德州联合石油科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-020
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2019
半年度报告德石股份
NEEQ:872731
德石股份
NEEQ:872731
德州联合石油科技股份有限公司
Dezhou United Petroleum TechnologyCo.,Ltd.
德州联合石油科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-020
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目 录
声明与提示 ...... 4
第一节 公司概况 ...... 5
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 重要事项 ...... 14
第五节 股本变动及股东情况 ...... 18
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 21
第七节 财务报告 ...... 24
第八节 财务报表附注 ...... 36
德州联合石油科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-020
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释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 德石股份、公司、本公司 | 指 | 德州联合石油科技股份有限公司 |
| 股转公司、全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 主办券商、江海证券 | 指 | 江海证券有限公司 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 股东大会 | 指 | 德州联合石油科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 德州联合石油科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 德州联合石油科技股份有限公司监事会 |
| 高级管理人员、高管 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总工程师 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 公司章程、章程 | 指 | 德州联合石油科技股份有限公司章程 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《业务规则》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 |
| 中石油、中石油集团 | 指 | 中国石油天然气集团有限公司 |
| 中石化、中石化集团 | 指 | 中国石油化工集团有限公司 |
| 中海油、中海油集团 | 指 | 中国海洋石油集团有限公司 |
| 螺杆钻具 | 指 | 是一种以钻井液为动力，把液体压力能转为机械能的容积式井下动力钻具 |
| 定向井 | 指 | 沿着预先设计的井眼轨道，按既定的方向偏离井口垂线一定距离，钻达目标的井。 |
| 水平井 | 指 | 井斜角大于或等于86度，并保持这种角度钻完一定长度的水平段的定向井。 |
| API | 指 | 美国石油协会的缩写，美国工业主要的贸易促进组织，是集石油勘探、开发、储运、销售为一体的行业协会性质的非营利性机构。 |
| HSE | 指 | 健康、安全与环境管理体系简称为HSE管理体系，或简单地用HSE MS（Health Safety and Environment Management System)表示。是近几年出现的国际石油天然气工业通行的管理体系。 |
| ISO | 指 | 国际标准化组织（InternationalOrganization for Standardization）的简称，是一个全球性的非政府组织，是国际标准化领域中一个十分重要的组织。 |
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声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人程贵华先生、主管会计工作负责人王海斌及会计机构负责人（会计主管人员）张建保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1、报告期内在指定网站上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 2、公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 3、德州联合石油科技股份有限公司第一届董事会第九次会议决议、第一届监事会第六次会议决议。 |
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第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 德州联合石油科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Dezhou United Petroleum Technology Co.,Ltd. DUPT |
| 证券简称 | 德石股份 |
| 证券代码 | 872731 |
| 法定代表人 | 程贵华 |
| 办公地址 | 德州经济开发区晶华南路 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 王海斌 |
| 电话 | 0534-2237807 |
| 传真 | 0534-2237998 |
| 电子邮箱 | wanghb@dupm.cn |
| 公司网址 | http://www.dupm.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 德州经济开发区晶华南路 253034 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2004年6月30日 |
| 挂牌时间 | 2018年3月15日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-35专用设备制造业-3512石油钻采专用设备制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 石油设备、钻采工具、配件及配套产品的设计、制造、加工、销售、维修及租赁服务；地热回灌设备、环保设备的设计、制造、销售及维修、服务；石油、天然气、煤层气、深浅层地热的钻井、定向井、水平井、调剖堵水注水工程技术服务；表面电镀业务。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 112,777,810 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 孙伟杰、王坤晓、刘贞峰 |
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四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 913714007636991982 | 否 |
| 注册地址 | 德州经济开发区晶华南路 | 否 |
| 注册资本（元） | 112,777,810 | 否 |
| 注册资本与总股本一致。 | ||
五、 中介机构
| 主办券商 | 江海证券 |
| 主办券商办公地址 | 哈尔滨市松北区创新三路833号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 149,797,501.86 | 97,540,768.98 | 53.57% |
| 毛利率% | 36.03% | 36.20% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 20,132,596.58 | 11,259,333.59 | 78.81% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 18,800,779.90 | 10,355,602.12 | 81.55% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 3.92% | 2.37% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 3.66% | 2.18% | - |
| 基本每股收益 | 0.18 | 0.10 | 80.00% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 737,898,134.28 | 742,097,727.90 | -0.57% |
| 负债总计 | 219,498,663.39 | 232,596,272.30 | -5.63% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 518,399,470.89 | 509,501,455.60 | 1.75% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.60 | 4.52 | 1.77% |
| 资产负债率%（母公司） | 29.53% | 31.07% | - |
| 资产负债率%（合并） | 29.75% | 31.34% | - |
| 流动比率 | 2.44 | 2.33 | - |
| 利息保障倍数 | 11.85 | 17.16 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,370,483.75 | -7,885,673.95 | -475.35% |
| 应收账款周转率 | 0.69 | 0.56 | - |
| 存货周转率 | 0.46 | 0.36 | - |
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四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | -0.57% | 2.58% | - |
| 营业收入增长率% | 53.57% | 52.05% | - |
| 净利润增长率% | 78.81% | 409.36% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 112,777,810 | 112,777,810 | - |
| 计入权益的优先股数量 | |||
| 计入负债的优先股数量 |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 140,023.94 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,477,580.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -50,760.79 |
| 非经常性损益合计 | 1,566,843.15 |
| 所得税影响数 | 235,026.47 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 1,331,816.68 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
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商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
结算单所列使用钻具产品型号和使用小时数确认收入。
公司工程技术事业部主要参与油田公司、油田服务公司及其他客户的工程技术项目招标，通过招标获取订单，根据订单获取情况，进行工程技术设计并组织实施，根据施工进度和完成的工作量，与客户进行结算确认收入。
报告期内，在国家能源安全战略推动下，国内油气行业上游勘探部署加快，特别是对包括页岩气在内的非常规油气资源勘探开发投资力度进一步加大，钻井工程技术服务需求快速增加，油气设备及服务市场需求旺盛，公司钻井专用工具、设备及工程技术服务等产品线订单持续保持高速增长；国际市场中，北美市场订单保持稳定，俄语区市场钻具销售和租赁业务持续增长，上半年公司订单量饱满。受此影响，公司经营业绩同比大幅提升。报告期末公司总资产为73,789.81万元，比期初减少0.57%。报告期内公司实现营业收入14,979.75万元，比上年同期增加53.57%，销售毛利率较上年同期基本持平，实现归属于挂牌公司股东的净利润2,013.26万元，较上年同期增加78.81%，净利润增加的主要原因是订单增加，营业收入增加，导致利润大幅增长。报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-4,537.05万元，比上年同期降低475.35%，主要原因为报告期内为满足激增的订单，原材料的采购量增长较快，购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加，同期回款增长幅度远低于现金支付增长的幅度。
2019年是全面落实国家能源安全政策的起步年，2019年1月8日，国务院副总理韩正到国家能源局调研并主持召开座谈会，强调要全力保障国家能源安全，推动能源高质量发展；5月24日，国家能源局在北京组织召开了“大力提升油气勘探开发力度工作推进会”，会议强调石油企业要将大力提升油气勘探开发各项工作落到实处，不折不扣完成2019—2025七年行动方案工作要求。今年年初，中石油、中石化、中海油针对资源现状，都制定了《油气勘探七年行动方案》并付诸了行动，而这为石油行业提供了足够长时间的景气向上周期。2019年以来中石油在勘探开发上取得了良好的开局，截止2019年5月9日，中石油在国内共完成钻井进尺1081万米，比去年同期增加176万米，同比增长19%，中石油提出的“四大上产工程”现在已全面发力，四大上产工程集中在“松辽盆地”、“长庆油田”、“新疆地区”和“西南油气田天然气”，“新疆玛湖大会战”和“塔里木大会战”正在如期开展，西南油气田正在向“300亿战略大气区”发起进攻战，受其影响，公司主导产品井下动力钻具在新疆玛湖油田、吉木萨尔页岩油田、长庆油田和西南油气田的订单比去年同期增长100%—200%。中石油2019年勘探与生产板块资本性支出预计同比增长约为16%至2282亿元，占其全年资本支出总额的76%。中石化计划将2019年勘探开发资本支出同比增加41%，接近600亿元人民币。中海油提出到2025年勘探工作量和探明储量要翻一番。“三桶油”或相互借力，或暗地竞争，加码油气勘探生产。
展望下半年，国际油价将延续宽幅剧烈震荡态势；全球油气勘探开发的资本支出总量仍将持续增长，尤其是国内三大油公司在国家能源战略安全的驱动下将继续加大上游勘探开发投资力度；油气上游将迎来十年黄金时期，中国将在未来20至30年内进入天然气的“黄金时代”，我国2019年表观石油需求可能增长6.9%至6.68亿吨，2019年天然气需求可能同比增长11%，预计国内的天然气需求量将在2030年前持续增长，并在2020年达到3000亿立方米，到2030年中国的天然气需求量有望突破6000亿立方米，面对不断增长的油气需求，中国需要加强国内油气勘探开发，增加国内油气产量，既是民生需求要求，更是保障能源安全的必经之路。国内石油行业发展不仅与油价波动有关，后续将更多受国家能源安全政策下的确定性投资拉动。
油气投资的增加，必将带动油气设备、工具及工程服务市场需求的持续旺盛。
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三、 风险与价值
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四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
理委员会和全国中小企业股份转让系统先后出台了一系列规范性文件和政策，对公众公司的公司治理和内部控制提出了相对更高的要求。当公司挂牌转让并成为一家公众公司后，公司管理层需要不断学习这些规范性文件和政策，公司管理层贯彻、执行这些制度的水平也需进一步的提高。另外，随着公司的业务的进一步发展，经营规模的扩大，也会对公司管理层的内部管理水平有更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因公司管理层对公司治理和内部控制理解、执行不到位，以及不适应公司业务发展要求，而影响公司合规、持续、稳定、健康发展。针对措施：公司一方面将通过制度建设不断完善内部控制体系，另一方面将加强股东、公司治理层和管理层对相关法规和监管制度的学习，避免相关风险的发生。10、环保风险：公司产品制造过程中，存在喷漆、磷化、热处理、镀铬等表面处理工序，这些工序是产品制造必不可少的，对产品的性能提高会产生积极影响，但这些工序会产生废水、废气、固体废物等，对环境会产生一定的影响。随着国家环保稽查和环保要求的提高，公司存在因环保不达标而被环保部门罚款或停业整顿的风险。针对措施：公司非常重视环境保护工作，公司所有生产设施和生产设备都严格按照环评报告的批复进行购置和生产，公司更新升级和购置了满足环保要求的所有环保设施、环保监测设备，公司设有安全环保部门并配备专职环保专员，专责进行环保管理，公司已建立了《危险废物环境污染防治责任制度》、《危险废物储存管理标准》、《危险废物环境应急预案》、《危废管理岗位操作人员培训制度》等完善的环保管理制度，严格按照国家有关环保的要求进行生产经营。
公司秉承诚信为本、多元共赢的经营理念，坚持团结奋进、求是创新的企业精神，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。公司的良好发展带动了当地经济的繁荣，扩大了当地居民的就业。公司诚信经营、照章纳税、环保生产，尽全力做到对客户负责，社会负责、对全体股东和每一位员工负责。追求公司与客户、员工、股东和社会的共同进步和发展。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
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第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 32,000,000.00 | 17,931,034.48 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | 5,000,000.00 | 582,130.03 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | 60,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 | ||
| 总计 | 97,000,000.00 | 68,513,164.51 |
(二) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
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| 实际控制人或控股股东 | 2018/3/15 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争 | 正在履行中 | |
| 公司 | 2018/3/15 | 挂牌 | 公司关于与上市公司信息披露一致与同步的承诺 | 与上市公司信息披露一致与同步 | 正在履行中 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2018/3/15 | 挂牌 | 德石机械在股权解除、股权代持关系的形成及规范，均系股东真实意思表示。 | 徳石股份现有股权清晰，不存在潜在争议或纠纷。如因股权存在争议引发纠纷给公司造成的损失的，公司控股股东、实际控制人及全体董事对以上损失承担连带责任。 | 正在履行中 | |
| 公司 | 2018/3/15 | 挂牌 | 关注、跟踪并积极配合相关政府主管部门对公司所持划拨地问题。 | 公司管理层业已承诺将持续关注、跟踪并积极配合相关政府主管部门对公司所持划拨地问题在未来可能采取的相关工作及其执行落实。 | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2018/3/15 | 挂牌 | 确保公司生产经营符合国家环保相关法律法规的要求。 | 将积极推动公司年产4,000吨螺杆转子及其他8万㎡产品表面电镀生产项目及新疆德石机械有限公司石油装备制造项目环评办理事宜，确保公司生产经营符合国家环保相关法律法规的要求。如公司在上述问题遭受处罚（包括但不限于罚款、限期改正、补缴 | 正在履行中 |
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| 欠缴数额、缴纳滞纳金）的情形出现或者有关当事人要求赔偿、补偿或者影响公司主营业务和正常经营造成损失，将以连带责任方式以现金全额补偿公司的损失以及其他费用，确保公司利益不受影响，不会因此遭受任何损失。 | ||||||
| 实际控制人或控股股东 | 2018/3/15 | 挂牌 | 关联交易承诺 | 公司实际控制人、持股5%以上的股东及公司的董事、监事和高级管理人员已出具了规范关联交易的相关承诺函。 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
