目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—3页
二、财务报表……………………………………………………… 第4—8页
（一）资产负债表………………………………………………… 第4页
（二）利润表……………………………………………………… 第5页
（三）现金流量表………………………………………………… 第6页
（四）所有者权益变动表……………………………………… 第7-8页
三、财务报表附注………………………………………………… 第9—47页
审 计 报 告
天健审〔2019〕8088号
浙江晋吉汽车配件有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江晋吉汽车配件有限公司（以下简称浙江晋吉公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日和2019年3月31日的资产负债表，2017年度、2018年度和2019年1-3月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江晋吉公司2017年12月31日、2018年12月31日和2019年3月31日的财务状况以及2017年度、2018年度和2019年1-3月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江晋吉公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
浙江晋吉公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估浙江晋吉公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。浙江晋吉公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江晋吉公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对浙江晋吉公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
2017年1月1日至2019年3月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(七) 金融工具
1. 2019年1-3月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合计量预期信用损失的应收款项
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款
紧固件产品应收款项具有类似信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款 其他应收款
单项计提，根据其他应收款单个客户未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
② 应收账款——一般紧固件货款款项组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄
应收账款预期信用损失率(%)1年以内（含，下同） 21-2年 202-3年 503年以上 100
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(八) 应收款项
1. 2019年1-3月
详见本财务报表附注三(七)1(5) 金融工具减值之说明。
2. 2017年度和2018年度
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项
金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含，下同）的，按其余额的2%计提；账龄1-2年的，按其余额的20%计提；账龄2-3年的，按其余额的50%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对于其他应收款项（包括应收票据、其他应收款、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销，A级模具材料采用五五摊销法进行摊销，其他
模具材料采用一次转销法进行摊销。
(十) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。2.
各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法 30 10.00 3.00通用设备 年限平均法 3-5 0.00-3.00 19.40-33.33专用设备 年限平均法 10 3.00-5.00 9.50-9.70运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十一) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十二) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项
目
摊销年限(年)
土地使用权
软件 10
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十六) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十九) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十一) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
2. 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额管理费用 15,550,904.76
管理费用 8,493,011.06
研发费用 7,057,893.70
收到其他与经营活动有关的现金[注]
294,021.22
收到其他与经营活动有关的现金
1,485,521.22
收到其他与投资活动有关的现金[注]
2,760,900.01
收到其他与投资活动有关的现金
1,569,400.01
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助1,191,500.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
3. 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
4. 本公司根据《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6号) 和企业会计准则的要求编制2019年1-3月财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额应收票据及应收账款 79,581,763.98
