三泰控股：备考审阅报告

成都三泰控股集团股份有限公司

备考审阅报告

瑞华阅字【2019】51040002号

目 录

一、	审阅报告 ···········································································	1
二、	已审备考财务报表
1、	备考合并资产负债表 ···························································	3
2、	备考合并利润表 ·································································	5
3、	备考财务报表附注 ······························································	6

审 阅 报 告

瑞华阅字【2019】51040002号

成都三泰控股集团股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的成都三泰控股集团股份有限公司（以下简称“三泰控股”）按备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2019年3月31日、2018年12月31日备考合并资产负债表，2019年1-3月、2018年度备考合并利润表及备考财务报表附注。按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制备考财务报表是三泰控股管理层的责任，我们的责任是在执行审阅工作的基础上对备考财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问三泰控股有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考财务报表未按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映三

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层 Postal Address:9F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：[phone] 传真（Fax）：[phone]

泰控股2019年3月31日、2018年12月31日的备考合并财务状况，以及2019年1-3月、2018年度的备考合并经营成果。

本审阅报告仅供成都三泰控股集团股份有限公司重大资产重组事宜使用，不得用作其他用途，因使用不当造成的后果，与本会计师事务所和注册会计师无关。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）	中国注册会计师：张卓
中国·北京	中国注册会计师：吴青松
	年 月 日

备考合并资产负债表
2019年3月31日
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2019年3月31日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	1,736,945,112.22	1,556,084,435.53
交易性金融资产	七、2	97,026,311.89	不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		不适用	245,783.01
衍生金融资产
应收票据	七、3		40,223,710.74
应收账款	七、4	289,278,496.40	153,526,812.42
应收款项融资	七、5	58,857,736.39	不适用
预付款项	七、6	158,007,628.65	179,425,991.05
其他应收款	七、7	107,072,111.81	136,596,085.20
其中：应收利息	七、7	10,376,811.65	9,068,347.73
应收股利
存货	七、8	944,230,501.45	950,152,985.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	七、9	130,504,510.34	130,504,510.34
其他流动资产	七、10	359,399,603.17	573,687,300.24
流动资产合计		3,881,322,012.32	3,720,447,614.04
非流动资产：
债权投资			不适用
可供出售金融资产	七、11	不适用	212,351,340.50
其他债权投资			不适用
持有至到期投资		不适用
长期应收款	七、12	126,103,413.41	124,691,034.98
长期股权投资	七、13	599,306,347.83	652,539,807.80
其他权益工具投资			不适用
其他非流动金融资产	七、14	228,427,710.50	不适用
投资性房地产	七、15	135,932,945.59	139,873,643.59
固定资产	七、16	2,108,497,343.07	2,016,560,609.27

在建工程	七、17	64,733,437.88	94,292,279.70
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、18	365,683,592.04	370,380,257.01
开发支出
商誉	七、19	1,845,410,558.58	1,845,410,558.58
长期待摊费用	七、20	13,552,008.36	13,154,209.33
递延所得税资产	七、21	81,453,017.22	87,241,702.10
其他非流动资产	七、22	25,763,011.14	20,530,792.99
非流动资产合计		5,594,863,385.62	5,577,026,235.85
资产总计		9,476,185,397.94	9,297,473,849.89

	备考合并资产负债表（续）
	2019年3月31日
	编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司					金额单位：人民币元
	项 目		注释	2019年3月31日		2018年12月31日
	流动负债：
	短期借款		七、23	181,163,729.17
	交易性金融负债					不适用
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债			不适用
	衍生金融负债
	应付票据		七、24	269,506,172.96		154,706,377.96
	应付账款		七、25	374,480,706.06		411,091,692.81
	预收款项		七、26	184,342,294.03		213,933,019.64
	应付职工薪酬		七、27	106,829,671.49		130,466,035.26
	应交税费		七、28	40,335,464.15		50,298,913.36
	其他应付款		七、29	4,567,316,338.60		4,559,331,825.21
	其中：应付利息		七、29	369,587.50		209,000.00
	应付股利
	持有待售负债
	一年内到期的非流动负债		七、30	129,413,451.72		129,314,106.43

其他流动负债
流动负债合计		5,853,387,828.18	5,649,141,970.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	七、31	51,781,407.69	51,234,930.27
长期应付职工薪酬
预计负债	七、32	6,465,494.00	6,465,494.00
递延收益	七、33	14,076,119.76	14,304,501.19
递延所得税负债	七、21	49,833,343.71	43,646,765.83
其他非流动负债
非流动负债合计		122,156,365.16	115,651,691.29
负债合计		5,975,544,193.34	5,764,793,661.96
所有者权益：
实收资本	七、34	1,378,091,733.00	1,378,091,733.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、35	2,829,964,594.54	2,829,964,594.54
减：库存股	七、36	39,947,297.35
其他综合收益
专项储备	七、37	15,664,043.31	17,017,391.02
盈余公积	七、38	62,437,818.54	62,437,818.54
一般风险准备
未分配利润	七、39	-745,569,687.44	-754,831,349.17
归属于母公司所有者权益合计		3,500,641,204.60	3,532,680,187.93
少数所有者权益
所有者权益合计		3,500,641,204.60	3,532,680,187.93
负债和所有者权益总计		9,476,185,397.94	9,297,473,849.89

备考合并利润表
2019年1季度
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2019年1-3月	2018年度
一、营业总收入		1,056,718,023.17	4,033,683,662.60
其中：营业收入	七、40	1,056,718,023.17	4,033,683,662.60
二、营业总成本		1,001,750,949.69	3,761,391,845.75
其中：营业成本	七、40	894,512,709.44	3,288,982,727.02
税金及附加	七、41	2,705,666.37	16,012,172.80
销售费用	七、42	60,595,806.70	224,923,763.94
管理费用	七、43	40,737,589.32	224,818,394.09
研发费用	七、44		1,865,769.27
财务费用	七、45	3,199,177.86	4,789,018.63
其中：利息费用	七、45	13,218,510.83	41,857,265.79
利息收入	七、45	11,289,747.44	36,853,232.89
加：其他收益	七、47	1,321,061.05	9,146,083.02
投资收益（损失以“－”号填列）	七、48	-50,696,891.69	-106,316,261.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-53,233,459.97	-150,744,015.17
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）			不适用
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）			不适用
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、49	16,762,202.44	192,666.57
信用减值损失（损失以“－”号填列）	七、50	532,972.41	不适用
资产减值损失 （损失以“－”号填列）	七、46	-2,351,732.43	-113,605,782.41
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、51	3,261,245.14	5,034,222.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		23,795,930.40	66,742,745.37
加：营业外收入	七、52	2,336,768.11	7,808,068.81
减：营业外支出	七、53	1,702,135.31	49,228,793.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		24,430,563.20	25,322,021.09

减：所得税费用	七、54	15,168,901.47	-20,377,699.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		9,261,661.73	45,699,720.64
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		9,261,661.73	45,699,720.64
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		9,261,661.73	45,699,720.64
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）

成都三泰控股集团股份有限公司

2018年度- 2019年3月

备考财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

成都三泰控股集团股份有限公司（原名“成都三泰电子实业股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）成立于1997年5月20日，注册地为中华人民共和国四川省成都市。2005年根据四川省人民政府文件《四川省人民政府关于同意成都三泰电子实业有限公司整体变更设立为成都三泰电子实业股份有限公司的批复》（川府函[2005]231号），公司整体变更为股份有限公司，后取得由四川省工商行政管理局颁发的注册号为915100006331414XG的企业法人营业执照。公司总部位于四川省成都市金牛区高科技产业园区蜀西路42号。公司前身为原成都三泰电子实业有限公司，2005年以原成都三泰电子实业有限公司截止2004年12月31日经审计的净资产32,150,167.79元，按各股东持股比例折股，变更为股份有限公司。变更后的注册资本为32,000,000.00元，差额150,167.79元计入资本公积。2007年，公司根据第五次临时股东大会决议及修改后的章程规定，增加注册资本12,150,000.00元，本次新增注册资本由公司采用定向发行股份方式向深圳市天图创业投资有限公司以及自然人李文、张成军、杨林、左兆龙和杜燕丁共计发行12,150,000.00股普通股，每股面值1元，每股价格3.14元。本次募集资金共计38,150,000.10元，其中：

股本12,150,000.00元，股本溢价26,000,000.10元。变更后的注册资本为44,150,000.00元，总股本为44,150,000.00元。

根据公司2008年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《关于核准成都三泰电子实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1148号）核准，公司于2009年11月27日向社会公开发行人民币普通股（A股）1500万股，变更后的注册资本为人民币59,150,000.00元。

根据公司2009年度股东大会决议，公司以当年12月31日股本59,150,000.00股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增5,915万股，并于2010年度实施。转增后，注册资本增至人民币118,300,000.00元。

根据公司2010年度股东大会决议，公司以当年12月31日股本118,300,000.00股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增59,150,000.00股，并于2011年度实施。转增后，注册资本增至人民币177,450,000.00元。

根据2012年4月25日公司2012年第三次临时股东大会决议通过的《关于〈2012年限制性股票激励计划（草案）修订稿〉的议案》、2012年5月11日第三届董事会第七次会议决议通过《关于授予限制性股票的议案》、2012年5月21日第三届董事会第八次会议决议通过《关于公司首期限制性股票认购情况的议案》和修改后的章程规定，公司最终确定向102名限制性股票激励对象授予限制性股票8,469,500.00股（每股面值1元）。增加注册资本及股本8,469,500.00元，每股发行价格为6.75元，变更后注册资本为人民币185,919,500.00元，变更后的股本为人民币185,919,500.00元。

根据公司2012年4月25日成都三泰电子实业股份有限公司2012年第三次临时股东大会决议通过的《关于〈2012年限制性股票激励计划（草案）修订稿〉的议案》、2013年3月13日第三届董事会第十五次会议决议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司向6名限制性股票激励对象授予预留的限制性股票80万股（每股面值1元）。增加注册资本及股本800,000.00元，每股发行价格为

6.29元，变更后注册资本为人民币186,719,500.00元，变更后的股本为人民币186,719,500.00元。

根据公司2013年5月13日成都三泰电子实业股份有限公司2012年年度股东大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、2013年4月24日第三届董事会第十九次会议决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司将向离职的股权激励对象回购的股份及由于股权激励计划设定的第一次拟解锁的限制性股票未达到解锁业绩条件而回购的股份予以注销，减少注册资本及股本2,782,350.00元，每股回购价格为6.75元，变更后注册资本为人民币183,937,150.00元，变更后的股本为人民币183,937,150.00元。

根据公司2012年度股东大会决议，公司以当年12月31日股本18,591.95万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，公司于2013年6月30日完成减资回购后股本人民币183,937,150.00元，本次资本公积转增股本比例为：每10股转增10.10777323股，共计转增185,919,440.00股，转增后，注册资本增至人民币369,856,590.00元。

根据公司2014年第一次临时股东大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、2014年3月26日第三届董事会第二十八次会议决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司以每股3.36元的价格向离职的股权激励对象回购股份225,207.00股予以注销，减少注册资本及股本225,207.00元，变更后注册资本为人民币369,631,383.00元，变更后的股本为人民币369,631,383.00元。