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(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
事、监事和高级管理人员已出具了规范关联交易的相关承诺函。
报告期内，上述承诺事项履行状况良好。资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 房产土地 | 抵押 | 52,952,732.46 | 7.18% | 贷款抵押 |
| 总计 | - | 52,952,732.46 | 7.18% | - |
(四) 利润分配与公积金转增股本的情况
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 股利分配日期 | 每10股派现数 （含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019年6月6日 | 1.00 | ||
| 合计 | 1.00 |
2、 报告期内的权益分派预案
□适用 √不适用
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
√适用 □不适用
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第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 61,660,748 | 54.67% | 0 | 61,660,748 | 54.67% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 22,127,403 | 19.62% | 0 | 22,127,403 | 19.62% | |
| 董事、监事、高管 | 2,287,417 | 2.03% | 0 | 2,287,417 | 2.03% | |
| 核心员工 | 1,431,058 | 1.27% | 0 | 1,431,058 | 1.27% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 51,117,062 | 45.33% | 0 | 51,117,062 | 45.33% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 44,254,807 | 39.24% | 0 | 44,254,807 | 39.24% | |
| 董事、监事、高管 | 6,862,255 | 6.08% | 0 | 6,862,255 | 6.08% | |
| 核心员工 | 0 | 0 | 0 | |||
| 总股本 | 112,777,810 | - | 0 | 112,777,810 | - | |
| 普通股股东人数 | 194 | |||||
(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 | 66,382,210 | 0 | 66,382,210 | 58.86% | 44,254,807 | 22,127,403 |
| 2 | 王海斌 | 2,183,482 | 0 | 2,183,482 | 1.94% | 1,637,612 | 545,870 |
| 3 | 程贵华 | 2,040,000 | 0 | 2,040,000 | 1.81% | 1,530,000 | 510,000 |
| 4 | 赵国文 | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 1.77% | 0 | 2,000,000 |
| 5 | 邢兰朝 | 1,940,000 | 0 | 1,940,000 | 1.72% | 1,455,000 | 485,000 |
| 合计 | 74,545,692 | 0 | 74,545,692 | 66.1% | 48,877,419 | 25,668,273 | |
| 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名或持股10%及以上股东之间不存在关联关系。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
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三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
杰瑞股份持有公司58.86%的股份，为公司的控股股东，基本情况如下：
股票简称：杰瑞股份股票代码：002353上市时间：2010年2月5日成立时间：1999年12月10日注册资本：95,785.3992万人民币统一社会信用代码：91370000720717309H法定代表人：孙伟杰住所：烟台市莱山区杰瑞路5号经营范围：油田专用设备、油田特种作业车、油田专用半挂车的生产、组装、销售、维修、租赁（不含国家专项规定需要审批的设备）；油田设备、矿山设备、工业专用设备的维修、技术服务及配件销售；为石油勘探和钻采提供工程技术服务；机电产品（不含品牌汽车）、专用载货汽车、牵引车、挂车的销售、租赁；油田专用设备和油田服务技术的研究和开发；计算机软件开发、自产计算机软件销售；货物及技术的进出口（国家禁止的除外）；仓储业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内，公司控股股东未发生变化。
公司实际控制人为孙伟杰、王坤晓、刘贞峰。杰瑞股份持有公司股份66,382,210股，占公司总股本的58.86%，为公司控股股东。孙伟杰持有杰瑞股份股份213,135,287股，占杰瑞股份总股本的22.25%，为杰瑞股份第一大股东、董事长。王坤晓持有杰瑞股份股份146,054,561股，占杰瑞股份总股本的15.25%，为杰瑞股份第二大股东、副董事长。刘
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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 孙伟杰 | 董事 | 男 | 1963年7月 | 大专 | 2017年5月至2020年5月 | 否 |
| 程贵华 | 董事长 | 男 | 1973年5月 | 本科 | 2017年5月至2020年5月 | 是 |
| 刘安海 | 董事 | 男 | 1966年10月 | 本科 | 2017年5月至2020年5月 | 否 |
| 邢兰朝 | 董事 | 男 | 1964年7月 | 硕士 | 2017年5月至2020年5月 | 是 |
| 程永峰 | 董事 | 男 | 1968年3月 | 本科 | 2017年5月至2020年5月 | 否 |
| 任鸿源 | 董事、总经理 | 男 | 1982年7月 | 本科 | 2017年5月至2020年5月 | 是 |
| 王海斌 | 董事、财务总监、董事会秘书 | 男 | 1972年8月 | 本科 | 2017年5月至2020年5月 | 是 |
| 杨同辉 | 监事会主席 | 男 | 1985年10月 | 本科 | 2017年5月至2020年5月 | 否 |
| 李清军 | 监事 | 男 | 1969年12月 | 中专 | 2017年5月至2020年5月 | 是 |
| 朱乐 | 职工监事 | 男 | 1989年10月 | 本科 | 2017年5月至2020年5月 | 是 |
| 王继平 | 副总经理 | 男 | 1977年6月 | 大专 | 2017年5月至2020年5月 | 是 |
| 贾延军 | 副总经理 | 男 | 1977年4月 | 本科 | 2019年1月至2020年5月 | 是 |
| 李战军 | 副总经理 | 男 | 1977年3月 | 本科 | 2019年1月至2020年5月 | 是 |
| 于广海 | 总工程师 | 男 | 1983年8月 | 本科 | 2019年1月至2020年5月 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 6 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
公司董事孙伟杰任控股股东董事长；公司其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 程贵华 | 董事长 | 2,040,000 | 0 | 2,040,000 | 1.81% | 0 |
| 刘安海 | 董事 | 100,000 | 0 | 100,000 | 0.09% | 0 |
| 邢兰朝 | 董事 | 1,940,000 | 0 | 1,940,000 | 1.72% | 0 |
| 王海斌 | 董事、财务总监、董事会秘书 | 2,183,482 | 0 | 2,183,482 | 1.94% | 0 |
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| 李清军 | 监事 | 444,000 | 0 | 444,000 | 0.39% | 0 |
| 贾延军 | 副总经理 | 216,000 | 0 | 216,000 | 0.19% | 0 |
| 王继平 | 副总经理 | 720,190 | 0 | 720,190 | 0.64% | 0 |
| 李战军 | 副总经理 | 500,000 | 0 | 500,000 | 0.44% | 0 |
| 于广海 | 总工程师 | 60,000 | 0 | 60,000 | 0.05% | 0 |
| 合计 | - | 8,203,672 | 0 | 8,203,672 | 7.27% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 邢兰朝 | 董事、总工程师 | 离任 | 董事 | 公司业务发展需要 |
| 唐建平 | 副总经理 | 离任 | 无 | 辞职 |
| 张红旗 | 副总经理 | 离任 | 无 | 公司业务发展需要 |
| 贾延军 | 无 | 新任 | 副总经理 | 董事会聘任 |
| 李战军 | 无 | 新任 | 副总经理 | 董事会聘任 |
| 于广海 | 无 | 新任 | 总工程师 | 董事会聘任 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
√适用 □不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
贾延军，男，1977 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。2002 年 3 月至 2004 年 6 月在中国石化新星公司德州石油机械厂任职,任钻具技术科科员； 2004 年 7 月至今任职于本公司，历任公司组装车间主任、质检部经理，装备事业部销售副总经理，钻具事业部总经理。李战军，男，1977 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师。1999 年 7 月至 2004 年 6 月在中国石化新星公司德州石油机械厂任职,历任厂长秘书、企管办副主任、企管办主任；2004 年 7 月至今任职于本公司，历任区域销售经理、销售总监、国际营销部总经理。
于广海，男，1983 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。2006 年 7 月至今任职于本公司，历任公司钻具生产部技术员、钻具室研发工程师、钻具研究所副所长、钻具研究所所长、钻具事业部技术副总经理。按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 122 | 170 |
| 生产人员 | 359 | 331 |
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| 销售人员 | 48 | 39 |
| 技术人员 | 37 | 34 |
| 财务人员 | 10 | 11 |
| 辅助及其它人员 | 36 | 55 |
| 员工总计 | 612 | 640 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 8 | 8 |
| 本科 | 119 | 120 |
| 专科 | 146 | 151 |
| 专科以下 | 338 | 360 |
| 员工总计 | 612 | 640 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
1、员工薪酬政策，公司员工薪酬主要由工资、奖金、补助、社会保险、住房公积金及福利收入等组成，依照《绩效管理制度》、《薪酬管理制度》等制度进行管理，尤其是对员工的创新工作设置了奖金，调动了员工的创新积极性。
2、培训计划，报告期内公司采用内部培训和外部培训结合的方式对员工进行培训；一方面公司制定了入职、部门、公司三级培训计划，定期对员工进行安全、技能、法规培训；另一方面和各级外部培训机构建立了良好的合作关系，对员工进行外部培训。公司十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期岗位技能培训实习、在职员工业务与管 理技能培训、管理干部管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障
3、报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工情况。
核心员工
| 核心员工 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | ||
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | 6 | 6 |
核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 31,096,576.83 | 135,857,402.90 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 六、2 | 235,810,243.81 | 220,784,260.00 |
| 其中：应收票据 | 57,308,657.63 | 12,323,610.50 | |
| 应收账款 | 178,501,586.18 | 208,460,649.50 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 六、3 | 6,095,922.36 | 3,446,100.04 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、4 | 10,529,936.29 | 6,059,316.93 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、5 | 235,107,461.40 | 171,491,455.87 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、6 | 11,205,503.23 | 52,343.92 |
| 流动资产合计 | 529,845,643.92 | 537,690,879.66 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - |
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| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 六、7 | 167,598,033.37 | 169,767,971.91 |
| 在建工程 | 六、8 | 384,329.01 | 111,356.16 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 六、9 | 27,554,117.23 | 27,719,137.93 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 六、10 | 4,558,873.50 | 4,543,991.99 |
| 其他非流动资产 | 六、11 | 7,957,137.25 | 2,264,390.25 |
| 非流动资产合计 | 208,052,490.36 | 204,406,848.24 | |
| 资产总计 | 737,898,134.28 | 742,097,727.90 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六、12 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 六、13 | 108,052,108.18 | 95,335,805.50 |
| 其中：应付票据 | 28,082,003.11 | 32,459,428.40 | |
| 应付账款 | 79,970,105.07 | 62,876,377.10 | |
| 预收款项 | 六、14 | 14,484,175.52 | 15,130,728.48 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、15 | 541,991.25 | 7,701,385.44 |
| 应交税费 | 六、16 | 3,075,311.98 | 9,722,101.54 |
| 其他应付款 | 六、17 | 51,205,481.30 | 62,566,656.18 |
| 其中：应付利息 | 87,667.36 | ||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 |
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| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 217,359,068.23 | 230,456,677.14 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 六、10 | 2,139,595.16 | 2,139,595.16 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,139,595.16 | 2,139,595.16 | |
| 负债合计 | 219,498,663.39 | 232,596,272.30 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、18 | 112,777,810.00 | 112,777,810.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、19 | 346,428,287.74 | 346,428,287.74 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 六、20 | 19,243.07 | -23,956.64 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六、21 | 5,870,617.96 | 5,870,617.96 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、22 | 53,303,512.12 | 44,448,696.54 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 518,399,470.89 | 509,501,455.60 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 518,399,470.89 | 509,501,455.60 | |
| 负债和所有者权益总计 | 737,898,134.28 | 742,097,727.90 |
法定代表人：程贵华 主管会计工作负责人：王海斌 会计机构负责人：张建
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 29,656,197.48 | 135,282,416.99 |
德州联合石油科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-020
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| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 十三、1 | 57,308,657.63 | 12,323,610.50 |
| 应收账款 | 十三、1 | 184,572,578.44 | 210,470,983.63 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 6,075,199.95 | 3,446,100.04 | |
| 其他应收款 | 十三、2 | 10,529,936.29 | 6,035,078.50 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 233,633,345.40 | 169,949,313.31 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 11,195,693.23 | ||
| 流动资产合计 | 532,971,608.42 | 537,507,502.97 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十三、3 | 20,651,269.60 | 20,651,269.60 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 153,698,967.66 | 158,627,518.74 | |