应收票据 5,812,717.85
应收账款 73,769,046.13
应付票据及应付账款 64,651,525.10
应付账款 64,651,525.10
5. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订的《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。本次会计政策变更对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响。
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率增值税销售货物或提供应税劳务5%、13%、17%、16%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税应缴流转税税额5%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2016年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕149号），本公司被认定为高新技术企业，并于2016年11月21日取得高新技术企业证书，有效期三年，自2016年至2018年企业所得税减按15%的税率计缴。本期本公司处于高新技术企业待复评阶段，根据国家税务总局公告2011年第4号，公司在通过复审之前，在高新技术企业资格有效期内，企业所得税暂按15%的税率预缴。2019年1-3月暂按15%的税率预缴企业所得税。
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2019年1月1日财务报表数，期末数指2019年3
月31日财务报表数，本期指2019年1-3月。
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数库存现金 12,680.33
18,601.98
银行存款 2,776,894.37
1,412,436.06
其他货币资金 8,603.81
8,603.81
合 计 2,798,178.51
1,439,641.85
(2) 货币资金——外币货币资金
项 目
期末数原币及金额 汇率 折人民币金额银行存款 USD 120,889.53
6.7335
814,009.65小 计
814,009.65
2. 应收票据
种 类 期末数 期初数银行承兑汇票 10,373,536.67
5,812,717.85
合 计 10,373,536.67
5,812,717.85
3. 应收账款
(1) 明细情况
账 龄
期末数账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 56,526,324.35
99.94
1,130,526.49
55,395,797.86
1-2 年 9,546.50
0.02
1,909.30
7,637.20
3 年以上 20,000.00
0.04
20,000.00
合 计 56,555,870.85
100.00
1,152,435.79
55,403,435.06
(续上表)
账 龄
期初数账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 75,266,743.81
99.93
1,505,334.88
73,761,408.93
1-2 年9,546.50
0.01
1,909.30
7,637.20
3 年以上 44,448.50
0.06
44,448.50
合 计 75,320,738.81
100.00
1,551,692.68
73,769,046.13
(2) 应收账款——外币应收账款
币 种
期末数原币金额 汇率 折人民币金额美元 9,271.57
6.7335
62,430.12小 计
62,430.12
4. 预付款项
账 龄
期末数账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 216,672.39
100.00
216,672.39合 计 216,672.39
100.00
216,672.39(续上表)
账 龄
期初数账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 149,444.57
100.00
149,444.57合 计149,444.57
100.00
149,444.57
5. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数其他应收款 25,708,688.57
35,827,148.68
合 计 25,708,688.57
35,827,148.68
(2) 其他应收款
账 龄
期末数账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 368,351.09
1.43
368,351.091-2 年 40,337.48
0.16
40,337.483 年以上 25,300,000.00
98.41
25,300,000.00
合 计 25,708,688.57
100.00
25,708,688.57(续上表)账 龄
期初数账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 827,148.68
2.31
827,148.682-3 年 15,000,000.00
41.87
15,000,000.003 年以上 20,000,000.00
55.82
20,000,000.00 合 计 35,827,148.68
100.00
35,827,148.68
6. 存货
(1) 明细情况
项 目
期末数账面余额 跌价准备 账面价值原材料 35,321,195.79
35,321,195.79
在产品 39,201,518.06
7,489,711.66
31,711,806.40
库存商品 56,975,448.62
14,283,017.72
42,692,430.90
合 计 131,498,162.47
21,772,729.38
109,725,433.09
(续上表)
项 目
期初数账面余额 跌价准备 账面价值原材料 43,033,787.64
43,033,787.64
在产品 28,149,765.93
3,369,296.07
24,780,469.86
库存商品 60,907,662.84
16,804,270.94
44,103,391.90
合 计 132,091,216.41
20,173,567.01
111,917,649.40
(2) 存货跌价准备
项 目 期初数 本期增加
本期减少
期末数转 回 转 销在产品 3,369,296.07
