塔牌集团：财务报告

广东塔牌集团股份有限公司

财 务 报 告

报表

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资 产附注五期末余额期初余额

货币资金（一）1,119,710,976.29 1,472,054,172.43交易性金融资产（二）1,505,816,184.16 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- 350,716,179.38衍生金融资产- -　应收票据（三）83,880,047.86 101,497,695.18　应收账款（四）42,107,888.58 53,913,299.89预付款项（五）48,729,055.91 38,489,433.66其他应收款（六）68,855,343.20 20,650,665.27存货（七）555,101,317.90 527,213,669.88合同资产- -持有待售资产- -一年内到期的非流动资产（八）49,791,725.52 33,183,500.00其他流动资产（九）1,158,654,886.06 2,831,146,110.74

流动资产：

流动资产合计

4,632,647,425.48 5,428,864,726.43

流动资产合计

非流动资产：

债权投资（十）45,000,000.00 -可供出售金融资产（十一）- 592,033,315.06其他债权投资- -持有至到期投资- -长期应收款（十二）27,916,000.00 59,067,315.00长期股权投资（十三）492,140,693.19 491,170,211.16其他权益工具投资（十四）64,911,939.68 -其他非流动金融资产（十五）548,381,183.65 -投资性房地产（十六）10,661,235.73 10,957,831.09固定资产（十七）2,678,463,532.01 2,860,231,901.27在建工程（十八）770,229,443.69 341,946,092.85无形资产（十九）644,390,060.18 655,375,734.75开发支出- -商誉- -长期待摊费用(二十）322,244,647.05 238,046,426.21递延所得税资产(二十一）49,362,350.26 62,621,161.31 其他非流动资产

198,683,855.31 202,601,853.37

	（二十二）
非流动资产合计

5,852,384,940.75 5,514,051,842.07

10,485,032,366.23 10,942,916,568.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分

资产总计广东塔牌集团股份有限公司

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合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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负债和所有者权益附注五期末余额期初余额

短期借款 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - 应付账款

流动负债：

（二十三）

746,024,236.90 985,253,908.62 预收账款

（二十三）

（二十四）

168,299,451.51 275,626,422.91 合同负债 - - 应付职工薪酬

41,618,956.49 205,857,441.56 应交税费

（二十五）

（二十六）

130,761,125.27 288,612,995.02 其他应付款

65,256,558.31 60,284,130.89 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债

（二十七）

（二十八）

- 8,648,576.43

	（二十八）
流动负债合计

1,151,960,328.48 1,824,283,475.43

长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 预计负债

非流动负债：

（二十九）

39,356,720.82 39,352,290.27 递延收益（三十） 59,280,186.50 54,795,821.11 递延所得税负债(二十一） 39,479,886.70 41,720,981.46 其他非流动负债 - -

（二十九）

非流动负债合计

138,116,794.02 135,869,092.84

非流动负债合计

负债合计

1,290,077,122.50 1,960,152,568.27

股本

所有者权益：
	（三十一）

1,192,275,016.00 1,192,275,016.00 其他权益工具 - - 资本公积

3,733,432,318.17 3,735,509,494.46 减:库存股

（三十二）

（三十三）

- 31,507,568.77 其他综合收益

- -40,256,298.01 专项储备

（三十四）

（三十五）

75,504,811.20 77,795,941.10 盈余公积

594,610,382.79 501,827,522.84 一般风险准备 - - 未分配利润

（三十六）

（三十七）

3,591,520,840.38 3,540,026,953.92

	（三十七）
归属于母公司所有者权益合计

9,187,343,368.54 8,975,671,061.54 少数股东权益 7,611,875.19 7,092,938.69

9,194,955,243.73 8,982,764,000.23

所有者权益合计

负债和所有者权益总计

10,485,032,366.23 10,942,916,568.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分

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合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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资 产附注十六期末余额期初余额

　货币资金870,143,754.61 1,080,413,422.57　交易性金融资产1,304,974,588.95 -　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- 256,879,596.06　衍生金融资产- -　应收票据- -　应收账款（一）120,539,549.05 29,834,356.09　预付款项9,200,025.17 1,626,069.81　其他应收款（二）420,502,584.70 7,345,759.81　存货97,746,438.86 94,040,725.47　合同资产- -　持有待售资产- -　一年内到期的非流动资产25,000,000.00 -　其他流动资产907,930,088.54 2,772,920,660.33

流动资产：

流动资产合计

3,756,037,029.88 4,243,060,590.14

流动资产合计

非流动资产：

债权投资20,000,000.00 -可供出售金融资产- 386,876,850.90其他债权投资- -持有至到期投资- -长期应收款198,350,000.00 83,550,000.00长期股权投资（三）3,098,087,875.70 3,096,884,008.32其他权益工具投资- -其他非流动金融资产327,103,297.28 -投资性房地产- -固定资产1,330,481,475.60 1,372,514,766.27在建工程748,882,502.15 265,630,972.69无形资产206,200,934.62 206,716,592.77开发支出- -商誉- -长期待摊费用62,715,924.27 63,970,422.47递延所得税资产12,187,391.84 25,444,962.73其他非流动资产162,162,134.81 177,799,841.74

6,166,171,536.27 5,679,388,417.89

非流动资产合计

资产总计

9,922,208,566.15 9,922,449,008.03

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资产负债表

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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负债和所有者权益附注十六期末余额期初余额

短期借款- - 交易性金融负债- - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债- - 衍生金融负债- - 应付票据- 应付账款345,233,363.38 412,515,843.65 预收账款349,327.05 - 合同负债- - 应付职工薪酬10,755,650.47 60,420,515.16 应交税费44,826,362.65 6,972,756.20 其他应付款1,141,032,979.99 1,496,432,662.75　持有待售负债- -　一年内到期的非流动负债- -　其他流动负债- 5,500,000.00

流动负债：

流动负债合计

1,542,197,683.54 1,981,841,777.76

流动负债合计

非流动负债：

长期借款- - 应付债券- - 长期应付款- - 预计负债2,189,416.71 1,600,138.22 递延收益46,291,666.67 43,541,666.67 递延所得税负债22,285,700.59 24,283,207.86 其他非流动负债- -

70,766,783.97 69,425,012.75

非流动负债合计

负债合计

1,612,964,467.51 2,051,266,790.51

股本1,192,275,016.00 1,192,275,016.00 其他权益工具- - 资本公积3,818,500,381.19 3,820,577,557.48 减:库存股- 31,507,568.77 其他综合收益- -31,799,481.72 专项储备1,155,808.26 1,155,808.26 盈余公积594,174,474.65 501,391,614.70 一般风险准备- - 未分配利润2,703,138,418.54 2,419,089,271.57

所有者权益：

所有者权益合计

8,309,244,098.64 7,871,182,217.52

所有者权益合计

负债和所有者权益总计

9,922,208,566.15 9,922,449,008.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分

广东塔牌集团股份有限公司

资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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项 目附注五本期发生额上期发生额

2,859,395,076.09 3,031,430,589.95其中：营业收入（三十八）2,859,395,076.09 3,031,430,589.95

一、营业总收入

二、营业总成本

2,102,963,255.66 1,936,804,413.83其中：营业成本（三十八）1,884,935,739.72 1,743,671,055.50税金及附加（三十九）38,325,348.69 47,986,652.89销售费用（四十）46,336,815.08 42,386,556.64管理费用（四十一）143,088,427.79 107,487,345.76研发费用（四十二）3,376,577.65 1,769,481.61财务费用（四十三）-13,099,653.27 -6,496,678.57其中：利息费用512,486.69 437,416.68利息收入14,906,273.21 7,441,692.56加：其他收益（四十四）4,927,040.68 5,064,865.02投资收益（损失以“-”号填列）（四十五）146,185,331.05 63,932,957.48其中：对联营企业和合营企业的投资收益7,489,336.03 6,062,331.41以摊余成本计量的金融资产终止确认收益- -公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十六）50,646,580.69 -6,624,512.55信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-2,566,071.49 -资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-624,652.33 1,555,544.73资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十九）-3,065.31 -1,762,315.11

二、营业总成本

三、营业利润（亏损以“-”号填列）

954,996,983.72 1,156,792,715.69加：营业外收入（五十）304,592.77 491,552.37减：营业外支出（五十一）22,771,251.18 8,304,267.44

三、营业利润（亏损以“-”号填列）

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

932,530,325.31 1,148,980,000.62减：所得税费用（五十二）231,407,944.01 287,155,754.43

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

五、净利润（净亏损以“-”号填列）

701,122,381.30 861,824,246.19

五、净利润（净亏损以“-”号填列）

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）701,122,381.30 861,824,246.19

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）- -

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）700,603,444.80 861,501,814.30

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）518,936.50 322,431.89

（二）按所有权归属分类：

六、其他综合收益的税后净额

-6,518,854.00 -8,871,006.96归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6,518,854.00 -8,871,006.96

（一）不能重分类进损益的其他综合收益- -1．重新计量设定受益计划变动额- -2．权益法下不能转损益的其他综合收益- -3．其他权益工具投资公允价值变动- -

（二）将重分类进损益的其他综合收益-6,518,854.00 -8,871,006.96

1．权益法下可转损益的其他综合收益-6,518,854.00 -　　　　2.其他债权投资公允价值变动- -　　　　3.可供出售金融资产公允价值变动损益- -8,871,006.96　　　　4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额- -　　　　5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益- -　　　　6.其他债权投资信用减值准备- -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- -

六、其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

694,603,527.30 852,953,239.23归属于母公司所有者的综合收益总额694,084,590.80 852,630,807.34　　归属于少数股东的综合收益总额518,936.50 322,431.89

七、综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.5876 0.7226

（二）稀释每股收益（元/股）0.5876 0.7226企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

八、每股收益：

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

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合并利润表

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

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项目附注十六本期发生额上期发生额

(四)659,984,163.80 601,749,339.51

减：营业成本(四)408,852,132.95 380,750,161.44　　 税金及附加2,579,275.22 2,687,748.30　 　 销售费用9,909,765.15 857,924.56　 　 管理费用37,183,231.36 19,467,491.72研发费用632,444.14 469,597.48财务费用-12,745,976.35 -3,649,778.18其中：利息费用- 437,416.68利息收入13,291,564.75 4,475,175.28加：其他收益2,924,093.52 2,749,999.98　　 投资收益（损失以“-”号填列）(五)765,946,168.41 764,620,579.37　 　其中：对联营企业和合营企业的投资收益7,367,167.16 6,361,590.72以摊余成本计量的金融资产终止确认收益- -公允价值变动收益（损失以“－”号填列）41,737,693.48 -2,133,662.20信用减值损失45,296.69 -资产减值损失- -3,915.00资产处置收益（损失以“-”号填列）- -

二、营业利润（亏损以“-”填列）

1,024,226,543.43 966,399,196.34　　加：营业外收入93,430.00 67,538.99　　减：营业外支出9,759,945.01 3,570,433.35

1,014,560,028.42 962,896,301.98　　减：所得税费用86,731,428.90 61,595,042.85

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

927,828,599.52 901,301,259.13

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）927,828,599.52 901,301,259.13

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）- -

-6,518,854.00 -8,691,006.96

（一）不能重分类进损益的其他综合收益- -1．重新计量设定受益计划变动额- -2．权益法下不能转损益的其他综合收益- -3．其他权益工具投资公允价值变动- -

（二）将重分类进损益的其他综合收益-6,518,854.00 -8,691,006.96　　1.权益法下可转损益的其他综合收益-6,518,854.00 -　　2.其他债权投资公允价值变动- -　　3.可供出售金融资产公允价值变动损益- -8,691,006.96　　4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额- -　　5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益- -　　6.其他债权投资信用减值准备- -

六、综合收益总额

921,309,745.52 892,610,252.17

　　（一）基本每股收益（元/股）- -　　（二）稀释每股收益（元/股）- -

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

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利润表

七、每股收益：

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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项 目附注五本期发生额上期发生额

销售商品、提供劳务收到的现金3,222,556,276.16 3,576,074,239.96　　收到的税费返还- -收到其他与经营活动有关的现金（五十三）29,361,528.07 25,854,217.10经营活动现金流入小计3,251,917,804.23 3,601,928,457.06　　购买商品、接受劳务支付的现金2,019,773,685.30 1,690,977,257.32　　支付给职工以及为职工支付的现金340,419,593.52 264,177,184.49　　支付的各项税费549,065,402.86 493,904,059.11　　支付其他与经营活动有关的现金（五十三）61,545,138.52 57,640,632.64经营活动现金流出小计2,970,803,820.20 2,506,699,133.56

一、经营活动产生的现金流量

经营活动产生的现金流量净额

（五十四）281,113,984.03 1,095,229,323.50

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量

　　收回投资收到的现金12,854,865,419.27 12,166,441,795.84　　取得投资收益所收到的现金64,754,851.32 74,024,763.61　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额911,506.51 562,639.48　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额51,150,719.78 -收到其他与投资活动有关的现金（五十三）16,317,315.00 -投资活动现金流入小计12,987,999,811.88 12,241,029,198.93　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金826,887,801.63 246,509,143.99　　投资支付的现金11,630,724,755.74 12,470,516,147.93　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- -　　支付其他与投资活动有关的现金（五十三）585,200.00 -投资活动现金流出小计12,458,197,757.37 12,717,025,291.92

529,802,054.51 -475,996,092.99

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量

　　吸收投资收到的现金- -　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- -　　取得借款收到的现金- -发行债券收到的现金-　　收到其他与筹资活动有关的现金（五十三）28,807,989.32 -筹资活动现金流入小计28,807,989.32 -　　偿还债务支付的现金- -　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金512,678,256.88 358,122,338.15　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-　　支付其他与筹资活动有关的现金- -筹资活动现金流出小计512,678,256.88 358,122,338.15

-483,870,267.56 -358,122,338.15

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

- -

（五十四）327,045,770.98 261,110,892.36

　　加：期初现金及现金等价物余额664,668,867.93 977,535,236.04

五、现金及现金等价物净增加额

六、期末现金及现金等价物余额

（五十四）991,714,638.91 1,238,646,128.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

六、期末现金及现金等价物余额

广东塔牌集团股份有限公司

广东塔牌集团股份有限公司

合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表

第

8

页

项 目 本期发生额 上期发生额

销售商品、提供劳务收到的现金665,471,913.34 696,077,934.74　　收到的税费返还- -收到其他与经营活动有关的现金48,783,514.29 205,696,465.48经营活动现金流入小计714,255,427.63 901,774,400.22　　购买商品、接受劳务支付的现金409,204,530.67 385,605,425.05　　支付给职工以及为职工支付的现金85,966,176.26 39,191,758.27　　支付的各项税费42,212,954.49 7,181,494.83　　支付其他与经营活动有关的现金822,968,230.25 113,404,179.27经营活动现金流出小计1,360,351,891.67 545,382,857.42

一、经营活动产生的现金流量

经营活动产生的现金流量净额

-646,096,464.04 356,391,542.80

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量

　　收回投资收到的现金10,710,945,853.01 9,769,161,153.50　　取得投资收益所收到的现金718,012,123.29 772,932,109.99　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -收到其他与投资活动有关的现金- -投资活动现金流入小计11,428,957,976.30 10,542,093,263.49　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金594,757,462.81 154,990,478.51　　投资支付的现金9,119,729,282.73 10,097,101,142.70　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- -　　支付其他与投资活动有关的现金585,200.00 -投资活动现金流出小计9,715,071,945.54 10,252,091,621.21

1,713,886,030.76 290,001,642.28

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金- -　　取得借款收到的现金- -　　发行债券收到的现金-　　收到其他与筹资活动有关的现金28,807,989.32 -筹资活动现金流入小计28,807,989.32 -　　偿还债务支付的现金- -　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金512,678,256.88 358,122,338.15　　支付其他与筹资活动有关的现金114,800,000.00 22,517,293.30筹资活动现金流出小计627,478,256.88 380,639,631.45

