三泰控股：龙蟒大地农业有限公司审计报告

龙蟒大地农业有限公司

审 计 报 告

瑞华专审字[2019]51040009号

目 录

一、	审计报告 ···········································································	1
二、	已审财务报表
1、	合并资产负债表 ·································································	6
2、	合并利润表 ·······································································	8
3、	合并现金流量表 ·································································	9
4、	合并所有者权益变动表 ·······················································	10
5、	资产负债表 ·······································································	12
6、	利润表 ·············································································	14
7、	现金流量表 ·······································································	15
8、

		16
9、	财务报表附注 ···································································	18
10、	财务报表附注补充资料 ··················································	87

审 计 报 告

瑞华专审字[2019] 51040009号成都三泰控股集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了龙蟒大地农业有限公司（以下简称“龙蟒大地公司”）按照后附财务报表附注二所述的编制基础编制的财务报表，包括2019年3月31日、2018年12月31日的合并及公司资产负债表， 2019年1-3月、2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了龙蟒大地公司2019年3月31日、2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年1-3月、2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙蟒大地公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层 Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：[phone] 传真（Fax）：[phone]

对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”26、收入所述的会计政策及“六、合并财务报表项目注释”32、营业收入和营业成本，龙蟒大地公司2018年度、2019年1-3月主营业务收入分别为3,079,281,809.81元、818,425,450.28元，公司主要业务为饲料级磷酸盐、磷肥及复合肥的生产及销售。收入为利润的重要组成部分，收入确认的真实性、准确性对公司业绩会产生重大影响，因此，我们将收入的确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们实施的主要审计程序如下：

（1）评价、测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价销售收入确认是否符合企业会计准则的规定；

（3）对收入及相关的应收、预收款项选取主要客户检查合同、结算单据并实施函证程序，以评价收入金额是否准确与完整；

（4）分类别对主营业务收入和成本费用进行分析，以评价收入和毛利率变化的合理性、适当性；

（5）将公司的销售价格与市场平均价格、向不同客户的销售价格进行比较，分析合理性，以评价销售业务的合理性；

（6）通过应收账款、预收账款余额进行对比，询问并分析变化原因，以评价销售业务的合理性及正确性；

（7）执行收入截止性测试，对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）关联方交易

1、事项描述

如财务报表附注十一所述，龙蟒大地公司2018年度、2019年1-3月与关

联方之间存在不同类别的关联交易收入分别为209,371,795.87元、35,293,531.63元，分别占当年营业收入的比例为6.31%、4.06%。关联交易价格的公允性、真实性对2018年度、2019年1-3月财务报表影响重大。因此，我们将关联交易作为关键审计事项。

2、审计应对

针对关联方交易，我们实施的主要审计程序如下：

（1）评价、测试与关联交易相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）获取关联方关系清单、关联方交易发生额及余额明细，了解关联交易的必要性和合理性；

（3）通过访谈及检索主要的客户及供应商信息，检查是否存在未披露的关联方，以评价关联方及关联交易的完整性；

（4）检査与关联交易相关的合同及结算单据，以评价关联交易的真实性；

（5）向关联方实施函证程序，以评价关联交易的金额及余额是否准确性、完整性；

（6）将关联方之间的交易价格与同类非关联方之间的交易价格进行比较，以评价关联交易的公允性；

（7）核对财务报告中的关联方及交易披露信息，以检查关联方及交易相关披露的准确性、完整性。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

龙蟒大地公司管理层（以下简称管理层）负责按照财务报表附注二所述的编制基础编制的财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估龙蟒大地公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙蟒大地公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督龙蟒大地公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对龙蟒大地公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙蟒大地公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就龙蟒大地公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟

通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）	中国注册会计师 （项目合伙人）： 张卓
中国·北京	中国注册会计师： 吴青松
	年 月 日

合并资产负债表 2019年3月31日
编制单位：龙蟒大地农业有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2019年3月31日	2019年1月1日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	六、1	185,157,280.94	44,788,565.70	89,088,565.70
交易性金融资产	六、2	97,026,311.89	81,545,783.01	不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	六、3	不适用	不适用	245,783.01
衍生金融资产
应收票据	六、4			40,223,710.74
应收账款	六、5	130,222,048.78	67,447,589.79	67,447,589.79
应收款项融资	六、6	58,857,736.39	40,223,710.74	不适用
预付款项	六、7	157,852,420.65	S 178,810,637.07	178,810,637.07
其他应收款	六、8	38,499,536.11	77,377,674.79	78,582,844.44
其中：应收利息				1,205,169.65
应收股利
存货	六、9	944,230,501.45	950,152,985.51	950,152,985.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、10	192,142,136.61	127,724,715.37	163,519,545.72
流动资产合计		1,803,987,972.82	1,568,071,661.98	1,568,071,661.98
非流动资产：
债权投资				不适用
可供出售金融资产		不适用	不适用
其他债权投资				不适用
持有至到期投资		不适用	不适用
长期应收款	六、11	5,753,904.00	5,753,904.00	5,753,904.00
长期股权投资
其他权益工具投资				不适用
其他非流动金融资产				不适用
投资性房地产
固定资产	六、12	1,758,293,096.14	1,660,315,469.51	1,660,315,469.51
在建工程	六、13	63,168,204.30	92,727,046.12	92,727,046.12
生产性生物资产
油气资产

无形资产	六、14	305,578,209.20	308,354,206.31	308,354,206.31
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、15	5,536,085.69	4,311,271.60	4,311,271.60
递延所得税资产	六、16	12,463,243.09	18,251,927.97	18,251,927.97
其他非流动资产	六、17	24,897,040.45	19,664,822.30	19,664,822.30
非流动资产合计		2,175,689,782.87	2,109,378,647.81	2,109,378,647.81
资产总计		3,979,677,755.69	3,677,450,309.79	3,677,450,309.79

合并资产负债表（续） 2019年3月31日
编制单位：龙蟒大地农业有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2019年3月31日	2019年1月1日	2018年12月31日
流动负债：
短期借款	六、18	181,163,729.17
交易性金融负债				不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		不适用	不适用
衍生金融负债
应付票据	六、19	269,506,172.96	154,706,377.96	154,706,377.96
应付账款	六、20	365,961,760.38	394,279,919.68	394,279,919.68
预收款项	六、21	183,310,362.62	213,319,372.30	213,319,372.30
应付职工薪酬	六、22	39,081,535.15	61,170,945.81	61,170,945.81
应交税费	六、23	13,668,531.80	23,319,347.05	23,319,347.05
其他应付款	六、24	997,490,871.44	952,523,857.13	952,523,857.13
其中：应付利息	六、24	160,587.50
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	六、25	9,413,451.72	9,314,106.43	9,314,106.43
其他流动负债
流动负债合计		2,059,596,415.24	1,808,633,926.36	1,808,633,926.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股

永续债
长期应付款	六、26	51,781,407.69	51,234,930.27	51,234,930.27
长期应付职工薪酬	六、16
预计负债	六、27	6,465,494.00	6,465,494.00	6,465,494.00
递延收益	六、28	9,303,157.88	9,489,868.41	9,489,868.41
递延所得税负债	六、16	3,146,520.10
其他非流动负债
非流动负债合计		70,696,579.67	67,190,292.68	67,190,292.68
负债合计		2,130,292,994.91	1,875,824,219.04	1,875,824,219.04
所有者权益：
实收资本	六、29	1,800,000,000.00	1,800,000,000.00	1,800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备	六、30	15,664,043.31	17,017,391.02	17,017,391.02
盈余公积
一般风险准备
未分配利润	六、31	33,720,717.47	-15,391,300.27	-15,391,300.27
归属于母公司所有者权益合计		1,849,384,760.78	1,801,626,090.75	1,801,626,090.75
少数所有者权益
所有者权益合计		1,849,384,760.78	1,801,626,090.75	1,801,626,090.75
负债和所有者权益总计		3,979,677,755.69	3,677,450,309.79	3,677,450,309.79

合并利润表
2019年1季度
编制单位：龙蟒大地农业有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2019年1-3月金额	2018年金额
一、营业总收入		868,299,765.66	3,316,788,061.97
其中：营业收入	六、32	868,299,765.66	3,316,788,061.97
二、营业总成本		807,995,700.48	2,965,582,282.50
其中：营业成本	六、32	713,114,801.77	2,610,795,924.04
税金及附加	六、33	1,732,627.94	7,298,119.51

销售费用	六、34	56,602,724.73	208,384,975.10
管理费用	六、35	23,935,366.79	105,889,198.68
研发费用
财务费用	六、36	12,610,179.25	33,214,065.17
其中：利息费用	六、36	11,508,510.83	33,786,027.35
利息收入	六、36	102,035.51	192,826.21
加：其他收益	六、37	186,710.53	2,413,915.14
投资收益（损失以“－”号填列）	六、38	759,666.08	6,327,557.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）			不适用
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）			不适用
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	六、39	685,832.44	245,783.01
信用减值损失（损失以“－”号填列）	六、40	857,982.33	不适用
资产减值损失 （损失以“－”号填列）	六、41	-2,351,732.43	-17,432,167.53
资产处置收益（损失以“－”号填列）	六、42	187,414.16	731,091.19
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		60,629,938.29	343,491,958.84
加：营业外收入	六、43	2,289,374.33	5,832,407.02
减：营业外支出	六、44	1,678,451.19	13,286,057.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		61,240,861.43	336,038,307.89
减：所得税费用	六、45	12,128,843.69	50,062,901.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		49,112,017.74	285,975,405.97
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		49,112,017.74	285,975,405.97
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		49,112,017.74	285,975,405.97
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动			不适用
4、企业自身信用风险公允价值变动			不适用
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动			不适用
3、可供出售金融资产公允价值变动损益		不适用
4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		不适用
6、其他债权投资信用减值准备			不适用
7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8、外币财务报表折算差额
9、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		49,112,017.74	285,975,405.97
归属于母公司股东的综合收益总额		49,112,017.74	285,975,405.97
归属于少数股东的综合收益总额

合并现金流量表
2019年1季度
编制单位：龙蟒大地农业有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2019年1-3月金额	2018年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		475,913,369.54	1,895,703,363.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	六、46	3,268,381.56	15,101,645.56
经营活动现金流入小计		479,181,751.10	1,910,805,009.55
购买商品、接受劳务支付的现金		283,167,963.70	1,344,208,275.54
支付给职工以及为职工支付的现金		78,777,631.77	214,878,070.43