根据公司2013年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]965号文《关于核准成都三泰电子实业股份有限公司配股的批复》，公司于2014年10月15日至2014年10月21日期间采用网上配售方式公开发行人民币普通股（A股）

72,440,237.00股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币10.14元。截至2014年10月23日止，公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币734,544,003.18元，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币712,331,707.16元，其中新增注册资本人民币72,440,237.00元，余额计人民币639,891,470.16元转入资本公积。根据本公司2014年度股东大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司向离职及死亡的股权激励对象回购股份341,832.00股予以注销，减少注册资本及股本341,832.00元。变更后注册资本为人民币441,729,788.00元，变更后的股本为人民币441,729,788.00元。根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本441,729,788.00股（扣除回购注销部分限制性股票）为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1元，同时以每10股由资本公积转增7.5股，转增331,297,341.00股，转增后，注册资本增至人民币773,027,129.00元。

根据2015年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2242号《关于核准成都三泰控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司向特定投资者发行145,700,693股人民币普通股（A股），每股面值1元，每股价格20.18元，本次募集资金2,940,239,984.74元，扣除发行费用后实际募集资金净额2,868,569,984.74人民币元，其中股本145,700,693.00元，余额计人民币2,722,869,291.74元转入资本公积。根据本公司2015年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本918,727,822.00股为基数，同时以每10股由资本公积转增5股，转增459,363,911.00股，转增后，注册资本增至人民币1,378,091,733.00元。

根据本公司2017年7月31日成都三泰控股集团股份有限公司2017年第五次临时股东大会决议通过的《关于公司<2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、2017年7月14日第四届董事会第三十四次会议通过的《关于公司<2017年限制性股票激励（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、2017年9月1日第四届董事会第三十八次会议通过的《关于调整公司2017年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》及《关于向公司2017年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司最终确定向148名限制性股票激励对象授予限制性股票2,679.90万股（每股面值1元）。增加注册资本及股本

26,799,000.00元，每股发行价格为3.84元，变更后注册资本为人民币1,404,890,733.00元，变更后的股本为人民币1,404,890,733.00元。根据本公司2018年7月4日第四届董事会第五十三次会议及2018年7月27日成都三泰控股集团股份有限公司2018 年第二次临时股东大会决议通过的《关于终止实施限制性股票激励计划及回购注销相关限制性股票的议案》，公司终止了2017年限制性股票激励计划，回购注销了148名激励对象合计持有的已授予尚未解锁的限制性股票2,679.90万股，至此公司的注册资本变更为1,378,091,733.00元，股本变更为人民币1,378,091,733.00元。

截至2019年3月31日，本公司累计发行股本总数1,378,091,733.00股。本公司经营范围为：生产、销售商用密码产品；安全技术防范；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务。（以上项目及期限以许可证为准）。一般经营项目（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）：计算机软件业、技术服务业；电子、电气、机电产品的开发、生产；安全技术防范工程的设计、施工；建筑智能化工程的设计、施工；进出口业；职业技能培训；档案管理服务；商品批发与零售；银行自助设备的清机、维修、远程值守服务；票据及其档案影像处理外包服务；物流、仓储信息系统设计及技术服务；金融外包服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为自然人补建。本公司及各子公司从事金融电子产品经营，提供金融外包服务、互联网推广，属于计算机及相关设备制造、互联网及相关服务行业。

二、重大重组基本情况

（一）交易方案：

根据本公司与自然人李家权、四川龙蟒集团有限责任公司签订的《成都三泰控股集团股份有限公司与李家权、四川龙蟒集团有限责任公司、龙蟒大地农业有限公司之股权收购协议》之补充协议 。本公司拟以现金35.57亿向李家权、四川龙蟒集团有限责任公司持有的龙蟒大地农业有限公司100%股权。

本次交易完成后，本公司将直接持有龙蟒大地100%股权。

本次交易价款根据“中水致远资产评估有限公司以2018年12月31日作为评估基准日出具的编号为“中水致远评报字【2019】第030017号”的《成都三泰控股集团股份有限公司拟以现金收购龙蟒大地农业有限公司股权所涉及的龙蟒大地农业有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告（修订版）》”评估报告确定，最终龙蟒大地的100%股权价值为355,700.00万元。

本公司在编制备考合并财务报表时，根据上述收购价格现金支付部分模拟增加了本公司的其他应付款。

（二）交易标的情况：

龙蟒大地农业有限公司（以下简称“龙蟒大地”或“标的公司”）系由四川龙蟒集团有限责任公司于2014年2月10日独资设立的有限公司。注册资本为人民币5,000万元。设立时的注册资本经四川华天会计师事务所有限公司以华天验字[2014]第009号验资报告审验。

2014年3月8日，四川龙蟒集团有限责任公司将其持有的股权1,940 万元分别转让给绵竹龙缘投资中心（普通合伙）900 万元，绵竹龙聚投资中心（普通合伙） 840万元、自然人李彬200万元。转让后四川龙蟒集团有限责任公司持股比例为61%。

2014年3月11日，经标的公司股东会决议同意，李彬新增认缴注册资本1000万元，标的公司注册资本变更为6,000万元。

2014年11月22日经标的公司股东会决议同意，绵竹龙聚投资中心（普通合伙）将其持有的840万元股权（转让股权占注册资本的14%）转让给四川龙蟒集团有限责任公司，绵竹龙缘投资中心（普通合伙） 900 万元（转让股权占注册资本的15%）转让给四川龙蟒集团有限责任公司，李彬将其持有的1200万（转让股权占注册资本的20%）转让给李家权。

2016年1月25日经标的公司股东会决议同意，吸收西藏龙蟒投资有限公司为本公司股东，同时将公司注册资本从6000万元增加到100,000.00万元。其中：自然人李家权以货币方式增加47,800万元，西藏龙蟒投资有限公司以货币方式增加46,200万元。

2017年4月18日经标的公司股东会决议同意，将注册资本从100,000.00万元增加到180,000.00万元。其中：四川龙蟒集团有限责任公司以货币方式增资60,000.00万元，西藏龙蟒投资有限公司以货币方式增资20,000.00万元。

2017年12月25日经标的公司股东会决议同意，西藏龙蟒投资有限公司将其持有的

36.78%即66,200万元股权，转让给自然人股东李家权，转让后李家权持股比例为64%。

标的公司取得四川省工商行政管理局换发的统一社会信用代码为915106830921121805的企业法人营业执照。企业住所：绵竹市新市镇新市工业开发园区（四川龙蟒钛业股份有限公司办公楼4楼）。法定代表人：王利伟。

标的公司属化工行业，经营范围：谷物种植；销售：化肥、饲料及饲料添加剂、初级农副产品；农业技术推广服务；生产、销售：盐酸（凭许可证在有效期内经营）复混肥料、复合肥料、掺混肥料、有机肥料、微生物肥料、水溶性肥料、磷肥、钾肥；货物进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

标的公司不设董事会，设执行董事，执行董事为标的公司法定代表人，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。

标的公司及各子公司主要从事饲料级磷酸盐、磷肥、复合肥的生产及销售。

三、备考财务报表的编制基础及方法

1、备考合并财务报表的编制基础

本备考合并财务报表是以本公司与拟收购的标的资产假设本次交易在2018年1月1日已经完成，依照本次重组完成后的架构，在持续经营前提下，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组（2017修订）》（证监会【2017】14号）的相关规定为基础进行编制。

本公司管理层确认，考虑本备考合并财务报表之特殊目的和特殊用途，备考合并财务报表未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表以及母公司财务报表。

2、备考合并财务报表的编制方法

本备考合并财务报表的编制基于以下假设：

（1）本备考合并财务报表假设2018年1月1日本公司已完成对标的公司的收购工作，并取得对标的公司100%股权并享有100%的表决权。

（2）假设标的公司的股权结构为本次交易时股权结构。

（3）本次重大资产重组标的公司以2018年12月31日为基准日进行了评估，假设交易对价（合并成本）以评估基准日收益法评估的价值经双方协商后为准。

（4）本次备考合并财务报表假设以2018年1月1日龙蟒大地经审计的账面净资产，同时考虑2018年12月31日评估基准日资产基础法评估增减值情况，确认为购买日净资产公允价值。

（5）由于本次重大资产重组交易尚未实施，本公司尚未实质控制龙蟒大地，备考财务报表确定商誉的基准日和实际购买日不一致。因此2018年1月1日备考合并报告中增加的商誉，直接以支付交易价款与可辨认净资产公允价值之间的差额确定。

（6）假设本次重大资产重组不考虑收购过程中产生的费用及所得税费用的影响。

（7）假设本次重大资产重组下列事项均已获通过：

A、本公司股东大会作出批准本次资产重组相关议案的决议；

B、本次资产重组获得相关部门的核准；

3、三泰控股公司2018年度财务报表已经四川华信(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了川华信审（2019）027号审计报告，2019年3月31日财务报表为本公司的法定财务报表。

龙蟒大地2018年度、2019年3月31日财务报表已经瑞华会计师事务所（特殊普通

合伙）审计，并出具了瑞华专审字[2019]51040009号审计报告。

本备考合并财务报表以上述财务报表为基础，并按备考模拟财务报表的编制基础、方法和假设所述的情况进行调整后，采用本备考合并财务报表附注五披露的各项主要会计政策和会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。

四、遵循备考合并财务报表附注三的声明

本备考合并财务报表系根据实际发生的交易和事项，按照本附注三所述的编制基础及方法编制，在所有重大方面公允反映了本公司2019年3月31日、2018年12月31日的备考合并财务状况和2019年1-3月、2018年度的备考合并经营成果等有关信息。

五、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事金融电子产品经营，提供金融外包服务、互联网及相关服务，龙蟒大地公司从事磷化工生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五各项描述。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注

五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有

的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外

经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

9、金融工具

2019年1月1日前适用的会计政策在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债

表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业

面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

自2019年1月1日起适用的会计政策：

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于

初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融工具确认和计量

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

1）以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利

得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

5）其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融

工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（6）金融资产减值准备（不含应收款项）计提

公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

（7）金融资产及金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

（9）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

10、应收款项2019年1月1日前适用的会计政策：

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

1）本公司计算机及相关设备制造、互联网及相关服务行业采用的不同组合的确定依据：

项目

项目	确定组合的依据
账龄	不同的账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异

2）本公司磷化工行业采用的不同组合的确定依据：

项目

项目	确定组合的依据
账龄	相同账龄的应收款项具有似类信用风险特征
关联方组合	本公司合并范围内的关联方

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。1）本公司计算机及相关设备制造、互联网及相关服务行业采用的不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目	计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	0.50
1-2年	1.00
2-3年	5.00
3-4年	50.00
4-5年	50.00
5年以上	100.00

2）本公司磷化工行业采用的不同组合计提坏账准备的计提方法：

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目	计提方法
账龄组合	账龄分析法
关联方组合	本公司合并范围内的关联方款项不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3年以上	50	50