-598,670,267.56 -380,639,631.45

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

- -

469,119,299.16 265,753,553.63　　加：期初现金及现金等价物余额273,028,118.07 455,425,489.88

五、现金及现金等价物净增加额

六、期末现金及现金等价物余额

742,147,417.23 721,179,043.51

六、期末现金及现金等价物余额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

广东塔牌集团股份有限公司

现金流量表

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

企业法定代表人： 　　 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表

第

9

页

优先股永续股其他

1,192,275,016.00 - - - 3,735,509,494.46 31,507,568.77 -40,256,298.01 77,795,941.10 501,827,522.84 - 3,540,026,953.92 8,975,671,061.54 7,092,938.69 8,982,764,000.23加：会计政策变更- - - - - - 46,775,152.01 - - - -46,775,152.01 - - -前期差错更正- - - - - - - - - - - - - -其他- - - - - - - - - - - - - -

一、上期期末余额

二、本期期初余额

1,192,275,016.00 - - - 3,735,509,494.46 31,507,568.77 6,518,854.00 77,795,941.10 501,827,522.84 - 3,493,251,801.91 8,975,671,061.54 7,092,938.69 8,982,764,000.23

二、本期期初余额
三、本期增减变动金额（减少以

“-”

- - - - -2,077,176.29 -31,507,568.77 -6,518,854.00 -2,291,129.90 92,782,859.95 - 98,269,038.47 211,672,307.00 518,936.50 212,191,243.50

（一）综合收益总额

- - - - - - -6,518,854.00 - - - 700,603,444.80 694,084,590.80 518,936.50 694,603,527.30

（二）股东投入和减少资本

- - - - -2,077,176.29 -31,507,568.77 - - - - - 29,430,392.48 - 29,430,392.48 1．股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额- - - - -2,077,176.29 - - - - - - -2,077,176.29 --2,077,176.29 4．其他- - - - - -31,507,568.77 - - - - 31,507,568.77 - 31,507,568.77

（三）利润分配

- - - - - - - - 92,782,859.95 - -605,461,116.83 -512,678,256.88 - -512,678,256.881．提取盈余公积- - - - - - - - 92,782,859.95 - -92,782,859.95 - - -2．提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - - -3．对股东的分配- - - - - - - - - - -512,678,256.88 -512,678,256.88 - -512,678,256.884．其他- - - - - - - - - - -- - -

（四）股东权益内部结转

- - - - - - - - - - 3,126,710.50 3,126,710.50 - 3,126,710.501．资本公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - 3,126,710.50 3,126,710.50 - 3,126,710.506．其他- - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备

- - - - - - - -2,291,129.90 - - - -2,291,129.90 - -2,291,129.901．本期提取- - - - - - - 4,562,469.84 - - - 4,562,469.84 - 4,562,469.842．本期使用- - - - - - - 6,853,599.74 - - - 6,853,599.74 - 6,853,599.74

（六）其他

- - - - - - - - - - - - -

号填列）

四、本期期末余额

1,192,275,016.00 - - - 3,733,432,318.17 - - 75,504,811.20 594,610,382.79 - 3,591,520,840.38 9,187,343,368.54 7,611,875.19 9,194,955,243.73企业法定代表人：

四、本期期末余额

　　

　　

　　　

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积

后附财务报表附注为财务报表的组成部分广东塔牌集团股份有限公司

广东塔牌集团股份有限公司

合并股东权益变动表

2019年1-6月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目

2019年半年度

少数股东权益股东权益合计股本

一般风险准备

未分配利润归属于母公司股东权益

小计

报表

第

10

页

优先股

其他

	永续股
一、上期期末余额

1,192,275,016.00 3,735,509,494.46 - 4,246,634.95 71,797,125.26 333,959,655.76 - 2,842,799,900.63 8,180,587,827.06 7,434,429.71 8,188,022,256.77

加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正- - - - - - - - - - - - - -

其他- - - - - - - - - - - - - -

二、本期期初余额

1,192,275,016.00 - - - 3,735,509,494.46 - 4,246,634.95 71,797,125.26 333,959,655.76 - 2,842,799,900.63 8,180,587,827.06 7,434,429.71 8,188,022,256.77

- - - - - - -8,871,006.96 2,864,887.97 90,130,125.91 - 413,689,183.59 497,813,190.51 322,431.89 498,135,622.40

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额

- - - - - - -8,871,006.96 - - - 861,501,814.30 852,630,807.34 322,431.89 852,953,239.23

- - - - - - - - - - - - - -

（二）股东投入和减少资本

1

．股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - -

．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - - -

2

3

．股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - - - -

．其他- - - - - - - - - - - - -

4

（三）利润分配

- - - - - - - - 90,130,125.91 - -447,812,630.71 -357,682,504.80 - -357,682,504.80

．提取盈余公积- - - - - - - - 90,130,125.91 - -90,130,125.91 - - -

1

2

．提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - - -

．对股东的分配- - - - - - - - - - -357,682,504.80 -357,682,504.80 -357,682,504.80

3

4

．其他- - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转

1

．资本公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - - -

．盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - - -

2

3

．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - -

4．设定受益计划变动额结转留存收益
5

．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - - -

．其他- - - - - - - - - - - - - -

6

（五）专项储备

- - - - - - - 2,864,887.97 - - - 2,864,887.97 - 2,864,887.97

．本期提取- - - - - - - 4,858,834.82 - - - 4,858,834.82 - 4,858,834.82

1

2

．本期使用- - - - - - - 1,993,946.85 - - - 1,993,946.85 - 1,993,946.85

- - - - - - - - - - - - -

（六）其他

四、本期期末余额

1,192,275,016.00 - - - 3,735,509,494.46 - -4,624,372.01 74,662,013.23 424,089,781.67 - 3,256,489,084.22 8,678,401,017.57 7,756,861.60 8,686,157,879.17

　

　

　　

　　　　　　　

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积小计

后附财务报表附注为财务报表的组成部分广东塔牌集团股份有限公司

广东塔牌集团股份有限公司

合并股东权益变动表（续1）

2019年1-6月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目

2018年半年度

少数股东权益股东权益合计股本

一般风险准备

未分配利润归属于母公司股东权益

报表

第

11

页

优先股永续股其他

1,192,275,016.00 - - - 3,820,577,557.48 31,507,568.77 -31,799,481.72 1,155,808.26 501,391,614.70 2,419,089,271.57 7,871,182,217.52加：会计政策变更- - - - - - 38,318,335.72 - - -38,318,335.72 -前期差错更正- - - - - - - - - - -其他- - - - - - - - - - -

一、上期期末余额

二、本期期初余额

1,192,275,016.00 - - - 3,820,577,557.48 31,507,568.77 6,518,854.00 1,155,808.26 501,391,614.70 2,380,770,935.85 7,871,182,217.52

二、本期期初余额
三、本期增减变动金额（减少以

“-”

- - - - -2,077,176.29 -31,507,568.77 -6,518,854.00 - 92,782,859.95 322,367,482.69 438,061,881.12

（一）综合收益总额- - - - - - -6,518,854.00 - - 927,828,599.52 921,309,745.52

（二）股东投入和减少资本

- - - - -2,077,176.29 -31,507,568.77 - - - - 29,430,392.481．股东投入的普通股- - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额- - - - -2,077,176.29 - - - - - -2,077,176.294．其他- - - - -31,507,568.77 - - - - 31,507,568.77

（三）利润分配

- - - - - - - - 92,782,859.95 -605,461,116.83 -512,678,256.881．提取盈余公积- - - - - - - - 92,782,859.95 -92,782,859.95 -2．提取一般风险准备- - - - - - - - - - -3．对股东的分配- - - - - - - - - -512,678,256.88 -512,678,256.884．其他- - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转

- - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本（或股本）- - - - - - - - -- -2．盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - -6．其他- - - - - - - - - - -

（五）专项储备

- - - - - - - - - - -1．本期提取- - - - - - -- - - -2．本期使用- - - - - - - - - - -

（六）其他

- - - - - - - - - - -

号填列）

四、本期期末余额

1,192,275,016.00 - - - 3,818,500,381.19 - - 1,155,808.26 594,174,474.65 2,703,138,418.54 8,309,244,098.64企业法定代表人：

四、本期期末余额

　　

　　　　　

　　　　

主管会计工作负责人：

　　　

　　　

　　

会计机构负责人：

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

广东塔牌集团股份有限公司

股东权益变动表

2019年1-6月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目

2019年半年度股本

其他权益工具

资本公积减：库存股股东权益合计

报表

第

12

页

优先股永续股其他

1,192,275,016.00 - - - 3,820,577,557.48 - 4,246,634.95 1,087,900.52 333,523,747.62 1,766,296,479.38 7,118,007,335.95 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - -

一、上期期末余额

二、本期期初余额

1,192,275,016.00 - - - 3,820,577,557.48 - 4,246,634.95 1,087,900.52 333,523,747.62 1,766,296,479.38 7,118,007,335.95

二、本期期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

- - - - - - -8,691,006.96 67,907.74 90,130,125.91 453,488,628.42 534,995,655.11

（一）综合收益总额

- - - - - - -8,691,006.96 - - 901,301,259.13 892,610,252.17

（二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股- - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - - -

（三）利润分配-- - - - - - - 90,130,125.91 -447,812,630.71 -357,682,504.80 1．提取盈余公积- - - - - - - - 90,130,125.91 -90,130,125.91 - 2．提取一般风险准备- - - - - - - - - - - 3．对股东的分配- - - - - - - - - -357,682,504.80 -357,682,504.80 4．其他- - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - 5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - 6．其他- - - - - - - - - - -

（五）专项储备- - - - - - - 67,907.74 - - 67,907.741．本期提取- - - - - - - 82,577.64 - - 82,577.642．本期使用- - - - - - - 14,669.90 - - 14,669.903．其他- - - - - - - - - - -

（六）其他- - - - - - - - - - -

1,192,275,016.00 - - - 3,820,577,557.48 - -4,444,372.01 1,155,808.26 423,653,873.53 2,219,785,107.80 7,653,002,991.06企业法定代表人：

四、本期期末余额

　　

　　

　　　　　　　

主管会计工作负责人：

　

　　　

　　

会计机构负责人：

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

广东塔牌集团股份有限公司

股东权益变动表（续1）

2019年1-6月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目

2018年半年度股本

其他权益工具

资本公积减：库存股股东权益合计

财务报表附注第1页

广东塔牌集团股份有限公司二〇一九年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

广东塔牌集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1995年6月经梅州市人民政府函[1995]54号文批准设立的国有独资有限责任公司。2002年8月国有产权全部转让，转让后的股权由梅州金塔水泥有限公司与广东省梅州市塔牌集团有限公司工会共同持有。2007年4月，根据本公司股东会决议公司整体变更为广东塔牌集团股份有限公司。公司的统一社会信用代码：9144140061792844XN。2008年5月在深圳证券交易所上市。所属行业为建材类。截止2019年6月30日，本公司累计发行股本总数119,227.5016万股，注册资本为119,227.5016万元，注册地为广东省蕉岭县蕉城镇塔牌大厦，总部地址为广东省蕉岭县蕉城镇塔牌大厦。经营范围为：制造：水泥，水泥熟料；制造、加工、销售：建筑材料，水泥机械及零部件，金属材料；仓储、货运：高新技术研究开发及综合技术服务；网上提供商品信息服务；房地产经营（凭房地产资质等级证书经营）；火力发电，生产、销售：粘土，铁粉，石灰石（限分公司经营）。本公司的实际控制人为钟烈华。本财务报表业经公司董事会于2019年8月4日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截止2019年6月30日，本公司合并财务报表范围内子、孙公司如下：

梅州市塔牌营销有限公司（塔牌营销）蕉岭鑫盛能源发展有限公司（鑫盛能源）梅州市塔牌集团蕉岭鑫达旋窑水泥有限公司（鑫达旋窑）梅州市梅县区恒塔旋窑水泥有限公司（恒塔旋窑）梅州金塔水泥有限公司（金塔水泥）梅州市梅县区恒发建材有限公司（恒发建材）梅州市华山水泥有限公司（华山水泥）梅州市文华矿山有限公司（文华矿山）蕉岭塔牌水泥包装制品有限公司（包装公司）广东塔牌创业投资管理有限公司（塔牌创投）

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福建塔牌水泥有限公司（福建塔牌）福建塔牌矿业有限公司（福建矿业）惠州塔牌水泥有限公司（惠州塔牌）广东塔牌混凝土投资有限公司（混凝土投资）蕉岭县恒塔混凝土有限公司（蕉岭恒塔）连平县金塔混凝土有限公司（连平金塔）连平县新恒塔混凝土有限公司（连平新恒塔）丰顺塔牌混凝土构件有限公司（丰顺构件）武平县塔牌混凝土有限公司（武平塔牌）寻乌县京桥混凝土有限公司（寻乌京桥）信丰县塔牌混凝土有限公司（信丰塔牌）龙南县京桥混凝土有限公司（龙南京桥）定南县京桥混凝土有限公司（定南京桥）龙岩市永定区塔牌混凝土有限公司（永定塔牌）广东塔牌环境科技有限公司（环境科技）本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

本公司及子公司主要从事水泥及水泥制品的生产和销售及其相关业务。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的确

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认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销以及收入的确认和计量等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见相关附注描述。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

财务报表附注第4页

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不

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足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

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益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及

财务报表附注第10页

转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊

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余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过6个月，则认为属于“非暂时性下跌”。

财务报表附注第12页

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

自2019年1月1日起适用的会计政策

1、 应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失，具体如下：

逾期天数 违约损失率（%）未逾期 0.30逾期1至3个月 1.00逾期3至6个月 5.00逾期6至12个月 10.00逾期12至24个月 20.00逾期超过24个月 100.00

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2、 其他的应收款项

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（九）金融工具6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法”处理。

2019年1月1日前适用的会计政策

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：

金额为应收款项的前五名。单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低于其账面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。

财务报表附注第13页

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据组合1 以账龄为信用风险划分组合2 合并范围内关联方

按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）组合1 账龄分析法组合2 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄 应收款项（含商业承兑汇票）计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年）

5.00 5.001－2年（含2年）

10.00 10.002－3年（含3年）

20.00 20.003－4年（含4年）

30.00 30.004－5年（含5年）

50.00 50.005年以上

100.00 100.00

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

(十一) 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、包装物、在产品、库存商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照

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存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即

出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承

诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

(十三) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等

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原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法20-50 3.00-10.00 1.80-4.85铁路专用线 年限平均法10 10.00 9.00机械设备 年限平均法10 3.00-10.00 9.00-9.70运输设备 年限平均法5 3.00-10.00 18.00-19.40其他设备 年限平均法5 3.00-10.00 18.00-19.40

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资

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产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十七) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借

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款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十八)) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 依据土地使用权 45-50年 土地证年限采矿权证 2-30年 采矿证年限软件 5年 预计使用年限碳排放权 1年 预计使用年限

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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照

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合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按5年平均摊销。对于筹建期间发生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还可以依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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(二十四)收入

1、销售商品收入的确认一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品

实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

本公司销售的商品包括水泥、混凝土、水泥或混凝土制品、熟料、石灰石、电力等。除电力外的商品销售，在客户提货后，月末销售部与客户核对出库信息，财务根据核对后的出库信息开具增值税发票并确认收入。电力销售，月末根据客户电表抄电数量确认当月的销售数量，销售部将销售数量汇总统计后通知财务开票并确认收入。

(二十五) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未规定使用用途，并且该款项预计使用方向为补充流动资金。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：除公司将其用途指定为与资产相关外，将其计入当期损益。

2、确认时点

在实际收到时，将其确认为政府补助。

3、会计处理

政府补助采用的是总额法。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活

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动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供

贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七)租赁

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线进行

分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

财务报表附注第26页

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十八)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。