支付的各项税费		16,789,964.72	82,202,903.71
支付其他与经营活动有关的现金	六、46	63,167,579.10	188,945,179.22
经营活动现金流出小计		441,903,139.29	1,830,234,428.90
经营活动产生的现金流量净额	六、47	37,278,611.81	80,570,580.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		273,292.16	412,220.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	六、46	463,204,690.18	1,946,745,894.76
投资活动现金流入小计		463,477,982.34	1,947,158,114.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		81,426,018.70	206,942,036.64
投资支付的现金		5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、46	551,500,000.00	1,998,457,000.00
投资活动现金流出小计		637,926,018.70	2,205,399,036.64
投资活动产生的现金流量净额		-174,448,036.36	-258,240,921.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		210,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、46	230,000,000.00	1,217,702,726.90
筹资活动现金流入小计		440,600,000.00	1,217,702,726.90
偿还债务支付的现金		29,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		478,249.34	7,992,420.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、46	151,674,393.46	1,059,676,847.58
筹资活动现金流出小计		181,752,642.80	1,067,669,268.53
筹资活动产生的现金流量净额		258,847,357.20	150,033,458.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-284,777.32	703,968.29
五、现金及现金等价物净增加额	六、47	121,393,155.33	-26,932,914.57
加：期初现金及现金等价物余额	六、47	29,365,295.31	56,298,209.88
六、期末现金及现金等价物余额	六、47	150,758,450.64	29,365,295.31

合并所有者权益变动表

2019年1季度

编制单位：龙蟒大地农业有限公司

金额单位：人民币元

项 目

2019年1-3月金额

归属于母公司所有者权益

少数所有者权益

所有者权益合计

实收资本

其他权益工具

资本公积

减 ： 库 存 股

其 他 综 合 收 益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

优先股

永续债

其 他

一、上年年末余额

1,800,000,000.00

17,017,391.02

-15,391,300.27

1,801,626,090.75

1,801,626,090.75

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额

1,800,000,000.00

17,017,391.02

-15,391,300.27

1,801,626,090.75

1,801,626,090.75

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）

-1,353,347.71

49,112,017.74

47,758,670.03

47,758,670.03

（一）综合收益总额

49,112,017.74

49,112,017.74

49,112,017.74

（二）所有者投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备								-1,353,347.71				-1,353,347.71		-1,353,347.71
1、本期提取								4,566,531.60				4,566,531.60		4,566,531.60
2、本期使用								5,919,879.31				5,919,879.31		5,919,879.31
（六）其他
四、本年年末余额	1,800,000,000.00							15,664,043.31			33,720,717.47	1,849,384,760.78		1,849,384,760.78

	合并所有者权益变动表
	2019年1季度
编制单位：龙蟒大地农业有限公司														金额单位：人民币元
项 目		2018年金额
		归属于母公司所有者权益												少数所有者权益	所有者权益合计
		实收资本	其他权益工具			资本公积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
			优先股	永续债	其 他
一、上年年末余额		1,800,000,000.00				10,000,000.00			18,156,116.51			-301,366,706.24	1,526,789,410.27		1,526,789,410.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额		1,800,000,000.00				10,000,000.00			18,156,116.51			-301,366,706.24	1,526,789,410.27		1,526,789,410.27
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）						-10,000,000.00			-1,138,725.49			285,975,405.97	274,836,680.48		274,836,680.48
（一）综合收益总额												285,975,405.97	285,975,405.97		285,975,405.97
（二）所有者投入和减少资本						-10,000,000.00							-10,000,000.00		-10,000,000.00
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他						-10,000,000.00							-10,000,000.00		-10,000,000.00

（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备								-1,138,725.49				-1,138,725.49		-1,138,725.49
1、本期提取								23,326,569.66				23,326,569.66		23,326,569.66
2、本期使用								24,465,295.15				24,465,295.15		24,465,295.15
（六）其他
四、本年年末余额	1,800,000,000.00							17,017,391.02			-15,391,300.27	1,801,626,090.75		1,801,626,090.75

资产负债表 2019年3月31日
编制单位：龙蟒大地农业有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2019年3月31日	2019年1月1日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金		99,410,493.93	2,172,293.93	2,172,293.93
交易性金融资产		14,730,000.00		不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		不适用	不适用
衍生金融资产
应收票据	十六、1
应收账款	十六、2	12,799,719.36	731,031.46	731,031.46
应收款项融资		3,273,720.00		不适用
预付款项		37,733,381.89	32,924,797.70	32,924,797.70
其他应收款	十六、3	52,885,482.50	41,180,790.99	41,538,338.72
其中：应收利息				357,547.73
应收股利
存货		276,626,891.58	289,828,020.31	289,828,020.31
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		82,033,120.63	71,289,649.60	97,932,101.87
流动资产合计		579,492,809.89	438,126,583.99	465,126,583.99
非流动资产：
债权投资				不适用
可供出售金融资产		不适用	不适用
其他债权投资				不适用
持有至到期投资		不适用	不适用
长期应收款
长期股权投资	十六、4	1,307,199,305.86	1,307,199,305.86	1,307,199,305.86
其他权益工具投资				不适用
其他非流动金融资产				不适用
投资性房地产
固定资产		276,577,774.37	192,850,966.49	192,850,966.49
在建工程		7,418,522.47	50,746,609.34	50,746,609.34
生产性生物资产
油气资产
无形资产		37,721,149.20	37,923,226.80	37,923,226.80

开发支出
商誉
长期待摊费用		419,882.67	48,169.00	48,169.00
递延所得税资产
其他非流动资产		9,849,300.85	5,319,775.71	5,319,775.71
非流动资产合计		1,639,185,935.42	1,594,088,053.20	1,594,088,053.20
资产总计		2,218,678,745.31	2,032,214,637.19	2,059,214,637.19

资产负债表（续） 2019年3月31日
编制单位：龙蟒大地农业有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2019年3月31日	2019年1月1日	2018年12月31日
流动负债：
短期借款		147,163,729.17
交易性金融负债				不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		不适用	不适用
衍生金融负债
应付票据		58,741,172.96	44,011,172.96	44,011,172.96
应付账款		110,233,229.60	95,840,691.69	95,840,691.69
预收款项		90,270,570.45	90,256,676.52	90,256,676.52
应付职工薪酬		5,954,512.64	12,923,518.30	12,923,518.30
应交税费		83,607.08	94,221.49	94,221.49
其他应付款		406,512,620.56	415,619,953.37	415,619,953.37
其中：应付利息		160,587.50
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		818,959,442.46	658,746,234.33	658,746,234.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款

长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		818,959,442.46	658,746,234.33	658,746,234.33
所有者权益：
实收资本		1,800,000,000.00	1,800,000,000.00	1,800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备		2,899,298.62	2,142,472.47	2,142,472.47
盈余公积
一般风险准备
未分配利润		-403,179,995.77	-401,674,069.61	-401,674,069.61
所有者权益合计		1,399,719,302.85	1,400,468,402.86	1,400,468,402.86
负债和所有者权益总计		2,218,678,745.31	2,059,214,637.19	2,059,214,637.19

利润表
2019年1季度
编制单位：龙蟒大地农业有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2019年1-3月金额	2018年金额
一、营业收入	十六、5	207,326,962.89	575,113,259.96
减：营业成本	十六、5	188,003,933.72	510,430,464.17
税金及附加		147,373.06	438,843.95
销售费用		14,560,658.20	50,604,772.41
管理费用		2,861,223.52	14,412,616.12
研发费用

财务费用		2,022,110.80	8,214,948.73
其中：利息费用		2,046,320.82	8,222,663.83
利息收入		41,002.53	54,054.12
加：其他收益			123,912.72
投资收益（损失以“－”号填列）	十六、6	656,926.27	879,215.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）			不适用
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）			不适用
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）		93,733.82	不适用
资产减值损失 （损失以“－”号填列）		-2,528,745.36	-13,164,333.60
资产处置收益（损失以“－”号填列）			91,727.38
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-2,046,421.68	-21,057,863.62
加：营业外收入		598,495.52	1,458,943.39
减：营业外支出		58,000.00	4,066,392.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-1,505,926.16	-23,665,312.24
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		-1,505,926.16	-23,665,312.24
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-1,505,926.16	-23,665,312.24
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动			不适用
4、企业自身信用风险公允价值变动			不适用
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动			不适用
3、可供出售金融资产公允价值变动		不适用

损益
4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额			不适用
5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		不适用
6、其他债权投资信用减值准备			不适用
7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8、外币财务报表折算差额
9、其他
六、综合收益总额		-1,505,926.16	-23,665,312.24

现金流量表
2019年1季度
编制单位：龙蟒大地农业有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2019年1-3月金额	2018年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		183,779,642.78	636,249,489.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		3,292,958.34	45,204,926.58
经营活动现金流入小计		187,072,601.12	681,454,415.74
购买商品、接受劳务支付的现金		55,587,739.33	226,965,597.21
支付给职工以及为职工支付的现金		19,494,137.69	42,251,145.50
支付的各项税费		152,895.90	568,968.07
支付其他与经营活动有关的现金		125,106,098.60	42,290,154.55
经营活动现金流出小计		200,340,871.52	312,075,865.33
经营活动产生的现金流量净额		-13,268,270.40	369,378,550.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		103,238,219.06	588,521,667.57
投资活动现金流入小计		103,238,219.06	588,521,667.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		24,849,105.86	97,890,641.40
投资支付的现金		5,000,000.00	58,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		99,730,000.00	659,030,000.00
投资活动现金流出小计		129,579,105.86	814,920,641.40
投资活动产生的现金流量净额		-26,340,886.80	-226,398,973.83

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		176,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			160,000,000.00
筹资活动现金流入小计		176,600,000.00	160,000,000.00
偿还债务支付的现金		29,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		152,642.80	4,909,801.67
支付其他与筹资活动有关的现金		10,000,000.00	337,097,066.86
筹资活动现金流出小计		39,752,642.80	342,006,868.53
筹资活动产生的现金流量净额		136,847,357.20	-182,006,868.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		97,238,200.00	-39,027,291.95
加：期初现金及现金等价物余额		2,172,293.93	41,199,585.88
六、期末现金及现金等价物余额		99,410,493.93	2,172,293.93

所有者权益变动表

2019年1季度

编制单位：龙蟒大地农业有限公司

金额单位：人民币元

项 目

2019年1-3月金额

实收资本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

1,800,000,000.00

2,142,472.47

-401,674,069.61

1,400,468,402.86

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额

1,800,000,000.00

2,142,472.47

-401,674,069.61

1,400,468,402.86

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

756,826.15

-1,505,926.16

-749,100.01

（一）综合收益总额

-1,505,926.16

-1,505,926.16

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对所有者的分配

4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备								756,826.15				756,826.15
1、本期提取								1,170,759.51				1,170,759.51
2、本期使用								413,933.36				413,933.36
（六）其他
四、本年年末余额	1,800,000,000.00							2,899,298.62			-403,179,995.77	1,399,719,302.85

