 140,000.00 | 2-3年 | 22.25 | 70,000.00 |
| 宝鸡市德顺轩工贸有限公司 | 往来款 | 140,000.00 | 1年以内 | 22.25 | 7,000.00 |
| 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 | 往来款 | 40,000.00 | 1年以内 | 6.36 | 2,000.00 |
| 中国联合网络通信有限公司许昌市分公司 | 往来款 | 5,300.00 | 2年以内 | 0.84 | 265.00 |
| 合计 | 625,300.00 | 99.37 | 379,265.00 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,294,011.37 | 13,294,011.37 | 12,939,762.88 | 12,939,762.88 | ||
| 周转材料 | 1,043,733.87 | 1,043,733.87 | 1,042,074.39 | 1,042,074.39 | ||
| 自制半成品 | 9,191,418.55 | 9,191,418.55 | 10,287,797.82 | 10,287,797.82 | ||
| 库存商品 | 1,991,042.02 | 1,991,042.02 | 5,577,816.07 | 5,577,816.07 | ||
| 在产品 | 5,630,275.12 | 5,630,275.12 | 5,046,163.75 | 5,046,163.75 | ||
| 合计 | 31,150,480.93 | 31,150,480.93 | 34,893,614.91 | 34,893,614.91 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 增值税留抵税额 | 41,562.59 | |
| 所得税预缴税额 | ||
| 合计 | 41,562.59 |
| 被投资单位 | 2018年12月31日 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．联营企业 | |||||
| 许昌同瑞动力科技有限公司 | 1,453,208.73 | -40,893.01 | |||
| 合计 | 1,453,208.73 | -40,893.01 | |||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2019年6月30日 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．联营企业 | ||||||
| 许昌同瑞动力科技有限公司 | 1,412,315.72 | |||||
| 合计 | 1,412,315.72 | |||||
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 固定资产原值及折旧 | 74,263,827.97 | 71,399,022.31 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 74,263,827.97 | 71,399,022.31 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1． 期初余额 | 60,551,617.72 | 28,348,094.62 | 1,096,640.98 | 229,680.16 | 90,226,033.48 |
| 2． 本期增加金额 | 67,900.00 | 5,285,840.67 | 22,859.23 | 5,376,599.90 | |
| 购置 | 67,900.00 | 5,285,840.67 | 22,859.23 | 5,376,599.90 | |
| 在建工程转入 | 0.00 | ||||
| 3． 本期减少金额 | 83,472.52 | 65,384.62 | 148,857.14 | ||
| 处置或报废 | 65,384.62 | 65,384.62 | |||
| 处置子公司 | 83,472.52 | 83,472.52 | |||
| 其他减少 | 0.00 | ||||
| 4． 期末余额 | 60,619,517.72 | 33,550,462.77 | 1,031,256.36 | 252,539.39 | 95,453,776.24 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1． 期初余额 | 5,804,147.81 | 12,141,345.92 | 762,872.89 | 118,644.55 | 18,827,011.17 |
| 2． 本期增加金额 | 959,809.08 | 1,351,318.53 | 39,615.96 | 52,534.08 | 2,403,277.65 |
| 本期计提 | 959,809.08 | 1,351,318.53 | 39,615.96 | 52,534.08 | 2,403,277.65 |
| 3． 本期减少金额 | 4,106.45 | 36,234.10 | 40,340.55 | ||
| 处置或报废 | 36,234.10 | 36,234.10 | |||
| 处置子公司 | 4,106.45 | 4,106.45 | |||
| 4． 期末余额 | 6,763,956.89 | 13,488,558.00 | 766,254.75 | 171,178.63 | 21,189,948.27 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1． 期初余额 | |||||
| 2． 本期增加金额 | |||||
| 3． 本期减少金额 | |||||
| 4． 期末余额 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1． 期末账面价值 | 53,855,560.83 | 20,061,904.77 | 265,001.61 | 81,360.76 | 74,263,827.97 |
| 2． 期初账面价值 | 54,747,469.91 | 16,206,748.70 | 333,768.09 | 111,035.61 | 71,399,022.31 |
注释10． 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1． 期初余额 | 17,329,280.00 | 17,329,280.00 |
| 2． 本期增加金额 | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| 4． 期末余额 | 17,329,280.00 | 17,329,280.00 |
| 二. 累计摊销 | ||
| 1． 期初余额 | 2,714,920.22 | 2,714,920.22 |
| 2． 本期增加金额 | 173,292.78 | 173,292.78 |
| 本期计提 | 173,292.78 | 173,292.78 |
| 3． 本期减少金额 | ||
| 4． 期末余额 | 2,888,213.00 | 2,888,213.00 |
| 三. 减值准备 | ||
| 1． 期初余额 | ||
| 2． 本期增加金额 | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| 4． 期末余额 | ||
| 四. 账面价值 | ||
| 1． 期末账面价值 | 14,441,067.00 | 14,441,067.00 |
| 2． 期初账面价值 | 14,614,359.78 | 14,614,359.78 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,312,191.12 | 496,828.67 | 2,313,496.81 | 347,024.52 |
| 预计负债 | 627,485.82 | 36,596.88 | 1,170,344.23 | 175,551.63 |
| 合计 | 3,939,676.94 | 533,425.55 | 3,483,841.04 | 522,576.15 |
| 类别及内容 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 预付工程设备款 | 96,300.00 | |
| 合计 | 96,300.00 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 抵押+保证借款 | 25,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 合计 | 25,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 16,585,217.58 | 15,836,808.35 |
