浙江众合科技股份有限公司
二O一九年半年度财务报告
股票简称：众合科技 股票代码：000925
披露日期：二0一九年八月十四日
| 合 并 资 产 负 债 表 | |
| 2019年6月30日 | |
| 应收票据27,383,201.99 78,356,588.65 应付票据298,366,779.77 255,790,907.15 应收账款1,786,405,443.37 1,449,147,666.57 应付账款1,269,806,465.60 1,126,642,990.54 预付款项144,675,336.33 84,496,286.25 预收款项186,255,646.29 155,245,924.93 其他应收款105,364,591.71 74,099,740.70 合同负债 存货541,555,287.13 427,138,987.99 应付职工薪酬20,235,746.46 39,684,039.14 合同资产 应交税费27,843,731.52 71,290,519.32 持有待售资产 其他应付款67,870,967.79 27,993,998.06 一年内到期的非流动资产 持有待售负债 其他流动资产51,938,054.00 25,606,654.33 一年内到期的非流动负债247,296,701.07 234,934,689.24 流动资产合计3,344,538,396.86 3,049,630,633.80 其他流动负债 流动负债合计3,708,016,247.76 3,381,049,925.18 非流动负债： 长期借款475,780,776.52 454,209,364.14 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款164,777,123.60 146,188,483.20 非流动资产： 预计负债 债权投资 递延收益45,366,824.31 45,864,062.01 其他债权投资 递延所得税负债 长期应收款594,196,520.95 580,919,015.65 其他非流动负债 长期股权投资310,458,482.79 304,877,835.30 非流动负债合计685,924,724.43 646,261,909.35 其他权益工具投资46,381,848.98 32,668,483.95 负债合计4,393,940,972.19 4,027,311,834.53 其他非流动金融资产所有者权益(或股东权益)： 投资性房地产 实收资本(或股本)556,496,012.00 550,096,026.00 固定资产323,913,058.09 332,867,055.79 其他权益工具 在建工程360,985,144.83 287,108,868.49 其中：优先股 生产性生物资产 永续债 油气资产 资本公积1,893,428,986.48 1,880,399,376.17 无形资产987,107,779.86 968,231,012.62 减：库存股42,016,000.00 6,878,243.96 开发支出16,198,806.63 75,254,725.31 其他综合收益-15,759,477.61 -17,879,529.88 商誉640,265,634.26 640,265,634.26 盈余公积15,889,360.17 15,889,360.17 长期待摊费用4,101,939.35 3,766,815.63 未分配利润-55,096,503.11 -79,836,004.30 递延所得税资产74,936,529.52 71,853,773.35 归属于母公司所有者权益合计2,352,942,377.93 2,341,790,984.20 其他非流动资产146,236,157.56 118,249,086.77 少数股东权益102,436,949.56 96,590,122.19 非流动资产合计3,504,781,902.82 3,416,062,307.12 所有者权益合计2,455,379,327.49 2,438,381,106.39 资产总计6,849,320,299.68 6,465,692,940.92 负债和所有者权益总计6,849,320,299.68 6,465,692,940.92 法定代表人：潘丽春主管会计工作的负责人：赵勤会计机构负责人： 何昊 | |
| 编制单位：浙江众合科技股份有限公司 | |
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | |||
| 2019年6月30日 | |||
| 应收票据 应付票据246,821,714.80 322,706,572.09 应收账款884,176,568.62 614,887,874.71 应付账款1,009,498,660.73 716,663,407.75 预付款项17,190,077.38 10,489,547.55 预收款项75,053,262.65 73,791,572.94 其他应收款861,377,255.04 835,297,660.57 合同负债 存货142,931,001.36 84,786,008.61 应付职工薪酬7,434,395.03 14,639,931.93 合同资产 应交税费1,830,019.19 18,665,630.37 持有待售资产 其他应付款357,813,180.66 330,100,194.69 一年内到期的非流动资产 持有待售负债 其他流动资产16,529,172.52 7,380,545.67 一年内到期的非流动负债111,366,857.41 72,835,529.22 流动资产合计2,188,823,418.63 1,787,531,414.43 其他流动负债 流动负债合计2,565,982,927.95 2,101,522,020.87 非流动负债： 长期借款47,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债非流动资产： 长期应付款89,585,407.40 72,812,141.78 债权投资 预计负债 其他债权投资 递延收益35,056,603.77 34,800,478.77 长期应收款16,599,834.00 11,111,000.00 递延所得税负债 长期股权投资1,750,646,834.18 1,748,228,174.61 其他非流动负债 其他权益工具投资29,381,848.98 26,668,483.95 非流动负债合计124,642,011.17 155,112,620.55 其他非流动金融资产 负债合计2,690,624,939.12 2,256,634,641.42 投资性房地产所有者权益(或股东权益)： 固定资产199,010,090.91 202,894,545.93 实收资本(或股本)556,496,012.00 550,096,026.00 在建工程5,275,139.35 4,172,834.76 其他权益工具 生产性生物资产 其中：优先股 油气资产 永续债 无形资产364,415,440.60 296,865,676.05 资本公积1,788,046,047.97 1,776,533,144.49 开发支出13,570,221.04 75,254,725.31 减：库存股42,016,000.00 6,878,243.96 商誉 其他综合收益 长期待摊费用607,771.66 818,382.82 盈余公积15,688,267.45 15,688,267.45 递延所得税资产52,105,842.94 48,048,415.94 未分配利润-366,402,824.25 -370,180,181.60 其他非流动资产22,000,000.00 20,300,000.00 少数股东权益 非流动资产合计2,453,613,023.66 2,434,362,239.37 所有者权益合计1,951,811,503.17 1,965,259,012.38 资产总计4,642,436,442.29 4,221,893,653.80 负债和所有者权益总计4,642,436,442.29 4,221,893,653.80 法定代表人：潘丽春主管会计工作的负责人：赵勤会计机构负责人： 何昊 | |||
| 编制单位：浙江众合科技股份有限公司 | |||
| 合 并 利 润 表 |
| 2019年1-6月 |
| 七、综合收益总额32,706,380.83 18,122,448.58 归属于母公司所有者的综合收益总额26,859,553.46 19,305,249.61 归属于少数股东的综合收益总额5,846,827.37 -1,182,801.03 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股）0.0451 0.0298 （二）稀释每股收益（元/股）0.0451 0.0298 |
| 法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人： 赵勤 会计机构负责人： 何昊 |
| 母 公 司 利 润 表 |
| 2019年1-6月 |
| 会企02表编制单位：浙江众合科技股份有限公司单位：人民币元项 目本期数上年同期数一、营业收入418,549,082.83 250,074,740.75 减：营业成本292,119,542.02 168,055,879.62 税金及附加2,528,953.28 3,266,440.27 销售费用10,272,922.87 12,387,446.42 管理费用38,093,088.72 26,128,876.57 研发费用20,570,273.26 20,465,560.07 财务费用25,812,054.88 30,500,230.00 其中：利息费用29,902,037.42 20,773,104.43 利息收入14,289,261.08 1,482,640.29 加：其他收益2,413,875.00 1,070,719.07 投资收益（损失以“-”号填列）67,686.41 2,041,771.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益67,686.41 2,041,771.89 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）-31,934,501.04 资产减值损失（损失以“-”号填列）-6,532,341.63 资产处置收益（损失以“-”号填列）-2,397.44 二、营业利润（亏损以“-”号填列）-300,691.83 -14,151,940.31 加：营业外收入20,622.18 42,000.00 减：营业外支出 590,866.57 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-280,069.65 -14,700,806.88 减：所得税费用-4,057,427.00 -111,500.27 四、净利润（净亏损以“-”号填列）3,777,357.35 -14,589,306.61 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他六、综合收益总额3,777,357.35 -14,589,306.61 七、每股收益： （一）基本每股收益0.0069 -0.0265 （二）稀释每股收益0.0069 -0.0265 |
| 法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人：赵勤 会计机构负责人：何昊 |
| 合 并 现 金 流 量 表 |
| 2019年1-6月 |
| 会合03表编制单位：浙江众合科技股份有限公司单位：人民币元项 目本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金912,239,753.80 846,831,437.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还7,955,412.56 6,721,050.74 收到其他与经营活动有关的现金30,151,113.52 41,927,450.68 经营活动现金流入小计950,346,279.88 895,479,938.76 购买商品、接受劳务支付的现金766,816,458.43 698,134,398.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金177,350,461.56 162,222,460.66 支付的各项税费118,462,725.76 122,547,360.64 支付其他与经营活动有关的现金125,845,702.50 91,084,922.85 经营活动现金流出小计1,188,475,348.25 1,073,989,142.72 经营活动产生的现金流量净额-238,129,068.37 -178,509,203.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金4,129,026.84 4,129,026.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额238,217.83 3,003,714.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 60,673,800.00 收到其他与投资活动有关的现金 53,339,649.11 投资活动现金流入小计4,367,244.67 121,146,189.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金85,550,205.57 35,204,969.29 投资支付的现金44,193,365.03 36,901,200.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00 投资活动现金流出小计129,743,570.60 132,106,169.29 投资活动产生的现金流量净额-125,376,325.93 -10,959,979.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金42,016,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金1,267,770,269.28 784,242,793.37 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金46,777,682.08 31,980,318.03 筹资活动现金流入小计1,356,563,951.36 816,223,111.40 偿还债务支付的现金1,096,190,226.99 815,286,371.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金52,434,776.35 38,440,450.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金31,236,131.20 126,959,599.62 筹资活动现金流出小计1,179,861,134.54 980,686,421.41 筹资活动产生的现金流量净额176,702,816.82 -164,463,310.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,120,052.27 2,923,035.07 五、现金及现金等价物净增加额-184,682,525.21 -351,009,458.24 加：期初现金及现金等价物余额615,678,017.41 639,612,423.60 六、期末现金及现金等价物余额430,995,492.20 288,602,965.36 |
| 法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人：赵勤 会计机构负责人：何昊 |
| 母 公 司 现 金 流 量 表 | |
| 2019年1-6月 | |
| 384.62 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 60,673,800.00 收到其他与投资活动有关的现金55,799,000.00 18,480,688.65 投资活动现金流入小计59,928,026.84 83,283,900.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,999,751.89 397,559.16 投资支付的现金15,493,365.03 21,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金69,800,000.00 122,407,102.16 投资活动现金流出小计87,293,116.92 144,204,661.32 投资活动产生的现金流量净额-27,365,090.08 -60,920,761.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金42,016,000.00 取得借款收到的现金870,164,489.60 447,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金39,948,874.03 189,777,329.15 筹资活动现金流入小计952,129,363.63 636,777,329.15 偿还债务支付的现金658,314,240.19 448,150,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,374,987.81 21,453,174.30 支付其他与筹资活动有关的现金60,949,956.05 11,122,499.94 筹资活动现金流出小计748,639,184.05 480,725,674.24 筹资活动产生的现金流量净额203,490,179.58 156,051,654.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额33,128,914.47 199,812.12 加：期初现金及现金等价物余额89,441,737.13 124,080,889.41 六、期末现金及现金等价物余额122,570,651.60 124,280,701.53 | |
| 法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人： 赵勤 会计机构负责人：何昊 |
| 优先股 | 永续债 | 其他 |
| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 (1) | |||||||||||
| 2019年1-6月 | |||||||||||
| 6,399,986.00 13,029,610.31 35,137,756.04 2,120,052.27 24,739,501.19 5,846,827.37 16,998,221.10 （一）综合收益总额2,120,052.27 24,739,501.19 5,846,827.37 32,706,380.83 （二）所有者投入和减少资本6,399,986.00 13,029,610.31 35,137,756.04 -15,708,159.73 1. 所有者投入的普通股6,399,986.00 9,617,896.42 16,017,882.42 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额1,895,007.06 1,895,007.06 4．其他1,516,706.83 35,137,756.04 -33,621,049.21 （三）利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额556,496,012.00 1,893,428,986.48 42,016,000.00 -15,759,477.61 15,889,360.17 -55,096,503.11 102,436,949.56 2,455,379,327.49 | |||||||||||
| 编制单位：浙江众合科技股份有限公司 | |||||||||||
| 项 目 | 本期数 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||
| 法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人：赵勤 会计机构负责人：何昊 | |||||||||||
| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 (2) | |||||||||||||
| 2018年1-6月 | |||||||||||||
| 157,170,293.00 -157,170,293.00 2,923,035.07 16,382,214.54 -1,182,801.03 18,122,448.58 （一）综合收益总额2,923,035.07 16,382,214.54 -1,182,801.03 18,122,448.58 （二）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转157,170,293.00 -157,170,293.00 1．资本公积转增资本（或股本）157,170,293.00 -157,170,293.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他 （五）专项储备 1.本期提取2.本期使用（六）其他 四、本期期末余额550,096,026.00 1,874,001,446.84 -25,917,159.86 15,889,360.17 -90,464,740.34 94,397,528.48 2,418,002,461.29 | |||||||||||||
| 项 目 | 上年同期数 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人：赵勤 会计机构负责人：何昊 | |||||||||||||
| 会企04表编制单位：浙江众合科技股份有限公司单位：人民币元一、上年年末余额 550,096,026.00 1,776,533,144.49 6,878,243.96 15,688,267.45 -370,180,181.60 1,965,259,012.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其 他 二、本年年初余额550,096,026.00 1,776,533,144.49 6,878,243.96 15,688,267.45 -370,180,181.60 1,965,259,012.38 三、本期增减变动金额6,399,986.00 11,512,903.48 35,137,756.04 3,777,357.35 -13,447,509.21 （一）综合收益总额3,777,357.35 3,777,357.35 （二）所有者投入和减少股本6,399,986.00 11,512,903.48 35,137,756.04 -17,224,866.56 1. 所有者投入股本6,399,986.00 9,617,896.42 16,017,882.42 2．其他权益工具持有者投入股本 3．股份支付计入所有者权益的金额1,895,007.06 1,895,007.06 4．其 他35,137,756.04 -35,137,756.04 （三）利润分配 1. 提取盈余公积 2．对所有者的分配 3．其 他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其 他 （五）专项储备- - - - - - 1．本期提取 2．本期使用 （六）其 他 四、本期期末余额556,496,012.00 1,788,046,047.97 42,016,000.00 15,688,267.45 -366,402,824.25 1,951,811,503.17 | |