(二十九) 碳排放权核算

（1）对取得的省发展改革委员会发放的免费碳排放权配额，公司不确认资产，也不

确认政府补助，不做会计核算。

（2）对有偿取得的碳排放权配额，视持有目的进行分类。以自用为目的的，公司作

为无形资产进行核算，以出售为目的，公司作为存货核算。有偿取得的碳排放权配额按取得初始成本进行计量，并按持有目的适用的准则进行后续计量。

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号—

金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》以及《企业会计准则第37 号—金融工具列报》(简称“新金融工具准则”)。本公司自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，

初未分配利润或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：

摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上

述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可

选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但分红计入损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损

董事会审议批准

财务报表附注第27页

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。

根据财政部财会[2019]6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（简称“财会6号文”），本公司自2019年度中期起执行财会6号文，对财务报表格式进行了修订，将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示，明

确或修订了“一年内到期的非流动资产”、“债权投资”、“递延收益”等项目列报内容，新增了“应收款项融资”项目和“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”

项目。企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

董事会审议批准

（1）本公司执行新金融工具准则，对报表项目和金额影响如下：

1）合并资产负债表

项目

调整前（2018年12月31日）

调整数

调整后（2019年1月1日）交易性金融资产 1,681,534,131.62

1,681,534,131.62以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

350,716,179.38-350,716,179.38

其他流动资产 2,831,146,110.74 -1,190,221,145.03

1,640,924,965.71债权投资 20,000,000.00

20,000,000.00可供出售金融资产 592,033,315.06 -592,033,315.06

其他权益工具投资 90,372,029.18

90,372,029.18其他非流动金融资产 341,064,478.67

341,064,478.67其他综合收益 -40,256,298.01 46,775,152.01

6,518,854.00未分配利润 3,540,026,953.92 -46,775,152.01

3,493,251,801.91

2）母公司资产负债表

项目

调整前（2018年12月31日）

调整数

调整后（2019年1月1日）交易性金融资产 1,559,669,716.27

1,559,669,716.27以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

256,879,596.06-256,879,596.06

其他流动资产 2,772,920,660.33 -1,190,123,313.00

1,582,797,347.33债权投资 20,000,000.00

20,000,000.00可供出售金融资产 386,876,850.90 -386,876,850.90

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 254,210,043.69

254,210,043.69其他综合收益 -31,799,481.72 38,318,335.72

6,518,854.00未分配利润 2,419,089,271.57 -38,318,335.72

2,380,770,935.85

财务报表附注第28页

（2）本公司执行财会 6号文，对报表项目和金额影响如下：

1）合并资产负债表

项目

调整前

（2018年12月31日）

调整数

调整后

（2019年1月1日）

应收票据及应收账款155,410,995.07 -155,410,995.07应收票据101,497,695.18 101,497,695.18应收账款53,913,299.89 53,913,299.89应付票据及应付账款985,253,908.62 -985,253,908.62应付账款985,253,908.62 985,253,908.62

2）母公司资产负债表

项目

调整前

（2018年12月31日）

调整数

调整后

（2019年1月1日）

应收票据及应收账款29,834,356.09 -29,834,356.09应收账款29,834,356.09 29,834,356.09应付票据及应付账款412,515,843.65 -412,515,843.65应付账款412,515,843.65 412,515,843.65

3）合并现金流量表

项目

调整前

（2018年1-6月）

调整数

调整后

（2018年1-6月）

收到其他与经营活动有关的现金25,754,217.10 100,000.00 25,854,217.10收到其他与筹资活动有关的现金100,000.00 -100,000.00

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

（1）合并资产负债表

项目

2018年12月31日

2019年1月1日

调整数

流动资产：

货币资金 1,472,054,172.43

1,472,054,172.43

交易性金融资产 不适用

1,681,534,131.62

1,681,534,131.62

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

350,716,179.38

不适用 -350,716,179.38

衍生金融资产

应收票据 101,497,695.18

101,497,695.18

应收账款 53,913,299.89

53,913,299.89

财务报表附注第29页

项目

2018年12月31日

2019年1月1日

调整数

预付款项 38,489,433.66

38,489,433.66

其他应收款 20,650,665.27

20,650,665.27

存货 527,213,669.88

527,213,669.88

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 33,183,500.00

33,183,500.00

其他流动资产 2,831,146,110.74

1,640,924,965.71

-1,190,221,145.0

流动资产合计

5,428,864,726.43

5,569,461,533.64

140,596,807.21

非流动资产：

债权投资 不适用

20,000,000.00

20,000,000.00

可供出售金融资产 592,033,315.06

不适用 -592,033,315.06

其他债权投资 不适用

持有至到期投资

不适用长期应收款 59,067,315.00

59,067,315.00

长期股权投资 491,170,211.16

491,170,211.16

其他权益工具投资 不适用

90,372,029.18

90,372,029.18

其他非流动金融资产 不适用

341,064,478.67

341,064,478.67

投资性房地产 10,957,831.09

10,957,831.09

固定资产 2,860,231,901.27

2,860,231,901.27

在建工程 341,946,092.85

341,946,092.85

无形资产 655,375,734.75

655,375,734.75

开发支出

商誉

长期待摊费用 238,046,426.21

238,046,426.21

递延所得税资产 62,621,161.31

62,621,161.31

其他非流动资产 202,601,853.37

202,601,853.37

非流动资产合计

5,514,051,842.07

5,373,455,034.86

-140,596,807.21

资产总计

10,942,916,568.50

10,942,916,568.50

流动负债：

短期借款

交易性金融负债 不适用

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

不适用衍生金融负债

应付票据

应付账款 985,253,908.62

985,253,908.62

财务报表附注第30页

项目

2018年12月31日

2019年1月1日

调整数

预收款项 275,626,422.91

275,626,422.91

应付职工薪酬 205,857,441.56

205,857,441.56

应交税费 288,612,995.02

288,612,995.02

其他应付款 60,284,130.89

60,284,130.89

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 8,648,576.43

8,648,576.43

1,824,283,475.43

流动负债合计

1,824,283,475.43

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债 39,352,290.27

39,352,290.27

递延收益 54,795,821.11

54,795,821.11

递延所得税负债 41,720,981.46

41,720,981.46

其他非流动负债

135,869,092.84

非流动负债合计

135,869,092.84

负债合计

1,960,152,568.27

1,960,152,568.27

所有者权益：

股本

1,192,275,016.00

1,192,275,016.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,735,509,494.46

3,735,509,494.46

减：库存股 31,507,568.77

31,507,568.77

其他综合收益 -40,256,298.01

6,518,854.00

46,775,152.01

专项储备 77,795,941.10

77,795,941.10

盈余公积 501,827,522.84

501,827,522.84

一般风险准备

未分配利润 3,540,026,953.92

3,493,251,801.91

-46,775,152.01

归属于母公司所有者权益合计 8,975,671,061.54

8,975,671,061.54

少数股东权益 7,092,938.69

7,092,938.69

财务报表附注第31页

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
所有者权益合计

8,982,764,000.23

8,982,764,000.23

10,942,916,568.50

负债和所有者权益总计

10,942,916,568.50

合并资产负债表各项目调整情况的说明：

本集团持有的部分理财产品，其收益取决于标的资产的收益率。本集团于2019年1月1日之前将其列报为“其他流动资产”。2019年1月1日起，本集团分析其合同现金流量不是“仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付”（以下简称“本金加利息的合同现金流量特征”），因此将该等理财产品重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，列报为“交易性金融资产”。本集团持有的部分结构性存款，其收益与黄金、汇率等变量挂钩。本集团于2019年1月1日之前将与黄金挂钩的收益部分作为嵌入衍生工具单独核算，将收益与汇率挂钩的结构性存款整体指定为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。2019年1月1日起，本集团分析其合同现金流量不符合本金加利息的合同现金流量特征，因此将该等结构性存款重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，列报为“交易性金融资产”。本集团于2019年1月1日起将部分持有的股权投资不可撤销地指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，列报为“其他权益工具投资”。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。本集团根据原金融工具准则计量的2018年年末减值准备与根据新金融工具准则确定的2019年初损失准备之间无重大差异。

采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。

（2）母公司资产负债表

项目

项目

2018年12月31日

2019年1月1日

调整数

流动资产：

货币资金 1,080,413,422.57

1,080,413,422.57交易性金融资产 不适用

1,559,669,716.27 1,559,669,716.27以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

256,879,596.06

不适用 -256,879,596.06衍生金融资产

应收票据

应收账款 29,834,356.09

29,834,356.09预付款项 1,626,069.81

1,626,069.81其他应收款 7,345,759.81

7,345,759.81

财务报表附注第32页

项目

2018年12月31日

2019年1月1日

调整数

存货 94,040,725.47

94,040,725.47持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,772,920,660.33

1,582,797,347.33

-1,190,123,313.0

4,243,060,590.14

流动资产合计

4,355,727,397.35 112,666,807.21非流动资产：

债权投资 不适用

20,000,000.00 20,000,000.00可供出售金融资产 386,876,850.90

不适用 -386,876,850.90其他债权投资 不适用

持有至到期投资

不适用长期应收款 83,550,000.00

83,550,000.00长期股权投资 3,096,884,008.32

3,096,884,008.32其他权益工具投资 不适用

其他非流动金融资产 不适用

254,210,043.69 254,210,043.69投资性房地产

固定资产 1,372,514,766.27

1,372,514,766.27在建工程 265,630,972.69

265,630,972.69无形资产 206,716,592.77

206,716,592.77开发支出

商誉

长期待摊费用 63,970,422.47

63,970,422.47递延所得税资产 25,444,962.73

25,444,962.73其他非流动资产 177,799,841.74

177,799,841.74

5,679,388,417.89

非流动资产合计

5,566,721,610.68 -112,666,807.21

9,922,449,008.03

资产总计

9,922,449,008.03流动负债：

短期借款

交易性金融负债 不适用

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

不适用衍生金融负债

应付票据

应付账款 412,515,843.65

412,515,843.65预收款项

应付职工薪酬 60,420,515.16

60,420,515.16

财务报表附注第33页

项目

2018年12月31日

2019年1月1日

调整数

应交税费 6,972,756.20

6,972,756.20其他应付款 1,496,432,662.75

1,496,432,662.75持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 5,500,000.00

5,500,000.00

流动负债合计

1,981,841,777.76

1,981,841,777.76非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债 1,600,138.22

1,600,138.22递延收益 43,541,666.67

43,541,666.67递延所得税负债 24,283,207.86

24,283,207.86其他非流动负债

69,425,012.75

非流动负债合计

69,425,012.75

2,051,266,790.51

负债合计

2,051,266,790.51所有者权益：

股本 1,192,275,016.00

1,192,275,016.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,820,577,557.48

3,820,577,557.48减：库存股 31,507,568.77

31,507,568.77其他综合收益 -31,799,481.72

6,518,854.00 38,318,335.72专项储备 1,155,808.26

1,155,808.26盈余公积 501,391,614.70

501,391,614.70未分配利润 2,419,089,271.57

2,380,770,935.85 -38,318,335.72

所有者权益合计

7,871,182,217.52

7,871,182,217.52

负债和所有者权益总计

9,922,449,008.03

9,922,449,008.03母公司资产负债表各项目调整情况的说明：

本公司持有的部分理财产品，其收益取决于标的资产的收益率。本公司于2019年1月1日之前将其列报为“其他流动资产”。2019年1月1日起，本公司分析其合同现金流量不是

财务报表附注第34页

“仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付”（以下简称“本金加利息的合同现金流量特征”），因此将该等理财产品重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，列报为“交易性金融资产”。本公司持有的部分结构性存款，其收益与黄金、汇率等变量挂钩。本公司于2019年1月1日之前将与黄金挂钩的收益部分作为嵌入衍生工具单独核算，将收益与汇率挂钩的结构性存款整体指定为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。2019年1月1日起，本公司分析其合同现金流量不符合本金加利息的合同现金流量特征，因此将该等结构性存款重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，列报为“交易性金融资产”。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。本公司根据原金融工具准则计量的2018年年末减值准备与根据新金融工具准则确定的2019年初损失准备之间无重大差异。

采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。

四、税项

（一）主要税种和税率

税种 计税依据 税率增值税*1

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项

值税

16%、13%、6%、5%、3%城市维护建设税*2

	税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增

按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、5%、7%教育费附加*3 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%资源税*4 按采矿数量、按销售额（不含增值税及运杂费）计缴 0.5元/立方米、6%企业所得税*5 按应纳税所得额计缴 20%、25%土地使用税*6 按应税土地面积计缴 0.6-4元/平方米矿产资源补偿费*7

按生产/销售数量计缴

1.50元/吨、3.24

元/吨、1.00元/吨环境保护税*8

应税大气、水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定，应税固体废物按照固体废物的排放量确定，应税噪声按照超过国家规定标准的分贝数确定

1.2-2.8元

*1、增值税本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料等销项税率在2019年4月1日前为16%，2019年4月1日起为13%；金融产品、证券投资等销项税率为6%，生产购入原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税，本公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额；销售混凝土采用简易征收方法缴纳增值税的，其适用征收率为3%；销售混凝土采用一般计税方法缴纳增值税的，与前述水泥、熟料之

财务报表附注第35页

规定一致；本公司以2013年8月1日营改增试点实施之前购进有形资产为标的物提供的经营租赁服务，选择适用简易计税方法计算缴纳增值税，征收率为3%；本公司以试点前的土地及不动产为标的物提供的经营租赁服务，选择适用简易计税方法计算缴纳增值税，自2016年5月1日起征收率为5%。*2、除全资子公司塔牌创投的城市维护建设税率为7%和塔牌混凝土之子公司永定塔牌、武平塔牌的城市维护建设税率为1%外，本公司及其它子公司的城市维护建设税率为5%。*3、本公司教育费附加征收率为3%，地方教育费附加征收率为2%。*4、本公司下属的矿山类子公司对采选的石灰石统一按销售额（不含增值税及运杂费）的6%计缴资源税，粘土按0.5元/立方米计缴资源税。*5、除部分符合小型微利企业普惠性所得税减免政策规定的子公司适用20%税率外，本公司及其他子公司本期企业所得税率均为25%。*6、本公司土地使用税适用税率为4元/平方米，鑫达旋窑、华山水泥、恒发建材、恒塔旋窑、金塔水泥土地使用税适用税率为0.6元/平方米，惠州塔牌土地使用税适用税率为1元/平方米，定南京桥土地使用税适用税率为2元/平方米，福建塔牌、连平金塔土地使用税适用税率为3元/平方米，信丰塔牌土地使用税适用税率为4元/平方米，丰顺构件土地使用税适用税率为1.5元/平方米。*7、下属孙公司福建矿业矿产资源补偿费按销售量计征，销售给福建塔牌石灰石适用费率为1.5元/吨，销售给其他公司适用费率为3.24元/吨，销售废石适用费率为1元/吨。*8、本公司下属子公司惠州塔牌、鑫达旋窑、金塔水泥、恒发建材、恒塔旋窑、文华矿山应税大气及粉尘污染物单位税额为1.8元，福建塔牌、福建矿业应税大气及粉尘污染物单位税额为1.2元，金塔水泥应税水污染物单位税额为2.8元。

（二）税收优惠

根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号“自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”，混凝土投资的部分子公司适用小型微利企业税收优惠。根据财政部、税务总局发布的《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》财税〔2018〕54号“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧”。

财务报表附注第36页

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 期初余额库存现金26,102.63

19,402.97银行存款

1,102,128,727.30

1,384,413,593.98其他货币资金17,556,146.36

87,621,175.48合计1,119,710,976.29 1,472,054,172.43

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额环境治理保证金17,996,337.38 17,385,304.50定期存款110,000,000.00 790,000,000.00合计127,996,337.38 807,385,304.50