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

自2019年1月1日起适用的会计政策：

本公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

按照信用风险特征划分的组合

按照信用风险特征划分的组合	预期损失准备率(%)
账龄组合	详见账龄组合预计损失率

1）本公司计算机及相关设备制造、互联网及相关服务行业按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：

按照信用风险特征划分的组合	预期损失准备率(%)
1年以内（含1年，下同）	0.50
1-2年	1.00
2-3年	5.00
3-4年	50.00
4-5年	50.00
5年以上	100.00

2）本公司磷化工行业按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：

按照信用风险特征划分的组合	预期损失准备率(%)
1年以内（含1年，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	30.00
3年以上	50.00

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、自制半成品/发出商品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

12、持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资

（4）存货的盘存制度为永续盘存

制。

（4）存货的盘存制度为永续盘存

制。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属

于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

① 计算机及相关设备制造、互联网及相关服务行业

类别

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	35-50	5	1.90-2.71
电子设备	5	5	19.00
机器设备、运营设备	5-10	5	9.5-19.00
运输设备	8	5	11.88
办公设备	5	5	19.00
其他固定资产	5	5	19.00

②磷化工行业

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	15~30	0~3	3.23~6.67%
机器设备	12	3	8.08
运输设备	6	3	16.17
电子设备	5	3	19.40
办公设备及其他	5	3	19.40

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形

资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在

销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

24、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司商品销售以取得客户签、验收单确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

本公司提供广告服务的收入，在相关的广告或商业行为出现在公众面前时确认收入，一般在广告发布并收到上刊发布报告等文件时确认收入。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

25、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

28、专项储备

根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。

根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

29、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、12“持有待售资产和处置组”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

①执行新金融工具准则导致的会计政策变更

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上

市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。

执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：

——本公司持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。

——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在2019年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。

② 财务报表调整情况说明

首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

项目

项目	2018年12月31日（变更前）	重分类	重新计量	2019年1月1日（变更后）
货币资金	1,556,084,435.53
减：转出至交易性金融资产		44,300,000.00
按新金融工具准则列示的余额				1,511,784,435.53
摊余成本：
应收票据	40,223,710.74
减：转出至应收款项融资		40,223,710.74

重新计量：预计信用损失准备

重新计量：预计信用损失准备
按新金融工具准则列示的余额
其他应收款	127,527,737.47
减：应收利息转至交易性金融资产		1,205,169.65
重新计量：预计信用损失准备
按新金融工具准则列示的余额				126,322,567.82
其他流动资产	573,687,300.24
减：转入交易性金融资产		35,794,830.35
重新计量：预计信用损失准备
按新金融工具准则列示的余额				537,892,469.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原准则）	245,783.01
减：转入交易性金融资产		245,783.01
按新金融工具准则列示的余额				——
可供出售金融资产	212,351,340.50
减：转入其他非流动金融资产		212,351,340.50
按新金融工具准则列示的余额				-
交易性金融资产	——
加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原准则）转入		245,783.01
加：理财产品		81,300,000.00
按新金融工具准则列示的余额				81,545,783.01
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
应收款项融资	——

从应收票据转入

从应收票据转入		40,223,710.74
从应收账款转入
重新计量：按公允价值重新计量
重新计量：预计信用损失准备
按新金融工具准则列示的余额				40,223,710.74

（2）会计估计变更

无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种	具体税率情况
增值税	2018年4月30日以前，BPO相关业务应税收入的销项税适用6%、17%的税率；2018年5月1日以后，BPO相关业务应税收入的销项税适用6%、16%的税率。并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 销售、出租房屋应税收入适用5%的税率简易计税。 化工行业应税收入按规定的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；2018年1-4月适用税率为17%、11%、6%；2018年5-12月适用税率为16%、10%、6%。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。
土地增值税	按增值额*适用税率计算，本期按房屋销售收入×2.5%进行预缴。
企业所得税	公司按应纳税所得额的25%计缴；子公司烟台伟岸信息科技有限公司按核定征收方式缴税；子公司成都核桃网络有限公司按小型微利企业20%的税率缴税；龙蟒大地农业有限公司、四川龙蟒磷化工有限公司、四川龙蟒工业石膏开发有限公司按应纳税所得的15%计缴；其他子公司按应纳税所得额的25%计缴。

2、税收优惠及批文

（1）本公司取得四川省经济和信息化委员会核发的《软件企业认定证书》，证书编号为川R-2013-0362。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征税增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发[2000]33号）

及《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011）058号）。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。本公司、本公司之子公司四川龙蟒磷化工有限公司、四川龙蟒磷化工有限公司之子公司四川龙蟒工业石膏开发有限公司可享受15%企业所得税税率。

（3）根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）规定，本公司及子公司生产销售的饲料级磷酸氢钙免征增值税。

（4）根据《中华人民共和国所得税法》第三十三条“企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定产品所得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。” 本公司之子公司四川龙蟒磷化工有限公司、南漳龙蟒磷制品有限责任公司生产的肥料级磷酸氢钙被认定为国家鼓励的综合利用生产的产品，计算应纳税所得额时减计收入。

七、备考合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2018年12月31日，“期末”指2019年3月31日；“本期”指2019年1-3月，“上期”指2018年度。

1、货币资金

项 目

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	103,029.36	112,992.17
银行存款	1,710,930,499.59	1,531,344,588.39
其他货币资金	25,911,583.27	24,626,854.97
合 计	1,736,945,112.22	1,556,084,435.53
其中：存放在境外的款项总额

2、 交易性金融资产

项 目	期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	97,026,311.89
其中：债务工具投资
其他	97,026,311.89

项 目

项 目	期末余额
合 计	97,026,311.89
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分

3、 应收票据

（1）应收票据分类列示

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		40,223,710.74
商业承兑汇票		527,020.00
小 计		40,750,730.74
减：坏账准备		527,020.00
合 计		40,223,710.74

4、 应收账款

（1） 应收账款分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	656,779.94	0.22	656,779.94	100
按组合计提坏账准备的应收账款	297,342,185.57	99.78	8,063,689.17	2.71	289,278,496.40
其中：账龄法	297,342,185.57	99.78	8,063,689.17	2.71	289,278,496.40
合 计	297,998,965.51	——	8,720,469.11	——	289,278,496.40

（续）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	157,991,637.56	99.59	4,464,825.14	2.83	153,526,812.42
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	656,779.94	0.41	656,779.94	100.00
合 计	158,648,417.50	100.00	5,121,605.08	3.23	153,526,812.42

（2） 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

①计算机及相关设备制造、互联网及相关服务行业

账龄

期末余额

账面余额

	账面余额	坏账准备	计提比例%
1年以内	157,667,504.00	770,882.04	0.50
1至2年	2,021,978.33	20,219.78	1.00
2至3年	111,613.71	5,580.69	5.00
3至4年	56,333.13	28,166.56	50.00
4至5年	47,734.92	23,867.46	50.00
5年以上	104,096.96	104,096.9	100.00
合计	160,009,261.05	952,813.43

②磷化工行业

账 龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	136,502,605.21	6,825,130.27	5.00
1至2年	266,795.60	26,679.56	10.00
2至3年	113,479.71	34,043.91	30.00
3年以上	450,044.00	225,022.00	50.00
合 计	137,332,924.52	7,110,875.74

（3） 期末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
中国光大银行股份有限公司南宁分行	298,695.16	298,695.16	100	预计无法收回
平安银行股份有限公司泉州分行	58,083.93	58,083.93	100	预计无法收回
绵竹市民升化工有限责任公司	300,000.85	300,000.85	100	预计无法收回
合 计	656,779.94	656,779.94	——	——

5、 应收款项融资

项 目	期末余额
	成本	公允价值变动	公允价值
应收票据	58,857,736.39		58,857,736.39
应收账款
合 计	58,857,736.39		58,857,736.39

6、 预付款项

账 龄

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	156,862,960.56	99.28	178,807,255.49	99.66
1至2年	1,031,333.97	0.65	564,672.48	0.31
2至3年	113,334.12	0.07	54,063.08	0.03
3年以上
合 计	158,007,628.65	—	179,425,991.05	—

7、 其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息	10,376,811.65	9,068,347.73
其他应收款	96,695,300.16	127,527,737.47
合 计	107,072,111.81	136,596,085.20

（1）应收利息

项 目	期末余额	期初余额
结构性存款	1,493,013.70	3,139,471.23
银行理财产品、结构性存款	8,883,797.95	5,928,876.50
合 计	10,376,811.65	9,068,347.73

（2）其他应收款

①其他应收款分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	1,013,548.71	0.94	1,013,548.71	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	106,498,467.43	99.06	9,803,167.27	9.20	96,695,300.16
其中：账龄法	106,498,467.43	99.06	9,803,167.27	2.71	96,695,300.16
合 计	107,512,016.14	——	10,816,715.98	——	96,695,300.16

（续）

类 别	期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

金额

	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	140,935,721.18	99.29	13,407,983.71	9.51	127,527,737.47
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	1,013,548.71	0.71	1,013,548.71	100.00
合 计	141,949,269.89	100.00	14,421,532.42	10.16	127,527,737.47

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

①计算机及相关设备制造、互联网及相关服务行业

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例%
1年以内	55,860,334.90	276,512.89	0.50
1至2年	2,282,108.21	22,821.08	1.00
2至3年	190,033.00	9,501.65	5.00
3至4年	261,792.00	130,896.00	50.00
4至5年	82,455.12	41,227.56	50.00
5年以上	1,079,612.6	1,079,612.6	100.00
合计	59,756,335.83	1,560,571.78	2.61

②磷化工行业

账 龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	21,548,317.34	1,077,415.87	5.00
1至2年	3,325,378.26	332,537.83	10.00
2至3年	20,507,881.00	6,152,364.30	30.00
3至4年	1,360,555.00	680,277.50	50.00
合 计	46,742,131.60	8,242,595.49	13.27

（3）其他应收款按款项性质分类披露

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	8,029,303.03	2,679,630.45
保证金	9,607,945.57	9,700,234.87
拆借款	20,000,000.00	20,000,000.00
往来款	63,793,014.02	105,235,251.95
代收代付款	521,691.18
其他	5,560,062.34	4,334,152.62

合 计

合 计	107,512,016.14	141,949,269.89

（4）本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-3,604,816.437元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。

8、 存货

（1）存货分类

项 目	期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	376,589,066.29	189,879.43	376,399,186.86
库存商品	518,254,082.60	7,954,270.75	510,299,811.85
周转材料	53,473,227.97		53,473,227.97
自制半成品	4,058,274.77		4,058,274.77
发出商品
合 计	952,374,651.63	8,144,150.18	944,230,501.45

（续）

项 目	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	510,835,943.37	189,879.43	510,646,063.94
库存商品	388,745,075.80	9,417,411.57	379,327,664.23
周转材料	39,563,915.48		39,563,915.48
自制半成品	4,840,292.18		4,840,292.18
发出商品	15,775,049.68		15,775,049.68
合 计	959,760,276.51	9,607,291.00	950,152,985.51

（2）存货跌价准备

项 目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	189,879.43					189,879.43
库存商品	9,417,411.57	2,351,732.43		3,814,873.25		7,954,270.75
周转材料
自制半成品
合 计	9,607,291.00					8,144,150.18