| 在建工程 | 384,329.01 | 111,356.16 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 21,290,648.85 | 21,385,816.71 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 4,290,220.06 | 4,322,986.73 | |
| 其他非流动资产 | 7,932,644.95 | 2,239,897.95 | |
| 非流动资产合计 | 208,248,080.13 | 207,338,845.89 | |
| 资产总计 | 741,219,688.55 | 744,846,348.86 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
德州联合石油科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-020
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| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 28,082,003.11 | 32,459,428.40 | |
| 应付账款 | 79,677,519.36 | 62,689,641.49 | |
| 预收款项 | 14,484,175.52 | 15,130,728.48 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 541,991.25 | 7,701,385.44 | |
| 应交税费 | 3,075,311.98 | 9,722,101.54 | |
| 其他应付款 | 50,853,881.30 | 61,602,303.39 | |
| 其中：应付利息 | 87,667.36 | ||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 216,714,882.52 | 229,305,588.74 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 2,139,595.16 | 2,139,595.16 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,139,595.16 | 2,139,595.16 | |
| 负债合计 | 218,854,477.68 | 231,445,183.90 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 112,777,810.00 | 112,777,810.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 346,428,287.74 | 346,428,287.74 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 5,870,617.96 | 5,870,617.96 | |
| 一般风险准备 |
德州联合石油科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-020
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| 未分配利润 | 57,288,495.17 | 48,324,449.26 | |
| 所有者权益合计 | 522,365,210.87 | 513,401,164.96 | |
| 负债和所有者权益合计 | 741,219,688.55 | 744,846,348.86 |
法定代表人：程贵华 主管会计工作负责人：王海斌 会计机构负责人：张建
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 149,797,501.86 | 97,540,768.98 | |
| 其中：营业收入 | 六、23 | 149,797,501.86 | 97,540,768.98 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 128,720,826.69 | 85,698,812.90 | |
| 其中：营业成本 | 六、23 | 95,822,827.03 | 62,235,263.06 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、24 | 2,661,695.63 | 1,404,463.45 |
| 销售费用 | 六、25 | 16,308,914.65 | 15,392,584.14 |
| 管理费用 | 六、26 | 9,488,756.97 | 8,923,280.97 |
| 研发费用 | 六、27 | 1,690,105.42 | 1,538,368.68 |
| 财务费用 | 六、28 | 2,967,395.08 | 2,557,763.79 |
| 其中：利息费用 | 2,087,918.36 | 1,101,516.65 | |
| 利息收入 | 272,400.47 | 63,098.01 | |
| 信用减值损失 | 六、29 | -218,868.09 | |
| 资产减值损失 | 六、30 | -6,352,911.19 | |
| 加：其他收益 | 六、31 | 1,477,580.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 六、32 | 140,023.94 | 332,423.49 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） |
德州联合石油科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-020
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| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 22,694,279.11 | 12,174,379.57 | |
| 加：营业外收入 | 六、33 | 4,000.37 | 730,790.00 |
| 减：营业外支出 | 六、34 | 54,761.16 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 22,643,518.32 | 12,905,169.57 | |
| 减：所得税费用 | 六、35 | 2,510,921.74 | 1,645,835.98 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 20,132,596.58 | 11,259,333.59 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 20,132,596.58 | 11,259,333.59 | |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 20,132,596.58 | 11,259,333.59 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 19,243.07 | ||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 19,243.07 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 19,243.07 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | 19,243.07 | ||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 20,151,839.65 | 11,259,333.59 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 20,151,839.65 | 11,259,333.59 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.18 | 0.10 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：程贵华 主管会计工作负责人：王海斌 会计机构负责人：张建
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(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十三、4 | 151,270,295.30 | 98,465,455.30 |
| 减：营业成本 | 十三、4 | 97,429,098.77 | 62,861,232.84 |
| 税金及附加 | 2,661,695.63 | 1,404,463.45 | |
| 销售费用 | 16,308,914.65 | 15,368,733.82 | |
| 管理费用 | 8,893,247.60 | 8,602,779.20 | |
| 研发费用 | 1,690,105.42 | 1,538,368.68 | |
| 财务费用 | 3,373,191.71 | 2,505,233.34 | |
| 其中：利息费用 | 2,056,950.67 | 1,101,516.65 | |
| 利息收入 | 272,252.46 | 62,802.48 | |
| 加：其他收益 | 1,477,580.00 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 218,444.46 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 6,353,766.30 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 140,023.94 | 332,423.49 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 22,750,089.92 | 12,870,833.76 | |
| 加：营业外收入 | 4,000.37 | 730,790.00 | |
| 减：营业外支出 | 54,761.16 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 22,699,329.13 | 13,601,623.76 | |
| 减：所得税费用 | 2,457,502.22 | 1,646,049.76 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 20,241,826.91 | 11,955,574.00 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 20,241,826.91 | 11,955,574.00 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 |
德州联合石油科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-020
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| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 20,241,826.91 | 11,955,574.00 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.18 | 0.11 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：程贵华 主管会计工作负责人：王海斌 会计机构负责人：张建
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 110,063,104.53 | 94,960,226.24 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 3,069,859.93 | 1,322,517.43 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、36 | 2,115,039.42 | 1,002,460.53 |
| 经营活动现金流入小计 | 115,248,003.88 | 97,285,204.20 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 90,193,681.02 | 49,582,661.44 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 |
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| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 32,190,774.74 | 20,158,809.06 | |
| 支付的各项税费 | 20,399,242.07 | 16,009,402.18 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、36 | 17,834,789.80 | 19,420,005.47 |
| 经营活动现金流出小计 | 160,618,487.63 | 105,170,878.15 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,370,483.75 | -7,885,673.95 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,196.31 | 335,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,196.31 | 335,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,194,343.02 | 2,129,834.80 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 6,194,343.02 | 2,129,834.80 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,193,146.71 | -1,794,834.80 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 六、36 | 40,000,000.00 | 40,033,763.48 |
| 筹资活动现金流入小计 | 40,000,000.00 | 40,033,763.48 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,226,805.97 | 4,511,112.40 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、36 | 51,972,149.97 | 36,475,272.86 |
| 筹资活动现金流出小计 | 64,198,955.94 | 40,986,385.26 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -24,198,955.94 | -952,621.78 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -35,243.42 | 27,952.85 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -75,797,829.82 | -10,605,177.68 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 91,829,513.53 | 14,840,419.92 |
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| 六、期末现金及现金等价物余额 | 16,031,683.71 | 4,235,242.24 |
法定代表人：程贵华 主管会计工作负责人：王海斌 会计机构负责人：张建
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 106,830,411.44 | 94,960,226.24 | |
| 收到的税费返还 | 3,069,859.93 | 1,322,517.43 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,013,456.81 | 780,565.00 | |
| 经营活动现金流入小计 | 111,913,728.18 | 97,063,308.67 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 88,512,773.15 | 49,582,661.44 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 32,190,774.74 | 20,158,809.06 | |
| 支付的各项税费 | 20,399,242.07 | 16,009,402.18 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,759,060.70 | 19,340,357.12 | |
| 经营活动现金流出小计 | 158,861,850.66 | 105,091,229.80 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -46,948,122.48 | -8,027,921.13 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,196.31 | 335,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,196.31 | 335,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,194,343.02 | 2,029,834.80 | |
| 投资支付的现金 | 651,269.60 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 6,194,343.02 | 2,681,104.40 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,193,146.71 | -2,346,104.40 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 40,000,000.00 | 40,033,763.48 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 40,000,000.00 | 40,033,763.48 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,226,805.97 | 4,511,112.40 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 51,195,593.06 | 36,475,272.86 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 63,422,399.03 | 40,986,385.26 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -23,422,399.03 | -952,621.78 |
德州联合石油科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-020
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| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -99,555.04 | 27,952.85 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -76,663,223.26 | -11,298,694.46 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 91,254,527.62 | 14,688,712.04 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 14,591,304.36 | 3,390,017.58 |
法定代表人：程贵华 主管会计工作负责人：王海斌 会计机构负责人：张建
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第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | √是 □否 | (二).2 |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
