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安信证券股份有限公司
关于深圳微芯生物科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
之
发行保荐书
保荐机构（主承销商）
二〇一九年七月
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安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”、“保荐机构”、“本保荐机构”）接受深圳微芯生物科技股份有限公司（以下简称“微芯生物”、“发行人”、“公司”）的委托，就其首次公开发行股票并在科创板上市事项（以下简称“本次发行”）出具本发行保荐书。安信证券及其保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）颁布的《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《科创板注册办法》”）以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《科创板上市规则》”）等有关规定，诚实守信、勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
本发行保荐书如无特别说明，相关用语具有与《深圳微芯生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（注册稿）》中相同的含义。
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目 录
目 录 ...... 3
第一节 本次证券发行基本情况 ...... 4
一、本次具体负责推荐的保荐代表人 ...... 4
二、项目协办人及其他项目组成员 ...... 4
三、发行人情况 ...... 5
四、保荐机构与发行人的关联关系 ...... 6
五、保荐机构内部审核程序和内核意见 ...... 7
第二节 保荐机构承诺事项 ...... 8
一、本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。 ...... 8
二、本保荐机构通过尽职调查和审慎核查，承诺如下： ...... 8
第三节 对本次证券发行的推荐意见 ...... 9
一、对本次证券发行的推荐结论 ...... 9
二、对发行人是否符合科创板定位的核查 ...... 9
三、对发行人本次证券发行是否履行规定的决策程序的核查 ...... 9
四、对本次证券发行是否符合《证券法》发行条件的核查 ...... 10
五、对本次发行是否符合《科创板注册办法》发行条件的核查 ...... 11
六、对发行人股东中私募投资基金备案情况的核查 ...... 13
七、对发行人相关财务事项的核查 ...... 14
八、对保荐机构及发行人有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查意见 ...... 16
九、发行人存在的主要风险 ...... 17
十、本保荐机构对发行人发展前景的简要评价 ...... 35
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第一节 本次证券发行基本情况
一、本次具体负责推荐的保荐代表人
安信证券作为微芯生物首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，授权叶清文先生和濮宋涛先生担任保荐代表人，具体负责发行人本次证券发行上市的尽职推荐及持续督导等保荐工作。两位保荐代表人的保荐业务执业情况如下：
（一）叶清文先生的保荐业务执业情况
叶清文先生：安信证券生命健康行业组业务总监、保荐代表人，2012年至今供职于安信证券，担任浙江亚太药业股份有限公司2018年度公开发行可转换公司债券项目的保荐代表人。另曾作为项目负责人/核心成员参与或负责多个首次公开发行股票并上市项目、非公开发行股票项目、公开发行公司债券项目和重大资产购买项目。
叶清文先生自执业以来，未受到监管部门的任何形式的处罚。
（二）濮宋涛先生的保荐业务执业情况
濮宋涛先生：安信证券生命健康行业组执行总经理、保荐代表人。2008年至今供职于安信证券，先后担任泰安鲁润股份有限公司2009年度非公开发行股票、浙江海正药业股份有限公司2010年度非公开发行股票、上海金力泰化工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市、永泰能源股份有限公司2014年度非公开发行股票、浙江哈尔斯真空器皿股份有限公司2018年度公开发行可转换公司债券项目的保荐代表人。
濮宋涛先生自执业以来，未受到监管部门的任何形式的处罚。
二、项目协办人及其他项目组成员
本次发行的项目协办人为陈飞燕女士，其他项目组成员包括：柴柯辰先生、陈盎然先生、胡家彬先生、李啸寒先生、郭祥利先生、蒋凌萍女士、李天健先生和于冬梅女士。
陈飞燕，准保荐代表人，律师。安信证券成长企业部高级项目经理，南京大学法学硕士，自2016年起供职于安信证券。曾参与浙江亚太药业股份有限公司
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2015年度非公开发行股票项目、北控水务集团有限公司2016年公开发行公司债券项目、浙江哈尔斯真空器皿股份有限公司2018年度公开发行可转换公司债券项目等。
三、发行人情况
（一）发行人概况
| 公司名称 | 深圳微芯生物科技股份有限公司 |
| 英文名称 | Shenzhen Chipscreen Biosciences Co.，Ltd. |
| 有限公司成立日期 | 2001年3月21日 |
| 股份公司设立日期 | 2018年3月29日 |
| 注册资本 | 36,000万元 |
| 法定代表人 | XIANPING LU |
| 注册地址 | 深圳市南山区高新中一道十号深圳生物孵化基地2号楼601-606室 |
| 办公地址 | 深圳市南山区高新中一道十号深圳生物孵化基地2号楼601-606室 |
| 公司网址 | www.chipscreen.com |
| 邮政编码 | 518057 |
| 联系电话 | 0755-26952070 |
| 传真号码 | 0755-26957291 |
| 电子邮箱 | ir@chipscreen.com |
| 负责信息披露和投资者关系的部门 | 董事会办公室 |
| 联系人 | 海鸥 |
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身免疫性疾病，致力于为患者提供可承受的、临床亟需的创新机制药物。
（三）本次证券发行类型
首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在上海证券交易所科创板上市。
四、保荐机构与发行人的关联关系
（一）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况
1、根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》及《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》的相关规定，安信证券另类投资子公司安信证券投资有限公司将使用自有资金参与本次发行的战略配售，不参与网下询价，按照股票发行价格认购发行人首次公开发行股票数量2%至5%的股票，具体比例根据发行人首次公开发行股票的规模分档确定，并对获配股份设定限售期24个月，自微芯生物本次公开发行的股票上市之日起计算。具体事宜按照上交所相关规定执行。
2、本保荐机构为上市公司国投资本股份有限公司（证券代码：600061.SH）的全资子公司，国投资本股份有限公司的控股股东为国家开发投资集团有限公司，国家开发投资集团有限公司为国务院国有资产监督管理管理委员会管理的国有独资企业。发行人股东之一建信康颖（持有发行人3.3369%的股份）的有限合伙人之一国投高科技投资有限公司（持有建信康颖16.6651%的份额）为国家开发投资集团有限公司全资子公司中国国投高新产业投资有限公司的全资子公司。国投高科技投资有限公司仅作为有限合伙人持有建信康颖16.6651%的份额，不属于建信康颖的实际控制人。因此，本保荐机构与建信康颖之间不构成受同一控制关系。
因此，该等情形不会影响保荐机构及其保荐代表人公正履行保荐职责。
（二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况
（三）保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员，不存在拥有发行人权益、在发行人任职等情况
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（四）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方不存在与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况
（五）保荐机构与发行人之间不存在其他关联关系
五、保荐机构内部审核程序和内核意见
安信证券对发行人本次发行项目实施的内部审核程序主要有：项目组现场尽职调查，出具立项申请报告；立项审核委员会召开立项评审会并进行立项表决；质量控制部进行现场审核并对全套申请文件和保荐工作底稿进行审核；内核部内核专员对全套申请文件和保荐工作底稿进行审核，内核委员会召开内核会议，提出内核反馈意见并进行表决。
审核本次发行申请的内核工作会会议于2019年3月20日在深圳市福田区金田路4018号安联大厦A座27楼安信证券公司本部召开，参加会议的内核委员共7人。参会内核委员对发行人申请文件的完整性、合规性进行了审核，听取了发行人代表和项目组对内核发现问题的说明并查阅了相关证明材料，最后对发行人本次发行是否通过内核进行了表决。
经参会内核委员投票表决，微芯生物首次公开发行股票并在科创板上市项目获得本保荐机构内核通过。
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第二节 保荐机构承诺事项
一、本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
二、本保荐机构通过尽职调查和审慎核查，承诺如下：
（一）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会、上海证券交易所有关证券发行上市的相关规定；
（二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
（三）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；
（四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；
（五）保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
（六）保证本发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
（七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；
（八）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施；
（九）中国证监会规定的其他事项。
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第三节 对本次证券发行的推荐意见
一、对本次证券发行的推荐结论
依照《保荐人尽职调查工作准则》、《证券发行上市保荐业务管理办法》等有关规定，经核查，保荐机构认为：
（一）发行人符合《公司法》、《证券法》、《科创板注册办法》及《科创板上市规则》等法律、法规及规范性文件的相关规定，履行了相关内部决策程序；
（二）发行人法人治理结构健全，运作规范，主营业务突出，财务状况良好，在同行业中具有较强的竞争优势；
（三）发行人生产经营及本次募集资金投资项目符合国家产业政策、具有良好的市场发展前景。本次募集资金投资项目实施后将进一步增强发行人的可持续发展能力和竞争实力。
二、对发行人是否符合科创板定位的核查
根据发行人出具的《关于公司符合科创板定位要求的专项说明》并经保荐机构核查，发行人属于《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》、《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》及《上海证券交易所科创板企业上市推荐指引》中要求的坚持面向世界科技前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求，符合国家战略、拥有关键核心技术、科技创新能力突出、主要依靠核心技术开展生产经营，具有稳定的商业模式，市场认可度高、社会形象良好，具有较强成长性的生物医药产业的科技创新企业，符合科创板定位要求。
三、对发行人本次证券发行是否履行规定的决策程序的核查
（一）2019年3月5日，发行人第一届董事会第六次会议审议通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》、《关于公司本次发行募集资金投资项目及其可行性分析报告的议案》、《关于公司本次发行前滚存未分配利润分配方案的议案》、《关于制定<深圳微芯生物科技股份有限公司章程（草案）>的议案》等与本次公开发行股票并在科创板上市的相关议案。
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（二）2019年3月20日，发行人召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》、《关于公司本次发行募集资金投资项目及其可行性分析报告的议案》、《关于公司本次发行前滚存未分配利润分配方案的议案》、《关于制定<深圳微芯生物科技股份有限公司章程（草案）>的议案》等议案。
根据发行人提供的董事会和股东大会会议通知、决议、会议记录等相关文件，本保荐机构核查后认为：发行人已就本次证券发行履行了《公司法》、《证券法》、《科创板注册办法》及《科创板上市规则》等法律、法规、规范性文件规定的决策程序。
四、对本次证券发行是否符合《证券法》发行条件的核查
本保荐机构依据《证券法》第十三条规定，对发行人是否符合首次公开发行股票条件进行逐项核查，认为：
（一）具备健全且运行良好的组织机构
保荐机构核查了发行人的组织机构设置，发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责；保荐机构核查了发行人的各项内部管理制度，发行人《公司章程》合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责。
（二）具有持续盈利能力，财务状况良好
保荐机构核查了毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）出具的毕马威华振审字第1903409号《审计报告》，发行人2016年、2017年、2018年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为166.28万元、892.97万元、1,791.68万元，报告期内持续盈利。截至2018年12月31日，发行人合并报表资产负债率为33.43%，具有较强的偿债能力。经核查，本保荐机构认为，发行人具有持续盈利能力，财务状况良好。
（三）最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
保荐机构核查了毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）出具的毕马威华振审字第1903409号《审计报告》及毕马威华振专字第1900320号《内部控制审
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核报告》，以及发行人所在地相关主管部门出具的证明文件，发行人最近三年财务会计文件无虚假记载，亦无其他重大违法行为。
（四）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件根据保荐机构的核查，发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件，具体核查情况详见本节“五、对本次发行是否符合《科创板注册办法》发行条件的核查”。
经核查，本保荐机构认为：发行人本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件。
五、对本次发行是否符合《科创板注册办法》发行条件的核查
本保荐机构通过尽职调查，对照《科创板注册办法》的有关规定进行了逐项核查，认为发行人本次发行符合《科创板注册办法》的相关规定。具体核查情况如下：
（一）针对《科创板注册办法》第十条的核查
1、保荐机构核查了发行人设立、改制的工商登记材料，创立大会议案和决议，以及审计报告、评估报告、验资报告等材料。经核查，发行人前身深圳微芯生物科技有限责任公司（以下简称“微芯有限”）成立于2001年3月21日，于2018年3月29日按账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，自有限公司成立之日起计算，发行人依法设立且持续经营3年以上。
2、保荐机构核查了发行人报告期内的股东大会及董事会、监事会文件。经核查，发行人已建立并健全股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事工作制度及包括审计委员会在内的董事会专门委员会制度，形成了规范的公司治理结构。公司股东大会、董事会、监事会按照相关法律、法规、规范性文件、《公司章程》及相关议事规则的规定规范运行，各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，按相关制度规定切实地行使权利、履行义务。发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。
因此，发行人符合《科创板注册办法》第十条的规定。
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（二）针对《科创板注册办法》第十一条的核查
保荐机构核查了发行人的相关财务管理制度、会计凭证、原始财务报表，毕马威华振出具的无保留意见的毕马威华振审字第1903409号《审计报告》及毕马威华振专字第1900320号《内部控制审核报告》。经核查，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映发行人的财务状况、经营成果与现金流量；发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性。发行人符合《科创板注册办法》第十一条的规定。
（三）针对《科创板注册办法》第十二条的核查
1、保荐机构核查了发行人商标、专利等主要资产的权属资料，主要业务流程图、组织机构设置的有关文件、员工名册，财务会计制度、银行开户资料、纳税资料、审计报告，《公司章程》等内部规章制度、三会相关决议，报告期内发行人主要的关联方和关联交易情况、发行人控股股东和实际控制人及其控制的其他企业的基本情况，并实地考察了发行人日常办公场所及生产经营场所，实地走访了主要业务部门。经核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易；
2、保荐机构核查了发行人报告期内的主营业务收入构成、发行人历次董事会会议和股东大会会议决议文件、历次工商变更材料，对发行人股东进行调查并由发行人股东出具声明。
经核查，发行人的主营业务是原创新药的研发、生产和销售，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；发行人最近2年内控股股东、实际控制人为XIANPING LU，没有发生变更。且控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
3、保荐机构核查了发行人的商标、专利等主要资产及核心技术的权属情况，对高级管理人员和财务人员进行了访谈，通过公开信息查询验证。经核查，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，不存在重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，亦不存在经营环境已经或者将要发生的重大
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变化等对持续经营有重大不利影响的事项。因此，发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力，符合《科创板注册办法》第十二条的规定。
（四）针对《科创板注册办法》第十三条的核查
保荐机构查阅了发行人的《营业执照》、《公司章程》及所属行业相关法律法规，与发行人部分高级管理人员进行了访谈，查阅了发行人生产经营所需的各项相关许可、权利证书或批复文件等。核查了发行人的《企业征信报告》，控股股东、实际控制人的《个人信用报告》及《无犯罪证明》，发行人的董事、监事和高级管理人员简历、上述人员的声明，通过公开信息查询验证，并由发行人、控股股东、实际控制人出具说明。
经核查，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
经核查，发行人现任董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
因此，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，符合《科创板注册办法》第十三条的规定。
六、对发行人股东中私募投资基金备案情况的核查
本保荐机构按照中国证监会《发行监管问答—关于与发行监管工作相关的私募投资基金备案问题的解答》的要求，就发行人股东是否属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规范的私募投资基金以及是否按规定履行备案程序事项，查询了发行人股东工商登记资料、发行人股东提供的《私募投资基金管理人登记证书》、《私募投资基金管理人登记证明》，并通过中国证券投资基金业协会网站（http://www.amac.org.cn）进行了独立查询。通过上述尽职调查，核查结论如下：
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发行人非自然人股东中，博奥生物、海德睿达、海德睿远、海德鑫成、海粤门、海德睿博、海德康成、圣明创业、深圳观时、海德同鑫、富晟投资、群峰创富不涉及以非公开方式向合格投资者募集资金及LAV、VERTEX、DSJ为境外投资者。其他非自然人股东永智元丰、德同新能、德同凯得、德同富坤、创业一号、深创投、红土孔雀、招银一号、招银共赢、倚锋太和、倚锋睿意、建信康颖及其基金管理人均已按照相关规定履行了私募投资基金备案及私募投资基金管理人登记程序。
七、对发行人相关财务事项的核查
（一）对发行人会计差错更正相关事项的核查
发行人公司根据《企业会计准则-基本准则》关于谨慎性原则的要求进一步分析和考量，对于不存在明确的II期与III期临床试验划分的II/III期临床试验的西达本胺（非小细胞肺癌）研发支出资本化项目，将其全部予以费用化调整；对于取得II/III期联合批件拟开展III期注册性临床试验的西达本胺（乳腺癌）研发支出资本化项目，在取得足够外部证据（如伦理批件等）并实质开展临床试验之前发生的前期支出（2014年10月至2015年6月），亦将其全部予以费用化调整，并据此对申报财务报表进行了追溯调整。
保荐机构取得了申报会计师出具的《审计报告》、发行人董事会决议及全体股东确认函等文件，并对发行人会计差错更正事项进行了复核，并发表核查意见如下：
1、会计差错更正事项对2018年1月31日（股改基准日）净资产及股改后股本总额的影响
会计差错更正合计调整减少股改基准日净资产人民币20,741,539元，即从人民币538,375,099元调整为人民币517,633,560元，未分配利润由6,847,412元调整为-13,894,127元。经本次调整后，发行人截至2018年1月31日的净资产变更为人民币517,633,560元，以净资产人民币517,633,560元为基础，折合股本人民币360,000,000元，净资产超过股本部分人民币157,633,560元计入资本公积。上述调整所导致的折股净资产减少事宜，并不影响发行人整体变更设立股份公司时出资的总股本人民币360,000,000.00元（360,000,000股），整体变更设立股份公
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司的各发起人所持有股份公司的股份数和占总股本的比例并无变化。
上述会计差错更正对净资产的调整事宜已经发行人第一届董事会第九次会议审议通过，并经全体股东书面确认，本次调整不会影响发行人股本，不会影响发行人股本充实情况，也不会产生潜在纠纷和风险。经核查，保荐机构认为：发行人整体变更设立为股份有限公司的相关事项已经发行人董事会、创立大会表决通过，相关程序合法合规，整体变更中不存在侵害债权人合法权益情形，没有与债权人发生纠纷，且已完成工商登记相关程序，整体变更相关事项符合《公司法》等法律法规规定。
2、会计差错更正事项对报告期各期财务报表及发行人截至2018年12月31日内部控制有效性的影响
发行人对于西达本胺（非小细胞肺癌）开发支出全部费用化以及西达本胺（乳腺癌）前期支出的费用化的会计处理在所有重大方面符合企业会计准则的规定。发行人已根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更及差错更正》等相关规定，对西达本胺（非小细胞肺癌）开发支出全部费用化以及西达本胺（乳腺癌）前期支出的费用化调整在重大方面准确核算了由此产生的对报告期内财务状况和经营成果造成的影响。
经核查，保荐机构认为：上述更正前后，发行人净利润均符合首次公开发行股票并在科创板上市的发行条件。上述更正仅为发行人对西达本胺（非小细胞肺癌）研发项目和西达本胺（乳腺癌）研发项目自资本化时点开始至报告期各期内开发支出资本化及费用化事项的会计差错更正，属于特殊会计判断事项；发行人不存在故意遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息，滥用会计政策或者会计估计，操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录等情形；相关会计差错更正对发行人报告期内相应年度净利润和相应年度末净资产的影响程度较小，符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定，发行人不存在会计基础工作薄弱和内控缺失等问题，相关差错更正信息已恰当披露。上述更正事项不会对发行人内部控制的有效性构成重大不利影响，符合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》第16问之相关要求。
（二）对发行人首次公开发行股票摊薄即期回报事项的核查
为落实《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工
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作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号），保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）的相关要求，发行人于2019年3月5日和2019年3月20日分别召开第一届董事会第六次会议和2019年第一次临时股东大会，就首次公开发行股票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析和测算，对本次融资的必要性、合理性以及本次募集资金投资项目与现有业务的相关性进行了审慎的分析，明确了填补被摊薄即期回报的措施以及公司董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人关于填补回报措施能够得到切实履行的相关承诺。公司董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人均已签署了相关承诺。
经核查，保荐机构认为，发行人关于填补被摊薄即期回报的措施已经第一届董事会第六次会议和2019年第一次临时股东大会审议通过，发行人制定了具体的填补被摊薄即期回报的措施，公司董事、高级管理人员、控股股东及实际控制人分别对发行人填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行作出了承诺。发行人填补被摊薄即期回报的措施符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》中关于保护投资者权益的规定。
八、对保荐机构及发行人有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查意见
根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告〔2018〕22号）的规定，本保荐机构对发行人首次公开发行股票并在科创板上市项目中有偿聘请第三方机构或个人（以下简称“第三方”）的行为核查如下：
（一）本保荐机构不存在直接或间接有偿聘请第三方的行为
经核查，本保荐机构在发行人首次公开发行股票并在科创板上市项目中聘请北京天达共和律师事务所担任本次发行的见证律师，除此之外不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为。
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（二）发行人除依法需聘请的中介机构外不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为经核查，发行人分别聘请了安信证券股份有限公司、通力律师事务所、毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和北京天圆开资产评估有限公司作为首次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐机构、法律顾问、审计机构和评估机构。除了有偿聘请上述依法需聘请的证券服务机构之外，由于撰写本次募集资金投资项目的可行性研究报告需要，发行人还聘请了深圳星悉投资咨询有限公司对募投项目进行了可行性分析，并出具了相应可行性研究报告。
经本保荐机构核查，除上述情况外，发行人在首次公开发行股票并在科创板上市项目中不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为。
（三）保荐机构核查意见
经核查，本保荐机构认为：发行人首次公开发行股票并在科创板上市项目中有偿聘请第三方的行为，符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。
九、发行人存在的主要风险
（一）技术风险
公司作为一家自主研发新分子实体药物的创新型生物医药企业，其业务很大程度上依赖于自身的核心技术能力。根据核心技术平台筛选出新的候选药物，逐步完成临床前研究、临床开发、取得上市批准，最终实现商业化。鉴于原创新药的研发具有资金投入大、研发周期长等特点，容易受到不可预测因素的影响，如发生下列技术风险，则可能影响到公司前期研发投入的回收和经济效益的实现。
1、核心技术平台升级迭代的风险
公司的核心技术系根据生命科学和新药研发领域的新进展和新技术而构建的“基于化学基因组学的集成式药物发现与早期评价平台”。公司研发管线的药物筛选均来源于该核心技术平台，其有效地降低了新药的后期开发风险。但生物医药行业发展迅速，技术水平不断提升。若未来行业内出现突破性的技术发现或公司核心技术相关领域出现突破性进展，而公司未能及时跟进新技术的发展趋
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势、保持技术先进性，则可能会削弱公司的竞争优势，对公司未来的生产经营产生不利影响。
2、研发失败的风险
一个全新结构的原创新药的成功研发，需要经历临床前研究、临床开发、取得监管机构批准及实现商业化等过程，研发周期长，投入大，并将取决于众多因素，包括但不限于完成临床前研究；成功取得专利、商业秘密及其他知识产权的保护，并确保不侵犯、盗用或以其他方式违反第三方的专利、商业秘密及其他知识产权；成功获得临床试验批件；成功招募临床试验的患者；聘请的进行临床试验的第三方勤勉尽责的履行责任；在各期临床试验及其他研究中取得良好的安全性及疗效的数据；通过自建设施取得药品生产证书和GMP证书，或通过MAH制度委托其他制药企业生产；获得监管机构的新药上市批准，并成功进行商业化销售等。如上述一项或多项因素产生不利影响，可能会导致研发进度被延迟或无法实现商业化，从而损害公司的业务，前期的资金投入无法为公司带来收入和现金流，从而为公司正常经营带来不确定性和风险。
3、临床前研究阶段的项目无法获得临床试验批件的风险
药物早期研发过程中，一般来说，上万个化合物分子可筛选出数百个先导化合物进入临床前评价，并最终筛选出数个可以获批进入临床试验阶段的药物。筛选出来的候选化合物，也需通过大量的临床前研究工作来论证其安全性与有效性，以决定是否进入临床试验阶段。目前公司有6个在研项目处于临床前研究阶段，可能存在因临床前研究结果不足以支持进行新药临床试验申请（IND）或相关申请未能获得监管机构审批通过，从而无法获得临床试验批件的风险。
4、临床试验阶段的项目无法顺利推进的风险
目前公司有6个在研项目处于临床试验阶段，其中西达本胺（非小细胞肺癌）项目处于II/III期临床试验阶段，西达本胺（弥漫性大B细胞淋巴瘤）项目准备开展III期临床试验，西奥罗尼（卵巢癌）、西奥罗尼（小细胞肺癌）、西奥罗尼（肝癌）、西奥罗尼（非霍奇金淋巴瘤）处于II期临床试验阶段。处于临床试验阶段的项目，可能会出现监管部门、伦理委员会等不批准研究者按期开展某一阶段的临床试验的情况；研究者可能会无法按期招募到足够的临床试验受试者
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并完整地参与完成临床试验；临床试验过程中可能因候选药物等原因而使得受试者缺乏临床反应或出现重大安全性问题等负面事件；为公司提供研发服务的合同研发组织、临床机构管理组织等委外服务供应商以及医疗机构研究者可能未履行合约义务或未遵守相关监管规定；候选药物以及伴随诊断测试或其他临床试验环节所需相关材料可能会不足或短缺。这些都可能导致临床试验出现延期、暂停以及监管部门要求中断或停止临床试验的风险。
5、临床试验阶段的项目未能实现预期效果的风险
目前公司的西格列他钠（2型糖尿病）项目已完成III期临床试验。因临床试验的结果存在不确定性，且早期的试验结果无法预测和保证最终的临床试验结果，因此临床试验完成后，可能会出现临床试验结果不佳的情况，包括疗效或安全性等相关指标未达到预设目标，无法证明药物对于相关适应症的安全有效性，从而无法进行新药注册申请或需调整临床试验方案、增加额外的临床试验，进而导致项目失败或延长项目完成时间的风险。
6、新药审批上市的风险
目前公司的西达本胺（乳腺癌）项目已向国家药监局申报增加适应症的上市申请，且需要经过监管部门的批准后方可商业化。在提交新药注册申请后，监管部门可能会不认可临床试验相关数据的完整性、有效性以及临床试验的执行过程等；审批政策要求可能会出现变化导致研究结果不足以支持相关药品获批上市；监管部门对新药注册的审评力度和审批速度可能存在不确定性；这些都可能导致研发项目存在无法获批上市或者无法按照预期时间获批上市的风险。
7、GMP认证风险
新药获批上市并最终销售，还需要公司拥有符合GMP要求的生产线。公司需在完成生产线建设后通过监管部门的GMP认证后方可进行相关药品的生产。目前公司子公司微芯药业拥有西达本胺生产线的《药品GMP证书》，如未能在规定期限内申请重新认证，或是出现生产车间不符合药品GMP要求、或因违反药品管理法规被责令停产整顿等情况，则将可能影响公司西达本胺产品的生产；另一子公司成都微芯的西格列他钠生产线预计在提交新药上市申请后进行GMP认证。如新药注册申请获批后，公司建立的生产线可能因不能满足监管部门的要求或因相关认证政策的不确定性出现不能通过GMP认证或不能按照预期计划通
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过GMP认证的情况，进而导致新药项目不能按期投产以及增加额外的生产线改造投入等风险。
8、核心技术泄密风险
公司研发管线的药物筛选均来源于公司自主构建的“基于化学基因组学的集成式药物发现与早期评价平台”，该核心技术平台整合了分子医学、计算机辅助药物设计、药物化学及组合化学、高通量高内涵药物筛选、基因表达谱芯片（微阵列基因芯片）、生物信息学和化学信息学分析及软件支持等六大环节。公司制定了保密制度并通过与核心技术人员签订保密协议、对核心技术平台的组成部分申请软件著作权等措施对核心技术进行了相应的保护，但并不能完全保证上述核心技术环节不被泄露。如果因公司相关内控制度未能有效执行等原因导致核心技术泄密，将可能对公司核心竞争力的持续性造成不利影响，从而对公司的生产经营产生不利影响。
9、知识产权被侵害的风险
医药企业在研发和生产的过程中，涉及到大量的技术诀窍和商业秘密，医药企业为了阻碍竞争产品的上市销售，保护自身的商业利益，必须采取严密的知识产权保护措施，申请大量专利，并运用专利保护策略在境内外实施全链条、全生命周期的专利布局，但不排除公司知识产权存在可能被侵害的风险。
10、核心技术人员流失风险
核心技术人员的研发能力和技术水平是公司持续创新、长期保持技术优势的重要基础。随着生物医药行业的发展，企业对人才的竞争不断加剧，能否维持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否继续保持技术竞争优势和未来发展的潜力。公司已组建了以XIANPING LU、山松、潘德思、宁志强和李志斌等博士为核心的研发团队，如果公司的核心技术人员大量流失，则可能造成目前进行中的部分在研项目进度推迟、甚至终止，或者造成研发项目泄密或流失，给公司后续新产品的开发以及持续稳定增长带来不利影响。
（二）经营风险
1、新药或仿制药获批上市所产生的市场竞争风险
西达本胺首个适应症为外周T细胞淋巴瘤（PTCL）。目前国内有多个外周T细胞淋巴瘤（PTCL）的治疗药物已进入临床II期或以后的阶段，其中普拉曲
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沙注射液已于2018底提交进口药品注册申请，杰诺单抗注射液、BGB-A317注射液、CS1001、IBI308、达雷木单抗注射液、SHR-1210注射液处于临床II期阶段。因普拉曲沙注射液可成为西达本胺的直接竞争药物，未来获批上市后，可能给公司的市场拓展和销量增长带来一定的影响。此外，西达本胺的境内化合物专利（专利号：ZL03139760.3、ZL03146841.1）将于2023年到期，西达本胺的晶型及其制备专利（专利号：ZL201210489178.8）、西达本胺用于癌症治疗的用途专利（专利号：ZL201410136761.X）分别将于2032年和2034年到期。若未来西达本胺的专利权到期，市场上亦可能出现仿制药。未来如果针对同一适应症的新药或者相关仿制药获批上市，则可能加剧市场竞争，从而对公司的经营业绩和持续经营能力产生一定影响。
目前，公司西达本胺用于乳腺癌适应症的新药申请已提交国家药监局并被纳入优先审评名单。获批后西达本胺将联合内分泌治疗药物治疗激素受体阳性晚期乳腺癌。乳腺癌适应症市场规模较大，临床应用中，针对晚期激素受体阳性乳腺癌患者主要采用不同机制药物联合用药的方式，并且在患者对某一类别药物产生耐药后会采用另一类别药物进行治疗。因医生可能会选择不同的联合用药治疗方案，已上市的氟维司群和帕博西尼以及尚在临床阶段的其他机制药物获批上市后，可能会与西达本胺构成竞争关系。西达本胺（乳腺癌）上市后如市场开拓和学术推广等方面未达预期可能导致无法快速放量或未能有效获得市场认可，从而影响公司收入的增长和盈利能力的提升。此外，目前国内有多个针对晚期激素受体阳性乳腺癌的治疗药物已进入临床II期及以后的阶段，其中BKM120（Buparlisib）、恩替诺特、SHR6390、LY2835219（Abemaciclib）处于临床III期阶段，依维莫司、LEE011（Ribociclib）、BGB-290、SHR9549处于临床II期阶段，未来如果上述药品获批上市，则会增加可选治疗方案，从而一定程度上加剧市场竞争。此外，公司已完成抗2型糖尿病原创新药西格列他钠的III期临床试验，预计将于2019年提交新药注册申请。糖尿病适应症市场规模大，糖尿病的治疗药物存在多种作用机制类别，每种作用机制类别有多个已上市的药品或正在进行临床试验的药物，市场竞争较为激烈。西格列他钠上市后如市场开拓和学术推广等方面未达预期，则可能导致无法快速放量或未能有效获得市场认可，从而可能影
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响公司收入的增长和盈利能力的提升。
2、原创新药上市后未能获得医生、患者认可的风险
原创新药研发成功并获批上市后，还要历经市场开拓与学术推广等过程，方能被广大医生和患者接受，以满足不断变化的市场需求。因此，如果新药上市后在市场开拓与学术推广等方面遇到瓶颈或者新药的安全性、疗效与竞争对手相比的优缺点未能有效获得医生及其患者的认可，或者产生目前科学尚未认知的风险，都将给公司产品的市场销售及盈利能力带来一定风险。
3、销售团队扩展与维持未及预期的风险
公司已上市销售的西达本胺片的首个获批适应症为血液瘤中的外周T细胞淋巴瘤（PTCL）。为了让更多医生和患者了解和接受西达本胺，公司组建了肿瘤产品事业部以进行相应的学术推广活动。随着西达本胺应用于实体瘤乳腺癌的适应症已于2018年11月提交上市申请、抗2型糖尿病原创新药西格列他钠将于2019年提交上市申请，公司需组建更全面、更综合的销售团队，进行国内市场学术推广和销售服务支持。如果未来公司无法及时招募合适的销售人员，建立和维持与公司产品管线相匹配的销售团队，或者公司无法有效管理和拓展营销网络，则可能对公司的业务和未来发展产生一定影响。
4、生物医药行业政策变化的风险
生物医药行业关系到国计民生，会受到包括国家卫生健康委员会、国家药品监督管理局、国家医疗保障局、发改委等多个不同政府监管部门的监管与监督。公司需受到监管部门众多法律、法规及规章制度的约束，现行的监管框架涵盖了微芯生物营运的所有方面，包括研发、生产、销售、定价、质量控制、环保等。如果行业有任何不利于公司的监管变动可能会增加公司营运的风险。
近年来，国家颁布了多项产业政策以鼓励和支持生物医药行业的发展，特别是研发和生产创新药物、抗肿瘤药物企业的发展。同时国家的相关政策将肿瘤治疗类药物和创新类药物作为战略性新兴产业的重点产品，提出对重大疾病具有更好治疗作用、具有自主知识产权的创新药物注册进一步加快审评审批等。但如果未来相关行业政策出现不利变化，则可能对公司的业务发展产生不利影响。
5、药品价格政策调整风险
根据《中华人民共和国药品管理法实施条例》，列入国家基本医疗保险药品
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目录的药品以及国家基本医疗保险药品目录以外具有垄断性生产、经营的药品，实行政府定价或者政府指导价。2017年7月13日，人力资源和社会保障部发布《人力资源社会保障部关于将36种药品纳入国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录乙类范围的通知》（人社部发〔2017〕54号），将公司产品西达本胺片纳入医保支付范围，规定支付标准为385元/片（5mg/片），有效期截至2019年12月31日。2019年4月17日，国家医疗保障局发布了《2019年国家医保药品目录调整工作方案》，准备启动新一轮医保目录调整工作，本次调入的药品优先考虑国家基本药物、癌症及罕见病等重大疾病治疗用药、慢性病用药、儿童用药、急救抢救用药等。如果国家医保局调整西达本胺片的医保支付范围或支付标准，则可能影响公司销售收入的增长和经营业绩的提升。
6、国家医保目录调整的风险
列入国家医保目录的药品可由社保支付全部或部分费用，因此，列入目录的药品更具市场竞争力。国家医保目录会不定期根据治疗需要、药品使用频率、疗效及价格等因素进行调整，但更加注重药品的临床治疗价值。公司产品西达本胺于2017年7月入选国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录乙类范围，2018年，西达本胺片销售收入占公司主营业务收入的比例为92.57%。如公司已列入目录中的适应症或产品被调出目录或开发的新适应症或新产品未被列入目录，则可能导致该适应症或产品的销售不能快速放量或者销售额出现波动。
7、产品集中度较高的风险
报告期内，西达本胺PTCL适应症的销售收入占公司营业收入的比重较高，2016年、2017年和2018年，西达本胺片的产品销售收入和西达本胺境外专利授权许可收入的合计分别为8,529.96万元、11,028.87万元和14,651.14万元，占公司同期营业收入的比例分别为99.92%、99.81%和99.20%。未来随着西达本胺乳腺癌适应症的获批，西达本胺仍将是公司营业收入和利润的主要来源。如果西达本胺的经营环境发生重大不利变化导致销售产生波动、西达本胺的境外同步临床开发的进展不及预期等情形，都将对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。
8、未来研发项目资金支持不足的风险
公司根据目前产品结构及未来研发计划，拟分别使用募集资金18,000万元、
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17,000万元用于创新药研发中心和区域总部项目、以及拟主要开展的创新药研发项目。未来如果公司的收入增长、资金回收情况不及预期，或因国家政策调整导致收到的政府补助金额减少，或因海外研发进展延缓使得无法继续收取或收取技术授权许可金额下降，且公司仍持续增加研发项目预算，则可能存在研发项目资金支持不足的风险。
9、客户集中度较高的风险
报告期内，公司来自前五大客户销售收入合计占当期营业收入比例分别为
99.86%、95.15%、79.76%，于报告期内呈现逐步降低的趋势，但仍保持在50%以上，公司存在客户相对集中的风险。如果公司该等主要客户发生重大不利变化或主要客户受到有关检查、考核、调查或审计的不利影响或不符合可能实施的新行业标准而丧失相关经营业务的许可或牌照，则可能在短期内对公司产品物流配送渠道的稳定性造成不利影响。10、药品引发或被认为会引发严重副作用的风险公司目前已上市的西达本胺的首个获批适应症为血液瘤中的外周T细胞淋巴瘤（PTCL），西达本胺应用于实体瘤乳腺癌已于2018年11月提交上市申请、抗2型糖尿病原创新药西格列他钠将于2019年提交上市申请。公司的药品可能因多种因素引发严重的副作用，其中许多因素不受公司控制，包括在临床试验中未显示的潜在副作用、在个别病例中出现的罕见但严重的副作用、未被公司质量管理体系检测出来的不合格产品或患者对公司产品的错误使用等。未获得或无法获得有关药品引发严重副作用的最终定论时，公司的产品亦可能被认为会引发严重的副作用。如果公司的药品引发或者被认为会引发严重的副作用，则可能会导致相关药品的市场需求和销售下滑，进而对公司的业绩造成重大不利影响。
11、在境外开展业务的风险
公司后续包括西奥罗尼等原创新药拟在美国申报进入临床试验，因此业务会面临与境外开展业务相关的多种因素的不利影响，包括：特定国家或地区的政治及文化环境或经济状况的变动；当地司法管辖权区法律及监管要求的变动；在当地有效执行合约条款的困难度；当地政府及监管机构对我们的研究及试验场地及有关管理安排的不同意见；进出口许可要求；适用的当地税收制度的影响；当地
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货币汇率出现重大不利变动等情形。
12、原材料供应不稳定的风险
公司产品西达本胺片的原材料主要为3-吡啶甲醛，丙二酸，N，N-羰基二咪唑，对氨甲基苯甲酸及4-氟邻苯二胺、聚维酮K30等化学品，其供应量和供应价格会受到行业周期波动、国家环保政策以及市场供需关系等因素的影响。未来如出现相关原材料供应不稳定或者价格波动，可能对公司生产安排造成不利影响，进而对公司短期业绩造成一定影响。
（三）控制权风险
截至本保荐书签署日，XIANPING LU直接持有公司6.1625%的股份，XIANPING LU担任执行事务合伙人的海德睿达、海德睿远和海德鑫成分别持有公司3.4816%、3.4816%和2.6157%的股份，公司初创团队持股平台海粤门、员工持股平台海德睿博和高管持股平台海德康成分别持有公司6.3712%、5.5048%和4.2459%的股份，XIANPING LU通过与海德睿达、海德睿远、海德鑫成、海粤门、海德睿博、海德康成的一致行动关系合计控制公司31.8633%的股份，为公司的实际控制人。
为维持公司股权以及治理结构的稳定性，上述股东和博奥生物（持股
11.9221%）已承诺自发行人股票在上海证券交易所科创板上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其在本次公开发行前直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。公司持股5%以上股份的股东博奥生物、LAV One、VERTEX、萍乡永智、德同新能及其一致行动人已承诺在作为微芯生物股东期间，不会与微芯生物的其他股东及其关联方之间签署一致行动协议或达成类似协议，亦不会以委托、征集投票权、协议、联合其他股东以及其他任何方式单独或共同谋求微芯生物的实际控制权。
从公司历史沿革以及股东锁定期判断，公司的股权结构在上市后三十六个月内能够保持稳定，但是由于公司股东持股比例较为分散，不排除上市后主要股东持股比例变动而对公司的人员管理、业务发展和经营业绩产生不利影响。
（四）财务风险
1、经营业绩下滑甚至出现亏损的风险
（1）公司已上市的原创新药西达本胺用于治疗外周T细胞淋巴瘤，属于罕
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见病，市场空间相对有限，未来如市场竞争加剧则存在业绩下滑的风险
公司第一个原创新药西达本胺的首个适应症为复发或难治的外周T细胞淋巴瘤，已于2014年底获得新药证书并于2015年3月上市销售，2016年、2017年和2018年分别实现销售收入5,575.88万元、9,268.30万元和13,672.35万元，占营业收入的比例分别为65.33%、83.88%和92.57%，系公司报告期内营业收入和利润的主要来源；但外周T细胞淋巴瘤属于罕见病，根据国家癌症中心发布的统计数据、临床统计数据并根据我国人口总数估算，我国外周T细胞淋巴瘤每年新增患者人数在1.31万人-1.57万人，患者人数相对较少，市场空间较为有限。另外，国内目前已有多个外周T细胞淋巴瘤（PTCL）的治疗药物已进入临床II期或以后的阶段，其中普拉曲沙注射液已于2018底提交进口药品注册申请，杰诺单抗注射液、BGB-A317注射液、CS1001、IBI308、达雷木单抗注射液、SHR-1210注射液处于临床II期阶段。若未来西达本胺的专利权到期，市场上亦将出现仿制药。未来如果针对外周T细胞淋巴瘤的新药或者相关仿制药获批上市，则将加剧西达本胺（外周T细胞淋巴瘤）的市场竞争，从而对公司的收入和利润产生不利影响，甚至造成公司未来业绩下滑甚至亏损。
（2）公司尚在开发过程中的新适应症和新产品的获批时间存在不确定性，获批后如未来市场竞争加剧，则将对公司的生产经营产生不利影响
西达本胺的第二个适应症为激素受体阳性晚期乳腺癌，已于2018年11月向国家药监局申报增加适应症的上市申请并被纳入优先审评名单，预计2019年获批上市。临床应用中，针对晚期激素受体阳性乳腺癌患者主要采用不同机制药物联合用药的方式，并且在患者对某一类别药物产生耐药后会采用另一类别药物进行治疗。因医生会选择不同的联合用药治疗方案，已上市的氟维司群和帕博西尼以及尚在临床阶段的其他机制药物获批上市后，会与西达本胺构成竞争关系。此外，目前国内有多个针对晚期激素受体阳性乳腺癌的治疗药物已进入临床II期及以后的阶段，其中BKM120（Buparlisib）、恩替诺特、SHR6390、LY2835219（Abemaciclib）处于临床III期阶段，依维莫司、LEE011（Ribociclib）、BGB-290、SHR9549处于临床II期阶段，未来如果上述药品获批上市，则会增加可选治疗方案，从而加剧市场竞争。西达本胺（乳腺癌）若未能如期获批上市、或上市后市场竞争加剧等因素导致销售增长缓慢，则将对公司的生产经营产生不利影响。
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公司第二个原创新药西格列他钠已完成治疗2型糖尿病的III期临床试验，预计2019年7月提交新药上市申请。糖尿病的治疗药物存在多种作用机制类别，每种作用机制类别有多个已上市的药品或正在进行临床试验的药物，市场竞争较为激烈。西格列他钠（2型糖尿病）若未能获批上市、或上市后因市场竞争进一步加剧等因素影响销售收入的实现，则将对公司的生产经营产生不利影响。
此外，公司还拥有已开展多个适应症II期临床试验的国家1类原创新药西奥罗尼和正在进行临床前与早期探索性研究的一系列独家发现的新分子实体候选药物CS12192、CS17919、CS24123、CS17938、CS27186等。鉴于新药研发投入大、周期长，且容易受到不可预测因素影响，如果公司在研项目或产品无法获得临床试验批件、临床试验结果未达预设目标、临床试验进度和获批上市时间不确定等，都将对公司的生产经营产生不利影响。
（3）公司报告期末的开发支出和在建工程余额较大，如相关药品未能获批上市或上市后销售增长缓慢，则存在相关资产减值、收入不能覆盖新增折旧和摊销从而导致经营业绩下滑甚至亏损的风险
截至2018年12月31日，公司开发支出余额为11,707.52 万元，其中西达本胺（乳腺癌）项目已于2018年提交新药上市申请，其累计资本化金额为4,366.01万元，西格列他钠（2型糖尿病）项目已完成临床III期试验并预计2019年提交新药上市申请，其累计资本化金额为7,341.51万元，若西达本胺（乳腺癌）项目和西格列他钠（2型糖尿病）项目未能获批上市或上市后销售增长缓慢，则存在开发支出减值、或开发支出转为无形资产后新增摊销费用金额较大从而造成经营业绩大幅下滑甚至亏损的风险；截至2018年12月31日，公司在建工程余额为26,875.03万元，主要为子公司成都微芯建设的创新药（西格列他钠、西奥罗尼）生产基地和创新药研发中心及区域总部的建设支出以及设备投入，其中西奥罗尼尚在进行临床II期试验，如西格列他钠和西奥罗尼未能获批上市或上市后销售增长缓慢或因市场竞争加剧等因素影响销售收入的实现，则存在在建工程减值、或在建工程转为固定资产后新增折旧费用金额较大从而造成经营业绩大幅下滑甚至亏损的风险。2018年度，公司实现的归属于母公司股东的净利润为3,116.48万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为1,791.68万元，未来随着相关研发项目和在建工程项目建设完成，将分别转入无形资产和固定资产，如
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相关项目未能获批上市，则开发支出和在建工程的资产减值将对公司的经营业绩产生重大不利影响；如相关项目获批上市后销售增长缓慢或因市场竞争加剧等因素影响销售收入的实现，则新增无形资产摊销和固定资产折旧将对公司经营业绩产生不利影响，公司存在因相关资产减值、销售收入不能覆盖新增折旧和摊销从而导致经营业绩下滑甚至亏损的风险。
此外，公司西达本胺的坪山生产基地所使用的房产系作为深圳国家生物产业基地生物医药企业加速器的先导工程由深圳市政府为公司先行代建。如公司参考深圳坪山区周边土地使用权挂牌成交价格及该处房产代建成本取得相关土地使用权和房产后，预计新增的固定资产折旧及土地使用权摊销将会对公司的利润造成一定的影响。
综上所述，如果未来公司现有产品或在研产品的市场竞争加剧、未能获批上市、或上市后销售增长缓慢或因市场竞争加剧等因素影响销售收入的实现、研发项目进展未达预期以及因研发项目、在建工程项目建设完成和取得西达本胺坪山生产基地土地使用权及房产后导致无形资产摊销和固定资产折旧大幅增加、或因开发支出和在建工程发生大额资产减值损失等，都将对公司的销售收入、净利润、经营现金流和财务状况产生不利影响，使公司存在由此导致的经营业绩下滑甚至出现亏损的风险。
2、应收账款上升的风险
报告期内，公司应收账款账面价值分别为603.02万元、2,740.04万元和4,558.01万元，占流动资产的比例分别为2.67%、8.82%和19.52%，报告期内随着公司销售规模的扩大，应收账款逐年增加，且公司产品西达本胺于2017年7月进入国家医保目录后，医疗机构在公司终端客户中的占比逐渐增加，预计应收账款回款周期将有所增长。如未来公司应收账款增长速度过快或主要客户付款政策发生变化，根据公司会计政策计提的坏账损失也会相应增加，同时可能对公司的流动资金形成较大占用，引起经营性现金流短缺的风险，从而对公司的经营业绩造成一定的不利影响。
3、专利技术授权许可收入无法持续收取或收取金额减少的风险
2006年公司通过“许可费＋里程碑收入＋收益分成”的技术授权许可方式将西达本胺在美国、日本、欧盟等国家或地区的权利授权给沪亚生物；2013年
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公司将西达本胺在中国台湾地区的权利授权给华上生技。公司技术授权许可收入取决于被授权方利用上述专利技术进行药品研发的进展或审批情况、从属许可或再授权情况以及产品最终上市的销售分成等情况。如果被授权方在相应授权地区的临床试验结果未达预设目标，或者临床进度、药品获批上市时间未达预期，或者药品上市后未能获得药品销售地市场的认可，则公司可能无法继续收取专利技术许可费或者收取金额减少，从而对公司的经营业绩造成一定的不利影响。
4、毛利率下降的风险
报告期内，公司主营业务收入主要来自于原创新药西达本胺片在国内的销售收入和西达本胺相关专利技术授权许可收入，毛利率较高，分别为97.46%、
95.24%和96.27%。在未来经营中，如西达本胺片销售价格下降、原材料价格及人工成本上升，或公司成本控制能力下降，将有可能导致公司产品毛利率出现下降的风险。
5、开发支出、无形资产减值风险
报告期内，公司对研发项目处于开发阶段的资本化支出计入开发支出，在研发项目达到预定用途如取得新药证书或生产批件时计入无形资产。截至2018年12月31日，公司开发支出的账面价值为11,707.52万元，无形资产中专利权的账面价值为1,343.90万元，合计占公司总资产的比例为18.22%。如果在研药物出现临床试验结果未能支持未来经济利益流入，宏观经济及所处行业发生重大不利变化等因素，则可能发生开发支出、无形资产减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。
6、税收优惠及政府补助政策变化的风险
公司于2016年11月获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局共同颁发的编号为GR201644200453的《高新技术企业证书》，公司自2016年度起享受15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。如果公司未来不能通过高新技术企业的审核并继续获发《高新技术企业证书》，公司所得税费用将上升，进而对公司业绩产生一定影响。
公司原创新药西达本胺通过专利授权许可的方式，在美国、日本、中国台湾地区开展了国际研发工作。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条规定，符合条件的技术转让
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所得可以免征、减征企业所得税。其中所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》财税【2013】106 号、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税【2016】36号规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的免征增值税。公司通过专利授权许可获得相应里程碑收益，享受技术转让的相关税收优惠。
公司报告期内还获得了国家科技部“重大新药创制”科技重大专项补助资金、深圳市科技创新委员会相关科技计划资助拨款等多项政府财政补助。报告期内，公司政府补助金额及其对利润的影响如下：
单位：万元
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 1,256.68 | 1,440.79 | 438.99 |
| 利润总额 | 3,216.68 | 2,365.74 | 524.43 |
| 占利润总额的比例 | 39.07% | 60.90% | 83.71% |
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淋巴瘤，市场容量相对有限，且公司为保持长远的持续竞争力和盈利能力仍不断进行新产品的开发和产业化布局，研发投入较大，使得公司截至2018年末合并财务报表的未弥补亏损金额为3,902.43万元。受原创新药开发与上市周期、市场推广效果等不确定因素的影响，公司可能存在短期内无法弥补合并财务报表累计亏损的风险。
根据《公司章程（草案）》，在符合公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）及累计未分配利润为正值，且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司的后续持续经营等一系列条件下，公司才会采取现金分红的方式进行利润分配。若公司短期内存在累计未弥补亏损，则会存在无法现金分红的风险。
（六）法律风险
1、环保及安全生产风险
公司在生产过程中会产生废水、废气、固体废弃物等，若处理不当，对周边环境会造成一定的不利影响。如果公司的污染物排放不符合国家环保政策规定，将面临被国家有关部门处罚、责令关闭或停产的可能。同时，国家及地方政府可能在将来实施更为严格的环境保护规定，这可能会导致公司为达到新标准而支付更高的环境保护费用，在一定程度上影响公司的经营业绩。
此外，公司仓储部、原料药车间、质量控制中心、车间实验室等部门的工作涉及接触危险化学品。报告期内，公司未发生重大安全事故，但不排除因设备老化及工艺调试不及时、物品保管及操作不当和自然灾害等原因而造成意外安全事故的可能，从而影响公司生产经营的正常进行。
2、坪山生产基地未取得权属证书的风险
公司主要产品西达本胺的生产基地所使用的位于深圳市坪山新区锦绣东路21号的房产系根据深圳市发展和改革局出具的《关于加快建设生物医药企业加速器先导工程的通知》（深发改【2009】1279号），由市政府作为深圳国家生物产业基地生物医药企业加速器的先导工程先行代建，所需政府投资纳入生物医药企业加速器项目建设资金安排计划。截至本保荐书签署日，该项目建设已取得建设用地规划许可、建设工程规划许可、建设工程施工许可等工程报建审批并已完成验收，但项目土地尚未履行国有土地使用权的挂牌出让手续，因而公司未取
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得相关土地使用权和房屋所有权。根据深圳市坪山区人民政府出具的情况说明，公司使用的上述厂房状况稳定，不存在被强制拆除的风险，公司使用上述厂房不涉及行政处罚事项，且坪山区人民政府作为产权人不会要求微芯生物或其控股子公司停止使用上述厂区。如公司最终未能取得坪山生产基地的相关权属证书，则可能对公司的生产经营造成不利影响。
3、公司员工和经销商违规的风险
医药行业曾出现多起涉嫌企业员工、经销商或终端药房收取有关药品处方的回扣、贿赂或者其他非法收益的案例，所涉药品多为市场竞争较为激烈的仿制药或中成药产品。公司产品均为原创新药，西达本胺片也是国内唯一治疗PTCL的药物，但公司无法完全控制员工及经销商在与医院、医疗机构及医生的交往中，不发生以违反法律、法规或规范性文件的方式增加产品的销量的行为。一旦上述行为发生，公司的声誉可能会受损，甚至会令公司受到监管机构的调查，从而对公司正常业务经营造成不利影响。同时，若公司员工或经销商违反保密、竞业禁止等规定，可能会对公司业务造成不利影响。
4、经营资质续期风险
根据《中华人民共和国药品管理法》、《药品生产质量管理规范》等法律法规的规定，医药制造企业须取得药品生产许可证、GMP 认证证书、药品注册批件等许可、认证或批件，该等文件均有一定的有效期。上述有效期满后，公司需接受药品监督管理部门等相关监管机构的审查及评估，以延续上述文件的有效期。若公司无法在规定的时间内获得产品批准文号的再注册批件，或未能在相关执照、认证或登记有效期届满前换领新证或更新登记，将可能导致公司不能继续生产相关产品，从而对公司的生产经营造成不利影响。
（七）内控风险
1、业务规模扩大带来的管理风险
公司经过多年的经营，已聚集了一大批管理、技术、研发、市场营销等方面的专业人才，形成了相对稳定的经营体系。但随着公司在深圳市坪山新区和四川成都分别设立子公司，组织结构和管理体系日益复杂，同时公司经营规模不断扩大，商业竞争环境持续规范，公司的资源整合、技术开发、财务管理、市场开拓、
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管理体制、激励考核等方面的能力也将面临新的挑战。公司的组织结构、管理模式等如不能跟上公司内外部环境的变化并及时进行调整、完善，将给公司未来的经营和发展带来一定的影响。
2、产品质量控制风险
医药行业是我国重点发展的行业之一，医药产品是关系人民生命健康和安全的特殊消费品。药品质量直接关系到患者的生命安全，因此质量控制是医药企业生产和管理的重中之重。医药企业在供应商的筛选、评估与审计、物料的验收和检测、生产过程控制、产品质量检测、仓储、发运等环节中均可能发生影响产品质量控制的相关因素，例如供应商核查不充分、物料检验不全面、产品质量控制不细致、仓储环境温度变化和发运设备故障等。倘若产品投放市场之后发现问题，可能产生召回及产品责任成本。如公司不能持续评估和改进质量控制体系并有效执行，则可能面临产品质量控制能力不能适应经营规模的扩大以及日益严格的监管要求的风险，从而可能对公司生产经营和市场声誉造成不利影响。
3、经销商管理风险
因药品销售需要经由具有GSP资质的经销商配送至医疗机构或第三方终端，公司采用了创新药行业通行的由“经销商负责物流配送、肿瘤产品事业部负责专业化学术推广”的销售模式，经销商负责公司产品向终端医院、药店的配送，公司的销售团队负责专业化学术推广。公司每年与多家具有GSP资质的经销商签订《产品经销协议》，将产品销售给经销商，再由经销商将药品在授权区域内调拨、配送至医院或者药店，并最终销售给患者。随着公司产品西达本胺片于2017年7月纳入国家医保目录，销售大幅放量，公司的经销商数量从2017年的18家增加到2018年的29家。
未来随着公司业务规模的持续扩大，经销商数量将持续增加，公司对经销商的组织管理以及风险管控的难度也在加大。如果公司不能对经销商进行有效管理，未能及时发现经销商经营资质到期，或存在经销商无法及时办理经营资质的情形，可能对公司产品销售造成不利影响或可能存在着被主管部门处罚的风险。
（八）募集资金投资项目风险
1、募集资金投资项目实施风险
本次募集资金投资项目的实施会对公司发展战略、业绩水平、可持续发展水
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平产生重大促进作用。如果在项目实施过程中试验结果、监管审批、投资成本等客观条件发生较大不利变化，则本次募集资金投资项目是否能够按时实施、涉及研发项目最终能否成功获批上市、项目实施效果能否符合预期等将存在不确定性，从而给公司的生产经营和未来发展带来一定的风险。
2、募集资金投资项目新增固定资产折旧及研发费用影响公司经营业绩的风险本次募集资金投资项目涉及较大的资本性支出，新增的固定资产主要为房屋建筑物和设备，募集资金投资项目全部建设完成后，每年折旧费用将有较大幅度的增长。由于创新药研发中心和区域总部项目、营销网络建设项目、偿还银行贷款项目和创新药研发项目不能直接带来经济效益，而创新药生产基地项目实现经济效益仍需要一定的时间，因此其新增的折旧和研发费用将在一定程度上影响公司的净利润和净资产收益率，对公司的整体盈利能力形成一定负面影响。
（九）证券发行与交易的风险
1、发行失败风险
根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施管理办法》，发行人预计发行后总市值未达到《招股说明书》中明确选择的市值与财务指标上市标准的，应当中止发行。公司本次发行拟适用《上市规则》第2.1.2条第（一）项之上市标准：“预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元”。
本次发行的发行结果将受到证券市场整体情况、投资者对公司价值的判断、投资者对本次发行方案的认可程度等多种内、外部因素的影响，本次发行存在认购不足或者发行后总市值未能达到预计市值上市条件而发行失败的风险。
2、股价与成交量波动的风险
影响公司股票价格及成交量的因素包括外部因素和内部因素，多数非公司所能控制。外部因素包括但不限于国内外政治经济形势、宏观经济政策、全球及国内A股证券市场的整体市况、利率和汇率的变化趋势、通货膨胀或通货紧缩的预期、投资者心理预期、重大突发事件、生物医药行业的政策变化和监管发展情况等；内部因素包括但不限于候选药物的临床试验结果、候选药物的上市申请批准结果、已上市药物的市场销售情况、已上市药物进入医保或降价等情况、竞争
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品种的研发进展与销售情况、资产、收益和现金流量的变化情况、对外投资的成败、资本性开支的波动、客户与供应商的重大变化、遭受的监管机构处罚、管理层与核心技术人员的变动情况、重要股东的变动情况等。上述因素会导致公司股价与成交量产生波动的风险。
3、股东因本次发行及后续发行导致股东权益被摊薄的风险
2016年、2017年和2018年，公司的基本每股收益分别为0.0159元/股、0.0690元/股、0.0866元/股，加权平均净资产收益率分别为3.46%、9.23%、6.70%。本次发行后由于募投项目建设需要一定的时间，在公司总股本和净资产均大幅增加的情况下，如果公司现有业务未获得相应幅度的增长，公司摊薄后的每股收益和加权平均净资产收益率均面临下降的风险。后续公司如需通过发行新股或可转换公司债券等证券产品获得进一步业务发展的资金，也可能会导致发行时及发行后一段时间内股东权益被摊薄的风险。
4、个人投资者经验及专业性不够导致投资科创板亏损的风险
公司本次股票发行后拟在科创板上市，科创板公司具有研发投入大、经营风险高、业绩不稳定等特点，同时科创板退市制度较主板更为严格，退市时间更短，退市速度更快、退市情形更多，投资者面临较大的市场风险。
上海证券交易所制定了《科创板股票交易特别规定》，规定科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，个人投资者参与科创板股票交易应符合申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币50万元，以及参与证券交易24个月以上等条件。此外，科创板股票竞价交易设置较宽的涨跌幅限制，首次公开发行上市的股票，上市后的前5个交易日不设涨跌幅限制，其后涨跌幅限制为20%，对投资者的投资经验及专业性提出了较高的要求。
科创板投资者应充分了解科创板市场的投资风险及公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。
十、本保荐机构对发行人发展前景的简要评价
发行人自创立之始，就以自主创建的“基于化学基因组学的集成式药物发现及早期评价平台”为其核心竞争力，专注于对人类生命健康造成严重威胁的恶性肿瘤、糖尿病等代谢性疾病及自身免疫性疾病。
公司主要产品均为自主研究发现与开发的新分子实体且作用机制新颖的原创新药。包括已正式上市销售的国家1类原创新药西达本胺（商品名为“爱谱沙
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?/Epidaza?”），是全球首个亚型选择性组蛋白去乙酰化酶（HDAC）抑制剂；已完成III期临床试验的国家1类原创新药西格列他钠，其是全球最早完成III期临床试验的PPAR全激动剂；已开展多个适应症II期临床试验的国家1类原创新药西奥罗尼，是一个机制新颖的多靶点多通路选择性激酶抑制剂。此外，公司尚有一系列独家发现的新分子实体的候选药物CS12192、CS17919、CS24123、CS17938、CS27186等，正在进行临床前与早期探索性研究。公司的产品链覆盖从已上市销售到早期探索性研究的不同阶段、不同疾病领域。公司针对新药研发周期长、投入高、风险大的特点，围绕公司产品链在化合物通式、制备方法、晶型、剂型和用途等方面，运用专利保护策略在境内外实施了全链条、全生命周期的专利布局，不断加固专利保护壁垒、延伸专利保护期限。截至本保荐书签署日，公司累计申请境内外发明专利百余项，已获得59项境内外发明专利授权（其中境外发明专利授权42项）。公司还通过“许可费+里程碑收入+收益分成”的技术授权许可方式将西达本胺在美国、日本、欧盟、台湾等国家或地区的权利授权给沪亚生物国际有限责任公司（美国企业）和华上生技医药股份有限公司（台湾企业），由其在美国、日本、欧盟、中国台湾地区等地进行海外开发与商业化。本次募集资金投资项目主要用于创新药研发中心和区域总部、创新药生产基地、营销网络建设、偿还银行贷款、创新药研发、补充流动资金等紧密围绕公司主营业务的项目。募投项目的实施，有利于发行人完善研发布局、实现后续原创新药的产业化生产配套、完善全国范围内的营销网络布局，积极推动研发管线项目的临床试验，改善财务结构，从而有效提高发行人的综合竞争力和抗风险能力，为公司未来的业务发展提供充分的保障。
综上，本保荐机构认为：创新药物作为国家重点支持和鼓励的战略性新兴产业的重点产品，未来发展面临良好的外部环境。发行人具备领先的技术优势和研发实力，在全链条、全生命周期的专利布局壁垒下，公司将不断研发并上市具有良好的市场竞争力和持续销售增长能力的原创新药，并积极拓展原创新药的适应症，从而获得经营业绩的快速增长。本次募投项目的实施具备必要性和可行性，符合公司未来的发展战略。（以下无正文）
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（本页无正文，为《安信证券股份有限公司关于深圳微芯生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签字盖章页）
项目协办人（签名）：
陈飞燕
保荐代表人（签名）：
濮宋涛 叶清文
内核负责人（签名）：
廖笑非
保荐业务负责人（签名）：
秦 冲
保荐机构总经理（签名）：
王连志
保荐机构法定代表人（签名）：
王连志
保荐机构董事长（签名）：
黄炎勋
保荐机构：安信证券股份有限公司（盖章）
年 月 日
深圳微芯生物科技股份有限公司
截至2016年12月31日、2017年12月31日及2018年12月31日止年度财务报表
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审计报告
毕马威华振审字第1903409号
深圳微芯生物科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的深圳微芯生物科技股份有限公司 (以下简称“深圳微芯公司”)财务报表，包括2016年12月31日、2017年12月31日及2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度及2018年度3个年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了深圳微芯公司2016年12月31日、2017年12月31日及2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度、2017年度及2018年度3个年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深圳微芯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第1903409号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度及2018年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 开发支出资本化 | |
| 请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”15所述的会计政策、及“五、合并财务报表项目注释”11。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 于2017年度及2018年度，深圳微芯公司及其子公司 (以下统称“深圳微芯集团”) 在研究开发药品过程中产生的开发支出分别为人民币30,941,356.42元及人民币39,321,478.32元。这些开发支出予以资本化，并计入“开发支出”科目。于2017年12月31日和2018年12月31日，开发支出的余额分别为人民币77,753,689.41元及人民币117,075,167.73元。 开发支出在同时满足财务报表附注三、15中所列的所有资本化条件时才能予以资本化。 | 与评价开发支出资本化相关的审计程序中包括以下程序： ? 了解并评价与开发支出资本化相关的关键内部控制的设计和运行有效性； ? 获取与研发项目相关的批文或证书以及管理层准备的可行性报告，评价相关项目商业应用及技术可行性分析的合理性； ? 询问相关研发人员，跟踪各种药物最新研发状态，了解完成研究开发药物过程是否能使其使用或出售在技术上具有可行性； |
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第1903409号
三、关键审计事项 (续)
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度及2018年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 开发支出资本化 | |
| 请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”15所述的会计政策、及“五、合并财务报表项目注释”11。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 由于确定开发支出是否满足资本化条件涉及重大管理层判断和估计，特别是相关研究开发在技术上是否具有能够使用或出售可行性的判断可能受到管理层偏向的影响，我们将开发支出资本化识别为关键审计事项。 | ? 根据企业会计准则的要求，参考可获得的同行业可比信息，质疑管理层对开发支出符合企业会计准则规定的资本化条件的评估； ? 询问相关研发人员，了解是否有开发项目中止，而使该项目不再满足开发支出资本化条件； ? 在抽样基础上，查阅并核对与研发项目相关的合同、发票、付款单据等支持性文件，检查开发支出的准确性；及 ? 评价在财务报表中有关开发支出的披露是否符合企业会计准则的要求。 |
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审计报告 (续)
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深圳微芯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用) ，并运用持续经营假设，除非深圳微芯公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深圳微芯公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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五、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对深圳微芯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深圳微芯公司不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
(6) 就深圳微芯集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第1903409号
五、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度及2018年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
房炅 (项目合伙人)
中国 北京 刘侨敏
年 月 日
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深圳微芯生物科技股份有限公司
合并资产负债表2016年12月31日、2017年12月31日及2018年12月31日
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |
| 资产 | ||||
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 五、1 | 131,271,919.77 | 102,508,888.96 | 108,590,055.07 |
| 衍生金融资产 | 五、2 | - | - | 3,185,855.81 |
| 应收票据及应收账款 | 五、3 | 49,448,777.94 | 27,400,433.93 | 6,030,196.81 |
| 预付款项 | 五、4 | 1,817,701.54 | 2,841,100.44 | 1,823,722.16 |
| 其他应收款 | 五、5 | 913,733.94 | 1,609,029.49 | 1,577,931.53 |
| 存货 | 五、6 | 8,451,180.99 | 9,173,874.68 | 3,841,436.21 |
| 其他流动资产 | 五、7 | 41,566,544.94 | 167,283,835.62 | 101,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 233,469,859.12 | 310,817,163.12 | 226,049,197.59 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 非流动资产： | ||||
| 固定资产 | 五、8 | 12,723,061.91 | 13,857,937.99 | 10,814,231.74 |
| 在建工程 | 五、9 | 268,750,252.16 | 169,281,785.46 | 36,352,095.82 |
| 无形资产 | 五、10 | 64,214,116.29 | 67,539,934.36 | 37,489,808.93 |
| 开发支出 | 五、11 | 117,075,167.73 | 77,753,689.41 | 46,812,332.99 |
| 长期待摊费用 | 五、12 | 387,182.50 | 972,808.28 | 1,630,744.51 |
| 递延所得税资产 | 五、13 | 1,145,492.14 | 416,470.92 | - |
| 其他非流动资产 | 五、14 | 18,573,910.61 | 15,380,121.95 | 43,978,434.27 |
| 非流动资产合计 | 482,869,183.34 | 345,202,748.37 | 177,077,648.26 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 资产总计 | 716,339,042.46 | 656,019,911.49 | 403,126,845.85 | |
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深圳微芯生物科技股份有限公司
合并资产负债表 (续)2016年12月31日、2017年12月31日及2018年12月31日
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |
| 负债和股东权益 | ||||
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 五、15 | - | 10,000,000.00 | - |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融 负债 | 五、16 | - | - | 69,120,268.00 |
| 应付票据及应付账款 | 五、17 | 69,204.33 | 3,940,725.00 | 80,614.74 |
| 预收款项 | 五、18 | 2,225,638.80 | 1,800.00 | 16,622,550.00 |
| 应付职工薪酬 | 五、19 | 11,344,594.92 | 6,943,220.75 | 5,942,187.19 |
| 应交税费 | 五、20 | 6,224,008.28 | 2,677,052.23 | 1,297,847.40 |
| 其他应付款 | 五、21 | 51,902,988.82 | 50,308,645.80 | 16,691,910.96 |
| 一年内到期的预计负债 | 五、22 | 3,768,478.98 | 2,849,170.15 | 1,803,033.06 |
| 一年内到期的长期借款 | 五、23 | 6,000,000.00 | - | - |
| 流动负债合计 | 81,534,914.13 | 76,720,613.93 | 111,558,411.35 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 五、23 | 87,500,000.00 | 65,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 递延收益 | 五、24 | 69,650,912.29 | 62,874,535.04 | 46,740,256.49 |
| 预计负债 | 五、22 | 755,508.32 | 872,958.78 | 1,429,178.54 |
| 非流动负债合计 | 157,906,420.61 | 128,747,493.82 | 78,169,435.03 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 负债总计 | 239,441,334.74 | 205,468,107.75 | 189,727,846.38 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- |
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合并资产负债表 (续)2016年12月31日、2017年12月31日及2018年12月31日
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |
| 负债和股东权益 (续) | ||||
| 股东权益： | ||||
| 股本 / 实收资本 | 五、25 | 360,000,000.00 | 108,136,737.43 | 104,046,424.92 |
| 资本公积 | 五、26 | 152,814,663.70 | 423,390,949.61 | 214,402,349.15 |
| 盈余公积 | 五、27 | 3,107,362.98 | - | - |
| 未分配利润 | 五、27 | (39,024,318.96) | (80,975,883.30) | (105,049,774.60) |
| 股东权益合计 | 476,897,707.72 | 450,551,803.74 | 213,398,999.47 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 负债和股东权益总计 | 716,339,042.46 | 656,019,911.49 | 403,126,845.85 | |
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
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母公司资产负债表2016年12月31日、2017年12月31日及2018年12月31日
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |
| 资产 | ||||
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 115,519,902.93 | 66,134,740.20 | 93,971,353.50 | |
| 衍生金融资产 | - | - | 3,185,855.81 | |
| 应收票据及应收账款 | 十三、1 | 50,663,869.70 | 27,400,433.93 | 6,030,196.81 |
| 预付款项 | 1,091,522.64 | 2,172,430.82 | 1,404,293.07 | |
| 其他应收款 | 十三、2 | 140,281,330.67 | 86,178,703.75 | 1,538,369.53 |
| 存货 | 3,024,270.56 | 3,572,710.39 | 3,841,436.21 | |
| 其他流动资产 | 41,519,618.46 | 167,283,835.62 | 85,000,000.00 | |
| 流动资产合计 | 352,100,514.96 | 352,742,854.71 | 194,971,504.93 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 非流动资产： | ||||
| 长期股权投资 | 十三、3 | 110,000,000.00 | 100,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 固定资产 | 5,638,898.50 | 13,191,480.74 | 10,339,995.12 | |
| 无形资产 | 13,855,255.08 | 15,910,602.10 | 17,984,582.29 | |
| 开发支出 | 117,075,167.73 | 77,753,689.41 | 46,812,332.99 | |
| 长期待摊费用 | 208,268.30 | 972,808.28 | 1,630,744.51 | |
| 递延所得税资产 | 1,344,356.08 | 416,470.92 | - | |
| 其他非流动资产 | 1,156,613.30 | 593,662.11 | 5,552,936.66 | |
| 非流动资产合计 | 249,278,558.99 | 208,838,713.56 | 142,320,591.57 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 资产总计 | 601,379,073.95 | 561,581,568.27 | 337,292,096.50 | |
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母公司资产负债表 (续)2016年12月31日、2017年12月31日及2018年12月31日
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |
| 负债和股东权益 | ||||
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | - | 10,000,000.00 | - | |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融 负债 | - | - | 69,120,268.00 | |
| 应付票据及应付账款 | 2,025.00 | 2,025.00 | 80,614.74 | |
| 预收款项 | 2,225,638.80 | 1,800.00 | 16,622,550.00 | |
| 应付职工薪酬 | 8,748,073.81 | 6,203,466.48 | 5,553,588.47 | |
| 应交税费 | 5,734,684.07 | 2,121,424.10 | 899,455.05 | |
| 其他应付款 | 15,540,553.33 | 8,069,628.75 | 5,399,069.57 | |
| 一年内到期的预计负债 | 8,026,693.54 | 2,849,170.15 | 1,803,033.06 | |
| 流动负债合计 | 40,277,668.55 | 29,247,514.48 | 99,478,578.89 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 非流动负债： | ||||
| 递延收益 | 24,750,912.29 | 22,974,535.04 | 16,840,256.49 | |
| 预计负债 | 1,609,199.31 | 872,958.78 | 1,429,178.54 | |
| 非流动负债合计 | 26,360,111.60 | 23,847,493.82 | 18,269,435.03 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 负债总计 | 66,637,780.15 | 53,095,008.30 | 117,748,013.92 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- |
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母公司资产负债表 (续)2016年12月31日、2017年12月31日及2018年12月31日
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |
| 负债和股东权益 (续) | ||||
| 股东权益： | ||||
| 股本 / 实收资本 | 360,000,000.00 | 108,136,737.43 | 104,046,424.92 | |
| 资本公积 | 152,814,663.70 | 423,390,949.61 | 214,402,349.15 | |
| 盈余公积 | 3,107,362.98 | - | - | |
| 未分配利润 | 18,819,267.12 | (23,041,127.07) | (98,904,691.49) | |
| 股东权益合计 | 534,741,293.80 | 508,486,559.97 | 219,544,082.58 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 负债和股东权益总计 | 601,379,073.95 | 561,581,568.27 | 337,292,096.50 | |
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
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合并利润表2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | |
| 一、营业收入 | 五、28 | 147,688,982.21 | 110,503,440.20 | 85,364,443.64 |
| 二、减：营业成本 | 五、28 | (5,511,094.06) | (5,258,877.29) | (2,167,476.34) |
| 税金及附加 | 五、29 | (2,803,790.07) | (2,071,796.75) | (1,200,560.08) |
| 销售费用 | 五、30 | (51,129,320.89) | (31,988,234.89) | (24,401,738.09) |
| 管理费用 | 五、31 | (29,113,913.69) | (20,769,774.25) | (23,707,022.98) |
| 研发费用 | 五、32 | (43,160,538.24) | (37,586,201.76) | (32,380,215.62) |
| 财务净收益 / (费用) | 五、33 | 3,058,064.12 | (3,410,088.49) | 111,168.27 |
| 其中：利息费用 | 549,889.73 | 1,369,348.73 | 2,390,397.55 | |
| 利息收入 | 2,266,883.36 | 251,276.38 | 175,110.85 | |
| 资产减值 (损失) / 转回 | 五、34 | (236,386.42) | (959,796.55) | 44,245.11 |
| 加：公允价值变动 (损失) / 收益 | 五、35 | - | (266,403.81) | 266,403.81 |
| 投资收益 | 五、36 | 1,281,152.38 | 1,935,561.02 | 99,075.56 |
| 其他收益 | 五、37 | 12,566,794.96 | 14,407,853.25 | - |
| 三、营业利润 | 32,639,950.30 | 24,535,680.68 | 2,028,323.28 | |
| 加：营业外收入 | 五、38 | 2,567.05 | 83,994.92 | 4,452,196.95 |
| 减：营业外支出 | 五、39 | (475,726.90) | (962,255.22) | (1,236,200.55) |
| 四、利润总额 | 32,166,790.45 | 23,657,420.38 | 5,244,319.68 | |
| 减：所得税费用 (计提) / 冲回 | 五、40 | (1,001,990.47) | 416,470.92 | - |
| 五、净利润 | 31,164,799.98 | 24,073,891.30 | 5,244,319.68 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | - | |
| 七、综合收益总额 | 31,164,799.98 | 24,073,891.30 | 5,244,319.68 | |
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合并利润表 (续)2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | |
| 八、每股收益： | ||||
| (一) 基本每股收益 | 五、41 | 0.0866 | 0.0690 | 0.0159 |
| (二) 稀释每股收益 | 五、41 | 0.0866 | 0.0690 | 0.0159 |
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
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母公司利润表2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | |
| 一、营业收入 | 十三、4 | 147,688,982.21 | 160,503,440.20 | 85,364,443.64 |
| 二、减：营业成本 | 十三、4 | (9,430,275.49) | (5,258,877.29) | (2,167,476.34) |
| 税金及附加 | (2,302,439.35) | (1,637,504.96) | (939,150.25) | |
| 销售费用 | (51,250,010.53) | (31,988,234.89) | (24,401,738.09) | |
| 管理费用 | (20,929,153.69) | (18,666,373.75) | (21,768,556.30) | |
| 研发费用 | (49,213,690.40) | (37,586,201.76) | (32,380,215.62) | |
| 财务净收益 / (费用) | 3,020,855.92 | (3,428,835.30) | 101,614.91 | |
| 其中：利息费用 | 549,889.73 | 1,369,348.73 | 2,390,397.55 | |
| 利息收入 | 2,228,119.82 | 226,635.32 | 149,132.17 | |
| 资产减值转回 / (损失) | 574,824.94 | (959,796.55) | 44,245.11 | |
| 加：公允价值变动 (损失) / 收益 | - | (266,403.81) | 266,403.81 | |
| 投资收益 | 十三、5 | 1,231,322.25 | 1,469,623.58 | 99,075.56 |
| 其他收益 | 12,540,985.35 | 14,144,518.33 | - | |
| 三、营业利润 | 31,931,401.21 | 76,325,353.80 | 4,218,646.43 | |
| 加：营业外收入 | 2,070.05 | 83,994.92 | 4,443,425.23 | |
| 减：营业外支出 | (504,481.41) | (962,255.22) | (1,236,200.55) | |
| 四、利润总额 | 31,428,989.85 | 75,447,093.50 | 7,425,871.11 | |
| 减：所得税费用 (计提) / 冲回 | (355,360.02) | 416,470.92 | - | |
| 五、净利润 | 31,073,629.83 | 75,863,564.42 | 7,425,871.11 | |
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母公司利润表 (续)2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | - | |
| 七、综合收益总额 | 31,073,629.83 | 75,863,564.42 | 7,425,871.11 | |
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
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合并现金流量表2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | |
| 一、经营活动产生的现金 流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 160,564,174.90 | 87,564,919.90 | 109,848,417.84 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、43(1) | 22,635,663.17 | 31,813,027.17 | 35,642,992.93 |
| 经营活动现金流入小计 | 183,199,838.07 | 119,377,947.07 | 145,491,410.77 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (10,408,877.51) | (8,160,671.65) | (4,257,977.87) | |
| 支付给职工以及为职工 支付的现金 | (63,301,046.19) | (45,845,436.73) | (34,992,067.56) | |
| 支付的各项税费 | (36,581,433.02) | (22,744,918.65) | (8,394,916.41) | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、43(2) | (50,125,738.31) | (39,896,528.65) | (38,078,501.70) |
| 经营活动现金流出小计 | (160,417,095.03) | (116,647,555.68) | (85,723,463.54) | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 经营活动产生的现金流量 净额 | 五、44(1) | 22,782,743.04 | 2,730,391.39 | 59,767,947.23 |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 二、投资活动产生的现金 流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 431,600,000.00 | 1,005,500,000.00 | 259,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,400,296.50 | 2,659,378.64 | 1,210,060.27 | |
| 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的 现金净额 | 5,680.00 | 74,397.87 | 771.65 | |
| 投资活动现金流入小计 | 433,005,976.50 | 1,008,233,776.51 | 260,210,831.92 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- |
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合并现金流量表 (续)2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | |
| 二、投资活动产生的现金 流量 (续)： | ||||
| 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的 现金 | (140,740,335.80) | (132,824,955.02) | (65,808,510.70) | |
| 投资支付的现金 | (305,600,000.00) | (1,071,500,000.00) | (330,000,000.00) | |
| 投资活动现金流出小计 | (446,340,335.80) | (1,204,324,955.02) | (395,808,510.70) | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 投资活动使用的现金流量 净额 | (13,334,359.30) | (196,091,178.51) | (135,597,678.78) | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 三、筹资活动产生的现金 流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | - | 213,078,912.97 | 101,542,993.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 95,000,000.00 | 75,000,000.00 | 126,200,816.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、43(3) | - | 2,654,967.58 | - |
| 筹资活动现金流入小计 | 95,000,000.00 | 290,733,880.55 | 227,743,809.00 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 偿还债务支付的现金 | (76,500,000.00) | (96,200,816.00) | (80,000,000.00) | |
| 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 | (549,889.73) | (2,322,254.19) | (3,493,184.17) | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、43(4) | - | - | (2,654,967.58) |
| 筹资活动现金流出小计 | (77,049,889.73) | (98,523,070.19) | (86,148,151.75) | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 筹资活动产生的现金流量 净额 | 17,950,110.27 | 192,210,810.36 | 141,595,657.25 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- |
第13页
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合并现金流量表 (续)2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | |
| 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 | 1,364,536.80 | (2,277,021.77) | 2,369,936.57 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 五、现金及现金等价物 净增加 / (减少) 额 | 五、44(1)(c) | 28,763,030.81 | (3,426,998.53) | 68,135,862.27 |
| 加：年初现金及现金 等价物余额 | 102,508,088.96 | 105,935,087.49 | 37,799,225.22 | |
| 六、年末现金及现金等价物 余额 | 五、44(1)(c) | 131,271,119.77 | 102,508,088.96 | 105,935,087.49 |
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
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母公司现金流量表2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 2018年 | 2017年 | 2016年 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 150,075,512.84 | 137,564,919.90 | 109,848,417.84 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 16,547,297.47 | 21,693,363.93 | 6,183,359.77 | |
| 经营活动现金流入小计 | 166,622,810.31 | 159,258,283.83 | 116,031,777.61 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (16,778,113.77) | (6,498,207.36) | (4,257,977.87) | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | (55,520,082.03) | (45,595,878.71) | (34,635,524.25) | |
| 支付的各项税费 | (18,298,026.90) | (12,708,264.37) | (7,904,532.15) | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | (102,225,416.61) | (123,706,466.56) | (46,372,898.66) | |
| 经营活动现金流出小计 | (192,821,639.31) | (188,508,817.00) | (93,170,932.93) | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 经营活动(使用) / 产生的现金流量净额 | (26,198,829.00) | (29,250,533.17) | 22,860,844.68 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 二、投资活动产生的现金 流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 417,600,000.00 | 871,500,000.00 | 259,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,283,407.19 | 2,193,441.20 | 1,210,060.27 | |
| 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的 现金净额 | 5,180.00 | 74,397.87 | 771.65 | |
| 投资活动现金流入小计 | 418,888,587.19 | 873,767,839.07 | 260,210,831.92 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- |
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母公司现金流量表 (续)2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 2018年 | 2017年 | 2016年 | ||
| 二、投资活动产生的现金 流量 (续)： | ||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | (39,334,986.49) | (31,132,740.21) | (27,934,148.74) | |
| 购买理财产品支付的现金 | (291,600,000.00) | (953,500,000.00) | (314,000,000.00) | |
| 增加子公司投资支付的现金 | (3,184,256.04) | (40,000,000.00) | - | |
| 投资活动现金流出小计 | (334,119,242.53) | (1,024,632,740.21) | (341,934,148.74) | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 投资活动产生 / (使用)的现金流量净额 | 84,769,344.66 | (150,864,901.14) | (81,723,316.82) | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | - | 213,078,912.97 | 101,542,993.00 | |
| 取得借款收到的现金 | - | 40,000,000.00 | 96,200,816.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 2,654,967.58 | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 255,733,880.55 | 197,743,809.00 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 偿还债务所支付的现金 | (10,000,000.00) | (96,200,816.00) | (80,000,000.00) | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | (549,889.73) | (2,322,254.19) | (3,493,184.17) | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | (2,654,967.58) | |
| 筹资活动现金流出小计 | (10,549,889.73) | (98,523,070.19) | (86,148,151.75) | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 筹资活动(使用) / 产生的现金流量净额 | (10,549,889.73) | 157,210,810.36 | 111,595,657.25 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- |
第16页
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母公司现金流量表 (续)2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 2018年 | 2017年 | 2016年 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 | 1,364,536.80 | (2,277,021.77) | 2,369,936.57 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| 五、现金及现金等价物净 增加 / (减少) 额 | 49,385,162.73 | (25,181,645.72) | 55,103,121.68 | |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 66,134,740.20 | 91,316,385.92 | 36,213,264.24 | |
| 六、年末现金及现金等价物 余额 | 115,519,902.93 | 66,134,740.20 | 91,316,385.92 | |
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
第17页
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合并股东权益变动表2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 实收资本 | 资本公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 于2016年1月1日 | 95,605,388.94 | 121,300,392.13 | (110,294,094.28) | 106,611,686.79 | |
| 本年增减变动金额 | |||||
| (一) 综合收益总额 | - | - | 5,244,319.68 | 5,244,319.68 | |
| (二) 股东投入资本 | |||||
| 股东投入的资本 | 8,441,035.98 | 93,101,957.02 | - | 101,542,993.00 | |
| 于2016年12月31日 | 104,046,424.92 | 214,402,349.15 | (105,049,774.60) | 213,398,999.47 | |
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
第18页
深圳微芯生物科技股份有限公司合并股东权益变动表 (续)2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 实收资本 | 资本公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 于2017年1月1日 | 104,046,424.92 | 214,402,349.15 | (105,049,774.60) | 213,398,999.47 | |
| 本年增减变动金额 | |||||
| (一) 综合收益总额 | - | - | 24,073,891.30 | 24,073,891.30 | |
| (二) 股东投入资本 | |||||
| 股东投入的资本 | 4,090,312.51 | 208,988,600.46 | - | 213,078,912.97 | |
| 于2017年12月31日 | 108,136,737.43 | 423,390,949.61 | (80,975,883.30) | 450,551,803.74 | |
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
第19页
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合并股东权益变动表 (续)2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 附注 | 实收资本 / 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 于2018年1月1日 | 108,136,737.43 | 423,390,949.61 | - | (80,975,883.30) | 450,551,803.74 | |
| 本年增减变动金额 | ||||||
| (一) 综合收益总额 | - | - | - | 31,164,799.98 | 31,164,799.98 | |
| (二) 股东减少资本 | ||||||
| 其他 | - | (4,818,896.00) | - | - | (4,818,896.00) | |
| (三) 利润分配 | 五、27 | |||||
| 提取盈余公积 | 3,107,362.98 | (3,107,362.98) | - | |||
| (四) 股东权益内部结转 | ||||||
| 股份制改制 | 251,863,262.57 | (265,757,389.91) | - | 13,894,127.34 | - | |
| 于2018年12月31日 | 360,000,000.00 | 152,814,663.70 | 3,107,362.98 | (39,024,318.96) | 476,897,707.72 | |
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
第20页
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母公司股东权益变动表2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 实收资本 | 资本公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 于2016年1月1日 | 95,605,388.94 | 121,300,392.13 | (106,330,562.60) | 110,575,218.47 | |
| 本年增减变动金额 | |||||
| (一) 综合收益总额 | - | - | 7,425,871.11 | 7,425,871.11 | |
| (二) 股东投入资本 | |||||
| 股东投入的资本 | 8,441,035.98 | 93,101,957.02 | - | 101,542,993.00 | |
| 于2016年12月31日 | 104,046,424.92 | 214,402,349.15 | (98,904,691.49) | 219,544,082.58 | |
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
第21页
深圳微芯生物科技股份有限公司母公司股东权益变动表 (续)2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 实收资本 | 资本公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 于2017年1月1日 | 104,046,424.92 | 214,402,349.15 | (98,904,691.49) | 219,544,082.58 | |
| 本年增减变动金额 | |||||
| (一) 综合收益总额 | - | - | 75,863,564.42 | 75,863,564.42 | |
| (二) 股东投入资本 | |||||
| 股东投入的资本 | 4,090,312.51 | 208,988,600.46 | - | 213,078,912.97 | |
| 于2017年12月31日 | 108,136,737.43 | 423,390,949.61 | (23,041,127.07) | 508,486,559.97 | |
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
第22页
深圳微芯生物科技股份有限公司
母公司股东权益变动表 (续)2016年度、2017年度及2018年度
(金额单位：人民币元)
| 实收资本 / 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
| 于2018年1月1日 | 108,136,737.43 | 423,390,949.61 | - | (23,041,127.07) | 508,486,559.97 | |
| 本年增减变动金额 | ||||||
| (一) 综合收益总额 | - | - | - | 31,073,629.83 | 31,073,629.83 | |
| (二) 股东减少资本 | ||||||
| 其他 | - | (4,818,896.00) | - | - | (4,818,896.00) | |
| (三) 利润分配 | ||||||
| 提取盈余公积 | 3,107,362.98 | (3,107,362.98) | - | |||
| (四) 股东权益内部结转 | ||||||
| 股份制改制 | 251,863,262.57 | (265,757,389.91) | - | 13,894,127.34 | - | |
| 于2018年12月31日 | 360,000,000.00 | 152,814,663.70 | 3,107,362.98 | 18,819,267.12 | 534,741,293.80 | |
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
第23页
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财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
深圳微芯生物科技股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是于2018年3月29日在深圳微芯生物科技有限责任公司基础上改组成立的股份有限公司，本公司的注册地址为深圳市南山区高新中一道十号深圳生物孵化基地2号楼601-606室，总部位于中华人民共和国广东省深圳市。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事药物技术开发、相关成果商业应用；新药研究、开发、技术转让及其它有关的服务；新治疗技术研究、开发、技术转让及其它有关的服务；对外专利、技术的许可授权；药品的生产；保健食品生产经营。
本报告期内，本集团的子公司情况及新增子公司的情况参见附注六及附注七。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 公司重要会计政策、会计估计
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、存货跌价准备的确认和计量、固定资产的折旧、无形资产及长期待摊费用的摊销、研发费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。
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2016年度、2017年度及2018年度财务报表
第24页
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日、2017年12月31日及2018年12月31日的合并及母公司财务状况，2016年度、2017年度及2018年度3个年度合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”)2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
本集团将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。
4、 记账本位币
本公司和子公司的记账本位币均为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
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2016年度、2017年度及2018年度财务报表
第25页
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
6、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、 外币业务折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、14) 外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
8、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
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2016年度、2017年度及2018年度财务报表
第26页
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
于本财务报表期间内，本集团不持有持有至到期投资。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括本集团为了近期内出售或回购而持有的金融资产和金融负债、衍生金融工具，以及于初始确认时被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
在下列情况下，金融资产及金融负债于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：
- 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
- 企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
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2016年度、2017年度及2018年度财务报表
第27页
- 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益 (参见附注三、20(3)) 。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
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(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。
有关应收款项减值的方法，参见附注三、9，其他金融资产的减值方法如下：
可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
(5) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
9、 应收款项的坏账准备
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
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运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断 依据或金额标准 | 单项金额为应收款项前五名的款项视为重大。 |
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的计提方法 | 当应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。 |
| 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的理由 | 管理层判断应收款项的未来现金流量现值低于应收款项账面价值。 |
| 坏账准备的计提方法 | 当应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。 |
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| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 (账龄分析法) | |
| 30天以内 (含30天) | 30天以内 (含30天) 的应收账款不计提坏账准备 |
| 30天至1年 (含1年) | 30天至1年 (含1年) 的应收账款计提5%坏账准备 |
| 1年至2年 (含2年) | 1年至2年 (含2年) 的应收账款计提10%坏账准备 |
| 2年至3年 (含3年) | 2年至3年 (含3年) 的应收账款50%计提坏账准备 |
| 3年以上 | 3年以上的应收账款全额计提坏账准备 |
| 种类 | 具体情形 |
| 个人备用金、为异地员工预缴的社保、押金及其他 | 本集团对个人备用金、押金及其他按个别和组合方式分析计提坏账准备。 |
| 合并范围内的其他应收款 | 本集团根据各子公司的具体财务状况等考虑相关坏账准备。 |
| 除上述以外的其他应收款 | 对于该类其他应收款，首先按照个别方法评估其减值情况；在考虑了个别计提的坏账准备后，本集团按照账龄组合评估减值损失。 按组合计提坏账准备的其他应收款的具体计提比例如下： 账龄 坏账准备计提比例 30天以内 (含30天) 0% 30天至1年以内 (含1年) 5% 1年至2年 (含2年) 10% 2年至 3年 (含3年) 50% 3年以上 100% |
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存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用先进先出法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
11、 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
对于通过企业设立方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性
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证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注三、5进行处理。
12、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、13确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
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对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
| 类别 | 使用寿命 | 残值率 | 年折旧率 |
| 生产设备 | 5 - 10年 | 10% | 9% - 18% |
| 科研设备 | 5 - 10年 | 10% | 9% - 18% |
| 专用设备 | 5 - 10年 | 10% | 9% - 18% |
| 电子设备 | 5年 | 10% | 18% |
| 运输工具 | 8年 | 10% | 11% |
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报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
13、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、17) 在资产负债表内列示。
14、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销)：
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过6个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
15、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注
三、17) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
| 项目 | 摊销年限 |
| 土地使用权 | 38 - 49年 |
| 专利权 | 8 - 20年 |
| 软件使用权 | 2 - 5年 |
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产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化，其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用：
- 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；- 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；- 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；- 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；- 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准如下：
研究阶段：公司项目可行性调查、立项及前期研究开发作为研究阶段。研究阶段起点为研发部门将项目立项资料提交公司审核通过，终点为取得药品上市前最后一次临床试验批件。项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段：公司临床试验和药品申报生产的阶段作为开发阶段。开发阶段的起点为在药品上市前取得最后一次临床试验批件，终点为研发项目达到预定用途如取得新药证书或生产批件等。公司进入开发阶段的项目支出，且同时满足资本化五个条件的，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，在项目达到预定用途如取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算并开始摊销。
在具体判断研发支出资本化时，公司取得III期注册性临床试验批件（最后一期）；或取得II/III期联合批件且有足够外部证据证明实质开展II期注册性临床试验（最后一期）；或取得II/III期联合批件且有足够外部证据证明实质开展III期注册性临床试验（最后一期）的，在同时满足确认为无形资产的五个条件情况下进行资本化。对于不符合上述条件的（如取得II/III期联合批件并拟开展II/III期临床试验）则全部费用化。
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资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、17) 在资产负债表内列示。
16、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
| 项目 | 摊销期限 |
| 经营租入办公室装修费 | 5年 |
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资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，根据资产组或者资产组组合中各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
18、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
19、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2) 技术授权许可收入
对于技术授权许可收入，如果合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，本集团视同销售该项资产一次性确认收入；提供后续服务的，本集团在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取使用费的，本集团按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。
(3) 利息收入
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利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
21、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
22、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
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政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
2017年1月1日前，与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入营业外收入；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入营业外收入。
2017年1月1日后，与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
23、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
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递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
24、 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
25、 股利分配
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资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
26、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
27、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理层通过定期审阅集团层面的财务信息来进行资源配置与业绩评价。本集团无单独管理的经营分部，因此本集团只有一个经营分部。
28、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。除附注五、22预计负债及附注八金融工具公允价值估值涉及的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：
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- 应收款项减值
如附注三、9所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
- 存货跌价准备
如附注三、10所述，本集团在资产负债表日估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
- 除存货及金融资产外的其他资产减值
如附注三、17所述，本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 (或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。当本集团不能可靠获得资产 (或资产组) 的公开市价，且不能可靠估计资产的公允价值时，本集团将预计未来现金流量的现值作为可收回金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。
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本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
- 固定资产、无形资产及长期待摊费用等资产的折旧和摊销
如附注三、12、15和16所述，本集团对固定资产、无形资产及长期待摊费用等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
- 开发支出资本化
公司针对符合相关条件的开发支出可以予以资本化。这需要管理层对相关内部研究开发项目支出是否符合资本化条件进行判断，主要包括：于项目立项时该项目的技术可行性；管理层具有完成无形资产并使用或出售的意图；无形资产将如何产生经济利益；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。- 递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
- 政府补助
公司会收到相关政府补助，但是相关政府补助是与资产相关或收益相关在有些政府补助协议中并未明确指出，需要对政府补助的确认时点及摊销期限作出判断。对于和资产相关的政府补助需要进一步判断验收时点来确认收益。如果最终确认结果与
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最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终确认期间收益的金额产生影响。
29、 会计差错更正
(1) 西达本胺（非小细胞肺癌）和西达本胺（乳腺癌）开发支出资本化
会计差错更正前，本集团内部研发支出开发阶段的起点为在药品上市前取得最后一次临床试验批件，终点为研发项目达到预定用途如取得新药证书或生产批件等。本集团进入开发阶段的项目支出，满足下列条件的才予以资本化：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
会计差错更正前，本集团报告期内研发支出资本化项目具体资本化时点及依据如下：
| 研发项目 | 所获最后一次 临床试验批件 | 资本化时点 | 资本化依据 |
| 西达本胺（乳腺癌） | II/III期 | 2014年10月 | 开始临床III期试验 |
| 西达本胺（非小细胞肺癌） | II/III期 | 2010年7月 | 开始II/III期临床试验 |
| 西格列他钠（2型糖尿病） | III期 | 2012年12月 | 开始临床III期试验 |
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出予以资本化的会计处理不符合谨慎性原则，其资本化开始时点及资本化依据无法满足确认为无形资产的条件。因此，根据《企业会计准则-基本准则》关于谨慎性原则的要求，本集团经进一步分析和考量，对于不存在明确的II期与III期临床试验划分的II/III期临床试验的西达本胺（非小细胞肺癌）研发支出资本化项目，将其全部予以费用化调整；对于取得II/III期联合批件拟开展III期注册性临床试验的西达本胺（乳腺癌）研发支出资本化项目，在取得足够外部证据（如伦理批件等）并实质开展临床试验之前发生的前期支出（2014年10月至2015年6月），亦将其全部予以费用化调整，并据此对申报财务报表进行了追溯调整。本集团相应调整了与该开发支出相关的政府补助的会计处理，使其与研发支出资本化及费用化的处理相匹配。以上调整相应调整了盈余公积的计提。
会计差错更正后，本集团在具体判断研发支出资本化开始时点和依据时，在取得III期注册性临床试验批件（最后一期）；或取得II/III期联合批件且有足够外部证据证明实质开展II期注册性临床试验（最后一期）；或取得II/III期联合批件且有足够外部证据证明实质开展III期注册性临床试验（最后一期）的，且同时满足确认为无形资产的五个条件情况下进行资本化。对于不符合上述条件的（如取得II/III期联合批件并拟开展II/III期临床试验）则全部费用化。
本集团于2019年7月17日第一届董事会第九次会议审议通过《关于会计差错更正相关事项说明的议案》。
(2) 分项目列示会计差错更正对2016-2018年期间合并财务报表各科目的影响
（i）西达本胺（非小细胞肺癌）研发项目
| 科目名称 | 2018年/2018年末 | 2017年/2017年末 | 2016年/2016年末 |
| 增加/(减少)金额 | 增加/(减少)金额 | 增加/(减少)金额 | |
| 开发支出 | (26,956,306.26) | (25,896,973.65) | (23,526,617.66) |
| 递延收益 | (8,499,626.54) | (7,551,648.56) | (7,012,777.04) |
| 资本公积 | (18,355,224.00) | - | - |
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| 盈余公积 | 3,107,362.98 | - | - |
| 未分配利润 | (3,208,818.70) | (18,345,325.09) | (16,513,840.62) |
| 研发费用 | 1,059,332.61 | 2,370,355.99 | 3,363,173.63 |
| 其他收益 | 947,977.98 | 538,871.52 | - |
| 营业外收入 | - | - | 3,208,280.78 |
| 净利润 | (111,354.63) | (1,831,484.47) | (154,892.85) |
| 科目名称 | 2018年/2018年末 | 2017年/2017年末 | 2016年/2016年末 |
| 增加/(减少)金额 | 增加/(减少)金额 | 增加/(减少)金额 | |
| 开发支出 | (2,386,315.34) | (2,386,315.34) | (2,386,315.34) |
| 资本公积 | (2,386,315.34) | - | - |
| 未分配利润 | - | (2,386,315.34) | (2,386,315.34) |
| 资产负债表项目 | 合并资产负债表（2018年12月31日） | ||
| 追溯重述前 | 重述金额 | 追溯重述后 | |
| 开发支出 | 146,417,789.33 | (29,342,621.60) | 117,075,167.73 |
| 资产总额 | 745,681,664.06 | (29,342,621.60) | 716,339,042.46 |
| 递延收益 | 78,150,538.83 | (8,499,626.54) | 69,650,912.29 |
| 负债总额 | 247,940,961.28 | (8,499,626.54) | 239,441,334.74 |
| 资本公积 | 173,556,203.04 | (20,741,539.34) | 152,814,663.70 |
| 盈余公积 | - | 3,107,362.98 | 3,107,362.98 |
| 未分配利润 | (35,815,500.26) | (3,208,818.70) | (39,024,318.96) |
| 归属于母公司所有者权益 | 497,740,702.78 | (20,842,995.06) | 476,897,707.72 |
| 利润表项目 | 合并利润表（2018年） | ||
| 追溯重述前 | 重述金额 | 追溯重述后 | |
| 研发费用 | 42,101,205.63 | 1,059,332.61 | 43,160,538.24 |
| 其他收益 | 11,618,816.98 | 947,977.98 | 12,566,794.96 |
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| 利润总额 | 32,278,145.08 | (111,354.63) | 32,166,790.45 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 31,276,154.61 | (111,354.63) | 31,164,799.98 |
| 资产负债表项目 | 合并资产负债表（2017年12月31日） | ||
| 追溯重述前 | 重述金额 | 追溯重述后 | |
| 开发支出 | 106,036,978.40 | (28,283,288.99) | 77,753,689.41 |
| 资产总额 | 684,303,200.48 | (28,283,288.99) | 656,019,911.49 |
| 递延收益 | 70,426,183.60 | (7,551,648.56) | 62,874,535.04 |
| 负债总额 | 213,019,756.31 | (7,551,648.56) | 205,468,107.75 |
| 资本公积 | 423,390,949.61 | - | 423,390,949.61 |
| 未分配利润 | (60,244,242.87) | (20,731,640.43) | (80,975,883.30) |
| 归属于母公司所有者权益 | 471,283,444.17 | (20,731,640.43) | 450,551,803.74 |
| 利润表项目 | 合并利润表（2017年） | ||
| 追溯重述前 | 重述金额 | 追溯重述后 | |
| 研发费用 | 35,215,845.77 | 2,370,355.99 | 37,586,201.76 |
| 其他收益 | 13,868,981.73 | 538,871.52 | 14,407,853.25 |
| 利润总额 | 25,488,904.85 | (1,831,484.47) | 23,657,420.38 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 25,905,375.77 | (1,831,484.47) | 24,073,891.30 |
| 资产负债表项目 | 合并资产负债表（2016年12月31日） | ||
| 追溯重述前 | 重述金额 | 追溯重述后 | |
| 开发支出 | 72,725,265.99 | (25,912,933.00) | 46,812,332.99 |
| 资产总额 | 429,039,778.85 | (25,912,933.00) | 403,126,845.85 |
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| 递延收益 | 53,753,033.53 | (7,012,777.04) | 46,740,256.49 |
| 负债总额 | 196,740,623.42 | (7,012,777.04) | 189,727,846.38 |
| 资本公积 | 214,402,349.15 | - | 214,402,349.15 |
| 未分配利润 | (86,149,618.64) | (18,900,155.96) | (105,049,774.60) |
| 归属于母公司所有者权益 | 232,299,155.43 | (18,900,155.96) | 213,398,999.47 |
| 利润表项目 | 合并利润表（2016年） | ||
| 追溯重述前 | 重述金额 | 追溯重述后 | |
| 研发费用 | 29,017,041.99 | 3,363,173.63 | 32,380,215.62 |
| 其他收益 | 1,243,916.17 | 3,208,280.78 | 4,452,196.95 |
| 利润总额 | 5,399,212.53 | (154,892.85) | 5,244,319.68 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 5,399,212.53 | (154,892.85) | 5,244,319.68 |
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| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和技术授权许可收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。 | 17%、16% 或6% (注) |
| 城市维护建设税 | 按应交增值税计征。 | 7% |
| 教育费附加 | 按应交增值税计征。 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按应交增值税计征。 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征。 | 15%或25% |
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中所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 库存现金 | 11,089.03 | 32,444.64 | 39,428.17 |
| 银行存款 | 131,260,030.74 | 102,475,644.32 | 105,895,659.32 |
| 其他货币资金 | 800.00 | 800.00 | 2,654,967.58 |
| 合计 | 131,271,919.77 | 102,508,888.96 | 108,590,055.07 |
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 货币掉期 | - | - | 3,185,855.81 |
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3、 应收票据及应收账款
| 注 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | |
| 应收票据 | (1) | 3,868,701.74 | - | - |
| 应收账款 | (2) | 45,580,076.20 | 27,400,433.93 | 6,030,196.81 |
| 合计 | 49,448,777.94 | 27,400,433.93 | 6,030,196.81 | |
| 种类 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 银行承兑汇票 | 3,868,701.74 | - | - |
| 客户类别 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 第三方 | 46,703,811.30 | 28,287,782.61 | 6,032,707.56 |
| 减：坏账准备 | (1,123,735.10) | (887,348.68) | (2,510.75) |
| 合计 | 45,580,076.20 | 27,400,433.93 | 6,030,196.81 |
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| 账龄 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 30天以内 (含30天) | 24,351,003.60 | 10,585,715.21 | 6,002,544.00 |
| 30天至1年以内 (含1年) | 22,322,627.20 | 17,693,098.84 | 26,084.44 |
| 1年至2年 (含2年) | 21,211.94 | 6,972.02 | 2,082.58 |
| 2年至3年 (含3年) | 6,972.02 | - | 1,996.54 |
| 3年以上 | 1,996.54 | 1,996.54 | - |
| 小计 | 46,703,811.30 | 28,287,782.61 | 6,032,707.56 |
| 减：坏账准备 | (1,123,735.10) | (887,348.68) | (2,510.75) |
| 合计 | 45,580,076.20 | 27,400,433.93 | 6,030,196.81 |
| 2018年12月31日 | ||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 注 | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | ||
| 单项金额重大并单独计提了 坏账准备的应收账款 | (i) | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款* | (ii) | 46,703,811.30 | 100% | (1,123,735.10) | 100% | 45,580,076.20 |
| 单项金额不重大但单独计提了 坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | |
| 合计 | 46,703,811.30 | 100% | (1,123,735.10) | 100% | 45,580,076.20 | |
| 2017年12月31日 | ||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 注 | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | ||
| 单项金额重大并单独计提了 坏账准备的应收账款 | (i) | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款* | (ii) | 28,287,782.61 | 100.00% | (887,348.68) | 100.00% | 27,400,433.93 |
| 单项金额不重大但单独计提了 坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | |
| 合计 | 28,287,782.61 | 100.00% | (887,348.68) | 100.00% | 27,400,433.93 | |
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| 2016年12月31日 | ||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 注 | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | ||
| 单项金额重大并单独计提了 坏账准备的应收账款 | (i) | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款* | (ii) | 6,032,707.56 | 100.00% | (2,510.75) | 100.00% | 6,030,196.81 |
| 单项金额不重大但单独计提了 坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | |
| 合计 | 6,032,707.56 | 100.00% | (2,510.75) | 100.00% | 6,030,196.81 | |
| 2018年12月31日 | |||
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
| 1年以内 | |||
| 其中：30天内 (含30天) | 24,351,003.60 | - | - |
| 30天至1年以内 | 22,322,627.20 | (1,116,131.36) | 5.00% |
| 1年以内小计 | 46,673,630.80 | (1,116,131.36) | |
| 1至2年 | 21,211.94 | (2,121.19) | 10.00% |
| 2至3年 | 6,972.02 | (3,486.01) | 50.00% |
| 3年以上 | 1,996.54 | (1,996.54) | 100.00% |
| 合计 | 46,703,811.30 | (1,123,735.10) | |
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| 2017年12月31日 | |||
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
| 1年以内 | |||
| 其中：30天内 (含30天) | 10,585,715.21 | - | - |
| 30天至1年以内 | 17,693,098.84 | (884,654.94) | 5.00% |
| 1年以内小计 | 28,278,814.05 | (884,654.94) | |
| 1至2年 | 6,972.02 | (697.20) | 10.00% |
| 3年以上 | 1,996.54 | (1,996.54) | 100.00% |
| 合计 | 28,287,782.61 | (887,348.68) | |
| 2016年12月31日 | |||
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
| 1年以内 | |||
| 其中：30天内 (含30天) | 6,002,544.00 | - | - |
| 30天至1年以内 | 26,084.44 | (1,304.22) | 5.00% |
| 1年以内小计 | 6,028,628.44 | (1,304.22) | |
| 1至2年 | 2,082.58 | (208.26) | 10.00% |
| 2至3年 | 1,996.54 | (998.27) | 50.00% |
| 合计 | 6,032,707.56 | (2,510.75) | |
| 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |
| 年初余额 | 887,348.68 | 2,510.75 | 46,755.86 |
| 本年计提 / (转回) | 236,386.42 | 884,837.93 | (44,245.11) |
| 年末余额 | 1,123,735.10 | 887,348.68 | 2,510.75 |
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第58页
(e) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
于2018年12月31日，本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币27,034,207.20元，占应收账款年末余额合计数57.88%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币784,988.82元。
于2017年12月31日，本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币23,059,908.81元，占应收账款年末余额合计数81.52%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币740,420.71元。
于2016年12月31日，本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币6,022,479.59元，占应收账款年末余额合计数99.83%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币19,935.58元。
(f) 应收账款余额中无应收持有本集团5%或以上表决权权益的所有者或其他关联方
的款项。
(g) 本集团于本财务报表期间不存在因金融资产转移而予以终止确认的应收款项的情
况。
4、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 预付医院项目款 | 132,762.18 | 1,027,211.01 | 118,881.79 |
| 预付租金 | 590,195.16 | 879,437.13 | 707,827.02 |
| 预付会议费 | 443,760.00 | 500,664.48 | 160,237.36 |
| 其他 | 650,984.20 | 433,787.82 | 836,775.99 |
| 合计 | 1,817,701.54 | 2,841,100.44 | 1,823,722.16 |
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(2) 预付款项按账龄列示如下：
| 账龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | |
| 1年以内 (含1年) | 1,591,800.42 | 87.57% | 2,519,510.66 | 88.68% | 1,731,686.52 | 94.95% |
| 1至2年 (含2年) | 144,355.15 | 7.94% | 321,457.52 | 11.31% | 86,518.82 | 4.74% |
| 2至3年 (含3年) | 81,545.97 | 4.49% | - | - | 5,516.82 | 0.31% |
| 3年以上 | - | - | 132.26 | 0.01% | - | - |
| 合计 | 1,817,701.54 | 100.00% | 2,841,100.44 | 100.00% | 1,823,722.16 | 100.00% |
| 客户类别 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 应收第三方 | 913,733.94 | 1,609,029.49 | 1,577,931.53 |
| 账龄 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 1年以内 (含1年) | 274,592.40 | 889,553.78 | 936,571.23 |
| 1年至2年 (含2年) | 133,270.06 | 196,412.91 | 437,253.83 |
| 2年至3年 (含3年) | 136,689.11 | 352,498.53 | 78,736.50 |
| 3年以上 | 369,182.37 | 170,564.27 | 125,369.97 |
| 合计 | 913,733.94 | 1,609,029.49 | 1,577,931.53 |
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账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(3) 坏账准备的评估：
本集团的其他应收款主要为个人备用金、为异地员工预缴的社保及押金，根据本集团其他应收款项坏账准备计提政策，以上项目因信用风险较小而未计提坏账准备。
(4) 按性质类别分析如下：
| 性质类别 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 押金保证金 | 598,095.61 | 577,332.33 | 494,200.72 |
| 个人备用金 | 242,378.94 | 777,777.52 | 935,163.59 |
| 为异地员工预缴的社保 | 12,641.76 | 222,468.66 | 63,927.04 |
| 其他 | 60,617.63 | 31,450.98 | 84,640.18 |
| 合计 | 913,733.94 | 1,609,029.49 | 1,577,931.53 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 | 占年末余额 合计数 (%) |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审 管理中心) | 押金 | 180,828.00 | 注 (a) | 19.79% |
| 叶旻辉 (北京瑞辰大厦310 - 311室) | 押金 | 154,157.75 | 3年以上 | 16.87% |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区 分公司 | 押金 | 44,015.97 | 注 (b) | 4.82% |
| 付小英 | 个人备用金 | 69,388.31 | 1年以内 | 7.59% |
| 郭建强 | 个人备用金 | 65,000.00 | 1年以内 | 7.12% |
| 合计 | 513,390.03 | 56.19% | ||
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(a) 截至2018年12月31日，该笔其他应收款账龄明细如下：
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 500.00 | 1至2年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 95,136.00 | 2至3年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 85,192.00 | 3年以上 |
| 合计 | 180,828.00 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳市投控物业管理有限公司 高新区分公司 | 押金 | 29,888.00 | 1至2年 |
| 深圳市投控物业管理有限公司 高新区分公司 | 押金 | 14,127.97 | 3年以上 |
| 合计 | 44,015.97 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 | 占年末余额 合计数 (%) |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 180,828.00 | 注 (c) | 11.24% |
| 叶旻辉 (北京瑞辰大厦310-311室) | 押金 | 154,157.75 | 2至3年 | 9.58% |
| 蔡美良 | 个人备用金 | 139,000.00 | 1年以内 | 8.64% |
| 郭建强 | 个人备用金 | 65,200.00 | 1年以内 | 4.05% |
| 杜勇玉 | 个人备用金 | 47,000.00 | 1年以内 | 2.92% |
| 合计 | 586,185.75 | 36.43% | ||
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| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 500.00 | 1年以内 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 95,136.00 | 1至2年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 85,192.00 | 3年以上 |
| 合计 | 180,828.00 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款 年末余额 合计数 (%) |
| 沈小雨 | 个人备用金 | 232,055.00 | 1年以内 | 14.71% |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 180,328.00 | 注 (d) | 11.43% |
| 叶旻辉 (北京瑞辰大厦310-311室) | 押金 | 154,157.75 | 1至2年 | 9.77% |
| 杜勇玉 | 个人备用金 | 100,000.00 | 1年以内 | 6.34% |
| 杨元琼 | 个人备用金 | 50,480.00 | 1年以内 | 3.20% |
| 合计 | 717,020.75 | 45.45% | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 95,136.00 | 1年以内 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 85,192.00 | 3年以上 |
| 合计 | 180,328.00 | ||
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(1) 存货分类
| 2018年12月31日 | |||
| 存货种类 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 5,028,559.52 | - | 5,028,559.52 |
| 在产品 | 1,979,596.44 | - | 1,979,596.44 |
| 库存商品 | 1,517,782.11 | (74,757.08) | 1,443,025.03 |
| 合计 | 8,525,938.07 | (74,757.08) | 8,451,180.99 |
| 2017年12月31日 | |||
| 存货种类 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 5,908,249.84 | - | 5,908,249.84 |
| 发出商品 | 141,933.13 | - | 141,933.13 |
| 库存商品 | 3,198,650.33 | (74,958.62) | 3,123,691.71 |
| 合计 | 9,248,833.30 | (74,958.62) | 9,173,874.68 |
| 2016年12月31日 | |||
| 存货种类 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 148,232.68 | - | 148,232.68 |
| 库存商品 | 3,693,203.53 | - | 3,693,203.53 |
| 合计 | 3,841,436.21 | - | 3,841,436.21 |
| 2018年12月31日 | ||||
| 存货种类 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末余额 |
| 原材料 | 5,908,249.84 | 1,577,148.36 | (2,456,838.68) | 5,028,559.52 |
| 在产品 | - | 1,979,596.44 | - | 1,979,596.44 |
| 发出商品 | 141,933.13 | 5,369,160.93 | (5,511,094.06) | - |
| 库存商品 | 3,198,650.33 | 6,284,706.20 | (7,965,574.42) | 1,517,782.11 |
| 小计 | 9,248,833.30 | 15,210,611.93 | (15,933,507.16) | 8,525,938.07 |
| 减：存货跌价准备 | (74,958.62) | - | 201.54 | (74,757.08) |
| 合计 | 9,173,874.68 | 15,210,611.93 | (15,933,305.62) | 8,451,180.99 |
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第64页
| 2017年12月31日 | ||||
| 存货种类 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末余额 |
| 原材料 | 148,232.68 | 6,072,683.11 | (312,665.95) | 5,908,249.84 |
| 发出商品 | - | 5,400,810.42 | (5,258,877.29) | 141,933.13 |
| 库存商品 | 3,693,203.53 | 9,256,745.84 | (9,751,299.04) | 3,198,650.33 |
| 小计 | 3,841,436.21 | 20,730,239.37 | (15,322,842.28) | 9,248,833.30 |
| 减：存货跌价准备 | - | (74,958.62) | - | (74,958.62) |
| 合计 | 3,841,436.21 | 20,655,280.75 | (15,322,842.28) | 9,173,874.68 |
| 2016年12月31日 | ||||
| 存货种类 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末余额 |
| 原材料 | 79,892.54 | 278,859.64 | (210,519.50) | 148,232.68 |
| 发出商品 | 14,279.50 | 2,153,196.84 | (2,167,476.34) | - |
| 库存商品 | 1,532,770.76 | 5,474,668.81 | (3,314,236.04) | 3,693,203.53 |
| 小计 | 1,626,942.80 | 7,906,725.29 | (5,692,231.88) | 3,841,436.21 |
| 减：存货跌价准备 | - | - | - | - |
| 合计 | 1,626,942.80 | 7,906,725.29 | (5,692,231.88) | 3,841,436.21 |
| 2018年1月 1日余额 | 本年计提金额 | 本年减少金额 | 2018年12月 31日余额 | ||
| 出售 | 报废 | ||||
| 产成品 | (74,958.62) | - | - | 201.54 | (74,757.08) |
| 2017年1月 1日余额 | 本年计提金额 | 本年减少金额 | 2017年12月 31日余额 | ||
| 出售 | 报废 | ||||
| 产成品 | - | (74,958.62) | - | - | (74,958.62) |
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第65页
7、 其他流动资产
| 项目 | 注 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 短期银行理财产品 | ||||
| - 封闭式短期银行理财产品 | (1) | - | 100,283,835.62 | - |
| - 开放式短期银行理财产品 | (2) | - | 67,000,000.00 | 101,000,000.00 |
| 银行结构性存款 | (3) | 41,231,750.68 | - | - |
| 待抵扣进项税 | 46,926.48 | - | - | |
| 预缴企业所得税 | 287,867.78 | - | - | |
| 合计 | 41,566,544.94 | 167,283,835.62 | 101,000,000.00 | |
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第66页
6.96万元。上述结构性存款产品的收益与3M USD Libor (美元3个月伦敦银行同业拆借利率) 的表现值挂钩，实际收益取决于3M USD Libor在观察日的表现。
8、 固定资产
固定资产情况
| 项目 | 生产设备 | 科研设备 | 专用设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合计 |
| 原值 | ||||||
| 于2018年1月1日 | 5,498,323.61 | 14,458,462.65 | 1,275,472.72 | 2,200,556.24 | 2,195,861.40 | 25,628,676.62 |
| 本年增加 - 购置 | 85,740.19 | 206,111.86 | 113,358.52 | 609,017.80 | - | 1,014,228.37 |
| 本年处置或报废 | - | (79,671.98) | - | (5,000.00) | - | (84,671.98) |
| 于2018年12月31日 | 5,584,063.80 | 14,584,902.53 | 1,388,831.24 | 2,804,574.04 | 2,195,861.40 | 26,558,233.01 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 累计折旧 | ||||||
| 于2018年1月1日 | 1,536,779.26 | 7,475,622.45 | 950,931.58 | 988,086.94 | 819,318.40 | 11,770,738.63 |
| 本年计提 | 738,162.99 | 638,431.03 | 117,006.28 | 384,535.30 | 247,208.40 | 2,125,344.00 |
| 本年处置或报废 | - | (60,236.53) | - | (675.00) | - | (60,911.53) |
| 于2018年12月31日 | 2,274,942.25 | 8,053,816.95 | 1,067,937.86 | 1,371,947.24 | 1,066,526.80 | 13,835,171.10 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 账面价值 | ||||||
| 于2018年12月31日 | 3,309,121.55 | 6,531,085.58 | 320,893.38 | 1,432,626.80 | 1,129,334.60 | 12,723,061.91 |
| 于2018年1月1日 | 3,961,544.35 | 6,982,840.20 | 324,541.14 | 1,212,469.30 | 1,376,543.00 | 13,857,937.99 |
| 项目 | 生产设备 | 科研设备 | 专用设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合计 |
| 原值 | ||||||
| 于2017年1月1日 | 3,347,663.41 | 14,349,446.73 | 1,130,781.92 | 1,404,339.30 | 2,195,861.40 | 22,428,092.76 |
| 本年增加 - 购置 | 2,150,660.20 | 1,869,237.27 | 144,690.80 | 805,616.94 | - | 4,970,205.21 |
| 本年处置或报废 | - | (1,760,221.35) | - | (9,400.00) | - | (1,769,621.35) |
| 于2017年12月31日 | 5,498,323.61 | 14,458,462.65 | 1,275,472.72 | 2,200,556.24 | 2,195,861.40 | 25,628,676.62 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 累计折旧 | ||||||
| 于2017年1月1日 | 1,160,429.14 | 8,255,448.08 | 910,322.69 | 715,551.11 | 572,110.00 | 11,613,861.02 |
| 本年计提 | 376,350.12 | 801,453.02 | 40,608.89 | 278,547.83 | 247,208.40 | 1,744,168.26 |
| 本年处置或报废 | - | (1,581,278.65) | - | (6,012.00) | - | (1,587,290.65) |
| 于2017年12月31日 | 1,536,779.26 | 7,475,622.45 | 950,931.58 | 988,086.94 | 819,318.40 | 11,770,738.63 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 账面价值 | ||||||
| 于2017年12月31日 | 3,961,544.35 | 6,982,840.20 | 324,541.14 | 1,212,469.30 | 1,376,543.00 | 13,857,937.99 |
| 于2017年1月1日 | 2,187,234.27 | 6,093,998.65 | 220,459.23 | 688,788.19 | 1,623,751.40 | 10,814,231.74 |
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第67页
| 项目 | 生产设备 | 科研设备 | 专用设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合计 |
| 原值 | ||||||
| 于2016年1月1日 | 3,216,740.34 | 13,458,645.94 | 1,093,837.05 | 1,326,817.01 | 2,195,861.40 | 21,291,901.74 |
| 本年增加 - 购置 | 130,923.07 | 939,483.21 | 36,944.87 | 404,845.11 | - | 1,512,196.26 |
| 本年处置或报废 | - | (48,682.42) | - | (327,322.82) | - | (376,005.24) |
| 于2016年12月31日 | 3,347,663.41 | 14,349,446.73 | 1,130,781.92 | 1,404,339.30 | 2,195,861.40 | 22,428,092.76 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 累计折旧 | ||||||
| 于2016年1月1日 | 882,425.02 | 7,589,659.64 | 745,144.96 | 784,898.31 | 324,901.60 | 10,327,029.53 |
| 本年计提 | 278,004.12 | 706,757.30 | 165,177.73 | 225,243.34 | 247,208.40 | 1,622,390.89 |
| 本年处置或报废 | - | (40,968.86) | - | (294,590.54) | - | (335,559.40) |
| 于2016年12月31日 | 1,160,429.14 | 8,255,448.08 | 910,322.69 | 715,551.11 | 572,110.00 | 11,613,861.02 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 账面价值 | ||||||
| 于2016年12月31日 | 2,187,234.27 | 6,093,998.65 | 220,459.23 | 688,788.19 | 1,623,751.40 | 10,814,231.74 |
| 于2016年1月1日 | 2,334,315.32 | 5,868,986.30 | 348,692.09 | 541,918.70 | 1,870,959.80 | 10,964,872.21 |
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第68页
9、 在建工程
(1) 在建工程情况
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |||||||
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 成都创新药生产基地 | 209,595,440.41 | - | 209,595,440.41 | 158,894,514.67 | - | 158,894,514.67 | 32,760,530.31 | - | 32,760,530.31 |
| 成都研发中心及区域总部 | 59,154,811.75 | - | 59,154,811.75 | 10,387,270.79 | - | 10,387,270.79 | 3,591,565.51 | - | 3,591,565.51 |
| 合计 | 268,750,252.16 | - | 268,750,252.16 | 169,281,785.46 | - | 169,281,785.46 | 36,352,095.82 | - | 36,352,095.82 |
| 项目 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 其他减少 | 年末余额 | 工程累计 投入占预算 比例 (%) | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中： 本年利息 资本化金额 | 本年利息 资本化率 (%) | 资金来源 |
| 成都创新药生产基地 | 280,000,000.00 | 158,894,514.67 | 50,700,925.74 | - | - | 209,595,440.41 | 74.86% | 74.86% | 8,563,656.29 | 5,006,002.75 | 5.23% | 金融机构贷款、自有资金 |
| 成都研发中心及区域总部 | 267,000,000.00 | 10,387,270.79 | 48,767,540.96 | - | - | 59,154,811.75 | 22.16% | 22.16% | - | - | 0.00% | 自有资金 |
| 合计 | 547,000,000.00 | 169,281,785.46 | 99,468,466.70 | - | - | 268,750,252.16 | 8,563,656.29 | 5,006,002.75 | ||||
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第69页
2017年度
| 项目 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 其他减少 | 年末余额 | 工程累计 投入占预算 比例 (%) | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中： 本年利息 资本化金额 | 本年利息 资本化率 (%) | 资金来源 |
| 成都创新药生产基地 | 280,000,000.00 | 32,760,530.31 | 126,133,984.36 | - | - | 158,894,514.67 | 56.75% | 56.75% | 3,557,653.54 | 2,838,505.82 | 4.75% | 金融机构贷 款、自有资金 |
| 成都研发中心及区域总部 | 267,000,000.00 | 3,591,565.51 | 6,795,705.28 | - | - | 10,387,270.79 | 3.89% | 3.89% | - | - | 0.00% | 自有资金 |
| 合计 | 547,000,000.00 | 36,352,095.82 | 132,929,689.64 | - | - | 169,281,785.46 | 3,557,653.54 | 2,838,505.82 | ||||
| 项目 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 其他减少 | 年末余额 | 工程累计 投入占预算 比例 (%) | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中： 本年利息 资本化金额 | 本年利息 资本化率 (%) | 资金来源 |
| 成都创新药生产基地 | 280,000,000.00 | 2,537,218.23 | 30,223,312.08 | - | - | 32,760,530.31 | 11.70% | 11.70% | 719,147.72 | 719,147.72 | 4.75% | 金融机构贷 款、自有资金 |
| 成都研发中心及区域总部 | 267,000,000.00 | - | 3,591,565.51 | - | - | 3,591,565.51 | 1.35% | 1.35% | - | - | 0.00% | 自有资金 |
| 合计 | 547,000,000.00 | 2,537,218.23 | 33,814,877.59 | - | - | 36,352,095.82 | 719,147.72 | 719,147.72 | ||||
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10、 无形资产
(1) 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件使用权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 于2018年1月1日 | 53,011,615.61 | 33,456,613.80 | 1,147,257.01 | 87,615,486.42 |
| 本年增加 - 购置 | - | - | 157,837.43 | 157,837.43 |
| 2018年12月31日余额 | 53,011,615.61 | 33,456,613.80 | 1,305,094.44 | 87,773,323.85 |
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
| 累计摊销 | ||||
| 2018年1月1日余额 | 1,382,283.35 | 18,007,968.98 | 685,299.73 | 20,075,552.06 |
| 本年计提 | 1,270,471.05 | 2,009,651.85 | 203,532.60 | 3,483,655.50 |
| 2018年12月31日余额 | 2,652,754.40 | 20,017,620.83 | 888,832.33 | 23,559,207.56 |
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
| 账面价值 | ||||
| 2018年12月31日 | 50,358,861.21 | 13,438,992.97 | 416,262.11 | 64,214,116.29 |
| 2018年1月1日 | 51,629,332.26 | 15,448,644.82 | 461,957.28 | 67,539,934.36 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件使用权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 于2017年1月1日 | 19,977,671.58 | 33,456,613.80 | 1,018,670.16 | 54,452,955.54 |
| 本年增加 - 购置 | 33,033,944.03 | - | 128,586.85 | 33,162,530.88 |
| 2017年12月31日余额 | 53,011,615.61 | 33,456,613.80 | 1,147,257.01 | 87,615,486.42 |
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
| 累计摊销 | ||||
| 2017年1月1日余额 | 472,444.94 | 15,997,248.10 | 493,453.57 | 16,963,146.61 |
| 本年计提 | 909,838.41 | 2,010,720.88 | 191,846.16 | 3,112,405.45 |
| 2017年12月31日余额 | 1,382,283.35 | 18,007,968.98 | 685,299.73 | 20,075,552.06 |
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
| 账面价值 | ||||
| 2017年12月31日 | 51,629,332.26 | 15,448,644.82 | 461,957.28 | 67,539,934.36 |
| 2017年1月1日 | 19,505,226.64 | 17,459,365.70 | 525,216.59 | 37,489,808.93 |
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第71页
于2017年12月31日，本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为15.13% 。
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件使用权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 于2016年1月1日 | 19,977,671.58 | 33,456,613.80 | 416,625.00 | 53,850,910.38 |
| 本年增加 - 购置 | - | - | 602,045.16 | 602,045.16 |
| 2016年12月31日余额 | 19,977,671.58 | 33,456,613.80 | 1,018,670.16 | 54,452,955.54 |
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
| 累计摊销 | ||||
| 2016年1月1日余额 | 67,492.13 | 13,986,527.21 | 416,625.00 | 14,470,644.34 |
| 本年计提 | 404,952.81 | 2,010,720.89 | 76,828.57 | 2,492,502.27 |
| 2016年12月31日余额 | 472,444.94 | 15,997,248.10 | 493,453.57 | 16,963,146.61 |
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
| 账面价值 | ||||
| 2016年12月31日 | 19,505,226.64 | 17,459,365.70 | 525,216.59 | 37,489,808.93 |
| 2016年1月1日 | 19,910,179.45 | 19,470,086.59 | - | 39,380,266.04 |
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11、 开发支出
开发支出情况
| 2018年 1月1日 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 2018年 12月31日 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当年损益 | 其他 | |||
| 西达本胺 - 乳腺癌 | 23,958,522.21 | 19,701,574.09 | - | - | - | - | 43,660,096.30 |
| 西格列他钠 | 53,795,167.20 | 19,619,904.23 | - | - | - | - | 73,415,071.43 |
| 合计 | 77,753,689.41 | 39,321,478.32 | - | - | - | - | 117,075,167.73 |
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 截至2018年12月31日的研发进度 |
| 西达本胺 - 乳腺癌 | 2015年7月 | 开始临床III期试验 | 完成临床III期试验 |
| 西格列他钠 | 2012年12月 | 开始临床III期试验 | 进行临床III期试验 |
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第73页
| 2017年 1月1日 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 2017年 12月31日 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当年损益 | 其他 | |||
| 西达本胺 - 乳腺癌 | 9,478,086.32 | 14,480,435.89 | - | - | - | - | 23,958,522.21 |
| 西格列他钠 | 37,334,246.67 | 16,460,920.53 | - | - | - | - | 53,795,167.20 |
| 合计 | 46,812,332.99 | 30,941,356.42 | - | - | - | - | 77,753,689.41 |
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 截至2017年12月31日的研发进度 |
| 西达本胺 - 乳腺癌 | 2015年7月 | 开始临床III期试验 | 进行临床III期试验 |
| 西格列他钠 | 2012年12月 | 开始临床III期试验 | 进行临床III期试验 |
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第74页
| 2016年 1月1日 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 2016年 12月31日 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当年损益 | 其他 | |||
| 西达本胺 - 乳腺癌 | 4,414,107.67 | 5,063,978.65 | - | - | - | - | 9,478,086.32 |
| 西格列他钠 | 23,118,436.21 | 14,215,810.46 | - | - | - | - | 37,334,246.67 |
| 合计 | 27,532,543.88 | 19,279,789.11 | - | - | - | - | 46,812,332.99 |
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 截至2016年12月31日的研发进度 |
| 西达本胺 - 乳腺癌 | 2015年7月 | 开始临床III期试验 | 进行临床III期试验 |
| 西格列他钠 | 2012年12月 | 开始临床III期试验 | 进行临床III期试验 |
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第75页
12、 长期待摊费用
| 项目 | 2018年 1月1日 | 本年增加额 | 本年摊销额 | 2018年 12月31日 |
| 经营租入办公室装修费 | 972,808.28 | - | (585,625.78) | 387,182.50 |
| 项目 | 2017年 1月1日 | 本年增加额 | 本年摊销额 | 2017年 12月31日 |
| 经营租入办公室装修费 | 1,630,744.51 | - | (657,936.23) | 972,808.28 |
| 项目 | 2016年 1月1日 | 本年增加额 | 本年摊销额 | 2016年 12月31日 |
| 经营租入办公室装修费 | 2,175,846.83 | 426,834.51 | (971,936.83) | 1,630,744.51 |
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 项目 | 附注 | 可抵扣或应纳税 暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣或应纳税 暂时性差异 | 递延所得税资产 |
| 应收账款坏账准备 | 1,123,735.10 | 249,304.79 | 887,348.68 | 132,725.69 | |
| 存货跌价准备 | 74,757.08 | 11,213.56 | 74,958.62 | 11,243.79 | |
| 后续免费用药 | 五、22 | 4,523,987.30 | 193,766.36 | 3,722,128.93 | 73,487.60 |
| 厂房使用费 | 五、21 | 4,173,877.03 | 552,558.15 | 2,420,914.96 | 199,013.84 |
| 内部交易未实现利润 | 924,328.49 | 138,649.28 | - | - | |
| 合计 | 10,820,685.00 | 1,145,492.14 | 7,105,351.19 | 416,470.92 | |
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(2) 未确认递延所得税资产明细
于本财务报表期间内，本集团尚未就以下项目确认递延所得税资产：
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | - | - | 5,098,097.47 |
| 可抵扣亏损 | 19,119,880.99 | 8,099,523.27 | 59,039,069.41 |
| 合计 | 19,119,880.99 | 8,099,523.27 | 64,137,166.88 |
| 年份 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 2016年 | - | - | - |
| 2017年 | - | - | 13,062,973.49 |
| 2018年 | - | - | 14,631,162.01 |
| 2019年 | 926,848.98 | 1,050,600.07 | 27,768,133.16 |
| 2020年 | 2,365,667.87 | 2,365,667.87 | 2,365,667.87 |
| 2021年 | 1,211,132.88 | 1,211,132.88 | 1,211,132.88 |
| 2022年 | 3,441,248.93 | 3,472,122.45 | - |
| 2023年 | 11,174,982.33 | - | - |
| 合计 | 19,119,880.99 | 8,099,523.27 | 59,039,069.41 |
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第77页
14、 其他非流动资产
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 预付设备款 | 896,914.01 | 4,881,347.35 | 5,679,259.14 |
| 预付项目款 | 410,595.50 | 48,415.26 | 5,039,948.52 |
| 预付工程款 | - | 312,029.50 | 1,000,049.14 |
| 预付土地款 | - | - | 31,880,445.90 |
| 待抵扣进项税 | 17,266,401.10 | 10,138,329.84 | 378,731.57 |
| 合计 | 18,573,910.61 | 15,380,121.95 | 43,978,434.27 |
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 信用借款 | - | 10,000,000.00 | - |
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | - | - | 69,120,268.00 |
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于2016年6月29日，本集团从上海商业储蓄银行股份有限公司国际金融业务分行借入银行短期借款美元9,964,000.00元，借款利率为3个月伦敦同业拆借利率上浮1.3%(3M LIBOR + 1.3%) 。初始确认时，本集团将上述借款指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。为管理上述借款的汇率和利率风险，本集团与上海银行股份有限公司深圳分行签订货币掉期协议，详见附注五、2。如果上述负债以摊余成本计量，而相关的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，则会发生会计不配比。因此上述借款被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
截至2016年12月31日，上述金融负债期末的公允价值为人民币69,120,268.00元，与按合同约定到期日应支付债权人金额之间的差额为人民币663,849.97元。截至2017年和2016年12月31日止年度，由于本集团信用风险变化导致上述金融负债公允价值变化的金额并不重大。
本集团于2018年12月31日和2017年12月31日均未持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
17、 应付票据及应付账款
应付账款
应付账款情况如下：
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 应付材料款 | 69,204.33 | 3,940,725.00 | 80,614.74 |
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18、 预收款项
预收账款情况如下：
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 预收技术授权许可款项 | - | - | 16,620,750.00 |
| 预收货款 | 2,225,638.80 | 1,800.00 | 1,800.00 |
| 合计 | 2,225,638.80 | 1,800.00 | 16,622,550.00 |
| 2018年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |
| 短期薪酬 | 6,908,721.99 | 78,018,436.00 | (73,583,483.07) | 11,343,674.92 |
| 离职后福利 - 设定提存计划 | 33,578.76 | 7,231,591.71 | (7,265,170.47) | - |
| 辞退福利 | 920.00 | - | - | 920.00 |
| 合计 | 6,943,220.75 | 85,250,027.71 | (80,848,653.54) | 11,344,594.92 |
| 2017年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | |
| 短期薪酬 | 5,924,559.03 | 53,960,435.33 | (52,976,272.37) | 6,908,721.99 |
| 离职后福利 - 设定提存计划 | 16,708.16 | 5,149,141.74 | (5,132,271.14) | 33,578.76 |
| 辞退福利 | 920.00 | - | - | 920.00 |
| 合计 | 5,942,187.19 | 59,109,577.07 | (58,108,543.51) | 6,943,220.75 |
| 2016年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2016年 12月31日 | |
| 短期薪酬 | 4,418,411.50 | 40,770,899.87 | (39,264,752.34) | 5,924,559.03 |
| 离职后福利 - 设定提存计划 | - | 3,717,360.42 | (3,700,652.26) | 16,708.16 |
| 辞退福利 | 920.00 | - | - | 920.00 |
| 合计 | 4,419,331.50 | 44,488,260.29 | (42,965,404.60) | 5,942,187.19 |
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(2) 短期薪酬
| 2018年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,561,276.68 | 67,327,810.12 | (63,107,222.60) | 10,781,864.20 |
| 职工福利费 | - | 1,797,135.19 | (1,797,135.19) | - |
| 社会保险费 | 12,232.27 | 2,710,080.82 | (2,722,313.09) | - |
| 医疗保险费 | 11,135.82 | 2,316,173.57 | (2,327,309.39) | - |
| 工伤保险费 | 239.85 | 149,094.00 | (149,333.85) | - |
| 生育保险费 | 856.60 | 244,813.25 | (245,669.85) | - |
| 住房公积金 | 45,029.20 | 4,840,733.82 | (4,832,552.44) | 53,210.58 |