(二) 交易性金融资产

1、交易性金融资产

项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,505,816,184.16 1,681,534,131.62

其中：债务工具投资（注1）183,887,527.30140,221,145.03

权益工具投资（注2）370,067,346.78354,281,124.53

衍生金融资产（注3）951,861,310.081,187,031,862.06

其他

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

合计1,505,816,184.161,681,534,131.62

2、其他说明

注1：主要是对货币型基金、非保本理财的投资；注2：主要是对股票、股票型基金的投资；注3：主要是收益挂钩黄金、汇率、利率变量的结构性存款。

财务报表附注第37页

3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（仅适用2018年）

项目 期初余额交易性金融资产249,450,425.96其中：债务工具投资

权益工具投资213,684,317.32衍生金融资产35,766,108.64其他

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

101,265,753.42其中：债务工具投资101,265,753.42

合计350,716,179.38

(三) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票83,880,047.86

101,497,695.18

合计83,880,047.86

101,497,695.18

2、期末公司无已质押的应收票据。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票22,476,586.45合计22,476,586.45

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

5、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。

6、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

财务报表附注第38页

(

四)

应收账款

、

应收账款分类披露

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额

计提比例（

）

%

）

金额

比例（

%

）

金额

计提比例（

%

）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

53,552,715.54 100.00 11,444,826.96 21.37

42,107,888.58 59,794,186.99 100.00 5,880,887.10 9.84 53,913,299.89其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

53,552,715.54 100.00 11,444,826.96 21.37

42,107,888.58 59,794,186.99 100.00 5,880,887.10 9.84 53,913,299.89组合小计53,552,715.54 100.00 11,444,826.96

21.37

42,107,888.58 59,794,186.99 100.00 5,880,887.10 9.84 53,913,299.89单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

合计53,552,715.54 100.00 11,444,826.96

21.37

42,107,888.58 59,794,186.99 100.00 5,880,887.10 9.84 53,913,299.89

财务报表附注第39页

（1）本期无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款。

项目

期末余额应收账款 坏账准备 违约损失率（%）未逾期10,851,865.29 32,555.58 0.30逾期1至3个月8,176,401.14 81,764.02 1.00逾期3至6个月3,274,303.44 163,715.18 5.00逾期6至12个月9,753,975.07 975,397.51 10.00逾期12至24个月14,130,969.91 2,826,193.98 20.00逾期超过24个月7,365,200.69 7,365,200.69 100.00合计53,552,715.54 11,444,826.96

应收账款预期信用损失的评估：

公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。

（3）应收账款按账龄披露

期末余额1年以内（含1年）26,955,012.781－2年（含2年）12,201,554.552－3年（含3年）1,694,621.993－4年（含4年）6,738,937.414－5年（含5年）5,738,916.965年以上223,671.85合计53,552,715.54

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额7,134,507.99 元，本期收回或转回坏账准备金额488,977.83元。

3、本期无实际核销的应收账款。

财务报表附注第40页

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备第一名6,793,691.81 12.69912,176.11

第二名5,604,560.00 10.475,604,560.00

第三名3,145,457.50 5.87221,991.78

第四名2,955,218.95 5.5229,552.19

第五名2,785,792.00 5.211,237.42

合计21,284,720.26 39.756,779,517.50

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

(五) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄

期末余额 期初余额账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内（含1年）47,037,537.72

96.54

36,775,504.87 95.541－2年（含2年）547,003.11

1.12

735,150.79 1.912－3年（含3年）275,074.60

0.56

110,592.85 0.293年以上869,440.48

1.78

868,185.15 2.26合计48,729,055.91 100.00 38,489,433.66 100.00

期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)第一名7,156,675.30

14.69

第二名6,193,429.64

12.71

第三名3,033,401.54

6.23

第四名2,014,089.26

4.13

第五名1,808,219.75

3.71

合计20,205,815.49 41.47

财务报表附注第41页

(六) 其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息1,078,000.00 3,157,152.77应收股利

其他应收款67,777,343.20 17,493,512.50

合计68,855,343.20 20,650,665.27

1、 应收利息

（1） 应收利息分类

项目 期末余额 期初余额定期存款1,078,000.00 3,157,152.77合计1,078,000.00 3,157,152.77

（2） 期末无逾期利息。

2、 应收股利

无。

3、 其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额保证金1,192,172.00 1,683,622.00关联方往来1,225,000.00投资回报款4,577,777.48 4,174,087.77外部往来4,240,000.00 4,310,000.00股权转让相关款项62,247,077.94 11,796,261.72其他3,741,464.63 2,799,708.40

合计75,998,492.05 25,988,679.89

财务报表附注第42页

（2）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）

期初余额1,375,582.22

7,119,585.17 8,495,167.39

期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提162,790.42

398,700.00

561,490.42

本期转回830,493.57

830,493.57

本期转销

本期核销

其他变动 *5,015.39

5,015.39

期末余额702,863.68

7,518,285.17

8,221,148.85

注：“其他变动”系出售丰顺构件股权，不再纳入合并范围所致。

其他应收账按账龄披露

账龄 期末余额1年以内（含1年）66,845,631.791－2年（含2年）1,102,403.092－3年（含3年）733,250.003－4年（含4年）197,622.004－5年（含5年）570,000.005年以上6,549,585.17合计75,998,492.05

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额561,490.42元；本期收回或转回坏账准备金额830,493.57元。

（4）本期无实际核销的其他应收款。

财务报表附注第43页

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末

余额

(%)

第一名 股权转让相关款项45,900,000.001年以内

60.40 137,700.00

第二名 股权转让相关款项7,399,000.001年以内

9.74 22,197.00

第三名 借款3,940,000.005年以上

5.18 3,940,000.00

第四名 股权转让相关款项3,000,000.001年以内

3.95 9,000.00

第五名 股权转让相关款项3,000,000.001年以内

3.95 9,000.00

合计63,239,000.00

83.22 4,117,897.00

（6）本期无涉及政府补助的其他应收款。

（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

(七) 存货

1、存货分类

项目

期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料316,060,539.47 818,575.69 315,241,963.78 404,143,620.09 899,472.97 403,244,147.12在产品122,904,942.85 122,904,942.85 39,503,706.95

39,503,706.95库存商品113,023,877.62 113,023,877.62 81,346,570.66 283,102.83 81,063,467.83包装物3,930,533.65 3,930,533.65 3,402,347.98

3,402,347.98合计555,919,893.59 818,575.69 555,101,317.90 528,396,245.68 1,182,575.80 527,213,669.88

2、存货跌价准备

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他

转回或转

销

其他 *原材料899,472.97 286,653.32 50,759.81 316,790.79 818,575.69库存商品283,102.83 337,999.01 621,101.84合计1,182,575.80 624,652.33 50,759.81 937,892.63 818,575.69

注：“其他”减少系出售丰顺构件股权，不再纳入合并范围所致。

3、存货期末余额无含有借款费用资本化的金额。

财务报表附注第44页

(八) 一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期应收款 *24,791,725.52 33,183,500.00一年内到期的债权投资25,000,000.00合计49,791,725.52 33,183,500.00*一年内到期的长期应收款参照本附注五、(十二)长期应收款。

(九) 其他流动资产

项目 期末余额 期初余额留抵和待抵扣增值税35,760,194.29 38,991,843.69预缴税金1,394,576.77 3,527,538.02债权投资 *1,121,500,115.00

1,598,405,584.00

合计1,158,654,886.06 1,640,924,965.71

* 该债权投资系按固定利率收取利息的理财产品、结构性存款及国债逆回购等。

(十) 债权投资

1、债权投资情况

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值优先级理财产品25,000,000.00

25,000,000.00

优先档资产支持证券20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00合计45,000,000.00 45,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

2、期末重要的债权投资：无。

3、债权投资减值准备：无。

(十一) 可供出售金融资产（仅适用2018年）

1、可供出售金融资产情况

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具604,955,903.17 12,922,588.11 592,033,315.06按公允价值计量410,601,095.84 410,601,095.84

按成本计量194,354,807.33 12,922,588.11 181,432,219.22

合计604,955,903.17 12,922,588.11 592,033,315.06

财务报表附注第45页

(

十二)

长期应收款

、长期应收款情况

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值生态环境恢复治理保证金

16,317,315.00 16,317,315.00股权转让款*28,000,000.00 84,000.00 27,916,000.00 45,000,000.00 2,250,000.00 42,750,000.00合计28,000,000.00 84,000.00 27,916,000.00 61,317,315.00 2,250,000.00 59,067,315.00

*系公司转让混凝土搅拌站应收的股权转让款，已计提相关的减值准备，期末将一年内到期的款项重分类至一年内到期的非流动资产。

、长期应收款坏账准备

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损

失

未发生信用减值

)

整个存续期预期信用损

失

已发生信用减值

)

年初余额2,250,000.00

2,250,000.00年初长期应收款账面余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

本期转回2,166,000.00

2,166,000.00本期转销

本期核销

其他变动

期末余额84,000.00

84,000.00

财务报表附注第46页

、期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

、期末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。

(

十三)

长期股权投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

放现金股利或利润

其他

一、合营企业

				宣告发

揭阳市新粤塔混凝土有限公司（揭阳新粤

塔）

20,551,052.48 245,920.86 20,796,973.34

饶平县新恒塔混凝土有限公司（饶平新恒塔）

4,469,064.73 256,221.75 4,725,286.48

丰顺县增顺机械工程有限公司（丰顺增顺）2,986,043.52 -387,701.26 2,598,342.26

五华县塔牌混凝土有限公司（五华塔牌） 3,703,487.93 32,176.38 3,735,664.31

小计 31,709,648.66 146,617.73 31,856,266.39

二、联营企业

广东华新达建材科技有限公司（华新达）26,691,566.90 3,554,713.20 30,246,280.10

深圳中展信科技创业投资企业（有限合伙）

（深圳中展信）

13,779,738.40 -129,315.94 13,650,422.46

418,989,257.20 3,917,321.04 -6,518,854.00 416,387,724.24

小计 459,460,562.50 7,342,718.30 -6,518,854.00 460,284,426.80

合计 491,170,211.16 7,489,336.03 -6,518,854.00 492,140,693.19

财务报表附注第47页

(十四) 其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目 期末余额 期初余额诏安县塔牌混凝土有限公司（诏安塔牌）8,173,958.05

8,173,958.05

深圳市君安混凝土有限公司（深圳君安）

7,533,040.14

7,533,040.14

惠州市新恒塔混凝土有限公司（惠州新恒塔）2,065,512.04

2,065,512.04

潮州市泓基混凝土有限公司（潮州泓基）4,975,756.44

4,975,756.44

陆丰市金塔混凝土有限公司（陆丰金塔）3,169,603.63

3,169,603.63

河源市建科混凝土搅拌有限公司（河源建科）

2,214,955.49

揭西县巨塔混凝土有限公司（揭西巨塔）4,327,883.02

4,327,883.02

龙川县建业水泥建材商品拌和有限公司（龙川建业）6,920,836.83

6,920,836.83

河源金塔混凝土有限公司（河源金塔）

6,372,004.91

潮州市潮安区泓基混凝土有限公司（潮安泓基）9,626,509.97

9,626,509.97

博罗县新恒塔混凝土有限公司（博罗新恒塔）

4,780,895.67

揭阳市固建达混凝土有限公司（揭阳固建达）

5,398,317.73

陆河县塔牌混凝土有限公司（陆河塔牌）5,173,329.23

5,173,329.23

惠州市惠阳区粤塔混凝土有限公司（惠阳粤塔）5,445,510.33

5,445,510.33

揭阳市恒塔混凝土有限公司(揭阳恒塔)

6,693,915.70

深圳市非零无限科技有限公司（非零无限）7,500,000.00

7,500,000.00

合计64,911,939.68

90,372,029.18

财务报表附注第48页

、

非交易性权益工具投资的情况

项目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金

额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

诏安塔牌637,358.50

*深圳君安456,169.50

*惠州新恒塔146,226.42

*潮州泓基

*陆丰金塔203,396.22

*河源建科2,046,144.51

2,046,144.51

*转让股权揭西巨塔231,132.06

*龙川建业312,028.32

*河源金塔832,358.47

1,716,695.09

1,716,695.09

*转让股权潮安泓基462,264.18

*博罗新恒塔854,104.33

854,104.33

*转让股权揭阳固建达283,018.86

1,576,317.73 -1,576,317.73

*转让股权陆河塔牌277,358.52

*惠阳粤塔160,704.42

*揭阳恒塔344,811.36

86,084.30

86,084.30

*转让股权非零无限

*合计4,346,826.83

4,703,028.23

1,576,317.733,126,710.50

*公司的其他权益工具投资是为战略目的计划长期持有并非用于交易目的而持有投资，旨在通过参股协作提升本公司长期盈利能力，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

财务报表附注第49页

(十五) 其他非流动金融资产

项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

548,381,183.65 341,064,478.67

其中：次级档非保本理财产品96,060,190.04

46,060,190.04

二级市场股票型基金332,320,993.61

255,004,288.63

其它股权类资产120,000,000.00

40,000,000.00

合计548,381,183.65 341,064,478.67

2、其他说明

无。

(十六) 投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计1．账面原值

（1）期初余额

11,141,310.95 2,641,860.00 13,783,170.95

（2）本期增加金额

—外购

—在建工程转入

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

11,141,310.95 2,641,860.00 13,783,170.952．累计折旧和累计摊销

（1）期初余额

2,508,316.66 317,023.20 2,825,339.86

（2）本期增加金额

270,176.76 26,418.60 296,595.36—计提或摊销270,176.76 26,418.60 296,595.36—本期转入

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

2,778,493.42 343,441.80 3,121,935.223．减值准备

（1）期初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

财务报表附注第50页

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值

8,362,817.53 2,298,418.20 10,661,235.73

（2）期初账面价值

8,632,994.29 2,324,836.80 10,957,831.09

2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书原因房屋建筑物8,362,817.53正在办理中合计

(十七) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目 期末余额 期初余额固定资产 2,678,463,532.01 2,860,231,901.27固定资产清理

合计 2,678,463,532.01 2,860,231,901.27

财务报表附注第51页

、

固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 铁路专用线 合计1．账面原值

（1）期初余额

2,363,400,719.81 4,118,064,217.89 26,831,941.47 86,381,855.40 50,023,298.57 6,644,702,033.14

（2）本期增加金额

1,446,840.29 28,399,923.23 1,530,442.48 2,038,384.49 33,415,590.49—购置600,133.05 23,955,506.25 1,530,442.48 1,911,260.29 27,997,342.07—在建工程转入846,707.24 4,444,416.98 127,124.20 5,418,248.42

（3）本期减少金额

66,093,684.11 56,762,531.67 252,707.00 927,265.48 124,036,188.26—处置或报废117,792.02 320,431.35 137,600.00 334,312.73 910,136.10—其他65,975,892.09 56,442,100.32 115,107.00 592,952.75

123,126,052.16

（4）期末余额

2,298,753,875.99 4,089,701,609.45 28,109,676.95 87,492,974.41 50,023,298.57 6,554,081,435.372．累计折旧

（1）期初余额

791,225,364.86 2,830,241,966.51 13,166,620.82 64,916,756.84 45,020,968.71 3,744,571,677.74

（2）本期增加金额

49,184,624.03 110,938,655.72 1,745,623.16 2,970,192.88 164,839,095.79—计提49,184,624.03 110,938,655.72 1,745,623.16 2,970,192.88

164,839,095.79—购置

（3）本期减少金额

22,707,985.82	29,494,595.03	248,578.80	908,069.85

53,359,229.50—处置或报废15,710.64 257,433.81 133,472.00 107,070.88

513,687.33—其他22,692,275.18 29,237,161.22 115,106.80 800,998.97

52,845,542.17

（4）期末余额

817,702,003.07 2,911,686,027.20 14,663,665.18 66,978,879.87 45,020,968.71 3,856,051,544.033．减值准备