| 所有者权益合计 | |
| 法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人： 赵勤 会计机构负责人：何昊 | |
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表(1) |
| 2019年1-6月 |
| 项 目 | 本期数 | ||||||
| 股 本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表(2) | |||||||
| 2018年1-6月 | |||||||
| 会企04表编制单位：浙江众合科技股份有限公司单位：人民币元一、上年年末余额 392,925,733.00 1,927,305,508.16 15,688,267.45 -378,116,711.15 1,957,802,797.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其 他 二、本年年初余额392,925,733.00 1,927,305,508.16 15,688,267.45 -378,116,711.15 1,957,802,797.46 三、本期增减变动金额157,170,293.00 -157,170,293.00 -14,589,306.61 -14,589,306.61 （一）综合收益总额-14,589,306.61 -14,589,306.61 （二）所有者投入和减少股本 1. 所有者投入股本 2．其他权益工具持有者投入股本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其 他 （三）利润分配 1. 提取盈余公积 2．对所有者的分配 3．其 他 （四）所有者权益内部结转157,170,293.00 -157,170,293.00 1．资本公积转增股本157,170,293.00 -157,170,293.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其 他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其 他 四、本期期末余额550,096,026.00 1,770,135,215.16 15,688,267.45 -392,706,017.76 1,943,213,490.85 | |||||||
| 项 目 | 本期数 | ||||||
| 股 本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人：赵勤 会计机构负责人： 何昊 | |||||||
浙江众合科技股份有限公司
财务报表附注2019年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江众合科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府以浙政发〔1998〕224号文批准，于1999年6月7日登记注册，总部位于浙江省杭州市。本公司现持有由浙江省工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91330000712562466B的营业执照。注册资本550,096,026.00元，股份总数550,096,026股（每股面值1元）【注】。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司从事与轨道交通、环保、节能相关的业务，主要经营活动包括轨道交通机电工程、污水处理设施工程、LED节能灯具路灯改造工程的设计、供货及安装调试，单晶硅及其制品的产销，污水处理设施的运维，烟气脱硫设施的运维。
本财务报表业经2019年8月14日公司董事会批准对外报出。
本公司将浙江海纳半导体有限公司、浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司、浙江众合投资有限公司、浙江海拓环境技术有限公司和苏州科环环保科技有限公司等多家子公司纳入本期合并范围。
【注】苏州科环2018年度业绩补偿股份回购注销以及2019年股票期权与限制性股票激励计划所对应的注册资本和股份总数变动截至报告期末未完成工商变更，故工商登记的注册资本和股份总数较2018年期末数量不变。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策与会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或月初汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额1,000万元以上（含），或占应收款项账面余额10%以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备计提方法
| 组合名称 | 组合确定依据 | 坏账准备的计提方法 |
| 关联往来组合 | 以合并范围内的关联单位为信用风险特征，对应收关联方往来进行组合。 | 单独进行减值测试，经测试未发生减值的，不计提坏账准备。 |
| 政府款项组合 | 以政府单位为信用风险特征，对应收政府补助款及保证金押金等进行组合。 | |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险特征，对应收款项进行组合。 | 账龄分析法。 |
(2) 账龄分析法
| 账 龄 | 计提比例 |
| 1年以内 | 3% |
| 1-2年 | 10% |
| 2-3年 | 20% |
| 3-5年 | 50% |
| 5年以上 | 100% |
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 有证据表明或基于常识可判断的信用风险明显偏高或偏低的应收款项。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、合同履约成本等。
2. 发出存货的计价方法
批量采购逐步耗用的材料及物料，批量生产的标准化商品，采用月末一次加权平均法结转。为特定项目专项订购的设备及材料，为特定项目归集的合同成本，采用个别计价法结转。设计服务成本和土建成本按项目归集，采用完工百分比法结转。长期重复发生的运营维护服务成本，按月归集并结转。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料于领用时一次转销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
(十四) 固定资产
1. 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10—35 | 5 | 2.71～9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5 | 9.50～19.00 |
| 研发设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 车 辆 | 年限平均法 | 5—6 | 5 | 15.83～19.00 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括特许经营权、土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 摊销方法
| 项 目 | 摊销方法 | 摊销年限（年） |
| 烟气脱硫特许经营权 | 年限平均法 | 合同约定的特许经营期限 |
| 污水处理特许经营权 | 年限平均法 | 合同约定的特许经营期限 |
| 土地使用权 | 年限平均法 | 合同约定的使用年限 |
| 轨道交通技术 | 年限平均法 | 10 |
| 企业并购知识产权 | 年限平均法 | 10 |
| 应用软件 | 年限平均法 | 10 |
| 专利权 | 年限平均法 | 3 |
| 排污权有偿使用费 | 按实际排放量占核定排放量的比例 | — |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为内部研究开发项目而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对内部研究开发项目最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：（1）开发项目已经技术团队进行充分论证；（2）管理层已批准开发项目的预算；（3）已有前期市场调研的研究分析说明开发项目所生产的产品具有市场推广能力；（4）有足够的技术和资金支持,以进行开发项目的开发活动及后续的大规模生产；（5）以及开发项目的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1．职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
2．短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．离职后福利
离职后福利主要为设定提存计划，在职工服务期间，根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4．辞退福利向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
(1) 轨道交通业务
轨道交通业务由轨道交通信号系统和自动售检票系统构成，主要包括设计服务收入和设备销售收入。设计服务收入按完工百分比法确认，设备销售收入在设备运抵工地现场并经初验合格后确认。
(2) 烟气脱硫脱硝业务
脱硫设施运维服务收入，按上网脱硫电量和脱硫政策电价分期结算确认。
(3) 污水处理业务
污水处理设施之设计、供货与安装调试。销售环节通常有4个：签订销售合同、交货、安装调试和验收。实践中，客户反馈合同履行进度的方式方法不尽相同。收入确认方法为：
以合同签订及交货为前提，基于收款进度、安装调试文件、验收文件、结算发票等信息作综合评判，若判断认定已满足商品销售收入确认的五项原则，按合同金额计量，一次确认收入。
污水处理设施运营维护服务收入，在合同期内分期结算确认。药剂销售收入，于交货验货并取得收款凭据后确认。
(4) LED节能灯具业务
LED路灯改造工程的设计、供货与安装，基于合同款收取具有融资性质的特点，于项目完工交付后，按应收合同价款的公允价值一次确认收入，应收合同价款与其公允价值之间的差额确认为未实现融资收益，在合同期间内，按摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减当期财务费用。
(5) 半导体制造业务
单晶硅及其制品销售收入，于交货验货并取得收款凭据后确认。
(6) 其他
资金利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定，物业出租收入按照直线法在租赁期内确认。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产与递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 重要会计政策变更
按照《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》等企业会计准则的规定，本公司就财务报表列报项目及金额的变化追溯重述了2019年度财务报表的对应比较数据。财务报表受重要影响的报表项目及金额见下表：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 2018年12月31日资产负债表项目 | |||
| 应收票据及应收账款 | 1,527,504,255.22 | 应收票据 | 78,356,588.65 |
| 应收账款 | 1,449,147,666.57 | ||
| 可供出售金融资产 | 32,668,483.95 | 其他权益工具投资 | 32,668,483.95 |
| 应付票据及应付账款 | 1,382,433,897.69 | 应付票据 | 255,790,907.15 |
| 应付账款 | 1,126,642,990.54 | ||
| 2018年1-6月利润表项目 | |||
| 管理费用 | 126,543,695.26 | 管理费用 | 68,843,522.45 |
| 研发费用 | 57,700,172.81 | ||
| 2018年1-6月现金流量表项目 | |||
| 收到其他与经营活动 有关的现金[注] | 39,286,066.68 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 41,927,450.68 |
| 收到其他与投资活动 有关的现金[注] | 55,981,033.11 | 收到其他与投资活动有关的现金 | 53,339,649.11 |
注：2018年1-6月，公司收到与资产相关的政府补助2,641,384.00元。现金流量表列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%,15%,12.5%,0% |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%（16%）,6%,3%,0% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额和免抵增值税税额之和 | 7%,5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额和免抵增值税税额之和 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额和免抵增值税税额之和 | 2%,0% |
| 房产税 | 若从价计征，房产原值减除30%后的余值 | 1.2% |
| 若从租计征，房屋租金收入 | 12% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税适用税率 |
| 本公司 | 15% |
| 浙江海纳半导体有限公司 | 15% |
| 浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司 | 15% |
| 浙江海拓环境技术有限公司 | 15% |
| 苏州科环环保科技有限公司 | 15% |
| 江西科环工业陶瓷有限公司 | 15% |
| 四川众合智控科技有限公司 | 15% |
| 若干从事环境保护与节能节水的子公司 | 三免三减半 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 企业所得税
本公司及若干子公司系高新技术企业，可享受高新技术企业所得税优惠政策。经成都市金牛区国家税务局准予受理，四川众合智控科技有限公司可享受西部大开发企业所得税优惠政策。若干子公司从事环境保护、节能节水项目，根据《企业所得税法实施条例》和《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）》（财税〔2009〕166号）的规定，项目所得可享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策。
2. 增值税
污水处理服务收入享受增值税即征即退政策，退税比例为70%。软件产品增值税实际税负超3%的部分享受即征即退政策。符合条件的“四技”收入，经税务部门受理备案后，免缴增值税。出口货物享受增值税免抵退政策。
(三) 其他说明
据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号文的规定，自2019年4月1日起，
营业收入适用的销项税率自16%下调至13%。境外子公司执行所在地的税务规定。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 477,135.47 | 407,406.46 |
| 银行存款 | 433,475,038.97 | 630,090,970.72 |
| 其他货币资金 | 253,264,307.89 | 280,286,332.13 |
| 合 计 | 687,216,482.33 | 910,784,709.31 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 15,041,241.25 | 29,980,760.82 |
2. 应收票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 27,383,201.99 | 27,383,201.99 | |
| 小 计 | 27,383,201.99 | 27,383,201.99 | |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 44,697,588.65 | 44,697,588.65 | |
| 商业承兑汇票 | 34,700,000.00 | 1,041,000.00 | 33,659,000.00 |
| 小 计 | 79,397,588.65 | 1,041,000.00 | 78,356,588.65 |
(2) 已质押的应收票据
| 项 目 | 期末数 |
| 银行承兑汇票 | 11,390,000.00 |
| 小 计 | 11,390,000.00 |
(3) 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 27,553,375.22 | |
| 小 计 | 27,553,375.22 |
3. 应收账款
(1) 类别明细
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 1,953,346,128.81 | 100.00 | 166,940,685.44 | 8.55 | 1,786,405,443.37 |
| 其中：账龄组合 | 1,953,346,128.81 | 100.00 | 166,940,685.44 | 8.55 | 1,786,405,443.37 |
| 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 | |||||
| 小 计 | 1,953,346,128.81 | 100.00 | 166,940,685.44 | 8.55 | 1,786,405,443.37 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 1,579,881,390.86 | 99.75 | 134,733,724.29 | 8.53 | 1,445,147,666.57 |
| 其中：账龄组合 | 1,579,881,390.86 | 99.75 | 134,733,724.29 | 8.53 | 1,445,147,666.57 |
| 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 | 4,000,000.00 | 0.25 | 4,000,000.00 | ||
| 小 计 | 1,583,881,390.86 | 100.00 | 134,733,724.29 | 8.51 | 1,449,147,666.57 |
① 按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 1,458,779,810.49 | 43,763,394.31 | 3% |
| 1-2 年 | 241,225,935.55 | 24,122,593.56 | 10% |
| 2-3 年 | 95,300,012.34 | 19,060,002.47 | 20% |
| 3-5 年 | 156,091,350.68 | 78,045,675.35 | 50% |
| 5 年以上 | 1,949,019.75 | 1,949,019.75 | 100% |
| 小 计 | 1,953,346,128.81 | 166,940,685.44 | 8.55% |
(2) 本期计提坏账准备32,206,961.15元。
(3) 金额前5名的应收账款
于2019年6月30日，账面余额前5名的应收账款合计数为813,633,191.01元，占期末余额合计数的比例为41.65%，相应计提的坏账准备合计数为49,015,811.75元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 127,022,016.95 | 87.80 | 127,022,016.95 | |
| 1-2 年 | 12,888,982.02 | 8.91 | 12,888,982.02 | |
| 2-3 年 | 107,901.80 | 0.07 | 107,901.80 | |
| 3-5 年 | 4,276,285.52 | 2.96 | 4,276,285.52 | |
| 5 年以上 | 380,150.04 | 0.26 | 380,150.04 | |
| 合 计 | 144,675,336.33 | 100.00 | 144,675,336.33 | |
(续上表)
| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 74,374,352.94 | 88.01 | 74,374,352.94 | |
| 1-2 年 | 3,692,230.26 | 4.37 | 3,692,230.26 | |
| 2-3 年 | 725,235.09 | 0.86 | 725,235.09 | |
| 3-5 年 | 5,412,081.56 | 6.41 | 5,412,081.56 | |
| 5 年以上 | 292,386.40 | 0.35 | 292,386.40 | |
| 合 计 | 84,496,286.25 | 100.00 | 84,496,286.25 | |
(2) 账龄1年以上的重要预付款项未及时结算的原因说明
| 单位名称 | 期末数 | 未结算原因 |
| 武汉开石能源科技有限公司 | 3,712,883.95 | 设备未交付验收 |
| 密西西比国际水务（中国）有限公司 | 3,214,292.57 | 业主尚未对工程项目作最终验收确认 |