所有者权益变动表（续）

2019年1季度

编制单位：龙蟒大地农业有限公司

金额单位：人民币元

项 目

2018年金额

实收资本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额	1,800,000,000.00							663,253.51			-377,179,348.13	1,423,483,905.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,800,000,000.00							663,253.51			-377,179,348.13	1,423,483,905.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								1,479,218.96			-24,494,721.48	-23,015,502.52
（一）综合收益总额											-23,665,312.24	-23,665,312.24
（二）股东投入和减少资本											-829,409.24	-829,409.24
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他											-829,409.24	-829,409.24
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益

6、其他
（五）专项储备								1,479,218.96				1,479,218.96
1、本期提取								2,951,221.26				2,951,221.26
2、本期使用								1,472,002.30				1,472,002.30
（六）其他
四、本年年末余额	1,800,000,000.00							2,142,472.47			-401,674,069.61	1,400,468,402.86

龙蟒大地农业有限公司2018年、2019年1-3月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

龙蟒大地农业有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由四川龙蟒集团有限责任公司于2014年2月10日独资设立的有限公司。注册资本为人民币5,000万元。设立时的注册资本经四川华天会计师事务所有限公司以华天验字[2014]第009号验资报告审验。2014年3月8日，四川龙蟒集团有限责任公司将其持有的股权1,940 万元分别转让给绵竹龙缘投资中心（普通合伙）900 万元，绵竹龙聚投资中心（普通合伙） 840万元、自然人李彬200万元。转让后四川龙蟒集团有限责任公司持股比例为61%。2014年3月11日，经股东会决议同意，李彬新增认缴注册资本1,000万元，公司注册资本变更为6,000万元。2014年11月22日经股东会决议同意，绵竹龙聚投资中心（普通合伙）将其持有的840万元股权（转让股权占注册资本的14%）转让给四川龙蟒集团有限责任公司，绵竹龙缘投资中心（普通合伙） 900 万元（转让股权占注册资本的15%）转让给四川龙蟒集团有限责任公司。2015年6月15日经临时股东会决议同意，李彬将其持有的1,200万（转让股权占注册资本的20%）转让给李家权。

2016年1月25日经本公司股东会决议同意，吸收西藏龙蟒投资有限公司为本公司股东，同时将公司注册资本从6,000万元增加到100,000万元。其中：自然人李家权以货币方式增加47,800万元，西藏龙蟒投资有限公司以货币方式增加46,200万元。

2017年4月18日经本公司股东会决议同意，将公司注册资本从100,000万元增加到180,000万元。其中：四川龙蟒集团有限责任公司以货币方式增资60,000万元，西藏龙蟒投资有限公司以货币方式增资20,000万元。

2017年12月25日经股东会决议同意，西藏龙蟒投资有限公司将其持有的36.78%即66,200万元股权，转让给自然人股东李家权，转让后李家权持股比例为64%。

本公司取得四川省工商行政管理局换发的统一社会信用代码为915106830921121805的企业法人营业执照。企业住所：绵竹市新市镇新市工业开发园区（四川龙蟒钛业股份有限公司办公楼4楼）。法定代表人：王利伟。

本公司属化工行业，经营范围：谷物种植；销售：化肥、饲料及饲料添加剂、初级农副产品；农业技术推广服务；生产、销售：盐酸（凭许可证在有效期内经营）复混肥

料、复合肥料、掺混肥料、有机肥料、微生物肥料、水溶性肥料、磷肥、钾肥；货物进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本公司母公司为四川龙蟒集团有限责任公司，本公司实际控制人为自然人李家权。本公司不设董事会，设执行董事，执行董事为本公司法定代表人，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。

本财务报表业经本公司执行董事于2019年

月

日决议批准报出。

本公司2019年1-3月纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上年末相比未发生变化。本公司及各子公司主要从事饲料级磷酸盐、磷肥、复合肥的生产及销售。

二、 财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、自2019年1月1日起执行新金融工具准则的说明

成都三泰控股集团股份有限公司与自然人李家权、四川龙蟒集团有限责任公司签订了《龙蟒大地农业有限公司之股权收购协议》。成都三泰控股集团股份有限公司拟以现金36.75亿向李家权、四川龙蟒集团有限责任公司持有的龙蟒大地农业有限公司（以下简称“龙蟒大地”）100%股权。根据财会〔2017〕7号文《关于印发修订<企业会计准则第22号——金融工具确认和计量>的通知》规定，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业自2021年1月1日起施行。本次交易构成重大资产重组，为避免本公司与成都三泰控股集团股份有限公司编制财务报表时因执行准则时间不同造成的影响，本公司编制本财务报表时，以2019年1月1日起执行新金融工具准则，且其新旧过渡衔接办法与上市公司相同（即前期比较数据不作调整，新旧准则过渡的差异影响数体现在对

2019年1月1日的留存收益和其他综合收益的调整影响数中）。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年3月31日的财务状况及2018年度、2019年1-3月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事饲料级磷酸盐、磷肥、复合肥的生产及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。

1、 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享

有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

8、 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利

得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

9、 金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简单计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信

用风险特征，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

应收账款、其他应收款

对于不含重大融资成分的应收款项、其他应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、其他应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目

项 目	确定组合的依据
账龄组合	账龄分析法
关联方组合	本公司合并范围内的关联方款项不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3年以上	50	50

10、 存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、周转材料、自制半成品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

11、 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

（4）存货的盘存制度为永续盘存

制。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的

对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计

量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

12、 固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	15~30	0~3	3.23~6.67
机器设备	12	3	8.08
运输设备	6	3	16.17
电子设备	5	3	19.40
办公设备及其他	5	3	19.40

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

13、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

14、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

15、 无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目

项 目	预计使用寿命	摊销方法
土地	50年	土地使用证约定期限
采矿权		年采矿量\总储矿量
其他		预计为企业带来经济利益的期间

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

16、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括催化剂、触媒等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

19、 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

20、 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（5）收入确认的具体方法

①国内销售商品

客户自提货物：由客户提货人员在发货通知单上签字确认提货，本公司以签字确认收货的时间做为确认销售收入的时点。

铁路发运货物：本公司通过铁路运输将货物发到客户指定的收货车站，发货后本公司储运人员将提货小票通过快递邮寄给客户，客户凭提货小票提货，本公司在取得铁路提货小票时确认销售收入。

汽车发运货物：本公司通过汽车运输将货物发到客户指定的收货地点，由本公司业务员与客户核对收货数量后，客户在本公司发货通知单上签字或盖章确认收货，本公司以客户签字确认收货的时间做为确认销售收入的时点。

②国际出口销售商品

本公司出口货物，在取得海关出口货物报关单时确认销售收入。

21、 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

22、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期本期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外

情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23、 租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

24、 专项储备

根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。

根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

25、 其他重要的会计政策和会计估计

无。

26、 重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

①执行新金融工具准则导致的会计政策变更

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。

执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：

——本公司持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。

——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。

A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表

对合并财务报表的影响

2018年12月31日（变更前）

2018年12月31日（变更前）			2019年1月1日（变更后）
项目	计量类别	账面价值	项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	89,088,565.70	货币资金	摊余成本	44,788,565.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	245,783.01	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	81,545,783.01
应收票据	摊余成本	40,223,710.74	应收票据	摊余成本
			应收款项融资	摊余成本	40,223,710.74
其他应收款	摊余成本	78,582,844.44	其他应收款	摊余成本	77,377,674.79
其他流动资产	摊余成本	163,519,545.72	长期应收款	摊余成本	127,724,715.37

B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表

对合并报表的影响

项目	2018年12月31日（变更前）	重分类	重新计量	2019年1月1日（变更后）
货币资金	89,088,565.70
减：转出至交易性金融资产		44,300,000.00

项目

项目	2018年12月31日（变更前）	重分类	重新计量	2019年1月1日（变更后）
按新金融工具准则列示的余额				44,788,565.70
摊余成本：
应收票据	40,223,710.74
减：转出至应收款项融资		40,223,710.74
重新计量：预计信用损失准备
按新金融工具准则列示的余额
其他应收款	78,582,844.44
减：应收利息转至交易性金融资产		1,205,169.65
重新计量：预计信用损失准备
按新金融工具准则列示的余额				77,377,674.79
其他流动资产	163,519,545.72
减：转入交易性金融资产		35,794,830.35
重新计量：预计信用损失准备
按新金融工具准则列示的余额				127,724,715.37
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原准则）	245,783.01
减：转入交易性金融资产		245,783.01
按新金融工具准则列示的余额				——
交易性金融资产	——
加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原准则）转入		245,783.01
加：理财产品		81,300,000.00
按新金融工具准则列示的余额				81,545,783.01

项目

项目	2018年12月31日（变更前）	重分类	重新计量	2019年1月1日（变更后）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
应收款项融资	——
从应收票据转入		40,223,710.74
从应收账款转入
重新计量：按公允价值重新计量
重新计量：预计信用损失准备
按新金融工具准则列示的余额				40,223,710.74

C、首次执行日，金融资产减值准备调节表对合并报表的影响

计量类别	2018年12月31日（变更前）	重分类	重新计量	2019年1月1日（变更后）
摊余成本：
应收票据减值准备	527,020.00			527,020.00
应收账款减值准备	4,147,987.10			4,147,987.10
其他应收款减值准备	12,307,230.02			12,307,230.02

（2）会计估计变更

无。

27、 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

28、 其他

无。

五、税项

1、主要税种及税率

税种

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按规定的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；其中：2018年1-4月适用税率为17%、11%、6%；2018年5-12月适用税率为16%、10%、6%；2019年1-3月适用税率为16%、10%、6%。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%、1%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的15%、25%计缴详见明细表
其他	按国家或当地规定缴纳。

本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%、11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%、10%。

存在不同企业所得税税率纳税主体：

纳税主体名称

纳税主体名称	所得税税率
龙蟒大地农业有限公司	15%
四川龙蟒磷化工有限公司	15%
四川龙蟒工业石膏开发有限公司	15%
南漳龙蟒磷制品有限责任公司	25%
湖北龙蟒磷化工有限公司	25%
四川农技小院农业科技有限公司	25%
四川龙蟒物流有限公司	25%

2、税收优惠及批文

根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发[2000]33号）及《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011）

号）。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第

号）的规定，自2011年

月

日至2020年

月

日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。本公司、本公司之子公司四川龙蟒磷化工有限公司、四川龙蟒磷化工有限公司之子公司四川龙蟒工业石膏开发有限公司可享受15%企业所得税税率。