9、 一年内到期的非流动资产

项 目

期末余额

期初余额

备注

项 目

项 目	期末余额	期初余额	备注
一年内到期的可供出售金融资产
一年内到期的持有至到期投资
一年内到期的长期应收款	130,504,510.34	130,504,510.34	详见附注七、12
一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款）
合 计	130,504,510.34	130,504,510.34

10、 其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
银行理财产品	291,762,449.11	515,197,000.00
预交税费和待抵扣进项税	67,481,090.07	58,490,300.24
其他	156,063.99
合 计	359,399,603.17	573,687,300.24

11、 可供出售金融资产

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具				384,211,086.79	171,859,746.29	212,351,340.50
其中：按公允价值计量的
按成本计量的				384,211,086.79	171,859,746.29	212,351,340.50
其他
合 计				384,211,086.79	171,859,746.29	212,351,340.50

12、 长期应收款

长期应收款情况

项 目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
保证金	5,753,904.00		5,753,904.00	5,753,904.00		5,753,904.00
分期收款股权转让款	250,854,019.75		250,854,019.75	249,441,641.32		249,441,641.32	4.75%
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
减：一年内到期部分的账面价值	130,504,510.34		130,504,510.34	130,504,510.34		130,504,510.34
合 计	126,103,413.41		126,103,413.41	124,691,034.98		124,691,034.98

13、 长期股权投资

被投资单位

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
四川金投金融电子服务股份有限公司	48,046,561.04			-475,542.94
中邮智递科技有限公司	604,493,246.76			-52,757,917.03
成都壹千零壹夜网络科技有限公司
小 计	652,539,807.80			-53,233,459.97
合 计	652,539,807.80			-53,233,459.97

（续）

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备年末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小 计
二、联营企业
四川金投金融电子服务股份有限公司				47,571,018.1
中邮智递科技有限公司				551,735,329.73
成都壹千零壹夜网络科技有限公司					1,304,576.18
小 计				599,306,347.83	1,304,576.18
合 计				599,306,347.83	1,304,576.18

14、 其他非流动金融资产

其他非流动金融资产情况

项 目	期末余额	期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	228,427,710.50
其中：权益工具投资	228,427,710.50

项 目

项 目	期末余额	期初余额
合 计	228,427,710.50

15、 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合 计
一、账面原值
1、年初余额	154,794,925.96			154,794,925.96
2、本年增加金额
（1）外购
（2）固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额	3,586,087.74			3,586,087.74
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额	151,208,838.22			151,208,838.22
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额	14,921,282.37			14,921,282.37
2、本年增加金额	867,945.69			867,945.69
（1）计提或摊销	867,945.69			867,945.69
（2）固定资产\在建工程转入
3、本年减少金额	513,335.43			513,335.43
（1）处置
（2）其他转出	513,335.43			513,335.43
4、年末余额	15,275,892.63			15,275,892.63
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额

项 目

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合 计
四、账面价值
1、年末账面价值	135,932,945.59			135,932,945.59
2、年初账面价值	139,873,643.59			139,873,643.59

16、 固定资产

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	2,108,497,343.07	2,016,560,609.27
固定资产清理
合 计	2,108,497,343.07	2,016,560,609.27

（1） 固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	办公设备及其他	合 计
一、账面原值
1、年初余额	1,363,930,995.23	1,406,461,592.17	100,950,497.91	84,254,605.05	23,842,245.25	2,979,439,935.61
2、本年增加金额	79,010,673.82	38,872,165.74	4,857,112.84	17,772,695.29	67,099.52	140,579,747.21
（1）购置	-	367,877.21	4,857,112.84	17,772,695.29	67,099.52	23,064,784.86
（2）在建工程转入	79,010,673.82	38,504,288.53	-	-	-	117,514,962.35
（3）其他增加						-
3、本年减少金额	126,606.64	713,249.62	80,786.95	2,473,589.45	-	3,394,232.66
（1）处置或报废	126,606.64	713,249.62	80,786.95	2,473,589.45	-	3,394,232.66
4、年末余额	1,442,815,062.41	1,444,620,508.29	105,726,823.80	99,553,710.89	23,909,344.77	3,116,625,450.16
二、累计折旧						-
1、年初余额	250,014,187.06	551,645,023.08	63,838,628.37	34,972,433.03	12,374,337.25	912,844,608.79
2、本年增加金额	10,938,131.79	30,820,628.12	2,635,357.09	2,970,756.28	812,086.79	48,176,960.07
（1）计提	10,938,131.79	30,820,628.12	2,635,357.09	3,257,003.08	812,086.79	48,463,206.87
（2）其他增加						-
3、本年减少金额	124,534.87	383,769.99	23,828.10	2,396,046.36	-	2,928,179.32
（1）处置或报废	124,534.87	383,769.99	23,828.10	2,396,046.36	-	2,928,179.32
4、年末余额	260,827,783.98	582,081,881.21	66,450,157.36	35,547,142.95	13,186,424.04	958,093,389.54
三、减值准备						-
1、年初余额	43,334,246.78	6,078,755.46	601,473.58	-	20,241.73	50,034,717.55
2、本年增加金额						-
（1）计提						-

3、本年减少金额

3、本年减少金额						-
（1）处置或报废						-
4、年末余额	43,334,246.78	6,078,755.46	601,473.58	-	20,241.73	50,034,717.55
四、账面价值						-
1、年末账面价值	1,138,653,031.65	856,459,871.62	38,675,192.86	64,006,567.94	10,702,679.00	2,108,497,343.07
2、年初账面价值	1,070,582,561.39	848,737,813.63	36,510,395.96	49,282,172.02	11,447,666.27	2,016,560,609.27

（2）暂时闲置的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	145,931,086.58	35,646,344.95	43,334,246.78	66,950,494.85
机器设备	67,797,053.09	35,663,187.85	6,078,755.46	26,055,109.78
电子设备	3,327,249.47	2,402,873.73	601,473.58	322,902.16
办公设备	144,927.86	117,562.20	20,241.73	7,123.93
合 计	217,200,317.00	73,829,968.73	50,034,717.55	93,335,630.72

（3）通过经营租赁租出的固定资产

项 目	期末账面价值
房屋及建筑物	29,434,182.65
合 计	29,434,182.65

17、 在建工程

项 目	期末余额	期初余额
在建工程	64,733,437.88	94,292,279.70
工程物资
合 计	64,733,437.88	94,292,279.70

（1）在建工程情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
挤压造粒工程				1,372,884.65		1,372,884.65
白竹磷矿100万吨采矿工程	37,736,960.95		37,736,960.95	37,974,323.83		37,974,323.83
磷石膏综合利用一期工程	1,781,504.64		1,781,504.64	638,398.18		638,398.18
磷酸生产线	7,640,001.63		7,640,001.63	1,697,112.80		1,697,112.80
磷铵生产线	5,594,024.63		5,594,024.63

项 目

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
复合肥生产线	3,081,890.25		3,081,890.25	49,189,786.01		49,189,786.01
硫酸钾生产线	2,745,248.67		2,745,248.67	621,344.00		621,344.00
复合肥办公楼工程	635,202.89		635,202.89	136,813.34		136,813.34
公用工程	501,635.21		501,635.21	798,665.99		798,665.99
零星工程	5,016,969.01		5,016,969.01	1,862,950.90		1,862,950.90
合 计	64,733,437.88		64,733,437.88	94,292,279.70		94,292,279.70

（2） 重要在建工程项目本年变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加 金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额
二车间高塔复合肥生产线	87,000,000.00	49,189,786.01	23,413,997.19	72,560,000.35		43,782.85
磷石膏综合利用一期工程	79,949,800.00	638,398.18	3,703,203.41	2,560,096.95		1,781,504.64
白竹磷矿100万吨采矿工程	120,760,000.00	36,409,090.25	1,555,444.65	1,792,807.53		36,171,727.37
合 计		86,237,274.44	28,672,645.25	76,912,904.83		37,997,014.86

（续）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
二车间高塔复合肥生产线	83.40	98.00				自筹资金
磷石膏综合利用一期工程	73.18	82.00				自筹资金
白竹磷矿100万吨采矿工程	33.40	40.00				自筹资金
合 计

18、 无形资产

无形资产情况

项 目	土地使用权	采矿权	软件系统	专利使用权及商标权	小计
一、账面原值
1、年初余额	249,413,574.28	171,693,079.49	71,493,549.70	6,135,841.00	498,736,044.47
2、本年增加金额
（1）购置
3、本年减少金额

项 目

项 目	土地使用权	采矿权	软件系统	专利使用权及商标权	小计
（1）处置
4、年末余额	249,413,574.28	171,693,079.49	71,493,549.70	6,135,841.00	498,736,044.47
二、累计摊销
1、年初余额	34,978,603.67	22,398,873.44	63,692,481.17	3,728,254.52	124,798,212.80
2、本年增加金额	2,675,877.36	571,988.28	1,296,087.06	152,712.27	4,696,664.97
（1）计提	2,675,877.36	571,988.28	1,296,087.06	152,712.27	4,696,664.97
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额	37,654,481.03	22,970,861.72	64,988,568.23	3,880,966.79	129,494,877.77
三、减值准备
1、年初余额		3,373,134.66	184,440.00		3,557,574.66
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额		3,373,134.66	184,440.00		3,557,574.66
四、账面价值
1、年末账面价值	211,759,093.25	145,349,083.11	6,320,541.47	2,254,874.21	365,683,592.04
2、年初账面价值	214,434,970.61	145,921,071.39	7,616,628.53	2,407,586.48	370,380,257.01

19、 商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并	其他	处置	其他
		形成的
烟台伟岸信息科技有限公司	677,550,331.54					677,550,331.54
龙蟒大地农业有限公司	1,845,410,558.58					1,845,410,558.58
合 计	2,522,960,890.12					2,522,960,890.12

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	计提	其他
烟台伟岸信息科技有限公司	677,550,331.54					677,550,331.54

被投资单位名称或形成

商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	计提	其他
合 计	677,550,331.54					677,550,331.54

注：本公司于2015年8月完成对烟台伟岸信息科技有限公司（以下简称“烟台伟岸”）100%股权的收购，形成非一控制下的企业合并。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。账面投资成本大于烟台伟岸净资产份额677,550,331.54元，形成商誉。

由于烟台伟岸营业收入大部分来自于平安财险和平安人寿的互联网推广业务，存在单一大客户的风险，因年内由于平安保险内部针对互联网保险推广这块业务的经营模式发生较大调整，部分业务暂停，新拓展客户业务收入规模还未得到释放，由此导致相关的商誉存在减值迹象。

因烟台伟岸与商誉相关资产组主营业务已经停止经营，且未来也不会再继续经营原有业务，商誉减值测试中预测的可收回金额以公允价值减处置费用后的额净额确定。本公司利用了外部专家的工作，确定了商誉减值损失的金额。

2016年末，根据北京天圆开资产评估有限公司出具的以《拟进行商誉减值测试涉及的烟台伟岸信息科技有限公司全部资产及负债形成的权益价值项目》为目的的评估报告（天圆开咨字［2017］第4012号），本公司计提商誉减值准备共计652,724,955.48元。