（1）期初余额

14,611,727.89 25,276,363.78 2,822.16 7,540.30

39,898,454.13

（2）本期增加金额

财务报表附注第52页

项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 铁路专用线 合计—计提

（3）本期减少金额

20,332,094.80

20,332,094.80—处置或报废

—其他

20,332,094.80

20,332,094.80

（4）期末余额

14,611,727.89 4,944,268.98 2,822.16 7,540.30 19,566,359.334．账面价值

（1）期末账面价值

1,466,440,145.03 1,173,071,313.27 13,443,189.61 20,506,554.24 5,002,329.86 2,678,463,532.01

（2）期初账面价值

1,557,563,627.06 1,262,545,887.60 13,662,498.49 21,457,558.26 5,002,329.86 2,860,231,901.27

注：“其他”减少系出售丰顺构件股权，不再纳入合并范围所致。

财务报表附注第53页

3、期末无暂时闲置的固定资产。

4、期末无通过融资租赁租入的固定资产。

5、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目 期末账面价值房屋建筑物3,531,203.74机械设备19,267,114.48合计22,798,318.22

6、未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物875,565,183.08*

合计

*子公司惠州塔牌房屋及建筑物163,691,409.97元未办妥产权证，系正在补办相关手续；孙公司福建矿业房屋及建筑物7,971,868.06元系竞买采矿权一并购买，无法办理产权证；搅拌站房屋及建筑物59,427,778.09元未办妥产权证，其中：5,812,023.28元已办好土地使用权证，产权证正在办理中，7,700,555.16元系该部分房屋及建筑物在租入的土地上建设，无法办理产权证，45,915,199.65元系该部分房屋及建筑物是移动式简易板房构造，属于临时建筑物，无须办理产权证；公司技术中心房屋建筑物692,594.63元，系建在金塔水泥土地上，无法办理产权证；蕉岭分公司房屋建筑物643,781,532.33元，系第一条生产线刚完工投产，办理产权证相关手续正在进行中。

7、固定资产清理

无。

(十八) 在建工程

1、在建工程及工程物资

项目 期末余额 期初余额在建工程685,966,941.67 320,235,504.32工程物资84,262,502.02

21,710,588.53

合计770,229,443.69 341,946,092.85

财务报表附注第54页

2、在建工程情况

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值工程项目685,966,941.67 685,966,941.67 320,235,504.32

320,235,504.32合计685,966,941.67 685,966,941.67 320,235,504.32

320,235,504.32

财务报表附注第55页

、重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数（万元）

期初余额 本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减

少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源

文福万吨线工程 332,537.13 233,241,232.58 410,498,957.80

		(%)

739,282.72

643,000,907.66

79.85 62.77 20,829,197.73

募集资金

自筹资金/借款

长隆山矿场扩建项目

19,681.0479,618,398.04 25,554,544.12

87,072,009.71 18,100,932.45

72.26 84.74 自有资金

技改工程

4,945,573.76 19,105,338.23

3,485,230.51

20,565,681.48

自有资金

其他工程

2,430,299.94

3,062,855.33

1,193,735.19

4,299,420.08

自有资金

合计352,218.17320,235,504.32 458,221,695.48

5,418,248.42

87,072,009.71

685,966,941.67

20,829,197.73

、本期在建工程未发生减值。

、工程物资

项目

期末余额 期初余额账面余额 工程物资减值准备 账面价值 账面余额 工程物资减值准备 账面价值专用物资 84,262,502.02 84,262,502.02 21,710,588.53 21,710,588.53

合计84,262,502.02 84,262,502.02 21,710,588.53 21,710,588.53

财务报表附注第56页

(十九) 无形资产

1、无形资产情况

项目 土地使用权 采矿权 软件 碳排放权 合计1．账面原值

（1）期初余额

504,787,305.74 384,800,246.13 8,952,811.32 12,097,718.20 910,638,081.39

（2）本期增加金额

25,589,400.00 310,000.00 4,003,911.33 29,903,311.33—购置25,589,400.00 310,000.00 4,003,911.33 29,903,311.33—其他

（3）本期减少金额

26,532,479.70 26,532,479.70—处置

—其他*26,532,479.70

26,532,479.70

（4）期末余额

478,254,826.04 410,389,646.13 9,262,811.32 16,101,629.53 914,008,913.022．累计摊销

（1）期初余额

102,970,785.63 137,286,940.38 2,906,902.43 12,097,718.20 255,262,346.64

（2）本期增加金额

5,175,238.40 7,539,314.02 874,951.22 2,252,295.60 15,841,799.24—计提5,175,238.40 7,539,314.02 874,951.22 2,252,295.60 15,841,799.24

（3）本期减少金额

1,485,293.04 1,485,293.04—处置

—其他*1,485,293.04

1,485,293.04

（4）期末余额

106,660,730.99 144,826,254.40 3,781,853.65 14,350,013.80 269,618,852.843．减值准备

（1）期初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值

371,594,095.05 265,563,391.73 5,480,957.67 1,751,615.73 644,390,060.18

（2）期初账面价值

401,816,520.11 247,513,305.75 6,045,908.89

655,375,734.75*下属矿山企业将累计缴纳的环境治理保证金作为弃置费用转入无形资产采矿权，同时确认预计负债。

*本期减少金额“其他”：（1）出售丰顺构件股权，不再纳入合并范围，减少无形资产账面余额11,573,711.00元；（2）子公司惠州塔牌本期收到龙门县人民政府《关于返还惠州塔牌水泥有限公司土地征地款垫付款有关问题的函复》（龙府函[2014]98号），根据该函，政府需返还款27,925,234.00元，分三期收回，公司出于谨慎性原则于实际收到

财务报表附注第57页

款项时冲减土地使用权成本，本期收回最后余款14,958,768.70元。

2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

3、其他说明

期末无用于抵押或担保的无形资产。

(二十) 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额租赁费54,563,379.21 9,252,960.00 3,435,967.36 60,380,371.85防护区拆迁费17,421,362.55 2,380,515.96 15,040,846.59剥离工程124,048,740.05 87,072,009.71 17,394,391.02 193,726,358.74基础设施建设配套费28,730,833.30 10,000,000.00 2,671,111.12 36,059,722.18其他13,282,111.10 6,379,243.73 2,624,007.14 17,037,347.69合计238,046,426.21 112,704,213.44 28,505,992.60 322,244,647.05

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备22,229,176.85 5,380,537.50 34,160,167.86 8,480,057.49可抵扣亏损18,490,213.62 4,619,596.09 17,162,485.84 4,290,621.45预计负债15,813,797.76 3,953,449.44 14,884,595.86 3,721,148.98内部未实现利润70,847,630.44 17,711,907.62 51,565,719.48 12,891,429.87递延收益56,501,814.09 14,117,450.20 59,339,213.29 14,802,789.99公允价值变动损益13,740,452.54 3,435,113.14 11,373,584.69 2,843,396.18其他综合收益62,366,869.36 15,591,717.35股份支付577,184.98 144,296.27

合计198,200,270.28 49,362,350.26 250,852,636.38 62,621,161.31

2、未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债公允价值变动损益31,437,383.08

7,859,345.77

40,790,803.90 10,197,700.98固定资产加速折旧126,482,163.7131,620,540.93

126,188,045.67 31,523,280.48合计157,919,546.79

39,479,886.70

166,978,849.57 41,720,981.46

财务报表附注第58页

3、未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异25,929,218.90 39,065,338.24可抵扣亏损85,002,113.68 43,814,122.53合计110,931,332.58 82,879,460.77

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 期初余额 备注2019 3,674,923.36

3,674,923.36

2020 7,805,403.27

21,286,315.69

2021 2,396,593.97

6,885,896.67

2022 1,875,453.05

7,970,376.942023 1,477,243.57

3,996,609.872024 67,772,496.46

合计85,002,113.68

43,814,122.53

(二十二) 其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额预付与长期资产相关的款项198,683,855.31 202,601,853.37合计198,683,855.31 202,601,853.37

(二十三) 应付账款

1、应付账款列示

项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）622,515,969.54 818,806,957.911-2年（含2年）113,252,883.85 152,281,143.142-3年（含3年）4,366,278.95 8,353,219.153年以上5,889,104.56 5,812,588.42合计746,024,236.90 985,253,908.62

财务报表附注第59页

2、期末账龄超过一年的重要应付账款

项目 期末一年以上余额 未偿还或结转的原因梅州市兴旺建筑工程有限公司

17,479,485.60

未达到付款条件广东怡兴建筑工程有限公司17,085,713.48

未达到付款条件宏大爆破有限公司12,909,828.78

未达到付款条件合计47,475,027.86

3、期末应付账款中欠关联方情况见附注十、（六）。

(二十四) 预收款项

1、预收款项列示

项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）150,382,636.18 260,992,227.931-2年（含2年）15,790,218.22 12,359,745.482-3年（含3年）838,217.00 984,865.583年以上1,288,380.11 1,289,583.92合计168,299,451.51 275,626,422.91

2、期末无账龄超过一年的重要预收款项。

3、期末预收款项中预收关联方情况详见附注十、（六）。

(二十五) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬205,857,441.56 170,522,925.11 334,761,410.18 41,618,956.49离职后福利-设定提存计划8,743,176.92 8,743,176.92合计205,857,441.56 179,266,102.03 343,504,587.10 41,618,956.49

2、短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴

117,633,660.16133,980,135.02

211,508,842.92

40,104,952.26

（2）职工福利费

18,130,881.21

18,130,881.21

（3）社会保险费

5,671,338.37

5,671,338.37

其中：医疗保险费

4,894,171.21

4,894,171.21

财务报表附注第60页

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工伤保险费

502,768.18

502,768.18

生育保险费

274,398.98

274,398.98

（4）住房公积金

7,418,666.72

7,418,666.72

（5）工会经费和职工教育经费

1,549,381.405,321,903.79

5,357,280.96

1,514,004.23

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

86,674,400.0086,674,400.00

（8）其他短期薪酬

合计205,857,441.56 170,522,925.11 334,761,410.18 41,618,956.49

期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。本期发生工会经费和职工教育经费金额5,357,280.96元。应付职工薪酬一般当月计提，下月发放。

3、设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险8,425,406.24 8,425,406.24失业保险费317,770.68 317,770.68合计8,743,176.92 8,743,176.92

(二十六) 应交税费

税费项目 期末余额 期初余额增值税13,651,740.12 58,175,886.41企业所得税100,877,686.20 211,964,272.91个人所得税524,882.15 840,721.11城市维护建设税683,916.84 2,608,168.30房产税3,230,725.91 1,108,991.22教育费附加692,018.77 2,068,286.71资源税2,296,742.63 2,560,067.12土地使用税952,594.47 1,031,450.64矿产资源补偿费1,004,756.64 968,875.46印花税834,138.98 291,674.34环境保护税3,306,197.52 4,056,671.94其他2,705,725.04 2,937,928.86合计130,761,125.27 288,612,995.02

财务报表附注第61页

(二十七) 其他应付款

项目 期末余额 期初余额应付利息

其他应付款65,256,558.31

60,284,130.89

合计65,256,558.31

60,284,130.89

1、应付利息

无。

2、其他应付款

（1） 按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额关联方往来37,447.20 37,447.20押金2,842,815.80 2,447,165.80保证金26,250,688.67 31,413,191.50往来款7,612,931.80 1,432,045.00其他28,512,674.84 24,954,281.39

合计65,256,558.31 60,284,130.89

（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。

(二十八) 其他流动负债

项目 期末余额 期初余额递延收益---政府补助*8,648,576.43合计8,648,576.43

*系按财会[2019]6号文规定，一年内摊销计入损益的部分的政府补助应在“递延收益”列示。

(二十九) 预计负债

项目 期末余额 期初余额 形成原因碳排放权3,474,204.80

4,108,667.80 *1环境治理保证金35,882,516.02

35,243,622.47 *2合计39,356,720.82

39,352,290.27

*1、根据广东省发展改革委粤发改资环函[2013]3537号《关于印发广东省碳排放权配额首次分配及工作方案(试行)的通知》以及《广东省水泥企业二氧化碳排放报告指南（2012）》，福

财务报表附注第62页

建省发展和改革委员会《关于印发福建省2016年度碳排放配额分配实施方案的通知》，纳入配额管理的重点碳排放单位预计需要承担的碳排放权费用。*2、子公司惠州塔牌、福建矿业、文华矿山将累计缴纳的环境治理保证金作为弃置费用转入无形资产采矿权，同时确认预计负债。

(三十) 递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助54,795,821.11 9,719,530.43 5,235,165.04 59,280,186.50与资产相关合计54,795,821.11 9,719,530.43 5,235,165.04 59,280,186.50

说明：“本期增加”包括按财会[2019]6号文要求，将期初在“其他流动负债”列示的于一年内摊销计入损益的递延收益8,648,576.43元。

涉及政府补助的项目

负债项目 期初余额

本期新增

补助金额

本期计入当期损益金额

其他变动 期末余额

与资产相关

/

与收益相关

鑫达旋窑补偿设施、清洁能源

553,992.99 207,200.00 414,400.00 761,192.99与资产相关鑫盛能源财政拨补偿基础设施

821,901.13 120,278.28 240,556.56 942,179.41与资产相关鑫达旋窑财政脱硝奖励

925,000.00 150,000.00 300,000.00 1,075,000.00与资产相关丰顺构件三通一平补偿款

641,333.61 103,999.98 -537,333.63与资产相关惠州塔牌脱硝工程政府补助

*1

1,987,500.00 225,000.00 450,000.00 2,212,500.00与资产相关电机能效提升政府补助

148,974.00 570,954.00

*2

243,283.16 298,857.86 775,502.70与资产相关金塔水泥脱硝工程政府补助

750,000.00 75,000.00 150,000.00 825,000.00与资产相关金塔水泥磨技改工程政府补助

1,375,000.17 124,999.98 249,999.89 1,500,000.08与资产相关财政拨补偿基础

设施

43,541,666.67 2,750,000.00 5,500,000.00 46,291,666.67与资产相关惠州塔牌科技教育局科技三项经费

33,333.28 45,000.02 70,000.00 58,333.26与资产相关金塔水泥电改袋技改工程政府补助

1,625,000.08 130,000.02 259,999.89 1,754,999.95与资产相关连平金塔土地

补助

160,066.68 213,422.23 53,355.55与资产相关鑫达旋窑节能减排典型示范项目奖励

1,498,384.91 96,670.02 193,340.04 1,595,054.93与资产相关福塔节能循环政府补助

893,734.27 49,999.98 100,000.00 943,734.29与资产相关

财务报表附注第63页

负债项目 期初余额

本期新增

补助金额

本期计入当期损益金额

其他变动 期末余额

与资产相关

/

与收益相关

绿色矿山建设项目奖励资金

*3

500,000.00

8,333.33

491,666.67与资产相关合计54,795,821.11 1,070,954.00 4,489,831.45 7,903,242.84 59,280,186.50

说明：“其他变动”包括按财会[2019]6号文要求，将期初在“其他流动负债”列示的于一年内摊销计入损益的递延收益8,648,576.43元转入本项目。

*1、系出售丰顺构件股权，不再纳入合并范围所致。*2、系根据惠财工[2018]214号《关于下达2018年惠州节能循环经济专项资金的通知》，子公司惠州塔牌收到龙门县财政局32.6万元的补贴金额，按照资金使用情况进行摊销。系根据惠州市电机能效提升补贴细则的通知（惠财工[2018]93号），子公司惠州塔牌收到龙门县财政局10万元的补贴金额，按照资金使用情况进行摊销。系根据惠州市电机能效提升补贴细则的通知（惠财工[2019]64号），子公司惠州塔牌收到龙门县财政局14.4954万元的补贴金额，按照资金使用情况进行摊销。*3、系根据粤国土资矿管函[2018]1941号《广东省国土资源厅关于下达2018年乡村振兴战略专项资金地质矿产勘查及环境治理（绿色矿山建设项目）任务清单的通知》，长隆山石灰石矿场收到奖励资金50万元，按照资金使用情况进行摊销。