| 工会经费和职工教育经费 | 290,183.84 | 1,342,676.05 | (1,124,259.75) | 508,600.14 |
| 合计 | 6,908,721.99 | 78,018,436.00 | (73,583,483.07) | 11,343,674.92 |
| 2017年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,681,240.67 | 47,627,335.80 | (46,747,299.79) | 6,561,276.68 |
| 职工福利费 | - | 584,493.63 | (584,493.63) | - |
| 社会保险费 | 6,086.54 | 1,660,717.53 | (1,654,571.80) | 12,232.27 |
| 医疗保险费 | 5,540.97 | 1,428,086.02 | (1,422,491.17) | 11,135.82 |
| 工伤保险费 | 119.34 | 88,825.76 | (88,705.25) | 239.85 |
| 生育保险费 | 426.23 | 143,805.75 | (143,375.38) | 856.60 |
| 住房公积金 | 25,566.44 | 2,859,046.78 | (2,839,584.02) | 45,029.20 |
| 工会经费和职工教育经费 | 211,665.38 | 1,228,841.59 | (1,150,323.13) | 290,183.84 |
| 合计 | 5,924,559.03 | 53,960,435.33 | (52,976,272.37) | 6,908,721.99 |
| 2016年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2016年 12月31日 | |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,199,348.80 | 35,718,953.31 | (34,237,061.44) | 5,681,240.67 |
| 职工福利费 | - | 732,186.82 | (732,186.82) | - |
| 社会保险费 | - | 1,640,395.99 | (1,634,309.45) | 6,086.54 |
| 医疗保险费 | - | 1,436,232.29 | (1,430,691.32) | 5,540.97 |
| 工伤保险费 | - | 69,446.19 | (69,326.85) | 119.34 |
| 生育保险费 | - | 134,717.51 | (134,291.28) | 426.23 |
| 住房公积金 | 12,606.44 | 1,987,157.92 | (1,974,197.92) | 25,566.44 |
| 工会经费和职工教育经费 | 206,456.26 | 692,205.83 | (686,996.71) | 211,665.38 |
| 合计 | 4,418,411.50 | 40,770,899.87 | (39,264,752.34) | 5,924,559.03 |
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(3) 离职后福利 - 设定提存计划
| 2018年 1月1日余额 | 本年发生额 | 本年支付额 | 2018年 12月31日余额 | |
| 基本养老保险费 | 32,550.84 | 7,126,903.30 | (7,159,454.14) | - |
| 失业保险费 | 1,027.92 | 104,688.41 | (105,716.33) | - |
| 合计 | 33,578.76 | 7,231,591.71 | (7,265,170.47) | - |
| 2017年 1月1日余额 | 本年发生额 | 本年支付额 | 2017年 12月31日余额 | |
| 基本养老保险费 | 16,196.69 | 5,071,675.56 | (5,055,321.41) | 32,550.84 |
| 失业保险费 | 511.47 | 77,466.18 | (76,949.73) | 1,027.92 |
| 合计 | 16,708.16 | 5,149,141.74 | (5,132,271.14) | 33,578.76 |
| 2016年 1月1日余额 | 本年发生额 | 本年支付额 | 2016年 12月31日余额 | |
| 基本养老保险费 | - | 3,596,696.05 | (3,580,499.36) | 16,196.69 |
| 失业保险费 | - | 120,664.37 | (120,152.90) | 511.47 |
| 合计 | - | 3,717,360.42 | (3,700,652.26) | 16,708.16 |
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 增值税 | 5,017,711.30 | 1,342,166.88 | 475,022.73 |
| 企业所得税 | 73,100.05 | - | - |
| 个人所得税 | 304,966.95 | 628,840.85 | 369,664.07 |
| 教育费附加 | 175,674.66 | 85,326.82 | 40,041.38 |
| 城市维护建设税 | 245,944.52 | 119,457.55 | 56,057.90 |
| 土地使用税 | 363,671.98 | 363,671.99 | 313,579.79 |
| 印花税 | 42,938.82 | 137,588.14 | 43,481.53 |
| 合计 | 6,224,008.28 | 2,677,052.23 | 1,297,847.40 |
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21、 其他应付款
(1) 按款项性质列示：
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 预提费用 | 4,539,324.37 | 2,371,831.25 | 1,320,820.12 |
| 市场保证金 | 1,402,700.00 | 2,406,300.00 | 1,465,500.00 |
| 设备采购款 | 1,530,316.88 | 1,679,037.00 | 644,257.50 |
| 人才住房补助 | 360,000.00 | 1,180,000.00 | 400,000.00 |
| 厂房使用费 | 5,436,000.00 | 4,077,000.00 | 2,718,000.00 |
| 工程款 | 31,972,253.93 | 38,247,727.27 | 9,407,231.77 |
| 应付项目款 | 1,621,998.00 | 236,648.55 | 688,154.88 |
| 应付利息 | 149,275.35 | 94,340.28 | 42,945.21 |
| 其他 | 4,891,120.29 | 15,761.45 | 5,001.48 |
| 合计 | 51,902,988.82 | 50,308,645.80 | 16,691,910.96 |
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22、 一年内到期的预计负债和预计负债
| 2018年 1月1日余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日余额 | |
| 后续免费用药项目 (注) ： | ||||
| - 一年内到期的预计负债 | 2,849,170.15 | 3,574,360.02 | (2,655,051.19) | 3,768,478.98 |
| - 预计负债 | 872,958.78 | 187,201.46 | (304,651.92) | 755,508.32 |
| 合计 | 3,722,128.93 | 3,761,561.48 | (2,959,703.11) | 4,523,987.30 |
| 2017年 1月1日余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2017年 12月31日余额 | |
| 后续免费用药项目 (注) ： | ||||
| - 一年内到期的预计负债 | 1,803,033.06 | 2,846,717.98 | (1,800,580.89) | 2,849,170.15 |
| - 预计负债 | 1,429,178.54 | 40,695.68 | (596,915.44) | 872,958.78 |
| 合计 | 3,232,211.60 | 2,887,413.66 | (2,397,496.33) | 3,722,128.93 |
| 2016年 1月1日余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2016年 12月31日余额 | |
| 后续免费用药项目 (注) ： | ||||
| - 一年内到期的预计负债 | 309,843.14 | 1,922,456.54 | (429,266.62) | 1,803,033.06 |
| - 预计负债 | 319,353.04 | 1,109,825.50 | - | 1,429,178.54 |
| 合计 | 629,196.18 | 3,032,282.04 | (429,266.62) | 3,232,211.60 |
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药品，将可后续免费使用爱谱沙药品9盒，患者再次自费使用满9盒爱谱沙药品，将可按需免费使用爱谱沙。政策过渡期为2017年9月1日至2018年12月31日。过渡期内，患者适用政策类型由患者自费购药零售价决定。2019年1月1日起，后续免费用药项目只接受非医保患者以及因病致贫的患者所提出的申请。
本公司在免费用药期间，统计每名患者的后续免费用药数据，就向患者提供的后续免费用药进行估计并计提预计负债。由于近期的领药经验可能无法反映将来患者的后续免费用药领药情况，本公司管理层需要运用较多判断来估计这项预计负债。这项预计负债的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
23、 长期借款及一年内到期的长期借款
长期借款分类
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 担保质押及抵押借款 | 93,500,000.00 | 65,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 6,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 87,500,000.00 | 65,000,000.00 | 30,000,000.00 |
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为抵押，以及以本公司提供的连带责任保证担保，该长期借款利率以定价日前1个工作日全国银行间同业拆借中心公布的贷款基础利率 (LPR) 为基准利率，加92.5个基本点 (BPs) ；根据合同约定，一年内偿还人民币600万元；上海银行借款以子公司成都微芯药业有限公司位于成都高新区中和片区的土地使用权作为抵押，以及以本公司提供的连带责任保证担保，该长期借款利率按提款时实际提款期限所对应的中国人民银行公布的贷款基准利率上浮10%计算。
24、 递延收益
| 项目 | 2018年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 (注) | |||||
| - 与资产相关 | 52,698,106.99 | 6,848,000.00 | (520,132.39) | 59,025,974.60 | 财政拨款 |
| - 与收益相关 | 10,176,428.05 | 3,202,000.00 | (2,753,490.36) | 10,624,937.69 | 财政拨款 |
| 合计 | 62,874,535.04 | 10,050,000.00 | (3,273,622.75) | 69,650,912.29 | |
| 项目 | 2017年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 (注) | |||||
| - 与资产相关 | 39,983,471.40 | 13,268,800.00 | (554,164.41) | 52,698,106.99 | 财政拨款 |
| - 与收益相关 | 6,756,785.09 | 8,970,000.00 | (5,550,357.04) | 10,176,428.05 | 财政拨款 |
| 合计 | 46,740,256.49 | 22,238,800.00 | (6,104,521.45) | 62,874,535.04 | |
| 项目 | 2016年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2016年 12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 (注) | |||||
| - 与资产相关 | 7,444,833.78 | 33,181,100.00 | (642,462.38) | 39,983,471.40 | 财政拨款 |
| - 与收益相关 | 8,477,090.79 | 1,889,200.00 | (3,609,505.70) | 6,756,785.09 | 财政拨款 |
| 合计 | 15,921,924.57 | 35,070,300.00 | (4,251,968.08) | 46,740,256.49 | |
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25、 实收资本 / 股本
| 金额 | |
| 于2016年1月1日 | 95,605,388.94 |
| 股东投入资本 (a) | 8,441,035.98 |
| 于2016年12月31日 | 104,046,424.92 |
| 股东投入资本 (a) | 4,090,312.51 |
| 于2017年12月31日 | 108,136,737.43 |
| 股份制改制净资产折股减少实收资本 | (108,136,737.43) |
| 股份制改制净资产折股增加股本 (b) | 360,000,000.00 |
| 于2018年12月31日 | 360,000,000.00 |
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(b) 2018年3月16日，深圳微芯生物科技有限责任公司全体股东共同签署了《发起
人协议》。根据该协议，以深圳微芯生物科技有限责任公司截至2018年1月31日止的经审计的净资产人民币517,633,560元为基础，将公司形式整体变更为股份有限公司，总股本拟设置为360,000,000股，均为每股面值1元的人民币普通股，折合股本人民币360,000,000.00元，净资产超过股本部分人民币157,633,560.00元计入本公司的资本公积。
26、 资本公积
| 项目 | 附注 | 2018年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 |
| 所有者投入资本 | 423,390,949.61 | - | - | 423,390,949.61 | |
| 股份制改制 | 五、25(b) | - | - | (265,757,389.91) | (265,757,389.91) |
| 其他 | 注 | - | - | (4,818,896.00) | (4,818,896.00) |
| 合计 | 423,390,949.61 | - | (270,576,285.91) | 152,814,663.70 | |
| 项目 | 附注 | 2017年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2017年 12月31日 |
| 所有者投入资本 | 五、25(a) | 214,402,349.15 | 208,988,600.46 | - | 423,390,949.61 |
| 项目 | 附注 | 2016年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2016年 12月31日 |
| 所有者投入资本 | 五、25(a) | 121,300,392.13 | 93,101,957.02 | - | 214,402,349.15 |
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27、 盈余公积与未分配利润
(1) 盈余公积
| 项目 | 2018年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 |
| 提取法定盈余公积 | - | 3,107,362.98 | - | 3,107,362.98 |
| 项目 | 附注 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 年初未分配利润 | (80,975,883.30) | (105,049,774.60) | (110,294,094.28) | |
| 加：本年净利润 | 31,164,799.98 | 24,073,891.30 | 5,244,319.68 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 五、27(1) | (3,107,362.98) | - | - |
| 股份制改制 | 五、25(b) | 13,894,127.34 | - | - |
| 年末未分配利润 | (39,024,318.96) | (80,975,883.30) | (105,049,774.60) | |
| 2018年 | ||
| 项目 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 147,688,982.21 | 5,511,094.06 |
| 2017年 | ||
| 项目 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 110,503,440.20 | 5,258,877.29 |
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第89页
| 2016年 | ||
| 项目 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 85,350,865.01 | 2,167,476.34 |
| 其他业务 | 13,578.63 | - |
| 合计 | 85,364,443.64 | 2,167,476.34 |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 主营业务收入 | |||
| - 销售商品 | 137,901,124.21 | 92,897,690.21 | 55,810,115.01 |
| - 技术授权许可 | 9,787,858.00 | 17,605,749.99 | 29,540,750.00 |
| 小计 | 147,688,982.21 | 110,503,440.20 | 85,350,865.01 |
| 其他业务收入 | |||
| - 提供劳务 | - | - | 13,578.63 |
| 合计 | 147,688,982.21 | 110,503,440.20 | 85,364,443.64 |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 城市维护建设税 | 1,322,262.55 | 879,988.94 | 518,220.94 |
| 教育费附加 | 944,473.26 | 628,563.52 | 370,157.81 |
| 印花税 | 196,869.02 | 223,059.11 | 85,391.21 |
| 土地使用税 | 340,185.24 | 340,185.18 | 226,790.12 |
| 合计 | 2,803,790.07 | 2,071,796.75 | 1,200,560.08 |
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| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 职工薪酬 | 31,168,957.75 | 19,175,806.00 | 12,156,985.70 |
| 差旅费 | 2,884,960.37 | 1,993,474.70 | 1,788,315.07 |
| 市场推广费 | 13,725,921.46 | 8,258,872.07 | 7,571,396.81 |
| 业务招待费 | 1,482,333.68 | 941,960.17 | 693,235.47 |
| 租赁费 | 316,340.00 | 293,620.00 | 331,645.00 |
| 广告宣传展览费 | 227,988.17 | 685,853.56 | 796,649.87 |
| 其他费用 | 1,322,819.46 | 638,648.39 | 1,063,510.17 |
| 合计 | 51,129,320.89 | 31,988,234.89 | 24,401,738.09 |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 职工薪酬 | 13,724,785.29 | 9,709,965.26 | 8,725,406.06 |
| 折旧摊销 | 3,343,840.22 | 3,317,660.10 | 3,185,703.81 |
| 税费 | - | - | 140,602.72 |
| 租赁费 | 1,822,653.08 | 1,531,802.06 | 2,001,039.23 |
| 办公邮寄和差旅费 | 2,488,311.82 | 2,395,068.97 | 1,551,065.35 |
| 中介机构费 | 4,387,301.44 | 1,143,873.64 | 4,463,040.24 |
| 水电物业费 | 1,145,767.71 | 369,341.61 | 605,962.80 |
| 其他费用 | 2,201,254.13 | 2,302,062.61 | 3,034,202.77 |
| 合计 | 29,113,913.69 | 20,769,774.25 | 23,707,022.98 |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 试验耗材 | 6,024,591.85 | 7,503,962.53 | 5,810,362.27 |
| 测试化验加工费 | 10,787,818.64 | 12,848,428.47 | 7,270,976.37 |
| 交通差旅费 | 690,580.34 | 437,614.41 | 1,600,481.50 |
| 科研人工费用 | 18,026,722.95 | 12,158,835.30 | 12,985,102.53 |
| 折旧费 | 638,431.03 | 801,453.02 | 707,830.23 |
| 其他 | 6,992,393.43 | 3,835,908.03 | 4,005,462.72 |
| 合计 | 43,160,538.24 | 37,586,201.76 | 32,380,215.62 |
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第91页
33、 财务净收益 / (费用)
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 贷款的利息支出 | (5,555,892.48) | (4,207,854.55) | (3,109,545.27) |
| 减：资本化的利息支出 | 5,006,002.75 | 2,838,505.82 | 719,147.72 |
| 存款的利息收入 | 2,266,883.36 | 251,276.38 | 175,110.85 |
| 净汇兑收益 / (亏损) | 1,364,536.80 | (2,277,021.77) | 2,369,936.57 |
| 其他财务费用 | (23,466.31) | (14,994.37) | (43,481.60) |
| 合计 | 3,058,064.12 | (3,410,088.49) | 111,168.27 |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 应收账款 | 236,386.42 | 884,837.93 | (44,245.11) |
| 存货 | - | 74,958.62 | - |
| 合计 | 236,386.42 | 959,796.55 | (44,245.11) |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 货币掉期 | - | (3,185,855.81) | 3,185,855.81 |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | - | 2,919,452.00 | (2,919,452.00) |
| 合计 | - | (266,403.81) | 266,403.81 |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 理财产品收益 | 1,281,152.38 | 2,888,466.48 | 1,201,862.18 |
| 货币掉期 | - | (232,669.29) | (381,092.89) |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | - | (720,236.17) | (721,693.73) |
| 合计 | 1,281,152.38 | 1,935,561.02 | 99,075.56 |
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37、 政府补助
其他收益
| 2018年 | 2017年 | |
| 与资产相关的政府补助 | 520,132.39 | 554,164.41 |
| 与收益相关的政府补助 | 12,046,662.57 | 13,853,688.84 |
| 合计 | 12,566,794.96 | 14,407,853.25 |
| 2016年 | |
| 与资产相关的政府补助 | 642,462.38 |
| 与收益相关的政府补助 | 3,747,421.00 |
| 合计 | 4,389,883.38 |
| 项目 | 递延收益 2018年 1月1日余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 其他收益金额 | 递延收益 2018年 12月31日余额 |
| 治疗糖尿病重大创新药物西格列他钠 后期临床和产业化项目 | 3,508,541.01 | - | (152,574.67) | 3,355,966.34 |
| 抗肿瘤创新药物西达本胺后期临床 开发及产业化 | 1,608,665.98 | - | (367,557.72) | 1,241,108.26 |
| 西达本胺联合抗激素类药物治疗晚期 乳腺癌的II、III期临床研究 | 3,345,100.00 | 753,000.00 | - | 4,098,100.00 |
| 1.1类糖尿病新药西格列他钠片的 药代研究 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 |
| 深圳市配套 - 西达本胺联合抗激素类 药物治疗晚期乳腺癌的II、III期 临床研究 | 1,200,000.00 | 930,000.00 | - | 2,130,000.00 |
| 伴随西格列他钠III期临床试验的 糖尿病组学研究 | 1,135,800.00 | 165,000.00 | - | 1,300,800.00 |
| 成都高新区经贸发展局重大项目专项 扶持资金 | 39,900,000.00 | 5,000,000.00 | - | 44,900,000.00 |
| 合计 | 52,698,106.99 | 6,848,000.00 | (520,132.39) | 59,025,974.60 |
| 项目 | 递延收益 2017年 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 其他收益金额 | 递延收益 2017年 |
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| 1月1日余额 | 12月31日余额 | |||
| 治疗糖尿病重大创新药物西格列他钠后期临床和产业化项目 | 3,669,171.29 | - | (160,630.28) | 3,508,541.01 |
| 抗肿瘤创新药物西达本胺后期临床 开发及产业化 | 2,002,200.11 | - | (393,534.13) | 1,608,665.98 |
| 西达本胺联合抗激素类药物治疗晚期乳腺癌的II、III期临床研究 | 2,412,100.00 | 933,000.00 | - | 3,345,100.00 |
| 1.1类糖尿病新药西格列他钠片的药代研究 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 |
| 深圳市配套-西达本胺联合抗激素类药物治疗晚期乳腺癌的II、III期临床研究 | - | 1,200,000.00 | - | 1,200,000.00 |
| 伴随西格列他钠III期临床试验的 糖尿病组学研究 | - | 1,135,800.00 | - | 1,135,800.00 |
| 成都高新区经贸发展局重大项目专项扶持资金 | 29,900,000.00 | 10,000,000.00 | - | 39,900,000.00 |
| 合计 | 39,983,471.40 | 13,268,800.00 | (554,164.41) | 52,698,106.99 |
| 项目 | 递延收益 2016年 1月1日余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 营业外收入金额 | 递延收益 2016年 12月31日余额 |
| 治疗糖尿病重大创新药物西格列他钠后期临床和产业化项目 | 3,832,601.39 | - | (163,430.10) | 3,669,171.29 |
| 抗肿瘤创新药物西达本胺后期临床 开发及产业化 | 2,481,232.39 | - | (479,032.28) | 2,002,200.11 |
| 西达本胺联合抗激素类药物治疗晚期 乳腺癌的II、III期临床研究 | 1,131,000.00 | 1,281,100.00 | - | 2,412,100.00 |
| 1.1类糖尿病新药西格列他钠片的 药代研究 | - | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 |
| 成都高新区经贸发展局重大项目专项扶持资金 | - | 29,900,000.00 | - | 29,900,000.00 |
| 合计 | 7,444,833.78 | 33,181,100.00 | (642,462.38) | 39,983,471.40 |
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(2) 与收益相关的政府补助
| 项目 | 递延收益 2018年 1月1日余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 其他收益金额 | 递延收益 2018年 12月31日余额 |
| 多靶点新颖作用机制抗肿瘤药物的 临床前研究 | 198,717.24 | - | - | 198,717.24 |
| 多靶点新颖作用机制抗肿瘤药物的开发 | 33,258.58 | - | - | 33,258.58 |
| 针对重大疾病原创化学新药的临床和 临床前研究 | 10,281.51 | - | - | 10,281.51 |
| 针对自身免疫性疾病的JAK3激酶亚型选择性抑制剂药物的临床前研究 | 88,940.92 | - | - | 88,940.92 |
| 针对白癜风和银屑病治疗的JAK 激酶抑制剂临床前关键技术研发 | 2,765,871.79 | - | (1,805,512.38) | 960,359.41 |
| 西达本胺联合抗激素类药物治疗晚期 乳腺癌的Ib期和II期临床研究 | 909,759.57 | - | - | 909,759.57 |
| 产学研基因编辑及药物筛选平台的建立 | - | 250,000.00 | - | 250,000.00 |
| 重大专项三通路抗肿瘤靶向新药 西奥罗尼的临床开发 | - | 2,912,000.00 | - | 2,912,000.00 |
| 深圳市科技创新委员会-研发创新抵用券 | - | 40,000.00 | - | 40,000.00 |
| 西达本胺药物联合疗效机制探索研究 | 21,247.00 | - | - | 21,247.00 |
| 表观遗传学相关靶标验证和调节剂发现核心技术研究 - 西达本胺临床研究 | 2,117,778.48 | - | (24,444.48) | 2,093,334.00 |
| 非小细胞肺癌中OB-cadherin的表达与 铂类药物化疗敏感性的关系及相关 机制研究 | 75,000.00 | - | (11,900.00) | 63,100.00 |
| 深圳市配套-表观遗传学相关靶标验证 和调节剂发现核心技术研究- 西达 本胺临床研究 | 3,955,572.96 | - | (911,633.50) | 3,043,939.46 |
| 合计 | 10,176,428.05 | 3,202,000.00 | (2,753,490.36) | 10,624,937.69 |
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本集团2018年度取得并直接计入其他收益的与收益相关的政府补助如下：
| 补助项目 | 计入其他收益金额 | ||
| 深圳市南山区科学技术局专利补助及高新技术企业补助 | 50,000.00 | ||
| 深圳市市场和质量监督管理委员会专利申请资助经费 | 10,000.00 | ||
| 2017年深圳市科技创新委员会企业研究开发资助计划 | 1,431,000.00 | ||
| 2017年国家高新技术企业培育专项资金 | 3,676,000.00 | ||
| 2017年深圳市专利奖励项目 - 提升企业竞争力国内 专利年费奖励 | 18,000.00 | ||
| 2018年广东省强化知识产权工作专项资金 - 中国专利金奖 | 1,000,000.00 | ||
| 2018年南山区自主创新产业发展专项资金 (科技创新分项) - 企业研发投入支持计划 | 568,000.00 | ||
| 2018年南山区自主创新产业发展专项资金 (经济发展分项) - 企业上市融资奖励 | 600,000.00 | ||
| 2018年南山区自主创新产业发展专项资金 (人才工作分项) - 人才引进单位奖励 | 200,000.00 | ||
| 2018年南山区自主创新产业发展专项资金 (科技创新分项) - 科技奖励支持计划 | 500,000.00 | ||
| 2018年南山区自主创新产业发展专项资金 (科技创新分项) - 国内外发明专利支持计划 | 48,000.00 | ||
| 2018年南山区自主创新产业发展专项资金 (科技创新分项) - 国内有效发明专利年费奖励支持计划 | 18,000.00 | ||
| 深圳市发展和改革委员发展专项资金-抗肿瘤新药 西奥罗尼的I期临床研究 (事后直接资助) | 1,037,000.00 | ||
| 深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴 | 24,418.09 | ||
| 企业代扣代缴员工个税时从税务机关按2%比例取得返还的手续费 | 86,944.51 | ||
| 成都市就业服务管理局稳岗补贴 | 25,809.61 | ||
| 合计 | 9,293,172.21 | ||
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| 项目 | 递延收益 2017年 1月1日余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 其他收益金额 | 递延收益 2017年 12月31日余额 |
| 多靶点新颖作用机制抗肿瘤药物的 临床前研究 | 224,101.74 | - | (25,384.50) | 198,717.24 |
| 针对自身免疫性疾病选择性JAK3抑制剂候选化合物的发现与临床前研究 | 972,571.01 | - | (972,571.01) | - |
| 多靶点新颖作用机制抗肿瘤药物的开发 | 33,258.58 | - | - | 33,258.58 |
| 1.1类抗肿瘤新药CS2164的临床前长期安全性及生殖毒性研究 | 865,927.22 | - | (865,927.22) | - |
| 针对重大疾病原创化学新药的临床和 临床前研究 | 12,697.01 | - | (2,415.50) | 10,281.51 |
| 针对自身免疫性疾病的JAK3激酶亚型选择性抑制剂药物的临床前研究 | 1,500,000.00 | - | (1,411,059.08) | 88,940.92 |
| 针对白癜风和银屑病治疗的JAK 激酶抑制剂临床前关键技术研发 | - | 4,500,000.00 | (1,734,128.21) | 2,765,871.79 |
| 西达本胺联合抗激素类药物治疗晚期乳腺癌的Ib期和II期临床研究 | 909,759.57 | - | - | 909,759.57 |
| 西达本胺药物联合疗效机制探索研究 | 21,247.00 | - | - | 21,247.00 |
| 表观遗传学相关靶标验证和调节剂 发现核心技术研究 - 西达本胺临床研究 | 2,142,222.96 | - | (24,444.48) | 2,117,778.48 |
| 非小细胞肺癌中OB - cadherin的表达与铂类药物化疗敏感性的关系及相关机制研究 | 75,000.00 | - | - | 75,000.00 |
| 深圳市配套-表观遗传学相关靶 标验证和调节剂发现核心技术研究 - 西达本胺临床研究 | - | 4,470,000.00 | (514,427.04) | 3,955,572.96 |
| 合计 | 6,756,785.09 | 8,970,000.00 | (5,550,357.04) | 10,176,428.05 |
| 补助项目 | 计入其他收益金额 | ||
| 2016年深圳市科技创新委员会企业研究开发资助计划 | 3,245,000.00 | ||
| 深圳市配套 - 针对重大疾病原创化学新药的临床和 临床前研究 | 4,510,000.00 | ||
| 深圳市南山区经济促进局工业稳增长奖励 | 100,000.00 | ||
| 深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴 | 16,535.39 | ||
| 深圳市南山区科学技术局专利补助及高新技术企业补助 | 130,000.00 | ||
| 成都市就业服务管理局稳岗补贴 | 13,334.92 | ||
| 成都市高新区经济运行与安全生产监督局南区开工补贴款 | 250,000.00 | ||
| 代扣个人所得税手续费返还 | 38,461.49 | ||
| 合计 | 8,303,331.80 | ||
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第97页
| 项目 | 递延收益 2016年 1月1日余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 营业外收入金额 | 递延收益 2016年 12月31日余额 |
| 多靶点新颖作用机制抗肿瘤药物的 临床前研究 | 250,687.00 | - | (26,585.26) | 224,101.74 |
| 针对自身免疫性疾病选择性JAK3抑制剂候选化合物的发现与临床前研究 | 972,571.01 | - | - | 972,571.01 |
| 多靶点新颖作用机制抗肿瘤药物的开发 | 33,258.58 | - | - | 33,258.58 |
| 1.1类抗肿瘤新药CS2164的临床 前长期安全性及生殖毒性研究 | 865,927.22 | - | - | 865,927.22 |
| 针对重大疾病原创化学新药的临床 和临床前研究 | 43,097.01 | - | (30,400.00) | 12,697.01 |
| 针对自身免疫性疾病的JAK3激酶亚型选择性抑制剂药物的临床前研究 | 1,500,000.00 | - | - | 1,500,000.00 |
| 西达本胺联合抗激素类药物治疗晚期乳腺癌的Ib期和II期临床研究 | 1,253,999.23 | - | (344,239.66) | 909,759.57 |
| 西达本胺药物联合疗效机制探索研究 | 21,247.00 | - | - | 21,247.00 |
| 表观遗传学相关靶标验证和调节剂发现核心技术研究 - 西达本胺临床研究 | 3,536,303.74 | 1,814,200.00 | (3,208,280.78) | 2,142,222.96 |
| 非小细胞肺癌中OB - cadherin的表达 与铂类药物化疗敏感性的关系及相关机制研究 | - | 75,000.00 | - | 75,000.00 |
| 合计 | 8,477,090.79 | 1,889,200.00 | (3,609,505.70) | 6,756,785.09 |
| 补助项目 | 计入营业外收入金额 | ||
| 深圳市社会保险基金管理局稳岗补助 | 49,143.58 | ||
| 深圳市科技创新委员会创新券 | 50,000.00 | ||
| 2016年南山区科学技术局专利奖励 | 30,000.00 | ||
| 成都市就业服务管理局稳岗补贴 | 8,771.72 | ||
| 合计 | 137,915.30 | ||
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第98页
38、 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下：
| 2018年 | ||
| 项目 | 金额 | 计入非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置利得 | 255.00 | 255.00 |
| 其他 | 2,312.05 | 2,312.05 |
| 合计 | 2,567.05 | 2,567.05 |
| 2017年 | ||
| 项目 | 金额 | 计入非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置利得 | 1,762.00 | 1,762.00 |
| 其他 | 82,232.92 | 82,232.92 |
| 合计 | 83,994.92 | 83,994.92 |
| 2016年 | ||
| 项目 | 金额 | 计入非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置利得 | 300.00 | 300.00 |
| 政府补助 | 4,389,883.38 | 4,389,883.38 |
| 其他 | 62,013.57 | 62,013.57 |
| 合计 | 4,452,196.95 | 4,452,196.95 |
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39、 营业外支出
| 2018年 | ||
| 项目 | 金额 | 计入非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置损失 | 13,905.15 | 13,905.15 |
| 对外捐赠 | 457,308.96 | 457,308.96 |
| 其他 | 4,512.79 | 4,512.79 |
| 合计 | 475,726.90 | 475,726.90 |
| 2017年 | ||
| 项目 | 金额 | 计入非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置损失 | 109,694.83 | 109,694.83 |
| 对外捐赠 | 838,047.83 | 838,047.83 |
| 其他 | 14,512.56 | 14,512.56 |
| 合计 | 962,255.22 | 962,255.22 |
| 2016年 | ||
| 项目 | 金额 | 计入非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置损失 | 39,974.19 | 39,974.19 |
| 对外捐赠 | 1,196,162.23 | 1,196,162.23 |
| 其他 | 64.13 | 64.13 |
| 合计 | 1,236,200.55 | 1,236,200.55 |
| 项目 | 注 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 按税法及相关规定计算的当年 所得税 | (1,731,011.69) | - | - | |
| 递延所得税的变动 | (1) | 729,021.22 | 416,470.92 | - |
| 合计 | (1,001,990.47) | 416,470.92 | - | |
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(1) 递延所得税的变动分析如下：
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 暂时性差异的产生和转回 | 729,021.22 | 416,470.92 | - |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 税前利润 | 32,166,790.45 | 23,657,420.38 | 5,244,319.68 |
| 按税率15% / 25%计算的预期所得税 | (4,480,020.77) | (3,369,645.75) | (568,492.81) |
| 不可抵税支出的净影响 | (440,579.71) | (541,826.20) | (578,196.50) |
| 免税 / 不征税收入的影响 | 2,360,146.47 | 2,868,279.18 | 70,456.39 |
| 研发费用加计扣除税务影响 | 2,383,100.92 | 1,271,121.97 | 1,397,841.30 |
| 利用以前年度未确认为递延所得税的 税务亏损 | 26,281.04 | 661,750.29 | 699,257.78 |
| 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | - | - | (507,978.37) |
| 利用以前年度未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 | - | (39,960.57) | - |
| 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | (850,918.42) | (433,248.00) | (512,887.79) |
| 本年所得税费用 (计提) / 冲回 | (1,001,990.47) | 416,470.92 | - |
| 2018年 | 2017年 | 2016年 | |
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 31,164,799.98 | 24,073,891.30 | 5,244,319.68 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 360,000,000.00 | 348,652,387.87 | 329,990,494.10 |
| 基本每股收益 (元 / 股) | 0.0866 | 0.0690 | 0.0159 |
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注： 2018年3月16日，深圳微芯生物科技有限责任公司全体股东共同签署了《发起
人协议》。根据该协议，以深圳微芯生物科技有限责任公司截至2018年1月31日止的经审计的净资产人民币517,633,560元为基础，将公司形式整体变更为股份有限公司，股份总额为360,000,000股。本集团有限责任公司期间的股数是以股改日前各期实收资本加权平均数为基础，按股改日的实收资本折股比 (股改日实收资本 / 股本) 换算得出。
普通股的加权平均数计算过程如下：
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 年初已发行普通股股数 | 108,136,737.43 | 346,382,865.45 | 318,281,657.43 |
| 股东投入资本 | - | 2,269,522.42 | 11,708,836.67 |
| 股份制改制净资产折股 | 251,863,262.57 | - | - |
| 年末普通股的加权平均数 | 360,000,000.00 | 348,652,387.87 | 329,990,494.10 |
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42、 利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类：
| 项目 | 附注 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 营业收入 | 147,688,982.21 | 110,503,440.20 | 85,364,443.64 | |
| 减：产成品及在产品的存货变动 | 156,795.09 | (352,620.07) | 2,146,153.27 | |
| 耗用的原材料 | (2,456,838.68) | (312,665.95) | (210,519.50) | |
| 研发费用 | 注 | (24,379,719.28) | (24,537,101.86) | (17,572,204.16) |
| 职工薪酬费用 | (65,970,096.90) | (43,837,270.16) | (34,629,117.64) | |
| 折旧和摊销费用 | (4,924,154.23) | (5,037,430.61) | (4,681,877.18) | |
| 租金费用 | (3,086,452.62) | (2,985,555.06) | (3,977,183.88) | |
| 资产减值 (损失) / 转回 | (236,386.42) | (959,796.55) | 44,245.11 | |
| 公允价值变动 (损失) / 收益 | - | (266,403.81) | 266,403.81 | |
| 财务净收益 / (费用) | 3,058,064.12 | (3,410,088.49) | 111,168.27 | |
| 其他费用 | (31,058,190.33) | (20,612,241.23) | (24,932,264.02) | |
| 投资收益 | 1,281,152.38 | 1,935,561.02 | 99,075.56 | |
| 其他收益 | 12,566,794.96 | 14,407,853.25 | - | |
| 营业利润 | 32,639,950.30 | 24,535,680.68 | 2,028,323.28 | |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 政府补助 | 19,343,172.21 | 30,542,131.80 | 35,208,215.30 |
| 利息收入 | 2,266,883.36 | 251,276.38 | 175,110.85 |
| 个人备用金 | 503,398.58 | 157,386.07 | 197,653.21 |
| 人才住房补助 | 360,000.00 | 780,000.00 | - |
| 其他 | 162,209.02 | 82,232.92 | 62,013.57 |
| 合计 | 22,635,663.17 | 31,813,027.17 | 35,642,992.93 |
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(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 研究费用及市场推广费等 | 48,945,738.31 | 39,896,528.65 | 38,078,501.70 |
| 人才住房补助 | 1,180,000.00 | - | - |
| 合计 | 50,125,738.31 | 39,896,528.65 | 38,078,501.70 |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 货币掉期保证金 | - | 2,654,967.58 | - |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 货币掉期保证金 | - | - | 2,654,967.58 |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 净利润 | 31,164,799.98 | 24,073,891.30 | 5,244,319.68 |
| 加：资产减值损失 / (转回) | 236,386.42 | 959,796.55 | (44,245.11) |
| 固定资产折旧 | 2,125,344.00 | 1,744,168.26 | 1,622,390.89 |
| 无形资产摊销 | 2,213,184.45 | 2,635,326.12 | 2,087,549.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 585,625.78 | 657,936.23 | 971,936.83 |
| 处置固定资产的损失 | 13,650.15 | 107,932.83 | 39,674.19 |
| 财务净收益 / (费用) | (814,647.07) | 3,646,370.50 | 20,460.98 |
| 公允价值变动损失 / (收益) | - | 266,403.81 | (266,403.81) |
| 投资收益 | (1,281,152.38) | (1,935,561.02) | (99,075.56) |
| 递延收益的摊销 | (3,273,622.75) | (6,104,521.45) | (4,251,968.08) |
| 递延所得税资产增加 | (729,021.22) | (416,470.92) | - |
| 存货的减少 / (增加) | 722,895.23 | (5,407,397.09) | (2,214,493.41) |
| 经营性应收项目的增加 | (20,901,031.78) | (23,304,351.29) | (1,184,743.67) |
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| 经营性应付项目的增加 | 12,720,332.23 | 5,806,867.56 | 57,842,544.84 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,782,743.04 | 2,730,391.39 | 59,767,947.23 |
| 项目 | 附注 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 股改转增资本 | 五、25(b) | 13,894,127.34 | - | - |
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 现金及现金等价物的年末余额 | 131,271,119.77 | 102,508,088.96 | 105,935,087.49 |
| 减：现金及现金等价物的年初余额 | (102,508,088.96) | (105,935,087.49) | (37,799,225.22) |
| 现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 | 28,763,030.81 | (3,426,998.53) | 68,135,862.27 |
| 项目 | 附注 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 现金 | ||||
| 其中：库存现金 | 11,089.03 | 32,444.64 | 39,428.17 | |
| 可随时用于支付的 银行存款 | 131,260,030.74 | 102,475,644.32 | 105,895,659.32 | |
| 其他货币资金 | 800.00 | 800.00 | 2,654,967.58 | |
| 年末货币资金 | 五、1 | 131,271,919.77 | 102,508,888.96 | 108,590,055.07 |
| 减：其他货币资金 | 五、45 | (800.00) | (800.00) | (2,654,967.58) |
| 年末现金及现金等价物余额 | 131,271,119.77 | 102,508,088.96 | 105,935,087.49 | |
| 其中：可随时支取用于特定 项目的现金 (注) | 五、45 | 2,724,865.54 | 2,717,102.59 | 2,709,253.09 |
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注： 可随时支取用于特定项目的现金为深圳市发展和改革委员会拨付的《治疗糖尿病
重大创新药物西格列他钠后期临床和产业化项目》和《抗肿瘤创新药物西达本胺后期临床开发及产业化项目》资金，可随时支取用于以上特定项目。
45、 所有权或使用权受到限制的资产
2018年12月31日
| 项目 | 附注 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 五、1 | 2,717,902.59 | 7,762.95 | - | 2,725,665.54 | 财政资金监管、ETC业务押金 |
| 固定资产 | 五、8 | - | 194,616.21 | (47,608.57) | 147,007.64 | 用于借款抵押 |
| 在建工程 | 五、9 | - | 24,777,664.50 | - | 24,777,664.50 | 用于借款抵押 |
| 无形资产 | 五、10 | 19,100,273.84 | 32,529,058.42 | (19,965,792.07) | 31,663,540.19 | 用于借款抵押 |
| 其他非流动资产 | 五、14 | - | 74,999.70 | - | 74,999.70 | 用于借款抵押 |
| 合计 | 21,818,176.43 | 57,584,101.78 | (20,013,400.64) | 59,388,877.57 | ||
| 项目 | 附注 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 五、1 | 5,364,220.67 | 8,649.50 | (2,654,967.58) | 2,717,902.59 | 财政资金监管、ETC业务押金 |
| 无形资产 | 五、10 | 19,505,226.64 | - | (404,952.80) | 19,100,273.84 | 用于借款抵押 |
| 合计 | 24,869,447.31 | 8,649.50 | (3,059,920.38) | 21,818,176.43 | ||
| 项目 | 附注 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 五、1 | 2,701,205.33 | 2,663,015.34 | - | 5,364,220.67 | 财政资金监管、货币掉期保证金 |
| 无形资产 | 五、10 | - | 19,910,179.45 | (404,952.81) | 19,505,226.64 | 用于借款抵押 |
| 合计 | 2,701,205.33 | 22,573,194.79 | (404,952.81) | 24,869,447.31 | ||
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六、 合并范围的变更
本财务报表期间新设立的子公司如下：
2017年
本年新设子公司深圳微芯药业有限责任公司。
七、 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 及注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 (%) | 取得方式 | ||
| 币种 | 原币金额 | 直接 | 间接 | ||||
| 成都微芯药业 有限公司 | 四川成都 | 药品开发并提供 技术服务 | 人民币 | 100,000,000元 | 100% | - | 设立 |
| 深圳微芯药业 有限责任公司 | 广东深圳 | 原料药 (西达本胺) ， 片剂、硬胶囊剂 (均为 抗肿瘤类) 的生产 | 人民币 | 10,000,000元 | 100% | - | 设立 |
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第107页
程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况和外部评价。有关的应收款项自双方确认之日起30天内到期。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄等要素对本集团的客户资料进行分析。
本集团于各报告期末无重大已逾期未减值的金融资产。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日，本集团的前五大客户的应收账款分别占本集团应收账款总额的57.39%、81.52%及99.83%；于2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日，本集团的前五大客户的其他应收款分别占本集团其他应收款总额的54.28%、36.43%及45.45% 。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
(2) 流动性风险
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流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按12月31日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
| 2018年未折现的合同现金流量 | ||||||
| 项目 | 1年内或 实时偿还 | 1年至2年 | 2年至5年 | 5年以上 | 合计 | 资产负债表日 账面价值 |
| 应付账款 | 69,204.33 | - | - | - | 69,204.33 | 69,204.33 |
| 其他应付款 | 51,902,988.82 | - | - | - | 51,902,988.82 | 51,902,988.82 |
| 一年内到期的长期借款 | 6,197,461.46 | - | - | - | 6,197,461.46 | 6,000,000.00 |
| 长期借款 | - | 42,668,083.28 | 56,330,355.53 | - | 98,998,438.81 | 87,500,000.00 |
| 合计 | 58,169,654.61 | 42,668,083.28 | 56,330,355.53 | - | 157,168,093.42 | 145,472,193.15 |
| 2017年未折现的合同现金流量 | ||||||
| 项目 | 1年内或 实时偿还 | 1年至2年 | 2年至5年 | 5年以上 | 合计 | 资产负债表日 账面价值 |
| 短期借款 | 10,372,650.00 | - | - | - | 10,372,650.00 | 10,000,000.00 |
| 应付账款 | 3,940,725.00 | - | - | - | 3,940,725.00 | 3,940,725.00 |
| 其他应付款 | 50,308,645.80 | - | - | - | 50,308,645.80 | 50,308,645.80 |
| 长期借款 | 3,087,500.00 | 68,087,500.00 | - | - | 71,175,000.00 | 65,000,000.00 |
| 合计 | 67,709,520.80 | 68,087,500.00 | - | - | 135,797,020.80 | 129,249,370.80 |
| 2016年未折现的合同现金流量 | ||||||
| 项目 | 1年内或 实时偿还 | 1年至2年 | 2年至5年 | 5年以上 | 合计 | 资产负债表日 账面价值 |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 69,784,117.97 | - | - | - | 69,784,117.97 | 69,120,268.00 |
| 应付账款 | 80,614.74 | - | - | - | 80,614.74 | 80,614.74 |
| 其他应付款 | 16,691,910.96 | - | - | - | 16,691,910.96 | 16,691,910.96 |
| 长期借款 | 1,425,000.00 | 1,425,000.00 | 31,425,000.00 | - | 34,275,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 87,981,643.67 | 1,425,000.00 | 31,425,000.00 | - | 120,831,643.67 | 115,892,793.70 |
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第109页
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
(a) 本集团于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日持有的计
息金融工具如下：
固定利率金融工具：
| 项目 | 2018年12月31日 | |
| 实际利率 | 金额 | |
| 金融资产 | ||
| - 银行存款 | 3.18% | 14,412,720.00 |
| 项目 | 2017年12月31日 | |
| 实际利率 | 金额 | |
| 金融资产 | ||
| - 其他流动资产 | ||
| - 短期银行理财产品 | 4.10%、4.65% | 100,000,000.00 |
| 项目 | 2018年12月31日 | |
| 实际利率 | 金额 | |
| 金融资产 | ||
| - 银行存款 | 0.35% | 116,847,310.74 |
| - 其他货币资金 | 0.35% | 800.00 |
| - 其他流动资产 | ||
| - 银行结构性存款 | 3.90% - 4.00% | 41,000,000.00 |
| 金融负债 | ||
| - 一年内到期的长期借款 | 5.23% | (6,000,000.00) |
| - 长期借款 | 5.23% | (87,500,000.00) |
| 合计 | 64,348,110.74 | |
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第110页
| 项目 | 2017年12月31日 | |
| 实际利率 | 金额 | |
| 金融资产 | ||
| - 银行存款 | 0.35% | 102,475,644.32 |
| - 其他货币资金 | 0.35% | 800.00 |
| - 其他流动资产 | ||
| - 短期银行理财产品 | 3.60% | 67,000,000.00 |
| 金融负债 | ||
| - 短期借款 | 5.22% | (10,000,000.00) |
| - 长期借款 | 4.75% | (65,000,000.00) |
| 合计 | 94,476,444.32 | |
| 项目 | 2016年12月31日 | ||
| 附注 | 实际利率 | 金额 | |
| 金融资产 | |||
| - 银行存款 | 0.35% | 108,550,626.90 | |
| - 衍生金融资产 | 五、2 | - | 3,185,855.81 |
| - 其他流动资产 | |||
| - 短期银行理财产品 | 2.00% - 4.20% | 101,000,000.00 | |
| 金融负债 | |||
| - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 五、16 | 2.23% | (69,120,268.00) |
| - 长期借款 | 4.75% | (30,000,000.00) | |
| 合计 | 113,616,214.71 | ||
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第111页
新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。
(4) 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金和短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(a) 本集团于2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日的各外币
资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
| 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |
| 银行存款 | |||
| - 美元 | 38,615,122.48 | 27,442,738.25 | 35,223,679.62 |
| - 港币 | - | - | 15,974,081.29 |
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 (名义金额) | |||
| - 美元 | - | - | 66,200,816.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 (名义金额) | |||
| - 美元 | - | - | (66,200,816.00) |
| 资产负债表敞口总额 | 38,615,122.48 | 27,442,738.25 | 51,197,760.91 |
| 平均汇率 | 报告日中间汇率 | |||||
| 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |
| 美元 | 6.6987 | 6.7356 | 6.7153 | 6.8632 | 6.5342 | 6.9370 |
| 港币 | 0.8561 | 0.8652 | 0.8662 | 0.8762 | 0.8359 | 0.8945 |
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第112页
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日人民币对美元和港币的汇率变动使人民币升值1%将导致股东权益和净利润的增加 / (减少) 情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
| 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |
| 美元 | (328,228.54) | (233,263.28) | (352,236.80) |
| 港币 | - | - | (159,740.81) |
| 合计 | (328,228.54) | (233,263.28) | (511,977.61) |
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第113页
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产的年末公允价值
| 2018年12月31日 | |||||
| 项目 | 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 持续以公允价值计量的资产 总额 | - | - | - | - | |
| 2017年12月31日 | |||||
| 项目 | 附注 | 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 |
| 其他流动资产 | |||||
| - 开放式短期银行理财产品 | 五、7 | - | 67,000,000.00 | - | 67,000,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产 总额 | - | 67,000,000.00 | - | 67,000,000.00 | |
| 2016年12月31日 | |||||
| 项目 | 附注 | 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | |||||
| - 货币掉期 | 五、2 | - | 3,185,855.81 | - | 3,185,855.81 |
| 其他流动资产 | |||||
| - 开放式短期银行理财产品 | 五、7 | - | 101,000,000.00 | - | 101,000,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产 总额 | - | 104,185,855.81 | - | 104,185,855.81 | |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 五、16 | - | (69,120,268.00) | - | (69,120,268.00) |
| 持续以公允价值计量的负债 总额 | - | (69,120,268.00) | - | (69,120,268.00) | |
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第114页
衍生金融资产中的利率掉期合约的公允价值为假设于报告期末终止该掉期合约预计所应收或应付金额，并考虑了当前的利率情况。
开放式短期理财产品的公允价值是采用市场比较法进行，估值中参考了银行公布的预期收益率。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值是采用市场比较法进行，估值中参考了中国人民银行公布的人民币汇率中间价。
3、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收款项、应付款项和其他流动资产下中封闭式短期银行理财产品和结构性存款等。其账面价值与公允价值之间无重大差异。
4、 于本财务报表期间，本集团金融工具的公允价值计量方法并未发生改变。
于本财务报表期间，上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间并无重大的变动。
十、 关联方及关联交易
1、 XIANPING LU通过直接持有本公司6.1625%的股份，通过担任深圳市海德睿达企业管
理合伙企业 (有限合伙) (持股3.4816%) 、深圳市海德睿远企业管理合伙企业 (有限合伙) (持股3.4816%) 和深圳市海德鑫成企业管理合伙企业 (有限合伙) (持股2.6157%) 的执行事务合伙人，通过一致行动协议控制深圳市海粤门生物科技开发有限公司 (持股
6.3712%) 、深圳海德睿博投资有限公司 (持股5.5048%) 和深圳市海德康成投资合伙企业 (有限合伙) (持股4.2459%) 后，合计持有及控制本公司31.8633%的股权从而成为本公司最终实际控制人。
2、 本集团的子公司情况
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第115页
本集团子公司的情况详见附注七。
3、 其他关联方情况
除上述1、2中提及的关联方以外的关联方情况均在此处披露
| 其他关联方名称 | 关联关系 |
| 博奥生物集团有限公司 | 股东 |
| 北京百奥赛图基因生物技术有限公司 | 本公司的关键管理人员担任董事的企业 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 北京百奥赛图基因生物技术有限公司 | 实验费用 | 70,000.00 | - | - |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 关键管理人员报酬 | 8,152,081.83 | 7,145,370.08 | 6,479,733.14 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 博奥生物集团有限公司 | 投资溢缴款 | 4,818,896.00 | - | - |
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第116页
5、 关联方交易余额
应付关联方款项
本集团
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 博奥生物集团有限公司 | 投资溢缴款 | 4,818,896.00 | - | - |
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 已签订的正在或准备履行的基础设施 建设合同 | 86,555,667.17 | 121,989,873.31 | 54,008,352.26 |
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第117页
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 1年以内 (含1年) | 1,680,277.40 | 1,985,543.72 | 1,276,618.36 |
| 1年以上2年以内 (含2年) | 255,149.65 | 667,789.64 | 294,622.96 |
| 合计 | 1,935,427.05 | 2,653,333.36 | 1,571,241.32 |
| 注 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | |
| 应收票据 | 3,868,701.74 | - | - | |
| 应收账款 | (1) | 46,795,167.96 | 27,400,433.93 | 6,030,196.81 |
| 合计 | 50,663,869.70 | 27,400,433.93 | 6,030,196.81 | |
| 客户类别 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 关联方 | 16,628,107.60 | - | - |
| 第三方 | 30,479,584.10 | 28,287,782.61 | 6,032,707.56 |
| 小计 | 47,107,691.70 | 28,287,782.61 | 6,032,707.56 |
| 减：坏账准备 | (312,523.74) | (887,348.68) | (2,510.75) |
| 合计 | 46,795,167.96 | 27,400,433.93 | 6,030,196.81 |
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(b) 应收账款按账龄分析如下：
| 账龄 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 30天以内 (含30天) | 24,351,003.60 | 10,585,715.21 | 6,002,544.00 |
| 30天至1年以内 (含1年) | 22,726,507.60 | 17,693,098.84 | 26,084.44 |
| 1年至2年 (含2年) | 21,211.94 | 6,972.02 | 2,082.58 |
| 2年至3年 (含3年) | 6,972.02 | - | 1,996.54 |
| 3年以上 | 1,996.54 | 1,996.54 | - |
| 小计 | 47,107,691.70 | 28,287,782.61 | 6,032,707.56 |
| 减：坏账准备 | (312,523.74) | (887,348.68) | (2,510.75) |
| 合计 | 46,795,167.96 | 27,400,433.93 | 6,030,196.81 |
| 2018年12月31日 | ||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 注 | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | ||
| 单项金额重大并单独计提了 坏账准备的应收账款 | (i) | - | - | - | - | - |
| ------------- | --------- | ------------- | --------- | ------------- | ||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款* | (ii) | 30,479,584.10 | 64.70% | (312,523.74) | 100% | 30,167,060.36 |
| 关联方组合 | 16,628,107.60 | 35.30% | - | - | 16,628,107.60 | |
| 组合小计 | 47,107,691.70 | 100.00% | (312,523.74) | 100% | 46,795,167.96 | |
| ------------- | --------- | ------------- | --------- | ------------- | ||
| 单项金额不重大但单独计提了 坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | |
| ------------- | --------- | ------------- | --------- | ------------- | ||
| 合计 | 47,107,691.70 | 100.00% | (312,523.74) | 100% | 46,795,167.96 | |
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| 2017年12月31日 | ||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 注 | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | ||
| 单项金额重大并单独计提了 坏账准备的应收账款 | (i) | - | - | - | - | - |
| ------------- | --------- | ------------- | --------- | ------------- | ||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款* | (ii) | 28,287,782.61 | 100.00% | (887,348.68) | 100.00% | 27,400,433.93 |
| 单项金额不重大但单独计提了 坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | |
| ------------- | --------- | ------------- | --------- | ------------- | ||
| 合计 | 28,287,782.61 | 100.00% | (887,348.68) | 100.00% | 27,400,433.93 | |
| 2016年12月31日 | ||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 注 | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | ||
| 单项金额重大并单独计提了 坏账准备的应收账款 | (i) | - | - | - | - | - |
| ------------- | --------- | ------------- | --------- | ------------- | ||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款* | (ii) | 6,032,707.56 | 100.00% | (2,510.75) | 100.00% | 6,030,196.81 |
| 单项金额不重大但单独计提了 坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | |
| ------------- | --------- | ------------- | --------- | ------------- | ||
| 合计 | 6,032,707.56 | 100.00% | (2,510.75) | 100.00% | 6,030,196.81 | |
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(ii) 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 2018年12月31日 | |||
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
| 1年以内 | |||
| 其中：30天内 (含30天) | 24,351,003.60 | - | - |
| 30天至1年以内 | 6,098,400.00 | (304,920.00) | 5% |
| 1年以内小计 | 30,449,403.60 | (304,920.00) | |
| 1至2年 | 21,211.94 | (2,121.19) | 10% |
| 2至3年 | 6,972.02 | (3,486.01) | 50% |
| 3年以上 | 1,996.54 | (1,996.54) | 100% |
| 合计 | 30,479,584.10 | (312,523.74) | |
| 2017年12月31日 | |||
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
| 1年以内 | |||
| 其中：30天内 (含30天) | 10,585,715.21 | - | - |
| 30天至1年以内 | 17,693,098.84 | (884,654.94) | 5% |
| 1年以内小计 | 28,278,814.05 | (884,654.94) | |
| 1至2年 | 6,972.02 | (697.20) | 10% |
| 3年以上 | 1,996.54 | (1,996.54) | 100% |
| 合计 | 28,287,782.61 | (887,348.68) | |
| 2016年12月31日 | |||
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
| 1年以内 | |||
| 其中：30天内 (含30天) | 6,002,544.00 | - | - |
| 30天至1年以内 | 26,084.44 | (1,304.22) | 5% |
| 1年以内小计 | 6,028,628.44 | (1,304.22) | |
| 1至2年 | 2,082.58 | (208.26) | 10% |
| 2至3年 | 1,996.54 | (998.27) | 50% |
| 合计 | 6,032,707.56 | (2,510.75) | |
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2016年度、2017年度及2018年度财务报表
第121页
(d) 本年计提或转回的坏账准备情况：
| 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 | |
| 年初余额 | 887,348.68 | 2,510.75 | 46,755.86 |
| 本年计提 / (转回) | (574,824.94) | 884,837.93 | (44,245.11) |
| 年末余额 | 312,523.74 | 887,348.68 | 2,510.75 |
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第122页
(g) 本公司于本财务报表期间不存在因金融资产转移而予以终止确认的应收款项的情
况。
2、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下：
| 客户类别 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 应收关联方 | 139,530,863.02 | 84,789,899.00 | - |
| 应收第三方 | 750,467.65 | 1,388,804.75 | 1,538,369.53 |
| 合计 | 140,281,330.67 | 86,178,703.75 | 1,538,369.53 |
| 账龄 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 1年以内 (含1年) | 139,674,036.48 | 85,476,528.04 | 926,571.23 |
| 1年至2年 (含2年) | 107,472.71 | 193,412.91 | 431,253.83 |
| 2年至3年 (含3年) | 130,639.11 | 350,748.53 | 55,174.50 |
| 3年以上 | 369,182.37 | 158,014.27 | 125,369.97 |
| 合计 | 140,281,330.67 | 86,178,703.75 | 1,538,369.53 |
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第123页
(4) 其他应收款按性质类别分析如下：
| 性质类别 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 关联方 | 139,530,863.02 | 84,789,899.00 | - |
| 押金保证金 | 550,762.61 | 535,420.33 | 464,638.72 |
| 个人备用金 | 159,487.13 | 599,464.78 | 925,163.59 |
| 为异地员工预缴的社保 | 12,641.76 | 222,468.66 | 63,927.04 |
| 其他 | 27,576.15 | 31,450.98 | 84,640.18 |
| 合计 | 140,281,330.67 | 86,178,703.75 | 1,538,369.53 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款 年末余额 合计数 (%) |
| 成都微芯药业有限公司 | 关联方借款 | 139,519,576.52 | 1年以内 | 99.46% |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 180,828.00 | 注 (a) | 0.13% |
| 叶旻辉 (北京瑞辰大厦310 - 311室) | 押金 | 154,157.75 | 3年以上 | 0.11% |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 44,015.97 | 注 (b) | 0.03% |
| 郭建强 | 个人备用金 | 65,000.00 | 1年以内 | 0.05% |
| 合计 | 139,963,578.24 | 99.78% | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | - | 1年以内 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 500.00 | 1至2年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 95,136.00 | 2至3年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 85,192.00 | 3年以上 |
| 合计 | 180,828.00 | ||
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第124页
(b) 截至2018年12月31日，该笔其他应收款账龄明细如下：
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 29,888.00 | 1至2年 |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 14,127.97 | 3年以上 |
| 合计 | 44,015.97 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款 年末余额 合计数 (%) |
| 成都微芯药业有限公司 | 关联方借款 | 84,113,119.46 | 1年以内 | 97.60% |
| 深圳微芯药业有限责任公司 | 关联方借款 | 676,779.54 | 1年以内 | 0.79% |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 180,828.00 | 注 (c) | 0.21% |
| 叶旻辉 (北京瑞辰大厦310 - 311室) | 押金 | 154,157.75 | 2年以上 | 0.18% |
| 郭建强 | 个人备用金 | 65,200.00 | 1年以内 | 0.08% |
| 合计 | 85,190,084.75 | 98.86% | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 500.00 | 1年以内 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 95,136.00 | 1至2年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 85,192.00 | 3年以上 |
| 合计 | 180,828.00 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款 年末余额 合计数 (%) |
| 沈小雨 | 个人备用金 | 232,055.00 | 1年以内 | 15.08% |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 180,328.00 | 注 (d) | 11.72% |
| 叶旻辉 (北京瑞辰大厦310 - 311室) | 押金 | 154,157.75 | 1至2年 | 10.02% |
| 杜勇玉 | 个人备用金 | 100,000.00 | 1年以内 | 6.50% |
| 杨元琼 | 个人备用金 | 50,480.00 | 1年以内 | 3.28% |
| 合计 | 717,020.75 | 46.60% | ||
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第125页
(d) 截至2016年12月31日，该笔其他应收款账龄明细如下：
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 95,136.00 | 1年以内 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 85,192.00 | 3年以上 |
| 合计 | 180,328.00 | ||
| 2018年12月31日 | |||
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 110,000,000.00 | - | 110,000,000.00 |
| 2017年12月31日 | |||
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 100,000,000.00 | - | 100,000,000.00 |
| 2016年12月31日 | |||
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 60,000,000.00 | - | 60,000,000.00 |
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第126页
(2) 对子公司投资
2018年度
| 单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 减值准备 年末余额 |
| 成都微芯药业有限公司 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | - | - |
| 深圳微芯药业有限责任公司 | - | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 100,000,000.00 | 10,000,000.00 | - | 110,000,000.00 | - | - |
| 单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 减值准备 年末余额 |
| 成都微芯药业有限公司 | 60,000,000.00 | 40,000,000.00 | - | 100,000,000.00 | - | - |
| 单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 减值准备 年末余额 |
| 成都微芯药业有限公司 | 60,000,000.00 | - | - | 60,000,000.00 | - | - |
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 主营业务收入 | |||
| - 销售商品 | 137,901,124.21 | 92,897,690.21 | 55,810,115.01 |
| - 技术授权许可 | 9,787,858.00 | 67,605,749.99 | 29,540,750.00 |
| 小计 | 147,688,982.21 | 160,503,440.20 | 85,350,865.01 |
| 其他业务收入 | |||
| - 提供劳务 | - | - | 13,578.63 |
| 合计 | 147,688,982.21 | 160,503,440.20 | 85,364,443.64 |
| 主营业务成本 | (9,430,275.49) | (5,258,877.29) | (2,167,476.34) |
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第127页
5、 投资收益
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 理财产品收益 | 1,231,322.25 | 2,422,529.04 | 1,201,862.18 |
| 货币掉期 | - | (232,669.29) | (381,092.89) |
| 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 | - | (720,236.17) | (721,693.73) |
| 合计 | 1,231,322.25 | 1,469,623.58 | 99,075.56 |
| 项目 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2016年 12月31日 |
| 非流动资产处置损失 | (13,905.15) | (109,694.83) | (39,974.19) |
| 非流动资产处置收益 | 255.00 | 1,762.00 | 300.00 |
| 计入当期损益的政府补助 (与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 12,566,794.96 | 14,407,853.25 | 4,389,883.38 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,281,152.38 | 1,669,157.21 | 365,479.37 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 | (459,509.70) | (770,327.47) | (1,134,212.79) |
| 所得税影响额 | (126,753.76) | (54,513.14) | - |
| 非经常性损益净额 | 13,248,033.73 | 15,144,237.02 | 3,581,475.77 |
| 其中：影响母公司股东净利润的 非经常性损益 | 13,248,033.73 | 15,144,237.02 | 3,581,475.77 |
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2016年度、2017年度及2018年度财务报表
第128页
十五、净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
2018年12月31日
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 (%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.70% | 0.0866 | 0.0866 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 | 3.85% | 0.0498 | 0.0498 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 (%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.23% | 0.0690 | 0.0690 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 | 3.42% | 0.0256 | 0.0256 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 (%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.46% | 0.0159 | 0.0159 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 | 1.10% | 0.0050 | 0.0050 |
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2019年第一季度财务报表
第1页，共2页
审阅报告
毕马威华振专字第1900878号
深圳微芯生物科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的深圳微芯生物科技股份有限公司 (以下简称“深圳微芯公司”)第一季度财务报表 (以下简称“中期财务报表”)，包括2019年3月31日的合并及母公司资产负债表，自2019年1月1日至2019年3月31日止期间的合并及母公司利润表、自2019年1月1日至2019年3月31日止期间合并及母公司现金流量表以及相关中期财务报表附注。按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的规定编制中期财务报表是深圳微芯公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问深圳微芯公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信深圳微芯公司上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》的规定编制。
第2页，共2页
审阅报告 (续)
毕马威华振专字第1900878号
本报告仅限于深圳微芯公司申请首次公开发行股票并在科创板上市之目的使用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
房炅
中国 北京 刘侨敏
年 月日
第1页
深圳微芯生物科技股份有限公司
合并资产负债表2019年3月31日(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动资产： | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 | 六、1 | 208,383,995.43 | ? | 131,271,919.77 |
| 应收票据及应收账款 | 六、2 | 23,117,165.03 | ? | 49,448,777.94 |
| 预付款项 | 六、3 | 3,243,340.86 | ? | 1,817,701.54 |
| 其他应收款 | 六、4 | 1,078,612.44 | ? | 913,733.94 |
| 存货 | 六、5 | 9,407,426.76 | ? | 8,451,180.99 |
| 其他流动资产 | 六、6 | 2,444,867.78 | ? | 41,566,544.94 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动资产合计 | ? | 247,675,408.30 | ? | 233,469,859.12 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产： | ? | ? | ? | ? |
| 固定资产 | 六、7 | 12,497,982.85 | ? | 12,723,061.91 |
| 在建工程 | 六、8 | 299,776,950.22 | ? | 268,750,252.16 |
| 无形资产 | 六、9 | 63,340,838.54 | ? | 64,214,116.29 |
| 开发支出 | 六、10 | 120,709,985.23 | ? | 117,075,167.73 |
| 长期待摊费用 | 六、11 | 246,147.77 | ? | 387,182.50 |
| 递延所得税资产 | 六、12 | 2,308,986.05 | ? | 1,145,492.14 |
| 其他非流动资产 | 六、13 | 22,407,794.64 | ? | 18,573,910.61 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产合计 | ? | 521,288,685.30 | ? | 482,869,183.34 |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 | ? | 768,964,093.60 | ? | 716,339,042.46 |
?