根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）规定，本公司生产销售的饲料级磷酸氢钙免征增值税。

根据《中华人民共和国所得税法》第三十三条“企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定产品所得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。” 本公司之子公司四川龙蟒磷化工有限公司、南漳龙蟒磷制品有限责任公司生产的肥料级磷酸氢钙被认定为国家鼓励的综合利用生产的产品，计算应纳税所得额时减计收入。

3、其他说明

无。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2019年1月1日，“期末”指2019年3月31日，“上年末”指2018年12月31日，“本期”指2019年1-3月，“上年”指2018年度。

1、 货币资金

项 目	期末余额	上年末余额
库存现金	77,777.26	87,055.07

项 目

项 目	期末余额	上年末余额
银行存款	169,680,673.38	73,578,240.24
其他货币资金	15,398,830.30	15,423,270.39
合 计	185,157,280.94	89,088,565.70
其中：存放在境外的款项总额

注：货币资金年末34,398,830.30元因作为履约保证金、票据保证金及定期存款使用权受限；年初59,723,270.39元因作为定期存款和履约保证金使用权受限。

2、 交易性金融资产

项 目	期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	97,026,311.89
其中：债务工具投资
其他	97,026,311.89
合 计	97,026,311.89
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分

3、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目	上年末余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	245,783.01
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他	245,783.01
合 计	245,783.01

4、 应收票据

（1）应收票据分类列示

项 目	期末余额	上年末余额
银行承兑汇票		40,223,710.74
商业承兑汇票		527,020.00
小 计		40,750,730.74

项 目

项 目	期末余额	上年末余额
减：坏账准备		527,020.00
合 计		40,223,710.74

（2）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项 目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	527,020.00
合 计	527,020.00

（3）坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提	527,020.00	-527,020.00
合 计	527,020.00	-527,020.00

5、 应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内	136,502,605.21
1至2年	266,795.60
2至3年	113,479.71
3年以上	750,044.85
小 计	137,632,925.37
减：坏账准备	7,410,876.59
合 计	130,222,048.78

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	300,000.85	0.22	300,000.85	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	137,332,924.52	99.78	7,110,875.74	5.18	130,222,048.78
其中：账龄法	137,332,924.52	99.78	7,110,875.74	5.18	130,222,048.78
合 计	137,632,925.37	——	7,410,876.59	——	130,222,048.78

（续）

类 别	上年末余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

金额

	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	71,295,576.04	99.58	3,847,986.25	5.40	67,447,589.79
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	300,000.85	0.42	300,000.85	100.00
合 计	71,595,576.89	100.00	4,147,987.10	5.79	67,447,589.79

①期末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
绵竹市民升化工有限责任公司	300,000.85	300,000.85	100.00	预计无法收回
合 计	300,000.85	300,000.85	——	——

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	136,502,605.21	6,825,130.27	5.00
1至2年	266,795.60	26,679.56	10.00
2至3年	113,479.71	34,043.91	30.00
3年以上	450,044.00	225,022.00	50.00
合 计	137,332,924.52	7,110,875.74

（3）坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提	300,000.85				300,000.85
组合计提	3,847,986.25	3,262,889.49			7,110,875.74
合 计	4,147,987.10	3,262,889.49			7,410,876.59

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为65,918,655.47元，占应收账款期末余额合计数的比例为47.75%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,295,932.78元。

6、 应收款项融资

项 目	期末余额
	成本	公允价值变动	公允价值
应收票据	58,857,736.39		58,857,736.39

项 目

项 目	期末余额
	成本	公允价值变动	公允价值
应收账款
合 计	58,857,736.39		58,857,736.39

7、 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额		上年末余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	156,707,752.56	99.27	178,191,901.51	99.65
1至2年	1,031,333.97	0.65	564,672.48	0.32
2至3年	113,334.12	0.08	54,063.08	0.03
3年以上
合 计	157,852,420.65	——	178,810,637.07	——

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为67,942,001.87元，占预付账款期末余额合计数的比例为43.04%。

8、 其他应收款

项 目	期末余额	上年末余额
应收利息		1,205,169.65
其他应收款	38,499,536.11	77,377,674.79
合 计	38,499,536.11	78,582,844.44

（1） 应收利息

项 目	期末余额	上年末余额
结构性存款		847,621.92
银行理财产品		357,547.73
小 计		1,205,169.65
减：坏账准备
合 计		1,205,169.65

（2） 其他应收款

①按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内	21,548,317.34
1至2年	3,325,378.26

账 龄

账 龄	期末余额
2至3年	20,507,881.00
3年以上	1,831,337.71
小 计	47,212,914.31
减：坏账准备	8,713,378.20
合 计	38,499,536.11

②按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年末账面余额
备用金	5,266,829.72	1,961,670.70
保证金	2,362,703.00	2,402,155.00
拆借款	20,000,000.00	20,000,000.00
往来款	16,719,620.34	64,181,776.86
代收代付款	521,691.18	450,000.00
其他	2,342,070.07	689,302.25
小 计	47,212,914.31	89,684,904.81
减：坏账准备	8,713,378.20	12,307,230.02
合 计	38,499,536.11	77,377,674.79

③坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2019年1月1日余额		12,307,230.02		12,307,230.02
2019年1月1日其他应收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提		-3,593,851.82		-3,593,851.82
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2019年3月31日余额		8,713,378.20		8,713,378.20

④坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提	470,782.71				470,782.71
组合计提	11,836,447.31	-3,593,851.82			8,242,595.49
合 计	12,307,230.02	-3,593,851.82			8,713,378.20

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
马边瑞泰矿业有限公司	拆借款	20,000,000.00	2-3年	42.36	6,000,000.00
四川龙蟒磷制品股份有限公司	往来款	5,146,025.77	1年以内	10.90	257,301.29
德阳市伐木厂	往来款	3,869,063.58	1-2年	8.19	300,146.06
四川龙蟒钛业股份有限公司	往来款	2,532,466.83	1年以内	5.36	126,623.34
四川龙蟒福生科技有限责任公司	往来款	1,036,746.77	1年以内	2.20	51,837.34
合 计	——	32,584,302.95	——	69.01	6,735,908.03

9、 存货

（1）存货分类

项 目	期末余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	376,589,066.29	189,879.43	376,399,186.86
库存商品	518,254,082.60	7,954,270.75	510,299,811.85
周转材料	53,473,227.97		53,473,227.97
自制半成品	4,058,274.77		4,058,274.77
发出商品
合 计	952,374,651.63	8,144,150.18	944,230,501.45

（续）

项 目

项 目	上年末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	510,835,943.37	189,879.43	510,646,063.94
库存商品	388,745,075.80	9,417,411.57	379,327,664.23
周转材料	39,563,915.48		39,563,915.48
自制半成品	4,840,292.18		4,840,292.18
发出商品	15,775,049.68		15,775,049.68
合 计	959,760,276.51	9,607,291.00	950,152,985.51

（2）存货跌价准备

项 目	年初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	189,879.43					189,879.43
库存商品	9,417,411.57	2,351,732.43		3,814,873.25		7,954,270.75
周转材料
自制半成品
发出商品
合 计	9,607,291.00	2,351,732.43		3,814,873.25		8,144,150.18

10、 其他流动资产

项 目	期末余额	上年末余额
银行理财产品	124,662,449.11	105,197,000.00
预交税费和待抵扣进项税	67,479,687.50	58,322,545.72
合 计	192,142,136.61	163,519,545.72

11、 长期应收款

项 目	期末余额			上年末余额			折现率区间
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
保证金	5,753,904.00		5,753,904.00	5,753,904.00		5,753,904.00
合 计	5,753,904.00		5,753,904.00	5,753,904.00		5,753,904.00	——

12、 固定资产

项 目	期末余额	上年末余额
固定资产	1,758,293,096.14	1,660,315,469.51
固定资产清理
合 计	1,758,293,096.14	1,660,315,469.51

①固定资产情况

项 目

项 目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	办公设备及其他	合 计
一、账面原值
1、年初余额	1,079,175,234.30	1,310,165,148.26	55,506,691.81	71,664,478.88	6,486,738.94	2,522,998,292.19
2、本期增加金额	79,010,673.82	38,872,165.74	3,763,718.12	17,772,695.29	67,099.52	139,486,352.49
（1）购置		367,877.21	3,763,718.12	17,772,695.29	67,099.52	21,971,390.14
（2）在建工程转入	79,010,673.82	38,504,288.53				117,514,962.35
（3）企业合并增加
3、本期期少金额	126,606.64	713,249.62	80,786.95	1,695,926.45		2,616,569.66
（1）处置或报废	126,606.64	713,249.62	80,786.95	1,695,926.45		2,616,569.66
4、期末余额	1,158,059,301.48	1,348,324,064.38	59,189,622.98	87,741,247.72	6,553,838.46	2,659,868,075.02
二、累计折旧
1、年初余额	222,919,174.66	538,612,919.90	23,938,018.36	24,991,432.97	2,186,559.24	812,648,105.13
2、本期增加金额	8,427,430.56	27,617,509.52	2,072,055.97	2,771,588.68	192,970.94	41,081,555.67
（1）计提	8,427,430.56	27,617,509.52	2,072,055.97	2,771,588.68	192,970.94	41,081,555.67
3、本期减少金额	124,534.87	383,769.99	23,828.10	1,657,266.51		2,189,399.47
（1）处置或报废	124,534.87	383,769.99	23,828.10	1,657,266.51		2,189,399.47
4、期末余额	231,222,070.35	565,846,659.43	25,986,246.23	26,105,755.14	2,379,530.18	851,540,261.33
三、减值准备
1、年初余额	43,334,246.78	6,078,755.46	601,473.58		20,241.73	50,034,717.55
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额	43,334,246.78	6,078,755.46	601,473.58		20,241.73	50,034,717.55

项 目

项 目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	办公设备及其他	合 计
四、账面价值
1、期末账面价值	883,502,984.35	776,398,649.49	32,601,903.17	61,635,492.58	4,154,066.55	1,758,293,096.14
2、年初账面价值	812,921,812.86	765,473,472.90	30,967,199.87	46,673,045.91	4,279,937.97	1,660,315,469.51

②暂时闲置的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	130,273,103.89	33,450,001.01	43,334,246.78	53,488,856.10
机器设备	67,797,053.09	35,663,187.85	6,078,755.46	26,055,109.78
电子设备	3,327,249.47	2,402,873.73	601,473.58	322,902.16
办公设备及其他	144,927.86	117,562.20	20,241.73	7,123.93
合 计	201,542,334.31	71,633,624.79	50,034,717.55	79,873,991.97