（二） 附注事项详情
1、 会计政策变更
2、 企业经营季节性或者周期性特征
1、根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等 4 项新金融工具准则的相关要求，挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
2、财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司根据以上要求编制了财务报表。
公司境内主要客户为中石油、中石化、中海油及其下属油服公司等，这些客户通常采取预算管理和产品集中采购制度，一般为下半年制订次年年度预算和固定资产投资计划，采购招标一般则安排在次年上半年或年中，下游客户的采购特点使公司及同行业公司均存在明显的收入和利润季节性波动的特征，营业收入和利润主要集中在下半年尤其是第四季度实现。
二、 报表项目注释
- 37 -
德州联合石油科技股份有限公司
财务报表附注2019年1月-6月(无特别指明本报表附注货币单位为人民币元)
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：德州联合石油科技股份有限公司注册地址：德州经济开发区晶华南路注册资本： 11,277.781万元统一社会信用代码： 913714007636991982企业法定代表人：程贵华经营范围：石油设备、钻采工具、配件及配套产品的设计、制造、加工、销售、维修及租赁服务；地热回灌设备、环保设备的设计、制造、销售及维修、技术咨询服务；负压环保回收装置的生产与销售；钻机、钻头、调剖堵水泵、调剖堵水工艺所用堵剂、注浆泵、钻井泥浆不落地系统、污水污泥处理系统、井口污泥回收装置、采油采气井口装置、阀门、节流压井管汇的设计、制造、销售及维修、技术咨询服务；石油机械加工；石油、天然气、煤层气、深浅层地热的钻井、定向井、水平井、调剖堵水注水工程技术服务；矿山灾害治理；表面电镀业务；建筑安装工程；机电产品的销售及安装；普通货物运输；货物及技术进出口业务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
（二）公司历史沿革
德州联合石油科技股份有限公司系由德州联合石油机械有限公司整体变更设立，德州联合石油机械有限公司（以下简称“公司”）前身为成立于1961年的地质矿产部石油钻探机械厂，后隶属中国石化集团新星石油公司。2004年根据中国石油化工集团公司关于改制分流、主辅分离的有关文件精神（中国石化企【2004】544号关于转发《关于中国石油化工集团公司主辅分离辅业改制分流安置富余人员第二批实施方案的批复》的通知），由原中国石化新星公司德州石油机械厂全体职工持股改制成立德州联合石油机械有限公司，于2004年6月30日完成注册。工商注册号：371400018029284。公司成立时注册资本25,704,817.00元，由中国石化集团新星石油有限责任公司等42名工商在册的股东认缴，各股东以净资产出资。上述出资，于2004年6月22日由山东九州光明有限责任会计师事务
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所以鲁九会验报字【2004】第90号验资报告予以验证。
2006年12月，中国石化集团新星石油有限责任公司与王坤玉签订《股权转让协议》，将其持有公司的19.96%（计513万元）的股权转让给王坤玉。
经历次股权转让，截至2008年10月23日，公司注册资本25,704,817.00元，由王铁柱等37名工商在册的自然人股东持股。
2008年12月10日，经公司股东会决议，公司吸收合并德州新大陆石油装备有限公司，新增注册资本（实收资本）12,852,409.00元，由原37名股东以净资产出资认缴。上述出资，于2008年12月18日由德州天衢有限责任会计师事务所以德天会变验字【2008】第54号验资报告予以验证。本次增资后，公司注册资本变更为38,557,226.00元。
根据公司2011年4月27日召开的股东会决议及修改后的章程，公司决议增加注册资本21,442,774.00元，由烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司缴纳。上述出资，业经德州天衢有限责任会计师事务所于2011年5月24日出具的德天会变验字（2011）第44号验资报告予以验证。
根据烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司分别与曾文等18名股东于2011年11月4日签订的股权转让协议，烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司分别受让该18名股东共计3,561,567.00元的股份。
截至2012年12月31日，公司注册资本6,000万元，由烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司及王铁柱等33名工商在册的自然人股东共同出资。其中：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司持股27,151,955股，占45.35%。
2013年，烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司分别与王坤玉等6名股东签订股权转让协议，分别受让该6名股东共计2,039,927股的股份。
根据公司2013年12月19日召开的股东会决议，公司增加注册资本6,000万元，新增资本由资本公积转增。上述出资，经德州天衢有限责任会计师事务所于2013年12月20日出具的德天会变验字（2013）第100号验资报告予以验证。本次增资后，公司注册资本变更为12,000万元。公司于2013年12月26日完成工商变更手续，取得新营业执照。
截至2013年12月31日，公司注册资本12,000万元，由烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司及王铁柱等32名工商在册的自然人股东共同出资。其中：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司持股58,383,764股，占48.65%。
2014年,烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司分别与王铁柱等7名股东签订股权转让协议，分别受让该7名股东共计7,998,446股的股份。
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截至2014年12月31日，公司注册资本12,000万元，由烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司及程贵华等29名工商在册的自然人股东共同出资。其中：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司持股66,382,210股，占55.32%。根据公司股权管理办法，公司共回购股权7,222,190.00元。公司于2016年10月8日通过股东会决议，将回购的股权7,222,190.00元注销，注册资本由120,000,000.00元减少至112,777,810.00元。上述出资，业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）以中喜验字[2017]第0111号验资报告予以验证。变更后公司注册资本112,777,810.00元，由烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司及程贵华等23名工商在册的自然人股东共同出资。其中：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司持股66,382,210股，占58.86%；程贵华等23名工商在册的自然人股东持股46,395,600股，占41.14%。
2017年4月25日公司股东会决议，德州联合石油机械有限公司整体变更为股份有限公司，同时更名为德州联合石油科技股份有限公司，公司以2017年12月31日公司净资产459,206,097.74元，折股112,777,810.00股，每股面值1元，变更后德州联合石油科技股份有限公司注册资本人民币112,777,810.00元。上述变更，业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年5月8日出具《验资报告》（中喜验字【2017】第0111号）予以验证。公司2017年6月9日完成工商变更手续，取得新营业执照。
2017年5月程贵华等22名工商在册的自然人股东与170名实际自然人股东签订了股权委托解除协议。股权委托解除后，公司实际注册资本112,777,810.00元，其中：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司持股66,382,210股，占58.86%；程贵华等193名自然人股东持股46,395,600股,占41.14%。
（三）公司业务性质、主要经营活动
行业性质：公司属于石油钻采专用设备制造。
本公司的主要产品和提供的劳务：石油设备、钻采工具、配件及配套的机械产品的生产销售及产品租赁、技术服务；钻井技术服务。
（四）财务报告批准报出日
本财务报告业经本公司董事会于2019年8月2日决议批准报出。
二、本年合并财务报表范围
本报告期纳入合并报表范围的子公司共2家，具体包括：
| 子公司名称 | 注册资本 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
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| 新疆德石机械有限公司 | 2000万人民币 | 100 | 100 |
| Lianhe Petroleum Technology Service" Ltd. | 620万卢币 | 100 | 100 |
三、财务报表的编制基础
1、财务报表编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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（1）同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并，本公司在购买日对为取得被购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券按公允价值计量，对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值的份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
①合并程序
在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。
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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
②增加子公司以及业务
本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范围。
报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
③处置子公司以及业务
本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司持有的期限短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定当日的即期
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汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益（含汇率变动），计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入其他综合收益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关资产的成本。
（2）外币财务报表的核算
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率（当月平均汇率）折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；现金流量表采用即期汇率的近似汇率（当月平均汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。10、金融工具
（1）金融工具的确认依据、分类和计量方法
1）金融工具的确认依据
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2）金融工具的分类
金融资产在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：①以摊余成本计量的金融资产：金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，公司可以以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
3）金融资产和金融负债的计量
公司在初始确认金融资产或金融负债时，均按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
在进行后续计量时，不同类别的金融资产计量方式有所不同。
a.以摊余成本计量的金融资产：采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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b.分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：采用实际利率法计算的利息收入、相关的减值损失或利得计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
c.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，除了收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
d.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(2)金融资产转移的确认依据和计量
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，公司继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价
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确认为金融负债。
(3)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
(5)金融资产减值
1）公司对于应收款项之外的以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额计入当期损益。
2）对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
a．期末对应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
b. 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
| 类别 | 标准 | 具体方法 |
| 按单项计提坏账准备的应收款项 | 有客观证据表明其已发生减值；超过100万元的视为重大应收款项，低于100万元的视为不重大应收款项 | 单独判断应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值 |
| 按组合计提坏账准备的应收款项 | ||
| 其中：账龄组合 | 应收款项的账龄 | 预期信用损失率 |
| 合并范围内公司间应收款项 | 纳入合并范围内的公司 | 不计提减值 |
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11、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等。公司应收款项预期信用损失的确定详见本章附注10、金融工具第（5）项。
采用账龄分析法计提坏账准备的
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 6个月以内（含6个月） | 1% | 1% |
| 7-12个月 | 5% | 5% |
| 1－2年 | 20% | 20% |
| 2－3年 | 50% | 50% |
| 3-4年 | 80% | 80% |
| 4年以上 | 100% | 100% |
12、存货
(1)存货的分类
公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、自制半成品、发出商品及周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备确认标准和计提方法：公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本及销售费用和税金确定。
(4)存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制度。
(5)低值易耗品摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
13、持有待售资产
(1)划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
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①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状态下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2)划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
14、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(1)投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨
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认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对联营企业的权益性投资中，通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，以公允价值计量且其变动计入损益。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。
①成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。母公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）处置长期股权投资
长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
15、投资性房地产
(1)确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：
A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；
B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。
(2)计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
(3)后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用《企业会计准则第4号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适用《企业会计准则第6号—无形资产》。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
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16、固定资产
（1）固定资产确认条件
公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
公司的固定资产折旧方法为年限平均法。各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 15－40 | 3 | 6.47-2.42 |
| 机器设备及其他生产设备 | 10－14 | 3 | 9.7-6.93 |
| 运输设备 | 6 | 3 | 16.17 |
| 电子设备及其他 | 3－5 | 3 | 32.33-19.40 |
公司在每个会计年度终了，对固定资产使用寿命和预计净残值和折旧方法进行复核。如有确凿证据表明：固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；固定资产预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限内计提折旧。