| 小 计 | 6,927,176.52 |
(3) 金额前5名的预付款项
于2019年6月30日，账面余额前5名的预付款项合计数为53,275,582.54元，占期末余额合计数的比例为36.82%。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应收款 | 105,364,591.71 | 74,099,740.70 |
| 合 计 | 105,364,591.71 | 74,099,740.70 |
(2)其他应收款
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项 计提坏账准备 | 12,470,000.00 | 10.82 | 12,470,000.00 | ||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 94,275,593.32 | 81.78 | 9,912,877.43 | 10.51 | 84,362,715.89 |
| 其中：政府款项组合 | 851,185.83 | 0.74 | 851,185.83 | ||
| 账龄组合 | 93,424,407.49 | 81.04 | 9,912,877.43 | 10.61 | 83,511,530.06 |
| 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 | 8,531,875.82 | 7.40 | 8,531,875.82 | ||
| 小 计 | 115,277,469.14 | 100.00 | 9,912,877.43 | 8.60 | 105,364,591.71 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项 计提坏账准备 | 12,470,000.00 | 15.55 | 12,470,000.00 | ||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 59,225,258.40 | 73.82 | 6,127,393.52 | 10.35 | 53,097,864.88 |
| 其中：政府款项组合 | 1,189,226.12 | 1.48 | 1,189,226.12 | ||
| 账龄组合 | 58,036,032.28 | 72.34 | 6,127,393.52 | 10.56 | 51,908,638.76 |
| 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 | 8,531,875.82 | 10.63 | 8,531,875.82 | ||
| 小 计 | 80,227,134.22 | 100.00 | 6,127,393.52 | 7.64 | 74,099,740.70 |
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 浙江众合进出口有限公司 | 12,470,000.00 | — | 0% |
| 小 计 | 12,470,000.00 |
公司及下属子公司通过浙江众合进出口有限公司（简称众合进出口）进口设备。因众合进出口需向海关提交通关税费银行保函，开立银行保函所需的保证金存款由公司及下属子公司承付。公司及下属子公司应收众合进出口债权1,247万元，实系以众合进出口名义存储的银行保函保证金存款。公司管理层认为，该笔债权不存在坏账风险，无需计提坏账准备。
② 按政府款项组合计提坏账准备的其他应收款
| 款项内容 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收增值税超税负退税款与出口退税款 | 851,185.83 | — | 0% |
| 小 计 | 851,185.83 | ||
③ 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 62,132,710.81 | 1,863,981.32 | 3% |
| 1-2 年 | 12,054,173.20 | 1,205,417.32 | 10% |
| 2-3 年 | 12,199,806.32 | 2,439,961.27 | 20% |
| 3-5 年 | 5,268,399.30 | 2,634,199.66 | 50% |
| 5 年以上 | 1,769,317.86 | 1,769,317.86 | 100% |
| 小 计 | 93,424,407.49 | 9,912,877.43 | 10.61% |
2) 本期计提坏账准备3,785,483.91元。
3) 款项性质分类
| 项 目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收少数股东应缴未缴出资款 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 |
| 押金保证金 | 63,550,069.96 | 46,256,980.90 |
| 保证金存款 | 13,301,875.82 | 13,301,875.82 |
| 应收备用金 | 27,230,642.61 | 11,108,719.46 |
| 应收政府补助 | 851,185.83 | 1,189,226.12 |
| 其 他 | 2,643,694.92 | 670,331.92 |
| 小 计 | 115,277,469.14 | 80,227,134.22 |
4) 金额前5名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 账 龄 | 占比(%) | 坏账准备 | ||
| 浙江众合进出口有限公司 | 押金保证金 | 12,470,000.00 | 1-2年 | 10.82 | |
| 平江县财政国库集中支付中心 | 押金保证金 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 8.67 | 300,000.00 |
| 杭绍城际轨道交通建设投资有限公司 | 押金保证金 | 9,634,152.60 | 1-2年 | 8.36 | 962,715.26 |
| 成都轨道交通集团有限公司 | 押金保证金 | 7,795,176.96 | 1-4年 | 6.76 | 2,679,309.95 |
| 苏州宜淀环保工程有限公司 | 押金保证金 | 6,200,000.00 | 1年以内 | 5.38% | 186,000.00 |
| 小 计 | 46,099,329.56 | 39.99 | 4,128,025.21 | ||
5) 按应收金额确认的政府补助
| 项目名称 | 期末账面余额 | 账 龄 | 确认依据 | 预计收取时间 |
| 应收增值税超税负退税款 与出口退税款 | 851,185.83 | 1年以内 | 退税申报表 | 2019年7-9月 |
| 小 计 | 851,185.83 |
6. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 半导体业务 | |||
| 原材料 | 17,498,251.73 | 682,426.70 | 16,815,825.03 |
| 在产品 | 17,111,708.96 | 17,111,708.96 | |
| 自制半成品 | 9,035,118.73 | 2,961,186.93 | 6,073,931.80 |
| 产成品 | 27,848,538.24 | 4,291,837.21 | 23,556,701.03 |
| 轨道交通机电工程业务 | |||
| 机电设备及材料 | 251,305,424.26 | 251,305,424.26 | |
| 服务成本 | 15,150,224.30 | 15,150,224.30 | |
| LED节能灯具业务 | |||
| LED灯具 | 133,460,096.50 | 133,460,096.50 | |
| 水处理环保业务 | |||
| 原材料 | 5,723,784.82 | 5,723,784.82 | |
| 在产品 | 3,391,240.02 | 3,391,240.02 | |
| 产成品 | 5,363,808.74 | 5,363,808.74 | |
| 合同履约成本 | 70,022,560.12 | 6,420,018.45 | 63,602,541.67 |
| 合 计 | 555,910,756.42 | 14,355,469.29 | 541,555,287.13 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 半导体业务 | |||
| 原材料 | 17,327,239.33 | 682,426.70 | 16,644,812.63 |
| 在产品 | 16,388,377.27 | 16,388,377.27 | |
| 自制半成品 | 11,284,532.25 | 2,961,186.93 | 8,323,345.32 |
| 产成品 | 26,979,346.47 | 4,291,837.21 | 22,687,509.26 |
| 轨道交通机电工程业务 | |||
| 机电设备及材料 | 138,284,154.64 | 138,284,154.64 | |
| 服务成本 | 16,268,833.94 | 16,268,833.94 | |
| LED节能灯具业务 | |||
| LED灯具 | 129,575,733.36 | 129,575,733.36 | |
| 水处理环保业务 | |||
| 原材料 | 5,909,250.57 | 5,909,250.57 | |
| 在产品 | 2,790,274.85 | 2,790,274.85 | |
| 产成品 | 5,776,656.60 | 5,776,656.60 | |
| 合同履约成本 | 70,910,058.00 | 6,420,018.45 | 64,490,039.55 |
| 合 计 | 441,494,457.28 | 14,355,469.29 | 427,138,987.99 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 转 回 | 转 销 | ||||
| 半导体业务 | |||||
| 原材料 | 682,426.70 | 682,426.70 | |||
| 自制半成品 | 2,961,186.93 | 2,961,186.93 | |||
| 产成品 | 4,291,837.21 | 4,291,837.21 | |||
| 水处理环保业务 | |||||
| 合同履约成本 | 6,420,018.45 | 6,420,018.45 | |||
| 小 计 | 14,355,469.29 | 14,355,469.29 | |||
对于半导体业务，可变现净值按估计售价扣减必要的税费确定。由本公司实施的“上虞水处理发展有限责任公司废水分质提标改造工程活性焦吸附池项目”，经盈亏分析后，公司管理层认为，该合同最终将亏损，故按合同额扣减合同预计成本及必要的税费后的差额计提存货跌价准备。
7. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 进项税留抵额 | 46,969,010.17 | 14,446,498.94 |
| 待摊贴现息 | 3,880,634.08 | 7,269,298.33 |
| 预缴待退企业所得税 | 111,247.34 | 1,093,675.28 |
| 增值税预缴款 | 977,162.41 | 2,797,181.78 |
| 合 计 | 51,938,054.00 | 25,606,654.33 |
8. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 46,619,365.03 | 237,516.05 | 46,381,848.98 | 32,906,000.00 | 237,516.05 | 32,668,483.95 |
| 其中：按成本计量 | 46,619,365.03 | 237,516.05 | 46,381,848.98 | 32,906,000.00 | 237,516.05 | 32,668,483.95 |
| 合 计 | 46,619,365.03 | 237,516.05 | 46,381,848.98 | 32,906,000.00 | 237,516.05 | 32,668,483.95 |
(2) 按成本计量的其他权益工具投资
| 被投资单位 | 持股 比例 | 账面余额 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 浙江华盟股份有限公司 | 0.23% | 390,000.00 | 390,000.00 | ||
| 苏州耀途进取创业投资 合伙企业（有限合伙） | 10.81% | 1,000,000.00 | 11,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 杭州思然投资管理合伙企业 | 17.86% | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 台州杭绍台高铁投资管理 合伙企业（有限合伙） | 2.00% | 26,516,000.00 | 2,713,365.03 | 29,229,365.03 | |
| 小 计 | 32,906,000.00 | 13,713,365.03 | 46,619,365.03 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 减值准备 |
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 浙江华盟股份有限公司 | 237,516.05 | 237,516.05 | ||
| 小 计 | 237,516.05 | 237,516.05 |
9. 长期应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| LED路灯 改造工程款 | 592,649,927.07 | 37,555,445.62 | 555,094,481.45 | 576,597,256.86 | 29,291,446.71 | 547,305,810.15 |
| 分期收款 工程款 | 23,198,150.00 | 695,944.50 | 22,502,205.50 | 23,198,150.00 | 695,944.50 | 22,502,205.50 |
| 融资保证金 | 16,599,834.00 | 16,599,834.00 | 11,111,000.00 | 11,111,000.00 | ||
| 合 计 | 632,447,911.07 | 38,251,390.12 | 594,196,520.95 | 610,906,406.86 | 29,987,391.21 | 580,919,015.65 |
(2) 其他说明
INFO TECHNOLOGY MEXICO,S.A.DE C.V.（二级子公司）经营墨西哥城镇LED节能灯具街灯更换改造业务，合同收款期通常为10年。合同应收款的公允价值按5年期以上银行贷款基准利率的折现值确定。
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | 5,269,877.63 | 5,269,877.63 | 5,338,745.95 | 5,338,745.95 | ||
| 对联营企业投资 | 307,250,979.27 | 2,062,374.11 | 305,188,605.16 | 301,601,463.46 | 2,062,374.11 | 299,539,089.35 |
| 合 计 | 312,520,856.90 | 2,062,374.11 | 310,458,482.79 | 306,940,209.41 | 2,062,374.11 | 304,877,835.30 |
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动数 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | 持股 比例 | |||||
| 追加投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | ||||||
| 合营企业 | ||||||||||
| 浙江中民玖合投资管理有限公司 | 5,338,745.95 | -68,868.32 | 5,269,877.63 | 49% | ||||||
| 小 计 | 5,338,745.95 | -68,868.32 | 5,269,877.63 | |||||||
| 联营企业 | ||||||||||
| 杭州泰纥投资管理合伙企业（有限合伙） | 101,485,452.05 | 196,521.81 | 101,681,973.86 | 49.75% | ||||||
| 浙江通商融资租赁有限公司 | 76,529,650.58 | -17,138.00 | 1,516,706.83 | 78,029,219.41 | 16.52% | |||||
| 智利信息技术有限公司 | 39,913,926.12 | -4,129,026.84 | 35,784,899.28 | 45% | |||||
| 浙江众合碧橙环保科技股份有限公司 | 38,582,497.50 | 114,696.29 | 38,697,193.79 | 26.04% | |||||
| 恒启电子（苏州）有限公司 | 23,611,949.41 | -181,257.53 | 23,430,691.88 | 31.97% | |||||
| 网新创新研究开发有限公司 | 9,044,310.20 | -47,009.88 | 8,997,300.32 | 15% | |||||
| 广西荣拓环保科技有限公司 | 8,498,999.93 | 500,000.00 | -142,888.41 | 8,856,111.52 | 35% | ||||
| 宁海县环境技术有限公司 | 1,872,303.56 | 1,358,911.54 | 3,231,215.10 | 45% | |||||
| 密西西比国际水务（中国）有限公司 | 2,062,374.11 | 2,062,374.11 | 2,062,374.11 | 10% | |||||
| 杭州华泓滨合投资管理合伙企业（有限合伙） | 21% | ||||||||
| 缙云县丽通水处理有限公司 | 10% | ||||||||
| 广西灵山临循园污水治理有限公司 | 6,480,000.00 | 6,480,000.00 | 27% | ||||||
| 小 计 | 301,601,463.46 | 6,980,000.00 | 1,281,835.82 | 1,516,706.83 | -4,129,026.84 | 307,250,979.27 | 2,062,374.11 | ||
| 合 计 | 306,940,209.41 | 6,980,000.00 | 1,212,967.50 | 1,516,706.83 | -4,129,026.84 | 312,520,856.90 | 2,062,374.11 |
(3) 其他说明
密西西比国际水务（中国）有限公司经营状况恶化，已被人民法院列为失信执行人。该等股权予以全额计提减值准备。
11. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 研发设备 | 车 辆 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 291,315,186.23 | 117,870,818.37 | 23,775,572.34 | 19,559,973.53 | 25,215,900.90 | 477,737,451.37 |
| 本期增加 | 486,698.30 | 1,370,156.45 | 187,590.29 | 953,565.45 | 3,089,487.52 | 6,087,498.01 |
| 1) 购置 | 830,968.66 | 187,590.29 | 949,628.58 | 3,084,011.01 | 5,052,198.54 | |
| 2) 在建工程转入 | 433,640.81 | 524,191.51 | 957,832.32 | |||
| 3) 外币报表折算差额 | 53,057.49 | 14,996.28 | 3,936.87 | 5,476.51 | 77,467.15 | |
| 本期减少 | 43,667.12 | 9,273.51 | 1,063,291.00 | 70,363.62 | 1,186,595.25 | |
| 1) 处置或报废 | 43,667.12 | 9,273.51 | 1,063,291.00 | 70,363.62 | 1,186,595.25 | |
| 期末数 | 291,801,884.53 | 119,197,307.70 | 23,953,889.12 | 19,450,247.98 | 28,235,024.80 | 482,638,354.13 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 47,844,918.63 | 61,443,043.17 | 8,941,319.45 | 14,219,914.94 | 12,421,199.39 | 144,870,395.58 |
| 本期增加 | 5,940,679.26 | 5,617,670.40 | 1,244,169.35 | 854,604.86 | 1,284,734.15 | 14,941,858.02 |
| 1) 计提 | 5,902,884.29 | 5,610,376.03 | 1,244,169.35 | 854,598.63 | 1,283,674.27 | 14,895,702.57 |
| 2) 外币报表折算差额 | 37,794.97 | 7,294.37 | 6.23 | 1,059.88 | 46,155.45 | |
| 本期减少 | 12,444.84 | 8,809.83 | 1,012,716.28 | 52,986.61 | 1,086,957.56 | |
| 1) 处置或报废 | 12,444.84 | 8,809.83 | 1,012,716.28 | 52,986.61 | 1,086,957.56 | |
| 期末数 | 53,785,597.89 | 67,048,268.73 | 10,176,678.97 | 14,061,803.52 | 13,652,946.93 | 158,725,296.04 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 238,016,286.64 | 52,149,038.97 | 13,777,210.15 | 5,388,444.46 | 14,582,077.87 | 323,913,058.09 |