4,231,152.76
110,737.17
7,489,711.66
库存商品 16,804,270.94
-974,992.04
1,546,261.18
14,283,017.72
小 计 20,173,567.01
3,256,160.72
1,656,998.35
21,772,729.38
7. 其他流动资产
项 目
期末数账面余额 减值准备 账面价值理财产品 4,400,000.00
4,400,000.00
待抵扣增值税 1,603,111.65
1,603,111.65
合 计 6,003,111.65
6,003,111.65
(续上表)
项 目
期初数账面余额 减值准备 账面价值理财产品 8,500,000.00
8,500,000.00
待抵扣增值税 2,062,593.47
2,062,593.47
合 计 10,562,593.47
10,562,593.47
8. 固定资产
(1) 明细情况
账面原值项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数房屋及建筑物 34,528,747.21
34,528,747.21
通用设备 3,206,782.59
20,684.56
3,227,467.15
专用设备 256,725,783.92
293,982.28
257,019,766.20
运输工具 2,832,456.11
2,832,456.11
小 计 297,293,769.83 314,666.84
297,608,436.67
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数房屋及建筑物 13,666,063.23
505,440.30
14,171,503.53
通用设备 2,776,351.00
17,706.11
2,794,057.11
专用设备 162,563,504.03
3,512,467.61
166,075,971.64
运输工具 2,564,116.73
10,250.31
2,574,367.04
小 计 181,570,034.99
4,045,864.33
185,615,899.32
账面价值
项 目 期初数 期末数房屋及建筑物 20,862,683.98
20,357,243.68
通用设备 430,431.59
433,410.04专用设备 94,162,279.89
90,943,794.56运输工具 268,339.38
258,089.07合 计 115,723,734.84
111,992,537.35
(2) 期末固定资产中已有账面价值14,243,773.51元的房屋及建筑物用于抵押担保。
9. 在建工程
(1) 明细情况
工程名称
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值智能工厂技改项目 13,600,555.88
13,600,555.88
6,150,455.87
6,150,455.87
设备安装 5,769,760.39
5,769,760.39
5,637,218.91
5,637,218.91
技改项目 1,235,376.00
1,235,376.00
1,235,376.00
1,235,376.00
合 计 20,605,692.27
20,605,692.27
13,023,050.78
13,023,050.78
2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加
本期转入固定资产
本期其他减少
期末数智能工厂技改项目 6,150,455.87
7,450,100.01
13,600,555.88
设备安装 5,637,218.91
132,541.48
5,769,760.39
技改项目 1,235,376.00
1,235,376.00
合 计 13,023,050.78
7,582,641.49
20,605,692.27
10. 无形资产
(1) 明细情况
账面原值项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数土地使用权 2,388,718.56
2,388,718.56
软件 798,028.28
798,028.28
小 计 3,186,746.84
3,186,746.84
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数土地使用权 617,225.40
12,353.22
629,578.62
软件 710,234.72
11,801.61
722,036.33
小 计 1,327,460.12
24,154.83
1,351,614.95
账面价值
项 目 期初数 期末数土地使用权 1,771,493.16
1,759,139.94软件 87,793.56
75,991.95合 计 1,859,286.72
1,835,131.89
(2) 期末无形资产中有账面价值1,759,139.94元的土地使用权用于抵押担保。
11. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数资产减值准备 3,438,774.78
3,258,788.95
递延收益 615,746.92
632,488.65
合 计 4,054,521.70
3,891,277.60
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额 期初暂时性差异金额资产减值准备 22,925,165.17
21,725,259.69
递延收益 4,104,979.46
4,216,590.98
小 计 27,030,144.63
25,941,850.67
12. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数材料采购款 32,277,042.92
43,659,948.15
长期资产购置款 9,678,837.68
20,606,387.46
其他费用款 32,599.33
385,189.49
合 计 41,988,479.93
64,651,525.10
(2) 应付账款——外币应付账款
币 种
期末数原币金额 汇率 折人民币金额美元 3,678.78
6.7335
24,771.07小 计
24,771.07
13. 预收款项
项 目 期末数 期初数货款 1,508,091.30
259,690.50
合 计 1,508,091.30
259,690.50
14. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 2,918,452.82
5,566,801.40
5,592,987.78
2,892,266.44
离职后福利—设定提存计划
180,832.75
457,844.18
516,746.56
121,930.37
合 计 3,099,285.57
6,024,645.58