2017年末，根据北京天圆开资产评估有限公司出具的《成都三泰控股集团股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的烟台伟岸信息科技有限公司全部资产及负债形成的资产组组合项目咨询报告》（天圆开咨字［2018］第14号），本公司商誉不存在进一步减值。

2018年末，根据北京天圆开资产评估有限公司出具的《成都三泰控股集团股份有限公司商誉减值测试涉及的烟台伟岸信息科技有限公司与商誉相关资产组可收回金额项目资产评估报告》（天圆开评报字[2019]第000035号），本公司计提商誉减值准备计24,825,376.06元。截至2018年12月31日，商誉减值准备余额为677,550,331.54元。

20、 长期待摊费用

项 目	期初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	期末数
1#楼办公家具摊销	4,851.56	-	2,116.50	-	2,735.06
一期厨房装修	1,184,672.84	-	197,445.47	-	987,227.37
一期咖啡厅装修	141,755.68	-	22,382.48	-	119,373.20
A1A2 装修费	2,256,819.66	-	314,331.62	-	1,942,488.04
C1栋装修费	2,321,270.57	54,834.00	159,185.41	-	2,216,919.16
C1-C2绿化改造	323,182.94	-	16,433.03	-	306,749.91

一楼办公室装修

一楼办公室装修	435,121.75	-	29,955.00	-	405,166.75
客户接待中心装修	2,118,741.09	-	107,732.60	-	2,011,008.49
其他	48,169.00	737,681.82	184,873.46	-	600,977.36
催化剂	2,269,343.89	-	334,344.75	-	1,934,999.14
磷酸盐分厂托盘	363,304.74	1,357,758.59	323,674.45	-	1,397,388.88
触煤	1,686,975.61	-	697,295.27	-	989,680.34
装修款	-	279,082.09	13,954.10	-	265,127.99
软件服务费	-	406,000.00	33,833.33	-	372,166.67
合 计	13,154,209.33	2,835,356.50	2,437,557.47	-	13,552,008.36

21、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性	递延所得税资产	可抵扣暂时性	递延所得税资产
	差异		差异
资产减值准备	13,896,371.60	2,929,952.58	15,238,192.15	3,070,991.65
预计负债	5,827,416.00	1,400,132.40	5,827,416.00	1,400,132.40
已计提未支付的费用	22,057,453.69	4,099,648.01	87,500,533.46	14,010,999.69
可抵扣亏损	300,763,019.21	72,618,284.23	275,038,313.42	68,759,578.36
递延收益	2,700,000.00	405,000.00
合 计	345,244,260.50	81,453,017.22	383,604,455.03	87,241,702.10

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	330,986,703.08	320,695,044.87
可抵扣亏损	190,985,477.55	195,023,741.28
合 计	521,972,180.63	515,718,786.15

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末余额	期初余额	备注
2019年		7,421,746.77
2020年	12,092,748.84	76,700,121.38
2021年	31,935,273.58	138,603,949.68
2022年	122,677,837.48	227,364,649.63
2023年	21,718,471.75	19,971,587.24
2024年	2,561,145.89

年 份

年 份	期末余额	期初余额	备注
合 计	190,985,477.54	470,062,054.70

（4）递延所得税负债明细

项 目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值	218,650,826.49	42,667,731.11	223,804,173.69	43,646,765.83
固定资产折旧	20,976,800.66	3,146,520.10
其他非流动金融资产公允价值变动	16,076,370.00	4,019,092.50
合 计	255,703,997.15	49,833,343.71	223,804,173.69	43,646,765.83

22、 其他非流动资产

项 目	期末余额	期初余额
预付设备款	6,874,601.49	7,121,237.38
预付工程款	668,638.53	270,000.01
磷（磷铅锌矿）整装勘查项目出资款	12,273,584.91	12,273,584.91
预付股权收购款	5,000,000.00
预付软件款	946,186.21	865,970.69
板棚子探矿权	18,540,801.30	18,540,801.30
小 计	44,303,812.44	39,071,594.29
减：一年内到期部分
减：板棚子探矿权减值准备	18,540,801.30	18,540,801.30
合 计	25,763,011.14	20,530,792.99

23、 短期借款

项 目	期末余额	期初余额
质押借款	34,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
抵押并保证借款	147,163,729.17
合 计	181,163,729.17

质押借款的抵押资产是关联方四川龙蟒集团有限责任公司所拥有的“债市宝-国开债”债权。

抵押并保证借款抵押的是关联方成都益佰投资管理有限公司、四川龙蟒磷制品股份有限公司和四川龙蟒集团有限责任公司的土地使用权、房屋所有权，以及本公司之子公

司四川龙蟒磷化工有限公司的土地使用权；同时，由南漳龙蟒磷制品有限责任公司、四川龙蟒磷化工有限公司及自然人李家权提供保证担保。

24、 应付票据

种 类

种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	269,506,172.96	154,706,377.96
合 计	269,506,172.96	154,706,377.96

25、 应付账款

项 目	期末余额	年初余额
货款及材料款	287,289,209.65	314,989,579.40
设备款	6,524,907.45	8,246,192.57
工程款	42,613,202.63	38,274,876.32
燃动力款	5,463,649.50	12,744,361.30
储运费	32,466,183.05	34,130,260.61
外包服务款	123,553.78	1,969,176.11
其他		737,246.50
合 计	374,480,706.06	411,091,692.81

26、 预收款项

项 目	期末余额	年初余额
预收货款	183,310,362.62	213,319,372.30
其他	1,031,931.41	613,647.34
合 计	184,342,294.03	213,933,019.64

27、 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	期末余额
一、短期薪酬	129,467,620.58	217,020,569.72	240,157,057.34	106,331,132.96
二、离职后福利-设定提存计划	395,283.43	20,755,744.73	20,652,489.63	498,538.53
三、辞退福利	603,131.25	478,651.86	1,081,783.11
四、一年内到期的其他福利
合 计	130,466,035.26	238,254,966.31	261,891,330.08	106,829,671.49

（2）短期薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	81,372,790.13	173,140,317.37	197,613,709.20	56,899,398.30
2、职工福利费		22,794,977.71	22,794,977.71

项目

项目	年初余额	本年增加	本年减少	期末余额
3、社会保险费	326,289.89	11,109,423.66	10,949,187.90	486,525.65
其中：医疗保险费	107,117.60	9,718,095.84	9,714,129.63	111,083.81
工伤保险费	198,506.39	693,732.14	537,799.10	354,439.43
生育保险费	20,665.90	697,595.68	697,259.17	21,002.41
4、住房公积金	318,779.72	3,877,593.01	3,846,245.01	350,127.72
5、工会经费和职工教育经费	47,449,760.84	6,098,257.97	4,952,937.52	48,595,081.29
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计	129,467,620.58	217,020,569.72	240,157,057.34	106,331,132.96

（3）设定提存计划列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	期末余额
1、基本养老保险	351,236.97	20,153,189.52	20,068,199.23	436,227.26
2、失业保险费	44,046.46	602,555.21	584,290.40	62,311.27
3、企业年金缴费
合 计	395,283.43	20,755,744.73	20,652,489.63	498,538.53

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的19%、0.5%-0.6%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

28、 应交税费

项 目	期末余额	年初余额
增值税	9,758,912.41	9,601,873.35
企业所得税	3,076,488.24	15,582,897.31
个人所得税	252,802.07	507,672.15
城市维护建设税	486,098.43	524,643.32
教育费附加	302,929.36	303,922.39
地方教育费附加	198,795.38	201,347.50
印花税	244,649.63	327,761.35
资源税	614,451.07	139,717.28
矿山资源排污费	2,529,925.39	2,529,925.39
矿产资源补偿费	7,516,274.69	7,516,274.69

土地增值税

土地增值税	13,652,697.21	11,944,662.60
其他	1,701,440.27	1,118,216.03
合 计	40,335,464.15	50,298,913.36

29、 其他应付款

项 目	期末余额	年初余额
应付利息	369,587.50	209,000.00
其他应付款	4,566,946,751.10	4,559,122,825.21
合 计	4,567,316,338.60	4,559,331,825.21

（1） 应付利息分类

项目	期末数	期初数
短期借款应付利息	160,587.50
分期付息到期还本的长期借款利息	209,000.00	209,000.00
合 计	369,587.50	209,000.00

（2） 其他应付款按款项性质列示

项 目	期末余额	年初余额
非关联方往来款	12,632,645.03	5,913,532.53
关联方往来款	980,323,032.75	935,316,724.74
保证金及押金	8,652,955.41	15,287,071.37
代收款	303,306.05	190,312.94
代付医保等	20,318.76	626,582.47
职工借款	1,303,174.58	949,045.11
股权处置补偿款		35,410,000.00
收购龙蟒大地股权款	3,557,000,000.00	3,557,000,000.00
其他	6,711,318.52	8,429,556.05
合 计	4,566,946,751.10	4,559,122,825.21

30、 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	年初余额
1年内到期的长期借款	120,000,000.00	120,000,000.00
1年内到期的长期应付款	9,413,451.72	9,314,106.43
合 计	129,413,451.72	129,314,106.43

31、 长期应付款

项 目

期末余额

年初余额

项 目

项 目	期末余额	年初余额
长期应付款	51,781,407.69	51,234,930.27
专项应付款
合 计	51,781,407.69	51,234,930.27

长期应付款

项 目	期末余额	年初余额
湖北市国土资源厅（分期支付的采矿权款）	61,194,859.41	60,549,036.70
减：一年内到期部分（附注七、30）	9,413,451.72	9,314,106.43
合 计	51,781,407.69	51,234,930.27

32、 预计负债

项 目	期末余额	年初余额	形成原因
矿山地质环境治理恢复费用	6,465,494.00	6,465,494.00	矿山地质环境治理恢复义务
合 计	6,465,494.00	6,465,494.00

33、 递延收益

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	期末余额	形成原因
政府补助	14,304,501.19		228,381.43	14,076,119.76	拨款
合 计	14,304,501.19		228,381.43	14,076,119.76	—

其中，涉及政府补助的项目：

补助项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入营业外收入金额	本年计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产/收益相关
碳酸盐及合成氨节能技术改造项目	4,000,000.00			100,000.00		3,900,000.00	与资产相关
磷石膏综合利用项目一期工程	5,489,868.41			86,710.53		5,403,157.88	与资产相关
战略性新兴产业项目专项资金	4,814,632.78		41,670.90			4,772,961.88	与资产相关
合 计	14,304,501.19		41,670.90	186,710.53	0.00	14,076,119.76

34、 股本

项目	年初余额	本年增减变动（+ 、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,378,091,733.00						1,378,091,733.00

35、 资本公积

项 目

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	期末余额
资本溢价	2,791,196,952.89			2,791,196,952.89
其他资本公积	38,767,641.65			38,767,641.65
合 计	2,829,964,594.54			2,829,964,594.54

36、 库存股

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	期末余额
限制性股票回购义务		39,947,297.35		39,947,297.35
合 计		39,947,297.35		39,947,297.35