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17、在建工程
(1)在建工程指正在兴建中的资本性资产，包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(2)在建工程结转固定资产的时限：在建工程在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
18、借款费用
(1)借款费用的内容及资本化原则
公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
(2)资本化期间
借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
(1)核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
(2)计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产公司在取得时判定其使用寿命，按照经济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产在持有期间内不进行摊销，如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间进行减值测试。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。
如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定的无形资产。
(3)无形资产使用寿命的复核：公司于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。
(4)企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无形资产可以产生可能未来经济利益。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。
(5)土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。
20、长期待摊费用
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
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21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等非流动性资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备一般按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、预计负债
公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
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住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
①设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为其提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算和以现金结算两类。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务而以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务而承担的以股份或其他权益工具为基础计算的交付现金或其他资产的义务的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
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对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按活跃市场中的报价确定其公允价值；活跃市场没有报价的，参照具有类似交易条款的期权的市场价格确定其公允价值；不存在类似交易条件市场价格的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以所授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担的负债公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按企业承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
25、收入
（1）销售商品收入确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出，购货方签收无误后，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。出口销售当公司将货物发出，办理出口报关、离港及取得提单后依据出库单、货运单据、出口报关单等确认收入的实现。
（2）租赁
公司根据客户的需要，将部分产品租赁给客户，根据租赁合同的约定及实际需要，租赁双方就租赁业务实际发生的业务量进行核实结算，公司以承租方出具的结算单作为收入确认的依据。
（3）工程技术服务
技术服务收入主要核算的是公司向客户提供的定向井的钻井服务。公司在与客户签订定向井技术服务合同后，组织人员进行工程作业，在项目完成后经客户验收合格，依客户签章确认的完井验收表及合
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同中约定的价格计算服务收入，向客户开具发票并确认相关收入。
26、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。
②资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
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足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、租赁
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（1）满足下列标准之一的，即认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值③租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的75％以上（含75％）；④最低租赁付款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
（2）除融资租赁以外的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
29、回购本公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
（2）因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
五、税项
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1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 增值税 | 计税销售收入 | 16%、13%、10%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
2、税收优惠
（1）所得税税收优惠政策
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合下发的《关于山东圣道电气有限公司等1153家企业为2016年度高新技术企业的通知》（鲁科字[2017]14号），公司已通过评审，并获发新高新技术企业证书（证书编号分别为：GR201637000555有效期3年）。公司自2016年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
3、其他说明
本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”办法，退税率为15%、13%、10%、9%、5%。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 库存现金 | 165,467.75 | 240,285.04 |
| 银行存款 | 15,726,097.61 | 91,589,228.49 |
| 其他货币资金 | 15,064,893.12 | 44,027,889.37 |
| 合计 | 31,096,576.83 | 135,857,402.90 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,300,261.00 | 460,721.07 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 履约保函及投标保证金 | 20,221,638.84 | |
| 银行承兑保证金 | 15,064,893.12 | 23,806,250.53 |
| 合计 | 15,064,893.12 | 44,027,889.37 |
上述受限货币资金在现金流量表现金及现金等价物中已作扣除。
- 60 -
2、应收票据及应收账款
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 应收票据 | 57,308,657.63 | 12,323,610.50 |
| 应收账款 | 178,501,586.18 | 208,460,649.50 |
| 合计 | 235,810,243.81 | 220,784,260.00 |
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑票据 | 36,242,177.66 | 120,000.00 |
| 商业承兑票据 | 21,066,479.97 | 12,203,610.50 |
| 合计 | 57,308,657.63 | 12,323,610.50 |
2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 39,375,370.37 | |
| 商业承兑票据 | 3,408,410.50 | |
| 合计 | 42,783,780.87 |
（2）应收账款
1）应收账款分类披露
| 类别 | 2019年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 27,510,268.71 | 13.65 | 13,782,343.45 | 50.00 | 13,727,925.26 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 173,959,183.81 | 86.35 | 9,185,522.89 | 5.28 | 164,773,660.92 |
| 其中： 组合1、按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 173,371,561.25 | 86.05 | 9,185,522.89 | 5.30 | 164,186,038.36 |
| 组合2、应收关联方款项 | 587,622.56 | 0.03 | 587,622.56 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 201,469,452.52 | 100.00 | 22,967,866.34 | 11.40 | 178,501,586.18 |
- 61 -
（续表）
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 27,564,686.91 | 11.93 | 13,782,343.45 | 50.00 | 13,782,343.46 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 203,454,192.24 | 88.07 | 8,775,886.20 | 4.31 | 194,678,306.04 |
| 其中： 组合1、按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 203,421,375.81 | 88.06 | 8,775,886.20 | 4.31 | 194,645,489.61 |
| 组合2、应收关联方款项 | 32,816.43 | 0.01 | 32,816.43 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 231,018,879.15 | 100.00 | 22,558,229.65 | 9.76 | 208,460,649.50 |
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 14,039,176.99 | 7,046,797.60 | 50.00% | 回款风险高 |
| 客户2 | 13,471,091.72 | 6,735,545.85 | 50.00% | 回款风险高 |
| 合计 | 27,510,268.71 | 13,782,343.45 | 50.00% | |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2019年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6个月以内 | 88,708,411.35 | 887,084.11 | 1.00% |
| 7-12个月 | 70,847,758.07 | 3,542,387.90 | 5.00% |
| 1-2年 | 9,554,688.44 | 1,910,937.69 | 20.00% |
| 2-3年 | 2,163,018.43 | 1,081,509.22 | 50.00% |
| 3至4年 | 1,670,404.96 | 1,336,323.97 | 80.00% |
| 4年以上 | 427,280.00 | 427,280.00 | 100.00% |
| 合计 | 173,371,561.25 | 9,185,522.89 | 5.30% |
2）本期计提坏账准备金额409,636.69元。3）本期无核销应收账款情况。4）按欠款方归集的半年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2019年6月30日账面余额 | 占应收款半年末余额 | 坏账准备 |
- 62 -
| 合计数的比例(%) | 半年末余额 | ||
| 客户1 | 15,096,351.82 | 7.49 | 362,758.85 |
| 客户2 | 14,039,176.99 | 6.97 | 7,046,797.59 |
| 客户3 | 13,471,091.72 | 6.69 | 6,735,545.86 |
| 客户4 | 12,952,142.24 | 6.43 | 325,847.17 |
| 客户5 | 11,305,711.30 | 5.61 | 511,154.22 |
| 合计 | 66,864,474.07 | 33.19 | 14,982,103.69 |
5）应收账款半年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。6）应收账款半年末余额中应收关联方款项587,622.56元，为：
烟台杰瑞石油装备技术有限公司568,892.58元杰瑞能源服务有限公司18,729.98元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 6,095,922.36 | 100.00 | 3,297,026.08 | 95.67 |
| 1至2年 | 149,073.96 | 4.33 | ||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 6,095,922.36 | 100.00 | 3,446,100.04 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末金额 | 占预付账款年末余额的比例（%） |
| 供应商1 | 1,520,436.75 | 24.94 |
| 供应商2 | 526,965.20 | 8.64 |
| 供应商3 | 467,000.00 | 7.66 |
| 供应商4 | 304,000.00 | 4.99 |
| 供应商5 | 285,000.00 | 4.68 |
| 合计 | 3,103,401.95 | 50.91 |
4、其他应收款
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 10,529,936.29 | 6,059,316.93 |
| 合计 | 10,529,936.29 | 6,059,316.93 |
- 63 -
（1） 其他应收款分类披露
| 类别 | 2019年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 9,729,650.65 | 88.14 | 508,775.81 | 5.23 | 9,220,874.84 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 1,309,061.45 | 11.86 | 1,309,061.45 | ||
| 合计 | 11,038,712.10 | 100.00 | 508,775.81 | 4.61 | 10,529,936.29 |
（续表）
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 7,195,248.26 | 100.00 | 1,135,931.33 | 15.79 | 6,059,316.93 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 7,195,248.26 | 100.00 | 1,135,931.33 | 15.79 | 6,059,316.93 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 2019年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6个月以内 | 6,170,296.54 | 61,702.97 | 1% |
| 7-12个月 | 2,474,281.57 | 123,714.08 | 5% |
| 1至2年 | 767,655.00 | 153,531.00 | 20% |
| 2至3年 | 295,179.54 | 147,589.76 | 50% |
| 3～4年 | 0.00 | 0.00 | 80% |
| 4年以上 | 22,238.00 | 22,238.00 | 100% |
| 合计 | 9,729,650.65 | 508,775.81 | 5.23% |
- 64 -
（2）本期收回或转回坏账准备金额627,155.52元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 个人往来 | 4,688,336.33 | 974,445.75 |
| 保证金 | 4,984,338.26 | 6,158,177.25 |
| 应收出口退税 | 1,309,061.45 | |
| 单位往来 | 56,976.06 | 62,625.26 |
| 合计 | 11,038,712.10 | 7,195,248.26 |
（4）欠款方前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项 的性质 | 2019年6月30日账面余额 | 账龄 | 占其他应收款半年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 半年末余额 |
| 单位1 | 保证金 | 1,481,500.00 | 7-12个月1,481,500.00元 | 13.42 | 74,075.00 |
| 单位2 | 保证金 | 870,924.72 | 0-6个月202,684.15元； 7-12个月668,240.57元； | 7.89 | 35,438.87 |
| 单位3 | 保证金 | 610,168.00 | 0-6个月60,732.00元； 7-12个月126,781.00元； 1-2年422,655.00元； | 5.53 | 91,477.37 |
| 单位4 | 保证金 | 540,000.00 | 0-6个月540,000.00元； | 4.89 | 5,400.00 |
| 单位5 | 个人借款 | 390,636.14 | 0-6个月390,636.14元 | 3.54 | 3,906.36 |
| 合计 | 3,893,228.86 | 35.27 | 210,297.60 |
（5）其他应收款半年末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5、存货
（1）存货分类
| 项目 | 2019年6月30日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 38,432,565.74 | 1,105,270.02 | 37,327,295.72 |