③通过经营租赁租出的固定资产

项 目	期末账面价值
房屋及建筑物	8,837,241.99
合 计	8,837,241.99

④未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋	333,323,122.41	正在办理中

13、 在建工程

项 目	期末余额	上年末余额
在建工程	63,168,204.30	92,727,046.12
工程物资
合 计	63,168,204.30	92,727,046.12

（1）在建工程

①在建工程情况

项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
挤压造粒工程				1,372,884.65		1,372,884.65
白竹磷矿100万吨采矿工程	36,171,727.37		36,171,727.37	36,409,090.25		36,409,090.25

项 目

项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
磷石膏综合利用一期工程	1,781,504.64		1,781,504.64	638,398.18		638,398.18
磷酸生产线	7,640,001.63		7,640,001.63	1,697,112.80		1,697,112.80
磷铵生产线	5,594,024.63		5,594,024.63
复合肥生产线	3,081,890.25		3,081,890.25	49,189,786.01		49,189,786.01
酸钾生产线	2,745,248.67		2,745,248.67	621,344.00		621,344.00
复合肥办公楼工程	635,202.89		635,202.89	136,813.34		136,813.34
公用工程	501,635.21		501,635.21	798,665.99		798,665.99
其他	5,016,969.01		5,016,969.01	1,862,950.90		1,862,950.90
合 计	63,168,204.30		63,168,204.30	92,727,046.12		92,727,046.12

②重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	年初余额	本期增加 金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额
二车间高塔复合肥生产线	87,000,000.00	49,189,786.01	23,413,997.19	72,560,000.35		43,782.85
磷石膏综合利用一期工程	79,949,800.00	638,398.18	3,703,203.41	2,560,096.95		1,781,504.64
白竹磷矿100万吨采矿工程	120,760,000.00	36,409,090.25	1,555,444.65	1,792,807.53		36,171,727.37
合 计		86,237,274.44	28,672,645.25	76,912,904.83		37,997,014.86

（续）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
二车间高塔复合肥生产线	83.40	98.00				自筹资金
磷石膏综合利用一期工程	73.18	82.00				自筹资金
白竹磷矿100万吨采矿工程	33.40	40.00				自筹资金
合 计

14、 无形资产

（1）无形资产情况

项 目	土地使用权	采矿权	软件系统	专利使用权及商标权	合 计
一、账面原值

项 目

项 目	土地使用权	采矿权	软件系统	专利使用权及商标权	合 计
1、年初余额	223,243,753.10	138,889,670.58	51,844.00	6,108,490.57	368,293,758.25
2、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额	223,243,753.10	138,889,670.58	51,844.00	6,108,490.57	368,293,758.25
二、累计摊销
1、年初余额	32,310,066.39	20,503,602.80	51,844.00	3,700,904.09	56,566,417.28
2、本期增加金额
（1）计提	2,525,114.22	98,170.62		152,712.27	2,775,997.11
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额	34,835,180.61	20,601,773.42	51,844.00	3,853,616.36	59,342,414.39
三、减值准备
1、年初余额		3,373,134.66			3,373,134.66
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额		3,373,134.66			3,373,134.66
四、账面价值
1、期末账面价值	188,408,572.49	114,914,762.50		2,254,874.21	305,578,209.20
2、年初账面价值	190,933,686.71	115,012,933.12		2,407,586.48	308,354,206.31

（2）所有权或使用权受限制的无形资产情况

项 目	期末账面价值	本期摊销金额	受限原因
土地使用权	32,600,616.84	1,045,775.30	借款抵押

15、 长期待摊费用

项 目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
催化剂	2,266,331.14		333,440.91		1,932,890.23
磷酸盐分厂托盘	309,795.85	1,357,758.59	292,311.34		1,375,243.10
触煤	1,686,975.61		697,295.27		989,680.34

项 目

项 目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修款		279,082.09	13,954.10		265,127.99
软件服务费		406,000.00	33,833.33		372,166.67
其他	48,169.00	737,681.82	184,873.46		600,977.36
合 计	4,311,271.60	2,780,522.50	1,555,708.41		5,536,085.69

16、 递延所得税资产

（1）递延所得税资产明细

项 目	期末余额		上年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	12,975,588.54	2,699,756.81	14,317,409.09	2,840,795.88
预计负债	5,827,416.00	1,400,132.40	5,827,416.00	1,400,132.40
已计提未支付的费用	22,057,453.69	4,099,648.01	87,500,533.46	14,010,999.69
可抵扣亏损	25,724,705.79	3,858,705.87
递延收益	2,700,000.00	405,000.00
合 计	69,285,164.02	12,463,243.09	107,645,358.55	18,251,927.97

（2）递延所得税负债明细

项 目	期末余额		上年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧	20,976,800.66	3,146,520.10
合 计	20,976,800.66	3,146,520.10

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	上年末余额
可抵扣暂时性差异	118,531,054.33	108,239,396.12
可抵扣亏损	91,611,195.94	95,649,459.67
合 计	210,142,250.27	203,888,855.79

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末余额	上年末余额	备注
2019年		7,421,746.77
2020年	12,092,748.84	12,092,748.84
2021年	31,935,273.58	31,935,273.58
2022年	28,948,724.53	29,873,271.89
2023年	16,073,303.10	14,326,418.59
2024年	2,561,145.89

年 份

年 份	期末余额	上年末余额	备注
合 计	91,611,195.94	95,649,459.67

17、 其他非流动资产

项 目	期末余额	上年末余额
预付设备款	6,874,601.49	7,121,237.38
预付工程款	668,638.53	270,000.01
磷（磷铅锌矿）整装勘查项目出资款	12,273,584.91	12,273,584.91
预付股权收购款	5,000,000.00
预付软件款	80,215.52
板棚子探矿权	18,540,801.30	18,540,801.30
小 计	43,437,841.75	38,205,623.60
减：一年内到期部分
减：板棚子探矿权减值准备	18,540,801.30	18,540,801.30
合 计	24,897,040.45	19,664,822.30

18、 短期借款

项 目	期末余额	上年末余额
质押借款	34,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
抵押并保证借款	147,163,729.17
合 计	181,163,729.17

质押借款的抵押资产是关联方四川龙蟒集团有限责任公司所拥有的“债市宝-国开债”债权。

抵押并保证借款抵押的是关联方成都益佰投资管理有限公司、四川龙蟒磷制品股份有限公司和四川龙蟒集团有限责任公司的土地使用权、房屋所有权，以及本公司之子公司四川龙蟒磷化工有限公司的土地使用权；同时，由南漳龙蟒磷制品有限责任公司、四川龙蟒磷化工有限公司及自然人李家权提供保证担保，其中涉及本公司抵押资产类别以及金额，参见附注六、48。

19、 应付票据

种 类	期末余额	上年末余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	269,506,172.96	154,706,377.96

种 类

种 类	期末余额	上年末余额
合 计	269,506,172.96	154,706,377.96

20、 应付账款

（1）应付账款列示

项 目	期末余额	上年末余额
材料款	279,069,536.02	302,737,447.28
设备款	6,524,907.45	6,392,974.17
工程款	42,437,484.36	38,274,876.32
燃动力款	5,463,649.50	12,744,361.30
储运费	32,466,183.05	34,130,260.61
合 计	365,961,760.38	394,279,919.68

（2）账龄超过1年的重要应付账款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
南京海陆化工科技有限公司	2,067,500.00	对方未催收
绵竹宏华磷化工有限责任公司	3,182,226.41	对方未催收
合 计	5,249,726.41	——

21、 预收款项

项 目	期末余额	上年末余额
预收货款	183,310,362.62	213,319,372.30
合 计	183,310,362.62	213,319,372.30

22、 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	60,237,414.18	51,165,509.95	72,818,588.46	38,584,335.67
二、离职后福利-设定提存计划	393,944.38	6,117,731.25	6,014,476.15	497,199.48
三、辞退福利	539,587.25	344,070.10	883,657.35
四、一年内到期的其他福利
合 计	61,170,945.81	57,627,311.30	79,716,721.96	39,081,535.15

（2）短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	38,527,780.10	45,218,683.12	68,335,852.53	15,410,610.69
2、职工福利费		462,698.20	462,698.20
3、社会保险费	325,743.43	2,922,456.07	2,762,220.31	485,979.19

项目

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其中：医疗保险费	106,627.70	2,371,843.59	2,367,877.38	110,593.91
工伤保险费	198,503.30	386,802.92	230,869.88	354,436.34
生育保险费	20,612.43	163,809.56	163,473.05	20,948.94
4、住房公积金	259,900.00	937,632.00	906,284.00	291,248.00
5、工会经费和职工教育经费	21,123,990.65	1,624,040.56	351,533.42	22,396,497.79
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计	60,237,414.18	51,165,509.95	72,818,588.46	38,584,335.67

（3）设定提存计划列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	349,938.32	5,908,503.58	5,823,513.29	434,928.61
2、失业保险费	44,006.06	209,227.67	190,962.86	62,270.87
3、企业年金缴费
合 计	393,944.38	6,117,731.25	6,014,476.15	497,199.48

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的19%、0.6%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

23、 应交税费

项 目	期末余额	上年末余额
增值税	168,141.33
企业所得税	711,560.18	11,631,075.32
个人所得税	88,247.95	133,863.63
城市维护建设税	38,689.14	15,460.55
教育费附加	40,286.24	15,963.02
地方教育费附加	23,699.94	9,374.57
印花税	240,371.22	214,032.19
资源税	614,451.07	139,717.28
矿山资源排污费	2,529,925.39	2,529,925.39
矿产资源补偿费	7,516,274.69	7,516,274.69
其他	1,696,884.65	1,113,660.41
合 计	13,668,531.80	23,319,347.05

24、 其他应付款

项 目

项 目	期末余额	上年末余额
应付利息	160,587.50
其他应付款	997,330,283.94	952,523,857.13
合 计	997,490,871.44	952,523,857.13

（1）应付利息

项 目	期末余额	上年末余额
短期借款应付利息	160,587.50
合 计	160,587.50

（2）其他应付款

①按款项性质列示

项 目	期末余额	上年末余额
非关联方往来款	230,664.11	699,511.81
关联方往来款	980,323,032.75	935,316,724.74
保证金及押金	8,632,955.41	7,999,682.09
代收款	303,306.05	190,312.94
代付医保等	20,318.76	626,582.47
职工借款	1,303,174.58	949,045.11
其他	6,516,832.28	6,741,997.97
合 计	997,330,283.94	952,523,857.13

②账龄超过1年的重要其他应付款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
西藏万通投资有限公司	39,567,066.67	对方未催收
合 计	39,567,066.67	——