(三十一) 股本

项目 期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总额1,192,275,016.00

1,192,275,016.00

(三十二) 资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）*13,660,472,671.58 2,699,579.453,657,773,092.13

其他资本公积*275,036,822.88 622,403.1675,659,226.04

合计3,735,509,494.46 622,403.16 2,699,579.453,733,432,318.17

*1报告期公司实施员工持股计划受让公司回购股票3,045,242股，将低于回购成本差额2,699,579.45元作为股份支付，相应减少股本溢价。*2第一期员工持股计划在报告期应分摊的股份支付成本费用622,403.16元。

财务报表附注第64页

(三十三) 库存股

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额回购本公司股份*31,507,568.77 31,507,568.77合计31,507,568.77 31,507,568.77

*报告期公司实施员工持股计划受让公司回购的全部股票，并已完成非交易过户。

财务报表附注第65页

(

三十四)

其他综合收益

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归属于少数股东

以后将重分类进损益的其他综合收益6,518,854.00 -6,518,854.00 -6,518,854.00其中：权益法下可转损益的其他综合收益6,518,854.00 -6,518,854.00 -6,518,854.00其他综合收益合计6,518,854.00 -6,518,854.00 -6,518,854.00

财务报表附注第66页

(三十五) 专项储备

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费77,795,941.10 4,562,469.84 6,853,599.74 75,504,811.20合计77,795,941.10 4,562,469.84 6,853,599.74 75,504,811.20

(三十六) 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积501,827,522.8492,782,859.95

594,610,382.79

合计501,827,522.84 92,782,859.95 594,610,382.79

(三十七) 未分配利润

项目 本期 上期调整前上期末未分配利润3,540,026,953.92 2,842,799,900.63调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-46,775,152.01调整后期初未分配利润3,493,251,801.91 2,842,799,900.63加：本期归属于母公司所有者的净利润700,603,444.80 1,723,112,931.89减：提取法定盈余公积92,782,859.95 167,867,867.08提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利512,678,256.88 858,018,011.52转作股本的普通股股利

加：其他综合收益结转留存收益3,126,710.50

期末未分配利润3,591,520,840.38 3,540,026,953.92

调整期初未分配利润明细：由于会计政策变更，影响期初未分配利润-46,775,152.01元。

(三十八) 营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务2,832,514,660.67

1,879,196,324.48

3,016,016,791.97

1,736,621,772.55

其他业务

26,880,415.42

5,739,415.24

15,413,797.98

7,049,282.95

合计2,859,395,076.09

1,884,935,739.72

3,031,430,589.95 1,743,671,055.50

财务报表附注第67页

(三十九) 税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税6,498,929.77 11,056,408.51教育费附加6,543,745.12 11,127,247.78资源税6,927,780.70 8,067,415.21房产税4,063,606.03 4,700,801.52土地使用税1,770,623.17 2,523,918.15车船使用税15,571.79 16,963.97印花税1,862,916.37 1,236,855.64环境保护税7,197,563.09 5,044,560.39矿产资源补偿费1,716,720.91 1,813,564.53可再生能源电价附加942,857.30 1,839,043.06国家重大水利工程建设基金181,593.32 559,874.13其他603,441.12

合计38,325,348.69 47,986,652.89

(四十) 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额包装费22,600,353.05 17,658,578.45运输费16,749,246.12 17,264,807.03职工薪酬5,447,211.77 4,441,920.43折旧133,281.87 819,896.48物料消耗161,119.33 407,047.37其他1,245,602.94 1,794,306.88

合计46,336,815.08 42,386,556.64

(四十一) 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬66,242,936.26 55,093,570.20折旧8,455,902.73 6,170,042.44长期资产摊销42,095,496.24 27,095,743.79其他26,294,092.56 19,127,989.33

合计143,088,427.79 107,487,345.76

财务报表附注第68页

(四十二) 研发费用

项目 本期发生额 上期发生额人工费用3,017,838.58 1,581,485.88折旧53,815.52 28,201.80长期资产摊销35,466.06 18,585.84其他269,457.49 141,208.09合计3,376,577.65 1,769,481.61

(四十三)财务费用

类别 本期发生额 上期发生额利息支出512,486.69 437,416.68减：利息收入14,906,273.21 7,441,692.56其他1,294,133.25 507,597.31

合计-13,099,653.27 -6,496,678.57

(四十四) 其他收益

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额

政府补助4,698,831.45 5,064,865.02 4,698,831.45其他228,209.23 228,209.23合计4,927,040.68 5,064,865.02 4,927,040.68

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/收益相关基础建设政府补助金*1327,478.28

327,478.28与资产相关脱硝改造奖励金*2450,000.00

450,000.00与资产相关水泥磨技改工程政府补助*3124,999.98

125,000.00与资产相关电机提升节能补助资金*4243,283.16

866,650.06与资产相关三通一平政府补助*5103,999.98

103,999.98与资产相关电改袋技改工程政府补助*6130,000.02

130,000.00与资产相关连平金塔土地补助*7160,066.68

160,066.68与资产相关科技三项经费*845,000.02

55,000.02与资产相关财政拨补偿基础设施*92,750,000.00

2,749,999.98与资产相关节能减排典型示范项目奖励*1096,670.02

96,670.02与资产相关节能循环政府补助*1149,999.98

与资产相关

财务报表附注第69页

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/收益相关绿色矿山项目建设奖励*128,333.33与资产相关退役军人抵减增值税*13189,000.00

与收益相关经信局励资金*1420,000.00

与收益相关合计4,698,831.45 5,064,865.02

其他说明：

*1、蕉岭县人民政府拔付给子公司鑫达旋窑及鑫盛能源用于厂区道路等基础设施建设的政府补助资金。*2、根据粤环[2013]56号《广东省环境保护厅广东省财政厅关于下达2013年第二批省级环保专项资金安排计划的通知》，子公司金塔水泥收到广东省财政厅水泥厂脱硝奖励150万元整，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益75,000.00元。根据粤环[2013]56号《广东省环境保护厅广东省财政厅关于下达2013年第二批省级环保专项资金安排计划的通知》，子公司惠州塔牌收到150万元；根据粤环[2012]65号《广东省环境保护厅广东省财政厅关于下达2012年污水处理设施与水泥厂脱硝以奖促减资金安排计划的通知》，子公司惠州塔牌收到广东省财政厅拨款300万元。本期转入当期其他收益225,000.00元。根据粤环[2012]65号《广东省环境保护厅广东省财政厅关于下达2012年污水处理设施与水泥厂脱硝以奖促减资金安排计划的通知》，子公司鑫达旋窑收到广东省财政厅拨款300万元整，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益150,000.00元。*3、根据梅市经信[2014]173号《梅州市经济和信息化局梅州市财政局关于下达2013年度梅州市产业振兴三年行动计划专项资金项目计划的通知》，子公司金塔水泥收到梅州市财政局85万吨/年水泥粉磨系统设备升级改造工程技术改造项目资金补助250万元，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益124,999.98元。*4、根据梅市经信[2016]245号《梅州市经济和信息化局梅州市财政局关于下达梅州市电机能效提升补贴资金项目计划（第四批）的通知》，子公司恒发建材收到梅州市财政局电机能效提升补贴资金34.3478万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益57,246.30元。根据梅市经信[2016]49号《梅州市经济和信息化局梅州市财政局关于下达梅州市电机能效提升补贴资金项目计划（第三批）的通知》，子公司金塔水泥收到梅州市财政局电机能效提升补贴资金19.8506万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益33,084.36元。根据梅市经信[2016]245号《梅州市经济和信息化局梅州市财政局关于下达梅州市电机能效提升补贴资金项目计划（第四批）的通知》，子公司金塔水泥收到梅州市财政局电机能效提升补贴资金4.4893万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益

财务报表附注第70页

7,482.18元。根据惠财工[2016]43号《关于下达2015年市级节能循环经济专项资金的通知》，2016年子公司惠州塔牌收到惠州市财政局节能循环经济专项资金8.75万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益14,583.36元。根据惠市经信[2016]279号《关于下达惠州市电机能效提升补贴项目（第五批）计划的通知》，子公司惠州塔牌收到惠州市经济与信息化局&惠州市财政局电机能效提升补助资金27,750.00元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益4,624.98元。根据惠市经信[2017]121号惠州市经济局和信息化局、惠州市财政局文件《下达惠州市2016年节能循环经济专项资金项目计划通知》，子公司惠州塔牌收到节能循环经济专项资金50,000元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益8,333.34元。根据惠财工[2018]93号惠州市财政局文件《关于下达惠州市机电能效提升补贴项目（第七批）省、市资金的通知》，公司收到电机能效提升补贴225,546.00元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益37,591.02元。根据县经信局BWHH20180146号龙门县人民政府办公室公文呈批表《县经信局关于请求审定重新调整龙门县2017年节能循环经济专项资金项目安排计划的请示》，2018年公司收到节能循环经济专项资金23,700.00元，摊销期限为3年，本期转入当期其他收益3,949.98元。根据惠财工[2018]214号《关于下达2018年惠州节能循环经济专项资金的通知》，子公司惠州塔牌收到龙门县财政局32.6万元的补贴金额，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益45,277.80元。根据惠州市电机能效提升补贴细则的通知（惠财工[2018]93号），子公司惠州塔牌收到龙门县财政局10万元的补贴金额，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益16,666.68元。根据惠州市电机能效提升补贴细则的通知（惠财工[2019]64号），子公司惠州塔牌收到龙门县财政局14.4954万元的补贴金额，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益4,026.50元。根据梅市经信[2016]245号《梅州市经济和信息化局梅州市财政局关于下达梅州市电机能效提升补贴资金项目计划（第四批）的通知》，子公司恒塔旋窑收到梅州市财政局电机能效提升补贴资金6.25万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益10,416.66元。*5、根据《关于请求政府支持工业园区三通一平工程资金补偿的报告》，丰顺构件收到丰顺县人民政府拨付给本公司三通一平工程资金补偿208万元，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益103,999.98元。*6、根据梅市财工[2015]148号梅州市财政局文件《关于下达2014年度梅州市产业

财务报表附注第71页

振兴三年行动计划专项资金的通知》，子公司金塔水泥收到窑系统收尘器等项目技术改造专项资金260万元整，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益130,000.02元。*7、连平金塔2016年收到连平县工业园管理委员会政府土地补助款96.04万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益160,066.68元。*8、根据龙科教[2016]4号《关于下达2015年度龙门县科技专项经费立项资助项目的通知》，2016年子公司惠州塔牌收到龙门县科技教育局新型干法水泥MFA（节能）自动控制系统研究与应用项目资金18万元整，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益20,000.00元。根据龙科教[2016]28号龙门县科技教育局、龙门县财政局文件《关于下达2016年度龙门县科技专项经费资助项目的通知》，子公司惠州塔牌收到科技专项经费50,000元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益8,333.34元。根据惠市科字[2018]61号惠州市科学技术局、惠州市财政局文件《关于组织申报2018年惠州市高新技术企业与创新型企业认定专项经费资助的通知》，子公司惠州塔牌收到科技专项经费100,000元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益16,666.68元。*9、本公司2015年收到蕉岭县财政局万吨线落地奖5,500万元，摊销期限10年。本期转入当期其他收益2,750,000.00元。*10、根据广东省梅州市梅市财工[2015]153号《关于下达2015年度梅州市第一批节能减排财政政策综合示范典型示范项目奖励资金计划的通知》，子公司鑫达旋窑收到的奖励金额为193.34万元，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益96,670.02元。*11、根据龙岩市财政局、龙岩市经济和信息化委员会龙财企指[2018]24号《关于下达2018年省级节能循环经济财政支持项目资金的通知》，子公司福建塔牌收到奖励金100.00万元，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益49,999.98元。*12、根据粤国土资矿管函[2018]1941号《广东省国土资源厅关于下达2018年乡村振兴战略专项资金地质矿产勘查及环境治理（绿色矿山建设项目）任务清单的通知》，长隆山石灰石矿场收到奖励资金50万元，摊销期限为5年。本期转入当期其他收益8,333.33元。*13、根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）及《关于进一步执行我省自主就业退役士兵和重点群体创业就业有关税收政策扣减限额标准的通知》（粤财法〔2019〕10号），子公司鑫达旋窑招用自主就业退役士兵，按实际招用人数予以定额扣减增值税，广东省地区定额标准为每人每年9,000元。本期转入当期其他收益189,000.00元。*14、根据龙岩市财政局、龙岩市经济和信息化委员会龙财企指[2018]29号《关于下达2018年省级节能淘汰落后产能专项资金的通知》，子公司福建塔牌收到补助资金2万元。本期转入当期其他收益20,000.00元。

财务报表附注第72页

(四十五) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益7,489,336.03

6,062,331.41处置长期股权投资产生的投资收益28,955,424.09 3,770,500.36交易性金融资产在持有期间的投资收益28,750,548.75

1,282,953.32处置交易性金融资产取得的投资收益45,264,890.12

-15,396,255.31其他权益工具投资持有期间取得的股利收入4,346,826.83可供出售金融资产在持有期间的投资收益6,041,216.72处置可供出售金融资产取得的投资收益4,708,806.48债权投资在持有期间取得的利息收入31,257,974.72碳排放权处置及托管收益120,330.51

理财产品收益56,370,770.38国债逆回购收益1,008,347.94货币基金收益84,286.18合计146,185,331.05 63,932,957.48

(四十六) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金额资产50,646,580.69

-6,624,512.55其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益4,829,448.02

合计50,646,580.69

-6,624,512.55

(四十七) 信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失-6,645,530.16其他应收款坏账损失269,003.15

债权投资减值损失

长期应收款坏账损失3,810,455.52

合计-2,566,071.49

(四十八) 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额坏账损失1,856,743.37存货跌价损失-624,652.33固定资产减值损失224,576.35

财务报表附注第73页

项目 本期发生额 上期发生额长期应收款减值损失-525,774.99合计-624,652.33 1,555,544.73

(四十九) 资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额处置固定资产收益-3,065.31 -1,762,315.11 -3,065.31合计-3,065.31 -1,762,315.11 -3,065.31

(五十) 营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助95,980.00

170,000.00 95,980.00

罚款净收入207,032.62

209,274.46 207,032.62其他1,580.15

112,277.91 1,580.15

合计304,592.77

491,552.37 304,592.77

计入营业外收入的政府补助补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关正向激励金*148,900.00

与收益相关寻乌文峰乡上甲生态修复公路项目征地款

*2

47,080.00

与收益相关

2017

年新增入规省市县三级奖励资金

120,000.00与收益相关2016年财政转型收入奖励资金50,000.00与收益相关合计95,980.00

170,000.00

*1、根据武经科[2018]60号《关于请求拨付武平县2017年12月份工业稳定增长正向激励奖励资金的请示》，子公司福建塔牌收到武平县工信局激励金3万元，本期转入当期营业外收入30,000.00元。孙公司福建矿业收到武平县工信局激励金1.59万元，本期转入当期营业外收入15,900.00元。孙公司永定塔牌收到永定区城郊镇政府2017年11、12月份工业稳定增长正向激励金0.3万元。本期转入当期营业外收入3,000.00元。*2、孙公司寻乌京桥收到寻乌县征地专户转入文峰乡上甲生态修复公路项目征地补偿款4.708万元。本期转入当期营业外收入47,080.00元。

财务报表附注第74页

(五十一) 营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额

公益性捐赠支出18,300,000.00 5,000,000.00 18,300,000.00罚款支出33,576.79 32,549.76 33,576.79赞助支出1,074,805.50 3,168,383.76 1,074,805.50非流动资产毁损报废损失141,113.08 54,347.75 141,113.08其他3,221,755.81 48,986.17 3,221,755.81合计22,771,251.18 8,304,267.44 22,771,251.18