刊载于第17页至第88页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第2页
深圳微芯生物科技股份有限公司
合并资产负债表 (续)2019年3月31日(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | ? |
| 负债和股东权益 | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债： | ? | ? | ? | ? |
| 短期借款 | 六、14 | 20,000,000.00 | ? | - |
| 应付票据及应付账款 | 六、15 | 60,684.40 | ? | 69,204.33 |
| 预收款项 | 六、16 | - | ? | 2,225,638.80 |
| 应付职工薪酬 | 六、17 | 4,953,191.88 | ? | 11,344,594.92 |
| 应交税费 | 六、18 | 3,381,026.21 | ? | 6,224,008.28 |
| 其他应付款 | 六、19 | 56,526,526.06 | ? | 51,902,988.82 |
| 一年内到期的预计负债 | 六、20 | 3,776,593.88 | ? | 3,768,478.98 |
| 一年内到期的长期借款 | 六、21 | 27,000,000.00 | ? | 6,000,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债合计 | ? | 115,698,022.43 | ? | 81,534,914.13 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动负债： | ? | ? | ? | ? |
| 长期借款 | 六、21 | 105,000,000.00 | ? | 87,500,000.00 |
| 递延收益 | 六、22 | 69,358,978.19 | ? | 69,650,912.29 |
| 预计负债 | 六、20 | 530,691.16 | ? | 755,508.32 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动负债合计 | ? | 174,889,669.35 | ? | 157,906,420.61 |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总计 | ? | 290,587,691.78 | ? | 239,441,334.74 |
?
刊载于第17页至第88页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第3页
深圳微芯生物科技股份有限公司
合并资产负债表 (续)2019年3月31日(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | ? |
| 负债和股东权益 (续) | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 股东权益： | ? | ? | ? | ? |
| 股本 | ? | 360,000,000.00 | ? | 360,000,000.00 |
| 资本公积 | ? | 152,814,663.70 | ? | 152,814,663.70 |
| 盈余公积 | 六、23 | 3,107,362.98 | 3,107,362.98 | |
| 未分配利润 | 六、23 | (37,545,624.86) | ? | (39,024,318.96) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 股东权益合计 | ? | 478,376,401.82 | ? | 476,897,707.72 |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债和股东权益总计 | ? | 768,964,093.60 | ? | 716,339,042.46 |
?
此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
第4页
深圳微芯生物科技股份有限公司
母公司资产负债表2019年3月31日(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动资产： | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 | ? | 162,296,948.14 | ? | 115,519,902.93 |
| 应收票据及应收账款 | 十四、1 | 23,287,042.43 | ? | 50,663,869.70 |
| 预付款项 | ? | 2,428,954.63 | ? | 1,091,522.64 |
| 其他应收款 | 十四、2 | 160,990,798.28 | ? | 140,281,330.67 |
| 存货 | ? | 7,550,936.30 | ? | 3,024,270.56 |
| 其他流动资产 | ? | 2,444,867.78 | ? | 41,519,618.46 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动资产合计 | ? | 358,999,547.56 | ? | 352,100,514.96 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产： | ? | ? | ? | ? |
| 长期股权投资 | 十四、3 | 110,000,000.00 | ? | 110,000,000.00 |
| 固定资产 | ? | 5,682,341.06 | ? | 5,638,898.50 |
| 无形资产 | ? | 13,299,595.10 | ? | 13,855,255.08 |
| 开发支出 | ? | 120,709,985.23 | ? | 117,075,167.73 |
| 长期待摊费用 | ? | 159,845.28 | ? | 208,268.30 |
| 递延所得税资产 | ? | 1,960,571.26 | ? | 1,344,356.08 |
| 其他非流动资产 | ? | 3,227,585.23 | ? | 1,156,613.30 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产合计 | ? | 255,039,923.16 | ? | 249,278,558.99 |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 | ? | 614,039,470.72 | ? | 601,379,073.95 |
?
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深圳微芯生物科技股份有限公司
母公司资产负债表 (续)2019年3月31日(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | ? |
| 负债和股东权益 | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债： | ? | ? | ? | ? |
| 短期借款 | ? | 20,000,000.00 | ? | - |
| 应付票据及应付账款 | ? | 4,757,930.00 | ? | 2,025.00 |
| 预收款项 | ? | - | ? | 2,225,638.80 |
| 应付职工薪酬 | ? | 3,887,447.95 | ? | 8,748,073.81 |
| 应交税费 | ? | 1,318,973.28 | ? | 5,734,684.07 |
| 其他应付款 | ? | 13,718,211.97 | ? | 15,540,553.33 |
| 一年内到期的预计负债 | ? | 7,733,828.97 | ? | 8,026,693.54 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债合计 | ? | 51,416,392.17 | ? | 40,277,668.55 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动负债： | ? | ? | ? | ? |
| 递延收益 | ? | 24,458,978.19 | ? | 24,750,912.29 |
| 预计负债 | ? | 1,086,766.22 | ? | 1,609,199.31 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动负债合计 | ? | 25,545,744.41 | ? | 26,360,111.60 |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总计 | ? | 76,962,136.58 | ? | 66,637,780.15 |
?
刊载于第17页至第88页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司资产负债表 (续)
2019年3月31日(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | ? |
| 负债和股东权益 (续) | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 股东权益： | ? | ? | ? | ? |
| 股本 | ? | 360,000,000.00 | ? | 360,000,000.00 |
| 资本公积 | ? | 152,814,663.70 | ? | 152,814,663.70 |
| 盈余公积 | 3,107,362.98 | 3,107,362.98 | ||
| 未分配利润 | ? | 21,155,307.46 | ? | 18,819,267.12 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 股东权益合计 | ? | 537,077,334.14 | ? | 534,741,293.80 |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债和股东权益总计 | ? | 614,039,470.72 | ? | 601,379,073.95 |
?
此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
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深圳微芯生物科技股份有限公司
合并利润表自2019年1月1日至2019年3月31日止期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | (未经审计) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、营业收入 | 六、24 | 25,407,829.23 | ? | 30,900,123.55 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、减：营业成本 | 六、24 | (1,143,286.24) | ? | (1,211,816.30) |
| 税金及附加 | 六、25 | (459,875.49) | ? | (616,413.65) |
| 销售费用 | 六、26 | (11,274,311.72) | ? | (9,579,616.63) |
| 管理费用 | 六、27 | (5,933,782.47) | ? | (7,771,987.09) |
| 研发费用 | 六、28 | (8,491,474.34) | ? | (9,545,092.57) |
| 财务净收益 / (费用) | 六、29 | 105,816.19 | ? | (946,188.10) |
| 其中：利息费用 | ? | 49,300.00 | ? | 130,500.00 |
| 利息收入 | ? | 911,431.80 | ? | 220,768.19 |
| 资产减值转回(损失) | 六、30 | - | ? | (274,153.61) |
| 信用减值转回(损失) | 六、31 | 676,932.29 | - | |
| 加：投资收益 | 六、32 | - | ? | 1,281,152.39 |
| 其他收益 | 六、33 | 2,369,766.47 | ? | 3,280,729.98 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、营业利润 | ? | 1,257,613.92 | ? | 5,516,737.97 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 加：营业外收入 | 六、34 | 561.00 | ? | 60.00 |
| 减：营业外支出 | 六、35 | (100,748.55) | ? | (275,867.49) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、利润总额 | ? | 1,157,426.37 | ? | 5,240,930.48 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：所得税费用冲回 / (计提) | 六、36 | 321,267.73 | ? | (318,346.82) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、净利润 | ? | 1,478,694.10 | ? | 4,922,583.66 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 七、综合收益总额 | ? | 1,478,694.10 | ? | 4,922,583.66 |
?
刊载于第17页至第88页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并利润表 (续)自2019年1月1日至2019年3月31日止期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | (未经审计) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 八、每股收益： | ? | ? | ? | ? |
| (一) 基本每股收益 | 六、37 | 0.0041 | ? | 0.0137 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| (二) 稀释每股收益 | 六、37 | 0.0041 | ? | 0.0137 |
?
此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
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母公司利润表自2019年1月1日至2019年3月31日止期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | (未经审计) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、营业收入 | 十四、4 | 25,407,829.23 | ? | 30,900,123.55 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、减：营业成本 | 十四、4 | (2,135,938.57) | ? | (1,211,816.30) |
| 税金及附加 | ? | (227,438.27) | ? | (515,493.47) |
| 销售费用 | ? | (11,274,311.72) | ? | (9,579,616.63) |
| 管理费用 | ? | (3,792,778.30) | ? | (7,101,361.33) |
| 研发费用 | ? | (8,670,726.80) | ? | (9,545,092.57) |
| 财务净收益 / (费用) | ? | 108,012.34 | ? | (950,721.81) |
| 其中：利息费用 | ? | 49,300.00 | ? | 130,500.00 |
| 利息收入 | ? | 905,928.72 | ? | 212,224.11 |
| 资产减值转回(损失) | ? | - | ? | (274,153.61) |
| 信用减值转回(损失) | 35,598.33 | - | ||
| 加：投资收益 | 十四、5 | - | ? | 1,231,322.26 |
| 其他收益 | ? | 2,369,766.47 | ? | 3,280,729.98 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、营业利润 | ? | 1,820,012.71 | ? | 6,233,920.07 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 加：营业外收入 | ? | 561.00 | ? | 60.00 |
| 减：营业外支出 | ? | (100,748.55) | ? | (275,517.49) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、利润总额 | ? | 1,719,825.16 | ? | 5,958,462.58 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：所得税费用冲回 / (计提) | ? | 616,215.18 | ? | (318,346.82) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、净利润 | ? | 2,336,040.34 | ? | 5,640,115.76 |
?
刊载于第17页至第88页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司利润表 (续)自2019年1月1日至2019年3月31日止期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | (未经审计) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、净利润 | ? | 2,336,040.34 | ? | 5,640,115.76 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 七、综合收益总额 | ? | 2,336,040.34 | ? | 5,640,115.76 |
?
此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
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合并现金流量表自2019年1月1日至2019年3月31日止期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | (未经审计) |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ? | ? | ? | ? |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ? | 55,195,202.44 | ? | 27,366,548.40 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、39(1) | 2,659,578.59 | ? | 2,870,242.55 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动现金流入小计 | ? | 57,854,781.03 | ? | 30,236,790.95 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ? | (2,213,287.48) | ? | (4,549,116.81) |
| 支付给职工以及为职工支付的现金? | (24,853,257.19) | ? | (18,028,734.14) | |
| 支付的各项税费 | ? | (9,241,645.99) | ? | (4,102,357.73) |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、39(2) | (11,836,632.98) | ? | (10,567,138.40) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动现金流出小计 | ? | (48,144,823.64) | ? | (37,247,347.08) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动产生 / (使用) 的现金流量净额 | 六、40(1) | 9,709,957.39 | ? | (7,010,556.13) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ? | ? | ? | ? |
| 收回投资收到的现金 | ? | 41,000,000.00 | ? | 121,837,260.27 |
| 取得投资收益收到的现金 | ? | 565,197.26 | ? | 1,626,410.85 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 投资活动现金流入小计 | ? | 41,565,197.26 | ? | 123,463,671.12 |
?
刊载于第17页至第88页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表 (续)自2019年1月1日至2019年3月31日止期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | (未经审计) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、投资活动产生的现金流量 (续)： | ? | ? | ? | ? |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ? | (31,875,386.39) | ? | (41,919,195.38) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 投资活动现金流出小计 | ? | (31,875,386.39) | ? | (41,919,195.38) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 投资活动产生的现金流量净额 | ? | 9,689,810.87 | ? | 81,544,475.74 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ? | ? | ? | ? |
| 取得借款收到的现金 | ? | 60,000,000.00 | ? | 30,000,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 筹资活动现金流入小计 | ? | 60,000,000.00 | ? | 30,000,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 偿还债务支付的现金 | ? | (1,500,000.00) | ? | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ? | (49,300.00) | ? | (130,500.00) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 筹资活动现金流出小计 | ? | (1,549,300.00) | ? | (130,500.00) |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ? | 58,450,700.00 | ? | 29,869,500.00 |
?
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合并现金流量表 (续)自2019年1月1日至2019年3月31日止期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | (未经审计) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 | ? | (738,392.60) | ? | (1,032,895.57) |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 六、40(1)(c) | 77,112,075.66 | ? | 103,370,524.04 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | ? | 131,271,119.77 | ? | 102,508,088.96 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 六、40(1)(c) | 208,383,195.43 | ? | 205,878,613.00 |
?
此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
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母公司现金流量表自2019年1月1日至2019年3月31日止期间
(金额单位：人民币元)
| ? | ? | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | (未经审计) |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ? | ? | ? | ? |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ? | 54,288,611.15 | ? | 27,366,548.40 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ? | 2,706,536.23 | ? | 2,479,284.11 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动现金流入小计 | ? | 56,995,147.38 | ? | 29,845,832.51 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ? | (1,792,995.76) | ? | (322,791.62) |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ? | (20,517,986.35) | ? | (17,623,289.91) |
| 支付的各项税费 | ? | (6,612,757.79) | ? | (4,070,992.13) |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ? | (35,451,538.59) | ? | (54,931,463.15) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动现金流出小计 | ? | (64,375,278.49) | ? | (76,948,536.81) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动产生的现金流量净额 | ? | (7,380,131.11) | ? | (47,102,704.30) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ? | ? | ? | ? |
| 收回投资收到的现金 | ? | 41,000,000.00 | ? | 121,837,260.27 |
| 取得投资收益收到的现金 | ? | 565,197.26 | ? | 1,576,580.73 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 投资活动现金流入小计 | ? | 41,565,197.26 | ? | 123,413,841.00 |
?
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母公司现金流量表 (续)自2019年1月1日至2019年3月31日止期间
(金额单位：人民币元)
| ? | ? | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | (未经审计) |
| 二、投资活动产生的现金流量 (续)： | ? | ? | ? | ? |
| 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 | ? | (6,620,328.34) | ? | (6,409,807.89) |
| 增加子公司投资支付的现金 | ? | - | ? | (100,000.00) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 投资活动现金流出小计 | ? | (6,620,328.34) | ? | (6,509,807.89) |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 投资活动产生的现金流量净额 | ? | 34,944,868.92 | ? | 116,904,033.11 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ? | ? | ? | ? |
| 取得借款收到的现金 | ? | 20,000,000.00 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 筹资活动现金流入小计 | ? | 20,000,000.00 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ? | (49,300.00) | ? | (130,500.00) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 筹资活动现金流出小计 | ? | (49,300.00) | ? | (130,500.00) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ? | 19,950,700.00 | ? | (130,500.00) |
?
刊载于第17页至第88页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第16页
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母公司现金流量表 (续)自2019年1月1日至2019年3月31日止期间
(金额单位：人民币元)
| ? | ? | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | (未经审计) | ? | (未经审计) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ? | (738,392.60) | ? | (1,032,895.57) |
| ? | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ? | 46,777,045.21 | ? | 68,637,933.24 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | ? | 115,519,902.93 | ? | 66,133,940.20 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | ? | 162,296,948.14 | ? | 134,771,873.44 |
?
此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
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2019年第一季度财务报表
第17页
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中期财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
深圳微芯生物科技股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是于2018年3月29日在深圳微芯生物科技有限责任公司基础上整体变更设立的股份有限公司，本公司的注册地址为深圳市南山区高新中一道十号深圳生物孵化基地2号楼601-606室，总部位于中华人民共和国广东省深圳市。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事药物技术开发、相关成果商业应用；新药研究、开发、技术转让及其它有关的服务；新治疗技术研究、开发、技术转让及其它有关的服务；对外专利、技术的许可授权；药品的生产；保健食品生产经营。
本报告期内，本集团的子公司情况参见附注七。
二、 财务报表的编制基础
本集团2019年第一季度 财务报表 (以下简称“中期财务报表”) 包括2019年3月31日的合并及母公司资产负债表、自2019年1月1日至2019年3月31日止期间的合并及母公司利润表、自2019年1月1日至2019年3月31日止期间合并及母公司现金流量表以及相关中期财务报表附注。本中期财务报表仅为本公司申请首次公开发行股票并在科创板上市 (“申请科创板上市”) 之目的而编制。自2018年1月1日至2018年3月31日止期间的合并及母公司利润表、自2018年1月1日至2018年3月31日
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止期间的合并及母公司现金流量表作为比较数字列示在本中期财务报表中，这些比较数字未经审计或审阅。本中期财务报表以持续经营为基础列报。本中期财务报表根据中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”) 颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》(“中期报告准则”) 的规定编制，本中期财务报表附注相对年度财务报表附注而言进行了适当的简化，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团为申请科创板上市之目的而编制的2016年度、2017年度及2018年度财务报表一并阅读。
三、 公司重要会计政策、会计估计
除附注四所述的会计政策的变更外，本中期财务报表所采用的会计政策与本集团为申请科创板上市之目的而编制的2016年度、2017年度及2018年度财务报表的会计政策相一致。
四、 主要会计政策变更及会计差错更正
1 主要会计政策变更
(1) 会计政策变更的内容和原因
财政部于2017年颁布了以下企业会计准则修订及解释：
- 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 (修订) 》、《企业会计准则第23号——金融资产转移 (修订) 》、《企业会计准则第24号——套期会计 (修订) 》及《企业会计准则第37号——金融工具列报 (修订) 》(统称“新金融工具准则”)
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本集团自2019年1月1日起执行上述企业会计准则修订及解释，对会计政策相关内容进行调整。
(2) 会计政策变更的主要影响
新金融工具准则
新金融工具准则修订了财政部于2006 年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期保值》以及财政部于2014 年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“原金融工具准则”) 。
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。
采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。
2019年1月1日，本集团及本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
“预期信用损失”模型适用于以摊余成本计量的金融资产。
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本集团及本公司根据原金融工具准则计量的2018年年末减值准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下：
| 本集团 | 本公司 | ||
| 2018年12月31日原金融工具准则下的 减值准备 | |||
| - 应收票据及应收账款 | 1,123,735.10 | 312,523.74 | |
| 2019年1月1日首次执行新金融工具准则的 调整金额 | |||
| - 应收票据及应收账款 | - | - | |
| 2019年1月1日新金融工具准则下的损失准备 | |||
| - 应收票据及应收账款 | 1,123,735.10 | 312,523.74 |
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| 研发项目 | 所获最后一次 临床试验批件 | 资本化时点 | 资本化依据 |
| 西达本胺（乳腺癌） | II/III期 | 2014年10月 | 开始临床III期试验 |
| 西达本胺（非小细胞肺癌） | II/III期 | 2010年7月 | 开始II/III期临床试验 |
| 西格列他钠（2型糖尿病） | III期 | 2012年12月 | 开始临床III期试验 |
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第22页
形资产的五个条件情况下进行资本化。对于不符合上述条件的（如取得II/III期联合批件并拟开展II/III期临床试验）则全部费用化。
本集团于2019年7月17日第一届董事会第九次会议审议通过《关于会计差错更正相关事项说明的议案》。
(2) 分项目列示会计差错更正对2018及2019年第一季度期间合并财务报表各科目的影响
（i）西达本胺（非小细胞肺癌）研发项目
| 受影响的各个 比较期间报表项目 | 2019年 | 2018年 |
| 增加 / (减少) | 增加 / (减少) | |
| 开发支出 | (27,092,434.79) | (26,956,306.26) |
| 递延收益 | (8,594,507.66) | (8,499,626.54) |
| 资本公积 | (18,355,224.00) | (18,355,224.00) |
| 盈余公积 | 3,107,362.98 | 3,107,362.98 |
| 未分配利润 | (3,250,066.11) | (3,208,818.70) |
| 研发费用 | 136,128.53 | (312,532.01) |
| 其他收益 | 94,881.12 | 318,783.62 |
| 受影响的各个 比较期间报表项目 | 2019年 | 2018年 |
| 增加 / (减少) | 增加 / (减少) | |
| 开发支出 | (2,386,315.34) | (2,386,315.34) |
| 资本公积 | (2,386,315.34) | (2,386,315.34) |
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| 资产负债表项目 | 合并资产负债表（2019年3月31日） | ||
| 追溯重述前 | 重述金额 | 追溯重述后 | |
| 开发支出 | 150,188,735.36 | (29,478,750.13) | 120,709,985.23 |
| 资产总额 | 798,442,843.73 | (29,478,750.13) | 768,964,093.60 |
| 递延收益 | 77,953,485.85 | (8,594,507.66) | 69,358,978.19 |
| 负债总额 | 299,182,199.44 | (8,594,507.66) | 290,587,691.78 |
| 资本公积 | 173,556,203.04 | (20,741,539.34) | 152,814,663.70 |
| 盈余公积 | - | 3,107,362.98 | 3,107,362.98 |
| 未分配利润 | (34,295,558.75) | (3,250,066.11) | (37,545,624.86) |
| 归属于母公司所有者权益 | 499,260,644.29 | (20,884,242.47) | 478,376,401.82 |
| 利润表项目 | 合并利润表（2019年第一季度） | ||
| 追溯重述前 | 重述金额 | 追溯重述后 | |
| 研发费用 | 8,355,345.81 | 136,128.53 | 8,491,474.34 |
| 其他收益 | 2,274,885.35 | 94,881.12 | 2,369,766.47 |
| 利润总额 | 1,198,673.78 | (41,247.41) | 1,157,426.37 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 1,519,941.51 | (41,247.41) | 1,478,694.10 |
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第24页
（ii）对2018年12月31日合并资产负债表项目及2018年第一季度合并利润表项目的影响
| 资产负债表项目 | 合并资产负债表（2018年12月31日） | ||
| 追溯重述前 | 重述金额 | 追溯重述后 | |
| 开发支出 | 146,417,789.33 | (29,342,621.60) | 117,075,167.73 |
| 资产总额 | 745,681,664.06 | (29,342,621.60) | 716,339,042.46 |
| 递延收益 | 78,150,538.83 | (8,499,626.54) | 69,650,912.29 |
| 负债总额 | 247,940,961.28 | (8,499,626.54) | 239,441,334.74 |
| 资本公积 | 173,556,203.04 | (20,741,539.34) | 152,814,663.70 |
| 盈余公积 | - | 3,107,362.98 | 3,107,362.98 |
| 未分配利润 | (35,815,500.26) | (3,208,818.70) | (39,024,318.96) |
| 归属于母公司所有者权益 | 497,740,702.78 | (20,842,995.06) | 476,897,707.72 |
| 利润表项目 | 合并利润表（2018年第一季度） | ||
| 追溯重述前 | 重述金额 | 追溯重述后 | |
| 研发费用 | 9,232,560.56 | 312,532.01 | 9,545,092.57 |
| 其他收益 | 2,961,946.36 | 318,783.62 | 3,280,729.98 |
| 利润总额 | 5,234,678.87 | 6,251.61 | 5,240,930.48 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 4,916,332.05 | 6,251.61 | 4,922,583.66 |
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第25页
五、 税项
主要税种及税率
| ?税种 | 计税依据? | 税率 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和技术授权许可收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。 | ? | 17%、16% 或6% (注) | |
| 城市维护建设税 | 按应交增值税计征。 | ? | 7% | |
| 教育费附加 | 按应交增值税计征。 | ? | 3% | |
| 地方教育费附加 | 按应交增值税计征。 | ? | 2% | |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征。 | ? | 15%或25% |
?
注： 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通
知》(财税 [2018] 32号) 及相关规定，自2018年5月1日起，本集团发生增值税应税销售行为，原适用17%税率的，税率调整为16% 。
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号) 附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第 (二十六) 款规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务可免征增值税。
根据财政部和国家税务总局下发的《财政部国家税务总局关于创新药后续免费使用有关增值税政策的通知》(财税〔2015〕4号)，明确了药品生产企业销售自产创新药的销售额，为向购买方收取的全部价款和价外费用，其提供给患者后续免费使用的相同创新药，不属于增值税视同销售范围。
本公司所得税的法定税率为25%，本期按优惠税率15%执行。子公司本期适用的所得税税率为25% 。
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第26页
本公司于2016年11月15日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局联合印发的通知被评为高新技术企业，有效期三年。本公司正在办理高新技术企业资格重新认定，在通过重新认定前，本公司企业所得税暂按15%的税率预缴。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条规定，符合条件的技术转让所得可以免征、减征企业所得税。其中所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过人民币500万元的部分，免征企业所得税；超过人民币500万元的部分，减半征收企业所得税。
六、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 库存现金 | 7,097.32 | ? | 11,089.03 |
| 银行存款 | 208,376,098.11 | ? | 131,260,030.74 |
| 其他货币资金 | 800.00 | ? | 800.00 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 208,383,995.43 | ? | 131,271,919.77 |
?
使用受到限制的货币资金情况见附注六、41。
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2、 应收票据及应收账款
| ? | 注 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收票据 | (1) | 4,270,191.34 | ? | 3,868,701.74 |
| 应收账款 | (2) | 18,846,973.69 | ? | 45,580,076.20 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 23,117,165.03 | ? | 49,448,777.94 |
?
(1) 应收票据
(a) 应收票据分类
| 种类 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 银行承兑汇票 | 4,270,191.34 | ? | 3,868,701.74 |
?
上述应收票据均为一年内到期。
(b) 于2019年3月31日及2018年12月31日，本集团无已质押的应收票据。
(c) 于2019年3月31日及2018年12月31日，本集团无已背书或贴现且在资产负
债表日尚未到期的应收票据。
(d) 于2019年3月31日及2018年12月31日，本集团无因出票人未履约而将其转
应收账款的票据。
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第28页
(2) 应收账款
(a) 应收账款按客户类别分析如下：
| 客户类别 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 第三方 | 19,293,776.50 | ? | 46,703,811.30 |
| 减：坏账准备 | (446,802.81) | ? | (1,123,735.10) |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 18,846,973.69 | ? | 45,580,076.20 |
?
(b) 应收账款按账龄分析如下：
| 账龄 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 30天以内 (含30天) | 10,863,134.00 | ? | 24,351,003.60 |
| 30天至1年以内 (含1年) | 8,228,598.00 | ? | 22,322,627.20 |
| 1年至2年 (含2年) | 174,546.00 | ? | 21,211.94 |
| 2年至3年 (含3年) | 19,160.38 | ? | 6,972.02 |
| 3年以上 | 8,338.12 | ? | 1,996.54 |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 19,293,776.50 | ? | 46,703,811.30 |
| ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 | (446,802.81) | ? | (1,123,735.10) |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 18,846,973.69 | ? | 45,580,076.20 |
?
账龄自应收账款确认日起开始计算。
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(c) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露
| ? | ? | 2019年3月31日 | ||||||||
| 类别 | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| ? | 注 | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按单项计提坏账准备 | (i) | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (ii) | 19,293,776.50 | ? | 100.00% | ? | (446,802.81) | ? | 100.00% | ? | 18,846,973.69 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 19,293,776.50 | ? | 100.00% | ? | (446,802.81) | ? | 100.00% | ? | 18,846,973.69 |
?
| ? | ? | 2018年12月31日 | ||||||||
| 类别 | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| ? | 注 | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按单项计提坏账准备 | (i) | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (ii) | 46,703,811.30 | ? | 100.00% | ? | (1,123,735.10) | ? | 100.00% | ? | 45,580,076.20 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 46,703,811.30 | ? | 100.00% | ? | (1,123,735.10) | ? | 100.00% | ? | 45,580,076.20 |
?
(i) 2019年3月31日无按单项计提坏账准备的应收账款。
(ii) 2019年3月31日按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。
(iii) 2019年3月31日应收账款预期信用损失的评估：
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以应收账款账龄与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据账龄信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
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| 账龄 | 违约损失率 | ? | 期末账面余额 | ? | 期末减值准备 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 30天以内 (含30天) | 0.00% | 10,863,134.00 | - | ||
| 30天至1年以内 (含1年) | 5.00% | ? | 8,228,598.00 | ? | 411,429.90 |
| 1年至2年 (含2年) | 10.00% | ? | 174,546.00 | ? | 17,454.60 |
| 2年至3年 (含3年) | 50.00% | ? | 19,160.38 | ? | 9,580.19 |
| 3年以上 | 100.00% | ? | 8,338.12 | ? | 8,338.12 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 19,293,776.50 | ? | 446,802.81 |
?
违约损失率基于过去的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
(iv) 2018年应收账款的减值
在原金融工具准则下，有客观证明表明发生减值时才计提减值准备。
本集团于2018年12月31日无已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收账款。
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第31页
(d) 坏账准备的变动情况：
| ? | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 原金融工具准则下的余额 | 1,123,735.10 | ? | 887,348.68 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - | ? | - |
| 调整后期 / 年初余额 | 1,123,735.10 | ? | 887,348.68 |
| 本期 / 年 (转回) / 计提 | (676,932.29) | ? | 236,386.42 |
| ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年末余额 | 446,802.81 | ? | 1,123,735.10 |
?
本期账龄在30天以上的应收账款账面余额减少，导致2019年3月31日应收账款坏账准备减少人民币676,932.29元。
(i) 其中本期坏账准备收回金额前五名的情况：
| 单位名称 | 收回金额 | 收回方式 |
| 仁和药房网国华（北京）医药有限公司 | 335,134.80 | 转账电汇 |
| 广东京卫医药有限公司 | 192,058.02 | 转账电汇 |
| 国药控股山东有限公司 | 77,338.80 | 转账电汇 |
| 华润国康(北京)医药有限公司 | 39,851.54 | 转账电汇 |
| 湖南达嘉维康医药有限公司 | 29,034.00 | 转账电汇 |
| 合计 | 673,417.16 |
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2019年第一季度财务报表
第32页
(f) 应收账款余额中无应收持有本集团5%或以上表决权权益的股东或其他关联方的款
项。
(g) 本集团于本中期财务报表期间不存在因金融资产转移而予以终止确认的应收款项
的情况。
3、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 预付医院项目款 | 1,847,751.50 | ? | 132,762.18 |
| 预付租金 | 755,490.81 | ? | 590,195.16 |
| 预付会议费 | 170,262.00 | ? | 443,760.00 |
| 其他 | 469,836.55 | ? | 650,984.20 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 3,243,340.86 | ? | 1,817,701.54 |
?
(2) 预付款项按账龄列示如下：
| 账龄 | 2019年3月31日 | ? | 2018年12月31日 | ||||
| ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 比例 (%) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1年以内 (含1年) | 3,022,582.39 | ? | 93.19% | ? | 1,591,800.42 | ? | 87.57% |
| 1至2年 (含2年) | 220,758.47 | ? | 6.81% | ? | 144,355.15 | ? | 7.94% |
| 2至3年 (含3年) | - | ? | - | ? | 81,545.97 | ? | 4.49% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 3,243,340.86 | ? | 100.00% | ? | 1,817,701.54 | ? | 100.00% |
?
账龄自预付款项确认日起开始计算。
(3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
深圳微芯生物科技股份有限公司2019年第一季度财务报表
第33页
于2019年3月31日，本集团期末余额前五名的预付款项合计为人民币1,565,876.59元，占预付款项期末余额合计数的48.28% 。
(4) 预付款项余额中无预付持有本集团5%或以上表决权权益的股东的款项。
4、 其他应收款
(1) 按客户类别分析如下：
| 客户类别 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 应收第三方 | 1,078,612.44 | ? | 913,733.94 |
?
(2) 按账龄分析如下：
| 账龄 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 1年以内 (含1年) | 418,481.52 | ? | 274,592.40 |
| 1年至2年 (含2年) | 133,940.79 | ? | 133,270.06 |
| 2年至3年 (含3年) | 153,898.71 | ? | 136,689.11 |
| 3年以上 | 372,291.42 | ? | 369,182.37 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 1,078,612.44 | ? | 913,733.94 |
?
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(3) 按性质类别分析如下：
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| 性质类别 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 押金保证金 | 594,895.61 | ? | 598,095.61 |
| 个人备用金 | 395,028.40 | ? | 242,378.94 |
| 为异地员工预缴的社保 | 16,878.59 | ? | 12,641.76 |
| 其他 | 71,809.84 | ? | 60,617.63 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 1,078,612.44 | ? | 913,733.94 |
?
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的情况
2019年3月31日
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 | 占年末余额 合计数 (%) |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 180,828.00 | 注 (a) | 16.76% |
| 叶旻辉 (北京瑞辰大厦310 - 311室) | 押金 | 154,157.75 | 3年以上 | 14.29% |
| 付小英 | 个人备用金 | 77,984.85 | 1年以内 | 7.23% |
| 郭建强 | 个人备用金 | 55,000.00 | 1年以内 | 5.10% |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 44,015.97 | 注 (b) | 4.08% |
| 合计 | 511,986.57 | 47.46% | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 500.00 | 1至2年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 95,136.00 | 2至3年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 85,192.00 | 3年以上 |
| 合计 | 180,828.00 | ||
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(b) 截至2019年3月31日，该笔其他应收款账龄明细如下：
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 29,888.00 | 1至2年 |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 14,127.97 | 3年以上 |
| 合计 | 44,015.97 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 | 占年末余额 合计数 (%) |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 180,828.00 | 注 (a) | 19.79% |
| 叶旻辉 (北京瑞辰大厦310 - 311室) | 押金 | 154,157.75 | 3年以上 | 16.87% |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 44,015.97 | 注 (b) | 4.82% |
| 付小英 | 个人备用金 | 69,388.31 | 1年以内 | 7.59% |
| 郭建强 | 个人备用金 | 65,000.00 | 1年以内 | 7.12% |
| 合计 | 513,390.03 | 56.19% | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 500.00 | 1至2年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 95,136.00 | 2至3年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 85,192.00 | 3年以上 |
| 合计 | 180,828.00 | ||
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(b) 截至2018年12月31日，该笔其他应收款账龄明细如下：
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 29,888.00 | 1至2年 |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 14,127.97 | 3年以上 |
| 合计 | 44,015.97 | ||
| ? | 2019年3月31日 | ||||
| 存货种类 | 账面余额 | ? | 跌价准备 | ? | 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原材料 | 4,674,521.00 | ? | - | ? | 4,674,521.00 |
| 在产品 | 1,053,549.48 | ? | - | ? | 1,053,549.48 |
| 发出商品 | 1,298.20 | ? | - | ? | 1,298.20 |
| 库存商品 | 3,752,815.16 | ? | (74,757.08) | ? | 3,678,058.08 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 9,482,183.84 | ? | (74,757.08) | ? | 9,407,426.76 |
?
| ? | 2018年12月31日 | ||||
| 存货种类 | 账面余额 | ? | 跌价准备 | ? | 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原材料 | 5,028,559.52 | ? | - | ? | 5,028,559.52 |
| 发出商品 | 1,979,596.44 | ? | - | ? | 1,979,596.44 |
| 库存商品 | 1,517,782.11 | ? | (74,757.08) | ? | 1,443,025.03 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 8,525,938.07 | ? | (74,757.08) | ? | 8,451,180.99 |
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第37页
?
本集团上述存货各期 / 年末余额中无资本化的借款费用，且未用于担保。
(2) 存货本期变动情况分析如下
| ? | 2019年3月31日 | ||||||
| 存货种类 | 期初余额 | ? | 本期增加额 | ? | 本期减少额 | ? | 期末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原材料 | 5,028,559.52 | ? | 13,694.12 | ? | (367,732.64) | ? | 4,674,521.00 |
| 在产品 | 1,979,596.44 | ? | 2,991,382.31 | ? | (3,917,429.27) | ? | 1,053,549.48 |
| 发出商品 | - | ? | 1,144,584.43 | ? | (1,143,286.23) | ? | 1,298.20 |
| 库存商品 | 1,517,782.11 | ? | 3,917,429.27 | ? | (1,682,396.22) | ? | 3,752,815.16 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 8,525,938.07 | ? | 8,067,090.13 | ? | (7,110,844.36) | ? | 9,482,183.84 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：存货跌价准备 | (74,757.08) | ? | - | ? | - | ? | (74,757.08) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 8,451,180.99 | ? | 8,067,090.13 | ? | (7,110,844.36) | ? | 9,407,426.76 |
?
(3) 存货跌价准备
| ? | 2019年1月 1日余额 | ? | 本期计提金额 | ? | 本期减少金额 | ? | 2019年3月 31日余额 | ||
| ? | ? | ? | ? | ? | 出售 | ? | 报废 | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 产成品 | (74,757.08) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (74,757.08) |
?
6、 其他流动资产
| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 银行结构性存款(注) | - | ? | 41,231,750.68 | |
| 待抵扣进项税 | ? | - | ? | 46,926.48 |
| 上市发行费用 | 2,157,000.00 | - | ||
| 预缴企业所得税 | ? | 287,867.78 | ? | 287,867.78 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 2,444,867.78 | ? | 41,566,544.94 |
?
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第38页
注： 本集团于2018年12月31日持有的银行结构性存款为向上海银行股份有限公司
购买的投资期限为91天的“稳进”2号结构性存款本金人民币2,000万元及应收利息人民币16.22万元，和向中信银行股份有限公司购买的投资期限为103天的共赢利率结构23069期人民币结构性存款本金人民币2,100万元及应收利息人民币6.96万元。上述结构性存款产品的收益与3M USD Libor (美元3个月伦敦银行同业拆借利率) 的表现值挂钩，实际收益取决于3M USD Libor在观察日的表现。
本集团于2019年3月31日未持有银行结构性存款。
7、 固定资产
固定资产情况
| 项目 | 生产设备 | ? | 科研设备 | ? | 专用设备 | ? | 电子设备 | ? | 运输工具 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 于2019年1月1日 | 5,584,063.80 | ? | 14,584,902.53 | ? | 1,388,831.24 | ? | 2,804,574.04 | ? | 2,195,861.40 | ? | 26,558,233.01 |
| 本期增加 - 购置 | - | ? | 244,655.16 | ? | - | ? | 55,173.69 | ? | - | ? | 299,828.85 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 于2019年3月31日 | 5,584,063.80 | ? | 14,829,557.69 | ? | 1,388,831.24 | ? | 2,859,747.73 | ? | 2,195,861.40 | ? | 26,858,061.86 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 于2019年1月1日 | 2,274,942.25 | ? | 8,053,816.95 | ? | 1,067,937.86 | ? | 1,371,947.24 | ? | 1,066,526.80 | ? | 13,835,171.10 |
| 本期计提 | 245,993.67 | ? | 105,735.89 | ? | 15,723.51 | ? | 95,652.86 | ? | 61,801.98 | ? | 524,907.91 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 于2019年3月31日 | 2,520,935.92 | ? | 8,159,552.84 | ? | 1,083,661.37 | ? | 1,467,600.10 | ? | 1,128,328.78 | ? | 14,360,079.01 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 于2019年3月31日 | 3,063,127.88 | ? | 6,670,004.85 | ? | 305,169.87 | ? | 1,392,147.63 | ? | 1,067,532.62 | ? | 12,497,982.85 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 于2019年1月1日 | 3,309,121.55 | ? | 6,531,085.58 | ? | 320,893.38 | ? | 1,432,626.80 | ? | 1,129,334.60 | ? | 12,723,061.91 |
?
(a) 所有权或使用权受到限制的固定资产情况见附注六、41。
(b) 本集团于各报告期末并无需要计提减值准备的固定资产。
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8、 在建工程
(1) 在建工程情况
| ? | 2019年3月31日 | ? | 2018年12月31日 | ||||||||
| 项目 | 账面余额 | ? | 减值准备 | ? | 账面价值 | ? | 账面余额 | ? | 减值准备 | ? | 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成都创新药生产基地 | 215,114,290.62 | ? | - | ? | 215,114,290.62 | ? | 209,595,440.41 | ? | - | ? | 209,595,440.41 |
| 成都研发中心及区域总部 | 84,662,659.60 | ? | - | ? | 84,662,659.60 | ? | 59,154,811.75 | ? | - | ? | 59,154,811.75 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 299,776,950.22 | ? | - | ? | 299,776,950.22 | ? | 268,750,252.16 | ? | - | ? | 268,750,252.16 |
?
(2) 重大在建工程项目本期变动情况
2019年3月31日
| 项目 | 预算数 | ? | 期初余额 | ? | 本期增加 | ? | 本期转入 固定资产 | ? | 其他减少 | ? | 期末余额 | ? | 工程累计 投入占预算 比例 (%) | ? | 工程进度 | ? | 利息资本化 累计金额 | ? | 其中： 本期利息 资本化金额 | ? | 本期利息 资本化率 (%) | ? | 资金来源 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成都创新药生产基地 | 280,000,000.00 | ? | 209,595,440.41 | ? | 5,518,850.21 | ? | - | ? | - | ? | 215,114,290.62 | ? | 76.83% | ? | 76.83% | ? | 9,578,853.06 | ? | 1,015,196.77 | ? | 5.23% | ? | 金融机构贷款、自有资金 |
| 成都研发中心及区域总部 | 267,000,000.00 | ? | 59,154,811.75 | ? | 25,507,847.85 | ? | - | ? | - | ? | 84,662,659.60 | ? | 31.71% | ? | 31.71% | ? | - | ? | - | ? | 0.00% | ? | 自有资金 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 547,000,000.00 | ? | 268,750,252.16 | ? | 31,026,698.06 | ? | - | ? | - | ? | 299,776,950.22 | ? | ? | ? | ? | ? | 9,578,853.06 | ? | 1,015,196.77 | ? | ? | ? | ? |
?
(3) 所有权或使用权受到限制的在建工程情况见附注六、41。
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9、 无形资产
(1) 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | ? | 专利权 | ? | 软件使用权 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面原值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 于2019年1月1日 | 53,011,615.61 | ? | 33,456,613.80 | ? | 1,305,094.44 | ? | 87,773,323.85 |
| 本期增加 - 购置 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年3月31日余额 | 53,011,615.61 | ? | 33,456,613.80 | ? | 1,305,094.44 | ? | 87,773,323.85 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 累计摊销 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年1月1日余额 | (2,652,754.40) | ? | (20,017,620.83) | ? | (888,832.33) | ? | (23,559,207.56) |
| 本期计提 | (317,617.77) | ? | (502,146.21) | ? | (53,513.77) | ? | (873,277.75) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年3月31日余额 | (2,970,372.17) | ? | (20,519,767.04) | ? | (942,346.10) | ? | (24,432,485.31) |
| ? | |||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年3月31日 | 50,041,243.44 | ? | 12,936,846.76 | ? | 362,748.34 | ? | 63,340,838.54 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年1月1日 | 50,358,861.21 | ? | 13,438,992.97 | ? | 416,262.11 | ? | 64,214,116.29 |
?
于2019年3月31日，本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为
14.94% 。
(2) 所有权或使用权受到限制的无形资产情况见附注六、41。
(3) 本集团不存在未办妥产权证书的土地使用权。
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第41页
10、 开发支出
开发支出情况
| ? | 2019年 1月1日 | ? | 本期增加金额 | ? | 本期减少金额 | ? | 2019年 3月31日 | ||||||
| ? | ? | ? | 内部开发支出 | ? | 其他 | ? | 确认为无形资产 | ? | 转入当期损益 | ? | 其他 | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 西达本胺 - 乳腺癌 | 43,660,096.30 | ? | 1,141,170.58 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 44,801,266.88 |
| 西格列他钠 | 73,415,071.43 | ? | 2,493,646.92 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 75,908,718.35 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 117,075,167.73 | ? | 3,634,817.50 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 120,709,985.23 |
?
| 项目 | 资本化开始时点 | ? | 资本化具体依据 | ? | 截至2019年3月 31日的研发进度 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 西达本胺 - 乳腺癌 | 2015年7月 | ? | 开始临床III期试验 | ? | 完成临床III期试验 |
| 西格列他钠 | 2012年12月 | ? | 开始临床III期试验 | ? | 完成临床III期试验 |
?
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11、 长期待摊费用
| 项目 | 2019年 1月1日 | ? | 本期增加额 | ? | 本期摊销额 | ? | 2019年 3月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营租入办公室装修费 | 387,182.50 | ? | - | ? | (141,034.73) | ? | 246,147.77 |
?
12、 递延所得税资产
(1) 递延所得税资产
| ? | ? | 2019年3月31日 | ? | 2018年12月31日 | ||||
| 项目 | 附注 | 可抵扣暂时性差异 | ? | 递延所得税资产 | ? | 可抵扣暂时性差异 | ? | 递延所得税资产 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收账款坏账准备 | ? | 446,802.81 | ? | 83,631.55 | ? | 1,123,735.10 | ? | 249,304.79 |
| 存货跌价准备 | ? | 74,757.08 | ? | 11,213.56 | ? | 74,757.08 | ? | 11,213.56 |
| 后续免费用药 | 六、20 | 4,307,285.04 | ? | 161,261.01 | ? | 4,523,987.30 | ? | 193,766.36 |
| 厂房使用费 | 六、19 | 4,626,877.03 | ? | 665,808.15 | ? | 4,173,877.03 | ? | 552,558.15 |
| 内部交易未实现利润 | ? | 3,363,819.41 | ? | 643,222.20 | ? | 924,328.49 | ? | 138,649.28 |
| 可抵扣亏损 | ? | 4,958,997.23 | ? | 743,849.58 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 17,778,538.60 | ? | 2,308,986.05 | ? | 10,820,685.00 | ? | 1,145,492.14 |
?
(2) 未确认递延所得税资产明细
于本中期财务报表期间内，本集团尚未就以下项目确认递延所得税资产：
| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? |
| 可抵扣亏损 | 22,084,638.42 | ? | 19,119,880.99 |
?
按照附注三所载的会计政策，由于本集团部分子公司不是很可能获得用于抵扣有关亏损和转回可抵扣暂时性差异的未来应税利润，因此本集团尚未就以上累计可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。根据现行税法，这些可抵扣亏损自发生年度起，可以在不超过5年的期间内抵扣未来应税利润。
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(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
| 年份 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 2019年 | 926,848.98 | ? | 926,848.98 |
| 2020年 | 2,365,667.87 | ? | 2,365,667.87 |
| 2021年 | 1,211,132.88 | ? | 1,211,132.88 |
| 2022年 | 3,441,248.93 | ? | 3,441,248.93 |
| 2023年 | 11,174,982.33 | ? | 11,174,982.33 |
| 2024年 | 2,964,757.43 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 22,084,638.42 | ? | 19,119,880.99 |
?
13、 其他非流动资产
| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 预付设备款 | 664,914.66 | ? | 896,914.01 |
| 预付项目款 | 2,613,070.57 | ? | 410,595.50 |
| 待抵扣进项税 | 19,129,809.41 | ? | 17,266,401.10 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 22,407,794.64 | ? | 18,573,910.61 |
?
所有权或使用权受到限制的其他非流动资产情况见附注六、41。
14、 短期借款
短期借款的分类
| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 信用借款 | 20,000,000.00 | ? | - |
?
本公司于各会计期 / 年末没有任何已到期未偿还的短期借款。
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15、 应付票据及应付账款
应付账款
应付账款情况如下：
| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 应付材料款 | 60,684.40 | ? | 69,204.33 |
?
本集团于2019年3月31日及2018年12月31日均无账龄超过1年的重要应付账款。
16、 预收款项
预收账款情况如下：
| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 预收货款 | - | ? | 2,225,638.80 |
?
17、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
| ? | 2019年 1月1日 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 2019年 3月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期薪酬 | 11,343,674.92 | ? | 21,477,240.95 | ? | (27,868,643.99) | ? | 4,952,271.88 |
| 离职后福利 - 设定提存计划 | - | ? | 2,126,930.76 | ? | (2,126,930.76) | ? | - |
| 辞退福利 | 920.00 | ? | - | ? | - | ? | 920.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 11,344,594.92 | ? | 23,604,171.71 | ? | (29,995,574.75) | ? | 4,953,191.88 |
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(2) 短期薪酬
| ? | 2019年 1月1日 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 2019年 3月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,781,864.20 | ? | 18,121,390.48 | ? | (24,203,166.73) | ? | 4,700,087.95 |
| 职工福利费 | - | ? | 562,599.84 | ? | (350,154.49) | ? | 212,445.35 |
| 社会保险费 | - | ? | 690,836.70 | ? | (690,836.70) | ? | - |
| 医疗保险费 | - | ? | 586,897.42 | ? | (586,897.42) | ? | - |
| 工伤保险费 | - | ? | 31,911.07 | ? | (31,911.07) | ? | - |
| 生育保险费 | - | ? | 72,028.21 | ? | (72,028.21) | ? | - |
| 住房公积金 | 53,210.58 | ? | 1,443,580.26 | ? | (1,457,052.26) | ? | 39,738.58 |
| 工会经费和职工教育经费 | 508,600.14 | ? | 658,833.67 | ? | (1,167,433.81) | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 11,343,674.92 | ? | 21,477,240.95 | ? | (27,868,643.99) | ? | 4,952,271.88 |
?
(3) 离职后福利 - 设定提存计划
| ? | 2019年 1月1日余额 | ? | 本期发生额 | ? | 本期支付额 | ? | 2019年 3月31日余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 基本养老保险费 | - | ? | 2,102,266.29 | ? | (2,102,266.29) | ? | - |
| 失业保险费 | - | ? | 24,664.47 | ? | (24,664.47) | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | - | ? | 2,126,930.76 | ? | (2,126,930.76) | ? | - |
?
18、 应交税费
| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 增值税 | 1,483,276.25 | ? | 5,017,711.30 |
| 企业所得税 | 915,326.23 | ? | 73,100.05 |
| 个人所得税 | 395,058.28 | ? | 304,966.95 |
| 教育费附加 | 51,333.10 | ? | 175,674.66 |
| 城市维护建设税 | 71,866.35 | ? | 245,944.52 |
| 土地使用税 | 448,718.28 | ? | 363,671.98 |
| 印花税 | 15,447.72 | ? | 42,938.82 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 3,381,026.21 | ? | 6,224,008.28 |
?
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19、 其他应付款
(1) 按款项性质列示：
| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 预提费用 | 2,999,242.26 | ? | 4,539,324.37 |
| 市场保证金 | 1,632,700.00 | ? | 1,402,700.00 |
| 设备采购款 | 1,779,943.65 | ? | 1,530,316.88 |
| 人才住房补助 | 360,000.00 | ? | 360,000.00 |
| 厂房使用费 | 5,775,750.00 | ? | 5,436,000.00 |
| 工程款 | 37,676,405.56 | ? | 31,972,253.93 |
| 应付项目款 | 1,223,309.53 | ? | 1,621,998.00 |
| 应付利息 | 146,880.55 | ? | 149,275.35 |
| 其他 | 4,932,294.51 | ? | 4,891,120.29 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 56,526,526.06 | ? | 51,902,988.82 |
?