| 期初账面价值 | 243,470,267.60 | 56,427,775.20 | 14,834,252.89 | 5,340,058.59 | 12,794,701.51 | 332,867,055.79 |
(2) 暂时闲置的固定资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面原值 | 累计折旧 | 账面价值 | |
| 房屋及建筑物 | 4,505,676.39 | 1,421,536.38 | 3,084,140.01 |
| 机器设备 | 5,352,664.33 | 3,528,555.63 | 1,824,108.70 |
| 小 计 | 9,858,340.72 | 4,950,092.01 | 4,908,248.71 |
(3) 其他说明
房屋建筑物若系商品房，其账列价值包含无法区分计量的土地使用权价值。
12. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 青山湖科技城众合科技研发中心 | 152,176,749.05 | 152,176,749.05 | 120,881,702.87 | 120,881,702.87 | ||
| 青山湖科技城智能列车研发中心 | 38,409,129.53 | 38,409,129.53 | 25,183,150.46 | 25,183,150.46 | ||
| 青山湖科技城绿色照明研发中心 | 20,655,935.81 | 20,655,935.81 | 14,996,486.73 | 14,996,486.73 | ||
| 瑞安市丁山垦区工业污水处理厂一期工程PPP项目 | 83,071,982.67 | 83,071,982.67 | 71,333,595.51 | 71,333,595.51 | ||
| 海流能发电与海岛新能源供电示范项目工程 | 39,132,166.08 | 39,132,166.08 | 38,965,893.82 | 38,965,893.82 | ||
| 海拓新材料厂区建设 | 10,988,169.77 | 10,988,169.77 | 5,760,526.66 | 5,760,526.66 | ||
| 年产3-8英寸半导体级单晶200吨及1500万片硅片新建项目 | 10,102,030.68 | 10,102,030.68 | 1,128,250.72 | 1,128,250.72 | ||
| 其 他 | 6,448,981.24 | 6,448,981.24 | 8,859,261.72 | 8,859,261.72 | ||
| 合 计 | 360,985,144.83 | 360,985,144.83 | 287,108,868.49 | 287,108,868.49 |
(2) 重要在建工程项目本期增减变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 期末数 |
| 青山湖科技城众合科技研发中心 | 25,542万元 | 120,881,702.87 | 31,295,046.18 | 152,176,749.05 | |
| 青山湖科技城智能列车研发中心 | 9,020万元 | 25,183,150.46 | 13,225,979.07 | 38,409,129.53 | |
| 青山湖科技城绿色照明研发中心 | 5,792万元 | 14,996,486.73 | 5,659,449.08 | 20,655,935.81 | |
| 瑞安市丁山垦区工业污水处理厂一期工程PPP项目 | 13,301.14万元 | 71,333,595.51 | 11,738,387.16 | 83,071,982.67 | |
| 海流能发电与海岛新能源供电示范项目工程 | 5,600万元 | 38,965,893.82 | 166,272.26 | 39,132,166.08 | |
| 海拓新材料厂区建设 | 5,287.5万元 | 5,760,526.66 | 5,227,643.11 | 10,988,169.77 | |
| 小 计 | 277,121,356.05 | 67,312,776.86 | 344,434,132.91 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入 占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息 资本化率 | 资金来源 |
| 青山湖科技城众合科技研发中心 | 59.58% | 59.58% | 1,393,888.89 | 1,384,984.78 | 3.46% | 自筹资金及银行借款 |
| 青山湖科技城智能列车研发中心 | 42.58% | 42.58% | 自筹资金及募集资金 | |||
| 青山湖科技城绿色照明研发中心 | 35.66% | 35.66% | 自筹资金 | |||
| 瑞安市丁山垦区工业污水处理厂一期工程PPP项目 | 62.45% | 62.45% | 2,049,696.42 | 1,699,863.09 | 2.83% | 自筹资金及银行贷款 |
| 海流能发电与海岛新能源供电示范项目工程 | 69.88% | 69.88% | 自筹资金 | |||
| 海拓新材料厂区建设 | 20.78% | 20.78% | 自筹资金 | |||
| 小 计 | 3,443,585.31 | 3,084,847.87 |
13. 无形资产
| 项 目 | 烟气脱硫 特许经营权 | 污水处理 特许经营权 | 土地使用权 | 轨道交通技术 | 企业并购 知识产权 | 应用软件 | 专利权 | 排污权 有偿使用费 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||||||
| 期初数 | 592,048,147.44 | 32,584,030.46 | 68,130,562.61 | 887,997,742.11 | 75,552,300.00 | 4,701,217.54 | 990,000.00 | 790,790.00 | 1,662,794,790.16 |
| 本期增加 | 15,611.69 | 1,266,948.00 | 87,519,179.36 | 912,068.96 | 89,713,808.01 | ||||
| 1) 开发支出转入 | 87,519,179.36 | 87,519,179.36 | |||||||
| 2) 在建工程转入 | - | ||||||||
| 3) 购置 | 15,611.69 | 1,123,245.00 | 912,068.96 | 2,050,925.65 | |||||
| 4) 外币报表折算差额 | 143,703.00 | 143,703.00 | |||||||
| 期末数 | 592,048,147.44 | 32,599,642.15 | 69,397,510.61 | 975,516,921.47 | 75,552,300.00 | 5,613,286.50 | 990,000.00 | 790,790.00 | 1,752,508,598.17 |
| 累计摊销 | |||||||||
| 期初数 | 323,890,773.51 | 3,742,922.08 | 348,428,741.69 | 16,765,503.33 | 1,625,836.93 | 110,000.00 | 694,563,777.54 | ||
| 本期增加 | 19,999,860.12 | 670,846.65 | 45,964,235.58 | 3,777,615.00 | 259,483.42 | 165,000.00 | 70,837,040.77 | ||
| 1) 计提 | 19,999,860.12 | 670,846.65 | 45,964,235.58 | 3,777,615.00 | 259,483.42 | 165,000.00 | 70,837,040.77 | ||
| 期末数 | 343,890,633.63 | 4,413,768.73 | 394,392,977.27 | 20,543,118.33 | 1,885,320.35 | 275,000.00 | 765,400,818.31 | ||
| 账面价值 | |||||||||
| 期末账面价值 | 248,157,513.81 | 32,599,642.15 | 64,983,741.88 | 581,123,944.20 | 55,009,181.67 | 3,727,966.15 | 715,000.00 | 790,790.00 | 987,107,779.86 |
| 期初账面价值 | 268,157,373.93 | 32,584,030.46 | 64,387,640.53 | 539,569,000.42 | 58,786,796.67 | 3,075,380.61 | 880,000.00 | 790,790.00 | 968,231,012.62 |
14. 开发支出
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 确认为 无形资产 | 转入 当期损益 | ||||
| 轨道交通类技术 | 75,254,725.31 | 32,840,175.04 | 87,519,179.36 | 4,376,914.36 | 16,198,806.63 |
| 合 计 | 75,254,725.31 | 32,840,175.04 | 87,519,179.36 | 4,376,914.36 | 16,198,806.63 |
(2) 其他说明
为掌握具有自主知识产权的轨道交通类核心技术，本公司采取“引进、消化、提升”等措施推进开发进度。
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 苏州科环环保科技有限公司 | 539,104,507.83 | 539,104,507.83 | ||
| 浙江海拓环境技术有限公司 | 155,193,319.24 | 155,193,319.24 | ||
| 杭州达康环境工程有限公司 | 16,390,489.32 | 16,390,489.32 | ||
| 杭州海拓环境工程有限公司 | 85,496.91 | 85,496.91 | ||
| 日本株式会社松崎制作所 | 17,858,466.29 | 17,858,466.29 | ||
| 合 计 | 728,632,279.59 | 728,632,279.59 |
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 苏州科环环保科技有限公司 | 83,804,280.80 | 83,804,280.80 | ||
| 浙江海拓环境技术有限公司 | 4,562,364.53 | 4,562,364.53 | ||
| 合 计 | 88,366,645.33 | 88,366,645.33 |
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的预测期现金流量预测为基础。减值测试中采用的其他关键数据包括：已签订合同金额、污水处理量、污水处理单价、预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
16. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末数 |
| 租赁房产改造装修支出 | 2,834,732.49 | 496,288.51 | 2,338,443.98 | |
| 其 他 | 932,083.14 | 919,892.99 | 88,480.76 | 1,763,495.37 |
| 合 计 | 3,766,815.63 | 919,892.99 | 584,769.27 | 4,101,939.35 |
17. 递延所得税资产与递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 88,590,078.20 | 15,310,518.34 | 86,849,273.22 | 14,619,904.50 |
| 坏账准备—应收账款 | 146,829,931.28 | 22,713,785.69 | 113,138,562.14 | 17,666,005.53 |
| 坏账准备-应收票据 | 1,041,000.00 | 156,150.00 | ||
| 存货跌价准备 | 14,355,469.29 | 2,153,320.40 | 14,355,469.29 | 2,153,320.40 |
| 递延收益—政府补助 | 45,270,341.54 | 6,790,551.23 | 45,700,004.44 | 6,855,000.67 |
| 暂估成本 | 183,608,309.06 | 27,541,246.37 | 199,841,898.32 | 29,976,284.76 |
| 未实现内部交易损益 | 2,847,383.27 | 427,107.49 | 2,847,383.27 | 427,107.49 |
| 合 计 | 481,501,512.64 | 74,936,529.52 | 463,773,590.68 | 71,853,773.35 |
(2) 未确认递延所得税资产的明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 102,808,418.43 | 86,219,099.66 |
| 坏账准备—应收账款 | 20,110,754.16 | 21,595,162.15 |
| 坏账准备—其他应收款 | 9,912,877.43 | 6,127,393.52 |
| 坏账准备—长期应收款 | 38,251,390.12 | 29,987,391.21 |
| 减值准备—长期股权投资 | 2,062,374.11 | 2,062,374.11 |
| 减值准备—其他权益工具投资 | 237,516.05 | 237,516.05 |
| 递延收益—政府补助 | 96,482.77 | 164,057.57 |
| 权益法确认的投资损失 | 457,162.14 | 835,833.77 |
| 小 计 | 173,936,975.21 | 147,228,828.04 |
对于亏损或未来盈利难以可靠预测的子公司与境外子公司，其可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 期 间 | 期末数 | 期初数 |
| 2019年度 | 7,507,738.55 | 7,036,932.42 |
| 2020年度 | 8,794,032.35 | 8,794,032.35 |
| 2021年度 | 5,111,525.13 | 5,111,525.13 |
| 2022年度 | 1,366,988.33 | 1,366,988.33 |
| 2023年度 | 63,459,582.22 | 63,909,621.43 |
| 2024年度 | 16,568,551.85 | |
| 小 计 | 102,808,418.43 | 86,219,099.66 |
18. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 劣后级信托单位认购款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合作研发费 | 22,000,000.00 | 20,300,000.00 |
| 进项税留抵额 | 56,563,043.91 | 54,874,212.10 |
| 联营企业投资预付款 | 23,500,000.00 | |
| 其 他 | 4,173,113.65 | 3,074,874.67 |
| 合 计 | 146,236,157.56 | 118,249,086.77 |
19. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 968,565,383.12 | 755,070,044.88 |
| 信用借款 | 335,964,816.00 | 330,000,000.00 |
| 抵押借款 | 42,000,000.00 | 37,000,000.00 |
| 保证及抵押借款 | 5,000,000.00 | |
| 贴现借款 | 210,892,597.60 | 296,892,597.60 |
| 进口押汇（贸易融资） | 7,517,412.54 | 22,274,214.32 |
| 融易达 | 25,400,000.00 | 23,230,000.00 |
| 合 计 | 1,590,340,209.26 | 1,469,466,856.80 |
20. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 207,241,499.24 | 191,926,890.71 |
| 商业承兑汇票 | 91,125,280.53 | 63,864,016.44 |
| 小 计 | 298,366,779.77 | 255,790,907.15 |
21. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料及能源款 | 1,184,740,310.42 | 1,106,720,789.59 |
| 应付设备及工程款 | 85,066,155.18 | 19,922,200.95 |
| 小 计 | 1,269,806,465.60 | 1,126,642,990.54 |
22. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 半导体业务 | 1,134,397.66 | 1,141,549.36 |
| 轨道交通业务 | 99,269,798.57 | 99,223,947.01 |
| 污水处理业务 | 85,851,450.06 | 54,880,428.56 |
| 合 计 | 186,255,646.29 | 155,245,924.93 |
(2) 账龄1年以上的重要预收款项未及时结算的原因说明
| 单位名称 | 期末数 |
| 绍兴市上虞区水处理发展有限责任公司 | 19,152,819.00 |
| 银川市兴庆区掌政镇人民政府 | 5,600,000.00 |
| 小 计 | 24,752,819.00 |
于2019年6月30日，绍兴市上虞区水处理发展有限责任公司尚未对工程项目作最终验收确认。因地质条件复杂、工程造价远超中标价及合同进度款不能及时到位等原因，银川市兴庆区掌政镇人民政府小城镇建设项目实施处于停工状态。
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 38,453,436.96 | 151,266,273.79 | 170,643,586.97 | 19,076,123.78 |
| 离职后福利— | 1,226,102.18 | 7,626,903.92 | 7,697,883.42 | 1,155,122.68 |
| 设定提存计划 | ||||
| 辞退福利 | 4,500.00 | 4,500.00 | ||
| 合 计 | 39,684,039.14 | 158,893,177.71 | 178,341,470.39 | 20,235,746.46 |
(2) 短期薪酬明细
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资及奖金 | 36,753,589.58 | 125,146,827.11 | 144,257,109.23 | 17,643,307.46 |
| 职工福利费 | 10,488,425.83 | 10,488,425.83 | ||
| 社会保险费 | 1,083,182.66 | 6,671,822.95 | 6,853,711.37 | 901,294.24 |
| 其中：医疗保险费 | 963,972.02 | 5,911,237.91 | 6,087,218.52 | 787,991.41 |
| 工伤保险费 | 27,487.64 | 214,163.22 | 216,429.92 | 25,220.94 |
| 生育保险费 | 91,723.00 | 546,421.82 | 550,062.93 | 88,081.89 |
| 住房公积金 | 125,330.32 | 8,273,567.01 | 8,352,993.01 | 45,904.32 |
| 工会经费 | 352,279.29 | 564,324.54 | 570,041.18 | 346,562.65 |
| 职工教育经费 | 139,055.11 | 121,306.35 | 121,306.35 | 139,055.11 |
| 小 计 | 38,453,436.96 | 151,266,273.79 | 170,643,586.97 | 19,076,123.78 |
(3) 设定提存计划的离职后福利
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险费 | 1,184,533.15 | 7,369,489.40 | 7,439,156.21 | 1,114,866.34 |
| 失业保险费 | 41,569.03 | 257,414.52 | 258,727.21 | 40,256.34 |
| 小 计 | 1,226,102.18 | 7,626,903.92 | 7,697,883.42 | 1,155,122.68 |
24. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 16,160,387.73 | 27,967,672.23 |
| 增值税 | 7,111,237.12 | 34,306,106.67 |
| 城市维护建设税 | 197,912.03 | 2,880,568.73 |
| 个人所得税 | 1,258,709.57 | 1,290,681.72 |
| 其 他 | 3,115,485.07 | 4,845,489.97 |
| 合 计 | 27,843,731.52 | 71,290,519.32 |
25. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 2,485,112.53 | 3,725,362.56 |
| 应付股利 | 8,896,000.00 | 8,896,000.00 |
| 其他应付款 | 56,489,855.26 | 15,372,635.50 |
| 合 计 | 67,870,967.79 | 27,993,998.06 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应计未付利息 | 2,485,112.53 | 3,725,362.56 |
| 小 计 | 2,485,112.53 | 3,725,362.56 |