| 在产品 | 26,948,682.02 | 26,862,141.08 | |
| 库存商品 | 121,384,343.39 | 3,943,086.64 | 117,441,256.75 |
| 发出商品 | 19,824,361.24 | 19,824,361.24 | |
| 自制半成品 | 33,652,406.61 | 86,540.94 | 33,565,865.67 |
| 合计 | 240,242,359.00 | 5,134,897.60 | 235,107,461.40 |
- 65 -
（续表）
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 35,107,334.35 | 1,105,270.02 | 34,002,064.33 |
| 在产品 | 21,440,618.10 | 21,440,618.10 | |
| 库存商品 | 69,547,940.19 | 3,943,086.64 | 65,604,853.55 |
| 发出商品 | 17,033,756.82 | 17,033,756.82 | |
| 自制半成品 | 33,496,704.01 | 86,540.94 | 33,410,163.07 |
| 合计 | 176,626,353.47 | 5,134,897.60 | 171,491,455.87 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年6月30日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,105,270.02 | 1,105,270.02 | ||||
| 自制半成品 | 86,540.94 | 86,540.94 | ||||
| 库存商品 | 3,943,086.64 | 3,943,086.64 | ||||
| 合计 | 5,134,897.60 | 5,134,897.60 | ||||
6、其他流动资产
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 理财产品 | 6,000,000.00 | |
| 预缴税金 | 5,205,503.23 | 52,343.92 |
| 合计 | 11,205,503.23 | 52,343.92 |
7、固定资产
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 固定资产 | 167,598,033.37 | 169,767,971.91 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 167,598,033.37 | 169,767,971.91 |
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.年初余额 | 128,987,041.98 | 126,638,107.09 | 7,340,101.02 | 16,467,957.15 | 279,433,207.24 |
| 2.本期增加金额 | 1,133,423.92 | 1,030,045.17 | 3,344,928.60 | 5,508,397.69 |
- 66 -
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| （1）购置 | 1,133,423.92 | 1,030,045.17 | 3,344,928.60 | 5,508,397.69 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 50,000.00 | 2,535,944.12 | 202,132.48 | 21,789.17 | 2,809,865.77 |
| （1）处置或报废 | 50,000.00 | 2,535,944.12 | 202,132.48 | 21,789.17 | 2,809,865.77 |
| 4.期末余额 | 128,937,041.98 | 125,235,586.89 | 8,168,013.71 | 19,791,096.58 | 282,131,739.16 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 25,922,990.02 | 68,042,443.11 | 6,335,079.80 | 9,364,722.40 | 109,665,235.33 |
| 2.本期增加金额 | 2,000,465.40 | 4,430,619.61 | 240,194.38 | 480,014.28 | 7,151,293.67 |
| （1）计提 | 2,000,465.40 | 4,430,619.61 | 240,194.38 | 480,014.28 | 7,151,293.67 |
| 3.本期减少金额 | 15,358.65 | 2,049,824.78 | 196,068.51 | 21,571.27 | 2,282,823.21 |
| （1）处置或报废 | 15,358.65 | 2,049,824.78 | 196,068.51 | 21,571.27 | 2,282,823.21 |
| 4.期末余额 | 27,908,096.77 | 70,423,237.94 | 6,379,205.67 | 9,823,165.41 | 114,533,705.79 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 101,028,945.21 | 54,812,348.95 | 1,788,808.04 | 9,967,931.17 | 167,598,033.37 |
| 2.年初账面价值 | 103,064,051.96 | 58,595,663.98 | 1,005,021.22 | 7,103,234.75 | 169,767,971.91 |
注：抵押情况详见附注六、37、所有权或使用权受到限制的资产
8、在建工程
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 在建工程 | 384,329.01 | 111,356.16 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 384,329.01 | 111,356.16 |
（1）在建工程情况
| 项目 | 2019年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 抛光除尘设施 | 6,000.00 | 6,000.00 | |
- 67 -
| 星视野立加安装 | 7,455.13 | 7,455.13 | |
| 锻工加热炉 | 3,205.68 | 3,205.68 | |
| 磷化线安装 | 80,915.18 | 80,915.18 | |
| 热处理温控系统 | 20,469.82 | 20,469.82 | |
| 电镀C线 | 224,342.16 | 224,342.16 | |
| 新密炼机 | 6,212.55 | 6,212.55 | |
| 车间通风工程 | 1,163.72 | 1,163.72 | |
| HM805II卧式加工中心（不含刀具） | 4,028.16 | 4,028.16 | |
| 镀双铬生产线B线 | 30,536.61 | 30,536.61 | |
| 合计 | 384,329.01 | 384,329.01 |
（续表）
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 锻工加热炉 | 3,205.68 | 3,205.68 | |
| 磷化线安装 | 80,915.18 | 80,915.18 | |
| 星视野立加安装 | 7,455.13 | 7,455.13 | |
| 抛光除尘设施 | 6,000.00 | 6,000.00 | |
| 热处理温控系统 | 13,780.17 | 13,780.17 | |
| 合计 | 111,356.16 | 111,356.16 | |
9、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2018年12月31日余额 | 29,931,204.28 | 300,000.00 | 1,631,002.30 | 31,862,206.58 | |
| 2.本期增加金额 | 223,582.29 | 223,582.29 | |||
| （1）购置 | 223,582.29 | 223,582.29 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4. 2019年6月30日余额 | 29,931,204.28 | 300,000.00 | 1,854,584.59 | 32,085,788.87 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1. 2018年12月31日余额 | 3,650,866.11 | 5,000.00 | 487,202.54 | 4,143,068.65 | |
| 2.本期增加金额 | 299,312.10 | 89,290.89 | 388,602.99 |
- 68 -
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| （1）计提 | 299,312.10 | 89,290.89 | 388,602.99 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4. 2019年6月30日余额 | 3,950,178.21 | 5,000.00 | 576,493.43 | 4,531,671.64 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1. 2018年12月31日余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4. 2019年6月30日余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2019年6月30日账面价值 | 25,981,026.07 | 295,000.00 | 1,278,091.16 | 27,554,117.23 | |
| 2.2018年12月31日账面价值 | 26,280,338.17 | 295,000.00 | 1,143,799.76 | 27,719,137.93 |
注：抵押情况详见附注六、37、所有权或使用权受到限制的资产10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 28,601,467.06 | 4,290,220.06 | 28,820,156.35 | 4,323,047.92 |
| 合并报表中抵销内部销售未实现损益的影响 | 1,343,267.20 | 268,653.44 | 1,104,720.34 | 220,944.07 |
| 合计 | 29,944,734.26 | 4,558,873.50 | 29,924,876.69 | 4,543,991.99 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 14,263,967.75 | 2,139,595.16 | 14,263,967.75 | 2,139,595.16 |
| 合计 | 14,263,967.75 | 2,139,595.16 | 14,263,967.75 | 2,139,595.16 |
11、其他非流动资产
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 预付设备款 | 7,957,137.25 | 2,264,390.25 |
| 合计 | 7,957,137.25 | 2,264,390.25 |
- 69 -
12、短期借款
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
13、应付票据及应付账款
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 应付票据 | 28,082,003.11 | 32,459,428.40 |
| 应付账款 | 79,970,105.07 | 62,876,377.10 |
| 合计 | 108,052,108.18 | 95,335,805.50 |
（1）应付票据列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑票据 | 28,082,003.11 | 32,459,428.40 |
| 合计 | 28,082,003.11 | 32,459,428.40 |
（2）应付账款列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 74,773,891.50 | 58,316,011.67 |
| 1-2年 | 1,424,904.28 | 1,033,832.00 |
| 2-3年 | 3,084,862.28 | 2,864,770.86 |
| 3年以上 | 686,447.01 | 661,762.57 |
| 合计 | 79,970,105.07 | 62,876,377.10 |
（3）账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 2019年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1 | 4,124,340.26 | 尚未结算 |
14、预收款项
（1）预收款项列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 9,938,681.31 | 10,516,894.52 |
| 1-2年 | 755,658.09 | 951,713.96 |
| 2-3年 | 79,422.12 | 563,615.00 |
| 3年以上 | 3,710,414.00 | 3,098,505.00 |
| 合计 | 14,484,175.52 | 15,130,728.48 |
- 70 -
（2）账龄超过1年的重要预收款项
| 项目 | 2019年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户1 | 3,337,500.00 | 未供货 |
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 7,701,385.44 | 23,392,948.12 | 30,552,342.31 | 541,991.25 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,213,528.33 | 2,213,528.33 | 0.00 | |
| 三、辞退福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 合计 | 7,701,385.44 | 25,606,476.45 | 32,765,870.64 | 541,991.25 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,338,285.34 | 20,371,982.90 | 27,453,536.50 | 256,731.74 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 1,062,557.60 | 1,062,557.60 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 0.00 | 1,029,725.79 | 1,029,725.79 | 0.00 |
| 其中：医疗保险费 | 0.00 | 902,104.44 | 902,104.44 | 0.00 |
| 工伤保险费 | 0.00 | 65,453.91 | 65,453.91 | 0.00 |
| 生育保险费 | 0.00 | 62,167.44 | 62,167.44 | 0.00 |
| 4、住房公积金 | 0.00 | 656,206.96 | 656,206.96 | 0.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 363,100.10 | 272,474.87 | 350,315.46 | 285,259.51 |
| 合计 | 7,701,385.44 | 23,392,948.12 | 30,552,342.31 | 541,991.25 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 |
| 1、基本养老保险 | 2,127,571.62 | 2,127,571.62 | ||
| 2、失业保险费 | 85,956.71 | 85,956.71 | ||
| 合计 | 2,213,528.33 | 2,213,528.33 |
16、应交税费
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
- 71 -
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 增值税 | 3,466.93 | 3,096,309.83 |
| 企业所得税 | 2,812,588.20 | 5,998,287.91 |
| 个人所得税 | 11,605.58 | 14,318.51 |
| 城市维护建设税 | 218,536.70 | |
| 土地使用税 | 126,198.61 | 143,840.79 |
| 印花税 | 46,349.42 | 46,349.42 |
| 教育费附加 | 93,658.57 | |
| 地方教育费附加 | 62,439.05 | |
| 房产税 | 75,103.24 | 48,360.76 |
| 水利基金 | ||
| 合计 | 3,075,311.98 | 9,722,101.54 |
17、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 87,667.36 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 51,205,481.30 | 62,478,988.82 |
| 合计 | 51,205,481.30 | 62,566,656.18 |
(1)应付利息
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 关联方借款利息 | 50,450.69 | |
| 短期借款利息 | 37,216.67 | |
| 合计 | 87,667.36 |
(2)其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 关联单位借款 | 50,200,170.00 | 60,000,000.00 |
| 其他个人及单位往来 | 1,005,311.30 | 2,478,988.82 |
| 合计 | 51,205,481.30 | 62,478,988.82 |
2）按账龄列示其他应付款
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 50,828,881.30 | 62,320,673.82 |
| 1-2年 | 231,600.00 | 152,315.00 |
- 72 -
| 2-3年 | 140,000.00 | 1,000.00 |
| 3年以上 | 5,000.00 | 5,000.00 |
| 合计 | 51,205,481.30 | 62,478,988.82 |
18．股本
| 股东名称 | 2018年 12月31日 | 比例(%) | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 | 比例 (%) |
| 有限售条件股份 | 51,117,062.00 | 45.33 | 51,117,062.00 | 45.33 | ||
| 无限售条件股份 | 61,660,748.00 | 54.67 | 61,660,748.00 | 54.67 | ||
| 合计 | 112,777,810.00 | 100.00 | 112,777,810.00 | 100.00 |
19、资本公积
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 |
| 资本溢价 | 346,428,287.74 | 346,428,287.74 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 346,428,287.74 | 346,428,287.74 |
- 73 -
20、其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 | |||||||
| 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||||||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | -23,956.64 | 43,199.71 | 43,199.71 | 19,243.07 | |||
| 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | |||||||
| 外币财务报表折算差额 | -23,956.64 | 43,199.71 | 43,199.71 | 19,243.07 | |||