注：2019年1-3月度公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量共 12,919,803 股，相应增加库存股39,947,297.35元。。

37、 专项储备

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	期末余额
维简费、安全费	17,017,391.02	4,566,531.60	5,919,879.31	15,664,043.31
合 计	17,017,391.02	4,566,531.60	5,919,879.31	15,664,043.31

38、 盈余公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	期末余额
法定盈余公积	62,437,818.54			62,437,818.54
任意盈余公积
其他
合 计	62,437,818.54			62,437,818.54

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

39、 未分配利润

项 目	本 年	上 年
调整前上年末未分配利润	-754,831,349.17	-800,531,069.81
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	-754,831,349.17	-800,531,069.81
加：本年归属于母公司股东的净利润	9,261,661.73	45,699,720.64
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备

项 目

项 目	本 年	上 年
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-745,569,687.44	-754,831,349.17

40、 营业收入和营业成本

项 目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,000,407,912.81	853,628,753.16	3,774,864,361.36	3,157,404,002.85
其他业务	56,310,110.36	40,883,956.28	258,819,301.24	131,578,724.17
合 计	1,056,718,023.17	894,512,709.44	4,033,683,662.60	3,288,982,727.02

41、 税金及附加

项 目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	533,577.93	2,427,584.62
教育费附加	521,461.45	2,249,190.90
地方教育费附加	27,514.70	155,616.71
资源税	355,797.79	1,700,095.07
房产税	204,602.22	4,272,846.32
土地使用税	148,457.47	982,563.80
车船使用税	46,299.98	74,062.97
印花税	571,946.53	2,490,131.65
其他	296,008.30	1,660,080.76
合 计	2,705,666.37	16,012,172.80

42、 销售费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	13,041,472.38	54,227,816.85
折旧费	321,416.47	1,218,764.00
业务招待费	1,035,481.49	4,521,585.88
广告宣传费	1,649,583.27	6,205,915.43
差旅费	2,433,038.08	10,091,392.47
交通费	48,578.49	206,404.33
办公费	245,834.04	1,266,021.01
市场推广费	108,857.92	1,428,627.35

运费

运费	39,736,818.65	141,713,135.72
会务费	733,867.56	733,748.00
其他	1,240,858.35	3,310,352.90
合 计	60,595,806.70	224,923,763.94

43、 管理费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	14,864,184.71	53,117,052.76
业务招待费	931,445.32	4,491,860.06
修理费	11,263,523.12	50,057,763.42
交通费	185,121.68	931,922.62
差旅费	608,870.01	3,343,661.27
办公费	207,483.00	9,693,514.30
咨询及技术服务费	2,649,326.26	17,813,324.54
折旧费	2,741,115.81	12,280,083.11
无形资产摊销	2,320,161.05	9,090,878.17
环评费		156,185.18
保险费	83,017.00	272,867.89
绿化费	277,745.62	3,692,848.53
停产期间费	979,461.95	6,827,867.71
检测费	190,813.51	1,052,289.44
股权激励费用		41,687,333.33
其他	3,435,320.28	10,308,941.76
合 计	40,737,589.32	224,818,394.09

44、 研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		1,182,331.75
原材料
阿里云服务器费用
其他		683,437.52
合 计		1,865,769.27

45、 财务费用

项 目	本年发生额	上年发生额
利息支出	13,218,510.83	41,857,265.79

项 目

项 目	本年发生额	上年发生额
减：利息收入	11,289,747.44	36,853,232.89
减：利息资本化金额	0.00
汇兑损益	908,875.58	-740,836.17
减：汇兑损益资本化金额	0.00
其他	361,538.89	525,821.90
合 计	3,199,177.86	4,789,018.63

46、 资产减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失		5,878,944.68
存货跌价损失	2,351,732.43	9,361,404.34
持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失		71,607,125.92
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失		1,748,491.41
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失		184,440.00
商誉减值损失		24,825,376.06
其他（控矿权减值）
合 计	2,351,732.43	113,605,782.41

47、 其他收益

项 目	本年发生额	上年发生额
政府补助摊销	186,710.53	1,026,842.11
中央外经贸专项资金补助		325,470.00
省外经贸专项资金		629,224.00
西部进出口商品博览会德阳市级重点外贸企业支持补贴		92,000.00
四川国际商会土耳其农业展补贴

50,300.00

		50,300.00
就业服务管理局稳岗、公岗、见习补贴等	134,350.52	408,387.48
专利资助奖金		33,360.00
花桥房租补贴	1,000,000.00	5,085,600.00
代扣代缴个税手续费返还		290,199.43
金牛区财政绿化扶持金		1,204,700.00
合 计	1,321,061.05	9,146,083.02

48、 投资收益

项目	本期数	上期数
权益法核算的长期股权投资收益	-53,233,459.97	-150,744,015.17
处置长期股权投资产生的投资收益		468,042.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他（短期理财产品投资收益）	2,536,568.28	43,959,711.53
合计	-50,696,891.69	-106,316,261.47

49、 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（上期交易性金融资产）	16,762,202.44	192,666.57
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	16,762,202.44	192,666.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合 计	16,762,202.44	192,666.57

50、 信用减值损失

项 目

项 目	本期发生额	上年发生额
应收票据坏账损失	527,020.00	——
应收账款坏账损失	-3,598,864.03	——
其他应收款坏账损失	3,604,816.44	——
合 计	532,972.41

51、 资产处置收益

项 目	本年发生额	上年发生额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列）	3,261,245.14	2,396,002.16
其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）	3,261,245.14	2,396,002.16
无形资产处置利得（损失以“-”填列）
持有待售资产处置利得（损失以“-”填列）		2,638,220.65
非货币性资产交换利得（损失以“-”填列）
合 计	3,261,245.14	5,034,222.81

52、 营业外收入

项 目	本年发生额	上年发生额
非流动资产毁损报废利得	35,367.03	163,169.05
债务重组利得
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府补助	251,670.90	3,053,898.86
其他	2,049,730.18	4,591,000.90
合 计	2,336,768.11	7,808,068.81

计入当期损益的政府补助：

补助项目	本年发生额			上年发生额			与资产/收益相关
	计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用	计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用
南漳县财政局拨入熔硫项目奖金				120,000.00			与收益相关
南漳县财政局拨入技改项目奖金				469,000.00			与收益相关
南漳县财政局拨入投资优惠政策政府奖金				1,604,335.00			与收益相关
知识产权补助				93,000.00			与收益相关
专利资助款				4,320.00			与收益相关

战略性新兴产业项目专项资金摊销

战略性新兴产业项目专项资金摊销	41,670.90			166,683.61			与资产相关
服务业发展引导专项资金摊销				427,560.25			与资产相关
金牛区金泉街道办补贴				19,000.00			与收益相关
技术研发补助				35,000.00			与收益相关
金牛区财政补贴款				115,000.00			与收益相关
南漳县财政局划入2018年科技项目资金	200,000.00						与收益相关
南漳经济开发区经管会拨入政府奖金	10,000.00						与收益相关
其他							与收益相关
合 计	251,670.90			3,053,898.86

53、 营业外支出

项 目	本年发生额	上年发生额
非流动资产毁损报废损失	594,620.87	5,431,640.00
债务重组损失
对外捐赠支出	50,000.00	3,061,121.84
赔偿金、违约金及罚款支出	729,231.82	37,779,030.90
其他	328,282.62	2,957,000.35
合 计	1,702,135.31	49,228,793.09

54、 所得税费用

（1）所得税费用表

项 目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	3,193,638.71	58,106,065.34
递延所得税费用	11,975,262.76	-78,483,764.89
合 计	15,168,901.47	-20,377,699.55

55、 所有权或使用权受限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	44,911,583.27	履约保证金、票据保证金及定期存款 、保函存款
固定资产	83,328,873.03	借款抵押资产
投资性房地产	33,292,139.92	借款抵押资产
无形资产	32,600,616.84	抵押担保
长期股权投资	116,249,385.93	本公司以持有的子公司中邮智递科技有限公司（原“成都我来啦网格信息技术有限公司”）的股权质押，担保中邮智递科技有限公

司股权转让后的期后调整事项

		司股权转让后的期后调整事项
其他流动资产（保本型理财产品）	142,087,000.00	用于银行承兑汇票质押
交易性金融资产	75,600,000.00	用于银行承兑汇票质押
合 计	528,069,598.99

56、 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	2,156,130.76		14,623,149.15
其中：美元	2,020,722.16	6.73	13,599,460.14
欧元	135,408.60	7.56	1,023,689.02
应收账款	2,004,490.48		13,490,220.93
其中：美元	2,004,490.48	6.73	13,490,220.93

57、 政府补助

种 类	本年金额	列报项目	计入本年损益的金额
南漳县财政局划入2018年科技项目资金	200,000.00	营业外收入	200,000.00
南漳经济开发区经管会拨入政府奖金	10,000.00	营业外收入	10,000.00
稳岗补贴	134,350.52	其他收益	134,350.52
昆山市财政局花桥分局房租补贴	1,000,000.00	其他收益	1,000,000.00

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
龙蟒大地农业有限公司	2018-1-1	3,557,000,000.00	100.00	购买	2018-1-1	模拟备考	3,316,788,061.97	285,975,405.97

（2）合并成本及商誉

项 目	龙蟒大地
合并成本
—现金	3,557,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

—其他
合并成本合计	3,557,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	1,711,589,441.42
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	1,845,410,558.58

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

项 目	龙蟒大地
	购买日	购买日
	公允价值	账面价值
资产：	3,140,257,586.31	2,887,667,025.73
货币资金	71,029,484.99	71,029,484.99
应收款项	402,464,289.58	402,464,289.58
存货	404,395,806.80	396,222,808.71
其他流动资产	92,744,671.25	92,744,671.25
固定资产	1,656,341,950.55	1,466,506,850.75
无形资产	372,163,012.52	319,331,372.85
在建工程	96,479,250.52	94,914,016.94
长期待摊费用	6,609,198.76	6,423,609.32
其他长期性资产	38,029,921.34	38,029,921.34
......
负债：	1,410,512,028.38	1,360,877,615.46
借款	-
应付款项	1,286,706,374.24	1,286,706,374.24
递延所得税负债	49,634,412.92	-
其他长期性负债	74,171,241.22	74,171,241.22
……
净资产	1,729,745,557.93	1,526,789,410.27
减：少数股东权益
减：专项储备	18,156,116.51	18,156,116.51
取得的净资产	1,711,589,441.42	1,508,633,293.76

2、同一控制下企业合并

（1）本年发生的同一控制下企业合并

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例（%）	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据
四川农技小院农业科技有限公司	100.00	同一控制人控制	2018-8-1	工商变更

（续）

被合并方名称	合并当年年初至合并日被合并方的收入	合并当年年初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
四川农技小院农业科技有限公司	14,635,304.82	167,308.12