| 合计 | 16,585,217.58 | 15,836,808.35 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 应付材料款 | 14,136,909.85 | 14,535,804.21 |
| 应付工程款 | 906,588.22 | 482,588.22 |
| 应付设备款 | 686,886.20 | 14,900.00 |
| 应付其他款 | 854,833.31 | 803,515.92 |
| 合计 | 16,585,217.58 | 15,836,808.35 |
| 单位名称 | 2019年6月30日 | 未偿还或结转原因 |
| 司道旗 | 664,000.00 | 未到结算期 |
| 许昌泰兴建筑有限公司 | 111,390.00 | 未到结算期 |
| 河南省凯达建筑有限公司许昌分公司 | 131,198.22 | 未到结算期 |
| 合计 | 906,588.22 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 预收货款 | 618,688.51 | 129,815.36 |
| 合计 | 618,688.51 | 129,815.36 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 |
| 短期薪酬 | 5,122,138.66 | 5,064,456.16 | 57,682.50 | |
| 离职后福利-设定提存计划 | 189,190.88 | 189,190.88 | ||
| 合计 | 5,311,329.54 | 5,253,647.04 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,047,380.25 | 4,989,697.75 | 57,682.50 | |
| 职工福利费 | ||||
| 社会保险费 | 74,758.41 | 74,758.41 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 61,613.22 | 61,613.22 | ||
| 工伤保险费 | 6,983.91 | 6,983.91 | ||
| 生育保险费 | 6,161.28 | 6,161.28 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合计 | 5,122,138.66 | 5,064,456.16 | 57,682.50 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 |
| 基本养老保险 | 182,021.29 | 182,021.29 | ||
| 失业保险费 | 7,169.59 | 7,169.59 | ||
| 合计 | 189,190.88 | 189,190.88 |
| 税费项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 增值税 | 796,313.53 | 713,686.34 |
| 企业所得税 | 1,472,614.48 | 899,222.08 |
| 个人所得税 | 919.33 | 1,912.96 |
| 城市维护建设税 | 55,741.95 | 49,728.95 |
| 房产税 | 243,040.90 | 243,040.90 |
| 土地使用税 | 101,510.25 | 101,510.25 |
| 教育费附加 | 23,889.41 | 21,312.41 |
| 地方教育费附加 | 15,926.27 | 14,208.27 |
| 印花税 | 3,742.20 | 3,695.60 |
| 合计 | 2,713,698.32 | 2,048,317.76 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 3,352,723.88 | 11,125,101.93 |
| 合计 | 3,352,723.88 | 11,125,101.93 |
| 款项性质 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 质保金 | 10,000.00 | |
| 暂借款 | 3,090,968.97 | 11,090,968.97 |
| 其他 | 261,754.91 | 24,132.96 |
| 合计 | 3,352,723.88 | 11,125,101.93 |
| 单位名称 | 2019年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 陈红凯 | 3,090,968.97 | 关联方借款 |
| 合计 | 3,090,968.97 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 627,485.82 | 1,170,344.23 | 质量三包费 |
| 合计 | 627,485.82 | 1,170,344.23 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期变动增（+）减（－） | 2019年6月30日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 76,350,000.00 | 76,350,000.00 | |||||
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 15,096,947.62 | 15,096,947.62 | ||
| 合计 | 15,096,947.62 | 15,096,947.62 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 3,810,875.46 | 890,423.65 | 4,701,299.11 | |
| 任意盈余公积 | 772,831.41 | 772,831.41 | ||
| 合计 | 4,583,706.87 | 890,423.65 | 5,474,130.52 |
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 33,631,257.61 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -79,366.07 | — |
| 调整后期初未分配利润 | 33,551,891.54 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 8,904,236.53 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | 890,423.65 | 10 |
| 提取任意盈余公积 | — | |
| 期末未分配利润 | 41,565,704.42 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 66,196,135.01 | 46,690,113.21 | 64,689,543.33 | 46,929,320.13 |
| 其他业务 | 3,448,286.48 | 624,466.85 | 3,599,311.23 | 696,389.32 |
| 合计 | 69,644,421.49 | 47,314,580.06 | 68,288,854.56 | 47,625,709.45 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 城市维护建设税 | 311,823.59 | 256,194.90 |
| 教育费附加 | 133,638.68 | 109,797.82 |
| 地方教育费附加 | 89,092.46 | 73,198.54 |
| 印花税 | 24,189.50 | 22,608.70 |
| 土地使用税 | 203,020.50 | 203,020.50 |
| 房产税 | 47,557.34 | 47,557.34 |
| 车船使用税 | 772.62 | |
| 合计 | 810,094.69 | 712,377.80 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 职工薪酬 | 206,433.20 | 158,980.96 |
| 三包质量费 | 72,329.30 | -11,218.21 |
| 运费 | 1,307,210.60 | 1,317,135.54 |
| 差旅费 | 200,420.61 | 218,703.66 |
| 仓储费 | 63,703.68 | |
| 其他 | 47,414.88 | 69,721.24 |