(2) 账龄超过1年的重要其他应付款项：
本集团于2019年3月31日及2018年12月31日，账龄超过1年的重大其他应付款为坪山生产基地厂房使用费以及应付工程质保金。
20、 一年内到期的预计负债和预计负债
| ? | 2019年 1月1日余额 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 2019年 3月31日余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 后续免费用药项目 (注) ： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 一年内到期的预计负债 | 3,768,478.98 | ? | 1,394,021.64 | ? | (1,385,906.74) | ? | 3,776,593.88 |
| - 预计负债 | 755,508.32 | ? | 107,456.30 | ? | (332,273.46) | ? | 530,691.16 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 4,523,987.30 | ? | 1,501,477.94 | ? | (1,718,180.20) | ? | 4,307,285.04 |
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注： 本公司针对符合条件的患者设有西达本胺 (爱谱沙) 后续免费用药项目。按照项
目规定，中国大陆成年 (大于等于18周岁) 患者确诊为外周T细胞淋巴瘤，经项目注册医师确认符合项目医学标准且患者自愿申请，经后续免费用药项目办审核批准后可加入该项目。在项目内患者如持续治疗获得明确疗效且无严重不良反应，用药后临床评价获益，根据注册医生开具的处方笺，可持续申请领药。如患者未能及时领取后续免费用药药品6个月以上，终止后续免费用药。
自2015年3月起至2017年9月止期间，后续免费用药的政策为：患者首次自费使用6盒爱谱沙药品，将可后续免费使用爱谱沙药品6盒，患者再次自费使用满6盒爱谱沙药品，将可按病情进展及医生处方免费使用爱谱沙。自2017年9月起，后续免费用药政策进行修订，患者首次以国家谈判价格自费使用9盒爱谱沙药品，将可后续免费使用爱谱沙药品9盒，患者再次自费使用满9盒爱谱沙药品，将可按需免费使用爱谱沙。政策过渡期为2017年9月1日至2018年12月31日。过渡期内，患者适用政策类型由患者自费购药零售价决定。2019年1月1日起，后续免费用药项目只接受非医保患者以及因病致贫的患者所提出的申请。
本公司在免费用药期间，统计每名患者的后续免费用药数据，就向患者提供的后续免费用药进行估计并计提预计负债。由于近期的领药经验可能无法反映将来患者的后续免费用药领药情况，本公司管理层需要运用较多判断来估计这项预计负债。这项预计负债的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
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21、 长期借款及一年内到期的长期借款
长期借款分类
| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 担保质押及抵押借款 | 132,000,000.00 | ? | 93,500,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | (27,000,000.00) | ? | (6,000,000.00) |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 105,000,000.00 | ? | 87,500,000.00 |
?
注： 本集团于各会计期 / 年末均无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
于2019年3月31日，本集团长期借款的余额为人民币2,700万元的招商银行借款以及人民币10,500万元的上海银行借款。其中招商银行借款以子公司成都微芯药业有限公司“创新药生产基地项目 - 非肿瘤创新药生产及辅助设施 (一期) 、肿瘤创新药生产及辅助设施 (二期) ”项目机器设备 (作为固定资产、在建工程、其他非流动资产核算) 作为抵押，以及以本公司提供的连带责任保证担保，该长期借款利率以定价日前1个工作日全国银行间同业拆借中心公布的贷款基础利率 (LPR) 为基准利率，加92.5个基本点 (BPs) ；根据合同约定，一年内偿还人民币2,700万元；上海银行借款以子公司成都微芯药业有限公司位于成都高新区中和片区的土地使用权作为抵押，以及以本公司提供的连带责任保证担保，该长期借款利率按提款时实际提款期限所对应的中国人民银行公布的贷款基准利率上浮10%计算。
22、 递延收益
| 项目 | 2019年 1月1日 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 2019年 3月31日 | ? | 形成原因 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 政府补助 (注) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 与资产相关 | 59,025,974.60 | ? | - | ? | (129,115.68) | ? | 58,896,858.92 | ? | 财政拨款 |
| - 与收益相关 | 10,624,937.69 | ? | - | ? | (162,818.42) | ? | 10,462,119.27 | ? | 财政拨款 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 69,650,912.29 | ? | - | ? | (291,934.10) | ? | 69,358,978.19 | ? | ? |
?
注： 本公司确认为递延收益的政府补助，参见附注六、33。
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23、 盈余公积及未分配利润
(1) 盈余公积
| ? | 2019年 1月1日 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 2019年 3月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 提取法定盈余公积 | 3,107,362.98 | ? | - | ? | - | ? | 3,107,362.98 |
| ? | 2018年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 提取法定盈余公积 | - | ? | 3,107,362.98 | ? | - | ? | 3,107,362.98 |
| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年初未分配利润 | ? | (39,024,318.96) | ? | (80,975,883.30) |
| 加：本期 / 年净利润 | ? | 1,478,694.10 | ? | 31,164,799.98 |
| 减：提取法定盈余公积 | 六、23(1) | - | (3,107,362.98) | |
| 股份制改制 | ? | - | ? | 13,894,127.34 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年末未分配利润 | ? | (37,545,624.86) | ? | (39,024,318.96) |
?
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24、 营业收入、营业成本
| ? | 自2019年1月1日至 2019年3月31止期间 | ||
| 项目 | 收入 | ? | 成本 |
| ? | ? | ? | ? |
| 主营业务 | 25,407,829.23 | ? | 1,143,286.24 |
?
| ? | 自2018年1月1日至 2018年3月31止期间 | ||
| 项目 | 收入 | ? | 成本 |
| ? | ? | ? | ? |
| 主营业务 | 30,900,123.55 | ? | 1,211,816.30 |
?
营业收入明细：
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 主营业务收入 | ? | ? | ? |
| - 销售商品 | 25,407,829.23 | ? | 30,900,123.55 |
?
25、 税金及附加
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 城市维护建设税 | 207,662.93 | ? | 300,704.52 |
| 教育费附加 | 148,330.66 | ? | 214,788.95 |
| 印花税 | 18,835.60 | ? | 15,873.88 |
| 土地使用税 | 85,046.30 | ? | 85,046.30 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 459,875.49 | ? | 616,413.65 |
?
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26、 销售费用
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 职工薪酬 | 8,961,081.48 | ? | 7,642,941.20 |
| 差旅费 | 259,665.48 | ? | 488,805.63 |
| 市场推广费 | 1,587,069.95 | ? | 1,034,407.58 |
| 业务招待费 | 234,445.87 | ? | 236,621.91 |
| 租赁费 | 56,310.00 | ? | 69,210.00 |
| 广告宣传展览费 | 126,555.10 | ? | - |
| 其他费用 | 49,183.84 | ? | 107,630.31 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 11,274,311.72 | ? | 9,579,616.63 |
?
27、 管理费用
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 职工薪酬 | 3,882,485.68 | ? | 3,163,408.73 |
| 折旧摊销 | 708,821.51 | ? | 876,336.59 |
| 租赁费 | 366,593.09 | ? | 388,219.64 |
| 办公邮寄和差旅费 | 279,362.62 | ? | 571,139.13 |
| 中介机构费 | 291,246.79 | ? | 1,808,960.59 |
| 水电物业费 | 24,602.42 | ? | 134,629.08 |
| 其他费用 | 380,670.36 | ? | 829,293.33 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 5,933,782.47 | ? | 7,771,987.09 |
?
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28、 研发费用
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 试验耗材 | 84,232.18 | ? | 627,116.47 |
| 测试化验加工费 | 352,558.03 | ? | 1,987,186.41 |
| 交通差旅费 | 52,493.61 | ? | 95,370.75 |
| 科研人工费用 | 4,748,889.86 | ? | 3,964,797.02 |
| 折旧费 | 105,735.89 | ? | 218,608.74 |
| 其他 | 3,147,564.77 | ? | 2,652,013.18 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 8,491,474.34 | ? | 9,545,092.57 |
?
29、 财务净收益 / (费用)
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 贷款的利息支出 | (1,064,496.77) | ? | (909,671.71) |
| 减：资本化的利息支出 | 1,015,196.77 | ? | 779,171.71 |
| 存款的利息收入 | 911,431.80 | ? | 220,768.19 |
| 净汇兑亏损 | (738,392.60) | ? | (1,032,895.57) |
| 其他财务费用 | (17,923.01) | ? | (3,560.72) |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 105,816.19 | ? | (946,188.10) |
?
30、 资产减值转回(损失)
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
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| ? | |||
| 项目 | ? | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | |
| ? | ? | ? | |
| 应收账款 | ? | 676,932.29 |
?
32、 投资收益
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 理财产品收益 | - | ? | 1,281,152.39 |
?
33、 政府补助
其他收益
| ? | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 与资产相关的政府补助 | 129,115.68 | ? | 131,716.77 |
| 与收益相关的政府补助 | 2,240,650.79 | ? | 3,149,013.21 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 2,369,766.47 | ? | 3,280,729.98 |
?
深圳微芯生物科技股份有限公司2019年第一季度财务报表
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(1) 与资产相关的政府补助
| 项目 | 递延收益 2019年 1月1日余额 | ? | 本期新增 补助金额 | ? | 本期计入 其他收益金额 | ? | 递延收益 2019年 3月31日余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 治疗糖尿病重大创新药物西格列他钠 后期临床和产业化项目 | 3,355,966.34 | ? | - | ? | (37,226.25) | ? | 3,318,740.09 |
| 抗肿瘤创新药物西达本胺后期临床 开发及产业化 | 1,241,108.26 | ? | - | ? | (91,889.43) | ? | 1,149,218.83 |
| 西达本胺联合抗激素类药物治疗晚期 乳腺癌的II、III期临床研究 | 4,098,100.00 | ? | - | ? | - | ? | 4,098,100.00 |
| 1.1类糖尿病新药西格列他钠片的药代研究 | 2,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 2,000,000.00 |
| 深圳市配套 - 西达本胺联合抗激素类 药物治疗晚期乳腺癌的II、III期临床研究 | 2,130,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 2,130,000.00 |
| 伴随西格列他钠III期临床试验的 糖尿病组学研究 | 1,300,800.00 | ? | - | ? | - | ? | 1,300,800.00 |
| 成都高新区经贸发展局重大项目专项扶持资金 | 44,900,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 44,900,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 59,025,974.60 | ? | - | ? | (129,115.68) | ? | 58,896,858.92 |
?
(2) 与收益相关的政府补助
| 项目 | 递延收益 2019年 1月1日余额 | ? | 本期新增 补助金额 | ? | 本期计入 其他收益金额 | ? | 递延收益 2019年 3月31日余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 多靶点新颖作用机制抗肿瘤药物的 临床前研究 | 198,717.24 | ? | - | ? | - | ? | 198,717.24 |
| 多靶点新颖作用机制抗肿瘤药物的开发 | 33,258.58 | ? | - | ? | - | ? | 33,258.58 |
| 针对重大疾病原创化学新药的临床和 临床前研究 | 10,281.51 | ? | - | ? | - | ? | 10,281.51 |
| 针对自身免疫性疾病的JAK3激酶亚型选择性抑制剂药物的临床前研究 | 88,940.92 | ? | - | ? | - | ? | 88,940.92 |
| 针对白癜风和银屑病治疗的JAK 激酶抑制剂临床前关键技术研发 | 960,359.41 | ? | - | ? | (67,937.30) | ? | 892,422.11 |
| 西达本胺联合抗激素类药物治疗晚期 乳腺癌的Ib期和II期临床研究 | 909,759.57 | ? | - | ? | - | ? | 909,759.57 |
| 产学研基因编辑及药物筛选平台的建立 | 250,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 250,000.00 |
| 重大专项三通路抗肿瘤靶向新药 西奥罗尼的临床开发 | 2,912,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 2,912,000.00 |
| 深圳市科技创新委员会-研发创新抵用券 | 40,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 40,000.00 |
| 西达本胺药物联合疗效机制探索研究 | 21,247.00 | ? | - | ? | - | ? | 21,247.00 |
| 表观遗传学相关靶标验证和调节剂发现核心技术研究 - 西达本胺临床研究 | 2,093,334.00 | ? | - | ? | (6,111.12) | ? | 2,087,222.88 |
| 非小细胞肺癌中OB-cadherin的表达与 铂类药物化疗敏感性的关系及相关 机制研究 | 63,100.00 | ? | - | ? | - | ? | 63,100.00 |
| 深圳市配套-表观遗传学相关靶标验证 和调节剂发现核心技术研究- 西达 本胺临床研究 | 3,043,939.46 | ? | - | ? | (88,770.00) | ? | 2,955,169.46 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 10,624,937.69 | ? | - | ? | (162,818.42) | ? | 10,462,119.27 |
?
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第55页
本集团自2019年1月1日至3月31日止期间取得并直接计入其他收益的与收益相关的政府补助如下：
| 补助项目 | ? | 计入其他收益金额 |
| ? | ? | ? |
| 2018年深圳市科技创新委员会企业研究开发资助计划 | ? | 1,072,000.00 |
| 2018年南山区自主创新产业发展专项资金 (经济发展分项) - 企业研发投入支持计划 | ? | 504,200.00 |
| 深圳市中小企业服务署 (深圳市经贸信息委) 民营及中小企业创新发展培育扶持计划改制上市培育资助项目资助经费 | ? | 500,000.00 |
| 企业代扣代缴员工个税时从税务机关按2%比例取得返还的 手续费 | ? | 1,632.37 |
| ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 2,077,832.37 |
?
(3) 与资产相关的政府补助
| 项目 | 递延收益 2018年 1月1日余额 | ? | 本期新增 补助金额 | ? | 本期计入 其他收益金额 | ? | 递延收益 2018年 3月31日余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 治疗糖尿病重大创新药物西格列他钠 后期临床和产业化项目 | 3,508,541.01 | ? | - | ? | (39,827.34) | ? | 3,468,713.67 |
| 抗肿瘤创新药物西达本胺后期临床 开发及产业化 | 1,608,665.98 | ? | - | ? | (91,889.43) | ? | 1,516,776.55 |
| 西达本胺联合抗激素类药物治疗晚期 乳腺癌的II、III期临床研究 | 3,345,100.00 | ? | - | ? | - | ? | 3,345,100.00 |
| 1.1类糖尿病新药西格列他钠片的药代研究 | 2,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 2,000,000.00 |
| 深圳市配套 - 西达本胺联合抗激素类 药物治疗晚期乳腺癌的II、III期临床研究 | 1,200,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 1,200,000.00 |
| 伴随西格列他钠III期临床试验的 糖尿病组学研究 | 1,135,800.00 | ? | - | ? | - | ? | 1,135,800.00 |
| 成都高新区经贸发展局重大项目专项扶持资金 | 39,900,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 39,900,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 52,698,106.99 | ? | - | ? | (131,716.77) | ? | 52,566,390.22 |
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第56页
(4) 与收益相关的政府补助
| 项目 | 递延收益 2018年 1月1日余额 | ? | 本期新增 补助金额 | ? | 本期计入 其他收益金额 | ? | 递延收益 2018年 3月31日余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 多靶点新颖作用机制抗肿瘤药物的 临床前研究 | 198,717.24 | ? | - | ? | - | ? | 198,717.24 |
| 多靶点新颖作用机制抗肿瘤药物的开发 | 33,258.58 | ? | - | ? | - | ? | 33,258.58 |
| 针对重大疾病原创化学新药的临床和 临床前研究 | 10,281.51 | ? | - | ? | - | ? | 10,281.51 |
| 针对自身免疫性疾病的JAK3激酶亚型选择性抑制剂药物的临床前研究 | 88,940.92 | ? | - | ? | - | ? | 88,940.92 |
| 针对白癜风和银屑病治疗的JAK 激酶抑制剂临床前关键技术研发 | 2,765,871.79 | ? | - | ? | (813,229.59) | ? | 1,952,642.20 |
| 西达本胺联合抗激素类药物治疗晚期 乳腺癌的Ib期和II期临床研究 | 909,759.57 | ? | - | ? | - | ? | 909,759.57 |
| 产学研基因编辑及药物筛选平台的建立 | - | ? | 250,000.00 | ? | - | ? | 250,000.00 |
| 西达本胺药物联合疗效机制探索研究 | 21,247.00 | ? | - | ? | - | ? | 21,247.00 |
| 表观遗传学相关靶标验证和调节剂发现核心技术研究 - 西达本胺临床研究 | 2,117,778.48 | ? | - | ? | (6,111.12) | ? | 2,111,667.36 |
| 非小细胞肺癌中OB-cadherin的表达与 铂类药物化疗敏感性的关系及相关 机制研究 | 75,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 75,000.00 |
| 深圳市配套-表观遗传学相关靶标验证 和调节剂发现核心技术研究- 西达 本胺临床研究 | 3,955,572.96 | ? | - | ? | (312,672.50) | ? | 3,642,900.46 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 10,176,428.05 | ? | 250,000.00 | ? | (1,132,013.21) | ? | 9,294,414.84 |
| 补助项目 | ? | 计入其他收益金额 |
| ? | ? | ? |
| 2017年深圳市科技创新委员会企业研究开发资助计划 | ? | 1,431,000.00 |
| 2017年深圳市专利奖励项目 | ? | 18,000.00 |
| 2018年南山自主创新产业发展专项资金扶持项目 (科技创新分项) | ? | 568,000.00 |
| ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 2,017,000.00 |
?
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34、 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下：
| ? | 自2019年1月1日至 2019年3月31止期间 | ||
| 项目 | 金额 | ? | 计入非经常性 损益的金额 |
| ? | ? | ? | ? |
| 其他 | 561.00 | ? | 561.00 |
?
| ? | 自2018年1月1日至 2018年3月31止期间 | ||
| 项目 | 金额 | ? | 计入非经常性 损益的金额 |
| ? | ? | ? | ? |
| 其他 | 60.00 | ? | 60.00 |
?
(2) 政府补助明细
本集团报告期内无计入营业外收入的政府补助。
35、 营业外支出
| ? | 自2019年1月1日至 2019年3月31止期间 | ||
| 项目 | 金额 | ? | 计入非经常性 损益的金额 |
| ? | ? | ? | ? |
| 对外捐赠 | 100,748.55 | ? | 100,748.55 |
| ? | ? | ? | ? |
?
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第58页
| ? | 自2018年1月1日至 2018年3月31止期间 | ||
| 项目 | 金额 | ? | 计入非经常性 损益的金额 |
| ? | ? | ? | ? |
| 对外捐赠 | 275,517.49 | ? | 275,517.49 |
| 其他 | 350.00 | ? | 350.00 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 275,867.49 | ? | 275,867.49 |
?
36、 所得税费用 (冲回) / 计提
| 项目 | 注 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | ? | 842,226.18 | ? | 482,418.58 |
| 递延所得税的变动 | (1) | (1,163,493.91) | ? | (164,071.76) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | (321,267.73) | ? | 318,346.82 |
?
(1) 递延所得税的变动分析如下：
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 暂时性差异的产生和转回 | 419,644.33 | ? | 164,071.76 |
| 确认当期的可抵扣亏损 | 743,849.58 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 1,163,493.91 | ? | 164,071.76 |
?
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(2) 所得税费用 (冲回) / 计提与会计利润的关系如下：
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 税前利润 | 1,157,426.37 | ? | 5,240,930.48 |
| 按税率15% / 25%计算的预期所得税 | 282,912.92 | ? | 714,386.35 |
| 不可抵税支出的净影响 | 49,310.24 | ? | 198,507.59 |
| 免税 / 不征税收入的影响 | (311,674.86) | ? | (299,850.00) |
| 研发费用加计扣除税务影响 | (595,775.22) | ? | (434,231.98) |
| 利用以前年度未确认为递延所得税的税务亏损 | - | ? | (31,197.89) |
| 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 253,959.19 | ? | 170,732.75 |
| ? | ? | ? | ? |
| 本期所得税费用 (冲回) / 计提 | (321,267.73) | ? | 318,346.82 |
?
37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| ? | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 1,478,694.10 | ? | 4,922,583.66 |
| ? | ? | ? | ? |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 360,000,000.00 | ? | 360,000,000.00 |
| ? | ? | ? | ? |
| 基本每股收益 (元 / 股) | 0.0041 | ? | 0.0137 |
?
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注： 2018年3月16日，深圳微芯生物科技有限责任公司全体股东共同签署了《发起
人协议》。根据该协议，以深圳微芯生物科技有限责任公司截至2018年1月31日止的经审计的净资产人民币538,375,099元为基础，将公司形式整体变更为股份有限公司，股份总额为360,000,000股。本集团有限责任公司期间的股数是以股改日前各期实收资本加权平均数为基础，按股改日的实收资本折股比 (股改日实收资本 / 股本) 换算得出。
普通股的加权平均数计算过程如下：
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 期初已发行普通股股数 | 360,000,000.00 | ? | 108,136,737.43 |
| 股份制改制净资产折股 | - | ? | 251,863,262.57 |
| ? | ? | ? | ? |
| 期末普通股的加权平均数 | 360,000,000.00 | ? | 360,000,000.00 |
?
(2) 稀释每股收益
本公司于本中期财务报告期间并无任何具有潜在稀释影响的股份。因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
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第61页
38、 利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类：
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 营业收入 | ? | 25,407,829.23 | ? | 30,900,123.55 |
| 减：产成品及在产品的存货变动 | ? | 1,310,284.29 | ? | (587,269.53) |
| 耗用的原材料 | ? | (367,732.64) | ? | (620,285.07) |
| 研发费用(注) | (3,615,414.15) | ? | (5,322,864.29) | |
| 职工薪酬费用 | ? | (18,084,934.46) | ? | (15,442,710.71) |
| 折旧和摊销费用 | ? | (1,221,602.62) | ? | (1,245,176.07) |
| 租金费用 | ? | (534,987.02) | ? | (680,305.21) |
| 资产减值转回(损失) | ? | - | ? | (274,153.61) |
| 信用减值转回(损失) | 676,932.29 | - | ||
| 财务净收益 / (费用) | ? | 105,816.19 | ? | (946,188.10) |
| 其他费用 | ? | (4,788,343.66) | ? | (4,826,315.36) |
| 投资收益 | ? | - | ? | 1,281,152.39 |
| 其他收益 | ? | 2,369,766.47 | ? | 3,280,729.98 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 营业利润 | ? | 1,257,613.92 | ? | 5,516,737.97 |
?
注： 该金额不包含科研人工费用、租赁费及折旧费，参见附注六、28。
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39、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 政府补助 | 2,077,832.37 | ? | 2,267,000.00 |
| 利息收入 | 577,985.22 | ? | 220,768.19 |
| 个人备用金 | - | ? | 382,414.36 |
| 其他 | 3,761.00 | ? | 60.00 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 2,659,578.59 | ? | 2,870,242.55 |
?
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 研究费用及市场推广费等 | 11,683,983.52 | ? | 10,567,138.40 |
| 个人备用金 | 152,649.46 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 11,836,632.98 | ? | 10,567,138.40 |
?
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40、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
a. 将净利润调节为经营活动现金流量：
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 净利润 | 1,478,694.10 | ? | 4,922,583.66 |
| 加：资产减值损失(转回) | - | ? | 274,153.61 |
| 信用减值损失(转回) | (676,932.29) | - | |
| 固定资产折旧 | 524,907.91 | ? | 542,920.46 |
| 无形资产摊销 | 555,659.98 | ? | 553,563.37 |
| 长期待摊费用摊销 | 141,034.73 | ? | 148,692.24 |
| 财务费用 | 454,246.02 | ? | 1,163,395.57 |
| 投资收益 | - | ? | (1,281,152.39) |
| 递延收益的摊销 | (291,934.10) | ? | (1,263,729.98) |
| 递延所得税资产增加 | (1,163,493.91) | ? | (164,071.76) |
| 存货的 (增加) / 减少 | (956,245.77) | ? | 858,457.38 |
| 经营性应收项目的减少 / (增加) | 23,307,953.86 | ? | (8,040,694.67) |
| 经营性应付项目的减少 | (13,663,933.14) | ? | (4,724,673.62) |
| ? | ? | ? | ? |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,709,957.39 | ? | (7,010,556.13) |
?
b. 不涉及现金收支的重大筹资活动：
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 | |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 股改转增资本 | - | ? | 11,507,812.00 |
?
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c. 现金及现金等价物净变动情况：
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 现金及现金等价物的期末余额 | 208,383,195.43 | ? | 205,878,613.00 |
| 减：现金及现金等价物的期初余额 | (131,271,119.77) | ? | (102,508,088.96) |
| ? | ? | ? | ? |
| 现金及现金等价物净增加额 | 77,112,075.66 | ? | 103,370,524.04 |
?
(2) 现金及现金等价物的构成
| 项目 | 附注 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金 | ? | ? | ? | ? |
| 其中：库存现金 | ? | 7,097.32 | ? | 23,956.61 |
| 可随时用于支付的银行存款 | ? | 208,376,098.11 | ? | 205,854,656.39 |
| 其他货币资金 | ? | 800.00 | ? | 800.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 期末货币资金 | 六、1 | 208,383,995.43 | ? | 205,879,413.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：其他货币资金 | 六、41 | (800.00) | ? | (800.00) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 期末现金及现金等价物余额 | ? | 208,383,195.43 | ? | 205,878,613.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：可随时支取用于特定项目的现金 (注) | 六、41 | 2,726,609.08 | ? | 2,718,940.38 |
?
注： 可随时支取用于特定项目的现金为深圳市发展和改革委员会拨付的《治疗糖尿病
重大创新药物西格列他钠后期临床和产业化项目》和《抗肿瘤创新药物西达本胺后期临床开发及产业化项目》资金，可随时支取用于以上特定项目。
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41、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 附注 | 2019年1月1日 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 2019年3月31日 | ? | 受限原因 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 | 六、1 | 2,725,665.54 | ? | 1,743.54 | ? | - | ? | 2,727,409.08 | ? | 财政资金监管、ETC业务押金 |
| 固定资产 | 六、8 | 147,007.64 | ? | - | ? | (8,661.78) | ? | 138,345.86 | ? | 用于借款抵押 |
| 在建工程 | 六、9 | 24,777,664.50 | ? | 215,516.37 | ? | - | ? | 24,993,180.87 | ? | 用于借款抵押 |
| 无形资产 | 六、10 | 31,663,540.19 | ? | - | ? | (216,379.56) | ? | 31,447,160.63 | ? | 用于借款抵押 |
| 其他非流动资产 | 六、14 | 74,999.70 | ? | - | ? | (74,999.70) | ? | - | ? | 用于借款抵押 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 59,388,877.57 | ? | 217,259.91 | ? | (300,041.04) | ? | 59,306,096.44 | ? | ? |
?
七、 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 及注册地 | ? | 业务性质 | ? | 注册资本 | ? | 持股比例 (%) | ? | 取得方式 | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? | 币种 | ? | 原币金额 | ? | 直接 | ? | 间接 | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成都微芯药业有限公司 | 四川成都 | ? | 药品开发并提供技术服务 | ? | 人民币 | ? | 100,000,000元 | ? | 100% | ? | - | ? | 设立 |
| 深圳微芯药业有限公司 | 广东深圳 | ? | 原料药 (西达本胺) ，片剂、硬胶囊剂(均抗肿瘤类) 的生产 | ? | 人民币 | ? | 10,000,000元 | ? | 100% | ? | - | ? | 设立 |
?
八、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险- 流动性风险- 利率风险- 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本报告期发生的变化等。
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本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况和外部评价。一般情况下，有关的应收款项自双方确认之日起30天内到期。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
本集团于各报告期末无重大已逾期未减值的金融资产。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于2019年3月31日，本集团期末余额前五名的应收账款合计人民币11,020,140.00元，占应收账款期末余额合计数57.12% ；于2019年3月31日，本集团期末余额前五名的其他应收款合计为人民币511,986.57元，占其他应收款期末余额合计数的47.46% 。
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本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
有关应收账款的具体信息，参见附注六、2(2) – 应收账款
(2) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按资产负债表日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
| ? | 2019年3月31日未折现的合同现金流量 | ? | ? | ||||||||
| 项目 | 1年内或 实时偿还 | ? | 1年至2年 | ? | 2年至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合计 | ? | 资产负债表日 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期借款 | 20,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 20,000,000.00 | ? | 20,000,000.00 |
| 应付票据及应付账款 | 60,684.40 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 60,684.40 | ? | 60,684.40 |
| 其他应付款 | 56,526,526.06 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 56,526,526.06 | ? | 56,526,526.06 |
| 一年内到期的长期借款 | 28,337,382.29 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 28,337,382.29 | ? | 27,000,000.00 |
| 长期借款 | - | ? | 39,936,244.98 | ? | 79,852,448.90 | ? | - | ? | 119,788,693.88 | ? | 105,000,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 104,924,592.75 | ? | 39,936,244.98 | ? | 79,852,448.90 | ? | - | ? | 224,713,286.63 | ? | 208,587,210.46 |
?
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| ? | 2018年12月31日未折现的合同现金流量 | ? | ? | ||||||||
| 项目 | 1年内或 实时偿还 | ? | 1年至2年 | ? | 2年至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合计 | ? | 资产负债表日 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应付票据及应付账款 | 69,204.33 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 69,204.33 | ? | 69,204.33 |
| 其他应付款 | 51,902,988.82 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 51,902,988.82 | ? | 51,902,988.82 |
| 一年内到期的长期借款 | 6,197,461.46 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 6,197,461.46 | ? | 6,000,000.00 |
| 长期借款 | - | ? | 42,668,083.28 | ? | 56,330,355.53 | ? | - | ? | 98,998,438.81 | ? | 87,500,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 58,169,654.61 | ? | 42,668,083.28 | ? | 56,330,355.53 | ? | - | ? | 157,168,093.42 | ? | 145,472,193.15 |
| 项目 | 2019年3月31日 | ||
| ? | 实际利率 | ? | 金额 |
| 金融资产 | ? | ? | ? |
| - 银行存款 | 3.15% | ? | 23,486,448.00 |
?
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| ? | 实际利率 | ? | 金额 |
| 金融资产 | ? | ? | ? |
| - 银行存款 | 3.18% | ? | 14,412,720.00 |
?
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浮动利率金融工具：
| 项目 | 2019年3月31日 | ||
| ? | 实际利率 | ? | 金额 |
| ? | ? | ? | ? |
| 金融资产 | ? | ? | ? |
| - 银行存款 | 0.35% | ? | 184,889,650.11 |
| - 其他货币资金 | 0.35% | ? | 800.00 |
| ? | ? | ? | ? |
| 金融负债 | ? | ? | ? |
| - 短期借款 | 5.22% | ? | (20,000,000.00) |
| - 一年内到期的长期借款 | 5.23% | ? | (27,000,000.00) |
| - 长期借款 | 5.23% | ? | (105,000,000.00) |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 32,890,450.11 |
?
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| ? | 实际利率 | ? | 金额 |
| ? | ? | ? | ? |
| 金融资产 | ? | ? | ? |
| - 银行存款 | 0.35% | ? | 116,847,310.74 |
| - 其他货币资金 | 0.35% | ? | 800.00 |
| - 银行结构性存款 | 3.90%-4.00% | ? | 41,000,000.00 |
| ? | ? | ? | ? |
| 金融负债 | ? | ? | ? |
| - 一年内到期的长期借款 | 5.23% | ? | (6,000,000.00) |
| - 长期借款 | 5.23% | ? | (87,500,000.00) |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 64,348,110.74 |
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(b) 敏感性分析
于2019年3月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率增加100个基点将会导致本集团净利润及股东权益分别增加人民币139,942.30元。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。
(4) 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的银行存款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(a) 本集团于各报告期 / 年末的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报
考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
| ? | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 银行存款 | ? | ? | ? |
| - 美元 | 38,334,360.58 | ? | 38,615,122.48 |
| ? | ? | ? | ? |
| 资产负债表敞口总额 | 38,334,360.58 | ? | 38,615,122.48 |
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(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
| ? | 平均汇率 | ? | 报告日中间汇率 | ||||
| ? | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 | ? | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 美元 | 6.7984 | ? | 6.6987 | ? | 6.7335 | ? | 6.8632 |
?
(c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于各资产负债日人民币对美元的汇率变动使人民币升值1%将导致股东权益和净利润的减少情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
| ? | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 美元 | (325,842.06) | ? | (328,228.54) |
?
于资产负债日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元的汇率变动使人民币贬值1%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。各年度的分析基于同样的假设和方法。
九、 公允价值的披露
于2018年12月31日及2019年3月31日，本集团不持有以公允价值计量的金融工具。
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于2018年12月31日及2019年3月31日，本集团各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十、 关联方及关联交易
1、 XIANPING LU通过直接持有本公司6.1625%的股份，通过担任深圳市海德睿达企业管理
合伙企业 (有限合伙) (持股3.4816%) 、深圳市海德睿远企业管理合伙企业 (有限合伙) (持股3.4816%) 和深圳市海德鑫成企业管理合伙企业 (有限合伙) (持股
2.6157%) 的执行事务合伙人，通过一致行动关系控制深圳市海粤门生物科技开发有限公司 (持股6.3712%) 、深圳海德睿博投资有限公司 (持股5.5048%) 和深圳市海德康成投资合伙企业 (有限合伙) (持股4.2459%)持有的本公司股份表决权后，合计持有及控制本公司31.8633%的股份从而成为本公司最终实际控制人。
2、 本集团的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注七。
3、 其他关联方情况
除上述1、2中提及的关联方以外的关联方情况均在此处披露
| 其他关联方名称 | 关联关系 |
| ? | ? |
| 博奥生物集团有限公司 | 股东 |
| 北京百奥赛图基因生物技术有限公司 | 本公司的关键管理人员担任董事的企业 |
?
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4、 关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行的。
(1) 接受劳务
本集团
| 关联方 | 关联交易内容 | ? | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 北京百奥赛图基因生物技术有限公司 | 实验费用 | ? | 8,573.58 | ? | - |
?
(2) 关键管理人员报酬
本集团
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 关键管理人员报酬 | 1,779,017.28 | ? | 1,774,106.67 |
?
5、 关联方交易余额
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应付关联方款项
本集团
| 关联方 | 关联交易内容 | ? | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 博奥生物集团有限公司 | 投资溢缴款 | ? | 4,818,896.00 | ? | 4,818,896.00 |
?
十一、资本管理
本集团的资本管理目标是保障本集团能持续营运，以为股东提供回报，同时维持最佳的资本结构以减低资金成本。
本集团利用资产负债率管理资本结构。此比率按照负债总额除以资产总额计算。本集团报告期内的策略相同。本集团2019年3月31日的资产负债比为37.79% 。
本公司或本公司的子公司均无需遵循的外部强制性资本要求。
十二、承诺及或有事项
重要承诺事项
1、 资本承担
| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 已签订的正在或准备履行的基础设施建设合同 | 59,251,049.31 | ? | 86,555,667.17 |
?
2、 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于2019年3月31日和2018年12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
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| 项目 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 1年以内 (含1年) | 988,879.52 | ? | 1,680,277.40 |
| 1年以上2年以内 (含2年) | 196,078.98 | ? | 255,149.65 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 1,184,958.50 | ? | 1,935,427.05 |
?
十三、资产负债表日后事项
于资产负债表日后，本公司最终实际控制人XIANPING LU出具《承诺函》，并与本公司签署《代偿协议》，约定由XIANPING LU实际承担对博奥生物集团有限公司(以下简称“博奥生物”)的应付款项481.8896万元（附注十、5），且XIANPING LU将在本公司需向博奥生物支付上述款项时，先由XIANPING LU以现金等形式全额支付予本公司，再由本公司向博奥生物付款。本公司据此进行了账务处理，借记其他应收款，贷记资本公积，因此截至2019年4月末，本公司账面存在对博奥生物的其他应付款人民币481.8896万元，存在对XIANPING LU的其他应收款481.8896万元。
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第76页
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
| ? | 注 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收票据 | ?(1) | 4,270,191.34 | ? | 3,868,701.74 |
| 应收账款 | (2) | 19,016,851.09 | ? | 46,795,167.96 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 23,287,042.43 | ? | 50,663,869.70 |
?
(1) 应收票据
(a) 应收票据分类
| 种类 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 银行承兑汇票 | 4,270,191.34 | ? | 3,868,701.74 |
?
上述应收票据均为一年内到期。
(b) 于2019年3月31日及2018年12月31日，本公司无已质押的应收票据。
(c) 于2019年3月31日及2018年12月31日，本公司无已背书或贴现且在资产负
债表日尚未到期的应收票据。
(d) 于2019年3月31日及2018年12月31日，本公司无因出票人未履约而将其转
应收账款的票据。
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第77页
(2) 应收账款
(a) 应收账款按客户类别分析如下：
| 客户类别 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 关联方 | 3,397,548.00 | ? | 16,628,107.60 |
| 第三方 | 15,896,228.50 | ? | 30,479,584.10 |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 19,293,776.50 | ? | 47,107,691.70 |
| ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 | (276,925.41) | ? | (312,523.74) |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 19,016,851.09 | ? | 46,795,167.96 |
?
(b) 应收账款按账龄分析如下：
| 账龄 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 30天以内 (含30天) | 10,863,134.00 | ? | 24,351,003.60 |
| 30天至1年以内 (含1年) | 8,228,598.00 | ? | 22,726,507.60 |
| 1年至2年 (含2年) | 174,546.00 | ? | 21,211.94 |
| 2年至3年 (含3年) | 19,160.38 | ? | 6,972.02 |
| 3年以上 | 8,338.12 | ? | 1,996.54 |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 19,293,776.50 | ? | 47,107,691.70 |
| ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 | (276,925.41) | ? | (312,523.74) |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 19,016,851.09 | ? | 46,795,167.96 |
?
账龄自应收账款确认日起开始计算。
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第78页
(c) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露
| ? | ? | 2019年3月31日 | ||||||||
| 类别 | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| ? | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按单项计提坏账准备 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| -应收第三方 | ? | 15,896,228.50 | ? | 82.39% | ? | (276,925.41) | ? | 100.00% | ? | 15,619,303.09 |
| -应收关联方 | ? | 3,397,548.00 | ? | 17.61% | ? | - | ? | - | ? | 3,397,548.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 19,293,776.50 | ? | 100.00% | ? | (276,925.41) | ? | 100.00% | ? | 19,016,851.09 |
?
| ? | ? | 2018年12月31日 | ||||||||
| 类别 | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| ? | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按单项计提坏账准备 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 0% | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| -应收第三方 | ? | 30,479,584.10 | ? | 64.70% | ? | (312,523.74) | ? | 100.00% | ? | 30,167,060.36 |
| -应收关联方 | ? | 16,628,107.60 | ? | 35.30% | ? | - | ? | - | ? | 16,628,107.60 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 47,107,691.70 | ? | 100.00% | ? | (312,523.74) | ? | 100.00% | ? | 46,795,167.96 |
(i) 2019年3月31日无按单项计提坏账准备的应收账款。
(ii) 2019年3月31日按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
为在组合基础上进行信用风险变化评估，本公司以共同风险特征为依据，将应收账款分为不同组别，包括第三方和关联方。
(iii) 2019年3月31日应收账款预期信用损失的评估：
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以应收账款账龄与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。为在组合基础上进行信用风险变化评估，本公司以共同风险特征为依据，将应收账款分为不同组别，包括第三方和关联方。其中关联方应收账款的预期信用损失极小， 第三方应收账款预期信用损失如下：
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第79页
| 账龄 | 违约损失率 | ? | 期末账面余额 | ? | 期末减值准备 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 30天以内 (含30天) | 0.00% | 10,863,134.00 | - | ||
| 30天至1年以内 (含1年) | 5.00% | ? | 4,831,050.00 | ? | 241,552.50 |
| 1年至2年 (含2年) | 10.00% | ? | 174,546.00 | ? | 17,454.60 |
| 2年至3年 (含3年) | 50.00% | ? | 19,160.38 | ? | 9,580.19 |
| 3年以上 | 100.00% | ? | 8,338.12 | ? | 8,338.12 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 15,896,228.50 | ? | 276,925.41 |
| ? | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 原金融工具准则下的余额 | 312,523.74 | ? | 887,348.68 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - | ? | - |
| 调整后期 / 年初余额 | 312,523.74 | ? | 887,348.68 |
| 本期 / 年转回 | (35,598.33) | ? | (574,824.94) |
| ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年末余额 | 276,925.41 | ? | 312,523.74 |
?
本期账龄在30天以上的应收账款账面余额减少，导致2019年3月31日应收账款坏账准备减少人民币35,598.33元。
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第80页
(i) 其中本期坏账准备收回金额前五名的情况：
| 单位名称 | 收回金额 | 收回方式 |
| 湖南达嘉维康医药有限公司 | 29,034.00 | 转账电汇 |
| 国药控股山东有限公司 | 25,779.60 | 转账电汇 |
| 重庆医药集团医贸药品有限公司 | 25,779.60 | 转账电汇 |
| 国药集团西南医药有限公司 | 25,779.60 | 转账电汇 |
| 江西南华医药有限公司 | 12,889.80 | 转账电汇 |
| 合计 | 119,262.60 |
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第81页
2、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下：
| 客户类别 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 应收关联方 | 160,136,076.67 | ? | 139,530,863.02 |
| 应收第三方 | 854,721.61 | ? | 750,467.65 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 160,990,798.28 | ? | 140,281,330.67 |
?
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
| 账龄 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 1年以内 (含1年) | 96,762,703.40 | ? | 139,674,036.48 |
| 1年至2年 (含2年) | 63,707,954.75 | ? | 107,472.71 |
| 2年至3年 (含3年) | 153,898.71 | ? | 130,639.11 |
| 3年以上 | 366,241.42 | ? | 369,182.37 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 160,990,798.28 | ? | 140,281,330.67 |
?
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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第82页
(3) 其他应收款按性质类别分析如下：
| 性质类别 | 2019年 3月31日 | ? | 2018年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 关联方 | 160,136,076.67 | ? | 139,530,863.02 |
| 押金保证金 | 547,562.61 | ? | 550,762.61 |
| 个人备用金 | 251,512.05 | ? | 159,487.13 |
| 为异地员工预缴的社保 | 16,878.59 | ? | 12,641.76 |
| 其他 | 38,768.36 | ? | 27,576.15 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 160,990,798.28 | ? | 140,281,330.67 |
?
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2019年03月31日
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款 年末余额 合计数 (%) |
| 成都微芯药业有限公司 | 关联方借款 | 160,136,076.67 | 注 (a) | 99.47% |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 180,828.00 | 注 (b) | 0.11% |
| 叶旻辉 (北京瑞辰大厦310 - 311室) | 押金 | 154,157.75 | 3年以上 | 0.10% |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 44,015.97 | 注 (c) | 0.03% |
| 郭建强 | 个人备用金 | 55,000.00 | 1年以内 | 0.03% |
| 合计 | 160,570,078.39 | 99.74% | ||
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(a) 截至2019年03月31日，该笔其他应收款账龄明细如下：
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 成都微芯药业有限公司 | 关联方借款 | 96,509,832.36 | 1年以内 |
| 成都微芯药业有限公司 | 关联方借款 | 63,626,244.31 | 1至2年 |
| 合计 | 160,136,076.67 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 500.00 | 1至2年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 95,136.00 | 2至3年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 85,192.00 | 3年以上 |
| 合计 | 180,828.00 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 29,888.00 | 1至2年 |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 14,127.97 | 3年以上 |
| 合计 | 44,015.97 | ||
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第84页
2018年12月31日
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款 年末余额 合计数 (%) |
| 成都微芯药业有限公司 | 关联方借款 | 139,519,576.52 | 1年以内 | 99.46% |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 180,828.00 | 注 (a) | 0.13% |
| 叶旻辉 (北京瑞辰大厦310 - 311室) | 押金 | 154,157.75 | 3年以上 | 0.11% |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 44,015.97 | 注 (b) | 0.03% |
| 郭建强 | 个人备用金 | 65,000.00 | 1年以内 | 0.05% |
| 合计 | 139,963,578.24 | 99.78% |
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 500.00 | 1至2年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 95,136.00 | 2至3年 |
| 深圳软件园管理中心 (深圳市科技评审管理中心) | 押金 | 85,192.00 | 3年以上 |
| 合计 | 180,828.00 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 金额 | 账龄 |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 29,888.00 | 1至2年 |
| 深圳市投控物业管理有限公司高新区分公司 | 押金 | 14,127.97 | 3年以上 |
| 合计 | 44,015.97 | ||
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3、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
| ? | 2019年3月31日 | ||||
| 项目 | 账面余额 | ? | 减值准备 | ? | 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 对子公司投资 | 110,000,000.00 | ? | - | ? | 110,000,000.00 |
?
| ? | 2018年12月31日 | ||||
| 项目 | 账面余额 | ? | 减值准备 | ? | 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 对子公司投资 | 110,000,000.00 | ? | - | ? | 110,000,000.00 |
?
(2) 对子公司投资
2019年3月31日
| 单位名称 | 期初余额 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 期末余额 | ? | 本期计提 减值准备 | ? | 减值准备 期末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成都微芯药业有限公司 | 100,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 100,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 深圳微芯药业有限责任公司 | 10,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 10,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 110,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 110,000,000.00 | ? | - | ? | - |
?
2018年12月31日
| 单位名称 | 年初余额 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 年末余额 | ? | 本年计提 减值准备 | ? | 减值准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成都微芯药业有限公司 | 100,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 100,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 深圳微芯药业有限责任公司 | - | ? | 10,000,000.00 | ? | - | ? | 10,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 100,000,000.00 | ? | 10,000,000.00 | ? | - | ? | 110,000,000.00 | ? | - | ? | - |
?
本公司子公司的相关信息参见附注七。
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第86页
4、 营业收入、营业成本
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 主营业务收入 | ? | ? | ? |
| - 销售商品 | 25,407,829.23 | ? | 30,900,123.55 |
| ? | ? | ? | ? |
| 主营业务成本 | (2,135,938.57) | ? | (1,211,816.30) |
?
5、 投资收益
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 理财产品收益 | - | ? | 1,231,322.26 |
?
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第87页
十五、非经常性损益明细表
| 项目 | 自2019年1月 1日至2019年 3月31日止期间 | ? | 自2018年1月 1日至2018年 3月31日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外) | 2,369,766.47 | ? | 3,280,729.98 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | ? | 1,281,152.39 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,632.37 | ? | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | (100,187.55) | ? | (275,807.49) |
| 所得税影响额 | 14,783.28 | ? | (143,379.72) |
| ? | ? | ? | ? |
| 非经常性损益净额 | 2,285,994.57 | ? | 4,142,695.16 |
| ? | ? | ? | ? |
| 其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 | 2,285,994.57 | ? | 4,142,695.16 |
?
注： 上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
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第88页
十六、净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
2019年3月31日
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 (%) | ? | 基本每股收益 | ? | 稀释每股收益 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.31% | ? | 0.0041 | ? | 0.0041 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 | -0.17% | ? | (0.0022) | ? | (0.0022) |
?
2018年3月31日
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 (%) | ? | 基本每股收益 | ? | 稀释每股收益 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.09% | ? | 0.0137 | ? | 0.0137 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 | 0.17% | ? | 0.0022 | ? | 0.0022 |
?