25、 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	上年末余额
1年内到期的长期应付款（附注六、26）	9,413,451.72	9,314,106.43
合 计	9,413,451.72	9,314,106.43

26、 长期应付款

项 目	期末余额	上年末余额
长期应付款	51,781,407.69	51,234,930.27
专项应付款
合 计	51,781,407.69	51,234,930.27

长期应付款

项 目

项 目	期末余额	上年末余额
湖北市国土资源厅（分期支付的采矿权款）	61,194,859.41	60,549,036.70
减：一年内到期部分（附注六、25）	9,413,451.72	9,314,106.43
合 计	51,781,407.69	51,234,930.27

27、 预计负债

项 目	上年末余额	期末余额	形成原因
矿山地质环境治理恢复费用	6,465,494.00	6,465,494.00	矿山地质环境治理恢复义务
合 计	6,465,494.00	6,465,494.00

28、 递延收益

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	9,489,868.41		186,710.53	9,303,157.88	拨款
合 计	9,489,868.41		186,710.53	9,303,157.88	—

其中，涉及政府补助的项目：

补助项目	年初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产/收益相关
碳酸盐及合成氨节能技术改造项目	4,000,000.00			100,000.00		3,900,000.00	与资产相关
磷石膏综合利用项目一期工程	5,489,868.41			86,710.53		5,403,157.88	与资产相关
合 计	9,489,868.41			186,710.53		9,303,157.88	——

29、 实收资本

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
四川龙蟒集团有限责任公司	648,000,000.00			648,000,000.00
李家权	1,152,000,000.00			1,152,000,000.00
合 计	1,800,000,000.00			1,800,000,000.00

30、 专项储备

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
矿山维简费	3,286,913.22	225,903.36	31,220.67	3,481,595.91
安全费	13,730,477.80	4,340,628.24	5,888,658.64	12,182,447.40
合 计	17,017,391.02	4,566,531.60	5,919,879.31	15,664,043.31

31、 未分配利润

项 目

本 期

上 年

项 目

项 目	本 期	上 年
调整前上年末未分配利润	-15,391,300.27	-301,366,706.24
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	-15,391,300.27	-301,366,706.24
加：本期归属于母公司股东的净利润	49,112,017.74	285,975,405.97
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	33,720,717.47	-15,391,300.27

32、 营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	818,425,450.28	673,486,857.2600	3,079,281,809.81	2,484,176,564.68
其他业务	49,874,315.38	39,627,944.51	237,506,252.16	126,619,359.36
合 计	868,299,765.66	713,114,801.77	3,316,788,061.97	2,610,795,924.04

33、 税金及附加

项 目	本期发生额	上年发生额
城市维护建设税	51,389.24	347,230.74
教育费附加	47,912.99	281,017.85
地方教育费附加	27,514.70	155,616.71
资源税	355,797.79	1,700,095.07
房产税	204,602.22	818,408.88
土地使用税	148,457.47	785,287.58
车船使用税	46,299.98	74,062.97
印花税	571,946.53	2,087,637.27
其他	278,707.02	1,048,762.44
合 计	1,732,627.94	7,298,119.51

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

34、 销售费用

项 目	本期发生额	上年发生额
职工薪酬	9,865,918.84	42,654,259.34

项 目

项 目	本期发生额	上年发生额
折旧费	321,416.47	1,218,764.00
业务招待费	680,643.80	2,463,393.44
广告宣传费	1,649,583.27	6,162,330.53
差旅费	2,239,599.95	8,732,867.97
交通费	48,578.49	206,404.33
办公费	13,961.37	101,013.05
市场推广费	108,857.92	1,428,627.35
运费	39,736,818.65	141,713,135.72
会务费	733,867.56	733,748.00
其他	1,203,478.41	2,970,431.37
合 计	56,602,724.73	208,384,975.10

35、 管理费用

项 目	本期发生额	上年发生额
职工薪酬	5,652,075.33	29,916,506.50
业务招待费	459,524.25	1,565,472.20
修理费	11,263,523.12	50,057,763.42
交通费	185,121.68	931,922.62
差旅费	174,158.13	710,619.50
办公费	207,483.00	883,331.62
技术服务费	472,744.88	989,460.24
折旧费	673,220.34	2,391,133.54
无形资产摊销	913,101.43	3,634,073.05
环评费		156,185.18
保险费	83,017.00	272,867.89
绿化费	241,805.82	1,823,172.58
停产期间费	979,461.95	6,827,867.71
检测费	190,813.51	1,052,289.44
其他	2,439,316.35	4,676,533.19
合 计	23,935,366.79	105,889,198.68

36、 财务费用

项 目	本期发生额	上年发生额
利息支出	11,508,510.83	33,786,027.35

项 目

项 目	本期发生额	上年发生额
减：利息收入	102,035.51	192,826.21
减：利息资本化金额
汇兑损益	918,725.27	-713,193.52
减：汇兑损益资本化金额
其他	284,978.66	334,057.55
合 计	12,610,179.25	33,214,065.17

37、 其他收益

项 目	本期发生额	上年发生额	计入本期非经常性损益的金额	计入上年非经常性损益的金额
政府补助摊销	186,710.53	1,026,842.11	186,710.53	1,026,842.11
中央外经贸专项资金补助		325,470.00		325,470.00
省外经贸专项资金		629,224.00		629,224.00
西部进出口商品博览会德阳市级重点外贸企业支持补贴		92,000.00		92,000.00
四川国际商会土耳其农业展补贴		50,300.00		50,300.00
就业服务管理局稳岗、公岗、见习补贴等		180,439.85		180,439.85
专利资助奖金		33,360.00		33,360.00
扣缴个税手续费		76,279.18		76,279.18
合 计	186,710.53	2,413,915.14	186,710.53	2,413,915.14

38、 投资收益

项 目	本期发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	——
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	——
持有至到期投资在持有期间的投资收益	——
处置持有至到期投资取得的投资收益	——
可供出售金融资产等取得的投资收益	——
处置可供出售金融资产取得的投资收益	——
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生

项 目

项 目	本期发生额	上年发生额
的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益		——
处置交易性金融资产取得的投资收益		——
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入		——
债权投资持有期间取得的利息收入		——
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		——
其他债权投资持有期间取得的利息收入		——
其他债权投资终止确认收益		——
理财产品投资收益	759,666.08	6,327,557.56
合 计	759,666.08	6,327,557.56

39、 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上年发生额
交易性金融资产	685,832.44
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	685,832.44
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		245,783.01
合 计	685,832.44	245,783.01

40、 信用减值损失

项 目	本期发生额	上年发生额
应收票据坏账损失	527,020.00	——
应收账款坏账损失	-3,262,889.49	——
其他应收款坏账损失	3,593,851.82	——
合 计	857,982.33

41、 资产减值损失

项 目	本期发生额	上年发生额
坏账损失	——	-6,322,271.78
存货跌价损失	-2,351,732.43	-9,361,404.34
固定资产减值损失		-1,748,491.41
合 计	-2,351,732.43	-17,432,167.53

42、 资产处置收益

项 目

项 目	本期发生额	上年发生额	计入本期非经常性损益的金额	计入上年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列）	187,414.16	731,091.19	187,414.16	731,091.19
其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）	187,414.16	731,091.19	187,414.16	731,091.19
合 计	187,414.16	731,091.19	187,414.16	731,091.19

43、 营业外收入

项 目	本期发生额	上年发生额	计入本期非经常性损益的金额	计入上年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	34,417.03	163,169.05	34,417.03	163,169.05
与企业日常活动无关的政府补助	210,000.00	2,193,335.00	210,000.00	2,193,335.00
违约金收入	130,026.67	220,334.00	130,026.67	220,334.00
其他利得	1,914,930.63	3,255,568.97	1,914,930.63	3,255,568.97
合 计	2,289,374.33	5,832,407.02	2,289,374.33	5,832,407.02

计入当期损益的政府补助：

补助项目	本期发生额			上年发生额			与资产/收益相关
	计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用	计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用
南漳县财政局拨入熔硫项目奖金				120,000.00			与收益相关
南漳县财政局拨入技改项目奖金				469,000.00			与收益相关
南漳县财政局拨入投资优惠政策政府奖金				1,604,335.00			与收益相关
南漳县财政局划入2018年科技项目资金	200,000.00						与收益相关
南漳经济开发区经管会拨入政府奖金	10,000.00						与收益相关
合 计	210,000.00			2,193,335.00			与收益相关

44、 营业外支出

项 目	本期发生额	上年发生额	计入本期非经常性损益的金额	计入上年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	570,936.75	4,939,852.41	570,936.75	4,939,852.41

项 目

项 目	本期发生额	上年发生额	计入本期非经常性损益的金额	计入上年非经常性损益的金额
对外捐赠支出	50,000.00	3,061,121.84	50,000.00	3,061,121.84
非常损失	582,176.67	2,390,035.51	582,176.67	2,390,035.51
罚款支出	147,055.15	2,328,203.50	147,055.15	2,328,203.50
其他支出	328,282.62	566,844.71	328,282.62	566,844.71
合 计	1,678,451.19	13,286,057.97	1,678,451.19	13,286,057.97

45、 所得税费用

（1）所得税费用表

项 目	本期发生额	上年发生额
当期所得税费用	3,193,638.71	53,758,751.63
递延所得税费用	8,935,204.98	-3,695,849.71
合 计	12,128,843.69	50,062,901.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额	上年发生额
利润总额	61,240,861.43	336,038,307.89
按法定/适用税率计算的所得税费用	9,186,129.21	50,405,746.17
子公司适用不同税率的影响	2,303,588.27	10,702,581.61
调整以前期间所得税的影响	127,157.66
非应税收入的影响	-291,993.31	-1,354,505.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	660,307.98	590,330.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-264,985.77	-15,353,782.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	413,804.78	5,586,775.37
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除费用	-5,165.13	-514,243.76
所得税费用	12,128,843.69	50,062,901.92

46、 现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上年发生额
利息收入	102,035.51	192,826.21
除税费返还外的其他政府补助收入	210,000.00	6,944,984.85
备用金	205,008.64	235,725.91

项 目

项 目	本期发生额	上年发生额
保证金	641,470.00	40,000.00
收回代付款		3,855,164.89
废旧物资处置	1,274,182.11	2,911,654.21
其他	835,685.30	921,289.49
合 计	3,268,381.56	15,101,645.56

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上年发生额
付现费用	56,650,681.00	167,228,825.36
手续费	279,955.92	326,739.97
备用金	1,179,255.74	503,536.62
保证金	140,748.00	2,966,432.22
罚款及赔偿支出	115,965.15	1,870,270.50
赞助支出	406,404.81	1,854,810.00
往来款	4,394,568.48	14,194,564.55
合 计	63,167,579.10	188,945,179.22