6,109,734.34
3,014,196.81
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 2,799,999.50
4,875,837.34
4,868,579.85
2,807,256.99
职工福利费
272,125.60
272,125.60
社会保险费 92,873.32
221,898.46
255,342.33
59,429.45
其中：医疗保险费 62,448.13
157,877.30
178,188.44
42,136.99
工伤保险费 24,189.58
48,233.43
59,335.04
13,087.97
生育保险费 6,235.61
15,787.73
17,818.85
4,204.49
住房公积金 25,580.00
196,940.00
196,940.00
25,580.00
小 计 2,918,452.82
5,566,801.40
5,592,987.78
2,892,266.44
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 174,597.14
442,056.45
498,927.71
117,725.88
失业保险费 6,235.61
15,787.73
17,818.85
4,204.49
小 计180,832.75
457,844.18
516,746.56
121,930.37
15. 应交税费
项 目期末数 期初数
企业所得税 581,345.31
1,396,542.25
房产税 32,461.24
64,922.50
代扣代缴个人所得税 7,060.34
31,371.83
城市维护建设税 4,296.73
714.07
印花税 4,216.80
6,818.50
教育费附加 2,578.04
428.44
地方教育附加 1,718.69
285.63
合 计 633,677.15
1,501,083.22
16. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应付股利
5,000,000.00
其他应付款 209,694.46
185,369.04
合 计 209,694.46
5,185,369.04
(2) 应付股利
单位名称 期末数 期初数晋正投资公司
5,000,000.00
合 计
5,000,000.00
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目期末数 期初数其他 209,694.46
185,369.04
合 计 209,694.46
185,369.04
2) 其他应付款——外币其他应付款
币 种
期末数原币金额 汇率 折人民币金额美元 26,277.32
6.7335
176,938.33小 计
176,938.33
17. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数政府补助 4,104,979.46
4,216,590.98
合 计 4,104,979.46
4,216,590.98
(2) 政府补助具体情况说明
项 目 期初数
本期新增补助
金额
本期计入当期损益 [注]
期末数
与资产相关/与收益相关工业和信息化专项资金 3,164,093.32
81,830.01
3,082,263.31
与资产相关
技改项目补助 1,052,497.66
29,781.51
1,022,716.15
与资产相关
小 计 4,216,590.98
111,611.52
4,104,979.46
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注财务报表项目注释之政府补助说明。
18. 实收资本
投资者名称
期初数 本期增/减 期末数原币别及金额 折合人民币 原币别及金额
折合人民币 原币别及金额 折合人民币晋亿实业公司
USD25,297,500.00 194,288,086.28
USD25,297,500.00 194,288,086.28
晋正投资公司
USD8,432,500.00
66,451,634.87
USD8,432,500.00
66,451,634.87合 计USD33,730,000.00
260,739,721.15
USD33,730,000.00
260,739,721.15
19. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费用 5,317,704.22
332,438.26
84,146.92
5,565,995.56
合 计 5,317,704.22
332,438.26
84,146.92
5,565,995.56
(2) 专项储备增减原因及依据说明
本期增加系根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定，按本公司上一年度营业收入的一定比例提取的安全生产费用，本期减少系安全生产相关费用支出。
20. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 6,900,462.21
6,900,462.21
合 计 6,900,462.21
6,900,462.21
21. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2019.3.31 2018.12.31期初未分配利润 22,104,159.90
32,449,071.39
加：本期净利润 1,947,481.22
10,727,876.12
减：提取法定盈余公积
1,072,787.61
应付普通股股利
20,000,000.00
期末未分配利润 24,051,641.12
22,104,159.90
(2) 其他说明
根据2018年5月11日公司董事会决议，公司向股东派发现金股利20,000,000.00元人民币（含税）。
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
项 目 2019年1-3月 2018年度 2017年度主营业务收入 43,541,828.62
230,967,153.36
204,112,513.85
其他业务收入 1,537,004.15
7,596,133.82
9,679,121.98
合 计 45,078,832.77
238,563,287.18
213,791,635.83
成本
项 目 2019年1-3月 2018年度 2017年度主营业务成本 36,101,344.87
191,782,084.98
157,059,803.66
其他业务成本 780,126.94
3,799,649.07
3,715,404.80
合 计 36,881,471.81
195,581,734.05
160,775,208.46
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目