| 其他综合收益合计 | -23,956.64 | 43,199.71 | 43,199.71 | 19,243.07 | |||
- 74 -
21、盈余公积
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 5,870,617.96 | 5,870,617.96 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 5,870,617.96 | 5,870,617.96 |
22、未分配利润
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 调整前上期末未分配利润 | 44,448,696.54 | 11,311,014.37 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 44,448,696.54 | 11,311,014.37 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 20,132,596.58 | 42,036,972.91 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,388,178.34 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 11,277,781.00 | 4,511,112.40 |
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 53,303,512.12 | 44,448,696.54 |
23、营业收入和营业成本
（1）主营业务、其他业务
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 144,913,131.43 | 95,822,827.03 | 93,809,440.92 | 60,952,514.39 |
| 其他业务 | 4,884,370.43 | 3,731,328.06 | 1,282,748.67 | |
| 合计 | 149,797,501.86 | 95,822,827.03 | 97,540,768.98 | 62,235,263.06 |
（2）主营业务（分产品）
| 产品名称 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 钻具产品 | 61,707,729.30 | 31,459,673.87 | 48,889,585.55 | 28,579,970.22 |
| 装备产品 | 57,010,185.81 | 44,136,547.20 | 30,467,924.18 | 22,292,116.50 |
| 租赁及维修 | 17,433,041.88 | 15,603,316.79 | 9,137,486.83 | 6,768,367.91 |
| 工程技术服务 | 8,762,174.44 | 4,623,289.17 | 5,314,444.36 | 3,312,059.76 |
| 合计 | 144,913,131.43 | 95,822,827.03 | 93,809,440.92 | 60,952,514.39 |
- 75 -
（3）主营业务（分地区）
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内 | 119,739,537.12 | 83,306,388.74 | 78,900,977.49 | 54,827,165.37 |
| 国外 | 25,173,594.31 | 12,516,438.29 | 14,908,463.43 | 6,125,349.02 |
| 合计 | 144,913,131.43 | 95,822,827.03 | 93,809,440.92 | 60,952,514.39 |
24、税金及附加
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 城市维护建设税 | 792,338.91 | 108,045.65 |
| 教育费附加 | 339,573.82 | 46,305.28 |
| 地方教育费附加 | 226,382.56 | 30,870.18 |
| 印花税 | 38,993.60 | 58,315.50 |
| 房产税 | 450,619.44 | 290,164.53 |
| 车辆税 | ||
| 土地使用税 | 757,191.66 | 863,044.77 |
| 水利建设基金 | 56,595.64 | 7,717.54 |
| 合计 | 2,661,695.63 | 1,404,463.45 |
25、销售费用
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 工资 | 2,749,876.88 | 2,116,590.67 |
| 福利费 | 202,004.64 | 146,210.23 |
| 社会保险金 | 555,867.25 | 458,300.88 |
| 差旅费 | 1,795,988.49 | 1,780,643.16 |
| 折旧费 | 276,082.04 | 318,478.28 |
| 办公费 | 815,909.48 | 719,199.67 |
| 运费 | 4,703,048.99 | 3,033,837.88 |
| 维修费 | 1,261,155.53 | 1,961,449.71 |
| 包装费 | 493,775.63 | 406,380.64 |
| 劳动保护费 | 53,774.74 | 4,324.30 |
| 业务经营费 | 1,539,302.23 | 1,849,302.76 |
| 保险费 | 1,680.00 | 22,956.70 |
| 参展费 | 354,289.66 | 304,147.53 |
| 租赁费 | 464,963.11 | 506,514.70 |
| 售后服务 | 490,148.21 | 1,377,656.59 |
| 仓储费 | 150,282.26 | 256,281.26 |
| 其他 | 400,765.51 | 130,309.18 |
- 76 -
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 合计 | 16,308,914.65 | 15,392,584.14 |
26、管理费用
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 工资 | 3,699,907.94 | 3,038,657.06 |
| 福利费 | 446,191.20 | 229,976.60 |
| 社会保险金 | 787,911.38 | 720,884.56 |
| 辞退福利 | 91,345.00 | |
| 差旅费 | 146,422.46 | 185,500.42 |
| 折旧费 | 962,581.39 | 1,136,924.84 |
| 办公费 | 553,725.89 | 509,054.36 |
| 通讯费 | 24,023.80 | 18,115.18 |
| 招待费 | 142,450.29 | 75,007.90 |
| 车辆费 | 168,595.24 | 127,115.22 |
| 会议费 | - | 7,015.09 |
| 水电费 | 301,031.61 | 346,436.63 |
| 劳动保护费 | 23,280.66 | 31,286.57 |
| 维修费 | 1,040,875.89 | 159,678.35 |
| 咨询费 | 137,045.17 | 1,306,516.03 |
| 无形资产摊销 | 385,977.99 | 342,944.58 |
| 中介机构费用 | 89,669.83 | 492,953.87 |
| 检测认证费 | 149,022.73 | |
| 信息技术服务费 | 188,965.35 | |
| 宣传费 | 14,851.12 | |
| 租赁费 | 92,901.09 | |
| 其他 | 133,325.94 | 103,868.71 |
| 合计 | 9,488,756.97 | 8,923,280.97 |
27、研发费用
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 研发费 | 1,690,105.42 | 1,538,368.68 |
| 合计 | 1,690,105.42 | 1,538,368.68 |
28、财务费用
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 利息支出 | 2,087,918.36 | 1,101,516.65 |
| 减：利息收入 | 272,400.47 | 63,098.01 |
- 77 -
| 汇兑损失 | 397,750.90 | 60,705.91 |
| 减：汇兑收益 | 438,013.71 | |
| 机构手续费 | 105,584.90 | 51,752.88 |
| 现金折扣 | 1,086,555.10 | 1,406,886.36 |
| 合计 | 2,967,395.08 | 2,557,763.79 |
29、信用减值损失
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 一、应收账款坏账损失 | -218,868.09 |
30、资产减值损失
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 一、坏账损失 | -6,352,911.19 | |
| 二、存货跌价准备 | ||
| 合计 | -6,352,911.19 |
31、其他收益
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 政府补助 | 1,477,580.00 | |
| 合计 | 1,477,580.00 |
计入其他收益的政府补助明细：
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 展会补贴 | 德州经济技术开发区财政局国库集中支付中心 | 补助 | 否 | 否 | 3,100.00 | 与收益相关 |
| 中央外经贸发展专项资金补贴 | 德州经济技术开发区财政局国库集中支付中心 | 补助 | 否 | 否 | 69,480.00 | 与收益相关 |
| 省级以上工程技术研究中心补贴 | 德州经济技术开发区财政局国库集中支付中心 | 补助 | 否 | 否 | 605,000.00 | 与收益相关 |
| 新三板挂牌奖励资金 | 德州经济技术开发区财政局国库集中支付中心 | 补助 | 否 | 否 | 800,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 1,477,580.00 |
32、资产处置收益
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 140,023.94 | 332,423.49 | 140,023.94 |
- 78 -
| 合计 | 140,023.94 | 332,423.49 | 140,023.94 |
33、营业外收入
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
| 政府补助 | 727,300.00 | ||
| 无法支付的应付款项 | |||
| 其他收入 | 4,000.37 | 3,490.00 | 4,000.37 |
| 合计 | 4,000.37 | 730,790.00 | 4,000.37 |
34、营业外支出
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
| 固定资产报废损失 | 53,761.16 | 53,761.16 | |
| 其他 | 1,000.00 | 1,000.00 | |
| 合计 | 54,761.16 | 54,761.16 |
35、所得税费用
36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 利息收入 | 163,032.95 | 8,886.67 |
| 补贴及其他收入 | 1,481,580.37 | 727,300.00 |
| 单位往来 | 430,938.10 | 231,473.86 |
| 个人往来 | 39,488.00 | 34,800.00 |
| 合计 | 2,115,039.42 | 1,002,460.53 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 期间费用 | 12,618,243.49 | 13,820,871.89 |
| 其他单位往来 | 619,213.52 | 500,595.00 |
| 个人往来及其他 | 4,492,354.27 | 3,266,121.58 |
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 当期所得税费用 | 2,478,093.88 | 692,984.81 |
| 递延所得税费用 | 32,827.86 | 952,851.17 |
| 合计 | 2,510,921.74 | 1,645,835.98 |
- 79 -
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 保证金质保金等 | 1,786,858.00 | |
| 手续费 | 104,978.52 | 45,559.00 |
| 合计 | 17,834,789.80 | 19,420,005.47 |
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 关联方借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 其他 | 33,763.48 | |
| 合计 | 40,000,000.00 | 40,033,763.48 |
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 归还关联方借款及利息 | 51,195,593.06 | 36,475,272.86 |
| 筹资保证金 | 776,556.91 | |
| 合计 | 51,972,149.97 | 36,475,272.86 |
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 20,132,596.58 | 11,259,333.59 |
| 加：资产减值准备 | -218,868.09 | -6,352,911.19 |
| 固定资产折旧 | 7,375,171.53 | 7,555,697.41 |
| 无形资产摊销 | 388,602.99 | 345,569.58 |
| 长期待摊费用摊销 | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -140,023.94 | -332,423.49 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,087,918.36 | 1,101,516.65 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -14,881.51 | 952,851.17 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -63,616,005.53 | -39,818,471.33 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -23,971,332.27 | 14,078,472.77 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 12,606,338.13 | 3,324,690.89 |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,370,483.75 | -7,885,673.95 |
- 80 -
| 补充资料 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 融资租入固定资产 | - | |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 16,031,683.71 | 4,235,242.24 |
| 减：现金的年初余额 | 91,829,513.53 | 14,840,419.92 |
| 加：现金等价物的年末余额 | - | |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -75,797,829.82 | -10,605,177.68 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 |
| 一、现金 | 16,031,683.71 | 4,235,242.24 |
| 其中：库存现金 | 165,467.75 | 47,414.26 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 15,866,215.96 | 4,187,827.98 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 16,031,683.71 | 4,235,242.24 |
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节：
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 |
| 年末货币资金余额 | 31,096,576.83 | 20,619,991.19 |
| 减：使用受到限制的存款 | 15,064,893.12 | 16,384,748.95 |
| 年末现金及现金等价物余额 | 16,031,683.71 | 4,235,242.24 |
38、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 其他货币资金 | 15,064,893.12 | 银行承兑保证金 |
| 固定资产 | 46,541,088.77 | 短期借款抵押物 |
| 无形资产 | 6,411,643.69 | 短期借款抵押物 |
| 合计 | 68,017,625.58 |
39、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
- 81 -
| 货币资金 | |||
| 库存现金： | |||
| 其中：美元 | 18,700.00 | 6.8747 | 128,556.89 |
| 银行存款 | |||
| 其中：美元 | 99,711.63 | 6.8747 | 685,487.55 |
| 卢布 | 11,929,000.00 | 0.1090 | 1,300,261.00 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,242,805.49 | 6.8747 | 15,418,614.90 |
| 欧元 | 1,795,980.17 | 6.8747 | 14,039,176.99 |
| 卢布 | 9,241,000.00 | 0.1090 | 1,007,269.00 |
| 预收账款 | |||
| 其中：美元 | 272,811.29 | 6.8747 | 1,875,495.78 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 5,000.00 | 6.8747 | 34,373.50 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 4,500.00 | 6.8747 | 30,936.15 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 12,375.09 | 6.8747 | 85,075.03 |
| 卢布 | 67,490,736.50 | 0.1090 | 7,356,490.28 |
| 预付账款 | |||
| 其中：美元 | 130,067.16 | 6.8747 | 894,172.70 |
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新疆德石机械有限公司 | 新疆昌吉市 | 新疆昌吉市 | 石油钻采专用设备销售与维修 | 100% | 设立 | |
| Lianhe Petroleum Technology Service" Ltd. | 俄罗斯伊尔库茨克市 | 俄罗斯伊尔库茨克市 | 石油钻采专用设备销售、租赁与维修 | 100% | 设立 | |
- 82 -
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司的金融工具面临的主要风险是市场风险、信用风险及流动风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
（1）市场风险
①外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，在国际营销业务中，选择有利的交易货币，主要采用美元、欧元等结算，不使用汇率不稳定的货币。
②利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无长期银行借款及应付债券等长期带息债务，因市场利率变动而发生波动的风险影响不大。