(3) 应付股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 子公司之少数股东 | 8,896,000.00 | 8,896,000.00 |
| 小 计 | 8,896,000.00 | 8,896,000.00 |
(4) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股权转让款 | 2,166,045.00 | 2,166,045.00 |
| 押金保证金 | 3,991,591.77 | 2,622,374.48 |
| 限制性股票回购义务款 | 42,016,000.00 | |
| 应付暂收款等 | 8,316,218.49 | 10,584,216.02 |
| 小 计 | 56,489,855.26 | 15,372,635.50 |
26. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信托融资 | 40,644,228.63 | 72,983,222.76 |
| 保证借款 | 103,285,615.03 | 101,565,937.26 |
| 抵押借款 | 55,797,787.96 | 10,751,768.32 |
| 质押借款 | 37,069,069.45 | 23,083,760.90 |
| 保证及抵押借款 | 8,000,000.00 | 4,050,000.00 |
| 保证及质押借款 | 2,500,000.00 | 22,500,000.00 |
| 合 计 | 247,296,701.07 | 234,934,689.24 |
27. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信托融资 | 290,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 保证借款 | 108,630,776.52 | 119,059,364.14 |
| 抵押借款 | 47,500,000.00 | |
| 保证及抵押借款 | 8,000,000.00 | 18,400,000.00 |
| 保证及质押借款 | 69,150,000.00 | 69,250,000.00 |
| 合 计 | 475,780,776.52 | 454,209,364.14 |
28. 长期应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付资金拆借款 | 75,191,716.20 | 73,376,341.42 |
| 应付融资租赁款 | 16,258,506.37 | 22,201,531.68 |
| 应付应收账款保理款 | 73,326,901.03 | 50,610,610.10 |
| 合 计 | 164,777,123.60 | 146,188,483.20 |
(2) 其他说明
于2019年6月30日，公司以售后回租的方式向平安国际融资租赁有限公司进行租赁融资。该售后回租并未导致相关资产所有权发生实质性转移，基于经济实质，该事项按抵押融资进行会计处理。于2019年6月30日，公司以合同账款进行保理融资，将《成都轨道交通11号线一期工程信号系统集成采购与施工总承包合同》项下的应收账款转让给平安点创国际融资租赁有限公司，基于经济实质，该事项公司按质押融资进行会计处理。
29. 递延收益
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 政府补助 | 45,864,062.01 | 2,170,000.00 | 2,667,237.70 | 45,366,824.31 |
| 合 计 | 45,864,062.01 | 2,170,000.00 | 2,667,237.70 | 45,366,824.31 |
30. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股份总数 | 550,096,026 | 6,399,986.00 | 556,496,012.00 |
(2) 其他说明
本期，公司对内部员工实施股权激励，按限制性股票激励计划向激励对象定向发行6,399,986股，截至2019年6月17日止，公司已收到激励对象以货币资金缴纳的全部出资款，账务已处理。公司于2019年7月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记授予的限制性股票。
本期，公司发布《关于业绩承诺补偿股份注销完成公告》，因业绩补偿，公司已于2019年6月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司回购注销6,931,109股人民币普通股（每股面值人民币1元）。受减资公告期未满45日，工商变更尚未完成的影响，本期未进行账务处理。
于2019年6月30日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的股份总数为543,164,917股，账载股份总数为556,496,012股，差异由上述原因造成。
31. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,869,241,556.37 | 9,617,896.42 | 1,878,859,452.79 | |
| 其他资本公积 | 11,157,819.80 | 3,411,713.89 | 14,569,533.69 | |
| 合 计 | 1,880,399,376.17 | 13,029,610.31 | 1,893,428,986.48 |
(2) 其他说明
股本溢价本期增加系按限制性股票激励计划定向发行股票及授予库存股，其他资本公积本期增加系按持股比例确认对联营企业的其他权益变动额及确认股权激励费用。
32. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股份回购 | 6,878,243.96 | 61,135,873.62 | 25,998,117.58 | 42,016,000.00 |
| 合 计 | 6,878,243.96 | 61,135,873.62 | 25,998,117.58 | 42,016,000.00 |
(2) 其他说明
本期增加系支付股份回购款及确认限制性股票回购义务，本期减少系按限制性股票激励计划授予库存股。
33. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||
| 本期所得税前 发生额 | 税后归属 于母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 外币财务报表 折算差额 | -17,879,529.88 | 3,877,559.69 | 2,120,052.27 | 1,757,507.42 | -15,759,477.61 |
| 合 计 | -17,879,529.88 | 3,877,559.69 | 2,120,052.27 | 1,757,507.42 | -15,759,477.61 |
外币财务报表折算差额没有企业所得税影响数。
34. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 15,889,360.17 | 15,889,360.17 | ||
| 合 计 | 15,889,360.17 | 15,889,360.17 |
35. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初数 | -79,836,004.30 | -106,846,954.88 |
| 加：归属于母公司所有者的净利润 | 24,739,501.19 | 16,382,214.54 |
| 期末数 | -55,096,503.11 | -90,464,740.34 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 1,048,356,603.37 | 738,624,427.59 | 787,603,174.37 | 555,431,070.77 |
| 其他业务 | 404,665.98 | 7,388.89 | 8,162,089.13 | 7,063,758.74 |
| 合 计 | 1,048,761,269.35 | 738,631,816.48 | 795,765,263.50 | 562,494,829.51 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 2,881,324.26 | 3,100,460.70 |
| 教育费附加 | 1,319,464.71 | 1,363,314.50 |
| 地方教育附加 | 874,157.95 | 940,651.55 |
| 房产税 | 1,204,778.65 | 1,229,438.35 |
| 土地使用税 | 1,042,301.07 | 1,088,529.60 |
| 其 他 | 777,834.77 | 910,064.07 |
| 合 计 | 8,099,861.41 | 8,632,458.77 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 9,699,646.22 | 9,855,351.89 |
| 业务招待费 | 5,857,645.49 | 5,073,831.55 |
| 差旅费 | 3,656,177.99 | 1,702,466.46 |
| 办公通讯费 | 1,347,742.41 | 625,471.68 |
| 会务费 | 795,560.36 | 187,062.23 |
| 折旧摊销费 | 70,892.47 | 87,108.19 |
| 广告宣传费 | 1,409,772.42 | 723,271.85 |
| 运输费 | 600,422.96 | 1,088,967.08 |
| 股权激励费用 | 147,303.41 | |
| 其他 | 2,084,158.32 | 1,984,210.65 |
| 合 计 | 25,669,322.05 | 21,327,741.58 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 48,288,946.22 | 28,857,423.57 |
| 办公通讯费 | 5,091,482.85 | 3,451,058.12 |
| 折旧摊销费 | 9,145,454.35 | 8,916,245.87 |
| 交通差旅费 | 4,617,129.61 | 3,688,070.64 |
| 会务费 | 909,870.74 | 1,154,373.98 |
| 房租水电费 | 3,091,114.32 | 2,405,745.01 |
| 业务招待费 | 8,545,388.51 | 4,079,413.35 |
| 中介服务费 | 6,265,909.92 | 3,076,874.65 |
| 股权激励费用 | 1,119,263.21 | |
| 其他 | 6,760,110.98 | 13,214,317.26 |
| 合 计 | 93,834,670.71 | 68,843,522.45 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 11,015,489.76 | 9,396,135.25 |
| 折旧摊销费 | 47,685,411.84 | 43,761,588.85 |
| 直接投入 | 6,489,197.82 | 3,270,351.55 |
| 股权激励费用 | 149,320.93 | |
| 其 他 | 1,743,514.85 | 1,272,097.16 |
| 合 计 | 67,082,935.20 | 57,700,172.81 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 50,548,405.95 | 51,482,029.13 |
| 利息收入 | -1,997,718.71 | -9,355,153.33 |
| 其 他 | -2,976,380.73 | 12,726,813.42 |
| 合 计 | 45,574,306.51 | 54,853,689.23 |
7. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账准备损失 | -14,845,851.47 | |
| 存货跌价准备损失 | -1,618,567.15 | |
| 合 计 | -16,464,418.62 |
8. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账准备损失 | -43,215,443.97 | |
| 存货跌价准备损失 | ||
| 合 计 | -43,215,443.97 |
9. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 8,650,854.57 | 7,140,336.68 |
| 其中：增值税超税负返还 | 3,009,328.17 | 2,779,289.71 |
| 合 计 | 8,650,854.57 | 7,140,336.68 |
10. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,212,967.50 | 3,246,836.13 |
| 合 计 | 1,212,967.50 | 3,246,836.13 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 固定资产处置损益 | 170,126.57 | 84,173.88 |
| 合 计 | 170,126.57 | 84,173.88 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 违约金及罚款收入 | 23,422.18 | |
| 政府补助 | 52,654.48 | |
| 其 他 | 930.31 | 705,383.46 |
| 合 计 | 24,352.49 | 758,037.94 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 对外捐赠 | 32,000.00 | 532,000.00 |
| 其 他 | 67,876.60 | 201,549.80 |
| 合 计 | 99,876.60 | 733,549.80 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 10,865,272.58 | 2,375,611.65 |
| 递延所得税费用 | -3,082,756.17 | -872,993.37 |
| 合 计 | 7,782,516.41 | 1,502,618.28 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 36,611,337.55 | 15,944,265.36 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 10,832,190.24 | 1,326,061.95 |
| 上一年度所得税费用汇算清缴调整 | -1,268,319.60 | -1,843,500.18 |
| 非应纳税所得的投资损益 | -24,255.93 | -359,185.53 |
| 研发费加计扣除 | -2,112,062.88 | -1,264,006.26 |
| 其他永久性差异的调整 | 1,336,189.13 | 439,609.16 |
| 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 | 290,727.43 | 442,230.93 |
| 当期确认前期未确认的暂时性差异及可抵扣亏损 | -1,273,341.82 | 790,362.37 |
| 当期转销前期已确认的递延所得税资产及负债 | 1,389.84 | 1,971,045.84 |
| 所得税费用 | 7,782,516.41 | 1,502,618.28 |
15．其他综合收益的税后净额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 外币报表折算差额 | 2,120,052.27 | 2,923,035.07 |
| 合 计 | 2,120,052.27 | 2,923,035.07 |
(三) 合并现金流量表项目注释
说明：以各单位财务报表为区分口径，受限资金、代收代付款等按净变动额列示。
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 与经营活动相关的受限资金净变动额 | 13,810,543.58 | 30,435,847.32 |
| 政府补助 | 4,326,229.58 | 5,334,146.05 |
| 利息收入 | 1,997,718.71 | 2,328,349.84 |
| 收到履约保证金及投标保证金等 | 8,238,810.43 | 3,251,766.84 |
| 其他 | 1,777,811.22 | 577,340.63 |
| 合 计 | 30,151,113.52 | 41,927,450.68 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 与经营活动相关的受限资金净变动额 | 1,889,860.50 | |
| 支付履约保证金及投标保证金 | 38,485,692.21 | 19,339,109.09 |
| 付现的期间费用等 | 87,360,010.29 | 69,855,953.26 |
| 合 计 | 125,845,702.50 | 91,084,922.85 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回资金拆借款 | 28,100,000.00 | |
| 收回资金拆借利息 | 6,763,153.33 | |
| 收回金西BT项目融资本金及利息 | 18,476,495.78 | |
| 合 计 | 53,339,649.11 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买私募基金 | 60,000,000.00 | |
| 合 计 | 60,000,000.00 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到资金拆借款 | 7,963,875.00 | |
| 与筹资活动相关的受限货币资金净变动额 | 46,777,682.08 | 24,016,443.03 |
| 合 计 | 46,777,682.08 | 31,980,318.03 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 与筹资活动相关受限资金净变动额 | 5,488,834.00 | 108,456,217.08 |
| 归还资金拆借款 | 3,830,000.00 | |
| 债务融资手续费 | 6,627,423.58 | 12,554,557.54 |
| 股份回购支出 | 19,119,873.62 | |
| 股权投资利息 | 2,118,825.00 | |
| 合 计 | 31,236,131.20 | 126,959,599.62 |
7. 合并现金流量表注释
(1) 补充资料
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 28,828,821.14 | 14,441,647.08 |
| 加：资产减值准备 | 43,215,443.97 | 16,464,418.62 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 14,941,858.02 | 13,848,238.29 |
| 无形资产摊销 | 70,837,040.77 | 66,590,874.07 |
| 长期待摊费用摊销 | 584,769.27 | 839,407.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) | -170,126.57 | -84,173.88 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 60,256,932.72 | 58,736,735.18 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -1,212,967.50 | -3,246,836.13 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -3,082,756.17 | 2,643,787.69 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -114,416,299.14 | -127,891,391.47 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -448,205,708.02 | -75,371,307.57 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 139,254,421.52 | -130,696,335.79 |
| 其 他 | -28,960,498.38 | -14,784,267.82 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -238,129,068.37 | -178,509,203.96 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 430,995,492.20 | 288,602,965.36 |
| 减：现金的期初余额 | 615,678,017.41 | 639,612,423.60 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -184,682,525.21 | -351,009,458.24 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 430,995,492.20 | 615,678,017.41 |
| 其中：库存现金 | 477,135.47 | 407,406.46 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 430,518,356.73 | 615,270,610.95 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 430,995,492.20 | 615,678,017.41 |
补充资料的说明:
于2019年6月30日，受限制使用的货币资金包括保证金存款及质押的定期存单256,220,990.13元。该等货币资金不可随时用于支付，不属于“现金及现金等价物”。