2019年1-3月收 入 成 本 利 润紧固件 43,541,828.62
36,101,344.87
7,440,483.75小 计 43,541,828.62
36,101,344.87
7,440,483.75（续上表）
项 目
2018年度收 入 成 本 利 润紧固件 230,967,153.36
191,782,084.98
39,185,068.38小 计 230,967,153.36
191,782,084.98
39,185,068.38（续上表）
项 目
2017年度收 入 成 本 利 润紧固件 204,112,513.85
157,059,803.66
47,052,710.19小 计 204,112,513.85
157,059,803.66
47,052,710.19
2. 税金及附加
项 目2019年1-3月 2018年度 2017年度
房产税 32,461.23
129,931.54
133,048.79
印花税 27,519.30
57,971.95
67,820.51
城市维护建设税 9,648.04
243,480.06
411,693.84
教育费附加 5,788.82
146,088.02
247,016.31
地方教育附加 3,859.22
97,392.01
164,677.55
土地使用税
43,397.64
86,795.28
合 计 79,276.61
718,261.22
1,111,052.28
3. 销售费用
项 目 2019年1-3月 2018年度 2017年度运输仓储费 1,199,527.65
5,510,142.31
4,951,611.57
职工薪酬 315,202.09
1,223,863.80
1,198,686.73
办公费 45,287.25
189,717.50
240,898.77
其他 35,304.16
182,182.27
285,611.08
销售服务费
290,487.30
541,400.22
合 计 1,595,321.15
7,396,393.18
7,218,208.37
4. 管理费用
项 目 2019年1-3月 2018年度 2017年度职工薪酬 853,840.04
5,961,081.42
5,657,750.08
办公费 192,729.89
1,417,728.96
1,622,081.05
折旧及摊销 89,290.99
328,478.13
305,131.68
其他 34,423.46
420,635.59
460,184.33
环保费
426,650.32
中介费
21,498.37
21,213.60
合 计 1,170,284.38
8,149,422.47
8,493,011.06
5. 研发费用
项 目 2019年1-3月 2018年度 2017年度职工薪酬 543,476.65
1,975,565.12
1,481,552.48
折旧费 215,397.04
1,219,317.37
1,760,618.78
直接材料 102,413.79
4,876,917.29
3,803,482.35
其他 28,580.83
10,430.00
12,240.09
合
计 889,868.31
8,082,229.78
7,057,893.70
6. 财务费用
项 目 2019年1-3月 2018年度 2017年度利息收入 -347,850.29
-1,473,180.43
-1,490,980.95
汇兑损益 117,507.93
-116,672.39
138,436.54
银行手续费 8,496.69
23,890.40
19,593.55
合 计 -221,845.67
-1,565,962.42
-1,332,950.86
7. 其他收益
项 目 2019年1-3月 2018年度 2017年度与资产相关的政府补助 111,611.52
228,250.69
19,858.33
与收益相关的政府补助
196,878.78
147,906.02
合 计 111,611.52
425,129.47
167,764.35
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释之政府补助说明。
8. 投资收益
项 目
2019年1-3月 2018年度 2017年度
理财产品投资收益66,778.18
472,053.34
469,484.14
处置可供出售金融资产
取得的投资收益
74,184.02
合 计 66,778.18
472,053.34
543,668.16
9. 信用减值损失
项 目 2019年1-3月
坏账损失 375,360.89
合 计 375,360.89
10. 资产减值损失
项 目 2019年1-3月 2018年度 2017年度
坏账损失
53,733.93
-9,518.01
存货跌价损失 -3,256,160.72
-9,025,395.42
-2,168,059.46
合 计 -3,256,160.72
-8,971,661.49
-2,177,577.47
11. 资产处置收益
项 目 2019年1-3月 2018年度 2017年度固定资产处置损失
-195,030.18
合 计
-195,030.18
12. 营业外收入
项 目2019年1-3月 2018年度 2017年度
罚没收入 20,148.35
146,778.18
其他 200.00
10,739.97
9,409.83
无法支付款项
299,355.62
21,160.94
合 计 20,348.35
456,873.77
30,570.77
13. 营业外支出
项 目2019年1-3月 2018年度 2017年度
罚款支出 2,900.00
7,413.84
661.52
非流动资产毁损报废损
501,594.63
423,075.23
其他
19,917.16
18,768.90
合 计 2,900.00
528,925.63
442,505.65
14. 所得税费用
项 目2019年1-3月 2018年度 2017年度
当期所得税费用 215,257.28
3,115,435.90
4,373,339.06
递延所得税费用 -163,244.10
-1,788,633.66
22,172.86
合 计 52,013.18
1,326,802.24
4,395,511.92
(三) 现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 2019年1-3月 2018年度 2017年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,947,481.22 10,727,876.12 24,000,590.88加：信用减值损失-375,360.89 8,971,661.49 2,177,577.47资产减值准备
3,256,160.72固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