（2）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于应收账款和其他应收款等。本公司应收账款主要为赊销款，其他应收款主要为保证金及个人借款，本公司会对超过信用期的客户赊销款进行监控并积极催收，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（3）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、对未来现金流量的预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
| 项目 | 2019年6月30日 |
- 83 -
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 货币资产 | 31,096,576.83 | 31,096,576.83 | |||
| 应收票据 | 57,308,657.63 | 12,323,610.50 | 57,308,657.63 | ||
| 应收账款 | 161,340,453.57 | 16,140,811.38 | 21,890,502.61 | 2,097,684.96 | 201,469,452.52 |
| 短期借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 74,773,891.50 | 1,424,904.28 | 3,084,862.28 | 686,447.01 | 79,970,105.07 |
| 其他应付款 | 50,828,881.30 | 231,600.00 | 140,000.00 | 5,000.00 | 51,205,481.30 |
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 | 烟台市莱山区杰瑞路5号 | 注1： | 957,853,992.00 | 58.86% | 58.86% |
注1：油田专用设备、油田特种作业车、油田专用半挂车的生产、组装、销售、维修、租赁（不含国家专项规定需要审批的设备）；油田设备、矿山设备、工业专用设备的维修、技术服务及配件销售；为石油勘探和钻采提供工程技术服务；机电产品（不含品牌汽车）、专用载货汽车、牵引车、挂车的销售、租赁；油田专用设备和油田服务技术的研究和开发；计算机软件开发、自产计算机软件销售；货物及技术的进出口（国家禁止的除外）；仓储业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 烟台杰瑞石油装备技术有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 杰瑞能源服务有限公司 | 受同一母公司控制 |
| AMERICAN JEREH INTERNATIONAL CORPORATION | 受同一母公司控制 |
| 杰瑞（天津）石油工程技术有限公司 | 受同一母公司控制 |
- 84 -
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 四川杰瑞恒日天然气有限公司 | 受同一母公司控制 |
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 烟台杰瑞石油装备技术有限公司 | 配件及加工 | 17,931,034.48 | 37,692.31 |
| 杰瑞（天津）石油工程技术有限公司 | 配件 | 663,019.25 | |
| AMERICAN JEREH INTERNATIONAL CORPORATION | 配件 | 83,150.41 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 烟台杰瑞石油装备技术有限公司 | 配件 | 503,444.72 | 115,661.95 |
| 杰瑞能源服务有限公司 | 配件 | 78,685.31 | 155,208.25 |
（2）关联方资金拆借
资金拆入
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 支付利息 |
| 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2018/01/02 | 2019/01/2 | 5,075.00 |
| 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2018/08/01 | 2019/01/31 | 76,555.56 |
| 烟台杰瑞石油装备技术有限公司 | 10,000,000.00 | 2018/11/21 | 2019/11/20 | 230,912.50 |
| 烟台杰瑞石油装备技术有限公司 | 40,000,000.00 | 2019/01/02 | 2019/12/27 | 862,750.00 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 烟台杰瑞石油装备技术有限公司 | 568,892.58 | 0.04 | ||
| 应收账款 | 杰瑞能源服务有限公司 | 18,729.98 | 32,816.39 | ||
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
- 85 -
| 其他应付款 | 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 | 170.00 | 50,000,000.00 |
| 其他应付款 | 烟台杰瑞石油装备技术有限公司 | 50,200,000.00 | 10,000,000.00 |
| 应付账款 | 烟台杰瑞石油装备技术有限公司 | 15,800,000.00 |
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼或仲裁形成的或有负债
本期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
十一、资产负债表日后事项
本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
公司无需披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 57,308,657.63 | 12,323,610.50 |
| 应收账款 | 184,572,578.44 | 210,470,983.63 |
| 合计 | 241,881,236.07 | 222,794,594.13 |
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑票据 | 36,242,177.66 | 120,000.00 |
| 商业承兑票据 | 21,066,479.97 | 12,203,610.50 |
| 合计 | 57,308,657.63 | 12,323,610.50 |
2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 39,375,370.37 |
- 86 -
| 商业承兑票据 | 3,408,410.50 | |
| 合计 | 42,783,780.87 |
（2）应收账款
1）应收账款分类披露
| 类别 | 2019年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 27,510,268.71 | 13.26 | 13,782,343.45 | 50 | 13,727,925.26 |
| 信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 180,020,103.38 | 86.74 | 9,175,450.20 | 5.10 | 170,844,653.18 |
| 其中： 组合1、按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 172,364,292.25 | 83.05 | 9,175,450.20 | 5.32 | 163,188,842.05 |
| 组合2、应收关联方款项 | 7,655,811.13 | 3.69 | 7,655,811.13 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 207,530,372.09 | 100.00 | 22,957,793.65 | 11.06 | 184,572,578.44 |
（续表）
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 27,564,686.91 | 11.83 | 13,782,343.45 | 50.00 | 13,782,343.46 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 205,455,624.14 | 88.17 | 8,766,983.97 | 4.27 | 196,688,640.17 |
| 其中： 组合1、按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 202,531,152.90 | 86.91 | 8,766,983.97 | 4.33 | 193,764,168.93 |
| 组合2、应收关联方款项 | 2,924,471.24 | 1.26 | 2,924,471.24 | ||
- 87 -
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 233,020,311.05 | 100.00 | 22,549,327.42 | 9.68 | 210,470,983.63 |
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 14,039,176.99 | 7,046,797.60 | 50.00% | 回款风险高 |
| 客户2 | 13,471,091.72 | 6,735,545.85 | 50.00% | 回款风险高 |
| 合计 | 27,510,268.71 | 13,782,343.45 | 50.00% | |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2019年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6个月以内 | 87,701,142.35 | 877,011.42 | 1.00% |
| 7-12个月 | 70,847,758.07 | 3,542,387.90 | 5.00% |
| 1～2年 | 9,554,688.44 | 1,910,937.69 | 20.00% |
| 2～3年 | 2,163,018.43 | 1,081,509.22 | 50.00% |
| 3～4年 | 1,670,404.96 | 1,336,323.97 | 80.00% |
| 4年以上 | 427,280.00 | 427,280.00 | 100.00% |
| 合计 | 172,364,292.25 | 9,175,450.20 | |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额408,466.23元。
（3）实际核销的应收账款情况
本期无核销应收账款情况。
（4）按欠款方归集的半年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2019年6月30日余额 | 占应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 客户1 | 15,096,351.82 | 7.27 | 362,758.85 |
- 88 -
| 客户2 | 14,039,176.99 | 6.76 | 7,046,797.59 |
| 客户3 | 13,471,091.72 | 6.49 | 6,735,545.86 |
| 客户4 | 12,952,142.24 | 6.24 | 325,847.17 |
| 客户5 | 11,305,711.30 | 5.45 | 511,154.22 |
| 合计 | 66,864,474.07 | 32.22 | 14,982,103.69 |
2、其他应收款
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 10,529,936.29 | 6,035,078.50 |
| 合计 | 10,529,936.29 | 6,035,078.50 |
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 2019年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 9,729,650.65 | 88.14 | 508,775.81 | 5.23 | 9,220,874.84 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 1,309,061.45 | 11.86 | 1,309,061.45 | ||
| 合计 | 11,038,712.10 | 100.00 | 508,775.81 | 4.61 | 10,529,936.29 |
（续表）
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
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| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 7,170,765.00 | 100.00 | 1,135,686.50 | 15.84 | 6,035,078.50 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 7,170,765.00 | 100.00 | 1,135,686.50 | 15.84 | 6,035,078.50 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 2019年6月30日余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6个月以内 | 6,170,296.54 | 61,702.97 | 1% |
| 7-12个月 | 2,474,281.57 | 123,714.08 | 5% |
| 1至2年 | 767,655.00 | 153,531.00 | 20% |
| 2至3年 | 295,179.54 | 147,589.76 | 50% |
| 3～4年 | 0.00 | 0.00 | 80% |
| 4年以上 | 22,238.00 | 22,238.00 | 100% |
| 合计 | 9,729,650.65 | 508,775.81 | |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额626,910.69元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 |
- 90 -
| 个人往来 | 4,688,336.33 | 2,404,150.83 |
| 保证金 | 4,984,338.26 | 4,281,240.00 |
| 备用金 | 1,309,061.45 | 2,580,229.44 |
| 单位往来 | 56,976.06 | 1,103,758.99 |
| 合计 | 11,038,712.10 | 10,367,459.26 |
（4）按欠款方归集的半年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项 的性质 | 2019年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 单位1 | 保证金 | 1,481,500.00 | 7-12个月1,481,500.00元 | 13.42 | 74,075.00 |
| 单位2 | 保证金 | 870,924.72 | 0-6个月202,684.15元； 7-12个月668,240.57元； | 7.89 | 35,438.87 |
| 单位3 | 保证金 | 610,168.00 | 0-6个月60,732.00元； 7-12个月126,781.00元； 1-2年422,655.00元； | 5.53 | 91,477.37 |
| 单位4 | 保证金 | 540,000.00 | 0-6个月540,000.00元； | 4.89 | 5,400.00 |
| 单位5 | 个人借款 | 390,636.14 | 0-6个月390,636.14元 | 3.54 | 3,906.36 |
| 合计 | 3,893,228.86 | 35.27 | 210,297.60 |
3、长期股权投资
| 被投资单位 | 2018年12月31日余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年6月30日余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 年末余额 |
| 新疆德石机械有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| Lianhe Petroleum Technology Service" Ltd. | 651,269.60 | 651,269.60 | ||||
| 合计 | 20,651,269.60 | 20,651,269.60 |
- 91 -
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务、其他业务
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 146,385,924.87 | 97,429,098.77 | 94,734,127.24 | 61,578,484.17 |
| 其他业务 | 4,884,370.43 | 3,731,328.06 | 1,282,748.67 | |
| 合计 | 151,270,295.30 | 97,429,098.77 | 98,465,455.30 | 62,861,232.84 |
（2）主营业务（分产品）
| 产品名称 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 钻具产品 | 61,707,729.30 | 31,459,673.87 | 49,814,271.87 | 29,205,940.00 |
| 装备产品 | 57,010,185.81 | 44,136,547.20 | 30,467,924.18 | 22,292,116.50 |
| 租赁及维修 | 18,905,835.32 | 17,209,588.53 | 9,137,486.83 | 6,768,367.91 |
| 工程技术服务 | 8,762,174.44 | 4,623,289.17 | 5,314,444.36 | 3,312,059.76 |
| 合计 | 146,385,924.87 | 97,429,098.77 | 94,734,127.24 | 61,578,484.17 |
（3）主营业务（分地区）
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内 | 119,739,537.12 | 83,306,388.74 | 78,900,977.49 | 54,827,165.37 |
| 国外 | 26,646,387.75 | 14,122,710.03 | 15,833,149.75 | 6,751,318.80 |
| 合计 | 146,385,924.87 | 97,429,098.77 | 94,734,127.24 | 61,578,484.17 |
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 非流动资产处置损益 | 140,023.94 | 332,423.49 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 |
- 92 -
| 项目 | 2019年1月-6月 | 2018年1月-6月 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,477,580.00 | 727,300.00 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -50,760.79 | 3,490.00 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 合计 | 1,566,843.15 | 1,063,213.49 |
| 减：所得税影响额 | 235,026.47 | 159,482.02 |
| 非经常性损益净额 | 1,331,816.68 | 903,731.47 |
| 其中：归属于少数股东损益的非经常性损益净额 | ||
| 归属于母公司净利润的非经常性损益净额 | 1,331,816.68 | 903,731.47 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.92% | 0.18 | 0.18 |
- 93 -
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.66% | 0.17 | 0.17 |
德州联合石油科技股份有限公司
董事会二〇一九年八月二日