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上年发生额
理财产品赎回	448,010,000.00	1,940,812,000.00
结构性存款赎回	14,300,000.00
理财产品利息	894,690.18	5,933,894.76
合 计	463,204,690.18	1,946,745,894.76

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上年发生额
购买理财产品	491,170,000.00	1,954,157,000.00
结构性存款	60,330,000.00	44,300,000.00
合 计	551,500,000.00	1,998,457,000.00

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上年发生额
关联方借款	230,000,000.00	1,217,702,726.90
合 计	230,000,000.00	1,217,702,726.90

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目

本期发生额

上年发生额

项 目

项 目	本期发生额	上年发生额
关联方借款	141,674,393.46	1,035,546,847.58
银行票据保证金		14,130,000.00
支付分期付款的采矿权款		10,000,000.00
支付购买小院股权款	10,000,000.00
合 计	151,674,393.46	1,059,676,847.58

47、 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	49,112,017.74	285,975,405.97
加：资产减值准备	2,351,732.43	17,432,167.53
信用减值损失	-857,982.33	——
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	38,909,935.34	136,261,516.99
无形资产摊销	2,762,200.42	11,085,657.11
长期待摊费用摊销	1,555,708.41	6,680,151.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-187,414.16	-731,091.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	536,519.72	4,776,683.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-685,832.44	-245,783.01
财务费用（收益以“－”号填列）	11,793,288.15	33,082,059.06
投资损失（收益以“－”号填列）	-759,666.08	-6,327,557.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	5,788,684.88	-3,695,849.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	3,146,520.10
存货的减少（增加以“－”号填列）	3,570,751.63	-562,997,351.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-51,062,898.38	-93,245,425.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-29,057,544.37	253,125,228.90
其他	362,590.75	-605,230.75
经营活动产生的现金流量净额	37,278,611.81	80,570,580.65
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

补充资料

补充资料	本期金额	上年金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	150,758,450.64	29,365,295.31
减：现金的年初余额	29,365,295.31	56,298,209.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	121,393,155.33	-26,932,914.57

（4）现金及现金等价物的构成

项 目	期末余额	年初余额
一、现金	150,758,450.64	29,365,295.31
其中：库存现金	77,777.26	82,609.94
可随时用于支付的银行存款	150,680,673.38	29,282,685.37
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	150,758,450.64	29,365,295.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

48、 所有权或使用权受限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	34,398,830.30	履约保证金、票据保证金、定期存款
无形资产	32,600,616.84	抵押借款
其他流动资产（保本型理财产品）	142,087,000.00	银行承兑汇票质押
交易性金融资产	75,600,000.00	银行承兑汇票质押
合 计	284,686,447.14

49、 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	2,156,130.76		14,623,149.16
其中：美元	2,020,722.16	6.73	13,599,460.14
欧元	135,408.60	7.56	1,023,689.02
应收账款	2,004,490.48		13,490,220.93
其中：美元	2,004,490.48	6.73	13,490,220.93

50、 政府补助

种 类

种 类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
南漳县财政局划入2018年科技项目资金	200,000.00	营业外收入	200,000.00
南漳经济开发区经管会拨入政府奖金	10,000.00	营业外收入	10,000.00

七、合并范围的变更

无。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
四川龙蟒磷化工有限公司	绵竹市	绵竹市	化肥生产销售	100.00		同一控制下的企业合并
四川龙蟒工业石膏开发有限公司	绵竹市	绵竹市	磷石膏生产销售		100.00	出资设立
南漳龙蟒磷制品有限责任公司	南漳市	南漳市	化肥生产销售	100.00		同一控制下的企业合并
湖北龙蟒磷化工有限公司	襄阳市保康县	襄阳市保康县	磷矿开采、加工、销售		100.00	同一控制下的企业合并
四川农技小院农业科技有限公司	绵竹市	绵竹市	科学研究和技术服务业	100.00		同一控制下的企业合并
四川龙蟒物流有限公司	绵竹市	绵竹市	物流运输	100.00		出资设立

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司

经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司出口贸易业务，单笔交易额不大，为了避免汇率风险，公司采用相对稳定的货币-美元作为合同货币，尽可能采取先款后货方式进行交易来规避汇率风险。

（2）利率风险－现金流量变动风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于从银行、四川龙蟒集团有限责任公司及其关联方取得的借款。公司通过合理预计资金需求，合理降低利率波动风险。

（3）其他价格风险

无。

2、信用风险

2019 年 3 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。

此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，对资金进行归集管理，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十、公允价值的披露

无。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
四川龙蟒集团有限责任公司	绵竹市	租赁和商务服务业	6206.5万元	36.00	36.00

注：本公司的最终控制方为自然人李家权。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
四川龙蟒集团有限责任公司	母公司
四川龙蟒钛业股份有限公司	实际控制人女儿间接持股13.95%
襄阳龙蟒钛业有限公司	实际控制人女儿间接持股13.95%
德阳龙蟒磷制品有限公司	受同一母公司控制
四川龙蟒福生科技有限责任公司	受同一实际控制人控制
宁波龙新化工科技有限公司	本公司执行董事担任执行董事的企业
景津环保股份有限公司	实际控制人持股6.04%
四川龙蟒磷制品股份有限公司	受同一母公司控制
德阳市伐木厂	受同一母公司控制
四川绵竹龙清矿业有限责任公司	受同一母公司控制
攀枝花龙蟒矿产品有限公司	实际控制人女儿间接持股12.72%
四川龙蟒矿冶有限责任公司	实际控制人女儿间接持股8.05%
西藏万通投资有限公司	受同一实际控制人控制
西藏龙蟒投资有限公司	受同一母公司控制
成都益佰投资管理有限公司	受同一实际控制人控制

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上年发生额
四川龙蟒钛业股份有限公司	采购电力	15,274,818.70	47,421,838.34
四川龙蟒钛业股份有限公司	采购原水	582,705.20	1,491,899.56
四川龙蟒钛业股份有限公司	采购脱盐水	607,897.84	375,882.40
四川龙蟒钛业股份有限公司	接受运输劳务和服务	1,271,164.67	12,443,170.71
四川龙蟒钛业股份有限公司	委托加工硫酸	1,366,907.40	10,489,751.64
四川龙蟒钛业股份有限公司	委托加工蒸汽	1,860,993.45

关联方

关联方	关联交易内容	本期发生额	上年发生额
宁波龙新化工科技有限公司	采购磷酸产品		2,479,620.50
德阳龙蟒磷制品有限公司	采购磷石膏	612,941.02	2,092,140.54
四川龙蟒福生科技有限责任公司	采购周转材料		683,318.65
四川龙蟒福生科技有限责任公司	采购原料		11,636.36
四川龙蟒福生科技有限责任公司	采购农药	18,181.82	95,458.14
襄阳龙蟒钛业有限公司	采购生产用水	186,427.31	814,820.52
景津环保股份有限公司	采购周转材料	2,272,326.34	1,698,310.16
合 计		24,054,363.75	80,097,847.52

②出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上年发生额
宁波龙新化工科技有限公司	销售磷酸产品	3,128,263.64	21,133,283.08
宁波龙新化工科技有限公司	销售磷酸氢钙		31,441,678.04
四川龙蟒钛业股份有限公司	提供废水处理服务	4,674,387.24	21,963,069.98
四川龙蟒钛业股份有限公司	提供废酸处理服务	5,510,310.08	29,709,325.55
四川龙蟒钛业股份有限公司	提供运输服务	319,104.54	9,017,172.22
四川龙蟒钛业股份有限公司	销售原料	40,874.28	1,439,943.30
四川龙蟒钛业股份有限公司	提供亚铁代销服务	601,293.26	1,756,730.59
四川龙蟒钛业股份有限公司	提供仓储服务	1,026,735.96
襄阳龙蟒钛业有限公司	提供废酸处理服务	4,843,114.20	19,463,019.56
襄阳龙蟒钛业有限公司	提供废水处理服务	3,387,383.10	13,846,634.70
襄阳龙蟒钛业有限公司	销售蒸汽	670,838.00	12,207,740.00
襄阳龙蟒钛业有限公司	提供亚铁代销服务		1,788,332.80
襄阳龙蟒钛业有限公司	受托加工石灰	101,095.82	547,083.15
四川龙蟒福生科技有限责任公司	销售复合肥	178,192.75	1,552,029.13
四川龙蟒福生科技有限责任公司	销售原料		112,171.61
四川龙蟒福生科技有限责任公司	销售周转材料		19,380.00
德阳龙蟒磷制品有限公司	销售周转材料		202,897.95
四川龙蟒集团有限责任公司	销售周转材料		1,359.42
德阳龙蟒磷制品有限公司	销售磷石膏		46,721.40
德阳龙蟒磷制品有限公司	提供运输服务	74,285.56
合 计		24,555,878.43	166,248,572.48

（3）关联租赁情况

①本公司作为出租方

承租方名称

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上年确认的租赁收入
四川龙蟒钛业股份有限公司	渣场	8,649,976.00	36,259,223.19
四川龙蟒钛业股份有限公司	仓库停车场	14,113.72	42,341.16
襄阳龙蟒钛业有限公司	渣场	1,465,444.35	5,804,986.51

②本公司作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上年确认的租赁费
四川龙蟒钛业股份有限公司	办公楼	34,560.36	138,241.44
四川龙蟒钛业股份有限公司	磺酸熔硫资产及仓库	171,884.85	643,723.80
四川龙蟒钛业股份有限公司	天然气管道及相关设备	350,169.96	1,400,679.84

（4）关联担保情况

①上年本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
四川龙蟒集团有限责任公司	40,000,000.00	2018-09-30	2021-09-29	否
四川龙蟒集团有限责任公司	50,000,000.00	2018-09-21	2021-09-20	否
四川龙蟒集团有限责任公司	70,000,000.00	2018-03-08	2021-03-07	否

②本期本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
南漳龙蟒磷制品有限责任公司	17,000,000.00	2019-2-19	2022-2-12	否
四川龙蟒磷化工有限公司	17,000,000.00	2019-2-19	2022-2-12	否
四川龙蟒磷制品股份有限公司	17,000,000.00	2019-2-19	2022-2-12	否
南漳龙蟒磷制品有限责任公司	45,000,000.00	2019-3-1	2022-2-21	否
四川龙蟒磷化工有限公司	45,000,000.00	2019-3-1	2022-2-21	否
南漳龙蟒磷制品有限责任公司	33,000,000.00	2019-3-8	2022-2-12	否
四川龙蟒磷化工有限公司	33,000,000.00	2019-3-8	2022-2-12	否
成都益佰投资管理有限公司	33,000,000.00	2019-3-8	2022-2-12	否
南漳龙蟒磷制品有限责任公司	52,000,000.00	2019-3-26	2022-3-19	否
四川龙蟒磷化工有限公司	52,000,000.00	2019-3-26	2022-3-19	否
四川龙蟒集团有限责任公司	52,000,000.00	2019-3-26	2022-3-19	否