| 合计 | 1,897,512.27 | 1,753,323.19 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 职工薪酬 | 793,998.74 | 986,718.14 |
| 办公费 | 114,245.57 | 131,339.06 |
| 顾问费 | 359,693.23 | 369,923.63 |
| 差旅费 | 140,460.59 | 168,943.09 |
| 招待费 | 61,954.79 | 86,195.41 |
| 折旧费 | 571,125.42 | 654,695.79 |
| 税金 | 134.40 | |
| 无形资产摊销 | 173,292.78 | 173,292.78 |
| 其他 | 6,627.00 | 7,680.00 |
| 合计 | 2,221,398.12 | 2,578,922.30 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 人员人工 | 926,905.05 | 852,009.47 |
| 材料投入 | 4,441,645.14 | 3,235,716.83 |
| 折旧费用 | 44,968.14 | 40,400.82 |
| 其他费用 | 19,230.00 | 2,970.00 |
| 合计 | 5,432,748.33 | 4,131,097.12 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 利息支出 | 469,665.76 | 1,529,323.42 |
| 减：利息收入 | 11,395.88 | 5,589.94 |
| 汇兑损益 | 5,567.88 | 2.46 |
| 银行手续费 | 16,848.56 | 5,589.41 |
| 合计 | 480,686.32 | 1,529,325.35 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 坏账损失 | 998,694.31 | 466,203.57 |
| 合计 | 998,694.31 | 466,203.57 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -40,893.01 | -17244.17 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 5,605.48 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 |
| 合计 | -40,893.01 | -11,638.69 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 固定资产处置利得或损失 | 6,883.96 | |
| 合计 | 6,883.96 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 180,000.00 | ||
| 罚款收入 | |||
| 其他 | 31,993.88 | 49,918.38 | 31,993.88 |
| 合计 | 31,993.88 | 229,918.38 | 31,993.88 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
| 滞纳金 | 3,734.75 | 3,734.75 | |
| 其他 | 0.08 | 27,571.85 | 0.08 |
| 合计 | 13,734.83 | 27,571.85 | 13,734.83 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 1,581,793.01 | 1,221,088.97 |
| 递延所得税费用 | -13,072.15 | -13,575.19 |
| 合计 | 1,568,720.86 | 1,207,513.78 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 政府各类补助 | 180,000.00 | |
| 利息收入 | 11,395.88 | 5,583.69 |
| 其它暂收往来款 | 178,336.83 | 167,688.83 |
| 合计 | 189,732.71 | 353,272.52 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 销售费用、管理费用、研发费用支付现金 | 2,390,591.43 | 2,348,217.95 |
| 财务费用支付现金 | 16,848.56 | 5,589.41 |
| 营业外支出及其他往来款 | 13,734.83 | 907,177.79 |
| 合计 | 2,421,174.82 | 3,260,985.15 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 收到股东借款 | 22,700,000.00 | |
| 收到的融资款 | ||
| 合计 | 0.00 | 22,700,000.00 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 偿还股东借款 | 8,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 合计 | 8,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 8,904,236.53 | 8,492,334.01 |
| 加：资产减值准备 | 998,694.31 | 466,203.57 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,403,277.65 | 2,271,925.74 |
| 无形资产摊销 | 173,292.78 | 173,292.78 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -6883.96 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 475,233.64 | 1,529,323.42 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 40,893.01 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -10,849.40 | -13,575.19 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 3,743,133.98 | 6,131,851.25 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -10,521,777.82 | -6,745,072.86 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,461,426.68 | -1,022,913.91 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,660,677.40 | 11,283,368.81 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 6,187,780.23 | 3,440,580.51 |
| 减：现金的期初余额 | 6,062,919.59 | 5,197,538.43 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 124,860.64 | -1,756,957.92 |
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 |
| 一、现金 | 6,187,780.23 | 3,440,580.51 |
| 其中：库存现金 | 159,648.27 | 173,845.08 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 6,028,131.96 | 3,266,735.43 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 6,187,780.23 | 3,440,580.51 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
| 项目 | 原值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 58,314,286.22 | 抵押 |