4,045,864.33 13,465,117.25 12,520,111.56无形资产摊销 24,154.83 96,619.32 96,619.32长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
195,030.18固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
501,594.63 423,075.23公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -225,859.14 -1,566,495.59 -1,342,129.48投资损失(收益以“－”号填列) -66,778.18 -472,053.34 -543,668.16递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
-163,244.10 -1,788,633.66 22,172.86递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -1,063,944.41 -10,263,376.99 -18,861,840.68经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
14,575,672.12 -7,026,893.80 923,034.73经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
-11,476,528.83 8,686,252.29 10,244,499.68其他 248,291.34 869,917.43 967,224.91经营活动产生的现金流量净额 10,725,909.01 22,201,585.15 30,822,298.50
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,798,178.51 1,439,641.85 1,268,473.25
减：现金的期初余额 1,439,641.85 1,268,473.25 1,344,924.23加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
1,358,536.66 171,168.60 -76,450.98
2. 现金和现金等价物
项 目 2019年1-3月 2018年度 2017年度
(1) 现金 2,798,178.51 1,439,641.85 1,268,473.25其中：库存现金
12,680.33 18,601.98 4,967.34可随时用于支付的银行存款2,776,894.37 1,412,436.06 1,240,569.78可随时用于支付的其他货币资金 8,603.81 8,603.81 22,936.13
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 2,798,178.51 1,439,641.85 1,268,473.25
(四) 政府补助
1. 2019年1-3月
(1) 明细情况
与资产相关的政府补助
项 目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销
期末递延收益
本期摊销列报项目
说明工业和信息化专项资金
3,164,093.32
81,830.01 3,082,263.31 其他收益
嘉善县经济和信息化局《关于组织申报2017年度工业经济发展专项资金的通知》（善经信〔2018〕19号）技改项目补助
1,052,497.66
29,781.51 1,022,716.15 其他收益
嘉善县财政局《关于拨付2016年度工
的通知》（善财企〔2017〕243号）小 计 4,216,590.98
| 业和信息化资金（技术改造、机器换人） | |||
111,611.52 4,104,979.46
(2) 2019年1-3月计入当期损益的政府补助金额为111,611.52元。
2. 2018年度
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
项 目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销
期末递延收益
本期摊销列报项目
说明
工业和信息化专项资金
3,273,200.00
109,106.68 3,164,093.32其他收益
嘉善县经济和信息化局《关于组织申报2017年度工业经济发展专项资金的通知》（善经信〔2018〕19号）技改项目补助
1,171,641.67
119,144.01 1,052,497.66 其他收益
嘉善县财政局《关于拨付2016年度工业和信息化资金（技术改造、机器换人）的通知》（善财企〔2017〕243号）小 计 1,171,641.67 3,273,200.00
228,250.69 4,216,590.98
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明2017年外贸发展财政扶持资金
80,000.00 其他收益
嘉善县商务局关于《印发2017年度商务口财政扶持资金实施细则的通知》（善商务〔2018〕2号）2017年度稳岗补贴 41,481.14 其他收益
嘉善县人力资源和社会保障局《关于做好2017年度失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》（善人社〔2018〕53号）
嘉善县2017年度科技创新财政扶持资金
30,000.00 其他收益
嘉善县科学技术局《关于组织申报2017年度支持企业科技创新专项扶持资金的通知》（善财企〔2018〕159号）其他 45,397.64 其他收益
小 计 196,878.78
(2) 2018年计入当期损益的政府补助金额为425,129.47元。
3. 2017年度
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
项 目
期初递延收益
本期新增补助 本期摊销
期末递延收益
本期摊销列报项目
说明技改项目补助
1,191,500.0019,858.33
1,171,641.67
其他收益
嘉善县财政局《关于拨付2016年度工
的通知》（善财企〔2017〕243号）小 计 1,191,500.00 19,858.33
| 业和信息化资金（技术改造、机器换人） | ||
1,171,641.67
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明稳岗补贴56,006.02
其他收益
嘉善县人资资源和社会保障局《关于做好2016年度失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》（善人社〔2017〕15号）