担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
四川龙蟒磷制品股份有限公司	52,000,000.00	2019-3-26	2022-3-19	否
李家权	52,000,000.00	2019-3-26	2022-3-19	否
四川龙蟒集团有限责任公司	34,000,000.00	2019-3-29	2021-9-25	否

（5）关联方资金拆借

关联方	期间	累计拆借金额	累计偿还金额	实际确认利息	说 明
四川龙蟒集团有限责任公司	2019年1-3月	381,590,436.11	176,879,512.01	1,548,515.30
四川龙蟒集团有限责任公司	2019年1-3月	170,000,000.00	170,000,000.00	1,590,436.11	统借统还款
西藏龙蟒投资有限公司	2019年1-3月	634,808,676.33		6,903,544.36
西藏万通投资有限公司	2019年1-3月	32,000,000.00		343,232.88
四川龙蟒集团有限责任公司	2018年度	1,053,297,964.93	1,063,297,964.93	9,724,012.71
四川龙蟒集团有限责任公司	2018年度	297,000,000.00	127,000,000.00	6,563,152.42	统借统还款
西藏万通投资有限公司	2018年度	32,000,000.00		1,411,333.33
西藏龙蟒投资有限公司	2018年度	650,000,000.00	15,191,323.67	12,903,170.62

（6）关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上年发生额
四川龙蟒钛业股份有限公司	采购运输设备	2,941,100.00	2,048,227.14
成都益佰投资管理有限公司	采购运输设备		446,601.94
四川龙蟒福生科技有限责任公司	采购设备		3,797,815.91
四川龙蟒福生科技有限责任公司	购置展厅		3,299,373.55
四川龙蟒福生科技有限责任公司	购置构筑物		1,061,901.38
四川龙蟒福生科技有限责任公司	受让商标权		108,490.57
四川龙蟒钛业股份有限公司	销售运输设备		3,027,696.78
襄阳龙蟒钛业有限公司	销售运输、机器设备		363,306.34
西藏万通投资有限公司	受让四川农技小院农业科技有限公司100%股权		10,000,000.00

（7）关键管理人员报酬

单位：万元

项 目

项 目	本期发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	109.11	674.08

（8）其他关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上年发生额
宁波龙新化工科技有限公司	品牌使用费	608,119.13	1,016,672.53

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称	期末余额		上年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
宁波龙新化工科技有限公司			1,379,894.89	68,994.74
襄阳龙蟒钛业有限公司	11,515,422.70	575,771.14	4,499,462.96	224,973.15
合 计	11,515,422.70	575,771.14	5,879,357.85	293,967.89
预付款项：
四川龙蟒磷制品股份有限公司	26,153.89		26,153.89
合 计	26,153.89		26,153.89
其他应收款：
德阳龙蟒磷制品有限公司	1,499,186.55	74,959.33	11,614,469.90	1,081,645.88
德阳市伐木厂	3,869,063.58	300,146.06	3,677,925.10	290,589.14
四川龙蟒福生科技有限责任公司	1,036,746.77	51,837.34	909,505.57	45,475.28
四川龙蟒磷制品股份有限公司	5,146,025.77	257,301.29	34,597,170.88	2,912,062.41
四川龙蟒钛业股份有限公司	2,532,466.83	126,623.34	4,953,530.15	247,676.51
襄阳龙蟒钛业有限公司			5,717,993.42	285,899.68
四川绵竹龙清矿业有限责任公司	768,037.93	38,401.90	768,037.93	38,401.90
合 计	14,851,527.43	849,269.26	62,238,632.95	4,901,750.80

（2）应付项目

项目名称	期末余额	上年末余额
应付账款：
景津环保股份有限公司	2,016,151.74	189,194.65
攀枝花龙蟒矿产品有限公司	17,346.56	17,346.56
四川龙蟒福生科技有限责任公司	205,727.56	205,727.56
四川龙蟒矿冶有限责任公司	255,447.18	255,447.18

项目名称

项目名称	期末余额	上年末余额
合 计	2,494,673.04	667,715.95
预收款项：
宁波龙新化工科技有限公司		3,011,246.49
合 计		3,011,246.49
其他应付款：
德阳龙蟒磷制品有限公司	26,490.55
四川龙蟒福生科技有限责任公司	1,027,136.75	1,114,936.75
四川龙蟒集团有限责任公司	280,590,813.77	234,331,374.37
四川龙蟒磷制品股份有限公司	184,620.00
四川龙蟒钛业股份有限公司	1,376,780.82
西藏万通投资有限公司	42,041,799.55	51,698,566.67
西藏龙蟒投资有限公司	654,615,391.31	647,711,846.95
成都益佰投资管理有限公司	460,000.00	460,000.00
合 计	980,323,032.75	935,316,724.74

6、关联方承诺

无。

十二、股份支付

无。

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2019年3月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2019年3月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、公司于2019年4月15日与徐和群签订《宁波龙新化工科技有限公司股权转让协议》，徐和群将其持有的宁波龙新化工科技有限公司500万元实际出资，占全部出资额的50%的股权转让给本公司。宁波龙新化工有限公司已于2019年4月22日完成进行工商登记变更。

2、截止本财务报告批准报出日，除上述事项外，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

截至2019年3月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

（1）应收票据分类列示

项 目

项 目	期末余额	上年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票		527,020.00
小 计		527,020.00
减：坏账准备		527,020.00
合 计

（2）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项 目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	527,020.00
合 计	527,020.00

（3）坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提	527,020.00	-527,020.00
合 计	527,020.00	-527,020.00

2、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内	13,439,749.53
1至2年	35,508.12
2至3年
3年以上
小 计	13,475,257.65
减：坏账准备	675,538.29
合 计	12,799,719.36

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别

期末余额

账面余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	13,475,257.65	100.00	675,538.29	5.01	12,799,719.36
其中：账龄	13,475,257.65	100.00	675,538.29	5.01	12,799,719.36
合 计	13,475,257.65	——	675,538.29	——	12,799,719.36

（续）

类 别	上年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	769,506.80	100.00	38,475.34	5.00	731,031.46
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合 计	769,506.80	100.00	38,475.34	5.00	731,031.46

组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	13,439,749.53	671,987.48	5.00
1至2年	35,508.12	3,550.81	10.00
2至3年
3年以上
合 计	13,475,257.65	675,538.29

（3）坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
组合计提	38,475.34	637,062.95			675,538.29
合 计	38,475.34	637,062.95			675,538.29

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为12,166,528.39元，占应收账款期末余额合计数的比例为90.28 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为608,326.42元。

3、其他应收款

项 目

项 目	期末余额	上年末余额
应收利息		357,547.73
其他应收款	52,885,482.50	41,180,790.99
合 计	52,885,482.50	41,538,338.72

（1） 应收利息

①应收利息分类

项 目	期末余额	上年末余额
银行理财产品		357,547.73
小 计		357,547.73
减：坏账准备
合 计		357,547.73

（2） 其他应收款

①按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内	38,817,716.25
1至2年
2至3年	20,149,936.00
3年以上	681,337.71
小 计	59,648,989.96
减：坏账准备	6,763,507.46
合 计	52,885,482.50

②按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年末账面余额
备用金	1,011,188.52	820,850.15
保证金	457,000.00	457,000.00
拆借款	20,000,000.00	20,000,000.00
往来款	36,424,585.01	26,228,961.22
代付款	450,000.00	450,000.00
其他	1,306,216.43	3,796.21
小 计	59,648,989.96	47,960,607.58
减：坏账准备	6,763,507.46	6,779,816.59
合 计	52,885,482.50	41,180,790.99

③坏账准备计提情况

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2019年1月1日余额		6,779,816.59		6,779,816.59
2019年1月1日其他应收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提		-16,309.13		-16,309.13
本期转回
本期转销
其他变动
2019年3月31日余额		6,763,507.46		6,763,507.46

④坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提	170,782.71				170,782.71
组合计提	6,609,033.88	-16,309.13			6,592,724.75
合 计	6,779,816.59	-16,309.13			6,763,507.46

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
马边瑞泰矿业有限公司	借款	20,000,000.00	2-3年	33.53	6,000,000.00
四川农技小院农业科技有限公司	往来款	11,563,078.23	1年以内	19.39	578,153.91
四川龙蟒钛业股份有限公司	往来款	1,717,963.38	1年以内	2.88	85,898.17
四川龙蟒福生科技有限责任公司	往来款	1,036,746.77	1年以内	1.74	51,837.34
秦美	备用金	598,696.43	1年以内	1.00	29,934.82
合 计	——	34,916,484.81	——	58.54	6,745,824.24

4、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项 目

期末余额

上年末余额

账面余额

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,307,199,305.86		1,307,199,305.86	1,307,199,305.86		1,307,199,305.86
对联营、合营企业投资
合 计	1,307,199,305.86		1,307,199,305.86	1,307,199,305.86		1,307,199,305.86

（2）对子公司投资

被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
南漳龙蟒磷制品有限责任公司	382,749,351.15			382,749,351.15
四川龙蟒磷化工有限公司	857,279,363.95			857,279,363.95
四川农技小院农业科技有限公司	17,170,590.76			17,170,590.76
四川龙蟒物流有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
合 计	1,307,199,305.86			1,307,199,305.86

5、营业收入、营业成本

项 目	本期发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	206,848,357.19	187,452,044.57	564,702,238.32	502,312,330.48
其他业务	478,605.70	551,889.15	10,411,021.64	8,118,133.69
合 计	207,326,962.89	188,003,933.72	575,113,259.96	510,430,464.17

6、投资收益

项 目	本期发生额	上年发生额
理财产品收益	656,926.27	879,215.30
合 计	656,926.27	879,215.30

十七、补充资料

非经常性损益明细表

项 目

项 目	本期金额	上年金额	说明
非流动性资产处置损益	-349,105.56	-4,045,592.17
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	396,710.53	4,607,250.14
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等		-1,281,998.27
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益		182,017.49
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	1,127,300.60
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	937,442.86	-4,871,221.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目	318,197.92	6,477,037.67

项 目

项 目	本期金额	上年金额	说明
小 计	2,430,546.35	1,067,493.23
所得税影响额	505,588.02	849,122.83
少数股东权益影响额（税后）
合 计	1,924,958.33	218,370.40

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。