深圳微芯生物科技股份有限公司合并非经常性损益明细表的专项报告
关于深圳微芯生物科技股份有限公司合并非经常性损益明细表的专项报告
毕马威华振专字第1900880号
深圳微芯生物科技股份有限公司董事会：
我们审计了深圳微芯生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的2016年度、2017年度及2018年度的财务报表，包括2016年12月31日、2017年12月31日及2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度及2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2019年7月17日签发了标准无保留意见的审计报告，报告号为毕马威华振审字第1903409号。
在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的贵公司2016年度、 2017年度及2018年度的合并非经常性损益明细表（以下简称“明细表”）执行了鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（证监会公告[2008]43号）的要求，贵公司编制了明细表。设计、执行和维护与编制和列报与明细表相关的内部控制、如实编制和对外披露明细表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。
关于深圳微芯生物科技股份有限公司合并非经常性损益明细表的专项报告（续）
毕马威华振专字第1900880号
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对明细表发表鉴证意见。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否注意到任何事项使我们相信明细表所载财务信息与我们审计财务报表时贵公司提供的会计资料和经审计财务报表的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对明细表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的程序。
根据我们所执行的上述工作，我们没有注意到任何事项使我们相信明细表所载财务信息与我们审计财务报表时贵公司提供的会计资料和经审计财务报表的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
关于深圳微芯生物科技股份有限公司合并非经常性损益明细表的专项报告（续）
毕马威华振专字第1900880号
本报告仅限于贵公司申请首次公开发行股票并在科创板上市之目的使用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
房炅
中国 北京 刘侨敏
年 月 日
附件：深圳微芯生物科技股份有限公司2016年度、2017年度及2018年度的合并非经
常性损益明细表
第1页
深圳微芯生物科技股份有限公司
2016年度、2017年度
及2018年度合并非经常性损益明细表
| 项目 | 附注 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| (1) | 非流动资产处置损失 | (13,905.15) | (109,694.83) | (39,974.19) |
| (2) | 非流动资产处置收益 | 255.00 | 1,762.00 | 300.00 |
| (3) | 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1 | 12,566,794.96 | 14,407,853.25 | 4,389,883.38 |
| (4) | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 2 | 1,281,152.38 | 1,669,157.21 | 365,479.37 |
| (5) | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3 | (459,509.70) | (770,327.47) | (1,134,212.79) |
| 小计 | 13,374,787.49 | 15,198,750.16 | 3,581,475.77 |
| (6) | 所得税影响额 | (126,753.76) | (54,513.14) | - |
| 合计 | 13,248,033.73 | 15,144,237.02 | 3,581,475.77 |
第2页
深圳微芯生物科技股份有限公司
2016年度、2017年度
及2018年度合并非经常性损益明细表（续）
注1：本集团计入当期损益的政府补助，包括当期确认的与收益相关的政府补助以及当
期分摊进损益的与资产相关的政府补助。2016年的政府补助主要为国家财政部奖励本公司的西达本胺联合抗激素类药物治疗晚期乳腺癌的Ib期和II期临床研究等，深圳市财政委员会奖励本公司的抗肿瘤创新药物西达本胺后期临床开发及产业化，深圳市配套表观遗传学相关靶标验证和调节剂发现核心技术研究（西达本胺临床研究）等项目补助，共计人民币4,381,111.66元；以及成都市就业服务管理局奖励本公司子公司成都微芯药业有限公司（“成都微芯”）的稳岗补贴人民币8,771.72元。2017年的政府补助主要为国家财政部奖励本公司的1.1类抗肿瘤新药CS2164的临床前长期安全性及生殖毒性研究等，深圳市财政委员会奖励本公司的深圳市企业研究开发资助计划等，深圳市科技创新委员会奖励本公司的针对重大疾病原创化学新药的临床和临床前研究，深圳市配套表观遗传学相关靶标验证和调节剂发现核心技术研究（西达本胺临床研究）等项目补助，共计人民币14,144,518.33元；以及成都市高新区经济运行与安全生产监督局奖励成都微芯的南区基地项目开工补贴款等，共计人民币263,334.92元。2018年的政府补助主要为深圳市财政委员会奖励本公司的针对白癜风和银屑病治疗的JAK激酶抑制剂临床前关键技术研发等、2017年国家高新技术企业培育专项资金，深圳市配套表观遗传学相关靶标验证和调节剂发现核心技术研究（西达本胺临床研究）等项目补助，共计人民币12,540,985.35元；以及成都市就业服务管理局奖励成都微芯的稳岗补贴人民币25,809.61元。
第3页
深圳微芯生物科技股份有限公司
2016年度、2017年度
及2018年度合并非经常性损益明细表（续）
注2：除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，本公司持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 /（损失）于2016年、2017年及2018年分别为人民币365,479.37元、人民币1,669,157.21元、人民币1,281,152.38元。
注3：其他营业外支出主要为本公司对外慈善捐赠支出，包含现金捐款和药品捐赠支
出，于2016年、2017年及2018年分别为人民币1,196,162.23元、人民币838,047.83元、人民币457,308.96元。
此非经常性损益明细表已于 年 月 日获董事会批准。
| XIANPING LU 法定代表人 | 黎建勋 主管会计工作的 公司负责人 | 左惠萍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
关于深圳微芯生物科技股份有限公司首次公开发行人民币普通股并在上海证券交易所科创板上市
之律师工作报告
致：深圳微芯生物科技股份有限公司
敬启者：
上海市通力律师事务所（以下简称“本所”）根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》等有权立法机构、监管机构已公开颁布、生效且现时有效的法律、法规以及规范性文件等有关规定（以下简称“法律、法规以及规范性文件”），按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本律师工作报告。
（引 言）
根据深圳微芯生物科技股份有限公司（以下简称“发行人”）的委托，本所指派陈军律师、高云律师、孔非凡律师（以下合称“本所律师”）作为发行人首次公开发行人民币普通股并在上海证券交易所科创板上市（以下简称“本次发行”）的专项法律顾问，就本律师工作报告出具日前已经发生的事实或存在的事实，根据本所律师对法律、法规以及规范性文件的理解出具法律意见。
一. 律师事务所与本所律师
1. 律师事务所简介
本所系经上海市司法局批准，于1998年9月29日成立的合伙制律师事务所，注册于上海市浦东新区，办公地点位于上海市银城中路68号时代金融中心16楼和19楼。本所主要从事证券、银行金融、外商投资、收购兼并等方面的法律服务。
2. 本所律师简介
本次签名律师陈军律师、高云律师、孔非凡律师均具有从事证券业务的相关经验。陈军律师先后为上海华培动力科技股份有限公司、宁德时代新能源科技股份有限公司、红星美凯龙家居集团股份有限公司、大理药业股份有限公司、上海电气集团股份有限公司、上海华峰超纤材料股份有限公司、江苏鱼跃医疗设备股份有限公司、双良节能系统股份有限公司、上海航天汽车机电股份有限公司、光大嘉宝股份有限公司、安徽皖通科技股份有限公司等多家企业的证券发行项目提供法律服务，还曾为多家上市公司的收购、资产重组项目提供法律服务，最近三年连续从事证券法律业务。高云律师先后为创业黑马（北京）科技股份有限公司、上海电气集团股份有限公司、上海凯宝药业股份有限公司、中茵股份有限公司、广东宝莱特医用科技股份有限公司、双良节能系统股份有限公司等多家企业的证券发行项目提供法律服务，还曾为多家上市公司的收购、资产重组项目提供法律服务，最近三年连续从事证券法律业务。孔非凡律师先后为上海华培动力科技股份有限公司、红星美凯龙家居集团股份有限公司、大理药业股份有限公司、欧普照明股份有限公司、四方科技集团股份有限公司等多家企业的证券发行项目提供法律服务，最近三年连续从事证券法律业务。
本所律师的联系地址为：上海市银城中路68号时代金融中心16楼和19楼，上海市通力律师事务所，联系电话为021-31358666，联系传真为021-31358600。
二. 本所律师制作法律意见书和律师工作报告工作过程
为本次发行出具法律意见书和律师工作报告，本所律师进行的审慎调查工作主要包括：
1. 问卷调查与资料收集：本所律师在接受发行人的正式委托后，为协助发
行人向本所律师提供与本次发行相关的文件、资料，本所律师向发行人提交了关于发行人有关情况的尽职调查问卷，并收集和审阅了与本次发行有关的文件、资料。
2. 与发行人沟通：本所律师参加了由发行人及本次发行之保荐机构组织的
多次中介机构协调会，并深入发行人经营部门、财务部门等具体部门了解情况，就有关问题向发行人高级管理人员进行询问并进行了必要的讨论。
3. 资料验证与调查：本所律师对发行人提供的文件、资料及其他与本次发
行有关的必要事项逐一进行了审核验证，对发行人在市场监督、税收、社会保障等方面的合规性事项进行了调查。
4. 律师工作底稿、律师工作报告的制作：本所律师根据发行人提供和收集
的文件资料以及本所律师的验证调查情况制作了工作底稿，在认真审阅的基础上制作了本律师工作报告和法律意见书。经统计，本所律师及其他经办人员为本次发行已进行的有效工作时间超过2,000小时。
三. 本所律师声明
本所出具的律师工作报告仅对出具日以前已经发生或存在的且与本次发行有关的法律问题，根据法律、法规以及规范性文件发表法律意见，并不对有关会计、审计、资产评估等专业事项发表意见，也不具备适当资格对其他国家或地区法律管辖范围内的事项发表意见。
本所已得到发行人的保证，即发行人提供给本所律师的所有文件及相关资料均是真实的、完整的、有效的，无任何隐瞒、遗漏和虚假之处，文件资料为副本、复印件的内容均与正本或原件相符，提交给本所的各项文件的签署人均具有完全的民事行为能力，并且其签署行为已获得恰当、有效的授权。本所律师对于出具法律意见至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，依赖有关政府部门、发行人或其他单位出具的证明文件或相关专业机构的报告发表法律意见。
本所及经办律师依据《中华人民共和国证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及律师工作报告和法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证法律意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
本所出具的法律意见书和律师工作报告仅供发行人为本次发行之目的而使用，不得用作任何其他目的。本所律师同意将本所出具的法律意见书和律师工作报告作为发行人本次发行所必备的法定文件，随其他申报材料一起上报，并依法对出具的法律意见承担责任。
基于上文所述，本所律师根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12
号<公开发行证券的法律意见书和律师工作报告>》的要求出具了法律意见书，现将本所律师有关法律意见及所引用的依据报告如下。
（正 文）
为本律师工作报告表述方便，在本律师工作报告中，除非另有说明，以下左栏所列词语具有该词语相应右栏所作表述的涵义：
1. 法律、法规以及规范性文件： 指已公开颁布、生效并现行有效的中华人民共
和国境内法律、行政法规、行政规章、有权立法机构、监管机构的有关规定等法律、法规以及规范性文件。为本律师工作报告之目的，本律师工作报告所述的“法律、法规以及规范性文件”不包括香港特别行政区、澳门特别行政区以及台湾地区的法律、法规以及规范性文件。
2. 发行人： 指深圳微芯生物科技股份有限公司。
3. 微芯有限： 指深圳微芯生物科技有限责任公司。
4. 微芯药业： 指深圳微芯药业有限责任公司。
5. 成都微芯： 指成都微芯药业有限公司。
6. 深圳海粤门： 指深圳市海粤门生物科技开发有限公司。
7. 海德睿博： 指深圳海德睿博投资有限公司。
8. 海德康成： 指深圳市海德康成投资合伙企业（有限合伙）。
9. 海德睿达： 指深圳市海德睿达企业管理合伙企业（有限合
伙），曾用名“深圳市海德睿达投资合伙企业（有限合伙）”。
10. 海德睿远： 指深圳市海德睿远企业管理合伙企业（有限合
伙），曾用名“深圳市海德睿远投资合伙企业（有限合伙）”。
11. 海德鑫成： 指深圳市海德鑫成企业管理合伙企业（有限合
伙），曾用名“深圳市海德鑫成投资合伙企业（有限合伙）。
12. 海德同鑫： 指深圳市海德同鑫投资合伙企业（有限合伙）。
13. 博奥生物： 指博奥生物集团有限公司，曾用名“北京博奥
生物芯片有限责任公司”、“博奥生物有限公司”。
14. 永智元丰： 指萍乡永智英华元丰投资合伙企业（有限合伙
），曾用名“深圳永智元丰投资合伙企业（有限合伙）”。
15. LAV： 指LAV One （Hong Kong） Co.，Limited。
16. 祥峰基金： 指Vertex Technology Fund （Ⅲ） Ltd。
17. 圣明创业： 指深圳市圣明创业投资合伙企业（有限合伙）。
18. 招银一号： 指深圳市招银一号创新创业投资合伙企业（有
限合伙）。
19. 招银共赢： 指深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合
伙）。
20. 建信康颖： 指上海建信康颖创业投资合伙企业（有限合
伙）。
21. 倚锋太和： 指深圳市前海倚锋太和股权投资基金企业（有
限合伙）。
22. 倚锋睿意： 指深圳市倚锋睿意投资中心（有限合伙）。
23. 德同新能： 指德同新能（上海）股权投资基金企业（有限
合伙）。
24. 德同凯得： 指广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限
合伙）。
25. 德同富坤： 指深圳市德同富坤创业投资合伙企业（有限合
伙）。
26. 深圳观时： 指深圳市观时投资合伙企业（有限合伙）。
27. DSJ： 指DSJ Investment No.3 Limited，曾用名“e2
BioTech Advisory Group Limited”。
28. 创业一号： 指深圳市人才创新创业一号股权投资基金（有
限合伙）。
29. 深创投： 指深圳市创新投资集团有限公司。
30. 红土孔雀： 指深圳市红土孔雀创业投资有限公司。
31. 共青城富晟： 指共青城富晟投资管理合伙企业（有限合伙），
曾用名“深圳市东方富晟科技有限公司”。
32. 群峰创富： 指深圳市群峰创富资本管理有限公司。
33. 新世界生物： 指新世界生物芯片技术有限公司。
34. 北京科投： 指北京科技风险投资股份有限公司。
35. 科迪药业： 指科迪药业有限公司。
36. 天津泰达： 指天津泰达科技投资股份有限公司，曾用名“天
津泰达科技风险投资股份有限公司”。
37. 信瑞鸿网络： 指堆龙信瑞鸿网络科技有限公司，曾用名“深
圳市信瑞鸿网络科技有限公司”。
38. 上海观时： 指上海观时投资管理有限公司。
39. 礼来公司： 指Eli Lilly and Company。
40. 上海观时实业： 指上海观时实业合伙企业（有限合伙）。
41. 毕马威会计师： 指毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）。
42. 《公司法》： 指《中华人民共和国公司法》。
43. 《证券法》： 指《中华人民共和国证券法》。
44. 《管理办法》： 指《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
行）》。
45. 《审核规则》： 指《上海证券交易所科创板股票发行上市审核
规则》。
46. 中国证监会： 指中国证券监督管理委员会。
47. 上交所： 指上海证券交易所。
48. 《审计报告》： 如无特别指明，指毕马威会计师于2019年3
月5日出具的毕马威华振审字第1901300号《审计报告》。
49. 招股说明书（申报稿）： 指发行人向中国证监会、上交所申报的首次公
开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所科创板上市申请文件中所纳入的招股说明书。
50. 报告期： 指2016年度、2017年度以及2018年度。
51. 元： 如无特别指明，指人民币元。
一. 本次发行的批准和授权
(一) 经本所律师核查，发行人于2019年3月5日召开的第一届董事会第
六次会议审议通过了《关于首次公开发行股票并在科创板上市的议案》《关于公司本次发行募集资金投资项目及其可行性分析报告的议案》《关于公司上市后三年股东分红回报规划的议案》《关于公司本次发行摊薄即期回报分析及填补措施的议案》《关于公司本次发行前滚存未分配利润分配方案的议案》《关于公司上市后三年内稳定公司股价预案的议案》《关于授权董事会办理有关申请本次发行并上市事宜的议案》《关于公司本次发行并上市事项的承诺及约束措施的议案》《关于制定<深圳微芯生物科技股份有限公司章程（草案）>的议案》等与本次发行相关的议案，并于2019年3月5日向全体股东发出了召开发行人2019年第一次临时股东大会的通知。
(二) 经本所律师核查，发行人于2019年3月20日召开的2019年第一次临
时股东大会审议通过了《关于首次公开发行股票并在科创板上市的议案》《关于公司本次发行募集资金投资项目及其可行性分析报告的议案》《关于公司上市后三年股东分红回报规划的议案》《关于公司本次发行摊薄即期回报分析及填补措施的议案》《关于公司本次发行前滚存未分配利润分配方案的议案》《关于公司上市后三年内稳定公司股价预案的议案》《关于授权董事会办理有关申请本次发行并上市事宜的议案》《关于公司本次发行并上市事项的承诺及约束措施的议案》《关于制定<深圳微芯生物科技股份有限公司章程（草案）>的议案》等与本次发行相关的议案。
经本所律师核查，本次股东大会的召集、召开程序及其表决程序符合有关法律、法规以及规范性文件、发行人章程的规定，表决结果合法、有效。
(三) 经本所律师对发行人2019年第一次临时股东大会决议的核查，该等决
议中关于本次发行的内容符合有关法律、法规以及规范性文件、发行人章程的规定。
(四) 经本所律师核查，发行人召开的2019年第一次临时股东大会作出决议，
同意发行人向社会公众首次公开发行人民币普通股股票，并于发行完成后在上交所科创板上市。根据本次会议决议，发行人本次发行的具体方案如下：
1. 发行股票种类：人民币普通股（A股）；
2. 每股面值：人民币1元；
3. 发行数量：不超过5,000万股，占发行后总股本的比例不低于10%
（行使超额配售选择权前）；全部为发行新股，不涉及原股东公开发售股份。发行人授予主承销商不超过上述发行数量15%的超额配售选择权。最终发行数量由董事会和主承销商根据届时实际情况予以确定；
4. 定价方式：首次公开发行股票应当向符合资格的询价对象（证券
公司、基金管理公司、信托公司、财务公司、保险公司、合格境外投资者和私募基金管理人等专业机构投资者）以询价的方式确定股票发行价格；
5. 发行方式：采用网下向询价对象询价配售与网上按市值申购定价
发行相结合的方式，或中国证监会、上交所认可的其他方式；
6. 发行对象：符合资格的询价对象（证券公司、基金管理公司、信
托公司、财务公司、保险公司、合格境外投资者和私募基金管理人等专业机构投资者）、监管部门认可的合格投资者和除询价对象外符合规定的配售对象（国家法律、法规禁止购买者除外），或中国证监会、上交所等监管部门另有规定的其他对象；发行人的高级管理人员拟设立资产管理计划参与本次发行的战略配售，获配的股票数量不超过本次发行股票数量的10%，且承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，具体人员名单及参与比例由战略配售协议另行约定；
7. 拟上市地：上交所科创板；
8. 承销方式：由保荐机构（主承销商）以余额包销方式承销；
9. 决议有效期：自股东大会审议通过之日起12个月内有效。
(五) 经本所律师核查，发行人2019年第一次临时股东大会审议通过了《关
于授权董事会办理有关申请本次发行并上市事宜的议案》，授权董事会办理有关本次发行并上市事宜，包括但不限于：
1. 根据具体情况制定和实施本次发行的具体方案，包括但不限于确
定具体的发行日期、发行对象、发行数量、定价方式、发行方式及与本次发行有关的其他事项；
2. 办理与本次发行相关的申请事宜，包括但不限于向有关政府机
构、监管机构、证券交易所及证券登记结算机构办理相关审批、登记、备案及批准手续；
3. 制定、签署、执行、修改、补充及递交任何与本次发行相关的协
议、合同或必要文件，包括但不限于招股意向书、招股说明书、保荐协议、承销协议、各种公告及股东通知以及监管机构规定的各种说明函件或承诺书；
4. 根据本次发行申请及审批过程中相关监管机构的意见及发行人
实际情况，对募投项目及募集资金用途计划进行调整，包括但不限于对募投项目投资进度、投资配比的调整及签署募投项目建设过程中的重大协议或合同；
5. 决定并聘请相关中介机构及签署相关协议或合同；
6. 根据需要及证券交易所的相关规定确定募集资金存储专用账户；
7. 本次发行完成后，根据本次发行结果，修改发行人章程相应条款
并办理相关工商变更登记手续；
8. 本次发行完成后，办理本次发行股票在证券交易所挂牌上市及相
关股份锁定事宜；
9. 在符合证券监管部门规定的前提下，授权董事会基于公司及股东
利益，根据实际情况及需求对本次发行方案作相应调整；
10. 根据有关法律、法规、部门规章、规范性文件以及发行人章程的
相关规定和股东大会决议内容，确定并办理与本次发行并上市有关的其他事宜。
董事会有权在该议案授权事项范围内，指定发行人董事、高级管理人员或其他人员具体实施相关事宜。
上述授权自股东大会审议通过之日起12个月内有效。
本所律师认为，股东大会对董事会的上述授权符合有关法律、法规以及规范性文件、发行人章程的规定。
(六) 基于上述核查，本所律师认为，发行人本次发行已依其进行阶段取得
了法律、法规以及规范性文件所要求的发行人内部批准和授权，发行人本次发行尚待经上交所审核并报经中国证监会履行发行注册程序。
二. 本次发行的主体资格
(一) 经本所律师核查，发行人系由微芯有限依法整体变更设立的股份有限公
司。发行人于2018年3月29日取得深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为914403007261803032的《营业执照》。
(二) 经本所律师核查，发行人目前持有深圳市市场监督管理局核发的统一社
会信用代码为914403007261803032的《营业执照》。截至本律师工作报告出具之日，发行人未出现根据法律、法规以及规范性文件、发行人章程规定需要终止的情形。
(三) 基于上述核查，本所律师认为，发行人是合法存续的股份有限公司，具
备本次发行的主体资格。
三. 本次发行的实质条件
(一) 关于本次发行是否符合《公司法》《证券法》规定的公开发行人民币普
通股之条件
1. 经本所律师核查，发行人本次发行的股票为境内上市人民币普通
股（A股），本次发行的人民币普通股每股发行条件和价格相同，并与发行人已发行的其他普通股同股同权，符合《公司法》第一百二十六条之规定。
2. 经本所律师核查，发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关
机构和人员能够依法履行职责，符合《证券法》第十三条第一款第（一）项之规定（详见本律师工作报告第十四部分）。
3. 经本所律师核查，根据毕马威会计师出具的《审计报告》，发行
人合并报表显示发行人2016年度、2017年度、2018年度的净利润分别为5,399,212.53元、25,905,375.77元、31,276,154.61元，均为正数。据此，本所律师认为，发行人具有持续盈利能力，财务状况良好，符合《证券法》第十三条第一款第（二）项之规定。
4. 经本所律师核查，根据毕马威会计师出具的《审计报告》，发行
人财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制，公允反映了发行人2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度、2017年度、2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。据此，基于本所律师作为非财务专业人员的理解和判断，本所律师认为，发行人最近三年财务会计文件无虚假记载。此外，
根据前述《审计报告》、本所律师对发行人市场监督管理、环境保护、税收、土地、社会保障、安全生产等情况的核查以及发行人的确认，发行人最近三年无重大违法行为。基于前文所述，本所律师认为，发行人本次发行符合《证券法》第十三条第一款第
（三）项之规定、第五十条第一款第（四）项之规定。
5. 经本所律师核查，发行人本次发行前的股本总额为36,000万元，
不少于3,000万元，符合《证券法》第五十条第一款第（二）项之规定。
6. 经本所律师核查，发行人2019年第一次临时股东大会审议通过的
《关于首次公开发行股票并在科创板上市的议案》载明，发行人本次计划向社会公众发行股票数量不超过50,000,000股，占发行后发行人总股本的比例不低于10%（行使超额配售选择权前），本所律师认为，该等安排符合《证券法》第五十条第一款第（三）项之规定。
(二) 关于本次发行是否符合《管理办法》规定的公开发行人民币普通股之条
件
1. 经本所律师核查，发行人系由微芯有限整体变更设立，为依法设
立且合法存续的股份有限公司，微芯有限设立于2001年3月21日，持续经营时间至今已超过3年；发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、董事会专门委员会，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《管理办法》第十条之规定（详见本律师工作报告第四部分、第七部分、第十四部分）。
2. 经本所律师核查，根据毕马威会计师出具的《审计报告》，发行
人财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制，公允反映了发行人2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度、2017年度、2018年度三个年度的合并及母公司经营成果和现金流量。有鉴于前文所述并基于本所律师作为非财务专业人员的理解和判断，本所律师认为，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告，符合《管理办法》第十一条第一款之规定。
3. 经本所律师核查，根据毕马威会计师出具的毕马威华振专字第
1900320号《内部控制审核报告》，发行人于2018年12月31日在所有重大方面保持了按照《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。基于本所律师作为非相关专业人员的理解和判断，本所律师认为，发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证发行人运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并且注册会计师已出具无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《管理办法》第十一条第二款之规定。
4. 经本所律师核查，发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独
立经营的能力（详见本律师工作报告第五部分），符合《管理办法》第十二条之规定：
(1) 经本所律师核查，发行人的资产完整。发行人具备与生产
经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、
专利、非专利技术的所有权或使用权，具有独立的原材料采购和产品销售系统（详见本律师工作报告第五部分）。
经本所律师核查，发行人的业务独立。发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业（详见本律师工作报告第五部分），与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争及严重影响独立性或者显失公平的关联交易（详见本律师工作报告第九部分）。
经本所律师核查，发行人的人员独立。发行人的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领取薪酬；发行人的主要财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职（详见本律师工作报告第五部分）。
经本所律师核查，发行人的财务独立。发行人建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度；发行人不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形（详见本律师工作报告第五部分）。
经本所律师核查，发行人的机构独立。发行人已经建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形（详见本律师工作报告第五部分）。
基于上述核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《管理办法》第十二条第（一）项之规定。
(2) 经本所律师核查，发行人主营业务、控制权、管理团队和
核心技术人员稳定，最近两年内发行人主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均未发生重大不利变化（详见本律师工作报告第十五部分）；发行人控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近两年实际控制人没有发生变更（详见本律师工作报告第六部分），不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《管理办法》第十二条第（二）项之规定。
(3) 经本所律师核查，发行人不存在主要资产、核心技术、商
标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《管理办法》第十二条第（三）项之规定。
5. 经本所律师核查，并根据发行人章程所载经营范围，发行人的经
营范围为“药物技术开发、相关成果商业应用；新药研究、开发、技术转让及其它有关的服务；新治疗技术研究、开发、技术转让及其它有关的服务；对外专利、技术的许可授权。药品的生产；保健食品生产经营（以上不含限制类项目，涉及行政许可和专项规定管理，需取得相关资质方可经营）”，该等经营范围已经深圳
市市场监督管理局核准并备案。
经本所律师核查并经发行人确认，发行人主要从事新药研发、生产、销售。发行人的生产经营活动符合法律、行政法规和发行人章程的规定，符合国家产业政策，符合《管理办法》第十三条第一款之规定（详见本律师工作报告第八部分）。
6. 经本所律师核查，根据发行人及其控股股东、实际控制人的确认
及相关政府主管部门出具的证明，并经本所律师对公开信息的查询，截至本律师工作报告出具之日，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《管理办法》第十三条第二款之规定。
7. 经本所律师核查，并根据发行人的确认以及本所律师对公开信息
的查询，截至本律师工作报告出具之日，发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《管理办法》第十三条第三款之规定。
(三) 关于本次发行是否符合《审核规则》规定的上市条件
经本所律师核查，根据本次发行之保荐机构出具的《安信证券股份有限公司关于深圳微芯生物科技股份有限公司预计市值的分析报告》、毕马威会计师出具的《审计报告》，发行人预计市值不低于10亿元，最近一
年净利润为正且营业收入不低于1亿元，符合《审核规则》第二十二条第二款第（一）项规定之上市条件。
(四) 基于上文所述，本所律师认为，发行人本次发行已经满足《公司法》《证
券法》《管理办法》和《审核规则》规定的各项实质条件，本次发行尚待经上交所审核并报经中国证监会履行发行注册程序。
四. 发行人的设立
(一) 经本所律师核查，发行人系由XIANPING LU、深圳海粤门、海德睿博、
海德康成、海德睿达、海德睿远、海德鑫成、海德同鑫、博奥生物、永智元丰、LAV、祥峰基金、圣明创业、招银一号、招银共赢、建信康颖、倚锋太和、倚锋睿意、德同新能、德同凯得、德同富坤、深圳观时、DSJ、创业一号、深创投、红土孔雀、共青城富晟、群峰创富共同发起并将其共同投资的微芯有限依法整体变更设立的股份有限公司。
XIANPING LU、深圳海粤门、海德睿博、海德康成、海德睿达、海德睿远、海德鑫成、海德同鑫、博奥生物、永智元丰、LAV、祥峰基金、圣明创业、招银一号、招银共赢、建信康颖、倚锋太和、倚锋睿意、德同新能、德同凯得、德同富坤、深圳观时、DSJ、创业一号、深创投、红土孔雀、共青城富晟、群峰创富于2018年3月16日签订《关于设立深圳微芯生物科技股份有限公司之发起人协议》，对发行人的名称、住所、经营范围、组织形式、设立方式、注册资本、每股面值、发起人认购股份的方式、数额和股权比例等事项作出了详细约定。
发行人于2018年3月24日召开发行人创立大会暨2018年第一次临时股东大会，审议通过发行人筹备情况及同意整体变更设立股份有限公司的议案；选举XIANPING LU、田戈、Chua Kee Lock、田立新、黎建勋、海鸥、
朱迅、PETER FUHRMAN和黎翔燕为发行人第一届董事会董事；选举沈建华、周可祥、叶杨晶为发行人第一届监事会股东代表监事。发行人于2018年3月23日召开职工代表大会，选举潘德思、山松为发行人第一届监事会职工代表监事。
发行人于2018年3月24日召开第一届董事会第一次会议，选举XIANPINGLU为发行人董事长，聘任XIANPING LU为发行人总经理，聘任宁志强、李志斌、赵疏梅、黎建勋、佘亮基、范彬、海鸥为发行人副总经理，聘任黎建勋为发行人财务负责人，聘任海鸥为发行人董事会秘书。
发行人于2018年3月24日召开第一届监事会第一次会议，选举沈建华为发行人监事会主席。
毕马威会计师于2018年3月27日出具了毕马威华振验字第1800252号《验资报告》，对发行人截至2018年3月24日注册资本变更及实收情况进行了审验。根据前述《验资报告》，截至2018年3月24日，发行人已收到全体发起人缴纳的注册资本合计36,000万元。
发行人于2018年3月26日取得深圳市南山区经济促进局出具的粤深南外资备201800932号《外商投资企业变更备案回执》。
深圳市市场监督管理局于2018年3月29日向发行人核发了统一社会信用代码为914403007261803032的《营业执照》。
基于上述核查，本所律师认为，发行人设立的程序、资格、条件、方式等符合法律、法规以及规范性文件的规定。
(二) 经本所律师核查，XIANPING LU、深圳海粤门、海德睿博、海德康成、
海德睿达、海德睿远、海德鑫成、海德同鑫、博奥生物、永智元丰、LAV、祥峰基金、圣明创业、招银一号、招银共赢、建信康颖、倚锋太和、倚锋睿意、德同新能、德同凯得、德同富坤、深圳观时、DSJ、创业一号、深创投、红土孔雀、共青城富晟、群峰创富签订了《深圳微芯生物科技股份有限公司发起人协议》，该发起人协议的内容和形式符合有关法律、法规以及规范性文件的规定，不存在因该发起人协议引致发行人设立行为存在潜在纠纷的情形。
(三) 经本所律师核查，毕马威会计师已于2018年3月9日出具了毕马威华
振审字第1801119号《审计报告》，对微芯有限截至2018年1月31日的财务报表进行了审计。此外，发行人注册资本缴纳后，毕马威会计师已于2018年3月27日出具了毕马威华振验字第 1800252 号《验资报告》，对发行人截至2018年3月24日注册资本变更及实收情况进行了审验。
经本所律师核查，毕马威会计师已取得中国证监会及中华人民共和国财政部颁发的编号为000192的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》，具备证券业从业资格。
经本所律师核查，北京天圆开资产评估有限公司已于2018年3月9日出具了天圆开评报字[2018]第000037号《资产评估报告书》，对发行人截至2018年1月31日资产情况进行了评估。
经本所律师核查，北京天圆开资产评估有限公司已取得中国证监会和中华人民共和国财政部颁发的编号为0100059025号的《证券期货相关业务评估资格证书》，具备证券业从业资格。
基于上述核查，本所律师认为，发行人的设立过程中有关资产评估、审
计和验资行为均已履行了必要的程序，符合法律、法规以及规范性文件的要求。
(四) 经本所律师核查，发行人创立大会的召集、召开程序、审议的事项及表
决程序符合法律、法规以及规范性文件的要求。
五. 发行人的独立性
(一) 经本所律师核查，根据发行人《营业执照》所载经营范围、发行人的确
认以及毕马威会计师出具的《审计报告》，发行人的主营业务为新药研发、生产、销售。发行人主营业务的开展未依赖其股东及其他关联方，发行人与其股东及其他关联方之间不存在显失公平的关联交易。据此，本所律师认为，发行人具有独立完整的研发、生产及销售系统，发行人的业务独立于发行人股东及其他关联方。
(二) 经本所律师核查，根据毕马威会计师出具的《审计报告》、发行人提供
的文件资料以及本所律师的实地调查，发行人合法拥有或使用发行人生产经营所需的主要资产，包括土地使用权、房屋建筑物、机器设备、知识产权等，发行人主要资产不存在与其股东合用的情形。据此，本所律师认为，发行人的资产独立完整。
(三) 经本所律师核查，根据发行人高级管理人员、核心技术人员劳动合同以
及发行人高级管理人员、核心技术人员薪资汇总表等相关资料，发行人的高级管理人员均已与发行人签订了劳动合同，均在发行人领取薪酬，截至本律师工作报告出具之日，发行人高级管理人员不存在于发行人控股股东、实际控制人控制的其他企业担任除董事以外其他职务的情况；发行人核心技术人员均已与发行人或其全资子公司签订了劳动合同，均在发行人或其全资子公司领取薪酬；同时，根据发行人的确认，发行人
的财务人员亦不存在在发行人控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职的情形。据此，本所律师认为，发行人的人员独立。
(四) 经本所律师核查，发行人依法设立了股东大会、董事会、监事会，聘请
了总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，设立了董事会办公室、审计部、质量管理部、采购部、财务部、品牌与公共关系部、肿瘤产品事业部、商务部、法务与战略部等机构和部门。发行人独立行使经营管理职权，上述内部组织机构独立于其股东单位的内部组织机构，不存在机构混同、合署办公的情形。据此，本所律师认为，发行人的组织机构独立。
(五) 经本所律师核查，发行人单独设立了财务机构并建立了独立的财务核算
体系和财务管理制度。发行人拥有独立的银行账户，与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在共用银行账户的情形。经本所律师进一步核查，根据发行人纳税申报表，发行人报告期内均依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在其股东或实际控制人干预发行人独立作出财务决策和独立运用资金的情形。据此，本所律师认为，发行人的财务独立。
(六) 基于上述核查，本所律师认为，发行人具有独立面向市场自主经营的能
力。
六. 发起人、主要股东及实际控制人
(一) 发行人的发起人
经本所律师核查，发行人的发起人为XIANPING LU、深圳海粤门、海德睿博、海德康成、海德睿达、海德睿远、海德鑫成、海德同鑫、博奥生
物、永智元丰、LAV、祥峰基金、圣明创业、招银一号、招银共赢、建信康颖、倚锋太和、倚锋睿意、德同新能、德同凯得、德同富坤、深圳观时、DSJ、创业一号、深创投、红土孔雀、共青城富晟、群峰创富。
1. XIANPING LU
XIANPING LU现持有发行人22,185,125股股份，占发行人股份总数的6.1625%。
经本所律师核查，根据XIANPING LU提供的身份证明文件及发行人的确认，自然人发起人XIANPING LU具体情况如下：
| 序号 | 姓名 | 护照号码 | 国籍 |
| 1. | XIANPING LU | 488668*** | 美国 |
| 统一社会信用代码 | 91440300750470319N |
| 住所 | 深圳市南山区南山街道东滨路城市山 |
| 林20单元14C | |
| 法定代表人 | 宁志强 |
| 注册资本 | 10万元 |
| 公司类型 | 有限责任公司 |
| 经营范围 | 生物制品的技术开发（不含限制项目） |
| 经营期限 | 2003年5月27日至2033年5月27日 |
| 股权结构 | 如下表所示 |
| 序号 | 姓名 | 认缴出资额 （万元） | 持股比例 （%） |
| 1. | 鲁先治 | 3.87333 | 38.7333 |
| 2. | 宁志强 | 1.79333 | 17.9333 |
| 3. | 刘永华 | 1.47334 | 14.7334 |
| 4. | 胡伟明 | 1.26000 | 12.6000 |
| 5. | 石乐明 | 0.80000 | 8.0000 |
| 6. | 诸学农 | 0.80000 | 8.0000 |
| 合计 | 10 | 100 | |
3. 海德睿博
海德睿博现持有发行人19,817,445股股份，占发行人股份总数的5.5048%。
经本所律师核查，根据海德睿博持有的统一社会信用代码为91440300680386786N的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，海德睿博的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 91440300680386786N |
| 住所 | 深圳市南山区蛇口街道东角头社区望海路南侧半岛城邦花园（三期）7号楼21D |
| 法定代表人 | 赵疏梅 |
| 注册资本 | 348.2061万元 |
| 公司类型 | 有限责任公司 |
| 经营范围 | 投资兴办实业（具体项目另行申报）；生物技术开发（不含限制项目） |
| 经营期限 | 2008年9月9日至2028年9月9日 |
| 股权结构 | 如下表所示 |
| 序号 | 姓名 | 认缴出资额 （万元） | 持股比例 （%） |
| 1. | 宁志强 | 86.8421 | 24.9398 |
| 2. | 李志斌 | 69.9654 | 20.0931 |
| 3. | 赵疏梅 | 46.1034 | 13.2403 |
| 4. | 黎建勋 | 38.1121 | 10.9453 |
| 5. | 山 松 | 21.9061 | 6.2911 |
| 6. | 潘德思 | 21.7943 | 6.259 |
| 7. | 海 鸥 | 20.5090 | 5.8899 |
| 8. | 刘英平 | 6.7059 | 1.9259 |
| 9. | 曹 歌 | 5.70 | 1.637 |
| 10. | 王欣昊 | 4.2471 | 1.2197 |
| 11. | 张 堃 | 4.0235 | 1.1555 |
| 12. | 乔 伟 | 3.9118 | 1.1234 |
| 13. | 朱静忠 | 3.8559 | 1.1074 |
| 14. | 余金迪 | 3.2412 | 0.9308 |
| 15. | 曹海湘 | 2.8501 | 0.8185 |
| 16. | 刘 霞 | 2.2353 | 0.6419 |
| 17. | 王小燕 | 1.6765 | 0.4815 |
| 18. | 余星云 | 1.6765 | 0.4815 |
| 19. | 张华芳 | 1.2294 | 0.3531 |
| 20. | 杨 舟 | 0.7823 | 0.2247 |
| 21. | 胡克余 | 0.2794 | 0.0802 |
| 22. | 徐学奎 | 0.2794 | 0.0802 |
| 23. | 王祥辉 | 0.2794 | 0.0802 |
| 合计 | 348.2061 | 100 | |
备案办法（试行）》所规范的私募投资基金，无需按前述相关规定办理私募投资基金备案手续。
4. 海德康成
海德康成现持有发行人15,285,290股股份，占发行人股份总数的4.2459%。
经本所律师核查，根据海德康成持有的统一社会信用代码为914403003265935478的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，海德康成的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 914403003265935478 |
| 主要经营场所 | 深圳市南山区蛇口街道东角头社区望海路南侧半岛城邦花园（三期）7号楼21D |
| 执行事务合伙人 | 海鸥 |
| 企业类型 | 有限合伙 |
| 经营范围 | 对未上市企业进行股权投资（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营） |
| 合伙期限 | 2015年2月11日至 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 姓名 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 海 鸥 | 2,000 | 普通合伙人 |
| 2. | 黎建勋 | 2,421.52 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 4,421.52 | / | |
| 统一社会信用代码 | 9144030035941703X4 |
| 主要经营场所 | 深圳市福田区福田街道皇岗社区益田路3004号皇庭世纪1栋11G |
| 执行事务合伙人 | XIANPING LU |
| 企业类型 | 外商投资有限合伙企业 |
| 经营范围 | 项目咨询及企业管理（不含限制项目） |
| 合伙期限 | 2015年12月2日至 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称/姓名 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | XIANPING LU | 0.9193 | 普通合伙人 |
| 2. | 郑伟鹤 | 646.5986 | 有限合伙人 |
| 3. | 上海润颖创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,061.5798 | 有限合伙人 |
| 4. | 深圳市倚锋睿进投资中心（有限合伙） | 1,937.6408 | 有限合伙人 |
| 5. | 深圳市同创伟业创业投资有限公司 | 414.9812 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 4,061.7197 | / | |
经本所律师核查，根据本所律师于中国证券投资基金业协会网站公示信息的查询，上海润颖创业投资合伙企业（有限合伙）已在中国证券投资基金业协会进行了私募基金备案，其基金管理人上海建信股权投资管理有限公司已在中国证券投资基金业协会进行了登记；深圳市倚锋睿进投资中心（有限合伙）已在中国证券投资基金业协会进行了私募基金备案，其基金管理人深圳市倚锋投资管理企业（有限合伙）已在中国证券投资基金业协会进行了登记。
经本所律师核查，根据本所律师于国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，深圳市同创伟业创业投资有限公司股东为黄荔、郑伟鹤。
6. 海德睿远
海德睿远现持有发行人12,533,849股股份，占发行人股份总数的3.4816%。
经本所律师核查，根据海德睿远持有的统一社会信用代码为914403003594169770的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，海德睿远的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 914403003594169770 |
| 主要经营场所 | 深圳市福田区福田街道皇岗社区益田路3004号皇庭世纪1栋11G |
| 执行事务合伙人 | XIANPING LU |
| 企业类型 | 外商投资有限合伙企业 |
| 经营范围 | 项目咨询及企业管理（不含限制项目） |
| 合伙期限 | 2015年12月2日至 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称/姓名 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | XIANPING LU | 0.9193 | 普通合伙人 |
| 2. | 深圳市嘉泽瑞益企业管理合伙企业（有限合伙） | 1,061.5798 | 有限合伙人 |
| 3. | 刘凤臣 | 1,116.9607 | 有限合伙人 |
| 4. | 赖春宝 | 1,253.5573 | 有限合伙人 |
| 5. | SHEN YICHENG | 628.7026 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 4,061.7197 | / | |
经本所律师核查，根据本所律师于国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，深圳市嘉泽瑞益企业管理合伙企业（有限合伙）出资人为夏卫、赵卿、刘模林、黄艳。
7. 海德鑫成
海德鑫成现持有发行人9,416,540股股份，占发行人股份总数的
2.6157%。
经本所律师核查，根据海德鑫成持有的统一社会信用代码为91440300354461592F的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，海德鑫成的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 91440300354461592F |
| 主要经营场所 | 深圳市南山区蛇口街道东角头望海路半岛城邦花园（三期）7号楼21D |
| 执行事务合伙人 | XIANPING LU |
| 企业类型 | 外商投资有限合伙企业 |
| 经营范围 | 项目咨询及企业管理 |
| 合伙期限 | 2015年11月29日至无固定期限 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 姓名 | 认缴出资额 | 性质 |
| （万元） | |||
| 1. | XIANPING LU | 0.7709 | 普通合伙人 |
| 2. | 海 鸥 | 371.0376 | 有限合伙人 |
| 3. | 金 纯 | 51.533 | 有限合伙人 |
| 4. | 黎建勋 | 618.396 | 有限合伙人 |
| 5. | 宁志强 | 515.33 | 有限合伙人 |
| 6. | 李志斌 | 515.33 | 有限合伙人 |
| 7. | 赵疏梅 | 515.33 | 有限合伙人 |
| 8. | 佘亮基 | 309.198 | 有限合伙人 |
| 9. | 鞠延福 | 51.533 | 有限合伙人 |
| 10. | 章芸芸 | 51.533 | 有限合伙人 |
| 11. | 李晓明 | 51.533 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 3,051.5245 | / | |
信息公示系统公开信息的查询，海德同鑫的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 91440300326593459R |
| 主要经营场所 | 深圳市南山区粤海街道高新中一道十号生物孵化器大楼1号楼203室 |
| 执行事务合伙人 | 杭州南海成长投资合伙企业（有限合伙） |
| 企业类型 | 有限合伙企业 |
| 经营范围 | 对未上市企业进行股权投资（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营） |
| 合伙期限 | 2015年2月11日至无固定期限 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 杭州南海成长投资合伙企业（有限合伙） | 1,675.4227 | 普通合伙人 |
| 2. | 上海同创伟业共享创业投资合伙企业（有限合伙） | 348.5773 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 2,024 | / | |
所规定之非公开募集资金的情形，除发行人外未对外投资其他任何主体，不属于《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》以及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》所规范的私募投资基金，无需按前述相关规定办理私募投资基金备案手续。
经本所律师核查，根据本所律师于中国证券投资基金业协会网站公示信息的查询，上海同创伟业共享创业投资合伙企业（有限合伙）已在中国证券投资基金业协会进行了私募基金备案，其基金管理人上海同创伟业资产管理有限公司已在中国证券投资基金业协会进行了登记；杭州南海成长投资合伙企业（有限合伙）已在中国证券投资基金业协会进行了私募基金备案，其基金管理人深圳同创伟业资产管理股份有限公司已在中国证券投资基金业协会进行了登记。
9. 博奥生物
博奥生物现持有发行人42,919,572股股份，占发行人股份总数的11.9221%。
经本所律师核查，根据博奥生物持有的统一社会信用代码为91110000722615242F的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，博奥生物的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 91110000722615242F |
| 住所 | 北京市昌平区生命科学园路18号 |
| 法定代表人 | 程京 |
| 注册资本 | 37,650万元 |
| 公司类型 | 其他有限责任公司 |
| 经营范围 | 生产医疗器械Ⅲ类：Ⅲ-6840体外诊断试剂、Ⅲ-6840-8基因和生命科学仪器；销售第三类医疗器械；销售临床检验分析仪器、仪器仪表、机械设备、电子产品；工程和技术研究与试验发展；技术开发、技术服务及技术转让；货物进出口、技术进出口、代理进出口；项目投资；投资管理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售第三类医疗器械及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） |
| 经营期限 | 2000年9月30日至2020年9月29日 |
| 股权结构 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称 | 认缴出资额 （万元） | 持股比例 （%） |
| 1. | 清华控股有限公司 | 26,100 | 69.32 |
| 2. | 北京医药集团有限责任公司 | 3,050 | 8.10 |
| 3. | 北京四环科技开发有限公司 | 3,000 | 7.97 |
| 4. | 武汉华中科技大产业集团有限公司 | 3,000 | 7.97 |
| 5. | 北京协和医药科技开发总公司 | 2,500 | 6.64 |
| 合计 | 37,650 | 100 | |
说明：本律师工作报告所载表格所列示的合计数字与各数额总和之间的差异均由于尾数四舍五入而产生。
10. 永智元丰
永智元丰现持有发行人28,321,994股股份，占发行人股份总数的7.8672%。
经本所律师核查，根据永智元丰持有的统一社会信用代码为914403005967955875的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，永智元丰的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 914403005967955875 |
| 主要经营场所 | 江西省萍乡市安源区国鑫大厦3035室 |
| 执行事务合伙人 | 前海英华投资管理（深圳）有限公司 深圳市永智资产管理有限公司 |
| 企业类型 | 有限合伙企业 |
| 经营范围 | 实业投资，投资管理，投资咨询。（以上项目均不含证券、保险、基金、金融业务及其他限制的项目，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
| 合伙期限 | 2012年5月23日至2022年5月23日 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
人共18名，总计认缴出资5,396.9786万元，永智元丰各合伙人姓名/名称、认缴出资额、性质如下表所示：
| 序号 | 名称/姓名 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 深圳市永智资产管理有限公司 | 30 | 普通合伙人 |
| 2. | 前海英华投资管理（深圳）有限公司 | 6 | 普通合伙人 |
| 3. | 广东海川达投资（集团）有限公司 | 669.5317 | 有限合伙人 |
| 4. | 庄桂春 | 500 | 有限合伙人 |
| 5. | 黄 芳 | 464 | 有限合伙人 |
| 6. | 胡菁华 | 700 | 有限合伙人 |
| 7. | 花 岳 | 100 | 有限合伙人 |
| 8. | 庄永坚 | 284.3788 | 有限合伙人 |
| 9. | 刘 涛 | 100 | 有限合伙人 |
| 10. | 訾建军 | 376.5 | 有限合伙人 |
| 11. | 胡世琼 | 100 | 有限合伙人 |
| 12. | 余 佳 | 100 | 有限合伙人 |
| 13. | 深圳市泰丰移和投资企业（有限合伙） | 762.8928 | 有限合伙人 |
| 14. | 深圳市泰丰天祥投资企业（有限合伙） | 186.4849 | 有限合伙人 |
| 15. | 珠海市合江达富投资管理中心（有限合伙） | 423.8293 | 有限合伙人 |
| 16. | 上海丰纺企业管理中心（有限合伙） | 339.0635 | 有限合伙人 |
| 17. | 谢诗海 | 169.5317 | 有限合伙人 |
| 18. | 黄国际 | 84.7659 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 5,396.9786 | / | |
根据Baker & McKenzie于2019年3月13日出具的法律意见书，LAV根据中国香港法律设立并存续。
12. 祥峰基金
祥峰基金现持有发行人23,853,448股股份，占发行人股份总数的6.6260%。
经本所律师核查，根据祥峰基金提供的文件资料，祥峰基金于2000年3月20日在新加坡设立，注册办事处地址为250 NORTHBRIDGE ROAD #11-01 RAFFLES CITY TOWER SINGAPORE（179101），现任董事为Chua Kee Lock。
经本所律师核查，根据祥峰基金董事于2019年2月25日出具的DIRECTOR’ CERTIFICATE，祥峰基金的股权结构如下图所示：
根据Baker & McKenzie于2019年3月11日出具的法律意见书，祥峰基金根据新加坡法律依法设立并存续。
13. 圣明创业
圣明创业现持有发行人16,792,828股股份，占发行人股份总数的4.6647%。
经本所律师核查，根据圣明创业持有的统一社会信用代码为914403005856147443的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，圣明创业的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 914403005856147443 |
| 主要经营场所 | 深圳市福田区彩田路美莲花园A栋1809（仅限办公） |
| 执行事务合伙人 | 谢愿冬 |
| 企业类型 | 外商投资有限合伙企业 |
| 经营范围 | 投资咨询（不含限制项目） |
| 合伙期限 | 2011年11月4日至2021年11月4日 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 姓名 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 谢愿冬 | 700 | 普通合伙人 |
| 2. | SHEN YICHENG | 815 | 有限合伙人 |
| 3. | 谢峥生 | 806.4896 | 有限合伙人 |
| 4. | 陈爱珠 | 691.4896 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 3,012.9792 | / | |
| 统一社会信用代码 | 91440300360074214Q |
| 主要经营场所 | 深圳市福田区香蜜湖街道深南大道7888号东海国际中心A座26层 |
| 执行事务合伙人 | 招银国际资本管理（深圳）有限公司 |
| 企业类型 | 有限合伙企业 |
| 经营范围 | 股权投资；投资咨询（不含限制项目）；创业投资业务。（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外） |
| 合伙期限 | 2016年2月18日至2022年1月22日 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 招银国际资本管理（深圳）有限公司 | 3,000 | 普通合伙人 |
| 2. | 招商财富资产管理有限公司 | 222,000 | 有限合伙人 |
| 3. | 深圳市引导基金投资有限公司 | 75,000 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 300,000 | / | |
15. 招银共赢
招银共赢现持有发行人1,394,040股股份，占发行人股份总数的
0.3872%。
经本所律师核查，根据招银共赢持有的统一社会信用代码为914403003590908824的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，招银共赢的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 914403003590908824 |
| 主要经营场所 | 深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司） |
| 执行事务合伙人 | 深圳红树成长投资管理有限公司 |
| 企业类型 | 合伙企业 |
| 经营范围 | 股权投资、投资咨询（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；对未上市企业进行股权投资、开展股权投资和企业上市业务咨询、受托管理股权投资基金（不得以任何方式公开募集及发行基金、不得从事公开募集及发行基金管理业务）；创业投资咨询业务；受托管理创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问 |
| 合伙期限 | 2015年10月20日至2022年10月14日 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称/姓名 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 深圳红树成长投资管理有限公司 | 100 | 普通合伙人 |
| 2. | 王红波 | 10,000 | 有限合伙人 |
| 3. | 张春亮 | 3,000 | 有限合伙人 |
| 4. | 周可祥 | 3,000 | 有限合伙人 |
| 5. | 余国铮 | 3,000 | 有限合伙人 |
| 6. | 许小松 | 3,000 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 22,100 | / | |
的3.3369%。
经本所律师核查，根据建信康颖持有的统一社会信用代码为91310114076447714Y的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，建信康颖的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 91310114076447714Y |
| 主要经营场所 | 上海市嘉定区宝安公路2762号2幢4159室 |
| 执行事务合伙人 | 上海建信康颖创业投资管理有限公司 |
| 企业类型 | 有限合伙企业 |
| 经营范围 | 创业投资，投资咨询（除金融、证券）。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动] |
| 合伙期限 | 2013年8月22日至2020年8月21日 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称/姓名 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 上海建信康颖创业投资管理有限公司 | 152.87 | 普通合伙人 |
| 2. | 国投高科技投资有 | 2,547.8328 | 有限合伙人 |
| 限公司 | |||
| 3. | 上海创业投资有限公司 | 2,547.8328 | 有限合伙人 |
| 4. | 上海嘉定创业投资管理有限公司 | 1,528.6997 | 有限合伙人 |
| 5. | 中建信控股集团有限公司 | 8,000.1948 | 有限合伙人 |
| 6. | 陈志贤 | 509.5666 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 15,286.9967 | / | |
| 统一社会信用代码 | 91440300077522923H |
| 主要经营场所 | 深圳市前海深港合作区前湾一路鲤鱼门街一号前海深港合作区管理局综合办公 |
| 楼A栋201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司） | |
| 执行事务合伙人 | 深圳市倚锋投资管理企业（有限合伙） |
| 企业类型 | 有限合伙企业 |
| 经营范围 | 对未上市企业进行股权投资；开展股权投资和企业上市咨询业务；投资咨询、经济信息咨询、企业管理咨询（不含银行、证券、保险等金融业务及其它限制项目） |
| 合伙期限 | 2013年9月3日至2023年9月3日 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称/姓名 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 深圳市倚锋投资管理企业（有限合伙） | 200 | 普通合伙人 |
| 2. | 任正黎 | 500 | 有限合伙人 |
| 3. | 林树成 | 1,000 | 有限合伙人 |
| 4. | 孔秋明 | 1,500 | 有限合伙人 |
| 5. | 沈雪雨 | 6,800 | 有限合伙人 |
| 6. | 彭细妹 | 1,000 | 有限合伙人 |
| 7. | 谢珍琢 | 500 | 有限合伙人 |
| 8. | 傅 虎 | 500 | 有限合伙人 |
| 9. | 深圳汇元投资管理有限公司 | 600 | 有限合伙人 |
| 10. | 深圳市昌浩投资发展有限公司 | 1,000 | 有限合伙人 |
| 11. | 深圳市中耀清洁服务有限公司 | 500 | 有限合伙人 |
| 12. | 孙伟琦 | 500 | 有限合伙人 |
| 13. | 蔡 明 | 500 | 有限合伙人 |
| 14. | 王丽娟 | 500 | 有限合伙人 |
| 15. | 钟德辉 | 1,000 | 有限合伙人 |
| 16. | 沈佳华 | 500 | 有限合伙人 |
| 17. | 林集武 | 500 | 有限合伙人 |
| 18. | 李三平 | 500 | 有限合伙人 |
| 19. | 涂冰云 | 500 | 有限合伙人 |
| 20. | 刘芳剑 | 500 | 有限合伙人 |
| 21. | 严小章 | 500 | 有限合伙人 |
| 22. | 广东聚英汇生物科技合伙企业（有限合伙） | 500 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 20,100 | / | |
倚锋睿意现持有发行人1,378,720股股份，占发行人股份总数的
0.3830%。
经本所律师核查，根据倚锋睿意持有的统一社会信用代码为91440300MA5D9W7929的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，倚锋睿意的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 91440300MA5D9W7929 |
| 主要经营场所 | 深圳市福田区莲花街道福中三路诺德金融中心主楼10A单元 |
| 执行事务合伙人 | 深圳市倚锋投资管理企业（有限合伙） |
| 企业类型 | 有限合伙企业 |
| 经营范围 | 股权投资；开展股权投资和企业上市咨询业务；投资咨询；经济信息咨询；企业管理咨询。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营） |
| 合伙期限 | 2016年4月1日至2021年3月29日 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称/姓名 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 深圳市倚锋投资管理 | 100 | 普通合伙人 |
| 企业（有限合伙） | |||
| 2. | 深圳市引导基金投资有限公司 | 1,900 | 有限合伙人 |
| 3. | 云南省玉溪市恒达空间钢结构有限公司 | 200 | 有限合伙人 |
| 4. | 李三平 | 3,000 | 有限合伙人 |
| 5. | 杨长民 | 2,000 | 有限合伙人 |
| 6. | 冯 炜 | 1,300 | 有限合伙人 |
| 7. | 徐 飞 | 900 | 有限合伙人 |
| 8. | 钟德辉 | 700 | 有限合伙人 |
| 9. | 何 晔 | 500 | 有限合伙人 |
| 10. | 王家文 | 500 | 有限合伙人 |
| 11. | 涂冰云 | 500 | 有限合伙人 |
| 12. | 彭 涛 | 500 | 有限合伙人 |
| 13. | 孔秋明 | 500 | 有限合伙人 |
| 14. | 张兆平 | 500 | 有限合伙人 |
| 15. | 程 宏 | 400 | 有限合伙人 |
| 16. | 叶兰芝 | 400 | 有限合伙人 |
| 17. | 林正鑫 | 300 | 有限合伙人 |
| 18. | 杜 威 | 300 | 有限合伙人 |
| 19. | 王丽娟 | 300 | 有限合伙人 |
| 20. | 陈育松 | 300 | 有限合伙人 |
| 21. | 温凯文 | 300 | 有限合伙人 |
| 22. | 闵齐双 | 300 | 有限合伙人 |
| 23. | 胡乃泼 | 300 | 有限合伙人 |
| 24. | 王文霞 | 300 | 有限合伙人 |
| 25. | 卞桂英 | 300 | 有限合伙人 |
| 26. | 黄 悦 | 200 | 有限合伙人 |
| 27. | 柯旭红 | 200 | 有限合伙人 |
| 28. | 范振村 | 200 | 有限合伙人 |
| 29. | 曾 嵘 | 200 | 有限合伙人 |
| 30. | 黄 珏 | 200 | 有限合伙人 |
| 31. | 周文华 | 200 | 有限合伙人 |
| 32. | 马新红 | 200 | 有限合伙人 |
| 33. | 金文浩 | 200 | 有限合伙人 |
| 34. | 常卫东 | 200 | 有限合伙人 |
| 35. | 冯家生 | 200 | 有限合伙人 |
| 36. | 时 沁 | 200 | 有限合伙人 |
| 37. | 卓志雄 | 200 | 有限合伙人 |
| 38. | 盛振平 | 200 | 有限合伙人 |
| 39. | 王荣礼 | 200 | 有限合伙人 |
| 40. | 沈雪雨 | 200 | 有限合伙人 |
| 41. | 王翠霞 | 200 | 有限合伙人 |
| 42. | 吴逸科 | 200 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 20,000 | / | |
的3.0869%。
经本所律师核查，根据德同新能持有的统一社会信用代码为913100005834760936的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，德同新能的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 913100005834760936 |
| 主要经营场所 | 上海市闵行区莘浜路280号1幢B219室 |
| 执行事务合伙人 | 上海德同立达股权投资管理企业（有限合伙） |
| 企业类型 | 外商投资有限合伙企业 |
| 经营范围 | 股权投资，为所投资企业提供管理咨询。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动] |
| 合伙期限 | 2011年10月11日至不约定期限 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称 | 认缴出资额 （万美元） | 性质 |
| 1. | 上海德同立达股权投资管理企业（有限合伙） | 66.6 | 普通合伙人 |
| 2. | 上海羽梦投资管理中心（有限合伙） | 242.05 | 有限合伙人 |
| 3. | 上海市闵行区科技创新服务中心 | 665.8 | 有限合伙人 |
| 4. | Crystal Bridges-Museum of American Art，Inc | 500 | 有限合伙人 |
| 5. | Green World Investments Limited | 1,000 | 有限合伙人 |
| 6. | Soda Springs Partners,LLC | 500 | 有限合伙人 |
| 7. | Pantheon Asia Fund VI，L.P. | 1,000 | 有限合伙人 |
| 8. | BVK Private Equity 2011，L.P. | 260 | 有限合伙人 |
| 9. | 57 Stars Global Opportunities Fund 2（CalPERS），LLC | 1,000 | 有限合伙人 |
| 10. | Crown Asia-Pacific Private Equity II Public Limited Company | 1,000 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 6,234.45 | / | |
20. 德同凯得
德同凯得现持有发行人4,280,279股股份，占发行人股份总数的
1.1890%。
经本所律师核查，根据德同凯得持有的统一社会信用代码为91440101554426847T的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，德同凯得的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 91440101554426847T |
| 主要经营场所 | 广州市高新技术产业开发区科学城科学大道235号1001房之一 |
| 执行事务合伙人 | 广州德同投资管理有限公司 |
| 企业类型 | 合伙企业（有限合伙） |
| 经营范围 | 创业投资；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
| 合伙期限 | 2010年4月23日至2019年4月23日 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 广州德同投资管理有限公司 | 84.8819 | 普通合伙人 |
| 2. | 广州德同中财创业投资有限合伙企业（有限合伙） | 3,522.598 | 有限合伙人 |
| 3. | 北京德同优势投资中心（有限合伙） | 5,232.2888 | 有限合伙人 |
| 4. | 北京德同水木投资中心（有限合伙） | 1,048.9703 | 有限合伙人 |
| 5. | 广州凯得金融控股股份有限公司 | 3,183.0706 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 13,071.8096 | / | |
信息公示系统公开信息的查询，德同富坤的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 914403005642158917 |
| 主要经营场所 | 深圳市龙岗区龙岗街道南联社区龙园路116号601 |
| 执行事务合伙人 | 深圳市德同富坤投资管理有限公司 |
| 企业类型 | 有限合伙企业 |
| 经营范围 | 创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。 |
| 合伙期限 | 2010年10月22日至2030年10月22日 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称/姓名 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 深圳市德同富坤投资管理有限公司 | 75.5823 | 普通合伙人 |
| 2. | 北京德同优势投资中心（有限合伙） | 1,731.4020 | 有限合伙人 |
| 3. | 上海市杨浦区金融发展服务中心 | 566.8674 | 有限合伙人 |
| 4. | 山西博澳商贸有限公司 | 377.9116 | 有限合伙人 |
| 5. | 北京德同水木投资中心（有限合伙） | 347.1117 | 有限合伙人 |
| 6. | 梁桂秋 | 302.3293 | 有限合伙人 |
| 7. | 方廷侠 | 188.9558 | 有限合伙人 |
| 8. | 陈海升 | 188.9558 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 3,779.1159 | / | |
| 统一社会信用代码 | 91440300MA5EK0NA6H |
| 主要经营场所 | 深圳市福田区福保街道石厦北二街新天世纪商务中心C座3707室 |
| 执行事务合伙人 | 沈建华 |
| 企业类型 | 有限合伙企业 |
| 经营范围 | 投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资咨询；投资项目策划；信息咨询；创业投资业务；经营电子商务；国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营） |
| 合伙期限 | 2017年6月6日至永续经营 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 姓名 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 沈建华 | 59.3712 | 普通合伙人 |
| 2. | 何志坚 | 350 | 有限合伙人 |
| 3. | 陆新薇 | 600 | 有限合伙人 |
| 4. | 梅 林 | 200 | 有限合伙人 |
| 5. | 郭丽娜 | 500 | 有限合伙人 |
| 6. | 王 惠 | 500 | 有限合伙人 |
| 7. | 刘 英 | 300 | 有限合伙人 |
| 8. | 胡 薇 | 1,000 | 有限合伙人 |
| 9. | 李友成 | 7,614.8688 | 有限合伙人 |
| 10. | 沈美蓉 | 750 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 11,874.24 | / | |
经本所律师核查并经深圳观时确认，深圳观时在设立过程中不存在《中华人民共和国证券投资基金法》及《私募投资基金监督管理暂行办法》所规定之非公开募集资金的情形，不属于《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》以及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》所规范的私募投资基金，无需按前述相关规定办理私募投资基金备案手续。
经本所律师核查，沈美蓉为发行人监事沈建华之姐。
23. DSJ
DSJ现持有发行人9,223,333股股份，占发行人股份总数的
2.5620%。
经本所律师核查，根据何君柱律师楼于2019年3月22日出具的法律意见书，DSJ于2000年6月28日在香港设立，注册办事处地址为香港上环孖沙街7-11号Mercer9之1字楼，现任董事为黄森捷、霍玲。
经本所律师核查，根据DSJ董事于2019年3月11日出具的董事证明书，DSJ的股权结构如下图所示：
根据何君柱律师楼于2019年3月22日出具的法律意见书，DSJ根据中国香港法律设立并存续。
24. 创业一号
创业一号现持有发行人9,159,724股股份，占发行人股份总数的
2.5445%。
经本所律师核查，根据创业一号持有的统一社会信用代码为91440300MA5EQQ44XG的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，创业一号的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 91440300MA5EQQ44XG |
| 主要经营场所 | 深圳市龙华区观澜街道观光路1301号银星科技大厦9楼A912 |
| 执行事务合伙人 | 深圳市红土人才投资基金管理有限公司 |
| 企业类型 | 有限合伙企业 |
| 经营范围 | 创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务。（不得从事证券投资活动；不得以公开方式募集资金开展投资活动；不得从事公开募集基金管理业务） |
| 合伙期限 | 2017年9月19日至2025年9月18日 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
名称、认缴出资额、性质如下表所示：
| 序号 | 名称 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 深圳市红土人才投资基金管理有限公司 | 2,000 | 普通合伙人 |
| 2. | 深圳市引导基金投资有限公司 | 57,000 | 有限合伙人 |
| 3. | 红土富祥（珠海）产业投资基金（有限合伙） | 55,000 | 有限合伙人 |
| 4. | 工银（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 40,000 | 有限合伙人 |
| 5. | 深圳市龙华新区引导基金投资管理有限公司 | 20,000 | 有限合伙人 |
| 6. | 深圳市汇通金控基金投资有限公司 | 6,000 | 有限合伙人 |
| 7. | 深圳市福田引导基金投资有限公司 | 6,000 | 有限合伙人 |
| 8. | 深圳市盐田区国有资本投资管理有限公司 | 5,000 | 有限合伙人 |
| 9. | 深圳市大鹏新区引导基金投资有限公司 | 5,000 | 有限合伙人 |
| 10. | 深圳市佳利泰创业投资有限公司 | 2,000 | 有限合伙人 |
| 11. | 深圳市鼎胜投资有限 | 2,000 | 有限合伙人 |
| 公司 | |||
| 合 计 | 200,000 | / | |
| 统一社会信用代码 | 91440300715226118E |
| 住所 | 深圳市福田区深南大道4009号投资大厦11层B区 |
| 法定代表人 | 倪泽望 |
| 注册资本 | 542,090.1882万元 |
| 公司类型 | 有限责任公司 |
| 经营范围 | 创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管 |
| 理顾问机构；股权投资；投资股权投资基金；股权投资基金管理、受托管理投资基金（不得从事证券投资活动；不得以公开方式募集资金开展投资活动；不得从事公开募集基金管理业务）；受托资产管理、投资管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理及其他限制项目）；投资咨询（根据法律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后方可经营）；企业管理咨询；企业管理策划；全国中小企业股份转让系统做市业务；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营业务 | |
