公告编号：2019-037证券代码：430011 证券简称：指南针 主办券商：国泰君安
北京指南针科技发展股份有限公司
会计政策变更公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、变更概述
（一）变更日期
公司根据财政部规定的实施日期开始执行，其中《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）自2019年4月30日开始执行；《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》等四项金融工具相关的会计准则自2019年1月1 日开始执行。
（二）变更前后会计政策的介绍
1.变更前采取的会计政策：
本次变更前，公司财务报表格式执行《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定；公司执行财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
2.变更后采取的会计政策：
款”；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
（2） 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号—套期会计（修订）》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（修订）》等四项金融工具相关的会计准则，公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。
（三）变更原因及合理性
公司根据财政部上述相关准则及通知规定，对相应会计政策进行变更、适用和执行。
二、表决和审议情况
2019年8月5日，公司召开第十二届董事会第二次会议、第十三届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。本议案无需提交股东大会审议。
三、董事会关于本次会计政策变更合理性的说明
董事会认为，本次变更属于国家法律、法规的要求，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意本次变更。
四、监事会对于本次会计政策变更的意见
监事会认为，本次变更属于国家法律、法规的要求，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意本次变更。
五、本次会计政策变更对公司的影响
（一）采用追溯调整法
务报表格式的通知》的规定，公司对可比期间的比较数据进行了调整。根据财政部2017年颁布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号—金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号—套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号—金融工具列报（修订）》的规定，公司未对比较财务报表数据进行调整。
本次会计政策变更对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
| 项目 | （2018）年12月31日和（2018）年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 1,123,241,496 | 0 | 1,123,241,496 | - |
| 负债合计 | 453,857,047 | 0 | 453,857,047 | - |
| 未分配利润 | 261,519,979 | 0 | 261,519,979 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 669,384,449 | 0 | 669,384,449 | - |
| 少数股东权益 | 0 | 0 | 0 | - |
| 所有者权益合计 | 669,384,449 | 0 | 669,384,449 | - |
| 营业收入 | 577,695,680 | 0 | 577,695,680 | - |
| 净利润 | 126,959,360 | 0 | 126,959,360 | - |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 127,865,172 | 0 | 127,865,172 | - |
| 少数股东损益 | -905,812 | 0 | -905,812 | - |
| 应收账款 | 0 | 3,083,772 | 3,083,772 | 100% |
| 应收票据及应收账款 | 3,083,772 | -3,083,772 | 0 | 100% |
| 应付账款 | 0 | 54,613,590 | 54,613,590 | 100% |
| 应付票据及应付账款 | 54,613,590 | -54,613,590 | 0 | 100% |
| 其他应收款 | 1,034,497 | 129213 | 1,163,710 | 100% |
| 递延所得税资产 | 19,875,568 | -15927 | 19,859,641 | 100% |
| 盈余公积 | 47,595,153 | 6825 | 47,601,978 | 100% |
| 未分配利润 | 261,519,979 | 106461 | 261,626,440 | 100% |
六、备查文件目录
（一）第十二届董事会第二次会议决议；
（二）第十三届监事会第二次会议决议。
北京指南针科技发展股份有限公司
董事会2019年8月7日