(四) 其他
1. 权利受到限制的资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 256,220,990.13 | 保证金存款及质押存款 |
| 应收票据 | 11,390,000.00 | 质押融资 |
| 应收账款 | 25,400,000.00 | 质押融资（融易达） |
| 长期股权投资 | 23,465,345.94 | 质押融资 |
| 长期应收款 | 16,599,834.00 | 融资保证金 |
| 固定资产 | 193,153,921.89 | 抵押融资 |
| 固定资产 | 19,268,555.50 | 融资租赁标的物 |
| 在建工程 | 91,562,548.74 | 污水处理PPP收益权质押融资，工程尚在建设中 |
| 在建工程 | 152,268,802.40 | 青山湖项目抵押融资 |
| 无形资产 | 44,255,502.31 | 抵押融资 |
| 无形资产 | 190,970,279.53 | 脱硫电价收益权质押融资 |
| 其他非流动资产 | 40,000,000.00 | 劣后级信托单位 |
| 其他非流动资产 | 100,000.00 | 融资保证金 |
| 合 计 | 1,064,655,780.44 |
(2) 其他说明
于2019年6月30日，《华能岳阳烟气脱硫特权经营合同》《大连地铁1、2号线一期工程信号系统总承包合同》《大连地铁1、2号线二期工程信号系统总承包合同》《成都地铁1、2号线增车租赁项目车载信号服务合同》《石家庄市城市轨道交通1号线一期工程AFC系统供货及安装项目（2016）标段合同》《成都轨道交通11号线一期工程信号系统集成采购与施工总承包合同》《杭州地铁1号线三期工程信号采购合同》《成都轨道交通10号线二期工程信号系统采购与施工总承包合同》《南京至高淳城际轨道禄口新城南站至高淳段工程自动售检票系统（AFC）项目》《温州市域铁路AFC清分中心系统（ACC）采购项目》《南宁市轨道交通3号线一期工程（科园大道-平乐大道）自动售检票系统集成采购项目》等合同账款已被质押给相关金融机构。
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末原币金额 | 汇 率 | 期末折人民币金额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美 元 | 350,670.59 | 6.8747 | 2,410,755.11 |
| 欧 元 | 1,393,288.03 | 7.8170 | 10,891,332.53 |
| 港 元 | 30,726.92 | 0.8797 | 27,030.47 |
| 日 元 | 45,112,757.00 | 0.0638 | 2,878,193.90 |
| 墨西哥比索 | 545,198.75 | 0.3585 | 195,453.75 |
| 瑞士法郎 | 13,785.97 | 7.0388 | 97,036.69 |
| 小 计 | 16,499,802.45 | ||
| 应收票据 | |||
| 其中：日 元 | 13,085,823.00 | 0.0638 | 834,875.51 |
| 小 计 | 0.0638 | 834,875.51 | |
| 应收账款 | |||
| 其中：美 元 | 3,080,009.95 | 6.8747 | 21,174,144.40 |
| 日 元 | 202,091,316.00 | 0.0638 | 12,893,425.96 |
| 瑞士法郎 | 12,880.00 | 7.0388 | 90,659.74 |
| 小 计 | 34,158,230.10 | ||
| 其他应收款 | |||
| 其中：日 元 | 14,928,640.33 | 0.0638 | 952,447.25 |
| 墨西哥比索 | 288,500.00 | 0.3585 | 103,427.25 |
| 小 计 | 1,055,874.50 | ||
| 长期应收款 | |||
| 其中：墨西哥比索 | 1,548,380,701.39 | 0.3585 | 555,094,481.45 |
| 小 计 | 555,094,481.45 | ||
| 短期借款 | |||
| 其中：美 元 | 102,433.50 | 6.8747 | 704,199.58 |
| 欧 元 | 6,314,000.01 | 7.8170 | 49,356,538.08 |
| 日 元 | 106,067,786.00 | 0.0638 | 6,767,124.75 |
| 小 计 | 56,827,862.41 | ||
| 应付票据 | |||
| 其中：日 元 | 50,926,158.96 | 0.0638 | 3,249,088.94 |
| 小 计 | 3,249,088.94 | ||
| 应付账款 | |||
| 其中：美 元 | 15,318,809.93 | 6.8747 | 105,312,222.63 |
| 欧 元 | 2,209,240.74 | 7.8170 | 17,269,634.86 |
| 日 元 | 95,547,473.20 | 0.0638 | 6,095,928.79 |
| 墨西哥比索 | 76,832,707.60 | 0.3585 | 27,544,525.67 |
| 小 计 | 156,222,311.95 | ||
| 应付利息 | |||
| 其中：美 元 | 47,039.82 | 6.8747 | 323,384.65 |
| 欧 元 | 3,558.30 | 7.8170 | 27,815.23 |
| 小 计 | 351,199.88 | ||
| 其他应付款 | |||
| 其中：日 元 | 36,920,191.02 | 0.0638 | 2,355,508.19 |
| 小 计 | 2,355,508.19 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其中：美 元 | 3,000,000.00 | 6.8747 | 20,624,100.00 |
| 日 元 | 228,583,000.00 | 0.0638 | 14,583,595.40 |
| 小 计 | 35,207,695.40 | ||
| 长期借款 | |||
| 其中：美 元 | 8,300,000.00 | 6.8747 | 57,060,010.00 |
| 日 元 | 623,997,000.00 | 0.0638 | 39,811,008.60 |
| 小 计 | 96,871,018.60 | ||
| 长期应付款 | |||
| 其中：美 元 | 10,937,497.50 | 6.8747 | 75,192,014.06 |
| 小 计 | 75,192,014.06 | ||
(2) 境外经营实体说明
公司在境外拥有若干子公司，分布于墨西哥、日本、香港等，分别采用墨西哥比索、日元、美元等为记账本位币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期计入 当期损益 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 |
| 下一代地铁车辆技术研究及示范应用项目补助 | 20,380,144.74 | 1,082,131.58 | 19,298,013.16 | 其他收益 | |
| 土地出让金返还 | 5,368,376.00 | 60,432.00 | 5,307,944.00 | 其他收益 | |
| 下一代地铁大容量车地通信项目 | 4,491,330.72 | 249,518.36 | 4,241,812.36 | 其他收益 | |
| 城市轨道交通信号系统综合仿真技术服务平台 | 4,750,000.00 | 300,000.00 | 4,450,000.00 | 其他收益 | |
| 2016-2017年度促进生态工业发展财政扶持资金 | 3,993,056.80 | 524,691.60 | 3,468,365.20 | 其他收益 | |
| 面向综合交通网络的自动售检票装备研发及产业化 | 3,805,921.27 | 256,578.90 | 3,549,342.37 | 其他收益 | |
| 固定资产（办公用房）补贴 | 957,142.87 | 14,285.70 | 942,857.17 | 其他收益 |
| 跨国互联互通高速动车组装备与运维系统研制项目 | 920,000.00 | 370,000.00 | 1,290,000.00 | 其他收益 | |
| 杭州市工业统筹资金重大创新项目资助 | 580,950.00 | 153,953.40 | 426,996.60 | 其他收益 | |
| BiTRACON型CBTC信号系统 | 453,082.04 | 25,646.16 | 427,435.88 | 其他收益 | |
| 城市轨道交通自主驾驶DTO列车运行控制系统关键技术研究及应用 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 45,700,004.44 | 2,170,000.00 | 2,667,237.70 | 45,202,766.74 |
2）与收益相关的政府补助
| 项 目 | 本期数 |
| 增值税超税负退税 | 3,009,328.17 |
| 10MW级塔式太阳能热发电站的测试验证及示范工程 | 0.00 |
| 2015年江苏省苏州市现代服务业综合试点项目 | 1,000,000.00 |
| 2018年省、市工业与信息化发展财政专项资金—制造业双创平台 | 500,000.00 |
| 2018年社保返还补贴 | 528,649.74 |
| 城镇土地使用税退税 | 418,008.00 |
| 社保补贴 | 385,168.00 |
| 其他 | 142,462.96 |
| 小 计 | 5,983,616.87 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为8,650,854.57元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
| 子公司名称 | 取得方式 | 取得时点 | 期末实际出资额 | 出资比例 |
| 萍乡海盛水处理有限公司 | 发起设立 | 2019/2/22 | 50万元 | 100% |
| 浙江众合科创信息技术发展有限公司 | 发起设立 | 2019/3/20 | 0.00 | 60% |
| 台州海泽水处理有限公司 | 发起设立 | 2019/5/14 | 50万元 | 100% |
| 浙江众合科创孵化器有限公司 | 发起设立 | 2019/5/30 | 0.00 | 100% |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 直接 持股比例 | 取得方式 |
| 浙江浙大网新众合轨道交通 工程有限公司 | 浙江 | 浙江 | 轨道交通机电工程 | 100% | 同控合并 |
| 浙江海拓环境技术有限公司 | 浙江 | 浙江 | 水处理环保 | 100% | 非同控合并 |
| 苏州科环环保科技有限公司 | 江苏 | 江苏 | 水处理环保 | 100% | 非同控合并 |
| 浙江众合投资有限公司 | 浙江 | 浙江 | 实业投资 | 100% | 发起设立 |
| 浙江海纳半导体有限公司 | 浙江 | 浙江 | 半导体制造 | 100% | 发起设立 |
| 四川众合智控科技有限公司 | 成都 | 成都 | 轨道交通机电工程 | 59.4% | 发起设立 |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| INFO TECHNOLOGY MEXICO,S.A.DE C.V. | 45% | -1,192,095.45 | 44,071,492.36 | |
| 四川众合智控科技 有限公司 | 40.60% | 6,001,415.63 | 47,984,625.65 |
INFO TECHNOLOGY MEXICO,S.A.DE C.V.系本公司通过浙江众合投资有限公司间接控股的二级子公司。
3. 重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
(1) 资产与负债
| 子公司名称 | 期末数 | 期初数 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| INFO TECHNOLOGY MEXICO,S.A.DE C.V. | 13,770.75 | 61,179.64 | 74,950.39 | 51,415.86 | 13,225.15 | 64,641.01 | 13,415.41 | 602,33.52 | 73,648.93 | 48,440.77 | 15,024.42 | 63,465.19 |
| 四川众合智控科技有限公司 | 34,958.23 | 2,107.70 | 37,065.93 | 24,662.64 | 94.29 | 24,756.93 | 22,735.67 | 2,120.94 | 24,856.61 | 13,930.07 | 95.71 | 14,025.78 |
(2) 损益与现金流量
| 子公司名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合 收益总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合 收益总额 | 经营活动 现金流量 | |
| INFO TECHNOLOGY MEXICO,S.A.DE C.V. | -264.91 | -264.91 | -314.19 | -846.62 | -678.23 | -6,007.23 | ||
| 四川众合智控科技有限公司 | 17,083.23 | 1,478.18 | 1,478.18 | -3,413.32 | 3,703.16 | 405.77 | 405.77 | -2,456.11 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要联营企业
| 联营企业名称 | 简 称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 会计处理方法 |
| 智利信息技术有限公司 | 智利信息 | 智利 | 智利 | LED节能灯具 | 45% | 权益法核算 |
| 浙江众合碧橙环保科技股份有限公司 | 碧橙环保 | 浙江 | 浙江 | 环保业务 | 26.04% | 权益法核算 |
| 浙江通商融资租赁有限公司 | 通商租赁 | 浙江 | 浙江 | 融资租赁 | 16.52% | 权益法核算 |
| 杭州泰纥投资管理合伙企业（有限合伙） | 泰纥投资 | 浙江 | 浙江 | 投资管理 | 49.75% | 权益法核算 |
| 恒启电子（苏州）有限公司 | 恒启电子 | 江苏 | 江苏 | 电子设备 | 31.97% | 权益法核算 |
2. 重要联营企业的主要财务信息（单位：万元）
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | ||||||||
| 恒启电子 | 泰纥投资 | 智利信息 | 碧橙环保 | 通商租赁 | 恒启电子 | 泰纥投资 | 智利信息 | 碧橙环保 | 通商租赁 | |
| 流动资产 | 3,091.90 | 47.67 | 1,812.32 | 7,464.06 | 28,961.50 | 1,925.89 | 355.69 | 2,359.03 | 7,480.67 | 24,650.36 |
| 非流动资产 | 746.83 | 20,340.00 | 5,384.95 | 34,378.98 | 125,010.96 | 747.43 | 20,000.00 | 6,362.08 | 27,713.70 | 158,229.88 |
| 资产合计 | 3,838.72 | 20,387.67 | 7,197.27 | 41,843.04 | 153,972.47 | 2,673.32 | 20,355.69 | 8,721.11 | 35,194.36 | 182,880.24 |
| 流动负债 | 889.31 | 2,698.26 | 13,632.39 | 5,616.79 | 945.26 | 7.51 | 3,733.60 | 1,028.16 | 5,203.59 | |
| 非流动负债 | 100,003.64 | 23,000.00 | 129,381.32 | |||||||
| 负债合计 | 889.31 | 2,698.26 | 13,632.39 | 105,620.43 | 945.26 | 7.51 | 3,733.60 | 24,028.16 | 134,584.91 | |
| 归属于母公司所有者权益 | 2,949.41 | 20,387.67 | 4,456.85 | 28,210.65 | 38,223.58 | 1,728.07 | 20,348.17 | 4,987.50 | 11,166.20 | 38,752.18 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 942.93 | 10,142.87 | 2,005.58 | 3,869.72 | 6,314.54 | 552.46 | 10,148.55 | 2,244.38 | 3,858.25 | 7,362.91 |
| 调整事项[注] | 1,572.91 | 1,747.02 | ||||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,343.07 | 10,168.20 | 3,578.49 | 3,869.72 | 7,802.92 | 2,361.19 | 10,148.55 | 3,991.39 | 3,858.25 | 7,652.97 |
| 营业收入 | 191.78 | 648.98 | 179.82 | 8,553.13 | 831.89 | 225.24 | 669.02 | 806.62 | 16,100.98 | |
| 净利润 | -56.70 | 39.50 | -92.96 | 44.05 | 86.49 | 35.02 | 298.58 | -95.83 | 129.91 | 1,348.39 |
| 其他综合收益 | 267.54 | -529.69 | ||||||||
| 综合收益总额 | -56.70 | 39.50 | 174.58 | 44.05 | 86.49 | 35.02 | 298.58 | -625.52 | 129.91 | 1,348.39 |
浙江网新联合工程有限公司承诺，本公司对智利信息技术有限公司的年投资回报平均不低于15%。
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 5,269,877.63 | 5,338,745.95 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -68,868.32 | 25,312.95 |
| 综合收益总额 | -68,868.32 | 25,312.95 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 27,564,626.94 | 19,415,613.69 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 1,169,013.25 | 204.16 |
| 综合收益总额 | 1,169,013.25 | 204.16 |
八、与金融工具相关的风险
公司经营活动会面临各种金融风险，包括信用风险、流动性风险与市场风险。公司整体风险管理策略是针对金融市场的不可预见性，力求降低对公司财务业绩的潜在不利影响。
(一) 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要源于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款。
公司银行存款主要存放于国有四大银行及大中型股份制银行。基于国内的银行信用体系，公司管理层认为，银行存款与应收票据不存在重大信用风险。
对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司已设定相关内部政策以控制信用风险敞口。基于客户财务状况、过往信用记录及其他因素，评估客户的信用等级并设置信用期。本公司会不定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保整体信用风险在可控范围内。
(二) 流动性风险
公司持续监控短期和长期的资金需求，确保维持足够的现金储备。同时，公司持续监控是否符合借款协议的约定，确保从商业银行获取的授信额度可以满足短期或长期的资金需求。必要时，公司可实施权益性融资。
于2019年6月30日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示见下表：
| 项 目 | 期末数 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合 计 | |
| 短期借款（含利息） | 1,623,171,057.18 | 1,623,171,057.18 | ||
| 应付票据 | 298,366,779.77 | 298,366,779.77 | ||
| 应付账款 | 1,269,806,465.60 | 1,269,806,465.60 | ||
| 其他应付款 | 25,854,967.79 | 25,854,967.79 | ||
| 一年内到期的非流动负债（含利息） | 252,689,541.21 | 252,689,541.21 | ||
| 长期借款（含利息） | 291,394,720.56 | 279,654,982.14 | 571,049,702.70 | |
| 长期应付款 | 89,585,407.40 | 75,191,716.20 | 164,777,123.60 | |
| 小 计 | 3,469,888,811.55 | 380,980,127.96 | 354,846,698.34 | 4,205,715,637.85 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合 计 | |
| 短期借款（含利息） | 1,492,909,141.37 | 1,492,909,141.37 | ||
| 应付票据 | 255,790,907.15 | 255,790,907.15 | ||
| 应付账款 | 1,126,642,990.54 | 1,126,642,990.54 | ||
| 其他应付款 | 27,993,998.06 | 27,993,998.06 | ||
| 一年内到期的非流动负债（含利息） | 245,371,862.75 | 245,371,862.75 | ||