| 经营期限 | 1999年8月25日至2049年8月25日 |
| 股权结构 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称 | 认缴出资额 （万元） | 持股比例 （%） |
| 1. | 深圳市人民政府国有资产监督管理委员会 | 152,843.4070 | 28.1952 |
| 2. | 深圳市星河房地产开发有限公司 | 108,418.6696 | 20.0001 |
| 3. | 深圳市远致投资有限公司 | 69,350.3415 | 12.7931 |
| 4. | 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 | 58,543.8000 | 10.7996 |
| 5. | 深圳能源集团股份有限公司 | 27,269.5179 | 5.0305 |
| 6. | 深圳市立业集团有限公司 | 26,520.1015 | 4.8922 |
| 7. | 福建七匹狼集团有限公司 | 26,520.1015 | 4.8922 |
| 8. | 广东电力发展股份有限公司 | 19,911.1101 | 3.6730 |
| 9. | 深圳市亿鑫投资有限公司 | 17,953.0529 | 3.3118 |
| 10. | 深圳市福田投资发展公司 | 13,253.1829 | 2.4448 |
| 11. | 深圳市盐田港集团有限公司 | 12,651.0909 | 2.3338 |
| 12. | 广深铁路股份有限公司 | 7,590.6789 | 1.4003 |
| 13. | 中兴通讯股份有限公司 | 1,265.1335 | 0.2334 |
| 合计 | 542,090.1882 | 100 | |
| 统一社会信用代码 | 91440300349601220L |
| 住所 | 深圳市龙华区龙华街道清华社区梅龙大道国鸿1栋6层 |
| 法定代表人 | 蒋玉才 |
| 注册资本 | 25,000万元 |
| 公司类型 | 有限责任公司 |
| 经营范围 | 创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务 |
| 经营期限 | 2015年7月15日至 |
| 股权结构 | 如下表所示 |
| 序号 | 名称/姓名 | 认缴出资额 （万元） | 持股比例 （%） |
| 1. | 深创投 | 6,000 | 24 |
| 2. | 深圳市龙华建设发展有限公司 | 5,000 | 20 |
| 3. | 深圳市高新奇投资有限公司 | 4,000 | 16 |
| 4. | 深圳市引导基金投资有限公司 | 4,000 | 16 |
| 5. | 深圳市亦丰实业有限公司 | 3,000 | 12 |
| 6. | 张维仰 | 2,000 | 8 |
| 7. | 陈 静 | 750 | 3 |
| 8. | 刘晓昕 | 250 | 1 |
| 合计 | 25,000 | 100 | |
27. 共青城富晟
共青城富晟现持有发行人7,315,058股股份，占发行人股份总数的2.0320%。
经本所律师核查，根据共青城富晟持有的统一社会信用代码为91360405MA369WF18H的《营业执照》及本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息的查询，共青城富晟的基本信息如下：
| 统一社会信用代码 | 91360405MA369WF18H |
| 主要经营场所 | 江西省九江市共青城市私募基金创新园内 |
| 执行事务合伙人 | 蔡冬云 |
| 企业类型 | 有限合伙企业 |
| 经营范围 | 投资管理，项目投资，实业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
| 合伙期限 | 2017年9月22日至2027年9月21日 |
| 出资者情况 | 如下表所示 |
| 序号 | 姓名 | 认缴出资额 （万元） | 性质 |
| 1. | 蔡冬云 | 30.7767 | 普通合伙人 |
| 2. | 谢晓雁 | 30.7767 | 有限合伙人 |
| 3. | 罗玉华 | 15.3848 | 有限合伙人 |
| 4. | 周 俊 | 30.7767 | 有限合伙人 |
| 5. | 杨晗鹏 | 80.0323 | 有限合伙人 |
| 6. | 吴险峰 | 123.1566 | 有限合伙人 |
| 7. | 王丽艳 | 15.3848 | 有限合伙人 |
| 8. | 刘东星 | 123.1566 | 有限合伙人 |
| 9. | 马菊仙 | 61.5606 | 有限合伙人 |
| 10. | 马世平 | 30.7767 | 有限合伙人 |
| 11. | 陈官秀 | 135.4408 | 有限合伙人 |
| 12. | 杨建方 | 30.7767 | 有限合伙人 |
| 合 计 | 708 | / | |
| 统一社会信用代码 | 914403003599305389 |
| 住所 | 深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司） |
| 法定代表人 | 陈丹峰 |
| 注册资本 | 4,000万元 |
| 公司类型 | 有限责任公司 |
| 经营范围 | 投资管理、投资咨询（以上不得从事证券投资活动；不得以公开方式募集资金开展投资活动、不得从事公开募集基金管理业务）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；金融信息咨询，接受金融机构委托从事金融外包服务（根据法律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后方可经营）；经济信息咨询；企业管理咨询（不含人才中介服务）；市场营销策划；在网上从事商贸活动（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）（以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营） |
| 经营期限 | 2016年1月15日至永续 |
| 股权结构 | 如下表所示 |
经本所律师核查，根据群峰创富的公司章程，群峰创富股东及认缴出资情况如下：
| 序号 | 姓名 | 认缴出资额 （万元） | 持股比例（%） |
| 1. | 陈丹峰 | 3,960 | 99 |
| 2. | 翁嘉群 | 40 | 1 |
| 合计 | 4,000 | 100 | |
东，与发行人的发起人一致，详见上述第六部分第（一）项。
基于上述核查，本所律师认为，发行人的上述股东均具有法律、法规以及规范性文件规定的担任发行人股东的资格。
(四) 经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人实施员工持股
计划的主体包括海德睿博、海德鑫成。
1. 海德睿博
经本所律师核查，根据发行人员工持股方案，通过海德睿博持股的发行人员工在发行人上市后可以按照自己的意愿选择股份变现方式，所持股份可以由海德睿博回购或向第三方协议转让，股份受让方并未仅限于发行人的员工，不符合“闭环原则”（“闭环原则”是指发行人上市前及上市后的锁定期内，员工所持相关权益拟转让退出的，只能向员工持股计划内员工或其他符合条件的员工转让）。
经本所律师核查，根据海德睿博出具的承诺函，海德睿博自发行人股票在上交所科创板上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其在本次公开发行前直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月的期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）的收盘价低于发行价，海德睿博本次公开发行前持有发行人股票的锁定期限将自动延长6个月。若发行人上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的，上述发行价为除权除息后的价格。海德睿博在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持发
行人股票的，减持价格不低于发行人首次公开发行股票的发行价，减持数量不超过其持有发行人股票的100%。
经本所律师核查，根据本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息查询，海德睿博无行政处罚记录；根据本所律师对中国证券投资基金业协会公开信息查询，海德睿博未办理私募投资基金备案手续。
2. 海德鑫成
经本所律师核查，根据海德鑫成合伙人签署的《员工股权激励管理办法》，当发生《员工股权激励管理办法》约定的退出事件时，激励对象持有的海德鑫成的财产份额将转让给发行人实际控制人或其指定的其他发行人或发行人控股子公司员工，符合上述“闭环原则”。
经本所律师核查，根据海德鑫成出具的承诺函，海德鑫成自发行人股票在上交所科创板上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其在本次公开发行前直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月的期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）的收盘价低于发行价，海德鑫成本次公开发行前持有发行人股票的锁定期限将自动延长6个月。若发行人上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的，上述发行价为除权除息后的价格。海德鑫成在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持发行人股票的，减持价格不低于发行人首次公开发行股票的发行价，减持数量不超过其持有发行人股票的100%。
经本所律师核查，根据本所律师对国家企业信用信息公示系统公开信息查询，海德鑫成无行政处罚记录；根据本所律师对中国证券投资基金业协会公开信息查询，海德鑫成未办理私募投资基金备案手续。
(五) 经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，XIANPING LU直接持
有发行人22,185,125股股份，持股比例为6.1625%。除直接持有发行人股份外，XIANPING LU担任执行事务合伙人的海德睿达持有发行人12,533,849股股份，持股比例为3.4816%；XIANPING LU担任执行事务合伙人的海德睿远持有发行人12,533,849股股份，持股比例为
3.4816%；XIANPING LU担任执行事务合伙人的海德鑫成持有发行人9,416,540股股份，持股比例为2.6157%。此外，XIANPING LU之兄鲁先治持有深圳海粤门38.7333%的股权，为深圳海粤门第一大股东，深圳海粤门持有发行人6.37%股份。XIANPING LU与海德睿达、海德睿远、初创团队持股平台深圳海粤门、员工持股平台海德睿博、海德鑫成、高管持股平台海德康成于2018年7月签署《一致行动协议》，各方确认在协议签署前24个月起与XIANPING LU存在一致行动关系，协议签署后至发行人于境内外证券交易所上市之日起36个月内将继续与XIANPINGLU保持一致行动关系，并在行使股东表决权时以XIANPING LU的意见为准。基于前述情形，XIANPING LU可实际支配的发行人的表决权比例达到31.86%，同时考虑到发行人其他股东持股比例较为分散，故XIANPING LU可实际支配的表决权对发行人构成控制。有鉴于此，本所律师认为，XIANPING LU为发行人的控股股东、实际控制人。
(六) 经本所律师核查，发行人设立时，各发起人分别以其持有的微芯有限的
股权所代表的净资产出资，发起人依法拥有该等股权，发起人将该等股权所代表的净资产投入发行人不存在法律障碍。
(七) 经本所律师核查，发行人系由微芯有限整体变更设立，微芯有限的《营
业执照》已依法缴销。
(八) 经本所律师核查，发行人设立后，微芯有限的资产及债权债务均由发行
人承继，该等资产、债权债务的承继不存在法律风险。
七. 发行人的股本及演变
(一) 经本所律师核查，微芯有限于2018年3月整体变更为股份有限公司。
发行人设立时的总股本为36,000万元，由XIANPING LU、深圳海粤门、海德睿博、海德康成、海德睿达、海德睿远、海德鑫成、海德同鑫、博奥生物、永智元丰、LAV、祥峰基金、圣明创业、招银一号、招银共赢、建信康颖、倚锋太和、倚锋睿意、德同新能、德同凯得、德同富坤、深圳观时、DSJ、创业一号、深创投、红土孔雀、共青城富晟、群峰创富分别以其持有之微芯有限股权所代表的净资产出资。
发行人设立时的股本及股权结构如下：
| 序号 | 发起人名称/姓名 | 持股数（股） | 持股比例 |
| 1. | XIANPING LU | 22,185,125 | 6.16% |
| 2. | 深圳海粤门 | 22,936,008 | 6.37% |
| 3. | 海德睿博 | 19,817,445 | 5.50% |
| 4. | 海德康成 | 15,285,290 | 4.25% |
| 5. | 海德睿达 | 12,533,849 | 3.48% |
| 6. | 海德睿远 | 12,533,849 | 3.48% |
| 7. | 海德鑫成 | 9,416,540 | 2.62% |
| 8. | 海德同鑫 | 6,997,011 | 1.94% |
| 9. | 博奥生物 | 42,919,572 | 11.92% |
| 10. | 永智元丰 | 28,321,994 | 7.87% |
| 11. | LAV | 25,364,167 | 7.05% |
| 12. | 祥峰基金 | 23,853,448 | 6.63% |
| 13. | 圣明创业 | 16,792,828 | 4.66% |
| 14. | 招银一号 | 12,546,380 | 3.49% |
| 15. | 招银共赢 | 1,394,040 | 0.39% |
| 16. | 建信康颖 | 12,012,988 | 3.34% |
| 17. | 倚锋太和 | 11,688,199 | 3.25% |
| 18. | 倚锋睿意 | 1,378,720 | 0.38% |
| 19. | 德同新能 | 11,112,838 | 3.09% |
| 20. | 德同凯得 | 4,280,279 | 1.19% |
| 21. | 德同富坤 | 2,853,582 | 0.79% |
| 22. | 深圳观时 | 9,744,929 | 2.71% |
| 23. | DSJ | 9,223,333 | 2.56% |
| 24. | 创业一号 | 9,159,724 | 2.54% |
| 25. | 深创投 | 4,589,403 | 1.27% |
| 26. | 红土孔雀 | 2,375,803 | 0.66% |
| 27. | 共青城富晟 | 7,315,058 | 2.03% |
| 28. | 群峰创富 | 1,367,598 | 0.38% |
| 合计 | 360,000,000 | 100% | |
经本所律师核查，新世界生物、北京科投、博奥生物、祥峰基金、科迪药业、天津泰达及 DSJ于2000年11月28日签署了《合资经营深圳微芯生物科技有限公司合同》，拟投资设立中外合资经营企业“深圳微芯生物科技有限公司”，公司投资总额及注册资本均为6,538万港元，其中新世界生物以货币出资1,100万港元；北京科投以货币出资500万港元；博奥生物以货币出资500万港元并以相当于2,288万港元的专有技术出资；祥峰基金以货币出资750万港元；科迪药业以货币出资500万港元；天津泰达以货币出资500万港元；DSJ以货币出资400万港元。
因国有股东博奥生物以专有技术对微芯有限出资，中联资产评估有限公司出具了中联评报字[2001]第2号《北京博奥生物芯片有限责任公司若干生物芯片专有技术在药物筛选、药物研究、药物开发领域的独占使用权资产评估报告》。根据上述评估报告，以2000年10月31日为评估基准日，博奥生物拟投入到微芯有限的若干生物芯片专有技术在药物筛选、药物研究、药物开发领域的独占使用权评估价值为2,909万元。中华人民共和国财政部于2001年6月12日出具财企[2001]412号《财政部对北京博奥芯片有限责任公司拟以无形资产对外出资资产评估项目审核意见的函》确认上述评估值。
深圳市外商投资局于2001年3月7日出具深外资复[2001]0200号《关于设立合资企业“深圳微芯生物科技有限责任公司”的批复》，同意新世界生物、北京科投、博奥生物、祥峰基金、科迪药业、天津泰达、DSJ投资设立中外合资企业。同日，微芯有限取得深圳市人民政府颁发的外经贸粤深合资证字[2001]0062号《外商投资企业批准证书》。
科迪药业于2001年8月6日出具《退股股东自愿退股声明》，自愿放弃在微芯有限的发起入资权利。
根据深圳市长城会计师事务所有限公司出具的深长验字（2001）第198号《验资报告》，确认，截至2001年8月14日，微芯有限股东除科迪药业未履行出资义务外，其余各方均已按照《合资经营深圳微芯生物科技有限公司合同》的约定履行合同项下的全部出资义务，微芯有限实收资本为6,038万港元。
微芯有限设立时股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 （万港元） | 实缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | 新世界生物 | 1,100 | 1,100 | 16.82% |
| 2. | 北京科投 | 500 | 500 | 7.647% |
| 3. | 博奥生物 | 2,788 | 2,788 | 42.647% |
| 4. | 祥峰基金 | 750 | 750 | 11.471% |
| 5. | 科迪药业 | 500 | 0 | 7.647% |
| 6. | 天津泰达 | 500 | 500 | 7.647% |
| 7. | DSJ | 400 | 400 | 6.12% |
| 合计 | 6,538 | 6,038 | 100% | |
关规定，无形资产出资比例上限为注册资本的35%，按出资时汇率换算，前述评估值与计入注册资本间差额4,818,896元在初始记帐时未作会计处理。发行人股东大会于2018年9月26日作出决议，同意向博奥生物支付其用于出资的无形资产评估价值与实际出资价值之间的差额4,818,896元。
2. 2006年8月注册资本及股东变更
经本所律师核查，微芯有限于2005年4月22日召开第一届董事会第九次会议，决议：（1）同意科迪药业未履行的500万港元入资义务做减资处理，减资完成后科迪药业不再是微芯有限的股东；（2）同意博奥生物撤回原投入微芯有限的部分无形资产
989.9231万港元，在该部分专有技术撤回后其在微芯有限的无形
资产投资额减少至1,298.0769万港元，其出资额占总注册资本的22.5%；（3）同意深圳海粤门以专有技术721.1538万港元的出资额投入微芯有限，其出资额占总注册资本的12.5%；（4）同意上述股权变更完成后微芯有限总注册资本减少为5,769.2308万港元。
微芯有限分别于2006年3月16日、3月20日、3月22日在《深圳特区报》刊登了减资公告，声明将注册资本由6,538万港元减至5,048.0769万港元。
因非等比例增资及国有股东减资事宜导致微芯有限国有股东出资比例变化，深圳市广朋资产评估有限公司出具了深广资评字[2005]159号《关于深圳微芯生物科技有限责任公司的资产评估报告书》。根据该评估报告，于评估基准日2005年5月31日，微芯有限的评估净资产为6,108.07万元。深圳市广朋资产评估
有限公司出具了深广资评字[2005]271号《关于北京博奥生物芯片有限责任公司投入深圳微芯生物科技有限责任公司的五项生物芯片专有技术资产评估报告书》，根据该评估报告，于评估基准日2005年8月1日，博奥生物撤回部分专有技术出资后保留于微芯有限的技术评估情况为：（1）集成式微阵列装置、（2）微流体系统中实体分子的操纵方法、（3）用核酸酶解活性的杂交技术鉴别核酸分子的方法和组合物、（4）芯片上分离实体分子的方法和所需器件和试剂、（5）利用声场力和其它作用力对微粒进行场流分离的装置和方法等5项专有技术的独占使用权的评估价值合计为1,416.94万元。
深圳市长城会计师事务所有限公司于2005年8月31日出具了深长评报字[2005]第016号《深圳市长城会计师事务所有限公司关于深圳市海粤门生物科技开发有限公司的三项专有技术的资产评估报告》，根据该评估报告，于评估基准日2005年5月31日，深圳海粤门本次拟投资入股微芯有限的无形资产评估情况为：
（1）一种噻唑烷二酮的衍生物及其药用制剂的制备方法和应用、
（2）一种双膦酸盐及其药用制剂的制备和用途、（3）组蛋白去
乙酰化酶抑制剂及其药用制剂的制备和应用等3项专有技术的评估价值合计为870万元。
前述博奥生物与深圳海粤门对微芯有限技术出资所涉及的8项专有技术经深圳市科技和信息局于2006年1月16日出具的深科高认字2006第001号《出资入股高新技术成果认定书》认定为高新技术。
深圳市贸易工业局于2006年6月28日出具了深贸工资复[2006]1257号《关于合资企业“深圳微芯生物科技有限责任公
司”增加股东、调整投资额的批复》，同意博奥生物调整出资额及科迪药业未按约定履行出资义务并退出微芯有限，同意新股东深圳海粤门以经深圳市科技局认定的知识产权作价721.1538万港元入股，微芯有限的投资总额和注册资本由6,538万港元调整为5,769.2308万港元。微芯有限于2006年7月3日取得深圳市人民政府换发的商外资粤深合资证字[2001]0062B号《外商投资企业批准证书》。
根据深圳永诚信众会计师事务所出具的深永诚所验字[2006]004号《验资报告》，截至2006年7月10日，微芯有限已减少科迪药业的出资500万港元，科迪药业不再是微芯有限的股东，博奥生物撤回评估价值为1,053.26万元的4项专有技术出资（经微芯有限董事会确认金额为989.92305万港元），同时新收到深圳海粤门以3项专有技术出资的721.15385万港元，微芯有限的注册资本变更为5,769.2308万港元。
上述注册资本及股东变更完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 （万港元） | 实缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | 新世界生物 | 1,100 | 1,100 | 19.0667% |
| 2. | 北京科投 | 500 | 500 | 8.6667% |
| 3. | 博奥生物 | 1,798.07695 | 1,798.07695 | 31.1667% |
| 4. | 祥峰基金 | 750 | 750 | 13% |
| 5. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 721.15385 | 12.5% |
| 6. | 天津泰达 | 500 | 500 | 8.6667% |
| 7. | DSJ | 400 | 400 | 6.9333% |
| 合计 | 5,769.2308 | 5,769.2308 | 100% | |
经本所律师核查，对于本次注册资本及股权比例变动事项，微芯有限及其国有股东博奥生物均履行了内部审批和决策流程，并对相关事项进行了审计、评估，但未在有权国资管理部门履行评估报告的备案程序。博奥生物于2018年4月向其出资人清华大学报送《关于申请办理深圳微芯生物科技股份有限公司国有资产占有产权登记的请示》，就发行人历史沿革所涉国有股权变动情况进行说明，该请示经由清华大学转呈中华人民共和国教育部、中华人民共和国财政部审核，中华人民共和国财政部于2019年1月7日审定发行人《企业国有资产产权登记表》。
鉴于发行人历史沿革涉及国有股权变动的情况已经过清华大学、中华人民共和国教育部及中华人民共和国财政部审核并由中华人民共和国财政部审定发行人的《企业国有资产产权登记表》，且发行人2006年以后历次国有股权变动均履行了国有股权评估及备案程序，本所律师认为，前述发行人2006年评估报告未履行国有资产主管部门备案的事宜已被采取有效弥补措施，该等情况未损害国有资产权益，不构成发行人本次发行的法律障碍。
3. 2009年7月增加注册资本
经本所律师核查，微芯有限于2008年12月10日召开董事会会议，决议：同意信瑞鸿网络以货币出资495.4236万港元（其中计入注册资本320万港元，计入资本公积175.4236万港元），共青城富晟以货币出资712.1714万港元（其中计入注册资本460万港元，计入资本公积252.1714万港元），上海观时以货币出资
654.5785万港元（其中计入注册资本422.8万港元，计入资本公积231.7785万港元），海德睿博以货币出资623.1万港元（其中计入注册资本623.1万港元），XIANPING LU以货币出资321.1
万港元（其中计入注册资本321.1万港元），微芯有限原股东放弃本次增资的优先认购权，微芯有限注册资本由5,769.2308万港元增至7,916.2308万港元。
根据中商资产评估有限责任公司出具的中商评报字[2008]第1060号《深圳微芯生物科技有限责任公司资产评估报告书》，于评估基准日2008年6月30日，微芯有限的净资产评估值为5,035.68万元；清华大学与中华人民共和国教育部对本次评估结果予以了备案。本次增资所涉国有股东出资比例变化事宜已履行国有资产评估备案程序。
深圳市南山区贸易工业局于2009年6月1日出具了深外资南复[2009]0180号《关于合资企业“深圳微芯生物科技有限责任公司”增资、增股东的批复》，同意信瑞鸿网络、共青城富晟、上海观时、海德睿博及美籍自然人XIANPING LU成为微芯有限新股东，微芯有限的投资总额和注册资本由5,769.2308万港元增至7,916.2308万港元，增资部分由新股东按合同规定的出资方式及出资期限投入。微芯有限于2009年6月11日取得深圳市人民政府换发的商外资粤深合资证字[2001]0062B号《外商投资企业批准证书》。
根据深圳永诚信众会计师事务所（普通合伙）出具的深永诚所验字[2009]003号《验资报告》，截至2009年7月2日，微芯有限收到信瑞鸿网络、共青城富晟、上海观时以货币出资的新增注册资本以及海德睿博、XIANPING LU以货币出资的首期85%的新增注册资本合计2,005.37万港元。
上述注册资本变更完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 /姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 实缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | 新世界生物 | 1,100 | 1,100 | 13.8955% |
| 2. | 北京科投 | 500 | 500 | 6.3161% |
| 3. | 博奥生物 | 1,798.07695 | 1,798.07695 | 22.7138% |
| 4. | 祥峰基金 | 750 | 750 | 9.4742% |
| 5. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 721.15385 | 9.1098% |
| 6. | 天津泰达 | 500 | 500 | 6.3161% |
| 7. | DSJ | 400 | 400 | 5.0529% |
| 8. | 信瑞鸿网络 | 320 | 320 | 4.0423% |
| 9. | 共青城富晟 | 460 | 460 | 5.8108% |
| 10. | 上海观时 | 422.8 | 422.8 | 5.3409% |
| 11. | 海德睿博 | 623.1 | 529.635 | 7.8712% |
| 12. | XIANPING LU | 321.1 | 272.935 | 4.0562% |
| 合计 | 7,916.2308 | 7,774.6008 | 100% | |
司”股权转让的批复》，同意上述股权转让。微芯有限于2009年10月16日取得深圳市人民政府换发的商外资粤深合资证字[2001]0062B号《外商投资企业批准证书》。
上述股权转让完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 /姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 实缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | 礼来公司 | 1,100 | 1,100 | 13.8955% |
| 2. | 北京科投 | 500 | 500 | 6.3161% |
| 3. | 博奥生物 | 1,798.07695 | 1,798.07695 | 22.7138% |
| 4. | 祥峰基金 | 750 | 750 | 9.4742% |
| 5. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 721.15385 | 9.1098% |
| 6. | 天津泰达 | 500 | 500 | 6.3161% |
| 7. | DSJ | 400 | 400 | 5.0529% |
| 8. | 信瑞鸿网络 | 320 | 320 | 4.0423% |
| 9. | 共青城富晟 | 460 | 460 | 5.8108% |
| 10. | 上海观时 | 422.8 | 422.8 | 5.3409% |
| 11. | 海德睿博 | 623.1 | 529.635 | 7.8712% |
| 12. | XIANPING LU | 321.1 | 272.935 | 4.0562% |
| 合计 | 7,916.2308 | 7,774.6008 | 100.00% | |
上述实收注册资本变更完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 /姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 实缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | 礼来公司 | 1,100 | 1,100 | 13.8955% |
| 2. | 北京科投 | 500 | 500 | 6.3161% |
| 3. | 博奥生物 | 1,798.07695 | 1,798.07695 | 22.7138% |
| 4. | 祥峰基金 | 750 | 750 | 9.4742% |
| 5. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 721.15385 | 9.1098% |
| 6. | 天津泰达 | 500 | 500 | 6.3161% |
| 7. | DSJ | 400 | 400 | 5.0529% |
| 8. | 信瑞鸿网络 | 320 | 320 | 4.0423% |
| 9. | 共青城富晟 | 460 | 460 | 5.8108% |
| 10. | 上海观时 | 422.8 | 422.8 | 5.3409% |
| 11. | 海德睿博 | 623.1 | 623.1 | 7.8712% |
| 12. | XIANPING LU | 321.1 | 321.1 | 4.0562% |
| 合计 | 7,916.2308 | 7,916.2308 | 100.000% | |
深圳市南山区经济促进局于2012年5月24日出具了深外资南复[2012]0279号《关于合资企业“深圳微芯生物科技有限责任公司”投资者股权变更的批复》，同意上述股权转让。微芯有限于2012年5月24日取得深圳市人民政府换发的商外资粤深合资证字[2001]0062B号《外商投资企业批准证书》。
上述股权转让完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 /姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 实缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | LAV | 1,100 | 1,100 | 13.8955% |
| 2. | 北京科投 | 500 | 500 | 6.3161% |
| 3. | 博奥生物 | 1,798.07695 | 1,798.07695 | 22.7138% |
| 4. | 祥峰基金 | 750 | 750 | 9.4742% |
| 5. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 721.15385 | 9.1098% |
| 6. | 天津泰达 | 500 | 500 | 6.3161% |
| 7. | DSJ | 400 | 400 | 5.0529% |
| 8. | 信瑞鸿网络 | 320 | 320 | 4.0423% |
| 9. | 共青城富晟 | 460 | 460 | 5.8108% |
| 10. | 上海观时 | 422.8 | 422.8 | 5.3409% |
| 11. | 海德睿博 | 623.1 | 623.1 | 7.8712% |
| 12. | XIANPING LU | 321.1 | 321.1 | 4.0562% |
| 合计 | 7,916.2308 | 7,916.2308 | 100.000% | |
计入注册资本528万港元，计入资本公积3,168万港元），永智元丰以货币出资3,696万港元（其中计入注册资本528万港元，计入资本公积3,168万港元），微芯有限原股东放弃本次增资的优先认购权，微芯有限注册资本由7,916.2308万港元增至8,972.2308万港元。
根据中商资产评估有限责任公司出具的中商评报字（2011）第1056号《深圳微芯生物科技有限责任公司拟增股及股权变动所涉及的股东全部权益价值资产评估报告书》，于评估基准日2011年11月30日，微芯有限的净资产评估值为35,165.82万元；清华大学与中华人民共和国教育部对本次评估结果予以了备案。本次增资所涉国有股东出资比例变化事宜已履行国有资产评估备案程序。
深圳市南山区经济促进局于2012年11月19日出具了深外资南复[2012]0614号《关于合资企业“深圳微芯生物科技有限责任公司”增资、增股东的批复》，同意圣明创业、永智元丰成为微芯有限新股东，微芯有限投资总额与注册资本均由7,916.2308万港元增至8,972.2308万港元，增加的注册资本在营业执照变更登记前一次性投入。微芯有限于2012年11月19日取得深圳市人民政府换发的商外资粤深合资证字[2001]0062B号《外商投资企业批准证书》。
根据深圳永诚信众会计师事务所（普通合伙）于2012年8月29日出具的深永诚所验字[2012]006号《验资报告》，截至2012年8月29日，微芯有限收到圣明创业、永智元丰以货币出资的缴纳的新增注册资本合计1,056万港元。
上述注册资本变更完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 实缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | LAV | 1,100 | 1,100 | 12.2601% |
| 2. | 北京科投 | 500 | 500 | 5.5728% |
| 3. | 博奥生物 | 1,798.07695 | 1,798.07695 | 20.0405% |
| 4. | 祥峰基金 | 750 | 750 | 8.3591% |
| 5. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 721.15385 | 8.0376% |
| 6. | 天津泰达 | 500 | 500 | 5.5728% |
| 7. | DSJ | 400 | 400 | 4.4582% |
| 8. | 信瑞鸿网络 | 320 | 320 | 3.5666% |
| 9. | 共青城富晟 | 460 | 460 | 5.1269% |
| 10. | 上海观时 | 422.8 | 422.8 | 4.7123% |
| 11. | 海德睿博 | 623.1 | 623.1 | 6.9448% |
| 12. | XIANPING LU | 321.1 | 321.1 | 3.5788% |
| 13. | 圣明创业 | 528 | 528 | 5.8848% |
| 14. | 永智元丰 | 528 | 528 | 5.8848% |
| 合计 | 8,972.2308 | 8,972.2308 | 100.000% | |
限0.7901%股权；（5）同意德同凯得以现金314.0165万港元受让上海观时持有的微芯有限0.3043%股权；（6）同意德同富坤以现金209.3443万港元受让上海观时持有的微芯有限0.2029%股权；
（7）同意建信康颖以现金3,478.75万港元受让LAV持有的微芯有限3.3715%股权；（8）同意建信康颖以现金1,265万港元受让DSJ持有的微芯有限1.2260%股权。
就本次国有股权转让交易，博奥生物、北京科投与海德睿博已于产权交易所履行了产权交易程序并于2014年9月16日签订了《产权交易合同》（该股权转让在产权交易所履行了产权交易程序）；天津泰达与倚锋太和于2014年签订了《股权转让协议书》；天津泰达与建信康颖于2014年签订了《股权转让协议书》；上海观时与德同新能于2014年签订了《股权转让协议书》；上海观时与德同凯得于2014年签订了《股权转让协议书》；上海观时与德同富坤于2014年签订了《股权转让协议书》；LAV与建信康颖于2014年签订了《股权转让协议书》；DSJ与建信康颖于2014年签订了《股权转让协议书》。
根据北京天圆开资产评估有限公司出具的天圆开评报字[2013]第1107号《资产评估报告》，于评估基准日2013年9月30日，微芯有限的净资产评估值为47,415.63万元；清华大学与中华人民共和国教育部对本次评估结果予以了备案。本次国有股东转让股权事宜已履行国有资产评估备案程序。
深圳市南山区经济促进局于2014年11月10日出具了深外资南复[2014]703号《关于合资企业“深圳微芯生物科技有限责任公司”投资者股权变更的批复》，同意上述股权转让。微芯有限于2014年11月10日取得深圳市人民政府换发的商外资粤深合资证
字[2001]0062B号《外商投资企业批准证书》。
上述股权转让完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额（万港元） | 出资比例 |
| 1. | 博奥生物 | 1,349.47695 | 15.0406% |
| 2. | LAV | 797.5 | 8.8885% |
| 3. | 祥峰基金 | 750 | 8.3591% |
| 4. | 北京科投 | 362.5 | 4.0403% |
| 5. | DSJ | 290 | 3.2322% |
| 6. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 8.0376% |
| 7. | 信瑞鸿网络 | 320 | 3.5666% |
| 8. | 共青城富晟 | 460 | 5.1269% |
| 9. | 上海观时 | 306.4 | 3.4150% |
| 10. | 海德睿博 | 1,209.2 | 13.4772% |
| 11. | XIANPING LU | 321.1 | 3.5788% |
| 12. | 圣明创业 | 528 | 5.8848% |
| 13. | 永智元丰 | 528 | 5.8848% |
| 14. | 德同新能 | 70.9 | 0.7901% |
| 15. | 德同凯得 | 27.3 | 0.3043% |
| 16. | 德同富坤 | 18.2 | 0.2029% |
| 17. | 建信康颖 | 462.5 | 5.1548% |
| 18. | 倚锋太和 | 450 | 5.0155% |
| 合计 | 8,972.2308 | 100% | |
睿博持有的微芯有限3.9784%股权；同意德同凯得以1,707.78万元受让海德睿博持有的微芯有限1.5324%股权；同意德同富坤以1,138.58万元受让海德睿博持有的微芯有限1.0216%股权。海德睿博与德同新能、德同凯得及德同富坤于2014年签订了《股权转让协议书》。
深圳市南山区经济促进局于2015年1月14日出具了深外资南复[2015]29号《关于中外合资企业“深圳微芯生物科技有限责任公司”投资者股权变更的批复》，同意上述股权转让。微芯有限于2015年1月14日取得深圳市人民政府换发的商外资粤深合资证字[2001]0062B号《外商投资企业批准证书》。
上述股权转让完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | 博奥生物 | 1,349.47695 | 15.0406% |
| 2. | LAV | 797.5 | 8.8885% |
| 3. | 祥峰基金 | 750 | 8.3591% |
| 4. | 北京科投 | 362.5 | 4.0403% |
| 5. | DSJ | 290 | 3.2322% |
| 6. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 8.0376% |
| 7. | 信瑞鸿网络 | 320 | 3.5666% |
| 8. | 共青城富晟 | 460 | 5.1269% |
| 9. | 上海观时 | 306.4 | 3.4150% |
| 10. | 海德睿博 | 623.1 | 6.9448% |
| 11. | XIANPING LU | 321.1 | 3.5788% |
| 12. | 圣明创业 | 528 | 5.8848% |
| 13. | 永智元丰 | 528 | 5.8848% |
| 14. | 德同新能 | 427.845 | 4.7685% |
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 15. | 德同凯得 | 164.79 | 1.8367% |
| 16. | 德同富坤 | 109.865 | 1.2245% |
| 17. | 建信康颖 | 462.5 | 5.1548% |
| 18. | 倚锋太和 | 450 | 5.0155% |
| 合计 | 8,972.2308 | 100% | |
[2015]304号《关于中外合资企业“深圳微芯生物科技有限责任公司”增加投资者、增资的批复》，同意海德同鑫、海德康成成为微芯有限新股东，微芯有限投资总额与注册资本均由8,972.2308万港元增至9,852.2308万港元，增加的注册资本在由投资方按出资比例在营业执照变更登记前投入注册资本的70%，其余部分二年内缴足。微芯有限于2015年5月25日取得深圳市人民政府换发的商外资粤深合资证字[2001]0062B号《外商投资企业批准证书》。
根据毕马威会计师于2018年5月15日出具的毕马威华振验字第1800311号《验资报告》审验，截至2015年6月8日，微芯有限已收到海德同鑫、海德康成、XIANPING LU缴纳的新增注册资本合计880万港元。
上述注册资本变更完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | 博奥生物 | 1,349.47695 | 13.6972% |
| 2. | LAV | 797.5 | 8.0946% |
| 3. | 祥峰基金 | 750 | 7.6125% |
| 4. | 北京科投 | 362.5 | 3.6794% |
| 5. | DSJ | 290 | 2.9435% |
| 6. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 7.3197% |
| 7. | 信瑞鸿网络 | 320 | 3.2480% |
| 8. | 共青城富晟 | 460 | 4.6690% |
| 9. | 上海观时 | 306.4 | 3.1100% |
| 10. | 海德睿博 | 623.1 | 6.3244% |
| 11. | XIANPING LU | 500.5 | 5.0800% |
| 12. | 圣明创业 | 528 | 5.3592% |
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 13. | 永智元丰 | 528 | 5.3592% |
| 14. | 德同新能 | 427.845 | 4.3426% |
| 15. | 德同凯得 | 164.79 | 1.6726% |
| 16. | 德同富坤 | 109.865 | 1.1151% |
| 17. | 建信康颖 | 462.5 | 4.6944% |
| 18. | 倚锋太和 | 450 | 4.5675% |
| 19. | 海德同鑫 | 220 | 2.2330% |
| 20. | 海德康成 | 480.6 | 4.8781% |
| 合计 | 9,852.2308 | 100% | |
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | 博奥生物 | 1,349.47695 | 13.6972% |
| 2. | LAV | 797.5 | 8.0946% |
| 3. | 祥峰基金 | 750 | 7.6125% |
| 4. | 北京科投 | 362.5 | 3.6794% |
| 5. | DSJ | 290 | 2.9435% |
| 6. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 7.3197% |
| 7. | 信瑞鸿网络 | 320 | 3.2480% |
| 8. | 共青城富晟 | 460 | 4.6690% |
| 9. | 上海观时实业 | 306.4 | 3.1100% |
| 10. | 海德睿博 | 623.1 | 6.3244% |
| 11. | XIANPING LU | 500.5 | 5.0800% |
| 12. | 圣明创业 | 528 | 5.3592% |
| 13. | 永智元丰 | 528 | 5.3592% |
| 14. | 德同新能 | 427.845 | 4.3426% |
| 15. | 德同凯得 | 164.79 | 1.6726% |
| 16. | 德同富坤 | 109.865 | 1.1151% |
| 17. | 建信康颖 | 462.5 | 4.6944% |
| 18. | 倚锋太和 | 450 | 4.5675% |
| 19. | 海德同鑫 | 220 | 2.2330% |
| 20. | 海德康成 | 480.6 | 4.8781% |
| 合计 | 9,852.2308 | 100% | |
78.4352万港元的出资额）；（2）同意海德鑫成以311.3572万元受让德同凯得持有的微芯有限0.3066%股权（对应微芯有限
30.2095万港元的出资额）；（3）同意海德鑫成以207.6028万元受让德同富坤持有的微芯有限0.2044%股权（对应微芯有限
20.1427万港元的出资额）；（4）同意海德鑫成以873.8729万元受让建信康颖持有的微芯有限0.8374%股权（对应微芯有限
84.7877万港元的出资额）；（5）同意海德鑫成以850.2914万元受让倚锋太和持有的微芯有限0.8374%股权（对应微芯有限
82.4997万港元的出资额）。倚锋太和与海德鑫成于2016年签订了《股权转让协议书》；德同新能、德同凯得及德同富坤与海德鑫成于2016年签订了《股权转让协议书》；建信康颖与海德鑫成于2016年签订了《股权转让协议书》。
深圳市南山区经济促进局于2016年6月27日出具了深外资南复[2016]393号《关于合资企业“深圳微芯生物科技有限责任公司”投资者股权变更的批复》，同意上述股权转让。微芯有限于2016年6月27日取得深圳市人民政府换发的商外资粤深合资证字[2001]0062B号《外商投资企业批准证书》。
上述股权转让完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | 博奥生物 | 1,349.47695 | 13.6972% |
| 2. | LAV | 797.5 | 8.0946% |
| 3. | 祥峰基金 | 750 | 7.6125% |
| 4. | 北京科投 | 362.5 | 3.6794% |
| 5. | DSJ | 290 | 2.9435% |
| 6. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 7.3197% |
| 7. | 信瑞鸿网络 | 320 | 3.2480% |
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 8. | 共青城富晟 | 460 | 4.6690% |
| 9. | 上海观时实业 | 306.4 | 3.1100% |
| 10. | 海德睿博 | 623.1 | 6.3244% |
| 11. | XIANPING LU | 500.5 | 5.0800% |
| 12. | 圣明创业 | 528 | 5.3592% |
| 13. | 永智元丰 | 528 | 5.3592% |
| 14. | 德同新能 | 349.4098 | 3.5465% |
| 15. | 德同凯得 | 134.5805 | 1.3660% |
| 16. | 德同富坤 | 89.7223 | 0.9107% |
| 17. | 建信康颖 | 377.7123 | 3.8338% |
| 18. | 倚锋太和 | 367.5003 | 3.7301% |
| 19. | 海德同鑫 | 220 | 2.2330% |
| 20. | 海德康成 | 480.6 | 4.8781% |
| 21. | 海德鑫成 | 296.0748 | 3.0051% |
| 合计 | 9,852.2308 | 100% | |
其他原股东放弃本次增资的优先认购权；（3）同意微芯有限注册资本由9,852.2308万港元增至10,837.4538万港元。
根据北京天圆开资产评估有限公司出具的天元开评报字[2016]第1025号《资产评估报告》，于评估基准日2015年12月31日，微芯有限的净资产评估值为51,434.32万元；清华大学与中华人民共和国教育部对本次评估结果予以了备案。本次增资所涉国有股东出资比例变化事宜已履行国有资产评估备案程序。
深圳市南山区经济促进局于2016年7月18日出具了深外资南复[2016]451号《关于合资企业“深圳微芯生物科技有限责任公司”增加投资者、增资的批复》，同意海德睿达、海德睿远成为微芯有限新股东，微芯有限投资总额与注册资本均由9,852.2308万港元增至10,837.4538万港元，增加的注册资本在营业执照变更登记前一次性投入。微芯有限于2016年7月18日取得深圳市人民政府换发的商外资粤深合资证字[2001]0062B号《外商投资企业批准证书》。
根据毕马威会计师于2018年5月18日出具的毕马威华振验字第1800312号《验资报告》审验，截至2016年8月15日，微芯有限已收到海德睿达、海德睿远、XIANPING LU缴纳的新增注册资本合计985.223万港元。
上述注册资本变更完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | 博奥生物 | 1,349.47695 | 12.4519% |
| 2. | LAV | 797.5 | 7.3587% |
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 3. | 祥峰基金 | 750 | 6.9204% |
| 4. | 北京科投 | 362.5 | 3.3449% |
| 5. | DSJ | 290 | 2.6759% |
| 6. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 6.6543% |
| 7. | 信瑞鸿网络 | 320 | 2.9527% |
| 8. | 共青城富晟 | 460 | 4.2445% |
| 9. | 上海观时实业 | 306.4 | 2.8272% |
| 10. | 海德睿博 | 623.1 | 5.7495% |
| 11. | XIANPING LU | 697.5446 | 6.4364% |
| 12. | 圣明创业 | 528 | 4.8720% |
| 13. | 永智元丰 | 528 | 4.8720% |
| 14. | 德同新能 | 349.4098 | 3.2241% |
| 15. | 德同凯得 | 134.5805 | 1.2418% |
| 16. | 德同富坤 | 89.7223 | 0.8279% |
| 17. | 建信康颖 | 377.7123 | 3.4852% |
| 18. | 倚锋太和 | 367.5003 | 3.3910% |
| 19. | 海德同鑫 | 220 | 2.0300% |
| 20. | 海德康成 | 480.6 | 4.4346% |
| 21. | 海德鑫成 | 296.0748 | 2.7320% |
| 22. | 海德睿达 | 394.0892 | 3.6364% |
| 23. | 海德睿远 | 394.0892 | 3.6364% |
| 合计 | 10,837.4538 | 100% | |
微芯有限3.3449%股权以12,342万元的价格行使优先购买权，具体手续按照北京产权交易所的程序与要求办理。就国有股权转让交易，北京科投与永智元丰已于产权交易所履行了产权交易程序并于2017年2月15日签署了《产权交易合同》。
根据北京科之源资产评估有限责任公司出具的科评报字[2016]第050号《资产评估报告》，于评估基准日2016年6月30日，微芯有限的净资产评估值为18,146.5989万元；北京市国有资产经营有限责任公司对本次评估结果予以了备案。本次国有股东转让股权事宜已履行国有资产评估备案程序。
深圳市南山区经济促进局于2017年5月12日就上述股权转让事宜出具了粤深南外资备201700443号《外商投资企业变更备案回执》。
上述股权转让完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | 博奥生物 | 1,349.47695 | 12.4519% |
| 2. | LAV | 797.5 | 7.3587% |
| 3. | 祥峰基金 | 750 | 6.9204% |
| 4. | DSJ | 290 | 2.6759% |
| 5. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 6.6543% |
| 6. | 信瑞鸿网络 | 320 | 2.9527% |
| 7. | 共青城富晟 | 460 | 4.2445% |
| 8. | 上海观时实业 | 306.4 | 2.8272% |
| 9. | 海德睿博 | 623.1 | 5.7495% |
| 10. | XIANPING LU | 697.5446 | 6.4364% |
| 11. | 圣明创业 | 528 | 4.8720% |
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 12. | 永智元丰 | 890.5 | 8.2169% |
| 13. | 德同新能 | 349.4098 | 3.2241% |
| 14. | 德同凯得 | 134.5805 | 1.2418% |
| 15. | 德同富坤 | 89.7223 | 0.8279% |
| 16. | 建信康颖 | 377.7123 | 3.4852% |
| 17. | 倚锋太和 | 367.5003 | 3.3910% |
| 18. | 海德同鑫 | 220 | 2.0300% |
| 19. | 海德康成 | 480.6 | 4.4346% |
| 20. | 海德鑫成 | 296.0748 | 2.7320% |
| 21. | 海德睿达 | 394.0892 | 3.6364% |
| 22. | 海德睿远 | 394.0892 | 3.6364% |
| 合计 | 10,837.4538 | 100% | |
根据北京天圆开资产评估有限公司出具的天圆开评报字[2017]第1077号《资产评估报告》，于评估基准日2016年12月31日，微芯有限的净资产评估值为61,560.96万元；清华大学与中华人民共和国教育部对本次评估结果予以了备案。本次增资所涉国有股东出资比例变化事宜已履行国有资产评估备案程序。
深圳市南山区经济促进局于2017年10月27日就上述增资事宜出具了粤深南外资备201701091号《外商投资企业变更备案回执》。
根据毕马威会计师于2018年5月22日出具的毕马威华振验字第1800313号《验资报告》审验，截至2017年10月30日，微芯有限已收到招银共赢、倚锋睿意、招银一号缴纳的新增注册资本合计481.6643万港元。
上述注册资本变更完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | 博奥生物 | 1,349.47695 | 11.9221% |
| 2. | LAV | 797.5 | 7.0456% |
| 3. | 祥峰基金 | 750 | 6.626% |
| 4. | DSJ | 290 | 2.562% |
| 5. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 6.3711% |
| 6. | 信瑞鸿网络 | 320 | 2.8271% |
| 7. | 共青城富晟 | 460 | 4.0639% |
| 8. | 上海观时实业 | 306.4 | 2.7069% |
| 9. | 海德睿博 | 623.1 | 5.5048% |
| 10. | XIANPING LU | 697.5446 | 6.1625% |
| 11. | 圣明创业 | 528 | 4.6647% |
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 12. | 永智元丰 | 890.5 | 7.8672% |
| 13. | 德同新能 | 349.4098 | 3.0869% |
| 14. | 德同凯得 | 134.5805 | 1.189% |
| 15. | 德同富坤 | 89.7223 | 0.7927% |
| 16. | 建信康颖 | 377.7123 | 3.3369% |
| 17. | 倚锋太和 | 367.5003 | 3.2467% |
| 18. | 海德同鑫 | 220 | 1.9436% |
| 19. | 海德康成 | 480.6 | 4.2459% |
| 20. | 海德鑫成 | 296.0748 | 2.6157% |
| 21. | 海德睿达 | 394.0892 | 3.4816% |
| 22. | 海德睿远 | 394.0892 | 3.4816% |
| 23. | 倚锋睿意 | 43.3497 | 0.383% |
| 24. | 招银一号 | 394.4832 | 3.4851% |
| 25. | 招银共赢 | 43.8314 | 0.3872% |
| 合计 | 11,319.1181 | 100% | |
万港元的出资额）；（5）同意群峰创富以2,013.407741万元受让共青城富晟持有的微芯有限0.3799%股权（对应微芯有限43万港元的出资额）；（6）同意深圳观时以12,015.6万元受让上海观时实业持有的微芯有限2.7069%股权（对应微芯有限306.4万港元的出资额）。信瑞鸿网络与红土孔雀、创业一号于2017年签署了《股权转让合同》，共青城富晟与深创投、红土孔雀于2017年签署了《股权转让合同》，共青城富晟与群峰创富于2017年10月20日签署了《股权转让合同》。
深圳市南山区经济促进局于2017年10月31日出具了粤深南外资备201701092号《外商投资企业变更备案回执》。
上述股权转让完成后，微芯有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称/姓名 | 认缴出资额 （万港元） | 出资比例 |
| 1. | 博奥生物 | 1,349.47695 | 11.9221% |
| 2. | LAV | 797.5 | 7.0456% |
| 3. | 祥峰基金 | 750 | 6.626% |
| 4. | DSJ | 290 | 2.562% |
| 5. | 深圳海粤门 | 721.15385 | 6.3711% |
| 6. | 共青城富晟 | 230.00 | 2.0320% |
| 7. | 深圳观时 | 306.4 | 2.7069% |
| 8. | 海德睿博 | 623.1 | 5.5048% |
| 9. | XIANPING LU | 697.5446 | 6.1625% |
| 10. | 圣明创业 | 528 | 4.6647% |
| 11. | 永智元丰 | 890.5 | 7.8672% |
| 12. | 德同新能 | 349.4098 | 3.0869% |
| 13. | 德同凯得 | 134.5805 | 1.189% |
| 14. | 德同富坤 | 89.7223 | 0.7927% |
| 15. | 建信康颖 | 377.7123 | 3.3369% |
| 16. | 倚锋太和 | 367.5003 | 3.2467% |
| 17. | 海德同鑫 | 220 | 1.9436% |
| 18. | 海德康成 | 480.6 | 4.2459% |
| 19. | 海德鑫成 | 296.0748 | 2.6157% |
| 20. | 海德睿达 | 394.0892 | 3.4816% |
| 21. | 海德睿远 | 394.0892 | 3.4816% |
| 22. | 倚锋睿意 | 43.3497 | 0.383% |
| 23. | 招银一号 | 394.4832 | 3.4851% |
| 24. | 招银共赢 | 43.8314 | 0.3872% |
| 25. | 创业一号 | 288.00 | 2.5444% |
| 26. | 红土孔雀 | 74.70 | 0.6599% |
| 27. | 深创投 | 144.30 | 1.2748% |
| 28. | 群峰创富 | 43.00 | 0.3799% |
| 合计 | 11,319.1181 | 100% | |
(三) 经本所律师核查，就微芯有限2006年注册资本及股东变更事宜未履行
国有资产评估报告备案事项，鉴于发行人历史沿革涉及国有股权变动的情况均已经过清华大学、中华人民共和国教育部及中华人民共和国财政部审核并由中华人民共和国财政部审定《企业国有资产产权登记表》，且发行人2006年以后历次国有股权变动均履行了国有股权评估及备案程序，本所律师认为，发行人国有股权变动情况已经有权主管部门审核并已获得审定完毕的《企业国有资产产权登记表》，因此前述备案事宜未损害国有资产权益且不构成本次发行的法律障碍；博奥生物作为发行人国有股东已向国有资产主管部门提交发行人国有股权管理方案，尚待取得国有资产主管部门关于发行人国有股权管理方案的批复意见。除前述情况外，发行人及其前身的设立及历次股本变动均履行了必要的政府主管部门审批、登记程序，并履行了必要的验资程序，符合法律、法规以及规范性文件的规定，真实、有效。
(四) 经本所律师核查并根据发行人及其现有股东出具的说明，发行人现有股
东所持发行人股份不存在质押的情形。
八. 发行人的业务
(一) 经本所律师核查，发行人现时有效的章程所载明的经营范围为：药物技
术开发、相关成果商业应用；新药研究、开发、技术转让及其它有关的服务；新治疗技术研究、开发、技术转让及其它有关的服务；对外专利、技术的许可授权。药品的生产；保健食品生产经营（以上不含限制类项目，涉及行政许可和专项规定管理，需取得相关资质方可经营）。根据发行人所提供工商登记资料，该等经营范围已经深圳市市场监督管理局核准并备案，符合有关法律、法规以及规范性文件的规定。
(二) 经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人及其控股子公
司已经取得如下与经营相关的主要许可证书：
1. 药品生产许可证
微芯药业持有广东省食品药品监督管理局于2018年2月5日颁发的编号为粤20180680的《药品生产许可证》，许可生产范围为：
原料药（西达本胺），片剂、硬胶囊剂（均为抗肿瘤类）；生产地址为：深圳市坪山新区坑梓街道锦绣东路21号；有效期至2023年2月4日。
2. 药品GMP证书
微芯药业持有广东省食品药品监督管理局于2018年4月13日颁发的编号为GD20180828的《药品GMP证书》，认证范围为：原料药（西达本胺），片剂（抗肿瘤药）；有效期至2023年4月12日。
3. 新药证书
发行人持有国家食品药品监督管理总局于2014年12月23日颁发的编号为国药证字H20140061的《新药证书》，药品名称为：西达本胺片；主要成分为：西达本胺。
发行人持有国家食品药品监督管理总局于2014年12月23日颁发的编号为国药证字H20140060的《新药证书》，药品名称为：西达本胺；主要成分为：西达本胺。
4. 药品注册批件
发行人已取得如下2个药品品种的药品注册批件，具体情况如下：
| 序号 | 产品名称 | 批件号 | 剂型 | 规格 | 批准日期 | 有效期 |
| 1. | 西达本胺 | 国药准字H20140128（注1） | 原料药 | ---- | 2014年12月23日 | 至2019年12月22日 |
| 2. | 西达本胺片 | 国药准字H20140129（注2） | 片剂 | 5mg | 2014年12月23日 | 至2019年12月22日 |
(四) 经本所律师核查，发行人主营业务为新药研发、生产、销售。发行人最
近两年主营业务没有发生变更。
(五) 经本所律师核查，根据毕马威会计师出具的《审计报告》，发行人的主
营业务收入及相应利润占发行人总体收入、利润比重较高。据此，本所律师认为，发行人主营业务突出。
(六) 经本所律师核查，发行人未出现依法律、法规以及规范性文件、发行人
章程需终止的事由，在现行法律、法规以及规范性文件未发生对发行人业务经营具有重大不利影响之变化的情况下，发行人不存在持续经营的法律障碍。
九. 关联交易及同业竞争
(一) 经本所律师核查，根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12
号<公开发行证券的法律意见书和律师工作报告>》规定并参照其他法律、法规以及规范性文件的规定，发行人提供的资料及发行人、发行人实际控制人的确认，报告期内发行人的主要关联方为：
1. 发行人控股股东、实际控制人
经本所律师核查，发行人的控股股东、实际控制人XIANPING LU构成发行人的关联方。
2. 发行人实际控制人之一致行动人
经本所律师核查，根据发行人提供的资料，XIANPING LU与深圳
海粤门、海德睿博、海德康成、海德鑫成、海德睿达以及海德睿远于2018年7月签署《一致行动协议》，前述一致行动人构成发行人的关联方。
3. 发行人实际控制人、一致行动人及实际控制人关系密切的家庭成
员直接或间接控制，或由前述关联自然人担任董事、高级管理人员的法人或其他组织
4. 持有发行人5%以上股份的股东
经本所律师核查，除发行人实际控制人XIANPING LU及其一致行动人外，博奥生物持有发行人11.9221%股份，LAV持有发行人
7.0456%股份，祥峰基金持有发行人6.6260%股份，永智元丰持有
发行人7.8672%股份，德同新能、德同凯得、德同富坤合计持有发行人5.0686%股份。上述股东为直接持有发行人5%以上股份的股东，构成发行人的关联方。
清华控股有限公司持有博奥生物69.3227%股份，为间接持有发行人5%以上股份的股东，构成发行人的关联方。
5. 直接持有发行人5%以上股份的法人股东直接或间接控制的法人
或其他组织
经本所律师核查，直接持有发行人5%以上股份的法人股东直接或间接控制的法人或其他组织构成发行人的关联方。该等企业主要包括：
| 序号 | 企业名称 | 关联关系 |
| 1. | 北京博奥晶典生物技术有限公司 | 博奥生物持股40.0023% |
| 2. | 博奥生物香港有限公司 | 博奥生物持股100% |
| 3. | 博奥生物国际有限公司 | 博奥生物持股100% |
| 序号 | 关联企业名称 | 关联关系 |
| 1. | Vertex China GP2 Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事并持有其50%的财产份额 |
| 2. | Vertex Ventures SEA GP | 董事Chua Kee Lock担任其董事并持有其40% |
| 的财产份额 | ||
| 3. | Vertex Ventures （SG） SEA CO-GP Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事并持有其40%的财产份额 |
| 4. | Vertex Growth Special Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事并持有其100%的财产份额 |
| 5. | Yongmao Holdings Limited | 董事Chua Kee Lock担任独立董事的企业 |
| 6. | All-Stars SP IV Limited | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 7. | All-Stars SP IV A Limited | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 8. | Binance Asia Services Pte Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 9. | Reebonz Holdings Limited | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 10. | Singapore Diamond Investment Exchange Pte.Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 11. | Sunday Ins Holdings Pte Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 12. | Temasek Lifesciences Accelerator Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 13. | Vertex Asia Fund Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 14. | Vertex Asia Fund （Singapore） Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 15. | Vertex Asia Investments Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 16. | Vertex China Chemicals Investment Pte Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 17. | Vertex Co-Investment Fund Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 18. | Vertex Equity Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 19. | Vertex Fund of Funds Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 20. | Vertex Global HC Fund I Pte Ltd （fka Vertex Global Healthcare Fund I Pte Ltd） | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 21. | Vertex Global HC Fund II Pte Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 22. | Vertex Global HC Management Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 23. | Vertex Growth Fund Pte Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 24. | Vertex Growth GP Pte Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 25. | Vertex Growth Management Pte Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 26. | Vertex Management （II） Pte Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其执行董事 |
| 27. | Vertex Master Fund I Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 28. | Vertex Master Fund II Pte | 董事Chua Kee Lock担 |
| Ltd | 任其董事 | |
| 29. | Vertex SEA Fund I Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 30. | Vertex Venture Holdings. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其执行董事 |
| 31. | Vertex Venture Management Pte Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 32. | Vertex Ventures SEA Fund III Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 33. | Vertex Ventures SEA Management Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 34. | Vickers Capital Pte. Ltd. | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 35. | 安徽八一化工股份有限公司 | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 36. | Cresciendo Investments Limited | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 37. | Global HC GP Ltd （fka Global Healthcare GP Ltd） | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 38. | Jiuding Dingcheng Limited | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 39. | SEA GP | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 40. | Novadent Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 41. | Sensimed SA | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 42. | Sugarbean Life Ltd | 董事Chua Kee Lock担 |
| 任其董事 | ||
| 43. | Vertex China GP IV Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 44. | Vertex China Legacy Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 45. | Vertex China Management （CI） Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 46. | Vertex Global HC Fund I （C.I.） Ltd （fka Vertex Global Healthcare Fund I （C.I.） Ltd） | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 47. | Vertex Israel II Management Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 48. | Vertex III Management （C.I.） Ltd | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 49. | Vertex Management Incorporated | 董事Chua Kee Lock担任其董事 |
| 50. | DT Capital Management Company Limited | 董事田立新担任其董事并持有其44.44%的股权 |
| 51. | China Base International Investments Limited | 董事田立新担任其董事并持有其50%的股权 |
| 52. | DT Capital Master Limited | 董事田立新担任其董事并持有其50%的股权 |
| 53. | Dragon Tech Partners Inc | 董事田立新担任其董事并持有其44.44%的股权 |
| 54. | 德同（北京）投资管理股份有限公司 | 董事田立新担任其董事、经理 |
| 55. | 德同（上海）股权投资管理有 | 董事田立新担任其董事 |
| 限公司 | ||
| 56. | 无锡德同国联投资管理有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 57. | 深圳市德同富坤投资管理有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 58. | 三角洲创业投资管理（苏州）有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 59. | 上海德同知能投资咨询有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 60. | 上海德同诚鼎股权投资基金管理有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 61. | 上海德心股权投资基金管理有限公司 | 董事田立新担任其董事、总经理 |
| 62. | 广州德同广报投资管理有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 63. | 广州德同凯得投资管理有限公司 | 董事田立新担任其董事长、总经理 |
| 64. | 广州德同投资管理有限公司 | 董事田立新担任其执行董事、总经理 |
| 65. | 德同水木投资管理（北京）有限公司 | 董事田立新担任其董事长 |
| 66. | 成都德同西部投资管理有限公司 | 董事田立新担任其董事长 |
| 67. | 西安德同迪亚士投资管理有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 68. | 陕西德鑫资本投资有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 69. | 陕西德同投资管理有限公司 | 董事田立新担任其执行董事、总经理 |
| 70. | 陕西康惠制药股份有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 71. | 爱司凯科技股份有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 72. | 南京普爱医疗设备股份有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 73. | 陕西金控国际资产管理有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 74. | 深圳中兴飞贷金融科技有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 75. | 北京益优科技有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 76. | 北京好啦科技有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 77. | 上海络策网络科技有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 78. | 深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 79. | 上海德澎资产管理有限公司 | 董事田立新担任其董事长、总经理 |
| 80. | 深圳德同股权投资管理有限公司 | 董事田立新担任其董事、总经理 |
| 81. | 北京四海华辰科技有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 82. | 重庆卡萨维斯科技有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 83. | 天津安捷物联科技股份有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 84. | 深圳中兴金云科技有限公司 | 董事田立新担任其董事 |
| 85. | 北京孚艾达企业管理咨询中心（有限合伙） | 独立董事宋瑞霖担任其执行事务合伙人并持有其99%财产份额 |
| 86. | 北京安欣泰科技中心（有限合伙） | 独立董事宋瑞霖担任其执行事务合伙人并持有其55%财产份额 |
| 87. | 深圳观时 | 监事沈建华担任其执行事务合伙人 |
| 88. | 深圳市成华投资合伙企业（有限合伙） | 监事沈建华持股47.5%并担任其执行事务合伙人 |
| 89. | 上海观时实业 | 沈建华担任其执行事务合伙人委派代表；深圳观时持有其99.5%财产份额 |
| 90. | 南京恒生制药有限公司 | 监事周可祥担任其董事 |
| 91. | 深圳市普罗医学股份有限公司 | 监事周可祥担任其董事 |
| 92. | 北京中惠药业有限公司 | 监事周可祥担任其董事 |
| 93. | 广州祥盛医药科技有限公司 | 监事周可祥持股60%并担任其执行董事 |
| 94. | 江苏招银产业基金管理有限公司 | 监事周可祥担任其董事 |
| 95. | 信汇合成材料股份有限公司 | 监事周可祥担任其董事 |
| 96. | 力品药业（厦门）有限公司 | 监事周可祥担任其董事 |
| 97. | 北京百奥赛图基因生物技术有限公司 | 监事周可祥担任其董事 |
| 98. | 百奥赛图江苏基因生物技术有限公司 | 监事周可祥担任其董事 |
| 99. | 祐和医药科技（北京）有限公司 | 监事周可祥担任其董事 |
| 100. | 成都百裕制药股份有限公司 | 监事周可祥担任其董事 |
| 101. | Apolloomics Inc. | 监事周可祥担任其董事 |
| 102. | 深圳普门科技股份有限公司 | 监事叶杨晶担任其董事 |
| 103. | 深圳市灵游互娱股份有限公司 | 监事叶杨晶担任其董事 |
| 104. | 深圳市红土孔雀创业投资有限公司 | 监事叶杨晶担任其董事、总经理 |
| 105. | 深圳市杰普特光电股份有限公司 | 监事叶杨晶担任其董事 |
微芯有限注册资本。发行人股东大会于2018年9月26日作出决议，同意向博奥生物支付其用于出资的无形资产评估价值与实际出资价值之间的差额4,818,896元。
(三) 经本所律师核查，发行人于2019年3月5日召开第一届董事会第六次
会议并于2019年3月20日召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于确认公司最近三年关联交易情况的议案》，就发行人报告期内发生的各项关联交易之公允性、必要性等事宜予以确认，所涉关联董事、关联股东均回避未参加表决。发行人独立董事对该等关联交易发表了独立意见。有鉴于此，本所律师认为，该等关联交易已经发行人股东大会确认，独立董事亦发表了独立意见，该等关联交易未损害发行人及其全体股东的权益。
(四) 经本所律师核查，发行人章程、《股东大会议事规则》《董事会议事规则》
以及《关联交易管理制度》等内部治理规则中规定了关联方和关联交易的定义、关联交易的原则、关联交易回避制度、关联交易的决策权限等，本所律师认为发行人有关关联交易公允决策程序已经明确。
(五) 经本所律师核查，发行人控股股东、实际控制人XIANPING LU已出具《关
于规范和减少与深圳微芯生物科技股份有限公司之间关联交易的承诺函》，具体情况如下：
1. 承诺方及承诺方控制的除发行人及其控股子公司以外的其他企
业或承诺方担任董事或高级管理人员的除发行人及其控股子公司以外的企业与发行人及其控股子公司之间将尽量减少关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章、规范性文件及发行人《公司章程》的规定履行交易程序及信息披露义
务；保证不通过关联交易损害发行人及其他股东的合法权益。
2. 上述承诺在承诺方作为发行人控股股东、实际控制人期间持续有
效。
(六) 关于同业竞争情况的核查
1. 经本所律师核查并根据发行人控股股东、实际控制人XIANPING LU
及其一致行动人深圳海粤门、海德睿博、海德康成、海德鑫成、海德睿达、海德睿远出具的书面确认，除发行人及其控股子公司之外，发行人控股股东、实际控制人XIANPING LU及其一致行动人未持有其他企业的股权；均未在中国大陆境内从事与发行人经营业务相同或相类似的业务。本所律师认为，发行人与其控股股东、实际控制人及一致行动人之间均不存在同业竞争。