其他91,900.00
其他收益
小 计 147,906.02
(2) 2017年计入当期损益的政府补助金额为167,764.35元。
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系晋亿实业公司母公司晋正投资公司公司股东晋德有限公司 同受母公司控制广州晋亿汽车配件有限公司 同受母公司控制嘉善晋捷货运有限公司 同受母公司控制泉州晋亿物流有限公司 同受母公司控制浙江晋正自动化工程有限公司 同受母公司控制沈阳晋亿物流有限公司 同受母公司控制晋亿物流有限公司同受母公司控制嘉善晋亿轨道扣件有限公司同受母公司控制嘉善力通信息技术股份有限公司母公司联营企业鸿亿机械工业（浙江）有限公司与母公司同一董事晋正贸易有限公司 同受母公司控股股东控制
(二) 关联方交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容
2019年1-3月 2018年度 2017年度晋亿实业公司 采购材料 17,617,646.80
122,289,096.69
98,164,105.73
晋亿实业公司 加工服务 303,743.15
2,188,107.71
2,368,407.51
晋亿物流有限公司 采购材料 9,367.47
108,342.97
20,348.05
晋亿物流有限公司 运输服务 897,854.14
4,527,230.16
3,662,160.70
嘉善力通信息科技股份有限公司 采购材料 18,036.82
217,512.47
232,519.63
嘉善力通信息科技股份有限公司 设备及配件 10,062.15
4,288,384.82
浙江晋正自动化工程有限公司
采购材料
1,546,449.45
92,965.82
浙江晋正自动化工程有限公司 设备及配件 49,741.36
6,602,320.26
鸿亿机械工业（浙江）有限公司 采购材料
173,688.03
晋德有限公司 采购材料
23,340.41
205.13
嘉善晋捷货运有限公司 运输服务
19,130.55
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容
2019年1-3月 2018年度 2017年度晋亿实业公司 销售紧固件 3,734,206.87
33,975,511.05
18,201,348.84
晋亿实业公司 加工服务 881,989.40
5,103,797.18
6,817,727.83
晋亿物流有限公司 销售紧固件 521,126.51
3,007,581.30
1,539,810.83
泉州晋亿物流有限公司 销售紧固件 76,851.36
296,381.63
605,547.84
广州晋亿汽车配件有限公司 销售紧固件 5,703.49
8,591.61
14,815.04
沈阳晋亿物流有限公司 销售紧固件
4,071.74
454,076.78
晋德有限公司 销售紧固件
22,236.24
2. 公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类 2019年1-3月 2018年度2017年度嘉善晋亿轨道扣件有限公司房产3,000.00
11,428.57
11,428.57
3. 本公司为关联方提供的担保
被担保方 金融机构
担保债务余额（万元）
债务到期日 备注
晋亿实业公司
农行嘉善支行 198.30
| 担保债务余额（万元） |
2019-4-11 银行承兑票据农行嘉善支行 196.04
2019-4-23 银行承兑票据农行嘉善支行 848.35
2019-7-24 银行承兑票据农行嘉善支行 848.35
2019-8-18 银行承兑票据农行嘉善支行 203.00
2019-5-27 银行承兑票据农行嘉善支行 1,192.86
2019-8-27 银行承兑票据农行嘉善支行 136.06
2019-6-4 银行承兑票据农行嘉善支行 677.00
2019-9-27 银行承兑票据
4. 关联方资金拆出
(1) 2019年1-3月
拆出方 期初数 拆出 收回期末数计提利息 收到利息
广州晋亿汽车配件有限公司
35,000,000.00
9,700,000.00 25,300,000.00
343,367.07 758,562.20小 计 35,000,000.00
9,700,000.00 25,300,000.00
343,367.07 758,562.20
(2) 2018年度
拆出方 期初数 拆出 收回期末数计提利息 收到利息广州晋亿汽车配件有限公司
38,000,000.00 3,000,000.00 35,000,000.00
1,569,400.02 1,569,400.02小 计 38,000,000.00 3,000,000.00 35,000,000.00
1,569,400.02 1,569,400.02
(3) 2017年度
拆出方 期初数 拆出 收回期末数计提利息 收到利息广州晋亿汽车配件有限公司
38,000,000.00
38,000,000.00
1,569,400.01
1,569,400.01小 计 38,000,000.00
38,000,000.00
1,569,400.01
1,569,400.01
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称 关联方
2019.3.31 2018.12.31 2017.12.31账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 晋亿实业公司 3,992,561.69
79,851.23 11,627,594.02 232,551.88 7,267,800.77 145,356.02
晋亿物流有限公司
338,626.89
6,772.54 1,084,943.33 21,698.87 299,727.54 5,994.55
泉州晋亿物流有限公司
89,147.58
1,782.95 99,153.91 1,983.08 270,225.96 5,404.52
广州晋亿汽车配件有限公司
6,616.06
132.32 4,495.92 89.92 3,630.83 72.62
嘉善晋亿轨道扣件有限公司
3,000.00
60.00晋德有限公司
26,016.40 520.33小 计
4,429,952.22
88,539.04 12,816,187.18 256,323.75 7,867,401.50 157,348.04其他应收款
广州晋亿汽车配件有限公司
25,643,367.07
35,758,562.20 38,791,149.60
嘉善晋亿轨道扣件有限公司
12,000.00
12,000.00小 计
25,655,367.07
35,770,562.20 38,791,149.60
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2019.3.31 2018.12.31 2017.12.31