| 无形资产 | 17,329,280.00 | 抵押 |
| 合计 | 75,643,566.22 |
注释39． 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 386,032.45 | ||
| 其中：美元 | 56,007.66 | 6.8925 | 386,032.45 |
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 |
| 许昌同瑞动力科技有限公司 | 河南许昌 | 河南许昌 | 动力设备生产 | 35.56 | 权益法 |
| 项目 | 期末余额/本期发生额 |
| 许昌同瑞动力科技有限公司 | |
| 流动资产 | 2,757,899.05 |
| 非流动资产 | 1,586,925.66 |
| 资产合计 | 4,344,824.71 |
| 流动负债 | 117,471.67 |
| 非流动负债 | 0.00 |
| 负债合计 | 117,471.67 |
| 营业收入 | |
| 净利润 | -114,997.22 |
| 其他综合收益 | |
| 综合收益总额 | -114,997.22 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 |
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2019年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额58.05%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2019年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 2019年6月30日 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 6,187,780.23 | 6,187,780.23 | 6,187,780.23 | |||
| 应收票据 | 14,116,376.80 | 14,116,376.80 | 14,116,376.80 | |||
| 应收账款 | 40,907,543.05 | 43,840,269.91 | 43,840,269.91 | |||
| 其他应收款 | 249,820.86 | 629,285.12 | 629,285.12 | |||
| 金融资产小计 | 61,461,520.94 | 64,773,712.06 | 64,773,712.06 | |||
| 短期借款 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 16,585,217.58 | 16,585,217.58 | 16,585,217.58 | |||
| 金融负债小计 | 41,585,217.58 | 41,585,217.58 | 41,585,217.58 | |||
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 6,062,919.59 | 6,062,919.59 | 6,062,919.59 | |||
| 应收票据 | 13,688,302.85 | 13,688,302.85 | 13,688,302.85 | |||
| 应收账款 | 30,808,623.39 | 32,801,120.20 | 32,801,120.20 | |||
| 其他应收款 | 259,000.00 | 580,000.00 | 580,000.00 | |||
| 金融资产小计 | 50,818,845.83 | 53,132,342.64 | 53,132,342.64 | |||
| 短期借款 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 15,836,808.35 | 15,836,808.35 | 15,836,808.35 | |||
| 金融负债小计 | 30,836,808.35 | 30,836,808.35 | 30,836,808.35 | |||
| 项目 | 2019年6月30日 | |
| 美元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||
| 货币资金 | 334,245.05 | 334,245.05 |
| 应收账款 | 394,783.40 | 394,783.40 |
| 小计 | 729,028.45 | 729,028.45 |
| 项目 | 2018年12月31日 | |
| 美元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||
| 货币资金 | 334,245.05 | 334,245.05 |
| 小计 | 334,245.05 | 334,245.05 |
其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约72,902.85元。2． 利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）截止2019年6月30日，本公司带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为25,000,000.00元，详见附注五注释13。
九、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
截止2019年6月30日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
（二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、 关联方及关联交易
(一) 持有本公司5% 以上股份的自然人股东情况
| 股东名称 | 性质 | 持股总数 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 陈红凯 | 自然人 | 55,790,000.00 | 73.07 | 73.07 |
| 刘倩 | 自然人 | 4,898,000.00 | 6.42 | 6.42 |
| 陈玉红 | 自然人 | 4,035,000.00 | 5.28 | 5.28 |
| 李宏杰 | 自然人 | 4,000,000.00 | 5.24 | 5.24 |
| 担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陈红凯、刘倩、陈玉红 | 2,500.00 | 2018-5-22 | 2023-5-20 | 否 |
| 合计 | 2,500.00 |
| 关联方 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 拆入金额 | 归还金额 | 拆入金额 | 归还金额 | |
| 陈红凯 | 1,132,409.83 | |||
| 陈玉红 | 8,000,000.00 | 22,700,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 合计 | 8,000,000.00 | 22,700,000.00 | 13,132,409.83 | |
| 项目名称 | 关联方 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 应付账款 | |||
| 许昌同瑞动力科技有限公司 | 13,313.01 | ||
| 其他应付款 | |||
| 陈红凯 | 3,090,968.97 | ||
| 陈玉红 | 8,000,000.00 |
十二、 资产负债表日后事项
截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2019年1-6月 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 6,883.96 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 18,259.05 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 3,771.45 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 21,371.56 |
| 报告期利润 | 加权平均 | 每股收益 | |
| 净资产收益率（%） | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.64 | 0.1166 | 0.1166 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.63 | 0.1163 | 0.1163 |