(五十二) 所得税费用

1、所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用220,390,227.72 272,819,693.85递延所得税费用11,017,716.29 14,336,060.58合计231,407,944.01 287,155,754.43

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额利润总额932,530,325.31按法定[或适用]税率计算的所得税费用233,132,581.33子公司适用不同税率的影响-570,639.66调整以前期间所得税的影响981,965.02非应税收入的影响-21,937,217.32不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,387,277.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,403,194.10本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响19,210,813.93其他-393,643.17所得税费用231,407,944.01

(五十三) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额利息收入16,981,174.72 7,441,692.56政府补助1,186,934.00 220,000.00往来及其他11,193,419.35 18,192,524.54合计29,361,528.07 25,854,217.10

财务报表附注第75页

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额销售费用7,608,207.31 11,455,164.63管理费用26,911,178.63 18,206,420.11捐赠及赞助支出19,368,193.50 8,147,138.00往来及其他7,657,559.08 19,831,909.90合计61,545,138.52 57,640,632.64

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额环境治理保证金16,317,315.00合计16,317,315.00

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额土地复垦费585,200.00

合计585,200.00

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额员工持股计划受让回购股票28,807,989.32

合计28,807,989.32

(五十四) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润701,122,381.30861,824,246.19

加：信用减值准备2,566,071.49

资产减值准备624,652.33

-1,555,544.73

固定资产等折旧164,839,095.79

183,039,219.07

无形资产摊销15,841,799.24

15,900,660.46

投资性房地产摊销296,595.36

296,595.36长期待摊费用摊销

28,505,992.60

14,501,498.33

财务报表附注第76页

补充资料 本期金额 上期金额

益以

“

－

号填列）

3,065.31

1,762,315.11

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）141,113.08

54,347.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-50,646,580.69

6,624,512.55

财务费用（收益以“－”号填列）

437,416.68投资损失（收益以“－”号填列）-146,185,331.05-63,932,957.48

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）13,258,811.05

14,336,060.58递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2,241,094.76

存货的减少（增加以“－”号填列）-61,876,350.38

-4,881,036.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）19,572,756.14

66,215,005.06

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-402,417,862.88-2,257,903.20

其他

-2,291,129.90

2,864,887.97

经营活动产生的现金流量净额281,113,984.031,095,229,323.50

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额991,714,638.91

1,238,646,128.40

减：现金的期初余额664,668,867.93

977,535,236.04

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额327,045,770.98

261,110,892.36

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物53,900,000.00其中：丰顺构件53,900,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2,749,280.22其中：丰顺构件2,749,280.22加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额51,150,719.78

财务报表附注第77页

3、现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金

991,714,638.91 664,668,867.93其中：库存现金26,102.63 19,402.97可随时用于支付的银行存款991,543,371.33 594,413,593.98可随时用于支付的其他货币资金145,164.95 70,235,870.98可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

991,714,638.91 664,668,867.93

(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因货币资金*127,996,337.38环境治理保证金、定期存款合计127,996,337.38

其他说明：*详见附注五、（一）。

财务报表附注第78页

六、

合并范围的变更

(

一)

本期处置子公司

子公司名称 股权处置价款

股权处置比例

（%）

股权处置

方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的

确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的

比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的

金额丰顺构件 91,800,000.00 100.00 转让 2019/6/15 款项支付，股权变更 28,955,424.09

(

二)

其他原因的合并范围变动

本公司报告期新设成立环境科技，报告期初鑫达旋窑吸收合并鑫盛能源后对鑫盛能源进行了注销。

财务报表附注第79页

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

①子公司明细

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接福建塔牌*1 武平 武平 有限责任

100.00

设立塔牌营销*2 梅州 梅州 有限责任

100.00

设立混凝土投资*3 梅州 梅州 有限责任

100.00

设立惠州塔牌*4 龙门 龙门 有限责任

100.00

设立鑫盛能源*5 梅州 梅州 有限责任

鑫达旋窑*6 梅州 梅州 有限责任

100.00

同一控制下企业合并恒塔旋窑*7 梅州 梅州 有限责任

100.00

同一控制下企业合并金塔水泥*8 梅州 梅州 有限责任

100.00

同一控制下企业合并恒发建材*9 梅州 梅州 有限责任

100.00

同一控制下企业合并华山水泥*10 梅州 梅州 有限责任

100.00

同一控制下企业合并文华矿山*11 梅州 梅州 有限责任

100.00

同一控制下企业合并塔牌创投*12 深圳 深圳 有限责任

100.00

设立环境科技*13 梅州 梅州 有限责任

100.00

设立

*1、福建塔牌于2007年3月29日成立，截止2019年6月30日，注册资本人民币30,000

万元，本公司出资30,000万元，持股100%。*2、塔牌营销于1997年10月成立，截止2019年6月30日，注册资本为人民币1,500万元，本公司持股100%。*3、混凝土投资于2007年8月2日成立，截止2019年6月30日，注册资本人民币

30,000万元，本公司出资30,000万元，持股100%。*4、惠州塔牌于2012年9月17日成立，注册资本人民币30,000万元，截止2019年

6月30日，本公司持有该公司100%的股权。*5、鑫盛能源成立于2001年1月，于2019年1月1日被鑫达旋窑吸收合并。*6、鑫达旋窑成立于2002年2月6日，截止2019年6月30日，注册资本人民币6,000

万元，本公司持有该公司100%股权。*7、恒塔旋窑成立于2001年11月30日，截止2019年6月30日，注册资本人民币

1,500万元，本公司持有该公司100%股权。

财务报表附注第80页

*8、金塔水泥成立于1995年5月9日，截止2019年6月30日，注册资本人民币3,000

万元，本公司持有该公司100%股权。*9、恒发建材成立于1999年11月1日，截止2019年6月30日，注册资本人民币2,000万元，本公司持有该公司100%股权。*10、华山水泥成立于1992年9月1日，截止2019年6月30日，注册资本人民币2,000

万元，本公司持有该公司100%股权。*11、文华矿山成立于1996年2月4日，截止2019年6月30日，注册资本人民币1,800

万元，本公司持有该公司100%的股权。*12、塔牌创投成立于2016年1月18日，截止2019年6月30日，注册资本人民币

30,000万元，本公司持有该公司100%股权。*13、环境科技成立于2019年2月26日，截止2019年6月30日，注册资本人民币

5,000万元，实收资本为零，本公司持有该公司100%股权。

②孙公司

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接蕉岭恒塔*1 梅州 梅州 有限责任

100.00

设立连平金塔*2 连平 连平 有限责任

100.00

设立连平新恒塔*3 连平 连平 有限责任

100.00

设立丰顺构件*4 丰顺 丰顺 有限责任

武平塔牌*5 武平 武平 有限责任

100.00

设立寻乌京桥*6 寻乌 寻乌 有限责任

90.00

设立信丰塔牌*7 信丰 信丰 有限责任

90.00

设立龙南京桥*8 龙南 龙南 有限责任

95.00

设立定南京桥*9 定南 定南 有限责任

95.00

设立永定塔牌*10 永定 永定 有限责任

100.00

设立包装公司*11 梅州 梅州 有限责任

100.00

同一控制下企业合并福建矿业*12 武平 武平 有限责任

100.00

设立*1、蕉岭恒塔是混凝土投资的全资子公司，成立于2010年1月26日。*2、连平金塔是混凝土投资的全资子公司，成立于2010年1月22日。*3、连平新恒塔是混凝土投资的全资子公司，成立于2010年1月22日。*4、丰顺构件是混凝土投资的全资子公司，成立于2010年10月14日。混凝土投资于2019年6月15日对外转让持有的100%股权。*5、武平塔牌是混凝土投资的全资子公司，成立于2011年8月30日。

财务报表附注第81页

*6、寻乌京桥于2012年10月16日成立，注册资本人民币1,000万元，混凝土投资出资1,980万元，持股90%。*7、信丰塔牌于2012年3月6日成立，注册资本人民币1,000万元，混凝土投资出资2,070万元，持股90%。*8、龙南京桥于2012年7月17日成立，注册资本人民币500万元，混凝土投资出资350万元，持股70%。2013年经股东会决议增资人民币500万元，增资后注册资本变更为人民币1,000万元，其中，混凝土投资出资900万元，持股90%。2014年经股东会决议增资人民币1,000万元，增资后注册资本变更为人民币2,000万元，其中，混凝土投资出资1,900万元，持股95%*9、定南京桥于2013年1月成立，注册资本人民币1,000万元，混凝土投资出资900万元，持股90%。2014年经股东会决议增资人民币1,000万元，增资后注册资本变更为人民币2,000万元，其中，混凝土投资出资1,900万元，持股95%。*10、永定塔牌于2013年2月成立，注册资本人民币1,000万元，混凝土投资出资1,000万元，持股100%。2015年经股东会决议增资人民币1,500万元，增资后注册资本变更为人民币2,500万元，其中混凝土出资2,500万元，持股100%。*11、包装公司成立于2007年6月15日，系鑫达旋窑的全资子公司。*12、福建矿业系福建塔牌的全资子公司，成立于2007年6月8日。

2、重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股

比例

本期归属于少数股

东的损益

(%)

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余

额

寻乌京桥

10.00

53,561.09

2,311,364.86

信丰塔牌

10.00

264,188.15

2,824,743.67

龙南京桥

5.00

122,647.29

1,310,669.97

定南京桥

5.00

78,539.97

1,165,096.69

财务报表附注第82页

3、重要非全资子公司主要财务信息

子公司名称

期末余额（万元） 期初余额（万元）流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债

非流动负

债

负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债

非流动负债

负债合计寻乌京桥

881.04 1,464.63 2,345.67 34.30

34.30

748.62 1,550.45 2,299.07 41.26 41.26信丰塔牌1,866.93 1,519.82 3,386.75 556.65 5.36

562.01

1,628.18 1,556.19 3,184.37 619.08 4.74 623.82龙南京桥1,707.98 1,329.61 3,037.59 415.27 0.98

416.25

1,861.63 1,337.73 3,199.36 823.31 823.31定南京桥1,216.54 1,461.53 2,678.07 346.86 1.02

347.88

1,908.42 1,468.64 3,377.06 1,202.29 1.66 1,203.95

子公司名称

本期发生额（万元） 上期发生额（万元）营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金流

量

寻乌京桥

139.12

53.56

53.56 -19.52

119.20

34.26

34.26 -21.80

信丰塔牌1,943.02

264.19

264.19 11.73

1,947.05

207.47

207.47 15.99

龙南京桥1,315.56

245.29

245.29 58.88

1,071.96

103.26

103.26 11.18

定南京桥1,462.15

157.08

157.08 75.00

1,091.29

58.15

58.15 58.85

财务报表附注第83页

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本期无子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法直接 间接揭阳新粤塔 揭阳 揭阳 有限公司

49.00

权益法饶平新恒塔 饶平县 饶平县 有限公司

49.00

权益法丰顺增顺 丰顺县 丰顺县 有限公司

49.00

权益法五华塔牌 梅州市 梅州市 有限公司

49.00

权益法华新达 梅州 梅州 有限公司

45.00

权益法深圳中展信 深圳 深圳 合伙企业

50.00

权益法梅州客商银行 梅州 梅州 股份公司

20.00

权益法

2、 重要联营企业的主要财务信息

项目

华新达期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产58,240,407.20 47,879,940.99非流动资产44,467,852.14 44,498,914.26资产合计102,708,259.34 92,378,855.25流动负债34,984,191.84 32,608,481.21负债合计35,390,046.99 33,014,336.36少数股东权益

归属于母公司股东权益67,318,212.35 59,364,518.89按持股比例计算的净资产份额30,293,195.56 26,714,033.50调整事项

—内部交易未实现利润-46,915.46 -32,688.68对联营企业权益投资的账面价值30,246,280.10 25,902,921.71营业收入54,308,426.35 34,854,689.87净利润7,953,693.46 1,970,531.81

财务报表附注第84页

项目

梅州客商银行期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产7,500,037,026.24 7,085,155,427.00非流动资产7,751,779,646.84 5,591,646,470.00资产合计15,251,816,673.08 12,676,801,897.00流动负债13,134,782,266.19 10,549,281,112.00负债合计13,169,878,052.61 10,581,855,611.00少数股东权益

归属于母公司股东权益2,081,938,620.47 2,094,946,286.00按持股比例计算的净资产份额416,387,724.24 418,989,257.20调整事项

—内部交易未实现利润

对联营企业权益投资的账面价值416,387,724.24 408,013,489.66营业收入114,306,412.95 74,234,963.78净利润19,586,605.18 27,809,161.31

财务报表附注第85页

、重要合营企业的主要财务信息

合营企业名称

本企业持股比例

本企业在被投资单位

表决权比例

(%)

(%)

期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

一、合营企业

揭阳新粤塔49 4055,706,602.22 13,144,595.93 42,562,006.29 28,035,994.84 576,103.01丰顺增顺49 3314,367,523.20 9,037,703.42 5,329,819.78 4,156,623.64 -803,058.00饶平新恒塔49 3324,233,187.39 14,587,902.25 9,645,285.14 30,064,008.03 482,065.08五华塔牌49 3316,384,875.07 8,698,697.58 7,686,177.49 8,956,963.62 82,617.07

合营企业名称

本企业持股比例

本企业在被投资单位

表决权比例

(%)

(%)

上期末资产总额 上期末负债总额 上期末净资产总额 上期营业收入总额 上期净利润

一、合营企业

揭阳新粤塔49 4057,621,667.01 15,635,763.73 41,985,903.28 23,802,751.22 59,467.93丰顺增顺49 3315,576,252.17 9,451,342.05 6,124,910.12 9,450,520.38 -557,625.48饶平新恒塔49 3321,586,061.54 12,422,841.48 9,163,220.06 16,968,915.71 240,318.48五华塔牌49 3315,967,392.63 8,363,832.21 7,603,560.42 8,009,367.48 -380,082.59

财务报表附注第86页

八、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）本公司目前业务尚未涉足汇率领域，故不存在汇率风险。

（2）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波

动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提

财务报表附注第87页

前还款条款，合理降低利率波动风险。本公司截止2019年6月30日无以浮动利率计算的借款。

（3）其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

项目 期末余额 期初余额交易性金融资产370,067,346.78

213,684,317.32其他非流动金融资产332,320,993.61255,004,288.63

合计702,388,340.39 468,688,605.95于2019年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌25%，则本公司将增加或减少净利润13,169.78万元。管理层认为25%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目

期末余额半年以内 1年以内 1-3年 3年以上 合计应付账款232,591,571.56381,965,314.12

131,467,351.22

746,024,236.90其他应付款65,256,558.31

65,256,558.31合计297,848,129.87 381,965,314.12 131,467,351.22 811,280,795.21

项目

期初余额半年以内 1年以内 1-3年 3年以上 合计应付账款653,606,897.40224,673,816.47

106,973,194.75

985,253,908.62其他应付款60,284,130.89

60,284,130.89合计713,891,028.29 224,673,816.47 106,973,194.75

1,045,538,039.51

财务报表附注第88页

九、

公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。(

一)

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

（一）交易性金融资产

331,055,794.22 1,723,141,573.592,054,197,367.81

一、持续的公允价值计量

1. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

331,055,794.22 1,723,141,573.592,054,197,367.81

（1）债务工具投资

128,689,198.53 55,198,328.77183,887,527.30

（2）权益工具投资

202,366,595.69 620,021,744.70822,388,340.39

（3）衍生金融资产

1,047,921,500.121,047,921,500.12

2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

64,911,939.68 64,911,939.68

（四）投资性房地产

持续以公允价值计量的资产总额

331,055,794.22 1,723,141,573.59 64,911,939.68 2,119,109,307.49

财务报表附注第89页

(

二)