2. 经本所律师核查，发行人控股股东及实际控制人XIANPING LU及
其一致行动人已出具《关于避免与深圳微芯生物科技股份有限公司同业竞争的承诺函》，具体情况如下：
(1) 于承诺函签署之日，承诺方及承诺方直接或间接控制的除
发行人及其控股子公司以外的其他企业未从事或参与任何与发行人主营业务构成竞争的业务；
(2) 自承诺函签署之日起，承诺方及承诺方直接或间接控制的
除发行人及其控股子公司以外的其他企业将不会从事或参与任何与发行人主营业务构成竞争或可能存在竞争的业务；
(3) 自承诺函签署之日起，如发行人进一步拓展其主营业务范
围，承诺方及承诺方直接或间接控制的除发行人及其控股子公司以外的其他企业将不与发行人拓展后的主营业务相竞争；若与发行人拓展后的主营业务产生竞争，承诺方及承诺方直接或间接控制的除发行人及其控股子公司以外的其他企业将以停止经营相竞争业务、或将相竞争业务纳入到发行人、或将相竞争业务转让给无关联关系第三方等方式避免同业竞争；
(4) 上述承诺在承诺方作为发行人控股股东、实际控制人期间
持续有效；
(5) 承诺方近亲属亦应遵守上述承诺。
本所律师认为，前述关于避免同业竞争的承诺有利于保护发行人及发行人其他股东利益，发行人已经采取必要的、有效的措施避免与实际控制人及其控制的其他企业之间的同业竞争。
(七) 经本所律师核查，本次发行的招股说明书（申报稿）已就发行人有关关
联交易和解决同业竞争情况的承诺或措施进行了充分披露，不存在重大遗漏或重大隐瞒的情形。
十. 发行人的主要资产
(一) 经本所律师核查，根据发行人提供的文件资料并经发行人确认，截至本
律师工作报告出具之日，发行人及其控股子公司拥有的土地使用权情况如下：
| 序号 | 权利人 | 权证号 | 坐落 | 使用权 来源 | 面积（m2） | 土地用途 | 权利限制 |
| 1. | 成都 微芯 | 成高国用（2015）第43214号 | 成都高新区西部园区（原郫县德源镇展望村三、四组） | 出让 | 40,000.13 | 工业用地 | 否 |
| 2. | 成都 微芯 | 川（2017）成都市不动产权第0184567号 | 高新区中和片区（中和街办龙灯山社区12组） | 出让 | 16,697.40 | 商务金融用地 | 是 |
合字（2010）9008号《深圳市土地使用权出让合同书》无偿取得，暂未办理土地产权登记。
经本所律师核查，上述厂房建设方已就该等建设工程完成建设用地规划许可、建设工程规划许可、建设工程施工许可等工程报建审批及竣工验收备案、消防验收等流程，尚未办理房屋所有权证书。根据深圳市坪山区人民政府于2018年5月31日出具的情况说明，确认微芯药业使用的上述厂房状况稳定，不存在被强制拆除的风险，使用上述厂房不涉及行政处罚事项。有鉴于此，本所律师认为，微芯药业使用的前述厂房已依法办理相关建设手续，不存在无法继续使用的重大风险。
(三) 经本所律师核查，根据发行人提供的文件资料并经发行人确认，截至本
律师工作报告出具之日，发行人及其控股子公司自第三方租赁之主要物业情况如下：
| 序号 | 承租方 | 出租方 | 租赁地址 | 租赁面积（m2） | 租赁期限 | 用途 |
| 1. | 发行人 | 深圳市科技评审管理中心 | 深圳市南山区高新中一道十号深圳生物孵化基地1#楼203室、2#楼601-606室 | 1,494.4 | 2018年5月1日至2020年4月30日 | 高科技研发 |
| 2. | 发行人 | 叶旻辉 | 北京市朝阳区农展馆南路13号瑞辰国际中心3层310室 | 168.94 | 2017年6月18日至2019年6月17日 | 住宅 |
| 3. | 发行人 | 叶旻虹 | 北京市朝阳区农展馆南路13号瑞辰国际中心3层311室 | 168.94 | 2017年6月18日至2019年6月17日 | 住宅 |
| 4. | 发行人 | 李勤美 | 成都市锦江区东大街216号喜年广场A座2406号 | 109.68 | 2018年8月12日至2019年8月11日 | 办公 |
| 5. | 发行人 | 钟孔生 | 广州市越秀区先烈中路76号15A | 115.56 | 2017年3月8日至2021年3月31日 | 办公 |
| 6. | 发行人 | 王惠 | 合肥市政务区绿地蓝海国际大厦A-1301 | 167.73 | 2018年10月2日至2021年10月1日 | 办公 |
| 7. | 发行人 | 吴建斌、吴剑霞 | 上海市普陀区长寿路360号2410室 | 132.17 | 2019年1月1日至2019年12月31日 | 办公 |
| 8. | 发行人 | 陈令洁 | 上海市普陀区长寿路360号2506、2507室 | 154.34 | 2017年12月16日至2019年12月15日 | 办公 |
| 9. | 成都微芯 | 田晓岗 | 高新区天府大道北段28号1栋1单元701-702 | 345.59 | 2018年2月8日至2020年2月7日 | 办公 |
经本所律师核查，发行人与深圳市科技评审管理中心签订了房屋租赁合同，发行人从深圳市科技评审管理中心租赁位于深圳市南山区高新中一道十号深圳生物孵化基地的租赁房产对应的房屋产权证明文件尚在办理过程中。就前述租赁房产所可能存在的瑕疵，发行人实际控制人、控股股东XIANPING LU已出具书面承诺：如果因为出租方未取得合法出租房屋的证明文件等法律瑕疵导致发行人或其控股子公司被相关政府部门处罚，或不能按照租赁合同的约定继续使用租赁物业进而使发行人或其控股子公司遭受损失，除可以向出租方进行追偿的部分外，XIANPINGLU将足额补偿发行人或其控股子公司所遭受的损失。
经本所律师核查，根据发行人的说明，前述房产面积较小且主要用于办公或项目化合物前期筛查，发行人租赁替代性物业亦不存在障碍，同时，发行人控股股东XIANPING LU已出具相关承诺，据此，本所律师认为，上述情况未对发行人的经营构成重大不利影响，亦未构成本次发行的法律障碍。
(四) 发行人及其控股子公司拥有的主要注册商标
经本所律师核查，根据发行人提供的文件资料并经发行人确认，截至本律师工作报告出具之日，发行人于中国境内注册并取得《商标注册证》的主要商标共计28项，具体情况详见本律师工作报告附件一表1；发行人于中国境外注册的主要商标共计14项，具体情况详见本律师工作报告附件一表2。
经本所律师核查，发行人系自行申请取得上述境内注册商标，发行人已取得的于中国境内注册的主要注册商标不存在产权纠纷或潜在产权纠纷。
(五) 发行人及其控股子公司拥有的主要专利
1. 经本所律师核查，根据发行人提供的文件资料并经发行人确认，
截至本律师工作报告出具之日，发行人于中国境内申请并已取得专利权利证书的主要专利共计17项，具体情况详见本律师工作报告附件二表1；发行人于中国境外申请取得的主要专利共计42项，具体情况详见本律师工作报告附件二表2。
经本所律师核查，发行人系自行申请或受让取得上述中国境内专利权，发行人已取得的于中国境内申请的主要专利权不存在产权纠纷或潜在产权纠纷。
2. 经本所律师核查，根据发行人提供的文件资料并经发行人确认，
截至本律师工作报告出具之日，发行人取得的股东用以出资的专利技术独占许可情况如下：
经本所律师核查，根据博奥生物与微芯有限签订的《技术投资协议》，博奥生物将其与清华大学共同拥有并拥有独立投资权的下述5项专有技术（共为5项专利或专利申请）经申请而获得的专利及技术秘密在中华人民共和国境内（包括香港、澳门和台湾）的独占实施权以独占许可实施的方式投资于微芯有限。根据清华大学与博奥生物签订的《专利分享协议（1）》和《专利分享协议
（2）》，博奥生物有权实施上述专利并独享因此而获得的收益；
有权以各种形式许可他人实施上述专利并独享因此而获得的收益：
| 序号 | 专利名称 | 专利号 | 专利权人 |
| 1. | 集成式微阵列装置 | ZL00109792.X | 清华大学、博奥生物 |
| 2. | 微流体系统中实体分子的操纵方法及相关试剂盒 | ZL00122631.2 | 清华大学、博奥生物 |
| 3. | 用核酸酶解活性和杂交技术鉴别核酸分子的方法和组合物 | ZL00123633.4 | 清华大学、博奥生物 |
| 4. | 芯片上分离实体分子的方法和所需器件和试剂 | ZL00131649.4 | 清华大学、博奥生物 |
| 5. | 利用声场力和其他作用力对微粒进行场流分离的装置和方法 | ZL00130562.X | 清华大学、博奥生物 |
| 序号 | 专利名称 | 专利号 | 授权方 | 许可方式 | 许可 期限 | 许可 区域 |
| 1. | 具有分化和抗 | TWI3708 | 华上生 | 独占 | 2024 | 台湾 |
| 增殖活性的苯甲酰胺类组蛋白去乙酰化酶抑制剂及其药用制剂 | 15 | 技医药股份有限公司 | 许可 | 年11月18日 | 地区 | |
| 2. | E构型苯甲酰胺类化合物及其药用制剂与应用 | TWI577662 | 华上生技医药股份有限公司 | 独占许可 | 2035年 3月11 日 | 台湾地区 |
| 3. | Histone Deacetylase Inhibitors of Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiation and Anti-Proliferation Activity | US7244751 | HUYA Bioscience International，LLC | 独占许可 | 2024年2月1日+504日 | 中华人民共和国（含台湾地区）以外地区 |
| 4. | Histone Deacetylase Inhibitors of Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiati | CA2511479 | HUYA Bioscience International，LLC | 独占许可 | 2024年2月8日 | 中华人民共和国（含台湾地区） |
| on and Anti-Proliferation Activity | 以外地区 | |||||
| 5. | Histone Deacetylase Inhibitors of Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiation and Anti-Proliferation Activity | EP2860174 | HUYA Bioscience International，LLC | 独占许可 | 2024年2月8日 | 中华人民共和国（含台湾地区）以外地区 |
| 6. | Histone Deacetylase Inhibitors of Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiation and Anti-Proliferation Activity | RU2364589 | HUYA Bioscience International，LLC | 独占许可 | 2024年2月9日 | 中华人民共和国（含台湾地区）以外地区 |
| 7. | Histone Deacetylase Inhibitors of | JP4637821 | HUYA Bioscience | 独占许可 | 2024年2月8 | 中华人民共和 |
| Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiation and Anti-Proliferation Activity | International，LLC | 日 | 国（含台湾地区）以外地区 | |||
| 8. | Histone Deacetylase Inhibitors of Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiation and Anti-Proliferation Activity | AU2004212345 | HUYA Bioscience International，LLC | 独占许可 | 2024年2月9日 | 中华人民共和国（含台湾地区）以外地区 |
| 9. | Histone Deacetylase Inhibitors of Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiation and | IN225188 | HUYA Bioscience International，LLC | 独占许可 | 2024年2月8日 | 中华人民共和国（含台湾地区）以外 |
| Anti-Proliferation Activity | 地区 |
| 名称 | 深圳微芯药业有限责任公司 |
| 统一社会信用代码 | 91440300MA5EE1LH0B |
| 法定代表人 | XIANPING LU |
| 注册资本 | 1,000万元 |
| 登记机关 | 深圳市市场监督管理局 |
| 经营范围 | 原料药（西达本胺），片剂、硬胶囊剂（均为抗肿瘤类）的生产 |
| 成立日期 | 2017年3月16日 |
| 股权结构 | 发行人持有其100%股权 |
| 名称 | 成都微芯药业有限公司 |
| 统一社会信用代码 | 91510100098314955N |
| 法定代表人 | XIANPING LU |
| 注册资本 | 10,000万元 |
| 登记机关 | 成都高新区市场和监督管理局 |
| 经营范围 | 药品开发并提供技术服务；药品生产（未取得相关行政许可（审批），不得开展经营活动）（限分支机构在工业园区内经营）。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动）。 |
| 成立日期 | 2014年4月28日 |
| 股权结构 | 发行人持有其100%股权 |
(九) 经本所律师核查，并根据毕马威会计师出具的《审计报告》和发行人确
认，于2018年12月31日，除上述已披露的部分房地产及部分机器、设备之上已设置的抵押外，发行人及其控股子公司未在前述自有财产上设置其他担保，发行人及其控股子公司对其主要财产的所有权或使用权的行使不存在重大权利限制。
十一. 重大债权、债务关系
(一) 经本所律师核查，根据发行人确认，截至本律师工作报告出具之日，发
行人将要履行和正在履行的重大合同主要有：
1. 借款合同
(1) 成都微芯与上海银行股份有限公司深圳分行于2018年3
月9日签订了编号为92903170686（C）的《固定资产借款合同》，根据该合同约定，上海银行股份有限公司深圳分行向成都微芯提供金额为2亿元（敞口）的借款；贷款利率执行浮动利率，按提款时实际提款期限所对应的基准利率上浮10%；借款期限自2018年3月9日至2023年3月9日止。该借款合同由发行人提供保证担保，并约定由成都微芯以川（2017）成都市不动产权第0184567号、成高国用（2015）第43214号《国有土地使用证》项下土地使用权提供抵押担保。
(2) 成都微芯与招商银行股份有限公司成都分行于2018年3
月29日签订了编号为2018年火字第1118320001号的《固定资产借款合同》，根据该合同约定，招商银行股份有限
公司成都分行向成都微芯提供金额为3,000万元的贷款，贷款利率为5.225%，贷款期限自2018年3月29日至2020年3月28日。该借款合同由发行人提供保证担保，并约定由成都微芯以“创新药生产基地项目-非肿瘤创新药生产及辅助设施（一期）、肿瘤创新药生产及辅助设施（二期）”项目及其设备提供抵押担保。
(3) 经本所律师核查，2015年至2017年期间，发行人与上海
银行股份有限公司深圳分行签订流动资金借款合同，约定以受托支付方式发放贷款。深圳海粤门作为受托支付对象在取得上海银行股份有限公司深圳分行发放的部分贷款后将相应资金直接交付予发行人，前述情形涉及的资金金额总计4,900万元，发行人已于2017年11月前将前述情形涉及的贷款本息全部归还给上海银行股份有限公司深圳分行。
经本所律师核查，根据上海银行股份有限公司深圳分行出具的确认，上述借款款项发行人已按照借款合同约定全部清偿，相关借款合同均正常履行，未损害贷款银行的权益，就上述借款合同及其履行不存在任何纠纷和潜在纠纷。
鉴于上述情形涉及的资金金额合计未超过5,000万元，且均发生在发行人整体变更为股份有限公司之前，距今已超过12个月，所涉及的资金本息已由发行人全部归还给贷款银行，贷款银行也已确认其权益未受到损害、相关借款合同的履行不存在任何纠纷和潜在纠纷，发行人整体变更为股份有限公司后已建立了《财务管理制度》《货币资金管理制度》等内部控制制度，发行人自2017年11月至今
未再发生类似情形，本所律师认为，上述事项未给发行人造成重大不利影响，不构成本次发行的法律障碍。
2. 担保合同
(1) 发行人与上海银行股份有限公司深圳分行于2018年3月9
日签署了编号为DB9290317068603的《借款保证合同》，根据该合同约定，发行人为成都微芯与上海银行股份有限公司深圳分行订立的编号92903170686（C）的《固定资产借款合同》项下的借款2亿元（敞口）提供连带责任保证担保。
(2) 成都微芯与上海银行股份有限公司深圳分行于2018年3
月9日签署了编号为DB9290317068601的《借款抵押合同》，根据该合同约定，成都微芯以其持有的编号为川（2017）成都市不动产权第0184567号《不动产权证》项下位于的高新区中和片区（中和街办龙灯山社区12组）土地使用权为成都微芯与上海银行股份有限公司深圳分行订立的编号为92903170686（C）的《固定资产借款合同》项下的借款2亿元（敞口）提供抵押担保。
(3) 成都微芯与上海银行股份有限公司深圳分行于2018年3
月9日签署了编号为DB9290317068602的《借款抵押合同》，根据该合同约定，成都微芯以其持有的编号为成高国用（2015）第43214号《国有土地使用证》项下位于成都高新区西部园区（原郫县德源镇展望村三、四组）土地使用权为上海银行股份有限公司深圳分行与成都微芯订立的编号为92903170686（C）的《固定资产借款合同》
项下的借款2亿元（敞口）提供抵押担保。
(4) 发行人于2018年3月27日向招商银行股份有限公司成都
分行出具了编号为2018年火字第1118320001-1号的《不可撤销担保书》，根据该担保书约定，发行人为成都微芯与上海银行股份有限公司深圳分行订立的编号为2018年火字第1118320001号的《固定资产借款合同》项下的借款3,000万元提供连带责任保证担保。
3. 销售合同
(1) 发行人、微芯药业与国药控股广州有限公司签订了《产品
经销协议》，约定国药控股广州有限公司作为广东、广西、湖南、四川、云南、贵州、重庆、新疆、陕西和河南等地区非独家经销商，销售西达本胺产品“爱谱沙”，协议有效期自2019年1月1日起至2019年12月31日止。
(2) 发行人、微芯药业与华润国康（北京）医药有限公司签订
了《产品经销协议》，约定华润国康（北京）医药有限公司作为北京、天津、河北、山西、辽宁、吉林、黑龙江、山东、内蒙古等地区非独家经销商，销售西达本胺产品“爱谱沙”，协议有效期自2019年1月1日起至2019年12月31日止。
(3) 发行人、微芯药业与广东京卫医药有限公司签订了《产品
经销协议》，约定广东京卫医药有限公司作为在中国的三方约定的DTP药店的非独家经销商，销售西达本胺产品“爱谱沙”，协议有效期自2019年1月1日起至2019年
12月31日止。
4. 建设施工合同
(1) 成都微芯与四川华信建设有限公司于2017年11月签订了
《创新药研发中心和区域总部工程施工总承包合同》，根据该合同约定，四川华信建设有限公司作为成都微芯创新药研发中心和区域总部工程项目施工总承包方，合同金额为167,325,817元。
(2) 成都微芯与中天建设集团有限公司于2016年6月17日签
订了《成都微芯药业创新药生产基地一、二期施工承包合同》，根据该合同约定，中天建设集团有限公司作为成都微芯创新药生产基地一、二期1#厂房、2#厂房、3#厂房、4#厂房、危化品库、动力中心工程总承包方，合同金额为38,193,522元。
(3) 成都微芯与四川省第六建筑有限公司于2015年12月11
日签订了《成都微芯药业创新药生产基地一、二期综合楼、质量检测中心建设工程施工合同》，根据该合同约定，四川省第六建筑有限公司作为成都微芯创新药生产基地项目-非肿瘤创新药生产及辅助设施一、二期综合楼、质量检测中心工程总承包方，合同金额为37,700,000元。
(4) 成都微芯与天俱时工程科技有限公司于2017年2月24日
签订了《成都微芯药业创新药生产基地一期安装工程施工合同》，根据该合同约定，天俱时工程科技有限公司作为成都微芯创新药生产基地一期安装工程承包方，合同金额
为19,500,000元。
5. 专利授权合同
(1) 发行人与HUYA Bioscience International，LLC（以下简
称“沪亚生物”）于2006年10月18日签订了《ExclusiveLicense And Development Agreement》，并分别于2007年11月、2013年4月、2013年8月及2016年8月签订补充协议，发行人将西达本胺产品的境外专利权利授权给沪亚生物。
根据双方签订的协议，发行人向沪亚生物授予排他性的、带版税的独占许可，允许沪亚生物在包括欧盟、日本、韩国、泰国、越南、印度尼西亚、新加坡、菲律宾、马来西亚和美国的领土内研发、制造、使用、销售、出售、进口西达本胺产品。沪亚生物按照协议向发行人支付许可使用费、里程碑付费和特许权使用费。
(2) 发行人与华上生技有限公司于2013年9月27日签订《西
达本胺专利使用许可协议》，于2017年11月15日签订《西达本胺专利使用许可协议之补充协议》，发行人许可华上生技有限公司在台湾地区的限定领域内获得西达本胺专利技术的独占许可。华上生技有限公司按照协议向发行人支付许可使用费、里程碑付费和特许权使用费。
6. 其他合同
发行人与安信证券股份有限公司于2019年3月25日签订了《保
荐协议》，聘请安信证券担任本次发行的保荐机构。
经本所律师核查并根据发行人确认，上述合同不存在违反中国法律、行政法规强制性规定的情形，上述合同的履行不存在纠纷。
(二) 经本所律师核查，根据发行人提供的说明，发行人不存在因知识产权、
环境保护、产品质量、劳动安全、人身权等原因而产生的侵权之债。
(三) 经本所律师核查，根据毕马威会计师出具的《审计报告》以及发行人的
说明，于2018年12月31日，发行人与关联方之间不存在重大债权债务关系。
经本所律师核查，根据毕马威会计师出具的《审计报告》以及发行人提供的说明，于2018年12月31日，发行人及其控股子公司未向关联方提供担保。
(四) 经本所律师核查，根据毕马威会计师出具的《审计报告》以及发行人提
供的说明，于2018年12月31日，发行人及其控股子公司存在的金额较大的其他应收款、其他应付款情况如下：
1. 其他应收款
(1) 发行人存在对深圳软件园管理中心180,828.00元的其他
应收款，系租赁物业押金。
(2) 发行人存在对叶旻辉154,157.75元的其他应收款，系租
赁物业押金。
(3) 发行人存在对付小英69,388.31元的其他应收款，系个人
备用金。
(4) 发行人存在对郭建强65,000元的其他应收款，系个人备
用金。
(5) 发行人存在对深圳市投控物业管理有限公司高新区分公
司44,015.97元的其他应收款，系物业水电押金。
2. 其他应付款
(1) 发行人存在对四川华信建设有限公司6,796,009.28元的
其他应付款，系成都微芯工程建设应付款项。
(2) 发行人存在对四川省第六建筑有限公司6,639,243.51元
的其他应付款，系成都微芯工程建设应付款项。
(3) 发行人存在5,436,000.00元的其他应付款，系发行人计
提的坪山厂房使用费。
(4) 发行人存在对天俱时工程科技集团有限公司
5,074,999.72元的其他应付款，系成都微芯工程建设应付款项。
(5) 发行人存在对博奥生物4,818,896元的其他应付款，系发
行人应付博奥生物的出资差额款项，具体情形详见本律师工作报告第九部分第（二）2项。
基于上述核查，本所律师认为，发行人及其控股子公司上述其他应收款、其他应付款不存在违反法律、行政法规强制性规定的情形。
十二. 发行人重大资产变化及收购兼并
(一) 经本所律师核查，发行人增资扩股行为请见本报告“第七部分发行人的
股本及演变”，除上述情形外，发行人无合并、分立、减少注册资本的行为。参照《上市公司重大资产重组管理办法》等中国证监会颁布规定所述的标准，发行人设立以来亦未进行重大收购或出售资产的行为。
(二) 经本所律师核查，根据发行人的说明，除本次发行外，发行人不存在拟
进行合并、分立、其他增资扩股、减少注册资本以及中国证监会有关规定所述的重大资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行为。
十三. 发行人章程的制定与修改
(一) 经本所律师核查，发行人于2018年3月24日召开创立大会，审议通过
了《深圳微芯生物科技股份有限公司章程》，并已提交深圳市市场监督管理局登记备案。
(二) 经本所律师核查，发行人现行适用的章程按《公司法》起草，其内容与
形式均未违反现行法律、法规以及规范性文件的强制性规定。
(三) 经本所律师核查，发行人为本次发行已经拟定了《深圳微芯生物科技股
份有限公司章程（草案）》并经发行人2019年第一次临时股东大会审议通过。上述《深圳微芯生物科技股份有限公司章程（草案）》系按《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律、法规以及规范性文件起草，其内容与形式均符合现行法律、法规以及规范性文件的规定，不存在与
现行法律、法规以及规范性文件重大不一致之处。
十四. 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
(一) 经本所律师核查，根据发行人提供的组织机构图，发行人已建立了股东
大会、董事会、监事会、经营管理机构等组织机构，本所律师认为发行人具有完整的组织机构。
(二) 经本所律师核查，发行人董事会根据《上市公司股东大会规则》《上市
公司治理准则》等法律、法规以及规范性文件和发行人章程修订的《股东大会议事规则》《董事会议事规则》以及监事会制订的《监事会议事规则》，已经发行人创立大会暨2018年第一次临时股东大会、发行人2019年第一次临时股东大会审议通过。经本所律师核查，上述议事规则的内容未违反有关法律、法规以及规范性文件的规定。
经本所律师核查，经发行人第一届董事会第一次会议及创立大会暨2018年第一次临时股东大会决议同意，发行人董事会相应设立战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，并制定了《董事会战略委员会工作细则》《董事会审计委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》。该等董事会专门委员会议事规则符合有关法律、法规以及规范性文件的规定，各专门委员会的组成符合有关法律、法规以及规范性文件的规定。
发行人第一届董事会第六次会议审议修订了《董事会秘书工作细则》，发行人2019年第一次临时股东大会审议修订了《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》等内部管理制度。经本所律师核查，该等发行人内部管理制度的内容未违反有关法律、法规以及规范性文件的规定。
(三) 本所律师核查了发行人设立以来历次股东大会、董事会、监事会的会议
文件（包括会议通知、会议议案、会议决议、会议记录等）。
根据上述核查，本所律师认为，发行人设立以来股东大会、董事会和监事会的召集、召开程序、审议事项、决议内容以及决议的签署均合法、合规、真实、有效。
(四) 本所律师对发行人设立以来历次股东大会、董事会决议中涉及的授权或
重大决策行为进行了核查。本所律师认为，发行人设立以来股东大会或董事会的授权或重大决策行为合法、合规、真实、有效。
十五. 发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变
化
(一) 经本所律师核查，发行人现任董事会成员为XIANPING LU、田戈、Chua
Kee Lock、田立新、黎建勋、海鸥、朱迅、宋瑞霖和黎翔燕，其中XIANPINGLU为董事长，朱迅、宋瑞霖、黎翔燕为独立董事。
经本所律师核查，发行人现任监事会成员为沈建华、周可祥、叶杨晶、潘德思和山松，其中沈建华为监事会主席，潘德思、山松为职工代表监事。
经本所律师核查，XIANPING LU为发行人总经理，宁志强、李志斌、赵疏梅、黎建勋、佘亮基、海鸥为发行人副总经理，海鸥为发行人董事会秘书，黎建勋为发行人财务负责人。
经本所律师核查，发行人核心技术人员为XIANPING LU、宁志强、李志
斌、山松、潘德思。
基于上述核查以及发行人的确认，本所律师认为，发行人上述董事、监事和高级管理人员的任职符合法律、法规以及规范性文件、发行人章程的规定，并且发行人高级管理人员均未在控股股东担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，符合中国证监会的有关规定。
(二) 经本所律师核查，发行人最近两年董事、监事、高级管理人员和核心技
术人员的变化情况如下：
1. 董事
经本所律师核查，于2016年1月1日，发行人董事为许俊泉、程京、XIANPING LU、海鸥、黎建勋、Chua Kee Lock、黄岩、陈飞、周莹、田立新、吴良信、郝昕、庄永坚、赵江、朱晋桥、王小燕、吴险峰、张勇、沈建华、黄森捷。
经本所律师核查，根据发行人提供的文件资料，LAV委派TAYCHOON CHONG、KEVIN KAIJUN LI代替陈飞、周莹出任发行人董事，前述董事变更事宜于2016年1月19日经深圳市市场监督管理局备案。
经本所律师核查，因北京科投不再持有发行人股权，其委派的董事赵江辞去发行人董事。前述董事变更事宜于2017年4月13日经深圳市市场监督管理局备案。
经本所律师核查，根据发行人提供的文件资料，LAV委派THAM SIN
HUI代替黄岩出任发行人董事，前述董事变更事宜于2017年7月21日经深圳市市场监督管理局备案。
经本所律师核查，根据发行人提供的文件资料，圣明创业委派SHEN YICHENG代替沈建华出任发行人董事，上海观时委派沈建华代替吴良信出任发行人董事，建信康颖委派苑全红替代张勇出任发行人董事。前述董事变更事宜于2017年9月11日经深圳市市场监督管理局备案。
经本所律师核查，根据发行人提供的文件资料，新股东招银共赢、招银一号共同委派周可祥出任发行人董事。前述董事变更事宜于2017年10月18日经深圳市市场监督管理局备案。
经本所律师核查，根据发行人提供的文件资料，新股东深创投委派倪泽望出任发行人董事，因信瑞鸿网络不再持有发行人股权，其委派的董事郝昕辞去发行人董事。前述董事变更事宜于2017年10月27日经深圳市市场监督管理局备案。
经本所律师核查，发行人于2018年3月24日召开创立大会暨2018年第一次临时股东大会，选举XIANPING LU、田戈、Chua KeeLock、田立新、黎建勋、海鸥、朱迅、PETER FUHRMAN和黎翔燕担任发行人董事，其中朱迅、PETER FUHRMAN、黎翔燕为独立董事。
经本所律师核查，发行人于2018年6月26日召开发行人2017年年度股东大会，同意PETER FUHRMAN辞任发行人独立董事一职，选举宋瑞霖为发行人第一届董事会独立董事。
2. 监事
发行人股份制改制前未设置监事或监事会，发行人设立后现任监事会成员为沈建华、周可祥、叶杨晶、潘德思和山松，其中沈建华为监事会主席，潘德思、山松为职工代表监事。
3. 高级管理人员
经本所律师核查，2016年1月1日至发行人股份制改制前，XIANPING LU为发行人总经理，黎建勋、宁志强、李志斌、赵疏梅、佘亮基、范彬为发行人副总经理，黎建勋为发行人财务负责人。
经本所律师核查，发行人于2018年3月24日召开第一届董事会第一次会议，聘任XIANPING LU为发行人总经理，聘任宁志强、李志斌、赵疏梅、黎建勋、佘亮基、范彬、海鸥为发行人副总经理，聘任黎建勋为发行人财务负责人，聘任海鸥为发行人董事会秘书。
经本所律师核查，发行人于2018年8月21日召开第一届董事会第三次会议，因收到副总经理范彬辞职申请，决定免去其发行人副总经理职务。
4. 核心技术人员
经本所律师核查，发行人于2019年3月5日召开第一届董事会第六次会议，认定XIANPING LU、宁志强、李志斌、山松、潘德思为发行人核心技术人员。报告期内，发行人上述核心技术人员
未发生变更。
经本所律师核查，2018年3月前发行人系根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》设立的中外合资经营企业，当时的董事由合营各方委派和撤换，因此2018年3月发行人股份制改制之前相关董事的变更主要系因股东变更或股东改派董事所致。报告期内发行人高级管理人员未发生重大变化。
基于上述核查，本所律师认为，发行人董事、高级管理人员和核心技术人员最近三年未发生重大变化，发行人董事、高级管理人员和核心技术人员最近三年发生的上述部分变化主要系因股东变更或股东改派董事以及根据有关发行上市的规定进行的正常调整所致，且均已履行必要的法律程序，符合法律、法规以及规范性文件、发行人章程的规定。
(三) 经本所律师核查，根据发行人创立大会暨2018年第一次临时股东大会、
2017年年度股东大会，朱迅、宋瑞霖、黎翔燕被选举为发行人独立董事，其中黎翔燕为会计专业人士。除朱迅尚须根据有关上市公司独立董事的规定和要求参加中国证监会及其授权机构所组织的独立董事培训外，前述独立董事的任职资格和职权符合法律、法规以及规范性文件的有关规定。
十六. 税务及补贴
(一) 发行人及其控股子公司适用的主要税种税率
经本所律师核查，根据毕马威会计师出具的《审计报告》及发行人提供的纳税申报表，发行人及其控股子公司现行适用的主要税种、税率如下：
| 公司名称 | 企业所得税 | 增值税 |
| 发行人 | 15% | 16%及6% |
| 微芯药业 | 25% | 16%及6% |
| 成都微芯 | 25% | 16%及6% |
可获得的相应里程碑收益，享受技术转让的相关税收优惠。
3. 根据《财政部、国家税务总局关于创新药后续免费使用有关增值
税政策的通知》（财税[2015]4号）的规定，药品生产企业销售自产创新药的销售额，为向购买方收取的全部价款和价外费用，其提供给患者后续免费使用的相同创新药，不属于增值税视同销售范围。
4. 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2016]36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（二十六）款规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务可免征增值税。
基于上述核查，本所律师认为，发行人及其控股子公司最近三年内享受的税收优惠符合法律、法规以及规范性文件的规定。
(三) 发行人及其控股子公司的税务合规情况
1. 发行人
经本所律师核查，根据深圳市南山区地方税务局于2018年4月24日出具的《证明》，“经查核，深圳微芯生物科技股份有限公司（社会统一信用代码：914403007261803032）在2015-01-01至2018-04-24期间暂未发现税务违法记录”。
经本所律师核查，根据深圳市南山区国家税务局于2018年4月24日出具的《证明》，“经查询我局征管信息系统，深圳微芯生物科技股份有限公司（统一社会信用代码：914403007261803032）是
我局管辖的纳税人。我局暂未发现该纳税人2016-01-01至2016-12-31期间有重大税务违法记录”。
经本所律师核查，根据深圳市南山区国家税务局于2018年4月24日出具的《证明》，“经查询我局征管信息系统，深圳微芯生物科技股份有限公司（统一社会信用代码：914403007261803032）是我局管辖的纳税人。我局暂未发现该纳税人2017-01-01至2017-12-31期间有重大税务违法记录”。
经本所律师核查，根据国家税务总局深圳市南山区税务局于2019年2月14日出具的《税务违法记录证明》，“经查询我局征管信息系统，深圳微芯生物科技股份有限公司（统一社会信用代码：
914403007261803032）是我局管辖的纳税人。我局暂未发现该纳税人2018年01月01日至2018年12月31日期间有重大税务违法记录”。
2. 微芯药业
经本所律师核查，根据国家税务总局深圳市坪山区税务局于2019年2月25日出具的深税违证[2019]7704号《税务违法记录证明》，“经查询我局征管信息系统，深圳微芯药业有限责任公司（统一社会信用代码：91440300MA5EEILHOB）是我局管辖的纳税人，我局暂未发现该纳税人自设立税务登记之日（2017年03月16日）起至2017年12月31日期间有重大税务违法记录。”
经本所律师核查，根据国家税务总局深圳市坪山区税务局于2019年2月25日出具的深税违证[2019]7702号《税务违法记录证明》，“经查询我局征管信息系统，深圳微芯药业有限责任公司（统一
社会信用代码：91440300MA5EEILHOB）是我局管辖的纳税人，我局暂未发现该纳税人自2018年1月1日起至2018年12月31日期间有重大税务违法记录。”
3. 成都微芯
经本所律师核查，根据国家税务总局成都高新技术产业开发区税务局于2019年2月27日出具的《涉税信息查询结果告知书》，“成都微芯药业有限公司在2015年1月1日至2018年12月31日暂未发现重大税收违法违规事项”。
基于上述核查，本所律师认为，发行人及其控股子公司最近三年内无税务方面的重大违法行为。
(四) 发行人及其控股子公司的主要补贴
经本所律师核查，根据毕马威会计师出具的《审计报告》、发行人提供的相关资料及发行人的确认，发行人及其控股子公司报告期内获得的单笔金额超过5万元之主要补助、补贴情况如下：
1. 2016年度
(1) 根据微芯有限与“重大新药创制”重大专项实施管理办公
室、中国医学科学院药物研究所、深圳市科技工贸和信息化委员会于2011年11月30日签订的《国家科技重大专项子课题任务合同书》（项目名称：多靶点新颖作用机制抗肿瘤药物的临床前研究），微芯有限分别于2012年1月9日、2012年4月10日、2013年3月18日收到中国医学科学院
药物研究所拨付的资金850,000元、380,000元、120,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金中26,585.26元计入2016年度收入、25,384.50元计入2017年度收入。
(2) 根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化
委员会、深圳市财政委员会于2010年8月3日出具的深发改[2010]1324号《关于下达2010年深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金扶持计划（第一批）的通知》，微芯有限于2010年12月14日收到深圳市财政委员会拨付的资金10,000,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金中642,462.38元计入2016年度收入、554,164.41元计入2017年度收入、520,132.39元计入2018年度收入。
(3) 根据微芯有限与深圳市科技工贸和信息化委员会于2012年
2月3日签订的《深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金项目合同书》（项目名称：针对自身免疫性疾病选择性JAK3抑制剂候选化合物的发现与临床前研究），微芯有限于2016年2月16日收到深圳市财政委员会拨付的资金2,000,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金中972,571.01元计入2017年度收入。
(4) 根据“重大新药创制”重大专项实施管理办公室于2013年
9月23日出具的国卫科药专项管办[2013]30-401301号《关于“重大新药创制”科技重大专项“十二五”第三批课题立项的通知》，微芯有限分别于2013年9月18日、2014年4月1日、2015年5月29日收到中华人民共和国财政部拨付的资金3,686,000元、3,780,000、1,560,000元。根据
发行人的说明与确认，发行人将上述资金中30,400元计入2016年度收入、2,415.5元计入2017年度收入。
(5) 根据“重大新药创制”重大专项实施管理办公室于2014年
6月12日出具的国卫科药专项管办[2014]70-507002006号《关于“重大新药创制”科技重大专项“十二五”第四批子课题立项的通知》，微芯有限分别于2014年7月18日、2016年7月7日收到中国科学院上海药物研究所拨付的资金3,565,000元、1,814,200元。根据发行人的说明与确认，发行人未在报告期内将上述资金计入收入。
(6) 根据深圳市科技创新委员会于2014年7月1日出具的深科
技创新计字[2014]820号《关于下达科技计划资助项目的通知》，微芯有限于2014年8月18日收到资金5,000,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金中344,239.66元计入2016年度收入。
(7) 根据“重大新药创制”重大专项实施管理办公室于2015年
9月17日出具的国卫科药专项管办[2015]76-101005号《关于“重大新药创制”科技重大专项“2015年课题立项的通知》，微芯有限分别于2015年12月17日、2016年6月28日、2017年11月10日、2018年8月30日收到中华人民共和国财政部、国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心拨付的资金1,131,000元、1,281,100元、933,000元、753,000元。根据发行人的说明与确认，发行人未在报告期内将上述资金计入收入。
(8) 根据深圳市科技创新委员会于2015年12月21日出具的深
科技创新计字[2015]3073号《关于下达科技计划资助项目的通知》，微芯有限于2016年3月31日收到深圳市财政委员会拨付的资金2,000,000元。根据发行人的说明与确认，发行人未在报告期内将上述资金计入收入。
(9) 根据微芯有限与深圳市科技创新委员会、深圳北京大学香
港科技大学医学中心于2016年8月23日签订的《深圳市科技计划项目合同书（多方合作项目）》（项目名称：非小细胞肺癌中OB-cadherin的表达与铂类药物化疗敏感性的关系及相关机制研究），微芯有限于2016年11月25日收到深圳市科技创新委员会拨付的资金75,000元。根据发行人的说明与确认，发行人未在报告期内将上述资金计入收入。
(10) 根据深圳市科技创新委员会于2016年9月19日出具的《深
圳市科技创新委员会关于领取2016年第二批科技创新券的通知》及发行人的说明与确认，微芯有限收到深圳市科技创新委员会发行的深圳市科技创新券，发行人将50,000资金全部计入2016年度收入。
(11) 根据成都高新技术产业开发区经贸发展局于2016年10月
12日出具的成高经发[2016]51号《成都高新区经贸发展局关于下达2016年第三批高新区重大项目专项资金计划的通知》，成都微芯于2016年9月14日收到成都高新技术产业开发区经贸发展局拨付的资金29,900,000元。根据发行人的说明与确认，发行人未在报告期内将上述资金计入收入。
2. 2017年度
(1) 根据深圳市科技创新委员会于2013年7月12日出具的深
科技创新计字[2013]945号《关于下达科技计划资助项目的通知》，微芯有限于2013年7月25日收到深圳市财政委员会拨付的资金1,500,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金中865,927.22元计入2017年度收入。
(2) 根据微芯有限与广东省科学技术厅、深圳市科技创新委员
会于2016年10月28日签订的《广东省省级科技计划项目合同书》（项目名称：针对自身免疫性疾病的JAK激酶亚型选择性抑制剂药物的临床前研究），微芯有限于2015年11月20日收到深圳市科技创新委员会拨付的资金1,500,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金中1,411,059.08元计入2017年度收入。
(3) 根据深圳市科技创新委员会于2017年3月9日出具的《深
圳市科技创新委员会关于2016年企业研究开发资助计划第二批资助企业的公示》，微芯有限于2017年3月29日收到深圳市财政委员会拨付的资金3,245,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金全部计入2017年度收入。
(4) 根据深圳市科技创新委员会于2017年4月25日出具的深
科技创新计字[2016]8280号《关于下达科技计划资助项目的通知》，微芯有限于2017年4月28日收到深圳市财政委员会拨付的资金4,470,000元。根据发行人的说明与确认，发行人未在报告期内将上述资金计入收入。
(5) 根据深圳市科技创新委员会于2017年4月25日出具的深
科技创新计字[2016]8279号《关于下达科技计划资助项目的通知》，微芯有限于2017年4月28日收到深圳市财政委员会拨付的资金4,510,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金全部计入2017年度收入。
(6) 根据发行人提供的2017040100039526号《上海银行业务回
单》、毕马威会计师出具的《审计报告》及发行人的说明与确认，微芯有限于2017年3月31日收到深圳市南山区经济促进局拨付的工业稳增长奖励资金100,000元，发行人将上述资金全部计入2017年度收入。
(7) 根据深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局于
2017年12月18日出具的深南科[2017]93号《关于下达2017年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第四批）的通知》，微芯有限于2017年12月22日分别收到深圳市南山区科学技术局拨付的资金100,000元、30,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金全部计入2017年度收入。
(8) 根据成都高新区经济安监局2017年12月11日2017年第
11次局长办公会会议《议事纪要》，成都微芯于2017年12月18日收到成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管局拨付的资金250,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金全部计入2017年度收入。
(9) 根据微芯有限与深圳市科技创新委员会于2017年4月26
日签订的《深圳市国家和省计划配套项目合同书》（项目名称：西达本胺联合抗激素类药物治疗晚期乳腺癌的II、III
期临床研究），微芯有限于2017年4月28日收到深圳市科技创新委员会拨付的资金1,200,000元。根据发行人的说明与确认，发行人未在报告期内将上述资金计入收入。
(10) 根据微芯有限与中国科学院生物物理研究所于2017年4月
8日签订的《科研合作合同书》（项目名称：伴随西格列他钠III期临床试验的糖尿病组学研究）及中国科学院生物物理研究所于2018年3月12日填写的《中国科学院战略性先导科技专项（A类）2018年度子课题工作计划及经费预算申报书》（子课题名称：伴随西格列他钠III期临床试验的糖尿病组学研究），微芯有限、发行人分别于2017年5月12日、2018年5月18日收到中国科学院生物物理研究所拨付的资金1,135,800元、165,000元。根据发行人的说明与确认，发行人未在报告期内将上述资金计入收入。
(11) 根据深圳市科技创新委员会于2017年7月7日出具的深科
技创新计字[2017]9557号《关于下达科技计划资助项目的通知》，微芯有限于2017年8月23日收到深圳市财政委员会拨付的资金4,500,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金中1,734,128.21元计入2017年度收入、1,805,512.38元计入2018年度收入。
(12) 根据成都高新技术产业开发区经贸发展局于2017年6月26
日出具的成高经发[2017]48号《成都高新区经贸发展局关于下达2017年第一批高新区重大项目专项资金计划的通知》，成都微芯于2017年6月23日收到成都高新技术产业开发区经贸发展局拨付的资金10,000,000元。根据发行人的说明与确认，发行人未在报告期内将上述资金计入收入。
3. 2018年度
(1) 根据深圳市科技创新委员会于2018年8月14日出具的深科
技创新计字[2018]11870号《关于下达科技计划资助项目的通知》，发行人于2018年11月29日收到深圳市科技创新委员会拨付的资金930,000元。根据发行人的说明与确认，发行人未在报告期内将上述资金计入收入。
(2) 根据深圳市科技创新委员会于2017年12月3日出具的《深
圳市科技创新委员会关于2017年企业研究开发资助计划第二批拟资助企业的公示》，微芯有限于2018年2月5日收到深圳市科技创新委员会拨付的资金1,431,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金全部计入2018年度收入。
(3) 根据深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局于
2018年3月27日出具的深南科[2018]19号《关于下达2018年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第一批）的通知》，微芯有限于2018年3月29日收到深圳市南山区财政局拨付的资金568,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金全部计入2018年度收入。
(4) 根据国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心于2017年
9月28日出具的卫科专项函[2017]98号《关于国家重点研发计划生殖健康及重大出生缺陷防控研究重点专项2017年度项目立项的通知》、微芯生物与中山大学于2017年7月
签署的《国家重点研发计划“儿童重症遗传病的基因编辑、干细胞及药物治疗”专项 “基因编辑及药物筛选平台的建立”课题合作协议》，微芯有限于2018年3月28日收到中山大学拨付的资金250,000元。根据发行人的说明与确认，发行人未在报告期内将上述资金计入收入。
(5) 根据国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心于2018年
12月10日出具的卫科专项函[2018]676号《关于“重大新药创制”科技重大专项2018年度实施计划第二批立项课题的通知》，发行人于2018年12月20日收到国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心拨付的资金2,912,000元。根据发行人的说明与确认，发行人未在报告期内将上述资金计入收入。
(6) 根据深圳市南山区科技创新局于2018年6月15日出具的
《关于办理2016年、2017年国家高新技术企业认定奖补资金下达手续的通知》，发行人于2018年6月28日收到深圳市南山区科学技术局拨付的资金50,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金全部计入2018年度收入。
(7) 根据深圳市科技创新委员会于2018年6月22日出具的《深
圳市科技创新委员会关于办理2017年国家高新技术企业培育第一批资助资金拨款的通知》，发行人于2018年7月30日收到深圳市财政委员会拨付的资金3,676,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金全部计入2018年度收入。
(8) 根据广东省知识产权局于2018年4月20日出具的《关于
2018年强化知识产权工作专项资金（第一批）明细分配方案的公示》，发行人于2018年5月29日收到深圳市市场和质量监督管理委员会拨付的资金1,000,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金全部计入2018年度收入。
(9) 根据深圳市南山区经济促进局、深圳市南山区财政局于
2018年6月25日出具的《关于下达2018年度南山区自主创新产业发展专项资金——经济发展分项资金（第二批）扶持计划的通知》，发行人于2018年6月29日收到深圳市南山区财政局拨付的资金600,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金全部计入2018年度收入。
(10) 根据发行人提供的2018063000023712号、
2018063000023724号《上海银行业务回单》、毕马威会计师出具的《审计报告》及发行人的说明与确认，发行人于2018年6月29日收到深圳市南山区人力资源局拨付的资金200,000元，发行人将上述资金全部计入2018年度收入。
(11) 根据深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局于
2018年9月26日出具的深南科[2018]60号《关于下达2018年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第三批）的通知》，发行人于2018年9月30日收到深圳市南山区财政局拨付的资金500,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金全部计入2018年度收入。
(12) 根据深圳市发展和改革委员会于2018年11月8日出具的深
发改[2018]1337号《深圳市发展和改革委员会关于下达战略性新兴产业发展专项资金2018年第二批扶持计划的通知》，发行人于2018年11月29日收到深圳市发展和改革委员会拨付的资金1,037,000元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金全部计入2018年度收入。
(13) 根据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条的相关规定，
发行人于2018年8月10日收到深圳市南山区地方税务局拨付的资金86,944.51元。根据发行人的说明与确认，发行人将上述资金全部计入2018年度收入。
(14) 根据成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管局
于2018年12月26日出具的成高经发[2018]83号《成都高新区经济运行与安全生产监管局关于下达2018年第三批高新区重大项目专项资金计划的通知》，成都微芯于2018年12月25日收到成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管局拨付的资金5,000,000元。根据发行人的说明与确认，发行人未在报告期内将上述资金计入收入。
基于上述核查，本所律师认为，发行人及其控股子公司获得的主要补贴、补助符合法律、法规以及规范性文件的规定。
十七. 发行人的合规情况
(一) 工商、质量监督合规
根据深圳市市场和质量监督管理委员会于2019年3月5日出具的深市监信证[2019]001151号《违法违规记录证明》，经查询深圳市市场和质量
监督管理委员会违法违规查询系统，自2016年1月1日至2018年12月31日，发行人没有违反市场和质量（包括工商、质量监督、知识产权、食品药品、医疗器械、化妆品和价格检查等）监督管理有关法律法规的记录。
根据深圳市市场和质量监督管理委员会于2019年3月5日出具的深市监信证[2019]001152号《违法违规记录证明》，经查询深圳市市场和质量监督管理委员会违法违规查询系统，自成立之日至2018年12月31日，微芯药业没有违反市场和质量（包括工商、质量监督、知识产权、食品药品、医疗器械、化妆品和价格检查等）监督管理有关法律法规的记录。
根据成都高新区市场和质量监督管理局于2019年1月22日出具的《证明》，自2015年1月1日至2018年12月31日止，成都微芯在工商局金信系统中，未有违法违规记录。
(二) 社会保险合规
根据深圳市社会保险基金管理局于2019年3月7日出具的《证明》，自2016年1月1日至2018年12月31日，发行人无因违反社会保险法律、法规或者规章而被该局行政处罚的记录。
根据深圳市社会保险基金管理局于2019年3月1日出具的《证明》，自2017年3月16日至2018年12月31日，微芯药业无因违反社会保险法律、法规或者规章而被该局行政处罚的记录。
根据成都高新技术产业开发区基层治理和社会事业局于2019年1月22日出具的《劳动用工和社会保险核查证明》，自2016年1月1日至2019年1月1日，成都微芯未因违反国家、地方有关劳动保障、社会保险方面的
法律、法规而被该局做出行政处罚。
(三) 住房公积金合规
根据深圳市住房公积金管理中心于2019年3月1日出具的《单位住房公积金缴存证明》，自2010年12月至2019年2月，发行人没有因违法违规而被该中心处罚的情况。
根据深圳市住房公积金管理中心于2019年3月1日出具的《单位住房公积金缴存证明》，自2018年4月开户至2019年2月，微芯药业没有因违法违规而被该中心处罚的情况。
根据成都住房公积金管理中心于2019年2月27日出具的《单位住房公积金缴存情况证明》，自2015年1月至2018年12月，成都微芯没有因违反住房公积金法律法规受到该中心行政处罚的记录。
(四) 安全生产监督合规
根据深圳市南山区安全生产监督管理局于2019年3月6日出具的《关于深圳微芯生物科技股份有限公司安全生产守法情况的说明》，自2016年1月1日至2018年12月31日，发行人在该局管辖范围内无因违反安全生产相关法律法规受到该局行政处罚的记录。
根据深圳市坪山区安全生产监督管理局于2019年2月26日出具的《证明》，“经查阅我局安全生产相关资料，自2017年3月16日至2018年12月31日，暂未发现深圳微芯药业有限责任公司发生生产安全事故及因违反安全生产法律法规而受到行政处罚的记录。”
(五) 环境保护合规
经本所律师核查，发行人（排污主体已变更为微芯药业并换证）持有深圳市人居环境委员会于2015年12月28日颁发的编号为4403012015000039的《广东省污染物排放许可证》，行业类别为：工业企业；排污种类为：废气污染物；有效期至2020年12月28日。
根据深圳市生态环境局于2019年3月11日出具的《市生态环境局关于核查深圳微芯生物科技股份有限公司环保守法情况的复函》，自2016年1月1日起至2018年12月31日，发行人遵守环境保护相关法律法规，未受到环境保护行政处罚。
根据本所律师于发行人及其控股子公司所在地环保主管部门网站查询的相关公开信息并经发行人确认，报告期内，发行人及其控股子公司不存在违反环保相关法律法规而受到行政处罚的情形。
十八. 发行人募集资金的运用
(一) 经本所律师核查，发行人本次募集资金拟用于以下项目：
1. 创新药研发中心和区域总部项目；
2. 创新药生产基地项目；
3. 营销网络建设项目；
4. 偿还银行贷款项目；
5. 创新药研发项目；
6. 补充流动资金。
(二) 本次发行募集资金投资项目所涉项目用地
经本所律师核查，发行人本次发行涉及项目用地的募集资金投资项目已取得的项目用地情况如下：
1. 就“创新药研发中心和区域总部项目”的项目用地，成都微芯已
取得川（2017）成都市不动产权第0184567号《不动产权证书》；
2. 就“创新药生产基地项目”的项目用地，成都微芯已取得成高国
用（2015）第43214号《国有土地使用证》。
(三) 本次发行募集资金投资项目所涉及的相关主管部门的备案、同意
经本所律师核查，发行人本次发行募集资金投资项目已取得的相关主管部门的备案、同意情况如下：
1. 创新药研发中心和区域总部项目
经本所律师核查，根据本次发行决议以及发行人的确认，该项目的实施主体为成都微芯。
根据成都高新技术产业开发区经贸发展局于2016年2月25日出具的《高新区经贸发展局关于成都微芯药业有限公司创新药研发中心和区域总部项目备案的通知书》，该项目建设已完成于成都市高新区经贸发展局的备案，备案号为成高经审[2016]36号。
根据成都高新技术产业开发区经贸发展局于2017年3月20日出具的《四川省固定资产投资项目备案表》，该项目建设已完成于成都高新区经济运行和安全生产监管局的备案，备案号为川投资
备[2017-510109-73-03-159429]FGQB-0422号。
根据成都高新技术产业开发区环境保护与城市综合管理执法局于2017年9月25日出具的成高环字[2017]331号《成都高新区环境保护与城市综合管理执法局关于对成都微芯药业有限公司创新药研发中心和区域总部项目<环境影响报告表>的批复》，该项目建设已取得成都高新技术产业开发区环境保护与城市综合管理执法局的同意。
2. 创新药生产基地项目
经本所律师核查，根据本次发行决议以及发行人的确认，该项目的实施主体为成都微芯。
根据成都高新技术产业开发区经贸发展局于2015年4月14日出具的《高新区经贸发展局关于成都微芯药业有限公司创新药生产基地项目——非肿瘤创新药生产及辅助设施（一期）、肿瘤创新药生产及辅助设施（二期）项目备案的通知书》，该项目建设已完成于成都高新技术产业开发区经贸发展局的备案，备案号为成高经审[2015]78号。
根据成都高新区经济运行和安全生产监管局于2018年9月6日出具的《四川省固定资产投资项目备案表》，该项目已完成于成都高新区经济运行和安全生产监管局的备案，备案号为川投资备[2018-510109-27-03-297846]FGQB-0359号。
根据成都高新区城市管理和环境保护局于2015年10月22日出具的成高环字[2015]522号《成都高新区城市管理和环境保护局关于对成都微芯药业有限公司创新药生产基地项目——非肿瘤
创新药生产及辅助设施（一期）、肿瘤创新药生产及辅助设施（二期）建设项目<环境影响报告书>的批复》，该项目建设已取得成都高新区城市管理和环境保护局的同意。
3. 营销网络建设项目
经本所律师核查，根据本次发行决议以及发行人的确认，该项目的实施主体为发行人。
根据深圳市南山区发展和改革局于2018年5月8日出具的深南山发改备案（2018）0174号《深圳市社会投资项目备案证》，该项目建设已完成于深圳市南山区发展和改革局的备案。
4. 创新药研发项目
经本所律师核查，根据本次发行决议以及发行人的确认，该项目的实施主体为发行人。
根据深圳市南山区发展和改革局于2019年3月11日出具的深南山发改备案（2019）0086号《深圳市社会投资项目备案证》，该项目建设已完成于深圳市南山区发展和改革局的备案。
基于上述核查，本所律师认为，本次发行募集资金投资项目已完成必要的项目备案并已取得环境保护主管部门必要的批复同意。
十九. 发行人业务发展目标
(一) 经本所律师核查，招股说明书（申报稿）已经披露了发行人的未来发
展规划，该业务发展目标与发行人的主营业务相一致。
(二) 经本所律师核查，发行人的业务发展目标符合国家法律、法规以及规
范性文件的规定，不存在潜在的法律风险。
二十. 诉讼、仲裁或行政处罚
(一) 经本所律师核查，发行人及其控股子公司最近三年未受到过处罚金额超
过1,000元的行政处罚事项。
(二) 经本所律师核查，同时根据发行人出具的保证，发行人及其控股子公司
无未了结的或者可预见的对发行人资产状况、财务状况产生重大不利影响的重大诉讼、仲裁案件。
(三) 经本所律师核查，并根据XIANPING LU及其一致行动人、博奥生物、永
智元丰、LAV、祥峰基金、德同新能、德同凯得及德同富坤等单独或合计持有发行人5%以上股份的股东出具的保证，该等发行人的股东无未了结的或者可预见的对其自身资产状况、财务状况产生重大不利影响的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
(四) 经本所律师核查，并根据发行人和发行人董事长兼总经理XIANPING LU
出具的保证，发行人董事长、总经理无未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
二十一. 发行人招股说明书法律风险的评价
本所律师未参与招股说明书（申报稿）的编制，但已审阅了招股说明书（申报稿），本所律师对发行人引用法律意见书和律师工作报告的相关内容已进行了审阅，本所律师认为招股说明书（申报稿）的该等引用不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不存在因招股说明书（申报稿）的该等引用可能引
致的法律风险。
二十二. 结论意见
基于上文所述，本所律师认为，深圳微芯生物科技股份有限公司符合法律、法规以及规范性文件规定的关于首次公开发行股票的条件，深圳微芯生物科技股份有限公司不存在构成本次发行法律障碍的重大违法违规行为，招股说明书（申报稿）引用的法律意见书和律师工作报告内容适当，深圳微芯生物科技股份有限公司已具备进行本次发行的申报条件，本次发行尚待经上交所审核并报经中国证监会履行发行注册程序。
本律师工作报告正本一式四份。
上海市通力律师事务所 事务所负责人
俞卫锋 律师
经办律师
陈 军 律师
高 云 律师
孔非凡 律师
二○一九年 月 日
附件一 商标
表1：境内商标
| 编号 | 商标图形 | 注册人 | 核定使用商品 | 注册号 | 专用权期限 |
| 1. | 发行人 | 第30类 | 第4503200号 | 2017年9月14日至2027年9月13日 | |
| 2. | 发行人 | 第30类 | 第4503201号 | 2018年4月21日 至 2028年4月20日 | |
| 3. | 发行人 | 第30类 | 第4818669号 | 2018年6月21日 至 2028年6月20日 | |
| 4. | 发行人 | 第5类 | 第7098828号 | 2010年8月14日至2020年8月13日 | |
| 5. | 发行人 | 第5类 | 第7098829号 | 2010年8月7日至2020年8月6日 | |
| 6. | 发行人 | 第30类 | 第7098830号 | 2010年7月7日至2020年7月6日 | |
| 7. | 发行人 | 第30类 | 第7098831号 | 2010年7月7日至2020年7月6日 | |
| 8. | 发行人 | 第5类 | 第7291883号 | 2010年9月7日至2020年9月6日 |
| 9. | 发行人 | 第5类 | 第7291884号 | 2010年9月7日至2020年9月6日 | |
| 10. | 发行人 | 第5类 | 第7291885号 | 2010年9月7日至2020年9月6日 | |
| 11. | 发行人 | 第5类 | 第7291886号 | 2010年9月7日至2020年9月6日 | |
| 12. | 发行人 | 第30类 | 第9223136号 | 2012年3月21日至2022年3月20日 | |
| 13. | 发行人 | 第5类 | 第9223137号 | 2012年3月21日至2022年3月20日 | |
| 14. | 发行人 | 第30类 | 第9223138号 | 2012年4月28日至2022年4月27日 | |
| 15. | 发行人 | 第5类 | 第9223139号 | 2012年3月21日至2022年3月20日 | |
| 16. | 发行人 | 第30类 | 第9236265号 | 2012年6月14日至2022年6月13日 | |
| 17. | 发行人 | 第5类 | 第9236266号 | 2012年3月28日至2022年3月27日 | |
| 18. | 发行人 | 第5类 | 第12729974号 | 2014年11月28日至2024年11月27日 | |
| 19. | 发行人 | 第30类 | 第12730787号 | 2014年12月14日至2024年12月13日 | |
| 20. | 发行人 | 第35类 | 第16229408号 | 2016年3月21日至2026年3月20日 | |
| 21. | 发行人 | 第35类 | 第16229651号 | 2016年3月28日至2026年3月27日 |
| 22. | 发行人 | 第5类 | 第17189343号 | 2016年8月21日至2026年8月20日 | |
| 23. | 发行人 | 第5类 | 第17189345号 | 2016年8月21日至2026年8月20日 | |
| 24. | 发行人 | 第35类 | 第19901651号 | 2017年6月28日至2027年6月27日 | |
| 25. | 发行人 | 第5类 | 第22470395号 | 2018年2月7日至2028年2月6日 | |
| 26. | 发行人 | 第5类 | 第22971064号 | 2018年2月28日至2028年2月27日 | |
| 27. | 发行人 | 第35类 | 第23061541号 | 2018年3月7日至2028年3月6日 | |
| 28. | 发行人 | 第5类 | 第23061542号 | 2018年3月7日至2028年3月6日 |
表2：境外商标
| 编号 | 商标 图形/文字 | 注册人 | 核定使用商品 | 注册号 | 注册国家/地区 | 专用权期限 |
| 1. | 微芯有限 | 第5类、第35类 | 303771423 | 香港 | 2016年5月11日至2026年5月10日 | |
| 2. | 微芯有限 | 第5类、第35类 | 303771432 | 香港 | 2016年5月11日至2026年5月10日 | |
| 3. | 微芯有限 | 第5类 | 01806670 | 台湾 | 2016年12月1日至2026年11月30日 | |
| 4. | 微芯有限 | 第35类 | 01808835 | 台湾 | 2016年12月1日至2026年11月30日 | |
| 5. | 微芯有限 | 第5类 | 01806671 | 台湾 | 2016年12月1日至2026年11月30日 | |
| 6. | 微芯有限 | 第35类 | 01808836 | 台湾 | 2016年12月1日至2026年11月30日 | |
| 7. | 微芯有限 | 第5类、第35类 | 1325016 | 日本 | 2016年10月25日至2026年10月24日 | |
| 8. | 微芯有限 | 第5类、第35类 | 5409458 | 美国 | 2016年10月25日至2026年10月25日 | |
| 9. | 微芯有限 | 第5类、第30类、 | TMA974672 | 加拿大 | 2017年6月29日至2032年6月28日 |
| 第35类 | ||||||
| 10. | 微芯有限 | 第5类、第30类、第35类 | TMA985603 | 加拿大 | 2017年11月27日至2032年11月26日 | |
| 11. | 微芯有限 | 第5类 | 911043985 | 巴西 | 2018年4月3日至2028年4月3日 | |
| 12. | 微芯有限 | 第35类 | 911043942 | 巴西 | 2018年4月3日至2028年4月3日 | |
| 13. | 微芯有限 | 第5类 | 911043799 | 巴西 | 2018年4月3日至2028年4月3日 | |
| 14. | 微芯有限 | 第35类 | 911043870 | 巴西 | 2018年4月3日至2028年4月3日 |
附件二 专利
表1：境内专利
| 序号 | 专利名称 | 专利类型 | 专利号 | 专利权人 | 专利权期限 |
| 1. | 一种E构型苯甲酰胺类化合物及其药用制剂与应用 | 发明 | ZL201410136761.X | 发行人 | 2014年4月4日起20年 |
| 2. | 西达本胺的晶型及其制备方法与应用 | 发明 | ZL201210489178.8 | 发行人 | 2012年11月27日起20年 |
| 3. | 作为蛋白激酶抑制剂和组蛋白去乙酰化酶抑制剂的萘酰胺衍生物、其制备方法及应用 | 发明 | ZL200910223861.5 | 发行人 | 2009年11月24日起20年 |
| 4. | 具有组蛋白去乙酰化酶抑制活性的6-氨基烟酰胺衍生物、其制备方法及应用 | 发明 | ZL200910176472.1 | 发行人 | 2009年9月16日起20年 |
| 5. | 具有蛋白激酶抑制活性和组蛋白去乙酰化酶抑制活性的2-吲哚满酮衍生物、其制备方法及应用 | 发明 | ZL200910176473.6 | 发行人 | 2009年9月16日起20年 |
| 6. | 具有组蛋白去乙酰化酶抑制活性的三环化合物、其制备方法及应用 | 发明 | ZL200910176474.0 | 发行人 | 2009年9月16日起20年 |
| 7. | 作为组蛋白去乙酰化酶抑制剂的2-吲哚满酮衍生物、其制法和用途 | 发明 | ZL200810172161.3 | 发行人 | 2008年11月12日起20年 |
| 8. | 作为蛋白激酶抑制剂和组蛋白去乙酰化酶抑制剂的2-吲哚满酮衍生物 | 发明 | ZL200810132838.0 | 发行人 | 2008年7月10日起20年 |
| 9. | 一种降脂护肝的复方制剂、其制备方法及其用途 | 发明 | ZL200710002520.6 | 发行人 | 2007年1月25日起20年 |
| 10. | 一种噻唑烷二酮的衍生物及其药用制剂的制备方法和应用 | 发明 | ZL03146838.1 | 发行人 | 2003年9月12日起20年 |
| 11. | 一种双膦酸盐及其药用制剂的制备和用途 | 发明 | ZL03146839.X | 发行人 | 2003年9月12日起20年 |
| 12. | 组蛋白去乙酰化酶抑制剂及其药用制剂的制备和应用 | 发明 | ZL03146841.1 | 发行人 | 2003年9月12日起20年 |
| 13. | 具有分化和抗增殖活性的苯甲酰胺类组蛋白去乙酰化酶抑制剂及其药用制剂 | 发明 | ZL03139760.3 | 发行人 | 2003年7月4日起20年 |
| 14. | 具有优异降糖降酯活性的芳烷基氨基酸类PPAR全激活剂 | 发明 | ZL03126974.5 | 发行人 | 2003年6月17日起20年 |
| 15. | 作为选择性JAK3和/或JAK1激酶抑制剂的芳杂环化合物的制备方法及其应用 | 发明 | ZL201410471468.9 | 发行人 | 2014年9月16日起20年 |
| 16. | 嘧啶衍生物、其制备方法及其应用 | 发明 | ZL201410472716.1 | 发行人 | 2014年9月16日起20年 |
| 17. | 一种苯丙氨酸类化合物的盐及其无定形体 | 发明 | ZL201410856282.5 | 发行人 | 2014年12月31日起20年 |
表2：境外专利
| 序号 | 专利名称 | 专利类型 | 授权国家/地区 | 专利号 | 专利权人 | 专利权到期日 |
| 1. | Histone Deacetylase Inhibitors of Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiation and Anti-Proliferation Activity | 发明 | 美国 | US7244751 | 微芯有限 | 2024年2月1日到期后延长504日 |
| 2. | Histone Deacetylase Inhibitors of Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiation and Anti-Proliferation Activity | 发明 | 印度 | IN225188 | 微芯有限 | 2024年2月8日 |
| 3. | Histone Deacetylase Inhibitors of Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiation and Anti-Proliferation Activity | 发明 | 俄罗斯 | RU2364589 | 微芯有限 | 2024年2月9日 |
| 4. | Histone Deacetylase Inhibitors of Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiation and Anti-Proliferation Activity | 发明 | 加拿大 | CA2511479 | 微芯有限 | 2024年2月8日 |
| 5. | Histone Deacetylase Inhibitors of Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiation and Anti-Proliferation Activity | 发明 | 澳大利亚 | AU2004212345 | 微芯有限 | 2024年2月9日 |
| 6. | Histone Deacetylase Inhibitors of Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiation and Anti-Proliferation Activity | 发明 | 欧洲 | EP2860174 | 微芯有限 | 2024年2月8日 |
| 7. | Histone Deacetylase Inhibitors of Novel Benzamide Derivatives with Potent Differentiation and Anti-Proliferation Activity | 发明 | 日本 | JP4637821 | 微芯有限 | 2024年2月8日 |
| 8. | 具有分化和抗增殖活性的苯甲酰胺类组蛋白去乙酰化酶抑制剂及其药用制剂 | 发明 | 台湾 | TWI370815 | 微芯有限 | 2024年11月18日 |
| 9. | Benzamine Derivatives as Histone Deacetylase Inhibitors with Potent Differentiation and Anti-Proliferation Activity | 发明 | 美国 | US7550490 | 微芯有限 | 2027年7月10日 |
| 10. | 西达本胺的晶型及其制备方法与应用 | 发明 | 美国 | US9573901 | 微芯有限 | 2032年12月17日 |
| 11. | 西达本胺的晶型及其制备方法与应用 | 发明 | 欧洲 | EP2930169 | 微芯 | 2032年12月17日 |
| 有限 | ||||||
| 12. | 西达本胺的晶型及其制备方法与应用 | 发明 | 日本 | JP6387011 | 微芯有限 | 2032年12月17日 |
| 13. | 西达本胺的晶型及其制备方法与应用 | 发明 | 澳大利亚 | AU2012395573 | 微芯有限 | 2032年12月17日 |
| 14. | 西达本胺的晶型及其制备方法与应用 | 发明 | 加拿大 | CA2891006 | 微芯有限 | 2032年12月17日 |
| 15. | 西达本胺的晶型及其制备方法与应用 | 发明 | 俄罗斯 | RU2603138 | 微芯有限 | 2032年12月18日 |
| 16. | E构型苯甲酰胺类化合物及其药用制剂与应用 | 发明 | 台湾 | TWI577662 | 微芯有限 | 2035年3月11日 |
| 17. | Substituted Arylalcanoic Acid Derivatives as PPAR Pan Agonists with Potent Antihyperglycemic and Antihyperlipidemic Activity | 发明 | 美国 | US7268157 | 微芯有限 | 2023年11月17日到期后延长233日 |
| 18. | Substituted Arylalcanoic Acid Derivatives as PPAR Pan Agonists with Potent Antihyperglycemic and Antihyperlipidemic Activity | 发明 | 印度 | IN221582 | 微芯有限 | 2023年11月20日 |
| 19. | Substituted Arylalcanoic Acid Derivatives as PPAR Pan Agonists with Potent Antihyperglycemic and Antihyperlipidemic Activity | 发明 | 俄罗斯 | RU2342362 | 微芯有限 | 2023年11月21日 |
| 20. | Substituted Arylalcanoic Acid Derivatives as PPAR Pan Agonists with Potent Antihyperglycemic and Antihyperlipidemic Activity | 发明 | 澳大利亚 | AU2003280154 | 微芯有限 | 2023年11月20日 |
| 21. | Substituted Arylalcanoic Acid Derivatives as PPAR Pan Agonists with Potent Antihyperglycemic and Antihyperlipidemic Activity | 发明 | 印度尼西亚 | IDP0025797 | 微芯有限 | 2023年11月20日 |
| 22. | Substituted Arylalcanoic Acid Derivatives as PPAR Pan Agonists with Potent Antihyperglycemic and Antihyperlipidemic Activity | 发明 | 加拿大 | CA2504718 | 微芯有限 | 2023年11月20日 |
| 23. | Substituted Arylalcanoic Acid Derivatives as PPAR Pan Agonists with Potent Antihyperglycemic and Antihyperlipidemic Activity | 发明 | 欧洲 | EP1569904 | 微芯有限 | 2023年11月20日 |
| 24. | 作为具有有效抗高血糖和抗高血脂活性的PPAR PAN激动剂的取代芳基阿肯诺酸衍生物 | 发明 | 香港 | HK1083021 | 微芯有限 | 2023年11月20日 |
| 25. | 作为蛋白激酶抑制剂和组蛋白去乙酰化酶抑制剂的萘酰胺衍生物、其制备方法及应用 | 发明 | 加拿大 | CA2763822 | 微芯有限 | 2030年3月4日 |
| 26. | 作为蛋白激酶抑制剂和组蛋白去乙酰化酶抑制剂的萘酰胺衍生物、其制备方法及应用 | 发明 | 日本 | JP5484568 | 微芯有限 | 2030年3月4日 |
| 27. | 作为蛋白激酶抑制剂和组蛋白去乙酰化酶抑制剂的萘酰胺衍生物、其制备方法及应用 | 发明 | 南非 | ZA2011/09030 | 微芯有限 | 2030年3月4日 |
| 28. | 作为蛋白激酶抑制剂和组蛋白去乙酰化酶抑制剂的萘酰胺衍生物、其制备方法及应用 | 发明 | 墨西哥 | MX323698 | 微芯有限 | 2030年3月5日 |
| 29. | 作为蛋白激酶抑制剂和组蛋白去乙酰化酶抑制剂的萘酰胺衍生物、其制备方法及应用 | 发明 | 欧洲 | EP2439195 | 微芯有限 | 2030年3月4日 |
| 30. | 作为蛋白激酶抑制剂和组蛋白去乙酰化酶抑制剂的萘酰胺衍生物、其制备方法及应用 | 发明 | 印度尼西亚 | IDP000037119 | 微芯有限 | 2030年3月4日 |
| 31. | 作为蛋白激酶抑制剂和组蛋白去乙酰化酶抑制剂的萘酰胺衍生物、其制备方法及应用 | 发明 | 乌克兰 | UA103092 | 微芯有限 | 2030年3月4日 |
| 32. | 作为蛋白激酶抑制剂和组蛋白去乙酰化酶抑制剂的萘酰胺衍生物、其制备方法及应用 | 发明 | 韩国 | KR101421786 | 微芯有限 | 2030年3月4日 |
| 33. | 作为蛋白激酶抑制剂和组蛋白去乙酰化酶抑制剂的萘 | 发明 | 俄罗斯 | RU2497809 | 微芯 | 2030年3月5日 |
| 酰胺衍生物、其制备方法及应用 | 有限 | |||||
| 34. | 作为蛋白激酶抑制剂和组蛋白去乙酰化酶抑制剂的萘酰胺衍生物、其制备方法及应用 | 发明 | 印度 | IN298025 | 微芯有限 | 2030年3月4日 |
| 35. | 作为蛋白激酶抑制剂和组蛋白去乙酰化酶抑制剂的萘酰胺衍生物、其制备方法及应用 | 发明 | 澳大利亚 | AU2010256246 | 微芯有限 | 2030年3月4日 |
| 36. | Naphthamide Derivatives as Multi-target Protein Kinase Inhibitors and Histone Deacetylase Inhibitors | 发明 | 美国 | US8211901 | 微芯有限 | 2030年5月20日到期后延长173日 |
| 37. | Tricyclic Derivatives as Potent and Selective Histone Deacetylase Inhibitors | 发明 | 美国 | US8178577 | 微芯有限 | 2029年5月7日到期后延长354日 |
| 38. | 2-Indolinone Derivatives as Multi-Target Protein Kinase Inhibitors and Histone Deacetylase Inhibitors | 发明 | 美国 | US8158656 | 微芯有限 | 2029年5月7日到期后延长223日 |
| 39. | 2-Indolinone Derivatives as Selective Histone Deacetylase Inhibitors | 发明 | 美国 | US7863315 | 微芯有限 | 2029年1月13日到期后延长163日 |
| 40. | 作为选择性JAK3和/或JAK1激酶抑制剂的芳杂环化合物的制备方法及其应用 | 发明 | 美国 | US10011571 | 微芯有限 | 2035年9月13日 |
| 41. | 作为选择性JAK3和/或JAK1激酶抑制剂的芳杂环化合物的制备方法及其应用 | 发明 | 俄罗斯 | RU2671195 | 微芯有限 | 2035年9月14日 |
| 42. | 作为选择性JAK3和/或JAK1激酶抑制剂的芳杂环化合物的制备方法及其应用 | 发明 | 台湾 | TWI570109 | 微芯有限 | 2035年9月14日 |
附件三 计算机软件著作权
| 序号 | 软件名称 | 登记号 | 首次发表日期 | 登记日 | 著作权人 |
| 1. | Chemical Structure Search System （简称：CS） V1.0 | 2003SR6489 | 2003年4月9日 | 2003年6月23日 | 发行人 |
| 2. | Data Mining and Visualization System （简称：DMVS）V1.0 | 2003SR6490 | 2003年4月9日 | 2003年6月23日 | 发行人 |
| 3. | Microarray Image and Data Analysis System（简称：MIDAS） V1.0 | 2003SR6488 | 2003年4月9日 | 2003年6月23日 | 发行人 |