| 长期借款（含利息） | 365,180,967.39 | 178,574,412.16 | 543,755,379.55 | |
| 长期应付款 | 72,812,141.78 | 73,376,341.42 | 146,188,483.20 | |
| 小 计 | 3,148,708,899.87 | 437,993,109.17 | 251,950,753.58 | 3,838,652,762.62 |
(三) 市场风险
1．利率风险
公司面临的市场利率变动风险主要源于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据融资环境来决定固定利率债务与浮动利率债务的相对比例。
公司带息债务规模较大且呈持续上升趋势，财务费用负担重，利率上升将对公司财务业绩产生重大不利影响。公司持续监控利率水平，管理层会依据最新市场状况及时做出必要的应对措施。
2．汇率风险公司轨道交通业务有较大的进口采购，LED节能灯具路灯改造业务的主要经营地在墨西哥，以美元、欧元、墨西哥比索结算的业务量具有一定比重，面临较高汇率风险。尤其是墨西哥比索汇率波动，会对财务业绩产生重大影响。公司管理层正在筹划及尝试各项应对措施，以将汇率风险控制在可接受范围。于2019年6月30日，外币货币性资产及负债详见本财务报表附注五(四)2(1)之说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 |
| 浙江浙大网新集团有限公司 | 浙江省 | 综合 | 33,702.60万元 | 19.24% |
于2019年6月30日，浙江浙大网新集团有限公司通过下属子公司间接持有本公司的
19.24%股权，拥有27.27%表决权。截至本报告期末，浙江大学为公司实际控制人；2019年7月8日，乾鹏科技、网新资本、融顺投资、浙江图灵与圆正集团解除一致行动关系，浙江大学不再是公司实际控制人。
2. 重要子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 合营和联营企业
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 浙江中民玖合投资管理有限公司 | 合营企业 |
| 智利信息技术有限公司 | 联营企业 |
| 杭州华泓滨合投资管理合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 浙江众合碧橙环保科技股份有限公司 | 联营企业 |
| 余姚碧橙建设开发有限公司 | 浙江众合碧橙环保科技股份有限公司之下属子公司 |
| 密西西比国际水务（中国）有限公司 | 联营企业 |
4. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 浙大网新科技股份有限公司 | 股东，同受母公司控制 |
| 浙江网新汇盈信息科技有限公司 | 同受母公司控制 |
| 浙江众合进出口有限公司 | 同受母公司控制 |
| 浙江浙大列车智能化工程技术研究中心 有限公司 | 同受最终控制 |
| 浙江浙大网新图灵信息科技有限公司 | 浙大网新科技股份有限公司之下属企业 |
| 浙江网新睿建建筑设计有限公司 | 浙大网新科技股份有限公司联营企业之子公司 |
| 浙江网新信息科技有限公司 | 浙大网新科技股份有限公司之下属企业 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 同受母公司控制 |
| 浙江浙大网新环境工程有限公司 | 浙江浙大网新机电科技集团有限公司之参股企业 |
| 杭州浙大网新科技实业投资有限公司 | 浙大网新科技股份有限公司之联营企业 |
| 唐新亮 | 股东，董事 |
| 文建红 | 股东，唐新亮之妻 |
(二) 关联方交易
1. 采购商品和接受劳务
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江浙大网新图灵信息科技有限公司 | 购买货物 | 4,529,154.06 | 143,944.44 |
| 浙江众合进出口有限公司 | 购买货物 | 8,458,391.33 | |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 购买货物 | 52,250,305.34 | |
| 浙江网新睿建建筑设计有限公司 | 基建项目代理服务 | 776,699.04 | 1,510,776.70 |
| 浙江大学 | 技术开发及专利使用费 | 100,000.00 | 40,000.00 |
| 浙江网新信息科技有限公司 | 维保费 | 103,216.98 | |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 设计及评估测试服务费 | 2,735,849.06 | |
| 小 计 | 66,217,766.75 | 4,430,570.20 |
2. 销售商品、合同分包和提供劳务
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江浙大网新集团有限公司 | 轨道交通合同分包 | 25,516.14 | 214,557.85 |
| 浙江众合进出口有限公司 | 轨道业务进口货物销售 | 38,220,756.82 | |
| 小 计 | 38,246,272.96 | 214,557.85 |
3. 关联租赁
承租
| 出租方名称 | 租赁资产 种类 | 确认的租赁费支出 | |
| 本期数 | 上年同期数 | ||
| 杭州浙大网新科技实业投资有限公司 | 仓 库 | 100,639.26 | |
| 浙江网新汇盈信息科技有限公司 | 办公楼 | 787,810.83 | 787,727.40 |
| 小 计 | 787,810.83 | 888,366.66 |
4. 关联担保
| 担保方 | 被担保方 | 债务种类 | 期末实际担保额 |
| 浙大网新科技股份有限公司 | 本公司 | 银行借款 | 50,000,000.00 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 本公司 | 银行借款 | 57,600,000.00 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 本公司 | 银行借款 | 55,300,000.00 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 本公司 | 贴现借款 | 18,240,000.00 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 本公司 | 贴现借款 | 16,000,000.00 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 本公司 | 贴现借款 | 26,400,000.00 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 本公司 | 贴现借款 | 33,360,000.00 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 本公司 | 贴现借款 | 16,000,000.00 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 本公司 | 贴现借款 | 12,000,000.00 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 本公司 | 贴现借款 | 21,600,000.00 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 本公司 | 贴现借款 | 5,063,824.32 |
| 唐新亮及文建红 | 江西科环工业陶瓷有限公司 | 银行借款 | 5,000,000.00 |
| 本公司 | 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 贴现借款 | 28,000,000.00 |
| 本公司 | 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 银行借款 | 2,000,000.00 |
| 本公司 | 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 银行借款 | 20,000,000.00 |
| 本公司 | 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 保理融资 | 31,481,212.20 |
| 本公司 | 余姚碧橙建设开发有限公司 | 银行借款 | 396,000,000.00 |
表列信息不包括合并范围内各公司之间的关联担保，也不包括已经履行完毕的关联担保。
5. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 421.67万元 | 307.72万元 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | 浙江浙大网新集团有限公司 | 34,700,000.00 | 1,041,000.00 | ||
| 小 计 | 34,700,000.00 | 1,041,000.00 | |||
| 应收账款 | 浙江浙大网新集团有限公司 | 74,218,832.66 | 27,989,579.64 | 74,189,999.42 | 27,988,714.64 |
| 浙江众合进出口有限公司 | 32,741,950.82 | 982,258.52 | 12,359,040.07 | 370,771.20 | |
| 小 计 | 106,960,783.48 | 28,971,838.16 | 86,549,039.49 | 28,359,485.84 | |
| 预付款项 | 浙江众合进出口有限公司 | 10,997,360.33 | 2,640,197.57 | ||
| 密西西比国际水务（中国）有限公司 | 3,214,292.57 | 3,214,292.57 | |||
| 浙江大学 | 100,000.00 | ||||
| 浙江中民玖合投资管理有限公司 | 500,000.00 | ||||
| 小 计 | 14,711,652.90 | 5,954,490.14 | |||
| 其他应收款 | 浙江众合进出口有限公司 | 12,470,000.00 | 12,470,000.00 | ||
| 浙江浙大网新集团有限公司 | 831,875.82 | 831,875.82 | |||
| 小 计 | 13,301,875.82 | 13,301,875.82 | |||
| 在建工程 （预付设备款） | 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 15,800,000.00 | |||
| 小 计 | 15,800,000.00 | ||||
| 其他非流动资产（预付合作研发费） | 浙江浙大列车智能化工程 技术研究中心有限公司 | 22,000,000.00 | 20,300,000.00 | ||
| 小 计 | 22,000,000.00 | 20,300,000.00 |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据 | 浙江浙大网新图灵信息科技有限公司 | 1,508,845.00 | 1,230,870.00 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 小 计 | 21,508,845.00 | 21,230,870.00 | |
| 应付账款 | 浙江浙大网新图灵信息科技有限公司 | 4,680,054.91 | 1,357,639.82 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 37,525,269.10 | 15,611,407.89 | |
| 浙大网新科技股份有限公司 | 4,566,438.27 | 4,566,438.27 | |
| 浙江众合进出口有限公司 | 18,023,669.78 | 12,849,223.84 | |
| 小 计 | 64,795,432.06 | 34,384,709.82 | |
| 其他应付款 | 唐新亮 | 1,029.19 | 1,029.19 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 487,754.20 |
| 小 计 | 488,783.39 | 1,029.19 |
十、股份支付
1、股份支付总体情况
| 项 目 | 说 明 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额（元） | 16,900,000.00【注1】 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额（元） | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额（元） | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 8.07元/股，53个月【注2】 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 4.04元/股，53个月【注3】 |
【注1】：权益工具总额的构成授予的股票期权为6,500,000股，授予的限制性股票为10,400,000股。【注2】：股票期权的授予情况
1、授予日：2019年5月27日
2、授予数量：650.00万份
3、授予人数：47人
4、行权价格：8.07元/股
5、占授予前上市公司总股本的比例：1.18%
6、有效期：自股票期权授予股权登记之日起至激励对象获授的所有股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过54个月
7、股票来源：为公司向激励对象定向发行本公司A股普通股
8、股票期权的等待期、行权安排 ：
（1）授予的股票期权等待期为授予登记完成之日至股票期权可行权日之间的时间段。股票期权激励计划的股票期权分三次行权，授予的股票期权对应的等待期分别为12个月、24个月、36个月。
（2）授予股票期权的行权期及各期行权时间安排如
| 行权期 | 行权时间 | 可行权数量占获授期权数量比例 |
| 第一个行权期 | 自授予股权登记之日起12个月后的首个交易日起至授予股权登记之日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
| 第二个行权期 | 自授予股权登记之日起24个月后的首个交易日起至授予股权登记之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三个行权期 | 自授予股权登记之日起36个月后的首个交易日起至授予股权登记之日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
在上述约定期间因行权条件未成就的股票期权，不得行权或递延至下期行权，并由公司按本激励计划规定的原则注销激励对象相应股票期权。股票期权各行权期结束后，激励对象未行权的当期股票期权应当终止行权，公司将予以注销。
【注3】：限制性股票的授予情况
1、授予日：2019年5月27日
2、授予数量：1,040.00万股
3、授予人数：52人
4、授予价格：4.04元/股
5、限售期和解除限售安排：
（1）授予的限制性股票限售期分别为自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。激励对象根据激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。
限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。
（2）授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第一个解除限售期 | 自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
| 第二个解除限售期 | 自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三个解除限售期 | 自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
在上述约定期间内因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票，不得递延至下期，公司将按计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。
2、以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 说 明 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 股票期权的公允价格按照Black-Scholes期权定价模型计算确定；限制性股票的公允价格以公司市价为基础并考虑限制性条件综合确定。【注】 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具、年度公司和个人业绩以等进行确定。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额（元） | 1,895,007.06 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额（元） | 1,895,007.06 |
注：
1、公司以Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型计算股票期权的公允价值。公司用该模型对授予的股票期权的公允价值进行了计算，具体参数选取如下：
（1）标的股价：7.05元/股
（2）有效期分别为：1年、2年、3年（授予日至每期首个可行权日的期限）
（3）历史波动率：28.07%、23.10%、20.85%（取草案公告前一年、前两年、前三年深证综指全部交易日的年化波动率）
（4）无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期、3年期存款基准利率）。
2、限制性股票的授予价格为4.04元/股，限制性股票授予价格按不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者确定：
（1）激励计划公告前1个交易日公司股票交易均价（前1个交易日股票交易总额/前1个交易日股票交易总量）每股8.07元的50%，为每股4.04元；
（2）激励计划公告前120个交易日公司股票交易均价（前120个交易日股票交易总额/前120个交易日股票交易总量）每股6.70元的50%，为每股3.35元。
十一、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
本公司和浙江众合投资有限公司参与发起设立杭州中民玖合绿环股权投资基金合伙企业（简称绿环基金）。基于协议约定的结构化安排，公司对杭州华泓滨合投资管理合伙企业的未来承诺出资额为2,100万元。
绿环基金的财产份额共计101,000万元。其中，银河金汇证券资产管理有限公司（优先级有限合伙人）认缴出资额70,000万元，视情况履行认缴义务。
为保障银河金汇证券资产管理有限公司（简称甲方）的利益，本公司签署《合伙企业份
额转让及差额补偿合同》。合同约定，若甲方未能在固定时日收到按实缴出资额及年化收益率9%计算的固定收益时，由本公司补足；自甲方向绿环基金缴付出资之日起满七年，若甲方未达到实缴出资额及应当获得的固定收益（按年化收益率9%计算），差额优先级财产份额由本公司受让；在重大不利情形发生时，甲方有权要求本公司提前履行承诺义务等。于2019年6月30日，甲方通过托管银行华夏银行向绿环基金实际缴入资金33,600万元。
(二) 表外融资
于2019年6月30日，公司尚处在有效期内的重大表外融资见下表：
| 项 目 | 人民币金额 | 美元金额 | 日元金额 | 欧元金额 |
| 银行保函 | 83,051.83万元 | 590万元 | ||
| 银行信用证 | 10.24万元 | 5,606.78万元 | 41.4万元 |
(三) 或有事项
为关联方提供的担保事项，详见关联方及关联交易之说明。
十二、资产负债表日后非调整事项
经中国证监会以证监许可〔2017〕243号文核准，本公司向唐新亮等发行人民币普通股42,758,616股购买相关资产。标的资产系唐新亮等合计所持苏州科环环保科技有限公司（简称“苏州科环”）的100%股权，以评估值为基准协商定价68,200万元。该次企业并购交易有利润补偿机制。协议约定，2017—2019年度为利润补偿期，利润口径为归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润。唐新亮等承诺，2017年度、2018年度和2019年度，苏州科环实现利润分别不低于7,312万元、9,141万元和9,699万元。否则，唐新亮等需按协议约定向本公司以先股份后现金的方式进行补偿。经审计，苏州科环2018年度实现归属于母公司所有者的净利润5,341.02万元，扣减非经常性损益290.00万元后，利润实现数为5,051.02万元，较承诺数少4,089.98万元，完成率为55.26%。
鉴于上述情况：
1、公司于2019年4月15日召开的第七届董事会第六次会议、第七届监事会第五次会议及2019年5月7日召开的2018年度股东大会审议通过了《关于回购苏州科环2018年度未完成业绩承诺对应补偿股份的议案》，于2019年4月25日召开的第七届董事会第七次会议及2019年5月7日召开的2018年度股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购并注销苏州科环2018年度未完成业绩承诺对应补偿股份相关事宜的议
案》。
2、浙商证券股份有限公司于2019年4月15日作为公司发行股份购买资产并募集配套资金的独立财务顾问，根据《上市公司重大资产重组管理办法》有关规定和要求，对唐新亮、上海沁朴股权投资基金合伙企业（有限合伙）、萍乡市骏琪投资管理合伙企业（有限合伙）、北京润信鼎泰投资中心（有限合伙）、文建红、张建强和江苏中茂节能环保产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）做出的苏州科环2018年度业绩承诺涉及股份补偿事项进行了核查，并出具了《关于公司回购公司重大资产重组标的公司2018年度未完成业绩承诺对应股份的核查意见》。
3、公司于2019年5月8日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告了公司《关于定向回购并注销业绩补偿股份的债权人通知暨减资公告》。自上述公告发布后的45日内，公司未收到债权人关于本公司清偿债务或提供相应担保的要求。