（2）合并日被合并方资产、负债的账面价值

项 目	四川农技小院农业科技有限公司

合并日

	合并日	上年年末
资产：
货币资金	6,655,723.38	909,966.37
应收款项	4,051,130.20	369,941.40
预付账款	825,272.75	54,824.90
其他应收款	147,182.13	45,003.25
存货	3,867,201.98	1,650,159.21
其他流动资产		6,237,375.13
固定资产	888,023.71	1,050,856.38
负债：
借款
应付款项	4,798,311.95	293,741.62
预收账款	2,183,811.73	723,307.46
应付职工薪酬	298,386.36	206,028.87
其他负债	-16,566.65	106,475.42
净资产	9,170,590.76	8,988,573.27
减：少数股东权益
取得的净资产	9,170,590.76	8,988,573.27

3、处置子公司

（1） 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称	股权处置时点	股权处置价款	股权处置比例（%）	股权处置方式	处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的确定依据
成都核桃网络有限公司	2018-12-31	70,000.00	100.00	协议转让	3,241.87	2018-12-31	控制权移交且股权转让款已收取

（续上表）

子公司名称

子公司名称	丧失控制权之日剩余股权的比例（%）	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额	丧失控制权之前的各步交易处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
成都核桃网络有限公司

注：公司于2018年12月24日召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于转让全资子公司成都核桃网络有限公司股权暨关联交易的议案》，同意将公司持有的全资子公司成都核桃网络有限公司的全部股权转让给成都铁三角共创科技有限公司，价款合计人民币7万元。公司于2018年12月29日收到转让款项。本公司将2018年12月31日作为丧失控制权的时点。

2019年1月31日，成都核桃网络有限公司已经完成工商变更登记手续。

4、其他原因的合并范围变动

（1）公司于2018年7月25日清算注销全资子公司浙江三泰电子技术有限公司。

（2）公司于2018年4月3日新设全资子公司深圳三泰互联科技有限公司；于2018年6月15日新设全资子公司深圳三泰商业保理有限公司；于2018年8月14日新设全资子公司广州三泰融资租赁有限公司；于2018年9月14日新设全资子公司成都三泰维度资产管理有限公司

（3）于2018年10月23日认缴6000万元（实缴5000万元）设立全资子公司四川龙蟒物流有限公司。

九、在其他主体中的权益

1、 在重要子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
维度金融外包服务（苏州）有限公司	昆山	昆山市花桥镇徐公桥路2号313室	金融外包	100		设立
广东三泰电子技术有限公司	深圳	深圳市福田区上步中路深勘大厦10H	销售、金融外包	100		设立
烟台伟岸信息科技有限公司	烟台	山东省海阳市经济开发区杭州街22号	服务行业	100		购买
深圳三泰互联科技有限公司	深圳	深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室	软件和信息技术服务	100		设立
深圳三泰商业保理有限公司	深圳	深圳市前海深港合作区前湾一路1号A	货币金融服务	100		设立

栋201室

		栋201室
广州三泰融资租赁有限公司	广州	广州市南沙区丰泽东路106号（自编1号楼）X1301-G6114	租赁	100		设立
成都三泰维度资产管理有限公司	成都	中国（四川）自由贸易试验区成都市天府新区万安街道麓山大道二段18号附2号4栋1层1号	商务服务	100		设立
龙蟒大地农业有限公司	绵竹市	绵竹市	化肥生产销售	100		非同一控制的企业合并
四川龙蟒磷化工有限公司	绵竹市	绵竹市	化肥生产销售		100	同一控制下的企业合并
四川龙蟒工业石膏开发有限公司	绵竹市	绵竹市	磷石膏生产销售		100	出资设立
南漳龙蟒磷制品有限责任公司	南漳市	南漳市	化肥生产销售		100	同一控制下的企业合并
湖北龙蟒磷化工有限公司	襄阳市保康县	襄阳市保康县	磷矿开采、加工、销售		100	同一控制下的企业合并
四川农技小院农业科技有限公司	绵竹市	绵竹市	科学研究和技术服务业		100	同一控制下的企业合并
四川龙蟒物流有限公司	绵竹市	绵竹市	物流运输		100	出资设立

2、 在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
四川金投科技股份有限公司	成都	中国（四川）自由贸易试验区成都高新区府城大道西段399号9栋15层3号	金融外包	14.81	14.81	权益法
中邮智递科技有限公司	成都	成都高新区仁和街39号1栋1层1号	仓储服务	34.00		权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
	四川金投科技股份有限公司	中邮智递科技有限公司	四川金投科技股份有限公司	中邮智递科技有限公司
流动资产	240,827,073.94	565,169,130.16	243,450,242.70	529,311,127.11
非流动资产	66,984,699.43	2,539,519,344.58	60,119,893.53	2,569,945,841.58

资产合计

资产合计	307,811,773.37	3,104,688,474.74	303,570,136.23	3,099,256,968.69
流动负债	135,711,650.59	1,400,184,306.03	129,645,396.74	1,288,281,348.65
非流动负债	135711650.6	915,463,710.92		866,764,818.03
负债合计	271,423,301.18	2,315,648,016.95	129,645,396.74	2,155,046,166.68
少数股东权益	25,476,629.47	-	26,566,462.67
归属于母公司股东权益	146,623,493.31	789,040,457.79	147,358,276.82	944,210,802.01
按持股比例计算的净资产份额	43,186,125.06	268,273,755.66	43,661,668.00	321,031,672.69
调整事项	4,384,893.04	283,461,574.07	4,384,893.04	283,461,574.07
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他	4,384,893.04	283,461,574.07	4,384,893.04	283,461,574.07
对联营企业权益投资的账面价值	47,571,018.10	551,735,329.73	48,046,561.04	604,493,246.76
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	47,383,147.07	67,556,814.58	181,510,781.20	283,143,831.84
净利润	-1,338,489.68	-155,170,344.22	135,829.16	-428,122,191.15
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-1,338,489.68	-155,170,344.22	135,829.16	-428,122,191.15
本年度收到的来自联营企业的股利

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对

某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司出口贸易业务，单笔交易额不大，为了避免汇率风险，公司采用相对稳定的货币-美元作为合同货币，尽可能采取先款后货方式进行交易来规避汇率风险。

（2）利率风险－现金流量变动风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于从银行、四川龙蟒集团有限责任公司及其关联方取得的借款。公司通过合理预计资金需求，合理降低利率波动风险。

（3）其他价格风险

无。

2、信用风险

2019 年 3 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。

此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，对资金进行归集管理，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十一、公允价值的披露

可供出售的金融资产

可供出售的金融资产

期末公允价值

第一层次公允价

值计量

	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	162,845,783.01	212,351,340.50		375,197,123.51
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资	162,845,783.01			162,845,783.01
（2）权益工具投资		212,351,340.50		212,351,340.50
（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）其他非流动金融资产
（五）投资性房地产
1、出租的土地使用权
2、出租的建筑物
3、持有并准备增值后转让的土地使用权
（六）生物资产
1、消耗性生物资产
2、生产性生物资产
……
持续以公允价值计量的资产总额
（七）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他交易性金融负债
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
……
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
……
非持续以公允价值计量的资产总额
……
非持续以公允价值计量的负债总额

十二、关联方及关联交易

1、 本公司实际控制人情况

名称	对本公司的持股比例（%）	对本公司的表决权比例（%）
补建	25.54	25.54

2、 本企业的子企业有关信息

本公司子公司的有关信息见附注九、1、在重要子公司中的权益。

3、 本公司的合营企业、联营企业有关信息

本公司重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司的关系
维度文澜网络科技（昆山）有限公司	本公司之联营企业
四川金投科技股份有限公司	本公司之联营企业
中邮智递科技有限公司	本公司之联营企业

合营或联营企业名称

合营或联营企业名称	与本公司的关系
成都壹千零壹夜网络科技有限公司	本公司之联营企业

4、 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
付笑	本公司实际控制人的配偶
DI HAO ZHANG	本公司实际控制人的女婿
补翘楚（BUQIAOCHU RACHEL）	本公司实际控制人的女儿
深圳辰通智能股份有限公司	本公司持股19.60%的企业
西藏联合资本股权投资基金有限公司	本公司持股10.00%的企业
成都天府合涛网络科技有限公司	本公司持股6.97%的企业
成都合涛网络科技有限公司	本公司实际控制人的女儿补翘楚担任其董事
成都带路投资管理有限公司	本公司实际控制人补建持股60.00%
成都富顿科技有限公司	四川骏逸富顿科技有限公司之子公司
四川骏逸富顿科技有限公司	本公司实际控制人的女儿补翘楚持股18.59%
成都三泰电子有限公司	本公司原子公司，2016年12月转让后，本公司持股19%，本公司实际控制人补建持股81%
成都三泰智能科技有限公司	本公司原子公司，2016年12月转让后，本公司实际控制人补建持股100%
成都铁三角共创科技有限公司	本公司实际控制人的女儿补翘楚持股20.00%，本公司实际控制人的女婿DIHAO ZHANG持股40.00%
成都翘楚共创网络科技有限公司	本公司实际控制人的女儿补翘楚持股99.00%
金惠家科技有限公司	本公司股东担任其执行董事之法人企业
成都三泰铭品金融信息服务有限公司	本公司之原子公司三泰电子之联营企业
金惠家保险代理有限公司	本公司董事担任其执行董事之法人企业
深圳金惠家互联网金融服务有限公司	本公司董事担任其执行董事之法人企业

5、 关联方交易

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
成都三泰电子有限公司	采购材料		20,856,578.14
四川金投科技股份有限公司	BPO业务转包		13,118,755.41

②出售商品/提供劳务情况

关联方

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中邮智递科技有限公司	提供服务		104,357.59

（2） 关联租赁情况

①本公司作为出租人

承租方名称	租赁资产种类	本期确认租赁收入	上期确认租赁收入
金惠家科技有限公司	房屋租赁		380,099.66
成都三泰电子有限公司	房屋租赁		38,087.62
四川金投科技股份有限公司	房屋租赁	107,219.54	390,371.67
中邮智递科技有限公司	房屋租赁	218,039.70	935,002.67
深圳辰通智能股份有限公司	房屋租赁		79,996.19
成都三泰智能科技有限公司	房屋租赁	27,540.00	188,571.42
成都带路投资管理有限公司	房屋租赁		3,186.00

（3） 关联担保情况

①本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
中邮智递科技有限公司 *1	300,000,000.00	2019-01-21	2019-10-19	否

注：*1 本公司为中邮智递科技有限公司融资提供连带责任保证担保，中邮智递科技有限公司与本公司签订了《抵押反担保合同》，以中邮智递科技有限公司的合计价值约3亿元的动产为抵押物，为本公司提供了抵押反担保。

②本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
补建	120,000,000.00	2016-12-15	2019-12-14	否

（4） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
成都铁三角共创科技有限公司	转让子公司股权 注		70,000.00

注：公司于2018年12月24日召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于转让全资子公司成都核桃网络有限公司股权暨关联交易的议案》，同意将公司持有的全

资子公司核桃网络的全部股权转让给铁三角共创，价款合计人民币7万元。

本公司实际控制人补建的女儿 BU QIAOCHU RACHEL及配偶DIHAO ZHANG为铁三角共创实际控制人，合计直接和间接持有铁三角共创59.8%的股权，同时 DIHAO ZHANG担任铁三角共创董事长兼总经理，BUQIAOCHU RACHEL担任铁三角共创董事。由此，铁三角共创构成本公司的关联方，本次股权转让构成关联交易。