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司以资产负债表日活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。

(

三)

持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司按照资产负债表日可取得的市场信息、市场价值参数和相应期权估值模型来确定第二层次金融资产的公允价值。

(

四)

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的投资主要为公司持有的未上市股权投资。本公司主要采用现金流折现的收益法的估值技术进行公允价值计量。

(

五)

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司截止2019年6月30日不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

财务报表附注第90页

十、 关联方及关联交易

(一) 实际控制人

本公司控股股东为一个自然人，具体情况如下：

名称 与本公司的关系 持股比例(%)钟烈华 本公司的实际控制人

17.28

截止报告期末，钟烈华先生直接持有公司17.28%股份，并且根据2016年12月17日彭倩女士与钟烈华先生签署的《委托投票协议》，彭倩女士将其持有的86,775,951股（占公司总股本的7.28%）公司股份对应的表决权委托钟烈华先生行使，钟烈华先生实际可支配公司股份表决权为24.56%。另外，本公司第四届董事会中3名非独立董事候选人均为钟烈华先生提名，因此认定钟烈华先生为本公司实际控制人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系

揭阳新粤塔 合营饶平新恒塔 合营丰顺增顺 合营五华塔牌 合营

一、合营企业

二、联营企业

二、联营企业

华新达 联营深圳中展信 联营梅州客商银行 联营

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系潮州泓基 参股企业龙川建业 参股企业河源金塔 2019年6月转让该参股企业惠州新恒塔 参股企业河源建科 2019年1月转让该参股企业

财务报表附注第91页

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系潮安泓基 参股企业博罗新恒塔 2019年1月转让该参股企业诏安塔牌 参股企业揭阳固建达 2019年6月转让该参股企业深圳君安 参股企业陆丰金塔 参股企业揭西巨塔 参股企业陆河塔牌 参股企业惠阳粤塔 参股企业揭阳恒塔 2019年6月转让该参股企业非零无限 参股企业徐永寿 本公司的主要投资人之一张能勇 本公司的主要投资人之一彭倩 本公司的主要投资人之一钟朝晖 董事长、本公司的主要投资人之配偶钟剑威 副董事长、本公司的主要投资人之亲属赖宏飞 董事、副总经理、财务总监吴笑梅 独立董事，2019年5月30日届满到期陈君柱 独立董事，2019年5月30日届满到期徐小伍 独立董事，2019年5月30日获聘任李瑮蛟 独立董事，2019年5月30日获聘任陈毓沾 监事会主席钟媛 监事、本公司的主要投资人之亲属陈晨科 职工监事何坤皇 总经理、法定代表人徐政雄 常务副总经理曾皓平 副总经理、董事会秘书丘增海 副总经理丘伟军 副总经理梅州市文华新型建材科技有限公司（文华新型材） 联营企业华新达之全资子公司

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额华新达 材料采购 24,264,411.6711,039,611.46文华新型材 机制砂8,996,909.184,127,042.32

财务报表附注第92页

关联方提供金融服务情况表

关联方 期初存款余额 本期存入款项 本期支取款项 期末存款余额 本期利息收入梅州客商银行

891,793,909.61 4,055,960,749.60

4,409,900,000.00

537,854,659.21

11,881,596.83

出售商品/提供劳务情况表关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额惠州新恒塔 销售水泥17,179,732.30

21,947,645.84

揭阳新粤塔 销售水泥1,639,268.52

2,033,426.84

丰顺增顺 销售水泥952,177.22

2,209,204.52

惠阳粤塔 销售水泥15,642,815.25

饶平新恒塔 销售水泥-

646,140.02

揭阳恒塔 销售水泥-

9,461,088.83

五华塔牌 销售水泥2,526,503.00

2,163,304.90

河源建科 销售水泥565,394.16

揭西巨塔 销售水泥369,829.22

366,543.52

陆河塔牌 销售水泥4,743,282.92

4,276,024.08

博罗新恒塔 销售水泥125,215.68

陆丰金塔 销售水泥

-

3,118,836.96

潮安泓基 销售水泥5,944,998.98

文华新型材 销售建筑石

1,989,189.14

1,213,842.18

文华新型材 销售水9,348.00 1,143.00文华新型材 销售电2,486,473.79 1,393,453.15文华新型材 销售水泥709,566.42 776,758.22文华新型材 销售混凝土63,487.00 269,860.00

2、 关联租赁情况

本公司作为出租方

承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入文华新型材 场地137,716.20 137,716.20

3、 关键管理人员薪酬

项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬2,973,000.00

3,063,114.94

财务报表附注第93页

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

文华新型材1,336,348.12

4,009.04

765,956.32 38,297.82

潮安泓基2,204.64

6.61

57,205.66 11,441.13

小计1,338,552.76

4,015.65

823,161.98 49,738.95应收利息

梅州客商银行1,078,000.00

3,157,152.77

小计1,078,000.00

3,157,152.77

其他应收款

揭西巨塔1,225,000.00 122,500.00

小计1,225,000.00 122,500.00

2、 应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款

华新达7,965,928.82 8,151,028.04

文华新型材2,099,024.61 3,616,950.51

小计10,064,953.43 11,767,978.55预收账款

丰顺增顺246,460.12 698,637.34

饶平新恒塔1,261,375.65 1,261,375.65

揭阳恒塔993,876.70 993,876.70

惠州新恒塔183,203.37 12,935.67

龙川建业521,295.35 521,295.35

河源金塔37,000.00 37,000.00

揭阳固建达- 9,280.85

潮州泓基825,613.37 1,142,573.96

揭阳新粤塔160,731.48 983,048.80

陆河塔牌368,835.82 529,641.10

陆丰金塔307,018.45 307,018.45

河源建科4,662.51 70,056.67

惠阳粤塔517,026.31 809,841.56

博罗新恒塔19,491.53 144,707.21

揭西巨塔40,346.38 10,175.60

五华塔牌2,073,044.58 1,999,547.58

文华新型材159,518.96 134,085.38

财务报表附注第94页

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

小计7,719,500.58

9,665,097.87

其他应付款

文华新型材37,447.20 37,447.20

小计37,447.20 37,447.20

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额2,699,579.45公司本期行权的各项权益工具总额

公司本期失效的各项权益工具总额

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明

公司于2018年5月9日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份以实施员工持股计划的议案》,同意公司使用自有资金以集中竞价交易或其他法律法规允许的方式回购公司股份，用于实施员工持股计划，回购资金总额约为人民币3,150万元。截止2018年12月19日，公司累计回购股份3,045,242股，占公司总股本的0.26%，支付的总金额为31,499,697.16元（不含交易费用），回购均价10.34元/股。本期员工持股计划按照公司董事会确定定价规则以9.46元/股的价格受让公司回购的3,045,242股公司股票，转让价格低于回购股票价格部分2,699,579.45元符合《企业会计准则第 11 号——股份支付》中关于股份支付的规定，公司依照“股份支付”的相关要求进行会计处理。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有股票已于2019年4月8日全部非交易过户至“广东塔牌集团股份有限公司——第一期员工持股计划”，过户股数为3,045,242股。按照公司员工持股计划的规定，受让回购股票的锁定期为12个月,自公司公告标的股票登记至员工持股计划之日起计算。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法

可行权权益工具数量的确定依据

本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额622,403.16本期以权益结算的股份支付确认的费用总额622,403.16

财务报表附注第95页

其他说明

公司第一期员工持股计划按照企业会计准则对职工权益结算股份支付的规定，确认的成本费用。

（三）以现金结算的股份支付情况

无。

（四）股份支付的修改、终止情况

无。

（五）其他

无。

十二、政府补助

（一）与资产相关的政府补助

种类 金额

资产负债表列报项

目

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损

失的项目

本期发生额

上期发生额

递延收益91,617,938.33

递延收益4,489,831.45

5,064,865.02其他收益

合计91,617,938.33

4,489,831.455,064,865.02

（二）与收益相关的政府补助

种类 金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期发生额 上期发生额奖励95,980.00 95,980.00170,000.00营业外收入专项补助209,000.00 209,000.00

其他收益

合计304,980.00 304,980.00170,000.00

十三、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截止2019年6月30日未计入本公司资产负债表的承诺事项如下：

内容 涉及金额 影响 性质 合同金额 已支付金额 备注文福万吨线项目472,058,991.26

无重大影

响

土建、设备

购置

1,301,143,226.68

829,084,235.42

蕉岭分公

司

长隆山矿场扩建

项目

27,368,123.28

无重大影

响

土建73,698,050.97

46,329,927.69

(二) 其他重大财务承诺事项

截止2019年6月30日，公司无其他重大财务承诺事项。

财务报表附注第96页

(三) 或有事项

截止2019年6月30日，本公司及子公司已贴现未到期的银行承兑汇票共计22,024,527.77元，已背书未到期的银行承兑汇票共计452,058.68元。截止2019年6月30日，本公司无需要披露的其他或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

2019年8月4日公司召开第四届董事会第二十三次会议审议通过了中期利润分配预案：

拟以2019年6月30日总股本1,192,275,016股为基数，向全体股东每10股派发现金股利

3.00元(含税)，不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润暂不分配，用于公

司补充流动资金。

自该预案披露至实施利润分配方案的股权登记日期间,公司股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因发生变动的，依照变动后的股本为基数实施并保持上述分配比例不变。

本利润分配预案须经2019年第二次临时股东大会审议批准后实施。

十五、其他重要事项

（一）终止经营

1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

项目 本期发生额 上期发生额归属于母公司所有者的持续经营净利润 700,603,444.80861,501,814.30归属于母公司所有者的终止经营净利润

2、 终止经营净利润

无。

3、 终止经营处置损益的调整

无。

4、 终止经营现金流量

无。

（二）分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

分部信息报告分部的确定依据与会计政策

财务报表附注第97页

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其

业绩；

3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计

信息。本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2、报告分部的财务信息

项目 水泥 混凝土 分部间抵销 合计营业收入 2,759,383,134.03

157,001,896.17

-56,989,954.11

2,859,395,076.09

营业成本1,801,835,115.00

122,912,325.39

-39,811,700.67

1,884,935,739.72

资产总额10,080,184,273.37

646,233,796.53

-241,385,703.67

10,485,032,366.23

负债总额1,479,736,366.61

44,155,921.58

-233,815,165.69

1,290,077,122.50

财务报表附注第98页

十六、母公司财务报表主要项目注释

(

一)

应收账款

、应收账款分类披露

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例

（

%

）

金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

合并范围内关联方120,539,549.05

100.00 120,539,549.05

29,834,356.09 100.00 29,834,356.09组合小计120,539,549.05

100.00 120,539,549.05

29,834,356.09 100.00 29,834,356.09单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

合计120,539,549.05

100.00 120,539,549.05

29,834,356.09 100.00 29,834,356.09

财务报表附注第99页

应收账款按账龄披露

账龄 期末余额1年以内120,539,549.05合计120,539,549.05

（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

（2）期末无按组合计提坏账准备的应收账款。

（3）期末无单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款。

2、本期无计提的坏账准备；本期无收回或转回坏账准备。

3、本期无实际核销的应收账款。

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额应收账款

占应收账款合计数的比例

坏账准备塔牌营销120,539,549.05

	(%)

100.00

合计120,539,549.05

100.00

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

(二)其他应收款

款项性质 期末余额 期初余额应收利息1,078,000.00

3,157,152.77应收股利

其他应收款419,424,584.70

4,188,607.04合计420,502,584.70

7,345,759.81

财务报表附注第100页

1、应收利息

款项性质 期末余额 期初余额定期存款1,078,000.00

3,157,152.77合计1,078,000.00

3,157,152.77

2、应收股利

无。

3、其他应收款

（1） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额关联方往来418,902,780.00

3,901,380.00其他523,439.70

334,158.73合计419,426,219.70

4,235,538.73

（2）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

期初余额46,931.69 46,931.69期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

本期转回45,296.69

45,296.69

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额1,635.00

1,635.00

其他应收款按账龄披露

账龄 期末余额1年以内（含1年）419,220,344.70

财务报表附注第101页

账龄 期末余额1－2年（含2年）5,875.00

2－3年（含3年）200,000.00

3－4年（含4年）

合计419,426,219.70

（3） 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期收回或转回坏账准备金额45,296.69元。

（4） 本期无实际核销的其他应收款。

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

(%)

坏账准备期末余额第一名 往来款418,901,380.00

		(%)

1年以内

99.87

第二名 职工借款254,000.00

1年以内

0.06

762.00

第三名 投标保证金200,000.00

2—3年

0.05

600.00

第四名 往来款33,414.00

1年以内

0.01

100.24

第五名 往来款19,304.00

1年以内

0.00

57.91

合计

419,408,098.00

99.99 1,520.15

（6）本期无涉及政府补助的其他应收款。

（7） 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8） 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

(三) 长期股权投资

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资

2,637,756,533.44

2,637,756,533.44 2,637,400,979.22 2,637,400,979.22对联营企业投资

460,331,342.26

460,331,342.26 459,483,029.10 459,483,029.10合计3,098,087,875.70

3,098,087,875.70 3,096,884,008.32

3,096,884,008.32

财务报表附注第102页

1、对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额塔牌营销13,781,490.4722,821.07

13,804,311.54鑫盛能源95,787,182.00

95,787,182.00鑫达旋窑302,483,707.4395,882,797.53

398,366,504.96金塔水泥73,979,881.3436,745.71

74,016,627.05恒发建材38,103,570.943,760.12

38,107,331.06恒塔旋窑60,997,251.432,644.47

60,999,895.90华山水泥39,004,737.86

39,004,737.86福建塔牌300,000,000.0071,678.11

300,071,678.11混凝土投资614,000,000.0045,218.18

614,045,218.18文华矿山206,347,467.41

206,347,467.41惠州塔牌592,915,690.3477,071.03

592,992,761.37塔牌创投300,000,000.00

300,000,000.00合计2,637,400,979.22 96,142,736.22 95,787,182.00 2,637,756,533.44

财务报表附注第103页

、联营企业投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额追加

投资

减少

投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

其他华新达26,714,033.50 3,579,162.06

30,293,195.56深圳中展信13,779,738.40 -129,315.94

13,650,422.46梅州客商银行418,989,257.20 3,917,321.04 -6,518,854.00

416,387,724.24合计459,483,029.10 7,367,167.16 -6,518,854.00 460,331,342.26

(

四)

营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务654,458,367.44

408,471,353.32

600,257,171.05 380,632,980.31

其他业务5,525,796.36

380,779.63

1,492,168.46

117,181.13

合计659,984,163.80

408,852,132.95

601,749,339.51

380,750,161.44

(

五)

投资收益

项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益662,500,000.00

712,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益7,367,167.16

6,361,590.72处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益25,323,063.96

689,425.80

财务报表附注第104页

项目 本期发生额 上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益41,515,453.64

-14,767,789.08

处置可供出售金融资产取得的投资收益

3,398,368.48

债权投资在持有期间取得的利息收入29,240,483.65

理财产品收益

56,214,522.98

国债逆回购收益

724,460.47

合计765,946,168.41

764,620,579.37

财务报表附注第105页

十七、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动资产处置损益28,811,245.70

主要是股权处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

4,794,811.45

系各类政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费373,939.24

委托他人投资或管理资产的损益4,346,826.83

系委托经营管理的合

营搅拌站的固定收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

124,662,019.56

主要是证券投资收

益、浮盈及非固定收

益的理财产品收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-22,421,525.33

主要是公益性捐赠支

出其他符合非经常性损益定义的损益项目

31,232,575.22

主要是保本固定收益

型结构性存款及理财

产品收益所得税影响额-35,512,727.73

少数股东权益影响额-4,472.43

合计136,282,692.52

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

7.65% 0.5876 0.5876扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

6.16% 0.4733 0.4733

广东塔牌集团股份有限公司

（加盖公章）

二〇一九年八月四日