4、本次回购注销业绩补偿股份涉及股东2名，回购注销业绩补偿股份数量为6,931,109股，其中文建红应补偿股份数量为1,543,583股，萍乡市骏琪投资管理合伙企业（有限合伙）应补偿股份数量为5,387,526股，均为有限售条件流通股，占回购前公司总股本550,096,026股的1.26%。
本次业绩补偿的股份6,931,109股由公司以1.00元总价回购并注销，公司已于2019年6月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息（单位：万元）
| 项 目 | 轨道交通 业务单元 | 脱硫脱硝 业务单元 | 半导体 业务单元 | 水处理环保 业务单元 | 其 他 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 67,495.32 | 5,249.62 | 7,420.27 | 24,670.45 | 104,835.66 | ||
| 主营业务成本 | 46,490.27 | 5,059.34 | 5,509.23 | 16,803.60 | 73,862.44 | ||
| 资产总额 | 431,228.05 | 39,629.80 | 30,532.72 | 170,205.46 | 138,414.72 | 125,078.72 | 684,932.03 |
| 负债总额 | 332,368.20 | 26,845.62 | 21,117.52 | 49,850.50 | 134,239.16 | 125,026.90 | 439,394.10 |
(二) 信托融资
1. 2017年，华能贵诚信托有限公司（简称华能信托）与浙江网新钱江投资有限公司（简称钱江投资）、本公司签订《特定资产收益权投资合同》。以钱江投资的华能岳阳烟气脱硫特权经营合同为基础合同，由华能信托设立“华能信托·众合科技脱硫电价收益权集合资金信托计划”募集资金36,000万元，受让钱江投资所拥有的该项特等资产收益权。该等信托计划按年化6.67%计算投资收益，信托计划的规模及期限见下表：
| 信托单位类别 | 规模（份） | 预计存续期限 | |
| 优先级 信托单位 | 优先级01信托单位 | 20,000,000 | 截止2017年12月31日 |
| 优先级02信托单位 | 75,000,000 | 截止2018年12月31日 | |
| 优先级03信托单位 | 75,000,000 | 截止2019年12月31日 | |
| 优先级04信托单位 | 75,000,000 | 截止2020年12月31日 | |
| 优先级05信托单位 | 75,000,000 | 截止2021年12月31日 | |
| 小 计 | 320,000,000 | ||
| 劣后级 信托单位 | 40,000,000 | 信托计划终止日 | |
| 合 计 | 360,000,000 | ||
为保障信托计划的本息，公司及下属子公司提供的增信措施如下：
(1) 自2017年7月1日起至2021年12月31日止，特许经营合同项下产生的应收账款转让给华能信托。
(2) 钱江投资在监管银行开立资金归集专户，用于收取特许经营合同项的脱硫电价、脱硫副产物销售款等。在合约期内，该等专户仅向信托财产专户转付资金。
(3) 浙江众合投资有限公司（众合投资）在监管银行开立保证金专户，缴存保证金1,500万元，承担差额保证支付义务。
(4) 众合投资在信托计划中认购劣后级信托单位4,000万元。
(5) 本公司承担差额补足义务。
基于经济实质重于法律形式的会计核算原则，对上述一揽子交易，公司按信托融资进行会计处理。
2. 本期，中融国际信托有限公司(简称中融信托)与杭州网新智林科技开发有限公司(简称网新智林)签订《信托贷款合同》。贷款总额为3亿元，分笔发放，贷款期限为三年，自首笔贷款发放日起至首笔贷款发放日后满三年为止。贷款利率为固定利率6.5%/年。
为保障信托计划的本息，网新智林和众合科技提供如下增信措施：
(1) 本公司向中融信托提供连带责任保证担保。
(2) 网新智林将其持有的位于杭州临安区青山湖科技城核心区B1-7及B1-8地块土地使用权及在建工程抵押给中融信托。
(3) 网新智林按照实际发款金额的1%缴付保障基金。
截至2019年6月30日，中融信托已实际向网新智林发放贷款10,000万元。
(三) 控股股东之股东解除一致行动人关系暨实际控制人变更
根据高校所属企业管理体制改革的要求，本公司控股股东网新集团之股东——网新资本、乾鹏科技、浙江图灵、融顺投资于2019年7月8日共同签署《关于解除<股东共同声明>的确认函》，同意解除《股东共同声明》，各方不再与圆正集团保持一致行动关系。同日，圆正集团出具《关于确认解除<股东共同声明>的函》，确认各方签署的《股东共同声明》自2019年7月8日起解除，并确认《股东共同声明》接触后，乾鹏科技、网新资本、融顺投资、浙江图灵与圆正集团之间的一致行动关系相应解除。
在一致行动关系解除前，浙江大学通过浙大控股、圆正集团及其一致行动人、网新集团间接控制众合科技，为众合科技的实际控制人。在一致行动关系解除后，网新集团仍为众合科技的控股股东。网新集团不存在可控制半数以上股权或半数以上董事会席位的股东，网新集团变更为无实际控制人，众合科技也变更为无实际控制人状态。（详见公司于2019年07月11日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上披露的《浙江众合科技股份有限公司关于控股股东之股东解除一致行动人关系暨实际控制人变更公告》，公告编号：临 2019—057。）
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收账款 | 884,176,568.62 | 614,887,874.71 |
| 合 计 | 884,176,568.62 | 614,887,874.71 |
(2) 应收账款
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 960,745,507.84 | 100.00 | 76,568,939.22 | 7.97 | 884,176,568.62 |
| 其中：关联往来组合 | 24,812,518.11 | 2.58 | 24,812,518.11 | ||
| 账龄组合 | 935,932,989.73 | 97.42 | 76,568,939.22 | 8.18 | 859,364,050.51 |
| 小 计 | 960,745,507.84 | 100.00 | 76,568,939.22 | 7.97 | 884,176,568.62 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 661,935,776.00 | 100.00 | 47,047,901.29 | 7.11 | 614,887,874.71 |
| 其中：关联往来组合 | 18,669,712.00 | 2.82 | 18,669,712.00 | ||
| 账龄组合 | 643,266,064.00 | 97.18 | 47,047,901.29 | 7.31 | 596,218,162.71 |
| 小 计 | 661,935,776.00 | 100.00 | 47,047,901.29 | 7.11 | 614,887,874.71 |
① 按关联往来组合计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 四川众合智控科技有限公司 | 108,534.10 | — | 0% |
| 浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司 | 24,703,984.01 | — | 0% |
| 小 计 | 24,812,518.11 | ||
② 按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 702,928,533.10 | 21,087,855.99 | 3% |
| 1-2 年 | 126,880,688.11 | 12,688,068.81 | 10% |
| 2-3 年 | 34,229,566.16 | 6,845,913.23 | 20% |
| 3-5 年 | 71,894,202.36 | 35,947,101.19 | 50% |
| 小 计 | 935,932,989.73 | 76,568,939.22 | 8.18% |
2) 本期计提坏账准备29,521,037.93元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | 40,293,701.10 | 26,779,863.21 |
| 应收股利 | 97,062,606.58 | 97,062,606.58 |
| 其他应收款 | 724,020,947.36 | 711,455,190.78 |
| 合 计 | 861,377,255.04 | 835,297,660.57 |
(2) 应收利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 资金拆借息 | 40,293,701.10 | 26,779,863.21 |
| 小 计 | 40,293,701.10 | 26,779,863.21 |
(3) 应收股利
| 单位名称 | 期末数 | 期初数 |
| 四川众合智控科技有限公司 | 11,104,000.00 | 11,104,000.00 |
| 浙江海纳半导体有限公司 | 85,958,606.58 | 85,958,606.58 |
| 小 计 | 97,062,606.58 | 97,062,606.58 |
(4) 其他应收款
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 727,746,801.51 | 99.93 | 4,225,854.15 | 0.58 | 723,520,947.36 |
| 其中：关联往来组合 | 701,800,611.20 | 96.37 | 701,800,611.20 | ||
| 账龄组合 | 25,946,190.31 | 3.56 | 4,225,854.15 | 16.29 | 21,720,336.16 |
| 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 | 500,000.00 | 0.07 | 500,000.00 | ||
| 小 计 | 728,246,801.51 | 100 | 4,225,854.15 | 0.58 | 724,020,947.36 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并 单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 712,767,581.82 | 99.93 | 1,812,391.04 | 0.25 | 710,955,190.78 |
| 其中：关联往来组合 | 687,799,611.20 | 96.43 | 687,799,611.20 | ||
| 账龄组合 | 24,967,970.62 | 3.50 | 1,812,391.04 | 7.26 | 23,155,579.58 |
| 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 | 500,000.00 | 0.07 | 500,000.00 | ||
| 小 计 | 713,267,581.82 | 100.00 | 1,812,391.04 | 0.25 | 711,455,190.78 |
① 按关联往来组合计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 杭州网新智林科技开发有限公司 | 2,450,000.00 | — | 0% |
| 浙江网新钱江投资有限公司 | 23,000,000.00 | — | 0% |
| 浙江众合新能源开发有限公司 | 9,410,000.00 | — | 0% |
| 浙江众合投资有限公司 | 438,632,736.20 | — | 0% |
| UNITED INVESTMENT HONGKONG COMPANY | 120,000,000.00 | — | 0% |
| 临安众合投资有限公司 | 90,207,875.00 | — | 0% |
| 浙江中博照明工程有限公司 | 5,100,000.00 | — | 0% |
| 浙大网新(香港)众合轨道交通工程有限公司 | 13,000,000.00 | — | 0% |
| 小 计 | 701,800,611.20 | ||
② 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 4,786,282.98 | 143,588.49 | 3% |
| 1-2 年 | 10,419,994.23 | 1,041,999.42 | 10% |
| 2-3 年 | 7,943,120.53 | 1,588,624.11 | 20% |
| 3-5 年 | 2,690,300.87 | 1,345,150.44 | 50% |
| 5 年以上 | 106,491.70 | 106,491.70 | 100% |
| 小 计 | 25,946,190.31 | 4,225,854.15 | 16.29% |
2) 本期计提坏账准备2,413,463.11元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,660,687,440.79 | 1,660,687,440.79 | 1,660,687,440.79 | 1,660,687,440.79 | ||
| 对联营企业投资 | 92,021,767.50 | 2,062,374.11 | 89,959,393.39 | 89,603,107.93 | 2,062,374.11 | 87,540,733.82 |
| 合 计 | 1,752,709,208.29 | 2,062,374.11 | 1,750,646,834.18 | 1,750,290,548.72 | 2,062,374.11 | 1,748,228,174.61 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 苏州科环环保科技有限公司 | 682,000,000.00 | 682,000,000.00 | ||
| 浙江海拓环境技术有限公司 | 259,020,000.00 | 259,020,000.00 | ||
| 浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司 | 169,321,158.78 | 169,321,158.78 | ||
| 浙江网新中控信息技术有限公司 | 125,651,300.00 | 125,651,300.00 | ||
| 浙江众合投资有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| 浙江网新智能技术有限公司 | 72,661,678.66 | 72,661,678.66 | ||
| 浙江海纳半导体有限公司 | 61,542,372.06 | 61,542,372.06 | ||
| 四川众合智控科技有限公司 | 59,400,000.00 | 59,400,000.00 | ||
| 瑞安市温瑞水处理有限公司 | 48,550,000.00 | 48,550,000.00 |
| 浙江众合新能源开发有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| 杭州达康环境工程有限公司 | 23,277,531.29 | 23,277,531.29 | ||
| 浙大网新(香港)众合轨道交通工程有限公司 | 18,773,400.00 | 18,773,400.00 | ||
| 湖北众堃科技股份有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||
| 厦门众熠科技有限公司 | 290,000.00 | 290,000.00 | ||
| 小 计 | 1,660,687,440.79 | 1,660,687,440.79 |
(3) 对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动数 | 减值准备 期末余额 | 持股 比例 | ||||
| 追加投资 | 权益法确认 的投资损益 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 期末数 | ||||
| 智利信息技术有限公司 | 39,913,926.12 | -4,129,026.84 | 35,784,899.28 | 45% | ||||
| 浙江众合碧橙环保科技股份有限公司 | 38,582,497.50 | 114,696.29 | 38,697,193.79 | 26.04% | ||||
| 网新创新研究开发有限公司 | 9,044,310.20 | -47,009.88 | 8,997,300.32 | 15% | ||||
| 密西西比国际水务(中国)有限公司 | 2,062,374.11 | 2,062,374.11 | 2,062,374.11 | 10% | ||||
| 广西灵山临循园污水治理有限公司 | 6,480,000.00 | 6,480,000.00 | 27% | |||||
| 小 计 | 89,603,107.93 | 6,480,000.00 | 67,686.41 | -4,129,026.84 | 92,021,767.50 | 2,062,374.11 | ||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 410,775,497.92 | 292,119,542.02 | 250,074,740.75 | 168,037,461.50 |
| 其他业务 | 7,773,584.91 | 18,418.12 | ||
| 合 计 | 418,549,082.83 | 292,119,542.02 | 250,074,740.75 | 168,055,879.62 |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 67,686.41 | 2,041,771.89 |
| 合 计 | 67,686.41 | 2,041,771.89 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 本期数 |
| 非流动性资产处置损益 | 170,126.57 |
| 计入当期损益的政府补助 | 5,641,526.40 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -75,524.11 |
| 小 计 | 5,736,128.86 |
| 减：企业所得税影响数 | 866,865.84 |
| 少数股东权益影响数 | 12,179.62 |
| 归属于母公司股东的非经常性损益净额 | 4,857,083.40 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.05% | 0.0451 | 0.0451 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 | 0.85% | 0.0363 | 0.0363 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
(1) 加权平均净资产
| 净资产变动项目 | 金 额 | 按月加权数 | 加权平均净资产 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 2,341,790,984.20 | 6/6 | 2,341,790,984.20 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 24,739,501.19 | 3/6 | 12,369,750.60 |
| 回购股份支出 | 19,119,873.62 | 3/6 | 9,559,936.81 |
| 按持股比例确认对联营企业的其他权益 | 1,516,706.83 | 6/6 | 1,516,706.83 |
| 股份支付计入资本公积的金额 | 1,895,007.06 | 1/6 | 315,834.51 |
| 外币报表折算差额 | 2,120,052.27 | 3/6 | 1,060,026.14 |
| 归属于母公司所有者的期末净资产 | 2,352,942,377.93 | 2,347,493,365.47 |
(2) 净资产收益率
| 项 目 | 序 号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 24,739,501.19 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | B | 4,857,083.40 |
| 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 19,882,417.79 |
| 加权平均净资产 | D | 2,347,493,365.47 |
| 加权平均净资产收益率 | E=A/D | 1.05% |
| 扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率 | F=C/D | 0.85% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
| 项 目 | 序 号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 24,739,501.19 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | B | 4,857,083.40 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 19,882,417.79 |
| 期初股份总数 | D | 550,096,026.00 |
| 股票回购减少股份数 | E | 4,000,014.00 |
| 减少股份当日起至报告期期末的累计月数 | F | 3.00 |
| 报告期月份数 | G | 6.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | H | 548,096,019.00 |
| 基本每股收益 | I=A/H | 0.0451 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | J=C/H | 0.0363 |
注：I=D-E*F/G
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。
浙江众合科技股份有限公司
二〇一九年八月十四日