本公司未对核桃网络实缴出资，根据核桃网络的运营情况、财务情况等综合判断，参照核桃网络最近一期净资产账面值，经双方协商确定了本次股权转让交易作价，对应出资义务一并转让给铁三角共创。铁三角共创以现金形式支付对价。

（5） 关键管理人员报酬

项 目

项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	184.18万元	502.56万元

6、 关联方应收应付款项

（1） 应收项目

项目名称	期末余额		期初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
金惠家保险代理有限公司	719,197.50	7,191.98	719,197.50	3,595.99
合 计	719,197.50	7,191.98	719,197.50	3,595.99
其他应收款：
金惠家保险代理有限公司	72,766.00	727.66	72,766.00	727.66
成都壹千零壹夜网络科技有限公司	542,766.00	542,766.00	542,766.00	542,766.00
四川金投金融电子服务股份有限公司	107,219.54	536.10
深圳辰通智能股份有限公司	300,377.30	1,501.89	300,377.30	1,501.89
中邮智递科技有限公司	240,038.75	1,200.19	273,218.75	1,366.09
成都三泰智能科技有限公司	54,000.00	270.00	54,000.00	270.00
合 计	1,659,176.27	548,711.88	1,243,128.05	546,631.64
长期应收款：
补建	130,504,510.33		130,504,510.33
合 计	130,504,510.33		130,504,510.33
一年内到期的非流动资产：
补建	130,504,510.34		130,504,510.34
合 计	130,504,510.34		130,504,510.34

（2） 应付项目

项目名称

项目名称	期末余额	期初余额
应付账款：
成都三泰电子有限公司	4,590,684.79	10,407,818.08
成都三泰智能科技有限公司	1,713,793.46	1,822,456.46
四川金投科技股份有限公司	977,679.09	1,969,176.11
合 计	7,282,157.34	14,199,450.65
其他应付款：
四川金投科技股份有限公司		1,739,389.93
成都三泰智能科技有限公司		2,199.00
中邮智递科技有限公司		35,410,000.00
深圳辰通智能股份有限公司		4,400.00
合 计		37,155,988.93

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1） 与重大资产重组相关的承诺事项

公司与中邮资本管理有限公司（以下简称“中邮资本”）、浙江驿宝网络科技有限公司（以下简称“驿宝网络”）和亚东北辰投资管理有限公司（以下简称“亚东北辰”）于2017年签订的《关于成都我来啦网格信息技术有限公司重大资产重组协议》，公司将持有的成都我来啦网格信息技术有限公司（现更名为“中邮智递科技有限公司”，以下简称“中邮智递”）部分股权转让给上述公司，中邮资本、驿宝网络、亚东北辰在受让上述股权的同时以现金方式对中邮智递进行增资。按协议约定的交易完成后，中邮智递注册资本为人民币2,222,222,222元，其中公司将持有中邮智递公司34%股权，中邮资本将持有中邮智递50%股权，驿宝网络将持有中邮智递10%股权，亚东北辰将持有中邮智递6%股权。

2017年8月17日，中邮智递已经完成工商变更登记手续，本次重大资产出售已经完成交割。

根据上述协议：

①除协议约定的本次交易所涉及的股权转让外，未经上述受让方书面同意，本公司在上述协议签署及股权交割后三年〈以下简称“锁定期”〉之内不得转让持有的中邮智递的股权，公司在锁定期届满后三年内累计转让其所持有的中邮智递股权不得超过中

邮智递注册资本的 8%，且每年度不超过 5% ，该等转让不得影响受让方的实际控制地位。

②中邮智递截至基准日尚未收回的广告客户应收账款中超过 10,000 万元的部分（合计18,132万元），应分别于 2019 年12 月 31 日前收回剩余的40%。如果中邮智递在上述时点收回的广告客户应收账款未达到本条约定，则本公司应在上述时点对中邮智递应收回而未收回的应收账款予以补足。对于第②项，截至2018年12月31日，中邮智递已收回11,338万元，本公司已确认归属于2018年度的赔偿损失3,541.00万元。若2019年中邮智递无法收回全部18,132万元的应收账款（目前尚有6,794.06万元未收回），则本公司需要对2019年应收未收回部分进行赔偿，赔偿金额上限为3,252.80万元。

（2） 除上述事项外，截至2019年3月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2019年3月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

（1） 烟台伟岸信息科技有限公司业绩补偿款事项

本公司与程春、程梅于2015年1月29日签订了《成都三泰电子实业股份有限公司与程春、程梅关于烟台伟岸信息科技有限公司之股权转让协议》（下称“《股权转让协议》”），其中第9.2条约定：“本次交易完成后，甲方（即贵司）在利润承诺期满后聘请具有证券从业资格的会计师事务所对目标公司2015年-2017年度累计实现的业绩指标情况出具《专项审核报告》，乙方承诺净利润数与目标公司实际净利润数的差额根据该会计师事务所出具的《专项审核报告》确定。如目标公司累计的实际净利润未达承诺金额，则乙方之一（即程春）应当于《专项审核报告》出具之日起三十日内一次性向甲方予以补偿。”第9.5条约定：“利润承诺年度期限届满后，甲方聘请具有证券从业资格的会计师事务所对标的资产进行减值测试并出具《减值测试报告》，如果标的资产期末减值额>已补偿金额（包括已补偿股份金额和现金金额），则由乙方之一在《减值测试报告》出具后30日内向甲方另行补偿。”

2018年3月15日瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于烟台伟岸信息科技有限公司2015-2017年度业绩承诺实现情况专项审计报告》（瑞华核字【2018】51040001号）（以下简称“《专项审计报告》”）和《关于烟台伟岸信息科技有限公司2017年减值测试专项审核报告》（瑞华核字【2018】51040002号）（以下简称“《减值测试报告》”）。根据前述报告，程春需向本公司支付业绩补偿金额为550,547,000.00元。

2018年3月27日，本公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称：“中经贸仲裁委”）下达的《仲裁通知》【（2018）中国贸仲京字第025389号】正式受理本公司要求程春业绩补偿的仲裁申请。

同时为维护公司的合法权益，本公司向四川省成都市中级人民法院申请对被申请人程春的财产予以保全，申请冻结被申请人程春持有的全部本公司股票，股票数量26,517,072股，冻结期限36个月；同时公司收到实际控制人补建先生通知，其收到四川省成都市中级人民法院下发的《协助执行通知书》，因公司申请对被申请人程春的财产进行仲裁前保全，四川省成都市中级人民法院要求补建先生暂停支付其应向被申请人程春支付的借款本金1.1亿元及利息、违约金。

仲裁进行过程中，程春不认可本公司提交的由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《专项审计报告》和《减值测试报告》的内容并申请进行重新审计，仲裁庭最终决定委托中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对烟台伟岸信息科技有限公司业绩指标实现情况和减值情况进行重新审计。

2019年1月28日，本公司收到中经贸仲裁委《DS20180262号股权转让协议争议案延长裁决作出期限的通知》，将裁决作出的时间延长至2019年5月26日。

截至本财务报告批准报出日，本公司已收到仲裁庭寄送的由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于烟台伟岸信息科技有限公司2015-2017年度业绩承诺实现情况的专项审核报告》（中兴华专字（2019）第010031号），报告结论为程春方应向本公司补偿的金额为630,014,500.00元。但鉴于案件仍在审理过程中，且公司无法确定程春的财务状况和偿付能力，公司无法预估从此事项中可实际获得的补偿金额。公司经办律师判断：“依目前情况来看，虽法院已依法采取了保全措施且三泰控股已启动仲裁程序，但鉴于案件仍在审理过程中，加之程春目前负债情况不明，故本次仲裁可得的补偿金额尚无法合理预估”。

（2） 为中邮智递科技有限公司提供担保事项

本公司于2018年7月13日召开的第四届董事会第五十四次会议及2018年7月27日召开的2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于向关联方提供担保的议案》议案，同意由中邮智递科技有限公司（原名“成都我来啦网格信息技术有限公司”）控股股东中邮资本管理有限公司的实际控制人中国邮政集团公司和公司共同为其提供借款担保，担保额度不超过人民币5亿元。由中邮智递科技有限公司以其截止2018年6 月30日不低于5亿元的等值的固定资产为上述信贷业务提供反担保。

2019年1月21日，中邮智递科技有限公司与交通银行股份有限公司磨子桥支行签订了编号为成交银2018字贷字150031号《流动资金借款合同》，获得3亿元的流动资金借款授信，授信期间为2018年11月2日至2019年10月19日。

2019年1月21日，公司及中国邮政集团公司与交通银行股份有限公司磨子桥支行签订编号为成交银2018年保字150043号《保证合同》，为中邮智递科技有限公司在2019年1月21日至2019年10月19日期间签订的全部借款主合同提供最高保证担保，担保的借款本金余额最高额为人民币3亿元。该合同项下的保证为连带责任保证。

同时，中邮智递科技有限公司与本公司签订了《抵押反担保合同》，以中邮智递科技有限公司的合计价值约3亿元的动产为抵押物，为本公司提供了抵押反担保。

截至本报告批准报出日，中邮智递科技有限公司已向交通银行股份有限公司磨子桥支行借款2,000.00万元，借款期间为2019年1月21日至2020年1月15日。本公司对此笔借款承担连带担保责任。

2、利润分配事项

2019年4月3日，本公司第五届董事会召开第十三次会议，批准2018年度利润分配预案，2018年度公司不进行利润分配，即计划不派发现金股利、不送红股、不以资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚需提请本公司2018年度股东大会批准。

3、其他资产负债表日后非调整事项

截止本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、 大额商誉减值风险

本次交易以2018年12月31日为评估基准日，中水致远评估对龙蟒大地经审计的净资产分别采用资产基础法、收益法两种评估方法进行评估，并最终选定收益法评估结果作为评估结论。根据评估机构出具的《资产评估报告》，截至评估基准日2018年12月31日，经收益法评估，标的公司股东全部权益价值评估值为355,778.27万元，较标的公司经审计的2018年12月31日账面净资产180,162.61万元，评估增值175,615.66 万元，增值率为97.48%。

本次交易完成后本公司商誉较大。根据《企业会计准则》规定，本次交易形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年年度终了进行减值测试。若未来标的资产生产经营状况恶化，则本公司存在商誉减值的风险，从而对本公司当期损益造成不利影响。

2、交易对价支付及本次收购资金安排的风险

本次重大资产重组交易对价全部为现金支付，本公司的资金来源包括公司自有资金及自筹资金，其中自筹资金为银行借款。本公司与交易对方签署的《股权收购协议》及《〈股权收购协议〉之补充协议》已就本次交易价款的支付进行了明确约定，若融资机构无法及时、足额为本公司提供资金支持，则本公司存在因交易款项不能及时、足额支付影响本次交易的实施，同时面临被交易对方索赔的风险。此外，上述融资将使本公司资产负债率有所提升，对于公司的资金运作、财务管理提出较高要求，利息费

用支出对于公司经营绩效造成影响。截至2019年3月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。